conserva de menestra cocida en sal de...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CONSERVA DE MENESTRA COCIDA EN SAL DE

MARAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de Bachiller en las siguientes carreras:

PEDRO PABLO CARRANZA GIANELLO Negocios internacionales

MARILU CONDORI FERNANDEZ

Ingeniería Industrial

ALEX OMAR HUALLPA QUISPE Ingeniería Industrial

KARINA SUSI LAPA ZUTA

Ingeniería Industrial

SILVIA TAGLE NUÑEZ Administración de empresas

Asesor:

Rosalili Valdivia Trujillo

Lima-Perú 2018

INDICE

0 Resumen ejecutivo ................................................................................................... 1

1 CAPITULO I: Información General ........................................................................... 2

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ............................................. 2

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida Arancelaria. ................................... 2

1.3 Definición del negocio. ....................................................................................... 2

1.4 Descripción del producto. .................................................................................. 3

1.5 Oportunidad de negocio. ................................................................................... 9

1.6 Estrategia genérica de la empresa .................................................................... 9

2 Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................................. 11

2.1 . Análisis del Macro entorno ............................................................................ 11

2.1.1 Del País. ................................................................................................... 11

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. . 12

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa. ...................................................................................... 12

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ........................ 13

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

14

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................. 14

2.1.1.6 Base Legal......................................................................................... 15

2.1.2 Del Sector. ................................................................................................ 16

2.1.2.1 Mercado internacional. ...................................................................... 16

2.1.2.2 Mercado del consumidor. .................................................................. 17

2.1.2.3 Mercado de proveedores. ................................................................. 18

2.1.2.4 Mercado competidor. ........................................................................ 20

2.1.2.5 Mercado distribuidor. ......................................................................... 20

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .................. 21

2.2 Análisis del Micro entorno................................................................................ 22

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. .................................... 22

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................ 24

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................ 24

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos. ........................................................... 26

2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada....................................... 27

3 Capítulo III: Plan estratégico .................................................................................. 29

3.1 Visión y misión propuesta ................................................................................ 29

3.2 Análisis FODA. ................................................................................................. 29

3.3 Objetivos. ......................................................................................................... 32

4 Capitulo IV: Estudio de mercado ............................................................................ 34

4.1 Investigación de mercado ................................................................................ 34

4.1.1 Criterios de segmentación. ....................................................................... 34

4.1.2 Marco muestral. ........................................................................................ 34

4.1.3 Entrevista a profundidad .......................................................................... 37

4.1.4 Focus Group. ............................................................................................ 43

4.1.5 Encuesta. .................................................................................................. 48

4.2 Demanda y oferta ............................................................................................ 70

4.2.1 Estimación del mercado potencial ........................................................... 70

4.2.2 Estimación del mercado disponible.......................................................... 73

4.2.3 Estimación del mercado efectivo ............................................................. 74

4.2.4 Estimación del mercado objetivo. ............................................................ 77

4.2.5 Frecuencia de compra. ............................................................................. 78

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda. ....................................................... 79

4.2.7 Estacionalidad. ......................................................................................... 80

4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado ...................................... 81

4.3 Mezcla de marketing ........................................................................................ 96

4.3.1 Producto.................................................................................................... 96

4.3.2 Precio. ....................................................................................................... 99

4.3.3 Plaza. ...................................................................................................... 101

4.3.4 Promoción. .............................................................................................. 103

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento. .............................................................. 105

4.3.4.2 Promoción para todos los años. ..................................................... 106

5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ........................................................ 110

5.1 Estudio Legal ................................................................................................. 110

5.1.1 Forma Societaria. ................................................................................... 110

5.1.2 Registro de marcas y patentes. ............................................................. 112

5.1.3 Licencias y autorizaciones. .................................................................... 115

5.1.4 Legislación Laboral. ................................................................................ 118

5.1.5 Legislación Tributaria. ............................................................................ 118

5.1.6 Otros Aspectos Legales. ........................................................................ 118

5.1.7 Resumen del capítulo. ............................................................................ 119

5.2 Estudio Organizacional .................................................................................. 119

5.2.1 Organigrama Funcional. ......................................................................... 119

5.2.2 Servicios Tercerizados. .......................................................................... 120

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo. ........................................................ 120

5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados. .................... 129

5.2.5 Aspectos Laborales. ............................................................................... 130

6 Capítulo VI: Estudio técnico ................................................................................. 137

6.1 Tamaño del proyecto ..................................................................................... 137

6.1.1 Capacidad instalada ............................................................................... 137

6.1.2 Capacidad utilizada ................................................................................ 137

6.1.3 Capacidad máxima. ................................................................................ 138

6.2 Procesos ........................................................................................................ 139

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción ........................................ 139

6.2.2 Programa de producción. ....................................................................... 142

6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos. ............................................ 157

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en

unidades. .............................................................................................................. 166

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa. ............................................... 166

6.3 Tecnología para el proceso ........................................................................... 166

6.3.1 Maquinarias. ........................................................................................... 171

6.3.2 Equipos. .................................................................................................. 172

6.3.3 Útiles y utensilios. ................................................................................... 173

6.3.4 Útiles de Oficina. .................................................................................... 175

6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo. ........................ 176

6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............. 178

6.3.7 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

................................................................................................................ 180

6.4 . Localización ................................................................................................. 181

6.4.1 Macro localización. ................................................................................. 181

6.4.2 Micro localización. .................................................................................. 183

6.4.3 Gastos de adecuación. ........................................................................... 186

6.4.4 Gastos de servicios. ............................................................................... 187

6.4.5 Plano del centro de operaciones. ........................................................... 188

6.4.6 Descripción del centro de operaciones. ................................................. 190

6.5 Responsabilidad Social frente al entorno ...................................................... 191

6.5.1 Impacto ambiental .................................................................................. 191

6.5.2 Con los trabajadores .............................................................................. 191

6.5.3 Con la comunidad ................................................................................... 191

7 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero ..................................................... 192

7.1 Inversiones ..................................................................................................... 192

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ..................................................... 192

7.1.2 Inversión Activo Intangible. .................................................................... 193

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. ..................................................... 194

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales ........................................................... 196

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .................. 197

7.1.6 Liquidación del IGV ................................................................................ 201

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones ................................................. 202

7.2 Financiamiento ............................................................................................... 202

7.2.1 Estructura de financiamiento. ................................................................. 202

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. ................................................................ 203

7.3 Ingresos anuales ............................................................................................ 204

7.3.1 Ingresos por ventas. ............................................................................... 204

7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo ....................................................... 207

7.3.3 Valor de Desecho del Activo Fijo. .......................................................... 207

7.4 Costos y Gastos anuales ............................................................................... 209

7.4.1 Egresos desembolsables. ...................................................................... 209

7.4.1.1 Presupuesto de materia prima e insumos. ..................................... 209

7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa. ......................................... 211

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos. .................................................. 214

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ..................................... 215

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas. ................................................. 216

7.4.2 Egresos no desembolsables. ................................................................. 217

7.4.2.1 Depreciación. .................................................................................. 217

7.4.2.2 Amortización de intangibles. ........................................................... 218

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables. ......................................... 220

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. ............................... 221

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios. ........................................................... 224

8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................... 225

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........... 225

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ............................. 226

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.... 227

8.4 Flujo de Caja Operativo. ................................................................................ 228

8.5 Flujo de Capital. ............................................................................................. 229

8.6 Flujo de Caja Económico. .............................................................................. 230

8.7 Flujo de servicio de la deuda. ........................................................................ 231

8.8 Flujo de Caja Financiero. ............................................................................... 232

9 Capítulo IX: Evaluación económico financiera .................................................... 234

9.1 Cálculo de la tasa de descuento ................................................................... 234

9.1.1 Costo de oportunidad. ............................................................................ 234

9.1.1.1 CAPM. ............................................................................................. 234

9.1.1.2 COK propio. ..................................................................................... 234

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). .................................. 235

9.2 Evaluación económica financiera .................................................................. 235

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad. .................................................................. 235

9.2.1.1 VANE y VANF. ................................................................................ 235

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado. ......................................................... 235

9.2.1.3 Período de recuperación descontado. ............................................ 236

9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C). ..................................................... 236

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio ............................................................... 237

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos. ........................................................ 237

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo). ........................................... 238

9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............ 239

9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ..... 239

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................... 239

9.3.1 Variables de entrada. ............................................................................. 239

9.3.2 Variables de salida. ................................................................................ 239

9.3.3 Análisis unidimensional. ......................................................................... 239

9.3.4 Análisis multidimensional. ...................................................................... 242

9.3.5 Variables críticas del proyecto. .............................................................. 242

9.3.6 Perfil de riesgo. ....................................................................................... 242

10 CONCLUSIONES: ................................................................................................ 243

11 RECOMENDACIONES ........................................................................................ 245

12 REFERENCIAS BIBLIOGRAFÍCAS..................................................................... 246

13 ANEXOS ............................................................................................................... 248

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Categoría CIIU Revisión 4. ............................................................................... 2

Tabla 2 Partida Arancelaria de la materia prima: Frejol Canario, y Pallares. ................ 2

Tabla 3 Presentación de Envase. ................................................................................... 5

Tabla 4 Ficha técnica de conserva de frejol en sal de maras. ....................................... 7

Tabla 5 Ficha técnica de conserva de pallar en sal de maras. ...................................... 8

Tabla 6 Ciudades Importantes: En orden por su PBI. .................................................. 12

Tabla 7 Tasa de crecimiento de la población. .............................................................. 12

Tabla 8 Balanza comercial. ........................................................................................... 13

Tabla 9 Presentación de Tasa de inflación, tipo de cambio. ........................................ 14

Tabla 10 Detalle proveedores de materia prima........................................................... 26

Tabla 11 Detalle de proveedores de insumos. ............................................................. 26

Tabla 12 Análisis FODA. ............................................................................................... 30

Tabla 13 Población 2016. .............................................................................................. 35

Tabla 14 Población Lima metropolitana. ....................................................................... 36

Tabla 15 Población proyectada en personas. .............................................................. 36

Tabla 16 Cantidad de encuestas por distritos. ............................................................. 37

Tabla 17 Ficha técnica – investigación cualitativa. ....................................................... 43

Tabla 18 Porcentaje de edad. ....................................................................................... 49

Tabla 19 Indique su género........................................................................................... 49

Tabla 20 Distrito de residencia. ..................................................................................... 50

Tabla 21 Ingreso familiar. .............................................................................................. 51

Tabla 22 Nivel de estudios. ........................................................................................... 51

Tabla 23 Practica deportes. .......................................................................................... 52

Tabla 24 Consumo alimentos saludables y nutritivos. ................................................. 52

Tabla 25 Consume alimentos o productos veganos. ................................................... 53

Tabla 26 Ud. consume menestras. ............................................................................... 54

Tabla 27 Frecuencia de consumo menestras. .............................................................. 54

Tabla 28 Preferencia por el consumo de menestras. ................................................... 55

Tabla 29 Tipo de menestra. .......................................................................................... 56

Tabla 30 Línea de producto de preferencia. ................................................................. 56

Tabla 31 Conocimiento de sal de maras. ..................................................................... 57

Tabla 32 Frecuencia compra del producto. .................................................................. 58

Tabla 33 Número de unidades adquiridas en cada ocasión de compra. ..................... 59

Tabla 34 Estacionalidad en compra de producto. ........................................................ 61

Tabla 35 Disposición de compra para el producto de menestras cocidas................... 61

Tabla 36 Aceptación de la conserva de menestras cocidas con sal de maras. .......... 62

Tabla 37 Elección de tipo de envase. ........................................................................... 63

Tabla 38 Elección de presentación al momento de compra. ....................................... 64

Tabla 39 Disposición de pago por presentación de conserva de 200gr. ..................... 64

Tabla 40 Pago para presentación de 400gr. ................................................................ 65

Tabla 41 Líneas de elección que se elegiría con más frecuencia. .............................. 66

Tabla 42 Aceptación de producto con aceite de oliva. ................................................. 66

Tabla 43 Preferencia por el lugar de compra. .............................................................. 67

Tabla 44 Medios de información. .................................................................................. 68

Tabla 45 Atributo principal en el producto. ................................................................... 69

Tabla 46 Recomendarías al producto. .......................................................................... 70

Tabla 47 Criterios de Segmentación. ............................................................................ 70

Tabla 48 Mercado Potencial año 2019. ........................................................................ 71





Tabla 53 Mercado Potencial para el horizonte de 5 años. ........................................... 73

Tabla 54 Usted consume menestras frecuentemente. ................................................. 74

Tabla 55 Formula: Mercado potencial * Factor Disponible. ........................................ 74

Tabla 56 Mercado disponible para el horizonte de 5 años (2019-2023). ..................... 74

Tabla 57 Disposición de compra. .................................................................................. 75

Tabla 58 Mercado efectivo general para el horizonte de 5 años (2019-2023). ........... 75

Tabla 59 Indique la presentación de su preferencia. .................................................... 75

Tabla 60 Disposición de Precio. .................................................................................... 76

Tabla 61 Mercado E. para el horizonte de 5 años (2019-2023). .................................. 76

Tabla 62 Disposición de Precio de presentación de 400 gr. ........................................ 76

Tabla 63 Mercado E. para el horizonte de 5 años (2019-2023). ................................... 77

Tabla 64 Cuadro resumen............................................................................................. 77

Tabla 65 Mercado Objetivo para el horizonte de 5 años (2019-2023). ........................ 78

Tabla 66 Frecuencia compra. ....................................................................................... 78

Tabla 67 Unidades de compra. ..................................................................................... 79

Tabla 68 Líneas de preferencia. ................................................................................... 79

Tabla 69 Unidades por cada presentación. ................................................................... 80

Tabla 70 Estacionalidad. ............................................................................................... 80

Tabla 71 Estacionalidad por año. .................................................................................. 81

Tabla 72 Porcentaje de estacionalidad. ........................................................................ 81

Tabla 73 Programa de ventas en unidades 2019. ........................................................ 82





Tabla 78 Ubicación del producto. .................................................................................. 84

Tabla 79 Canales de distribución. ................................................................................. 84

Tabla 80 Valor de venta por canal minimarkets. ........................................................... 85

Tabla 81 Programa de ventas Valorizado 2019. .......................................................... 85





Tabla 86 Resumen Ingresos Canal Minimarkets. ......................................................... 88

Tabla 87 valor de venta por canal Tienda Gourmet. .................................................... 88

Tabla 88 Programa de ventas Valorizado Tiendas Gourmet 2019. ............................. 89

Tabla 89 Programa de ventas Valorizado en Tiendas Gourmet 2020. ........................ 89




Tabla 93 Resumen Ingresos Canal Tiendas gourmet. ................................................. 91

Tabla 94 Valor venta por página Web. ......................................................................... 92

Tabla 95 Programa de ventas Valorizado On line 2029. .............................................. 92





Tabla 100 Resumen Ingresos Canal web. .................................................................... 94

Tabla 101 Total Ingresos. .............................................................................................. 95

Tabla 102 Promoción para diciembre 2018. ............................................................... 103

Tabla 103 Publicidad Valorizado en Soles Año 2019 ................................................. 104

Tabla 104 Presupuesto de publicidad Año 2019. ....................................................... 107

Tabla 105 Presupuesto de publicidad año 2020. ....................................................... 107




Tabla 109 Capital social. ............................................................................................. 111

Tabla 110 Valorización de Registro de empresa. ....................................................... 112

Tabla 111 Valorización de Registro y marca en Indecopi. ......................................... 115

Tabla 112 Valorización de licencias y autorizaciones. ............................................... 117

Tabla 113 Legislación laboral. .................................................................................... 118

Tabla 114 Legislación tributaria .................................................................................. 118

Tabla 115 Ventas y Operaciones/Producción. ........................................................... 119

Tabla 116 Servicios Tercerizados. .............................................................................. 120

Tabla 117 Perfil de Gerente General. ......................................................................... 122

Tabla 118 Perfil Asistente Administrativo. .................................................................. 123

Tabla 119 Perfil de Jefe Comercial. ............................................................................ 124

Tabla 120 Perfil de Asistente Comercial. .................................................................... 125

Tabla 121 Supervisor de Planta. ................................................................................. 126

Tabla 122 Perfil de Técnico Alimentario. .................................................................... 127

Tabla 123 Perfil de Operario. ...................................................................................... 128

Tabla 124 Perfil Encargado de Logística .................................................................... 129

Tabla 125 Contratación de puestos de trabajo. .......................................................... 130

Tabla 126 Cantidad de trabajadores. .......................................................................... 131

Tabla 127 Planilla Administrativa. ............................................................................... 132

Tabla 128 Planilla comercial. ...................................................................................... 133

Tabla 129 Planilla para mano de obra directa. ........................................................... 134

Tabla 130 Planilla para mano de obra indirecta. ........................................................ 135

Tabla 131 Cuadro resumen de planillas por año. ....................................................... 136

Tabla 132 Gastos pro servicios tercerizados. ............................................................. 136

Tabla 133 Capacidad Instalada. ................................................................................. 137

Tabla 134 Capacidad Utilizada. .................................................................................. 138

Tabla 135 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada. ................................. 138

Tabla 136 Capacidad máxima. ................................................................................... 138

Tabla 137 Programa de producción para conserva de frejol de 200 gramos. ........... 142

Tabla 138 Producción de conserva de frejol de 200 gramos para el año 2019. ....... 143

Tabla 139 Producción conserva de frejol de 200 gramos para el año 2020.............. 143




Tabla 143 Resumen de producción de conserva de frejol de 200g. .......................... 145

Tabla 144 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gramos. ........... 146

Tabla 145 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en año 2019.146

Tabla 146 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en año 2020.147

Tabla 147 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en el año 2021.147

Tabla 148 Programa de producción para frejoles de 400 gr en el año 2022. ............ 148

Tabla 149 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en el año 2023.148

Tabla 150 Resumen de producción de conserva de frejol de 400 gramos en el horizonte

de proyecto. .................................................................................................................. 149

Tabla 151 Programa de producción para conserva de pallares de 200 gramos. ...... 149

Tabla 152 Programa de producción para conserva de pallares de 200 gr en el año 2019.

...................................................................................................................................... 150


...................................................................................................................................... 150


...................................................................................................................................... 151

Tabla 155 Programa de producción de conserva de pallares de 200 gr en el año 2022.

...................................................................................................................................... 151


...................................................................................................................................... 152

Tabla 157 Resumen de producción de conserva de pallares de 200 gr. ................... 153

Tabla 158 Programa de producción para conserva de pallares de 400 gramos ....... 153


...................................................................................................................................... 154


...................................................................................................................................... 154


...................................................................................................................................... 155

Tabla 162 Programa de producción para pallares de 400 gr en el año 2022. ........... 155

Tabla 163 Programa de producción de conserva de pallares de 400 gr en año 2023.156

Tabla 164 Resumen de producción de conserva de pallar de 400 gr........................ 156

Tabla 165 Resumen de producción total de frejoles y pallares. ................................ 157

Tabla 166 Materias primas frejol 200 gr. .................................................................... 157

Tabla 167 Materiales (envase, cajas, etc.). ................................................................ 157

Tabla 168 Materia prima de conserva de frejol 200 gr. .............................................. 158

Tabla 169 Materiales de conserva de frejol 200 gr. .................................................. 158

Tabla 170 Materia prima de conserva de frejol 400 gr. .............................................. 159

Tabla 171 Materiales de conserva de frejol 400 gr. ................................................... 159

Tabla 172 Materiales para conserva de frejol 400 gr. ................................................ 160

Tabla 173 Materias primas pallares 200 gr. ............................................................... 160

Tabla 174 Materiales (envase, cajas, etc. ). ............................................................... 161


Tabla 176 Materiales pallares 200 gr. ........................................................................ 162


Tabla 178 Materiales (envase, cajas, etc.). ................................................................ 163

Tabla 179 Materias primas pallares 400 gr. ................................................................ 163

Tabla 180 Materiales pallares 400 gr. ......................................................................... 164

Tabla 181 Resumen total de materias primas 1er Año. ............................................. 164

Tabla 182 Resumen total de materias primas para todos los años. .......................... 165

Tabla 183 Materiales 1 er Año. ................................................................................. 165

Tabla 184 Materiales para todos los años. ................................................................. 165

Tabla 185 Programa de compras materia prima. ....................................................... 166

Tabla 186 Programa de compra de materiales. ......................................................... 166

Tabla 187 Requerimiento de MOD. ............................................................................ 166

Tabla 188 Tecnología Maquinarias 1. ......................................................................... 167




Tabla 192 Maquinarias para Producción. ................................................................... 171

Tabla 193 Equipos de producción............................................................................... 172

Tabla 194 Equipos de oficina. ..................................................................................... 172

Tabla 195 Frecuencia de compra. .............................................................................. 173

Tabla 196 Útiles y utensilios........................................................................................ 173

Tabla 197 Mobiliario de Oficina. .................................................................................. 174

Tabla 198 Mobiliario de producción. ........................................................................... 174

Tabla 199. Útiles de Oficina. ....................................................................................... 175

Tabla 200 Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción. ............................. 176

Tabla 201 Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina. ......................................... 177

Tabla 202 Reposición de herramientas. ..................................................................... 178

Tabla 203 Reposición de utensilios y útiles de limpieza. ........................................... 179

Tabla 204 Reposición de útiles de oficina. ................................................................. 180

Tabla 205 Matriz de ponderación para factores de macro localización. .................... 183

Tabla 206 Matriz de ponderación para los factores de localización: ......................... 185

Tabla 207 Gastos de adecuación de local industrial. .................................................. 187

Tabla 208 Servicio de Agua: ....................................................................................... 187

Tabla 209 Gastos de servicio de agua mensual......................................................... 188

Tabla 210 Facturación de servicio de Agua. .............................................................. 188

Tabla 211 Áreas del Plano. ......................................................................................... 188

Tabla 212 Cuadro de inversión de activos fijos depreciables. ................................... 192

Tabla 213 Inversión en Activo intangible. ................................................................... 193

Tabla 214 Inversión en Gastos Pre-Operativos.......................................................... 194

Tabla 215 Inversión en Gastos Pre-Operativos 2 ...................................................... 195

Tabla 216 Inversión en inventarios iniciales. .............................................................. 196

Tabla 217 Inversión en capital de trabajo. .................................................................. 197

Tabla 218 Inversión en capital de trabajo 1 ................................................................ 198

Tabla 219 Inversión en capital de trabajo 2. ................................................................ 199

Tabla 220 Inversión en capital de trabajo 3. ............................................................... 200

Tabla 221 Liquidación de IGV para el primer año ...................................................... 201

Tabla 222 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 202

Tabla 223 Estructura de financiamiento. .................................................................... 202

Tabla 224 Aporte de cada socio. ................................................................................ 202

Tabla 225 Porcentaje de deuda. ................................................................................. 203

Tabla 226 Tasas del préstamo. ................................................................................... 203

Tabla 227 Resumen por años. .................................................................................... 203

Tabla 228 Cronograma de Pagos. .............................................................................. 204

Tabla 229 Ingresos por ventas. ................................................................................... 205

Tabla 230 Ingresos por ventas A. ................................................................................ 206

Tabla 231 Total ingresos. ............................................................................................ 207

Tabla 232 Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 207

Tabla 233 Valor del desecho del activo. ..................................................................... 208

Tabla 234 Presupuesto Insumos primer año. ............................................................. 209

Tabla 235 Presupuesto Insumos para todos los años. .............................................. 209

Tabla 236 Presupuesto Materiales primer año. .......................................................... 210

Tabla 237 Presupuesto Materiales para todos los años. ........................................... 210

Tabla 238 Total resumen materia prima. .................................................................... 211

Tabla 239 Total resumen materia prima para todos los años. ................................... 211

Tabla 240 Cantidad de MOD. ..................................................................................... 211

Tabla 241 Cuadro de provisiones. .............................................................................. 212

Tabla 242 Pago planilla MOD para todos los años. ................................................... 213

Tabla 243 Presupuesto de costos Indirectos. ............................................................. 214

Tabla 244 Presupuesto Gastos de Administración. .................................................... 215

Tabla 245 Presupuesto de gasto de ventas. .............................................................. 216

Tabla 246 Depreciación. ............................................................................................. 217

Tabla 247 Amortización de Intangibles. ...................................................................... 218

Tabla 248 Amortización para todos los años. ............................................................. 219

Tabla 249 Amortización de gastos pre-operativos amortizables. .............................. 219

Tabla 250 Resumen de amortización. ........................................................................ 219

Tabla 251 Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................... 220

Tabla 252 Resumen de Amortización. ........................................................................ 220

Tabla 253 Costo Unitario Promedio. ........................................................................... 221

Tabla 254 Costo Unitario Promedio presentación de 200 gr frejoles......................... 221

Tabla 255 Costo Unitario Promedio presentación de 200 gr pallares. ...................... 222

Tabla 256 Costo Unitario Promedio para presentación de 400 gr frejoles. ............... 222

Tabla 257 Costo Unitario Promedio presentación de 400 gr. pallares. ..................... 223

Tabla 258 Margen de contribución. ........................................................................... 223

Tabla 259 Costos fijos y Variables. ............................................................................. 224

Tabla 260 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros. ........................ 226

Tabla 261 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.227

Tabla 262 Flujo de caja. .............................................................................................. 228

Tabla 263 Flujo de capital. ........................................................................................... 229

Tabla 264 Flujo de caja económico, ........................................................................... 230

Tabla 265 Flujo de servicio de la deuda. .................................................................... 231

Tabla 266 Flujo de caja financiero. ............................................................................. 232

Tabla 267 Liquidación de Igv anual. ........................................................................... 233

Tabla 268 Comprobación. ........................................................................................... 233

Tabla 269 CAPM. ........................................................................................................ 234

Tabla 270 COK propio. ................................................................................................ 234

Tabla 271 Costo de la deuda. ..................................................................................... 234

Tabla 272 Costo promedio ponderado del capital. ..................................................... 235

Tabla 273 Indicadores de rentabilidad. ....................................................................... 235

Tabla 274 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados........................ 236

Tabla 275 Análisis Beneficio/Costo (B/C). .................................................................. 236

Tabla 276 Costos variables, Costos fijos. ................................................................... 237

Tabla 277 Estado de resultados (costeo directo). ...................................................... 238

Tabla 278 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................... 239

Tabla 279 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................ 239

Tabla 280 Variables de salida. .................................................................................... 239

Tabla 281 Análisis Unidimensional. ............................................................................ 240

Tabla 282 Análisis unidimensional precio. .................................................................. 240

Tabla 283 Análisis unidimensional costos de materia prima. ..................................... 241

Tabla 284 Análisis Multidimensional. .......................................................................... 242

Tabla 285 Variables críticas del proyecto. .................................................................. 242

INDICE DE FIGURAS

Figura 1.Presentación de frejol canario y pallar fresco. .................................................. 3

Figura 2.Presentación de producto de 200gr. ................................................................ 4

Figura 3.Características demográficas del Perú............................................................ 11

Figura 4. Balanza Comercial 2016. ................................................................................ 13

Figura 5.Etiqueta del producto. ...................................................................................... 16

Figura 6.Partidas arancelarias del Frijol. ....................................................................... 17

Figura 7.Exportaciones de frejol canario en Perú.......................................................... 17

Figura 8.Empresa agroindustriales que exportan frejol Canario ................................... 19

Figura 9. Descripción del Garbanzo Natural. ................................................................. 23

Figura 10. Descripción de frejoles cassoulet. ................................................................ 23

Figura 11. Datos de tiendas Gourmet. ........................................................................... 24

Figura 12.Evolución de la producción de las menestras en los últimos años 5 años. . 25

Figura 13.Principales departamentos de producción para el frejol y el pallar. ............. 25

Figura 14. Presentación de la competencia. ................................................................. 27

Figura 15.Competidores potenciales. ............................................................................ 28

Figura 16.Las 5 Fuerzas de Porter. ............................................................................... 28

Figura 17. Formula del Marco muestral. ........................................................................ 34

Figura 18. Calculo del marco muestral. ......................................................................... 35

Figura 19.Entrevista con Ingeniero Alimentario. ............................................................ 39

Figura 20.Entrevista con nutricionista Angie Canorio. ................................................... 41

Figura 21.Entrevista con Joyce Avendaño. ................................................................... 42

Figura 22.Focus group. .................................................................................................. 47

Figura 23.Focus group. .................................................................................................. 48

Figura 24.Porcentaje de edad. ....................................................................................... 49

Figura 25. Genero. ......................................................................................................... 49

Figura 26.Distrito de residencia. .................................................................................... 50

Figura 27. Promedio de ingreso familiar mensual. ........................................................ 51

Figura 28. Nivel de estudios. .......................................................................................... 51

Figura 29. Practica deportes. ......................................................................................... 52

Figura 30. Consumo de alimentos saludables. .............................................................. 53

Figura 31.Consume alimentos o productos veganos. ................................................... 53

Figura 32. Proporción de personas que consume menestras....................................... 54

Figura 33.frecuencia de consumo menestras. ............................................................... 55

Figura 34.Preferencia en consumo de las menestras. .................................................. 55

Figura 35. Preferencia por el tipo de menestra. ............................................................ 56

Figura 36. Línea de elección de producto...................................................................... 57

Figura 37.conocimiento de la sal de maras. .................................................................. 57

Figura 38. Frecuencia de compra de producto 200 gr. ................................................. 58

Figura 39.Frecuencia de compra de producto 400 gr. .................................................. 59

Figura 40. Intención de compra producto de 200gr. ...................................................... 60

Figura 41.Intención de compra producto de 400gr. ....................................................... 60

Figura 42. Estacionalidad del producto. ......................................................................... 61

Figura 43.Disposición de comprar el producto menestras cocidas. .............................. 62

Figura 44.Aceptación de menestras con sal de maras. ................................................ 62

Figura 45. Elección de tipo de envase. .......................................................................... 63

Figura 46.Elección de presentación al momento de compra. ....................................... 64

Figura 47. Disposición de pago por presentación de conserva de 200gr. .................... 65

Figura 48. Pago por presentación de conserva de menestras de 400gr. ..................... 65

Figura 49. Preferencia en la elección de línea de producto. ......................................... 66

Figura 50. Aceptación de producto con aceite de oliva. ................................................ 67

Figura 51.Preferencia por el lugar de compra. .............................................................. 67

Figura 52. Medios de información del producto............................................................. 68

Figura 53.Atributo principal en el producto. ................................................................... 69

Figura 54. Recomendación del producto. ...................................................................... 70

Figura 55. Imagen del Focus.......................................................................................... 96

Figura 56. Presentación del producto. ........................................................................... 97

Figura 57. Recipiente. .................................................................................................... 97

Figura 58. Logo. ............................................................................................................. 98

Figura 59. Presentación para ambos productos. ........................................................... 98

Figura 60. Marca. ........................................................................................................... 98

Figura 61. Contenido de etiqueta. .................................................................................. 99

Figura 62.Conserva de frijoles con tocino marca Hoja Redonda. ............................. 100

Figura 63. Proceso de distribución............................................................................... 101

Figura 64.Página de Facebook de la empresa. ........................................................... 105

Figura 65.Constituiremos nuestra empresa a través del SID-Sunarp......................... 111

Figura 66.Registro. ....................................................................................................... 113

Figura 67. Organigrama funcional................................................................................ 119

Figura 68. Diagrama de flujo de proceso de conserva de menestra. ......................... 139

Figura 69.Diagrama de operaciones del primer proceso de elaboración de conserva de

Menestras. .................................................................................................................... 140

Figura 70.Diagrama de operaciones del segundo proceso de elaboración de conserva de

Menestras. .................................................................................................................... 141

Figura 71.mapa de Lima Metropolitana. ...................................................................... 181

Figura 72. Mapa de distrito de Ate Vitarte. .................................................................. 184

Figura 73.Fotografía de las instalaciones del local industrial. ..................................... 186

Figura 74.Ubicación de la planta industrial. ................................................................. 186

Figura 75. Plano de planta. .......................................................................................... 189

INDICE DE ANEXOS

Anexo 1 Cotizaciones de maquinaria monta carga. ........................................................ 248

Anexo 2 Frigorífico congelador industrial......................................................................... 248

Anexo 3 Tina de lavado. ................................................................................................... 248

Anexo 4 Marmita industrial. .............................................................................................. 249

Anexo 5 Autoclave. ........................................................................................................... 249

Anexo 6 Mesa de trabajo en acero inoxidable. ................................................................. 250

Anexo 7 Minivan Chevrolet N300..................................................................................... 250

Anexo 8 Laptop. ............................................................................................................... 251

Anexo 9 Cotización de balanza industrial. ....................................................................... 252

Anexo 10 Cotización de balanza industrial. ..................................................................... 253

Anexo 11 Cotización de balanza industrial. ..................................................................... 254

Anexo 12 Cotización de Minivan. ..................................................................................... 256

Anexo 13 Cotización de Minivan ...................................................................................... 257

Anexo 14 Cotización de Marmita industrial. .................................................................... 258

Anexo 15 Anexo de fórmula de laboratorio para el frejol Prueba 1. ............................... 258

Anexo 16 Anexo de fórmula de laboratorio para el frejol Prueba 2. ............................... 259

Anexo 17 Formulación. .................................................................................................... 260

Anexo 18 Diagrama de flujo. ............................................................................................ 262

Anexo 19 Ficha técnica. ................................................................................................... 262

Anexo 20 Ficha de datos para desarrollo del producto. .................................................. 263

Anexo 21 Anexo de fórmula de laboratorio para el pallar PRUEBA 1. ........................... 264



Anexo 24 Desarrollo de conserva de pallares frescos formulación. ............................... 265

Anexo 25 Diagrama de flujo. ............................................................................................ 267

Anexo 26 Ficha técnica Conserva de pallar fresco con sal de mara .............................. 268

Anexo 27 Ficha de datos para desarrollo del producto. .................................................. 270

1

0 Resumen ejecutivo

El Perú es un país con mucha gama de productos nutritivo provenientes de nuestras

tierras, gracias a esta gran biodiversidad de la que somos herederos, nace nuestra idea

de negocio.

Nuestro proyecto se basa en el consumo de legumbres cocidas listas para comer, la idea

del negocio se enfoca en la preocupación creciente día a día para las personas de tener

una vida saludable, lo cual requiere una alimentación sana, alta en nutrientes.

Buscando la diferenciación, encontramos que el uso de Sal de Maras, potenciaría las

propiedades de nuestros productos, ya que esta sal contiene propiedades medicinales

como restablecer la presión arterial y tiene propiedades cicatrizantes.

Nuestros productos consta de 2 líneas (Pallares y Frejoles) y cada una tiene 2

presentaciones las cuales son de 400g y 200g.

De acuerdo a los estudios realizados en encuestas, Focus group y entrevistas con

especialistas, hemos confirmado que el peruano consume menestras y que cada día se

preocupa más por su alimentación, además de que gran parte tiene prisa a la hora de

comer pero buscan algo saludable.

También gracias a estos estudios se validó que el 80% de los encuestados comprarían el

producto, cabe señalar que el sector socio económico para nuestro producto es el A y B,

por otro lado las zonas de lima metropolitana que hemos elegido para iniciar son las 6 y

7.

Don Menestrin será el producto esperado por las personas preocupadas por tener una

vida saludable.

2

1 CAPITULO I: Información General

1.1 Nombre de la empresa, horizonte de evaluación

Razón social de la empresa: Menestras del Perú S.A.C.

Nombre Comercial: Don Menestrin

Horizonte de Evaluación: La empresa tendrá un horizonte de evaluación de 5 años para

determinar la rentabilidad del negocio.

1.2 Actividad económica, código CIIU, partida Arancelaria.

Empresa dedicada a la Elaboración y comercialización de menestras cocidas para el

mercado local.

Tabla 1 Categoría CIIU Revisión 4.

CLASE DIVISIÓN GRUPO CLASE DESCRIPCIÓN DE CATEGORÍAS DE LA CIIU REVISIÓN 4

C Industrias manufactureras

10 Elaboración de productos alimenticios.

103 1030 Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

Nota: INEI.

Tabla 2 Partida Arancelaria de la materia prima: Frejol Canario, y Pallares.

SECCIÓN II PRODUCTOS DEL REINO VEGETAL

Capítulo 7 Hortalizas, Plantas, Raíces y Tubérculos Alimenticios

Frejol Canario 0713.33.92.00 Pallares 0713.39.91.00

Nota: ADUANET.

1.3 Definición del negocio.

Empresa dedicada a la Elaboración y Comercialización de menestras cocidas, dirigido a

hombres y mujeres entre 25 a 44 años con un nivel socio económico A y B, que

practiquen deporte, que tengan hábitos de alimentación saludable y que residan en Lima

metropolitana:

En la zonas 6: (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, y San Miguel.) y en la zona

7 :(Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La Molina)

Nuestro local estará ubicado en el distrito de Ate Vitarte – calle 13 Mz. N Lt. 8 av. Los

ángeles, desde allí se elaborará y comercializará el producto, para empezar iniciaremos

la comercialización de dos tipos de legumbres: Frejol Canario y Pallares.

Frijol Canario - Phaseolus vulgaris

3

Pallares -Phaseolus lunatus

Las legumbres son una importante fuente de carbohidratos, proteínas y vitamina B, que

contribuyen a mejorar el valor proteico de nuestra dieta alimenticia.

1.4 Descripción del producto.

El producto que comercializamos son menestras cocidas en dos variedades: Frejol

Canario y Pallares frescos.

La compra de la materia prima, será a través de distribuidores confiables, que cumplan

con las medidas de salubridad requeridas.

Recepcionar y verificar las condiciones de la materia prima para constatar que cumpla

con las especificaciones que hemos establecido y solicitado a nuestros proveedores.

Luego pasa por el proceso de lavado, descascarado, nuevamente lavado y

posteriormente será ingresado a marmita para la cocción con la sal de maras.

Las legumbres cocidas serán envasadas en caliente, en recipiente de vidrio,

herméticamente cerrada con tapa de metal, en presentaciones de 400 gr y 200 gr, con sal

de maras.

El propósito del negocio es ofrecer al consumidor de nuestro segmento objetivo, un

producto práctico, fácil y rápido, ya que en su preparación se demanda poco tiempo, y se

busca no alterar el estilo tradicional de la cocina familiar, debido a que nuestros clientes

le podrían dar su propio gusto al cocinar, además de nutritivo es un producto innovador,

que contribuye en el incremento de consumo de legumbres.

Figura 1.Presentación de frejol canario y pallar fresco.

Extraído de INEI

El diseño de producto consta de un frasco de vidrio, tapa metálica y la etiqueta. Tiempo

de vida media del producto es de 4 meses.

-Para presentación de 200 gr:

Dimensiones 8.6 cm de alto por 7.1 cm de diámetro.

4

Peso de producto incluido envase de vidrio es 345 gr.

-Para presentación de 400 gr

Dimensiones 15.5 cm de alto por 7.1 cm de diámetro.

Peso de producto incluido envase de vidrio es 640 gr.

Figura 2.Presentación de producto de 200gr.

Elaboración propia del grupo.

5

Tabla 3 Presentación de Envase.

ESPECIFICACIONES DE EMPAQUE. IMAGEN

Código: FCUA2 Capacidad: 250 ml. Peso: 145 gr. Diámetro : 70.10mm. Altura : 80.60 mm. Pico o Boca: Twist Off TO 63 80 mm. Color: vidrio blanco. Forma: Cilíndrica

Código: TO 63 Diámetro: 80 mm. Anillo de Seguridad: Si. Peso : 8 gr Color: metal dorado. Tipo: Dorado para esterilización con botón

Código: FCUA2 Capacidad: 480 ml. Peso: 240 gr. Diámetro: 70.10 mm. Altura: 150.5 mm. Pico o Boca: Twist Off TO 63 80 mm. Color: vidrio blanco. Forma: Cilíndrica

Nota: Elaboración propia.

INFORMACIÓN NUTRICIONAL

FREJOLES

Información nutricional

Porción: 200g

(*) En relación a la DDR para un adulto en

Base a 2000 Kcal según Codex Alimentario.

FAO/OMS

Información nutricional:

6

Porción: 400g

100g Porción

Proteínas (%) 21.21 84.84

Carbohidratos (%) 19.96 79.84

Grasa (%) 2.3 9.2

Energía total (Kcal) 126.32 505.28



nota: FAO/OMS

Tabla de información nutricional de Conserva de pallares de 200gr.

Porción: 200g

100g Porción

Proteínas (%) 4.85 9.7


Grasa (%) 0.78 1.56




Nota: FAO/OMS

Tabla de información nutricional de conserva de pallares de 400 gr:

Porción: 400g

100g Porción

Proteínas (%) 4.85 19.4


Grasa (%) 0.78 3.126



Base a 2000 Kcal según Codex Alimentario

Nota: FAO/OMS

7

FICHA TECNICA DE PRODUCTO.

Tabla 4 Ficha técnica de conserva de frejol en sal de maras.

PLANTA AGROINDUSTRIAL MENESTRAS DEL PERU S.A.C. Fecha: 29/09/18

Nombre del Producto

conserva de frejol fresco con sal de Maras

Descripción del Producto

Producto altamente nutritivo, elaborado con frejol de grano verde, sal de maras, limpios, cocidos al natural listo para consumir.

Ingredientes Frejoles, sal de maras, sorbato de potasio y agua Características: * Sensoriales

Sabor: Característico

Olor: Característico Color: Característico Textura: Viscosa

* Fisicoquímicas pH: 5-5.5

°Brix: 32-34 *Microbiológicas Análisis Plan de

Muestreo Aceptación Rechazo

n c

Prueba de esterilidad comercial (*)

5 0 Estéril comercialmente

No estéril comercialmente

(*) De acuerdo con los Métodos Normalizados o métodos descritos por organizaciones con credibilidad internacional tales como la Asociación Oficial de Químicos Analíticos (AOAC), o Asociación Americana de Salud Pública (APHA) sobre Prueba de Esterilidad Comercial, considerando las temperaturas, tiempos de incubación, e indicadores microbiológicos del mencionado método, los cuales deben especificarse en el Informe de Ensayo. Nota 1: La prueba de esterilidad comercial se realiza en envases que no presenten ningún defecto visual. Si luego de la incubación el producto presenta alguna alteración en el olor, color, apariencia, pH, el producto se considerará "No estéril Comercialmente".

Nota 2: Si tras la inspección sanitaria resulta necesario tomar muestras de unidades defectuosas para determinar las causas, se procederá con el Método de análisis microbiológico para determinar las causas microbiológicas del deterioro según métodos establecidos en el Codex Alimentario, Manual de Bacteriología Analítica BAM de la Administración de Alimentos y Drogas FDA o Asociación Americana de Salud Pública APHA.

Formas de uso y consumidores

potenciales

El producto puede ser consumido directamente. Está dirigido al público en general (niños, jóvenes, adultos, ancianos) sin restricción de consumo.

Empaque y presentación

* Frasco de vidrio con tapa de aluminio twist off. * La presentación es de 200 g. y 400 g.

Vida útil 4 meses. (una vez abierto debe mantenerse refrigerado) Condiciones de

almacenamiento y distribución

Conservar a temperatura ambiente, en un lugar fresco y seco, en jabas de 80 frascos por 400 gr. y 120 frascos por 200 gr. embalados en cajas de cartón corrugado.


8

Tabla 5 Ficha técnica de conserva de pallar en sal de maras.

FICHA TÉCNICA DE CONSERVA DE PALLAR EN SAL DE MARAS Fecha: 29/09/18

PLANTA AGROINDUSTRIAL MENESTRAS DEL PERU S.A.C.

Nombre del Producto

Conserva de pallar fresco con sal de Maras

Descripción del Producto

Producto altamente nutritivo, elaborado con Pallar de grano verde, sal de maras, limpios, cocidos al natural, listo para consumir.

Ingredientes Pallar sal de maras, sorbato de potasio y agua Características: * Sensoriales

Sabor: Característico Olor: Característico Color: Característico Textura: Viscosa

* Fisicoquímicas pH: 4.2-4.4

°Brix: 32-34

* Microbiológicas Análisis Plan de Muestreo

Aceptación Rechazo

n c

Prueba de esterilidad comercial (*)

5 0 Estéril comercialmente

No estéril comercialmente

(*) De acuerdo con los Métodos Normalizados o métodos descritos por organizaciones con credibilidad internacional tales como la Asociación Oficial de Químicos Analíticos (AOAC), o Asociación Americana de Salud Pública (APHA) sobre Prueba de Esterilidad Comercial, considerando las temperaturas, tiempos de incubación, e indicadores microbiológicos del mencionado método, los cuales deben especificarse en el Informe de Ensayo. Nota 1: La prueba de esterilidad comercial se realiza en envases que no presenten ningún defecto visual. Si luego de la incubación el producto presenta alguna alteración en el olor, color, apariencia, pH, el producto se considerará "No estéril Comercialmente".

Nota 2: Si tras la inspección sanitaria resulta necesario tomar muestras de unidades defectuosas para determinar las causas, se procederá con el Método de análisis microbiológico para determinar las causas microbiológicas del deterioro según métodos establecidos en el Codex Alimentario, Manual de Bacteriología Analítica BAM de la Administración de Alimentos y Drogas FDA o Asociación Americana de Salud Pública APHA.

Formas de uso y consumidores

potenciales

El producto puede ser consumido directamente. Está dirigido al público en general (niños, jóvenes, adultos, ancianos) sin restricción de consumo.

Empaque y presentación

* Frasco de vidrio con tapa de aluminio twist off. * La presentación es de 200 g. y 400 g.

Vida útil 4 meses. ( una vez abierto debe mantenerse refrigerado) Condiciones de

almacenamiento y distribución

Conservar a temperatura ambiente, en un lugar fresco y seco, en jabas de 80 frascos por 400 gr. y 120 frascos por 200 gr. embalados en cajas de cartón corrugado.


9

1.5 Oportunidad de negocio.

El poco tiempo que disponen las personas para preparar sus propios alimentos.

La importancia de comer saludable para prevenir futuras enfermedades.

El incremento de las tiendas por conveniencia y tiendas gourmet, que se dedican

a la venta de productos listos para el consumo y saludables.

Plataformas que agrupan negocios de emprendimiento que ofrecen productos y

servicios saludables.

Según un artículo del MINSA, la Organización de las Naciones Unidas para la

Alimentación y la Agricultura (FAO), denominó el 2016 como el “Año Internacional

de las Legumbres”.

Asimismo, el “Comité de Menestras y Granos Andinos Asociación de Exportadores

(ADEX) han iniciado gestiones en el Ministerio de Agricultura y Riego (MINAGRI) para

desarrollar un Plan de Desarrollo Nacional de las Legumbres hacia el 2025. Con este

plan se busca establecer acciones y estrategias que revaloren las legumbres. Esto con el

propósito de promover el consumo de estos alimentos en el Perú y dinamizar sus

exportaciones”. (Fuente el Comercio)

1.6 Estrategia genérica de la empresa

La empresa acogerá la estrategia de diferenciación porque consideramos que

nuestro producto cuenta con atributos que lo enriquece y que lo convierte en una

alternativa muy atractiva para el perfil de nuestros consumidores, puesto que se

preocupan por su alimentación.

Producto de calidad, nutritivo, que conserva su esencia natural.

Sazonado solo con sal de maras, el cual tiene propiedades cicatrizantes, desinflamantes

y es propicia para regular la presión arterial gracias a su baja concentración de cloruro de

sodio. Además de dar sensación de saciedad.

Ahorro de tiempo, porque puede preparar un delicioso y nutritivo plato en pocos minutos.

Variedad: Podrá elegir entre dos tipos de menestra (Frejol Canario y Pallares sazonado

solo con sal de maras) en la presentación de 200 y 400 gramos.

Presentación en envase de vidrio, higiénico, preserva los sabores y la calidad del

producto. Además de ser amigable con el medioambiente, pues así contribuimos con la

reducción de uso de plástico.

Difundiremos el valor nutricional del producto a través de canales de publicidad

para incrementar nuestra participación en el mercado.

10

Utilizaremos máquinas de última tecnología para brindar un producto superior a

los competidores sin perjudicar el medio ambiente.

11

2 Capítulo II: Análisis del entorno

2.1 . Análisis del Macro entorno

2.1.1 Del País.

Perú es un país sudamericano, con gran riqueza cultural y natural, posee 3 regiones

naturales (Costa, Sierra y Selva) además de una gran cantidad de microclimas el cual lo

hacen poseedor de una gran biodiversidad.

Es uno de los principales exportadores de Cobre, oro, plata, Zinc, refinado de petróleo,

Gas natural, entre otros. Además posee una pujante actividad económica en el turismo y

los productos agrarios.

Es el sexto país más grande del continente americano según datos provisto por INEI,

además ocupa el lugar 19 de acuerdo a su superficie dentro de todos los países.

Posee un gobierno democrático.

Figura 3.Características demográficas del Perú.

Extraído: INEI

Número de habitantes:

Población estimada de 32 162,184 habitantes (2018).

Población Censo de 31 237,385 habitantes (2017).

Densidad de 24 habitantes por kilómetro cuadrado.

12

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.

Capital:

Lima con más de 9, 752,000 habitantes al 2014 de acuerdo a datos del INEI, es una de

las ciudades más pobladas de Latinoamérica, en la cual tiene lugar las mayores cumbres

y eventos políticos y comerciales de América y el Mundo.

Posee por lo general una sociedad con un sueldo promedio de S/ 1,900 soles (Datos INEI

al 2016), de acuerdo a APEIM, el 68% de los hogares limeños se encuentran en clase

media y alta por lo cual es una sociedad consumista.

Tiene 4, 885,100 de habitantes que ocupan la población económicamente activa, de

estos 4, 594,100 se encuentran trabajando.

Los distritos con mayor cantidad de empresas y negocios son: San isidro, Miraflores, La

victoria, Lima, Lince, Jesús María y Magdalena del mar

Tabla 6 Ciudades Importantes: En orden por su PBI.

CIUDAD HABITANTES PBI SUPERFICIE

Arequipa 1, 386,730 hab. S/ 29,699,703.00 63,345.39 km²

Cuzco 1, 300,609 hab. S/ 21,829,280.00 71,986.50 km²

La libertad 1, 859,640 hab. S/20,441,518.00 25,255.96 km²

Ica 947,296 hab. S/15,263,902.00 21,327.83 km²

Lambayeque 1, 260,650 hab. S/11,091,092.00 14,213.30 km²

Cajamarca 1, 341,012 ha. S/10,586,741.00 33,317.54 km²

Nota: Wikipedia, INEI

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa.

La tasa de crecimiento es de 1.03 % de acuerdo a INEI, actualmente la esperanza de

vida de un peruano es de 75 años. Se estima que los departamentos con mayores tasas

de crecimiento poblacional serán Tacna, tumbes, Ucayali, San Martin y Madre de Dios.

Tabla 7 Tasa de crecimiento de la población.

Ciudad Tasa de crecimiento poblacional. Ingreso per cápita Población económicamente activa

Perú 1.03% S/17,852.69 16,197,100 ha (2016)

Lima 1.01% S/53,723.00 4,,885,100 ha (2016)

Nota: INEI (2016) / Gestión (2018).

13

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

El Perú ocupa el puesto 52° como exportador y 55° como importador de acuerdo a las

cantidades que envía y consume respectivamente, sus principales exportaciones son los

minerales sólidos como el Cobre, Oro, Zinc, a lo cual también se suman el Gas y refinado

de petróleo.

Durante el año 2016 el Perú exportó $ 36.9 miles de millones de dólares e importó $ 36.1

miles de millones de dólares con lo cual su balanza comercial fue a favor por $ 819

millones de dólares.

Azul: Exportaciones Rojo: Importaciones

Figura 4. Balanza Comercial 2016.

Recuperado de “El observatorio de Economía”.

Los principales destinos de las exportaciones son China, USA, Suiza, Corea del Sur,

entre otros, las principales importaciones provienen de China, USA, Brasil, Corea del Sur.

Por otro lado de acuerdo a nuestros productos seleccionados la balanza comercial es la

siguiente

Tabla 8 Balanza comercial.

PARTIDA ARANCELARIA

IMPORTACIONES EXPORTACIONES BALANZA COMERCIAL

0713.39.91.00 (Pallar) $ - $ 6,152,163.55 $ 6,152,163.55

0710.22.00.00 $ 51,796.24 $ 1,835,278.75 $ 1,783,482.51

(Frejol)

Nota: Aduana del Perú.

De acuerdo al gráfico anterior se deduce que en cuanto a frejoles y pallares en el

mercado nacional existen empresas que ya se encuentran exportando gran parte de

estos como conservas.

14

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

El Perú ha sido uno de los pocos países que ha podido sobrellevar las crisis económicas

globales, incluso hemos hecho frente a una desaceleración en las ventas de minerales y

la caída de los precios de los mismos (principales exportaciones del Perú). Tenemos una

tasa de inflación baja y con poca variación anual, actualmente la tasa de inflación se

encuentra en 1.36%.

Es por esto que la economía peruana es una de las más estables de Latinoamérica y el

mundo, por lo cual es atractiva para grandes grupos inversores.

Tabla 9 Presentación de Tasa de inflación, tipo de cambio.

PBI (MILES DE MILLONES) NOMINAL TASA DE INFLACIÓN TIPO DE CAMBIO

Perú $ 231,567 1.36% 3.246

Lima $ 176,447 1.36% 3.246

Nota: BCR (2017).

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Las leyes peruanas, tienen requisitos para que un producto pueda ser puesto en venta

para el público en general, dentro de estos requisitos se encuentran algunas restricciones

que presentan productos con el alcohol y los cigarrillos.

Sin embargo para los productos de consumo masivo, la norma peruana exige que este

ante todo tenga registro sanitario y tenga un etiquetado acorde a la normativa en donde

se evidencia los ingredientes, número de lote, fecha de elaboración y fecha de caducidad

y tabla de nutrientes.

En los siguientes puntos se indica la ley y decretos por los cuales se rigen:

I) Obtener un “Registro Sanitario” de la entidad DIGESA, el cual tiene su base legal

en:

Ley N° 26842, Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.

Decreto Supremo N° 007-98-SA, Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario

de Alimentos y Bebidas, del 25/09/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°, 108°,

110°, 111°, 113° y del 115° al 119° y Cuarta Disposición Complementaria,

Transitoria y Final.

Decreto Legislativo N° 1062, Ley de Inocuidad de los alimentos, del 28/06/08.

15

Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los

alimentos, del 17/12/08.

Ley N° 28314, Ley que dispuso la fortificación de la Harina de Trigo con

micronutrientes, del 03/08/04.

Decreto Supremo N° 012-2006-SA, Reglamento de la Ley que dispuso la

fortificación de la Harina de Trigo con micronutrientes, del 25/06/06.

Decreto Supremo N° 012-2009-SA, Reglamento de la Ley N° 28681, Ley que

regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas alcohólicas, del

11/07/09, Artículo18°.

Ley N° 28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados, del

30/11/04, Artículo 5°.

Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor, del 02/09/10.

Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, establecen disposiciones

reglamentarias referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.

Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo

44° (Extraído de DIGESA)

II) Certificado de libre comercialización de alimentos de consumo humano y/o

elaborado en el país.

2.1.1.6 Base Legal.

Decreto Legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los alimentos del 28/06/08.

Decreto Supremo N° 034-2008-AG, Reglamento de la Ley de Inocuidad de los

Alimentos, del 17/12/08, Artículo 28°

Decreto Supremo N° 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones

reglamentarias referidas a la VUCE del 09/07/10, Artículo 2°, 4° y 5°.

Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, del 11/04/01 Artículo

44°.

Información extraída de DIGESA

III) Etiquetado: el producto deberá tener su etiqueta donde se pueda visualizar lo

siguiente:

1. Nombre del alimento.

2. Contenido Neto.

3. Lista de Ingredientes.

4. Registro Sanitario.

5. Fecha de Vencimiento.

16

6. Instrucciones para el Uso.

7. Nombre y Dirección.

8. Identificación del Lote

9. Nombre y Dirección.

Información extraída de INACAL

Figura 5.Etiqueta del producto.

Elaboración propia.

2.1.2 Del Sector.

2.1.2.1 Mercado internacional.

En nuestro país se cultivan 12 especies de legumbres, distribuida en 3 regiones y varios

departamentos del Perú, Los frijoles y pallares son oriundos del País, las otras legumbres

fueron adaptadas a nuestro medio. La producción de legumbres se da en todo el año, por

ende se puede aprovechar la venta a mercados internacionales.

Las zonas de mayor producción de legumbre son Piura, Chiclayo y Trujillo en el norte,

Barranca y Huacho en el centro; y en el sur Chincha e Ica. Principalmente se produce

Frijol castilla, frijol panamito, pallares y garbanzo

Según el INEI (2018), se observó un incremento de las exportaciones de productos

tradicionales, en caso de sector agrícola obtuvo un incremento en 4.6 % con respecto al

año 2017.

Según la ADUANA, (2016) Dichas exportaciones de grano seco de menestras tienen

como países destino EEUU, Colombia, Bélgica, Italia, Canadá, Ecuador, España, Reino

Unido y Portugal. Se observó un crecimiento de 44, 2 %en exportaciones de menestras.

Las principales variedades exportadas los constituyen legumbres a granel seco como

pallares, Frijol Canario, Castilla.

17

Figura 6.Partidas arancelarias del Frijol.

Extraído de SIICEX.

El Perú tiene gran potencial de exportación a unos 40 mercados entre los que destacan

11 países de los 15 miembros de la Unión europea.

Los mercados internacionales que exportan frejol cocido están conformados por Canadá

13 %, EEUU 3 %, China 8 %, Francia 9%, España 4 %.

Perú exporta frejol cocido a mercados como EEUU en un 66,5 %, Francia 26,9%,

República Dominicana 4 %, Reino Unido 2,7%.

Bélgica es uno de los países que comercializa frejol cocido al Perú. El frejol cocido es el

producto de exportación que cuenta con el mayor ingreso en 965 000 dólares por la venta

de frijol castilla en el año 2017.

Figura 7.Exportaciones de frejol canario en Perú.

Extraído de AGRODATA

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Nuestro mercado consumidor está conformado por público perteneciente a nivel

socioeconómico A, B de la Zona 7 y 6 de Lima metropolitana.

Según INEI (2017) está conformado por 448 400 habitantes en NSA y 2’ 496 775 de

personas en NSB.

18

En lima metropolitana habitan 10 190 922 millones/ habitantes con una tasa de

crecimiento de 1,2 % anual

Nuestro proyecto de negocio está dirigido a personas de entre 25 a 44 años de edad, de

sector A y B; de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana, los cuales realizan deportes,

consumen alimentos saludable, cuentan con un estilo de vida sana con tendencia hacia el

cuidado de su alimentación, preocupados por la necesidad del consumo de alimentos

nutritivos y de fácil preparación.

Hemos observado que las menestras, reportan un incremento en consumo per cápita en

los últimos 5 años. Según el consultor de la organización de las naciones unidas para la

alimentación y la agricultura (FAO) Kurt Manrique, el peruano consume 3,3 kilos de frejol

al año.

En el Perú (2017) se produce 272. 236 toneladas de menestras al año. El frejol

representa el 33 % de la producción anual de menestras corresponde 89.838 toneladas,

seguido de habas 30%, alverjas 19%, frejol castilla 7% y tarwi 4 %.

Según INS (Instituto Nacional de Salud); El consumo per cápita de menestras ha

reportado un incremento con respecto a años anteriores, sin embargo, resulta insuficiente

puesto que solo consumimos 2,4 kg gramos de menestras por año.

Podemos fomentar en consumo de menestras, el cual es altamente nutritivo y satisface

los requerimientos nutricionales de proteínas, fibra dietaria, vitaminas y minerales

necesarios para el cuerpo humano, tenemos un amplio mercado de consumidor por

abastecer.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

El Perú cuenta con una amplia gama de productores de frejoles, habas, pallares,

garbanzos; que nos pueden ofrecer un insumo de calidad.

Entre las empresas proveedoras de frejol, pallares tenemos Agropisco SAC, Garbel SAC,

Agrosavanna del Perú SAC, ALISUR S.A.C. entre otros.

El precio por toneladas de materia primas oscila entre 1000 dólares / TM en países como

puerto rico, México,

En el Perú el precio promedio oscila en 980 dólares por tonelada.

Con respecto a la calidad del insumo el frejol grano seco, que en nuestro país los

proveedores comercializan en su mayoría tipo castilla, panamito, y canario. Se cuenta

una mayor producción y buena variedad de oferta de parte de proveedores puesto que

19

esta legumbre requiere menos inversión y retorno es mayor en comparación a otras

legumbres.

En regiones como Ica y Lambayeque principales productores de pallares la oferta de

estas legumbres ha estado en crecimiento.

En cuanto a la calidad de legumbres, la empresa AGROSAVANNA DEL PERÚ S.A.C.,

avala productos de primera calidad de granos tamaño grande, tipo de semilla certificada.

La disponibilidad de menestras en frijoles es cosecha en todo el año en la mayoría de

regiones, por tanto contamos con facilidad y factibilidad de nuestro insumo. Los pallares

son originarios de los andes la variedad tipo Lima es de tamaño grande, y es la que se

cultiva en nuestro país.

Se cuenta con buena calidad de materia prima para el procesamiento, libre de impurezas

el cual podemos reforzar sales naturales y ácidos grasos esenciales para darle un mayor

valor agregado.

Para el proveedor de envases de vidrio principalmente contamos con la empresa,

“El buen artesano” E.I.R.L.

Figura 8.Empresa agroindustriales que exportan frejol Canario

(2017- 2018)

Extraído de AGRODATA.

20

2.1.2.4 Mercado competidor.

El mercado peruano posee una diversidad de 12 variedades de menestras, las cuales

son productos sustitutos de las que nosotros presentaremos en el proyecto. Están

conformados por aquellas leguminosas que son de fácil proceso de cocción y un precio

menor Como arvejas, lentejas, habas, vainitas.

Según reporte de dirección de estadística agraria del ministerio de agricultura y riego

(2018), en mercado de productores de Santa Anita los precios de arvejas verdes oscila

S/1.50 a S/1.25 por kilogramo, la vainita S/3.93 a S/ 3.43, haba verde serrana S/1.28, y

lenteja S/4.43 por kg.

El consumo de estas leguminosas es más accesible por el público por el tiempo de

cocción en su preparación. Sin embargo el consumidor está buscando variedad en

consumo de menestras debido a las masiva publicidad de su alto contenido nutricional es

por ello que buscamos diversificar y fomentar el consumo.

En la actualidad empresas como cadenas de supermercados Wong, Metro, Plaza vea

entre otras venden sus propias marcas de conservas de menestras en salsa, ofertan este

tipo de presentación a su público. Cabe mencionar que el sabor de las conservas de

menestras no sustituye a la menestra al natural por el cambio de sabor, al contener

aditivos.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

El mercado de menestras en grano a nivel nacional se distribuye de forma directa e

indirecta, a través de mercados mayoristas, bodegas y en supermercados principalmente.

La distribución de menestras cocidas de marca reconocidas en nuestro país tiene una

distribución indirecta del fabricante pasa a un intermediario que es un supermercado

(B2B) el cual expende en su mayoría a todos sus puntos de venta a nivel nacional de ahí

al consumidor final.

Actualmente existen marcas sólidas en mercado de productos como “Hoja Redonda”

“Tottus”, “Metro” entre otras marcas, cuentan con un público ya establecido y además se

distribuyen puntos de venta.

En el caso del mercado de E.E.U.U. la marca “Bush’s Best “original, expende frejoles

cocidos sazonados con tocino y azúcar rubia, Garbanzos Beans cocidos, frejoles negros

sazonados y una variedad de productos cocidos en enlatados a través de canales

indirectos como supermercados y tiendas comerciales, además tiene su servicio de

marketing activo mailing, promociones, catálogos virtuales y visitas a sus tiendas.

21

Para la comercialización de nuestro producto, inicia en la compra de las menestras a los

acopiadores mayoristas que cumplan con requisitos de salubridad. Posteriormente se

procesa en nuestra planta, y se expende al público objetivo a través de canales directos

inicialmente.

Puesto que es un producto nuevo en mercado, contamos con una página web interactiva

que brinda promociones y da conocer los beneficios y la importancia del consumo de

menestras. Contamos con un servicio de consultas y pedidos online para nuestros

clientes. También tenemos activa las redes sociales como Facebook, entre otras.

Don Menestrin, contará con una canal de venta B2C , directo al por mayor y menor que

se expende a través de compra directa a pedido por Tiendas Gourmet, Minimarkets,

Páginas Web, tienda online para el público en general.

Dentro de las promociones del producto participaremos en ferias alimentarias para dar a

conocer nuestro producto al público, y en el cual están asociados restaurantes de alta

cocina.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

El estado peruano establece medidas de control sanitario que permite el ingreso de

alimentos procesados, suplementos vitamínicos, etc. Certifica que el producto cumpla con

los requisitos establecidos en el país de destino, relativos a inocuidad efectividad

empaque, información.

Entre las principales normas tenemos las establecidas por DIGESA, SENASA; DIGEMID

.la norma técnica 209.038.2009 regula a los alimentos envasados y el etiquetado.

La norma 205.004. 1979 de cereales y menestras fue actualizada en el año 2016.

Además la empresa que comercializa alimentos debe cumplir con requisitos de

habilitación sanitaria, proceso por el cual se verifica que el establecimiento cumple con

todos los requisitos y condiciones sanitarias señalados para la fabricación de producto

como plan HACCP, Manual de buenas prácticas de manufactura y programa higiene y

saneamiento.

Nuestro proyecto negocio cumplirá con los requisitos para el correcto proceso de

menestras desde la recepción de materia prima hasta la venta al consumidor final.

22

2.2 Análisis del Micro entorno

2.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

“En los últimos 20 años, la producción de menestras en nuestro país creció 80% al pasar

de 145 mil toneladas en 1997 a 260 mil toneladas el 2017.

Así lo informó la Organización de las Naciones Unidas para la Agricultura y la

Alimentación (FAO) en nuestro país, que detalló que en el 2017 se cosecharon 209 mil

hectáreas, obteniéndose una producción de 260 mil toneladas”

Actualmente en el mercado peruano, existen diversas empresas dedicadas a la

producción y comercialización de menestras en sus diversas variedades: Frejol, Pallar,

garbanzo, lentejas, alverja en grano embolsado al vacío y en conservas. También

encontramos que existen investigaciones universitarias en presentaciones pre cocido,

deshidratado y listo para servir (condimentados). Por otro lado se puede encontrar la

menestra cocida que es producida de manera artesanal en algunos mercados sin

garantía de inocuidad, por lo tanto no hay una marca conocida en esa presentación.

Si bien es cierto, la competitividad en cuanto a la producción de menestra ha

incrementado, el negocio que decidimos emprender Menestra cocida en sal de maras la

idea innovadora que nace ante la necesidad del consumidor. Podemos observar que en

el mercado local hay poca competencia porque no hay marca conocida en esa

presentación.

Continuación se detalla algunos productos que se encuentran en el sector de conservas

de menestras con sus respectivas marcas y presentación.

23

Figura 9. Descripción del Garbanzo Natural.


Figura 10. Descripción de frejoles cassoulet.


Estrategia de publicidad: Se presentan en internet y sus ventas son en supermercados.

Por lo antes indicado, concluimos, que el nivel de competitividad es fuerte, porque es un

competidor directo.

24

2.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestro producto está dirigido a un público adulto en edad de 25 a 44 años que trabajan

y estudian, por lo tanto no tienen mucho tiempo, cuidan su salud, están ubicados en

distritos de la zona 6 y 7 de Lima metropolitana, sector A y B los cuales tienen un nivel de

ingresos alto, pueden decidir y buscar variedades de productos. Los márgenes de

beneficio en cada uno de estos segmentos demuestran notablemente el poder de compra

y cómo los clientes especiales pagan precios diferentes en función de su poder de

negociación.

Nuestra empresa desarrollará un modelo de negociación B2C: dirigido a negocios que se

han segmentados a nicho en el mercado al cuidado de la salud y buena alimentación,

muchos de ellos ya cuentan con una comunidad y/o clientes, como plataformas o tiendas

virtuales de comida sana. Por lo antes indicado, concluimos, que la fuerza negociadora

es fuerte.

Entre ellos mencionamos:

Figura 11. Datos de tiendas Gourmet.

Extraído de Casa verde.

2.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

La amplitud de periodos vegetativos y la capacidad de adaptación de algunas variedades,

permite la producción de menestras durante todo el año, con lo cual el mercado nacional

está permanentemente abastecido

Esta situación nos brinda la posibilidad de negociar precio con diferentes proveedores,

podemos conseguir y asegurar stock para nuestra producción.

Sobre esto podemos decir que la fuerza de negociación es débil por la variedad de

proveedores.

25

Figura 12.Evolución de la producción de las menestras en los últimos años 5 años.

Extraído de MINAGRI

Figura 13.Principales departamentos de producción para el frejol y el pallar.

Extraído de MINAGRI.

Las principales características que deben de tener nuestros proveedores para

Poder trabajar con ellos serán las siguientes:

Marca: Deben de ser una marca reconocida en el rubro en el que se desempeñen

Calidad: Deben de ser de primera calidad tanto en la materia prima como en los

suministros.

Cobertura: Lima y traslado a provincias si fuera el caso.

Tiempo de entrega: para la materia prima, las botellas y tapas a nuestro almacén.

26

Tabla 10 Detalle proveedores de materia prima.

EMPRESA DESCRIPCION DETALLE

Mercado de productores de Santa Anita. Canalizar la adquisición de las menestras mediante un acopiador

es punto clave para nuestra empresa, ellos serán los primeros

filtros de calidad

Frejol Caupi

Pallar


Tabla 11 Detalle de proveedores de insumos.

EMPRESA DESCRIPCION DETALLE

“EL BUEN ARTESANO” E.I.R.L. Uno de los fabricantes de envases de vidrio más importantes del Perú perteneciente a un grupo Económico que opera en 20 países

Frascos de 200 gr Frasco para 400 gr Tapas de aluminio

Ruc: 20522050777

Dirección: Calle B131 Urb. Pando 6ta etapa San Miguel

Web: www.el buenartesano.com

Productos: Envases de vidrio, tapas, corchos, maquinarias.


El poder de negociación que tienen los proveedores sobre nosotros como empresa es

BAJO, existe una amplia gama de empresas que pueden abastecernos de los

suministros, con los cuales podríamos también trabajar. Lo mismo ocurre con los

proveedores de materia prima. Siempre buscamos tener un proveedor que nos garantice

calidad.

2.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

Los productos que podrían sustituir a nuestros productos, corresponden a la línea de

alimentos en conserva, como por ejemplo: Lentejas, Alverja de la marca Hoja redonda o

metro que son productos indirectos.

Nuestra ventaja diferencial será que somos una alternativa nueva en el mercado de

alimentos, nuestro producto es menestra cocida en sal de mara y no menestra en

conserva. Consideramos que la amenaza de productos sustitutos hacia el nuestro es

BAJA, no tenemos productos sustitutos directo,

A continuación, detallamos alguno de los productos que podrían sustituir nuestros

productos, empresas importante y reconocida en el mercado.

27

Figura 14. Presentación de la competencia.


2.2.5 Competidores potenciales barreras de entrada.

Los principales competidores potenciales son las grandes empresas en el rubro de

alimentos: Gloria, Nestlé, Molitalia. Estas empresas están consolidadas, hay muchos

factores que hacen que sea fácil de entrar en la industria de los alimentos.

Entre los factores más importantes es la marca, cuentan con un posicionamiento en la

mente del consumidor, tienen la infraestructura, tecnología y cadena de distribución, es

decir poseen la capacidad de poder insertar otro producto en el mercado .Otro factor es la

lealtad de sus consumidores. También cuentan con años de experiencia en el mercado,

tienen información sobre las normas legales relacionado al proyecto. En ese sentido,

consideramos que el nivel de competidores potenciales y barreras de entradas es ALTO.

28

Figura 15.Competidores potenciales.


Resumen de las 5 fuerzas.

Figura 16.Las 5 Fuerzas de Porter.


29

3 Capítulo III: Plan estratégico

3.1 Visión y misión propuesta

Visión

Ser reconocidos como la empresa líder en la promoción del consumo de productos

naturales de alto valor nutricional en el Perú, revalorando y protegiendo los recursos

naturales que brinden salud, bienestar y satisfacción a nuestros clientes nacionales e

internacionales.

Misión

Direccionar nuestros esfuerzos y objetivos a ser una empresa innovadora en el proceso

de productos naturales, saludables y de alto valor nutritivo, que contribuyan a mejorar el

nivel nutricional de nuestros consumidores. Nuestro compromiso es revalorar los

alimentos ancestrales utilizando equipos con tecnología de punta, procesos apropiados y

personal altamente calificado, en la elaboración y presentación de nuestros productos

que satisfagan las necesidades de nuestros clientes.

3.2 Análisis FODA.

30

Tabla 12 Análisis FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

1.- Producto con alto valor nutricional y recomendada por especialistas.

1.-Empresa nueva sin antecedentes en el negocio de las conservas de menestras.

2.- Inclusión de la sal de maras para incrementar su valor nutricional y a su vez es un conservante natural.

2.- Poco tiempo de vida útil del producto solo 4 meses de duración

3.-Mano de obra calificada y con experiencia en la industria alimentaria.

3.- Elaboración y producción de solo dos líneas de productos.

4.-Certificaciones de calidad en los procesos elaboración. 4.- 5.- Productos listos para el consumo para el cliente final. 5.-

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS (FO): ESTRATEGIAS (DO):

1.-Incremento de consumo y frecuencia de compra de alimentos prácticos y nutritivos en niveles socioeconómicos altos

► (F1.F2,-O1) Difundir el valor nutricional del producto a través de canales de publicidad para incrementar nuestra participación en el mercado.

► (D2, O1) nuestro producto está diseñado para el consumo inmediato debido a la ración que es para 1 o 2 personas, a futuro se realizara estudios de poder extender la vida útil sin alterar sus propiedades.

2.-Alta producción de menestras en ► (F5-O3) Ingresar a Promperu para poder ► (D1-O2, O5) Se buscará asociarnos con los agricultores de legumbres, para disminuir costos de producción y además a través de nuestro programa de capacitaciones, mejoraremos la calidad de las legumbres para respaldar la calidad de nuestro producto.

el Perú y en el extranjero. expandirnos a futuro en la exportación de nuestro 3.-Alta demanda en el extranjero producto con la marca Perú. por productos naturales y nutritivos ► (F4,F5-O4,O3) Resaltar las certificaciones de 4.-Aceptación en el mercado de nuevos

calidad en nuestro producto para la confiabilidad ►(D3-O3,O4) Nuestro producto inicial son dos líneas , sin embargo a medida que vayamos entrando a una etapa de crecimiento ingresaremos al mercado otras líneas de productos , diversificándonos para aumentar la rentabilidad, a fin de aprovechar la demanda de productos naturales e innovadores en el mercado peruano .

productos innovadores y saludables para abarcar otros mercados.

5.- Las menestras son productos básicos dentro

de la canasta familiar. AMENAZAS ESTRATEGIAS (FA): ESTRATEGIAS (DA):

1.-Incremento de precios de la materia prima por fenómenos naturales.

► (F4, A6) A futuro se planea certificarnos en la marca Perú, a fin de poder acceder a nuevos mercados y posicionar la marca.

► (D1, A10) Seremos pioneros en el ingreso de este tipo de producto, y posicionaremos la marca a través de un marketing agresivo y el uso de redes sociales influenciando en el consumo de

2.- Incremento en el precio del combustible.

► (F5, A9) - Se buscará alianzas con productores de varios sectores del Perú para no ser afectados con el tema de huelgas de productores y bloqueo de carreteras, de tal forma que si no somos abastecidos por una zona entonces se contactará a otra zona no afecta a la huelga.

menestras.

3.-Inflación en el País. 4.-Huelgas de productores de menestras 5.-Entrada de nuevos competidores al mercado

► (F3, F4-A10) campaña de difusión, por medios masivos de certificación y personal calificado en la elaboración de los productos logrando que se diferencie del resto; se

31

mejorara la presentación del empaque y etiquetado que resalte nuestros atributos mencionados.

Nota: Menestras del Perú S.A.C. Elaboración Propia.

32

3.3 Objetivos.

Mediano plazo

Introducir un producto innovador en el mercado de alta calidad y rico en vitaminas

Innovar en los recursos utilizados en el procesamiento de nuestros productos

Impulsar firmemente una campaña publicitaria mediante los medios de

comunicación y redes sociales para afianzar la imagen de nuestro producto en el

mercado.

Largo plazo

Incrementar la producción y nuevas líneas de productos

Posicionarnos en la mente de nuestros consumidores a nivel nacional e

internacional

Evaluar y gestionar las herramientas organizacionales y tecnológicas con la que

contaremos

Obtener una certificación internacional.

Estrategia a corto plazo

Difundir el valor nutricional del producto a través de canales de publicidad para

incrementar nuestra participación en el mercado.

Utilizar maquinaria de última tecnología para brindar un producto superior , sin

contaminar el medio ambiente.

Asociarnos con los agricultores de las legumbres para lograr un mejor precio de

materia prima y calidad.

Resaltar las certificaciones de calidad en nuestro producto para diferenciarnos de

los competidores.

Se buscara alianzas con productores de varios sectores del Perú para no ser

afectados con el tema de huelgas de productores y bloqueo de carreteras, de tal

forma que si no somos abastecidos por una zona entonces se contactara a otra

zona no afecta a la huelga.

33

Estrategia a Largo Plazo

Ingresar a Promperu para poder expandirnos a futuro en la exportación de nuestro

producto con la marca Perú.

Incrementar nuestras líneas de producción, diversificándonos para aumentar la

rentabilidad, a fin de aprovechar la demanda de productos naturales e

innovadores en el mercado peruano.

Contratar una empresa especialista en certificaciones ISO para estandarizar los

procesos dentro de la empresa, capacitar a los empleados y lograr las

certificaciones de calidad.

Realizar un estudio de mercado anual para identificar las nuevos gustos y

preferencias de nuestro mercado objetivo.

34

4 Capitulo IV: Estudio de mercado

4.1 Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación.

Geográfica

Nuestro producto está dirigido a un sector A, B de las zonas 7 y 6 de Lima metropolitana,

las cuales corresponden los siguientes distritos:

Zona 7: San Isidro, Miraflores, San Borja, Surco y La molina

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San migue

Demográfica

La segmentación demográfica estará orientada a personas entre 25 y 44 años de edad,

con educación superior, que poseen un ingreso mayor a 7,000 soles por familia, con poco

tiempo para la cocina debido a su ocupada vida cotidiana.

Psicográfica

Personas pertenecientes a las clases A y B de Lima metropolitana, con un estilo de vida

saludable, fitness, consumo de alimentos saludables, preocupada por su alimentación.

Conductual

Búsqueda de un producto saludable que les brinde varios beneficios para su salud y

aporte al equilibrio del cuerpo.

4.1.2 Marco muestral.

Nuestro universo está conformado por la población entre 25 a 44 años , pertenecientes al

nivel socioeconómico A y B , que residen en la zonas 6 y 7 de Lima metropolitana que

corresponden a 272 410 habitantes el cual conforma nuestro segmento poblacional.

Para calcular el tamaño de la muestra, se usará la fórmula para poblaciones infinitas:

Figura 17. Formula del Marco muestral.

Extraído de Psyma.

35

Figura 18. Calculo del marco muestral.

Extraído de Psyma.

Donde

Margen de error utilizado: es 5%

Desviación estándar: para un nivel de confianza de 95% es 1.96

Zonas urbanas: comprende a las zonas 6 y 7 de Lima metropolitana.

Zona 6: Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, y San Miguel.

Zona 7: San isidro, Miraflores, San Borja, La molina, Surco

Según estudio de APEIM 2017, 11.8% de población de Lima metropolitana, radica en zona

6 y 7 y pertenecen al nivel socioeconómico A y B.

A continuación, presentamos el cuadro con el cálculo de la cantidad de encuestas por

ubicación geográfica elegida zona 6 y 7, que toma como base el tamaño de la muestra.

Primero se procede a proyectar la población histórica según INEI considerando una tasa

de crecimiento promedio de Lima metropolitana de los últimos 10 años

Tabla 13 Población 2016.

DISTRITOS POBLACIÓN 2016

Jesús María 71,589

Lince 50,228

Pueblo Libre 76,114

Magdalena 54,656

San Miguel 135,506

Miraflores 81,932

San Isidro 54,206

San Borja 111,928

Surco 344,242

La Molina 171,646

Total población en personas 1,152,047

Nota: CPI

36

Tabla 14 Población Lima metropolitana.

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Población Lima metropolitana 7744537 7861745 7977709 8095747 8219116 8348403 8481415 8617314 8751741 8890792

Tasa de crecimiento 1.51% 1.48% 1.48% 1.52% 1.57% 1.59% 1.60% 1.56% 1.59%

Tasa de crecimiento promedio 1.55%

Nota: Extraído de INEI.

Tabla 15 Población proyectada en personas.

DISTRITO 2018 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 73,819 74,960 76,118 77,294 78,489 79,702 Lince 51,793 52,593 53,406 54,231 55,069 55,920 Pueblo Libre 78,485 79,698 80,930 82,181 83,451 84,741 Magdalena 56,358 57,229 58,113 59,011 59,923 60,849 San Miguel 139,727 141,886 144,079 146,306 148,567 150,863 Miraflores 84,484 85,790 87,116 88,462 89,829 91,217 San Isidro 55,894 56,758 57,635 58,526 59,431 60,349 San Borja 115,414 117,198 119,009 120,848 122,716 124,613 Surco 354,965 360,451 366,022 371,679 377,423 383,256 La Molina 176,993 179,728 182,506 185,327 188,191 191,099

Total 1,187,932 1,206,291 1,224,934 1,243,865 1,263,089 1,282,609


Una vez proyectada la población se procede a desagregar la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados,

obteniendo así el número de encuestas a realizar por distrito.

37

Tabla 16 Cantidad de encuestas por distritos.

DISTRITO Población 2018 en personas

A B Factor Nse

25 - 29 30 - 34 35 - 39 40 - 44 Total edad (25-44)

Mercado Potencial 2018

% de cuota Cuota distribuida

Jesús María 73,819 13.50% 59.70% 73.20% 7.50% 7.51% 7.36% 6.53% 28.90% 15,615 5.73% 22 Lince 51,793 13.50% 59.70% 73.20% 7.73% 7.66% 7.44% 6.69% 29.52% 11,193 4.11% 16 Pueblo Libre 78,485 13.50% 59.70% 73.20% 7.14% 7.30% 7.06% 6.66% 28.15% 16,174 5.94% 23 Magdalena 56,358 13.50% 59.70% 73.20% 7.32% 7.87% 7.40% 6.63% 29.21% 12,052 4.42% 17 San Miguel 139,727 13.50% 59.70% 73.20% 7.73% 7.84% 7.75% 6.86% 30.18% 30,868 11.33% 44 Miraflores 84,484 34.00% 44.90% 78.90% 7.51% 8.13% 7.73% 6.59% 29.96% 19,968 7.33% 28 San Isidro 55,894 34.00% 44.90% 78.90% 6.67% 6.84% 7.50% 7.23% 28.24% 12,454 4.57% 18 San Borja 115,414 34.00% 44.90% 78.90% 7.48% 7.72% 7.85% 6.83% 29.89% 27,216 9.99% 38 Surco 354,965 34.00% 44.90% 78.90% 7.35% 7.76% 8.13% 7.13% 30.37% 85,051 31.22% 120 La Molina 176,993 34.00% 44.90% 78.90% 7.59% 7.57% 7.82% 6.96% 29.95% 41,819 15.35% 59

Total 1,187,932 272,410 100.00% 385


4.1.3 Entrevista a profundidad

Objetivo general: obtener información acerca del de los aspectos técnicos, estudio de mercado, puntos clave a especialistas en el área.

En este caso abordamos a:

Un ingeniero Alimentario.

Un nutricionista.

Un experto en canales de distribución.

38

Entrevista N° 1: Ingeniero Alimentario

Objetivo:

Validar el concepto de negocio y el procesamiento de alimentos y la forma en que se

podría comercializar.

Perfil del entrevistado

Nombre: Eduardo Morales Soriano.

Profesión: Ingeniero en Industrias Alimentarias

Experiencia: 15 años, Docente de Universidad Agraria La Molina.

Fecha de entrevista: 18 de setiembre de 2018

Conclusiones de especialista:

La conserva de menestra es un producto de procesamiento complejo. Las

legumbres requieren de procesos de aislamiento térmico de agentes externos a

base de procesos de esterilización principalmente.

Según el especialista al ser un alimento con alto contenido de proteína y

carbohidratos, es fácilmente oxidado por los microorganismos, por tanto requiere

de modificador de PH menor a 4.5 para el adecuado proceso de conservación.

De acuerdo a la presentación del producto nos recomienda enlatado, debido a la

resistencia al calor de este tipo material. Si bien existen en el mercado varias

presentaciones de menestras, la mayoría viene en lata, debido al menor costo y a

la facilidad de esterilización.

Con respecto a los preservantes refiere que si el producto es natural solo se le

agregara un modificador de PH, es el ácido cítrico. El ácido cítrico es un aditivo

natural usado en las conserva de vegetales y hortalizas, se encuentra de manera

natural en el limón y la naranja (alimentos cítricos); por tanto nos recomienda su

uso al ser un conservante y antioxidante natural.

Como conclusión final la idea de negocio es buena, nos recomienda hacer las

investigaciones respectivas de la maquinaria a usar para la esterilización, proceso

del cual dependerá el tiempo de vida útil del producto.

39

Figura 19.Entrevista con Ingeniero Alimentario.


Entrevista N° 2: Especialista en salud nutricional

Objetivo:

Validar el concepto de negocio y el planteamiento inicial. Entender el procesamiento de

alimentos y la forma en que se haría en nuestro planteamiento.

Perfil del entrevistado

Nombre: Angie Canorio Huarancca

Profesión: Nutricionista

Experiencia: 6 años, labora en Ministerio de Salud en DISA Lima este. .

Fecha de entrevista: 14 de setiembre de 2018

Conclusiones de especialista en salud nutricional:

La menestra es un alimento proteico de origen vegetal, por tanto su aporte

nutricional se basa en una dieta calórica alta, y varía el consumo dependiendo del

peso del consumidor.

Ración diaria de menestra en adulto es 100 gramos y el tiempo de cocción por lo

general es de 30 minutos.

La menestra cocida tiene una duración de 3 días, una vez cocido debe ser

consumido al instante, puede permanecer refrigerada sin embargo se debe tener

cuidado con envasado.

40

Con respecto a los preservantes la nutricionista nos recomienda, buscar la menor

cantidad de preservante, puesto que su consumo periódico puede traer riesgos en

la salud, como el cáncer.

Envase de vidrio: es mucho mejor, solo el costo de inversión será mayor.

Pallar y frijol en grano verde es menos proteico, porque tiene más agua. En

cambio en grano seco se encuentra más concentrado los nutrientes. Sin embargo

su valor nutricional es el mismo si está dirigido para ensaladas sería una buena

opción.

Recomienda el consumo de grano verde seleccionado, de buena calidad, verificar

la compra de la legumbre, debe ser homogéneo porque el tiempo de cocción no

será igual.

Sugerencia: que sea más consistente, puede agregarse y espesar con algún otro

vegetal. Si es para ensalada debe ser así solo, no para segundos porque en ese

caso debe agregarse otro producto.

Menestra con aceite de oliva; aumenta la calorías por tanto en el envase debe

haber la menor cantidad, dos cucharas.

Sugerencia es acompañar la conserva de menestra con otro vegetal para

incrementar su valor nutricional en este caso con acelga sería una buena opción.

Además puede ir picado y puede tener un preservante natural que mantenga

fresca las hojas. El tiempo de cocción de la hortaliza debería ser 2 a 3 minutos

para eliminar los microbios y controlar el cambio en color de las hojas.

Como sugerencia final, nuestro producto debe estar enfocado para ensaladas no

para segundos.

41

Figura 20.Entrevista con nutricionista Angie Canorio.


ENTREVISTA N° 3: Experto en canales de distribución

Objetivo:

Conocer el know how de la entrevistada en los canales de distribución y como poder

desarrollarlo en nuestro proyecto.

Perfil:

Nombre: Joyce Avendaño

Profesión: Ingeniera Industrial /Gerente de la empresa Morena Mía

Experiencia: Canales de distribución a través de redes sociales 2 años

Fecha de entrevista: 10/09/2018

Sobre el negocio:

Recomienda que el negocio es bueno ahora que los clientes prefieren los productos

sanos y de buena calidad, pero afirma que el posicionamiento es muy difícil ya que hay

muchas alternativas, pero que mediante la perseverancia y usando las cadenas de

información adecuadas para nuestro producto se puede lograr el éxito, al captar la mayor

parte de clientes y manifiesta que el verdadero problema y lo más difícil es mantenerlos y

hacer que te vuelvan a comprar, logrando así su fidelización a tu marca.

Pero resalta que la atención al cliente es muy importante ya que de una u otra manera el

producto no cumple con sus expectativas el cliente retorna por el tipo de trato o atención

que recibió y se muestra presto a brindar recomendaciones de mejora para el producto.

42

Sobre nuestra idea:

Manifiesta que es una idea innovadora ya que hoy en día las personas buscan lo práctico

y rápido pero a su vez se tiene que llegar al público objetivo por los medios adecuados y

sobre todo usar las redes sociales que están de moda hoy en día, y es el medio más

rápido para posicionar la marca.

Sobre el producto:

Manifiesta que el producto es natural y que se debería contactar a personajes conocidos

para que se pueda promocionar mediante sus seguidores y generar tendencia de

consumo por el producto ya que es más económico en lugar de hacer comerciales ya sea

por radio o televisión, las redes sociales son muy poderosas para promocionar el ingreso

de productos nuevos al mercado.

Sobre la presentación:

Manifiesta que debería ser de 200 gr y en envase de vidrio ya que suele ser menos

contaminante para el medio ambiente y adecuado en cuanto a la porción de una persona,

pero agrega que deberíamos explotar ese ingrediente de sal de maras con mayor énfasis,

ya que deberíamos resaltar más sus propiedades.

Sobre el logotipo:

Acerca del logotipo deberíamos considerar en cambiar el tipo de letra ya que el actual

hace mención como si tendría procedencia italiana lo cual no lo es , debería resaltarse

que el producto es netamente peruano y con ingredientes peruanos.

Figura 21.Entrevista con Joyce Avendaño.


43

4.1.4 Focus Group.

Tabla 17 Ficha técnica – investigación cualitativa.

METODOLOGÍA INVESTIGACIÓN CUALITATIVA (EXPLORATORIA).

Técnica Focus Group.

Universo / Población Hombres y mujeres de la edad de 25 a 44 años del NSE A,B deportista, con un estilo de vida saludable, con un ingreso familiar superior a 7,000 soles, pertenecientes a las zonas 7 y 6 de lima metropolitana con educación superior.

Tamaño muestra 8 personas

Distribución de la Muestra Se realizará de forma conjunta (hombres y mujeres).

Ámbito Lima Metropolitana.

Tiempo 08 de Setiembre 2018.

Instrumento Guía de Pautas


Guía de Pautas

Propósito del Estudio: El uso y desarrollo de esta herramienta de estudio

cualitativo, nos permitirá obtener a profundidad las preferencias y necesidades

sobre el consumo de las legumbres (Pallares y Frejol) cocidas, identificaremos

consumo, preferencias, presentaciones, usos, costos, etc.

Moderador y participante invitados: El moderador será el miembro del equipo de

Don Menestrin, el cual tenga experiencia comercial y control frente a un público

objetivo. Cada participante procederá a presentarse, comentándonos su edad

actual, a que se dedican, cuál es su estado civil actual, lugar de residencia y

cuáles son sus pasatiempos favoritos.

Reglas: El moderador de Focus Group, expone las reglas que se mantendrán en

la sesión. Cada persona tiene la libertad de expresar sus opiniones y sensaciones

que desee. Se espera que se generen discusiones sobre las opiniones brindadas,

siempre con el mayor respeto y sin juzgar negativamente a ningún participante.

Desarrollo del Focus Group

Presentación:

El moderador se presenta.

Realizamos una presentación de cada participante para llamarnos por nuestros

nombres.

44

Explicación de la Sesión:

Indicamos que se grabará toda la entrevista para que se sientan cómodos y den

respuestas objetivas.

Se indica que por favor se levante la mano al hablar.

Indicamos que si su respuesta es diferente a la del resto es muy importante que la

diga.

Rompiendo el Hielo:

¿Qué les gusta almorzar?

¿Realizan alguna actividad física (deporte)?

¿Qué alimento consideran que es saludable y alto en minerales y proteínas?

¿Se consideran una persona con actitudes saludables?

Preguntas Generales:

¿Consumen Menestras?

¿Cuántas veces consumen Fréjoles o Pallares al mes?

¿Consumen o consumirían estas menestras con ensaladas?

¿Qué marcas de productos de Pallares o Fréjoles?

¿Su consumo de estas legumbres es embolsadas (secas) o Frescas (Con vaina)?

Preguntas Específicas:

¿Qué opinan de un producto de Pallares y Fréjoles frescos cocidos listos para

comer?

¿Qué presentaciones preferirían? (200g, 400g)

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por la presentación de 200g ? (8-12 soles)

¿Cuánto estarían dispuestos a pagar por la presentación de 400g? ( 10 - 16 soles)

¿Consideran que este producto sería un producto de consumo exclusivo para

ensaladas o se podría combinar en otras comidas?

¿Dónde esperan comprarlo?

¿Preferirían un recipiente de vidrio o plástico?

¿Qué colores le pondrían a la etiqueta?

¿Les gusta el sabor del producto?

¿Cómo encuentras la textura?

¿El producto es práctico?

Preguntas de Cierre:

45

¿Recomendarían el consumo de este producto?

¿Se lo darían a toda su familia?

Cierre y Conclusiones:

El moderador procederá a agradecer la participación a todos los participantes del Focus

Group. Mencionará que toda la información obtenida en la sesión será trabajada con

mucho cuidado y que principalmente será utilizada para buscar la mayor calidad de los

productos.

Hallazgos del Focus Group:

Dentro de lo encontrado por nuestros participantes encontramos que no solo consumirían

nuestros productos para ensaladas si no que los consumirían en platos de fondo como

sustituto del arroz o acompañante de sus diferentes comidas.

Por otro lado encontramos que si bien la presentación en agua y sal es la preferida, más

del 60% de personas del Focus group encontró interesante tener una presentación con

aceite de oliva, así mismo indicaron que las presentaciones de 400g también serían

interesantes, pero sobre todo la de 200g consideran la más adecuada.

Otros hallazgos son los referidos al precio, por la presentación de 200g están dispuestos

a pagar entre 5 y 7 soles mientras que por la de 400g pagarían máximo 10 soles, sin

embargo indican que si la presentación es con aceite de oliva estarían dispuestos a pagar

más (máximo 14 soles).

Conclusiones Finales

En base a los resultados obtenidos producto del Focus Group, podemos concluir en lo

siguiente:

a) Perfil del cliente:

Los consumidores tienen preferencia por las comidas saludables a la hora de elegir sus

alimentos.

Preferencias en consumo de ensaladas y comidas criollas a base de menestras y

acompañamientos (pollo, carne, pescado, otros).

Practican deporte de manera moderada ya que se alterna el tiempo disponible con las

responsabilidades del trabajo, la familia y los estudios

El rango de consumo de menestras fluctúa entre 10 y 12 veces al mes.

Hay mayor preferencia a los frejoles y menor cantidad a los pallares.

46

Se tiene conocimiento de diversidad de formas de preparación de platos a base de

menestras.

No se tiene ninguna marca en especial de menestras como preferencia de consumo.

El consumo de menestras secas o frescas depende mucho de la accesibilidad que se

tiene al momento de adquirirlos.

b) Validación del producto:

Se valida la preferencia por el producto de menestra cocida ya que significa un ahorro de

tiempo en su elaboración.

Se valida que sería un producto con un alto valor nutricional

Se concuerda que las presentaciones deberían ser de 200 gr y 400 gr.

El precio que están dispuestos a pagar está en el rango de entre s/6 y s/ 12 soles

aproximadamente.

La mayoría considera importante que se debería incluir en la presentación aceite de oliva

ya que le daría un plus para el producto y estarían dispuestos a pagar más.

Todos concuerdan que se debería explotar más la practicidad del producto ya que podría

reemplazar a ciertos productos como el arroz, y esto significaría un impulso al consumo

de productos naturales.

Todos concuerdan que la accesibilidad al producto debería ser en supermercados,

minimarkets, y tiendas gourmet.

Todos opinan que la presentación debe ser siempre con envase de vidrio por ser más

higiénico y amigable con el medio ambiente por ser reciclable.

En cuanto a la etiqueta debería ser más representativo a Perú y hacerlo más llamativo en

cuanto a colores más vistosos, resaltando sus ingredientes como la sal de maras y

agregar una etiqueta en la tapa a modo de recordatorio.

Concuerdan que podría ser un almuerzo rápido, natural y nutritivo, como comer una lata

de atún.

Se concuerda que el eslogan del producto debería ser en español y no en ingles ya que

se está dirigiendo al mercado nacional.

En cuanto a la marca manifiestan que hace referencia al producto pero que se podría

mejorar para hacerlo más atractivo al público.

47

Concuerdan que las menestras con sal de maras tienen un sabor agradable y a las

menestras con aceite de oliva agregarle un poco más de sal.

Consideran que las dos presentaciones son aceptables para el deguste del paladar

dependiendo de los gustos del cliente, pero hay mayor aceptación por la presentación

con sal de maras.

Todos concuerdan en que si recomendarían el producto y que lo compartirían con sus

familias por ser un producto de alto valor nutritivo.

Cambios a realizar después del Focus Group:

Se decide mejorar el logo del producto, hacerlo más representativo del Perú.

Se decide agregarle colores más vistosos para resaltar el producto.

Se decide agregarle un poco más de sal a la presentación con aceite de oliva.

Se decide resaltar y modificar las propiedades de la sal de maras en la etiqueta.

Se decide agregar una etiqueta en la tapa del frasco de conserva

Focus Group 1

Figura 22.Focus group.


48

Figura 23.Focus group.


4.1.5 Encuesta.

Para la elaboración de encuestas se usó la aplicación de google, las cuales fueron

realizadas de forma virtual, se recolectó un promedio de 385 encuestas.

Sección 1

Identificamos el comportamiento de compra de nuestros clientes, en el mercado peruano

de Lima metropolitana, hombres y mujeres de 25 a 44 años, que cuidan su alimentación a

través de una dieta saludable y realizan deportes. Pertenecientes a nivel socioeconómico

A y B, viven en los distritos de San Isidro, Miraflores, San Borja , La molina , Surco ,

Jesús María , Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel.

Se abordará nuestro público objetivo, los cuales cumplen con los criterios de

segmentación.

Pregunta N° 1

Observamos que 311 personas conforman nuestra población de entre 25 a 44 años, el

cual corresponde a 80.8 % del total de la población encuestada.

Cuadro: Edad

49

Tabla 18 Porcentaje de edad.

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE

Menos de 24 38 10.00% de 25-35 223 57.90% 36-45 88 22.90% de 46 a mas 36 9.30%

TOTAL 385 100.00%


Figura 24.Porcentaje de edad.


Pregunta N° 2

La mayor parte de la población son hombres el cual conforma 54%.

Tabla 19 Indique su género.

RESPUESTA CANTIDAD PORCENTAJE

MASCULINO 208 54% FEMENINO 177 46%

TOTAL 385 100%


Figura 25. Genero.

Elaboración de grupo.

50

Pregunta N° 3

Observamos que el mayor porcentaje de población pertenece a otros distritos, los cuales

no se encuentran dentro de nuestra segmentación. Sin embargo dentro de nuestro

público objetivo; el distrito de La Molina y Jesús María son los que más resaltan en

nuestra muestra.

Tabla 20 Distrito de residencia.

DISTRITOS CANTIDAD PORCENTAJE

Jesús María 27 7.10%

Lince 5 1.40%

Pueblo libre 19 5.00%

Magdalena 27 7.10%

San Miguel 19 5.00%

Miraflores 14 3.60%

San Isidro 25 6.40%

San Borja 19 5.00%

surco 17 4.30%

La molina 30 7.90%

Otros 182 47.20%

total 385 100.00%


Figura 26.Distrito de residencia.


Pregunta N° 4

Promedio de ingreso familiar

Observamos que el 25% de nuestros encuestados se encuentran dentro de nuestra

segmentación, por tanto abordaremos el estudio de mercado en base a este grupo.

51

Tabla 21 Ingreso familiar.

PROMEDIO DE INGRESO CANTIDAD PORCENTAJE

menos de 7000 289 75% 7001 a 14000 80 20.70% más de 14001 16 4.30%

Total 385 100%


Figura 27. Promedio de ingreso familiar mensual.


Pregunta N° 5

El nivel de estudios de nuestra segmentación son profesionales Universitarios, ellos

conforma 289 personas que representa el 75 % de las encuestas.

Tabla 22 Nivel de estudios.

NIVEL DE ESTUDIOS CANTIDAD PORCENTAJE

Secundaria completa 17 4.30%

Técnico 60 15.70%

Universitario 289 75%

Otros 19 5%

Total 385 100%


Figura 28. Nivel de estudios.


52

Pregunta N°6

Ud. practica algún deporte o actividad física

Los encuestados que practican deportes conforman 57.9 %.

Tabla 23 Practica deportes.

PRACTICA DEPORTE CANTIDAD PORCENTAJE

Si 223 57.90%

No 162 42.10%

Total 385 100%


Figura 29. Practica deportes.


Pregunta N°7

Consume alimentos saludables y nutritivos

La mayor parte de nuestra muestra poblacional consume alimentos saludables, el cual

representa 88%.

Tabla 24 Consumo alimentos saludables y nutritivos.

CONSUME ALIMENTOS SALUDABLES CANTIDAD PORCENTAJE

Si 338 87.90%

No 47 12.10%

385 100%


53

Figura 30. Consumo de alimentos saludables.


Pregunta N° 8

Consume alimentos o productos veganos

El 62.10% de los encuestados si consume alimentos veganos.

Tabla 25 Consume alimentos o productos veganos.

CONSUME PRODUCTOS VEGANOS CANTIDAD PORCENTAJE

Si 239 62.10%

No 146 37.90%

Total 385 100.00%


Figura 31.Consume alimentos o productos veganos.


Sección 2: perfil del consumidor

Pregunta N°9

El 85.30 % de nuestros encuestados, consume menestras, por tanto ellos ingresaran en

nuestro segmento poblacional.

54

Tabla 26 Ud. consume menestras.

CONSUMO DE MENESTRAS CANTIDAD PORCENTAJE

Si 328 85.30%

No 57 14.70%

Total 385 100.00%


Figura 32. Proporción de personas que consume menestras.


Pregunta N° 10

Cuantas veces al mes, Ud. consume menestras

La mayor parte de nuestra población encuestada refiere consumir menestras 3 a 4 veces

al mes.

Tabla 27 Frecuencia de consumo menestras.

Nº VECES DE CONSUMO MENESTRAS CANTIDAD PORCENTAJE

1 a 2 veces 113 29.30%

3 a 4 veces 121 31.40%

5 a 6 veces 82 21.40%

más de 6 veces 69 17.90%

Total 385 100%


55

Figura 33.frecuencia de consumo menestras.


Pregunta N°11

Como prefieres consumir las menestras

En esta pregunta se observó que el 83 % de nuestro público, tiene preferencias por el

consumo de menestras en platos de fondo, le sigue las ensaladas con un 7 %.

Tabla 28 Preferencia por el consumo de menestras.

PREFERENCIA POR EL CONSUMO DE MENESTRAS CANTIDAD PORCENTAJE

Platos de fondo 320 83%

Ensalada 27 7%

Sopas 23 6%

Otros 15 4%

Total 385 100%


Figura 34.Preferencia en consumo de las menestras.


56

Pregunta N°12

Qué tipo de menestra consume con mayor frecuencia

Tabla 29 Tipo de menestra.

TIPO DE MENESTRA CANTIDAD PORCENTAJE

Frejol canario

208

54%

Otros 135 35%

Pallar 42 11%

Total 385 100%


Figura 35. Preferencia por el tipo de menestra.


Pregunta N° 13

Cual de nuestras siguientes líneas de productos elegiría con mayor frecuencia

De las dos menestras de mayor consumo, se obtuvo que 50,4 % de encuestados tuvo

preferencia por frejol y 49,6% prefiere pallar.

Tabla 30 Línea de producto de preferencia.

LINEA DE PRODUCTO PORCENTAJE

Frejoles 50.40%

Pallares 49.60%

Total 100.00%


57

Figura 36. Línea de elección de producto.


Pregunta N° 14

Ante la pregunta: ¿Ha oído hablar de la sal de Maras?

El conocimiento de la sal de Maras, conforma 62,9 % de nuestros encuestados. Por tanto

vemos que los encuestados tienen conocimiento de la importancia de esta sal en su salud.

Tabla 31 Conocimiento de sal de maras.

CONOCIMIENTO DE SAL DE MARAS CANTIDAD PORCENTAJE

Si 183 62.90%

No 108 37.10%

291 100%


Figura 37.conocimiento de la sal de maras.


50.40%49.60%

Frejoles Pallares

Linea de eleccion de producto%

58

Sección 3: Validación de producto

Pregunta N° 15

Con que frecuencia compraría nuestro producto

Se obtuvo que 52 veces al año, una persona comprara nuestro producto, lo cual equivale

a frecuencia de compra de por lo menos 1 vez por semana, corresponde a 47,4% de

encuestas para presentación 200 gr y 40,74 % para presentación de 400 gr.

Tabla 32 Frecuencia compra del producto.

VECES AL AÑO PRESENTACIÓN 200 GR PRESENTACIÓN 400 GR

Semanal 52 47,41% 40,74%

Quincenal 24 30,37% 36,30%

Mensual 12 22,22% 22,96%

Total 100,00% 100,00%


Figura 38. Frecuencia de compra de producto 200 gr.


59

Figura 39.Frecuencia de compra de producto 400 gr.


Pregunta N° 16

Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra

Se obtuvo que en una ocasión de compra, el cliente llevara 2 unidades de presentación

200 gr. el cual conforma 40,74% de respuestas de la encuesta. Para presentación de 400

gr. el 41.48% de encuestados estaría dispuesto a comprar 2 unidades de producto.

Tabla 33 Número de unidades adquiridas en cada ocasión de compra.

UNIDADES PRESENTACIÓN 200 Gr PRESENTACIÓN 400 Gr

1 35,96% 35,19%

2 40,74% 41,48%

3 unidades a más 23,30% 23,33%

Total 100,00% 100,00%


60

Figura 40. Intención de compra producto de 200gr.


Figura 41.Intención de compra producto de 400gr.


Pregunta N° 17

¿En qué estación del año compraría con mayor frecuencia nuestro producto?

La conserva de menestras no tiene estacionalidad, según resultados de la encuesta la

distribución es homogénea en todo el año.

35.96%40.74%

23.30%

1 2 3 unidades a más

Numero de unidades adquiridas en cada ocasion de compra

Presentación200 gr

35.19%41.48%

23.33%

1 2 3 unidades a más

Numero de unidades adquirida en cada ocasion de compra

presentacion de 400gr

61

Tabla 34 Estacionalidad en compra de producto.

Estacionalidad en compra de producto

Estacionalidad trimestral

Distribución de todo el año

Total estacionalidad

a) Verano 15,30% 10,00% 25,30% b) Otoño 15,90% 10,00% 25,90% c) Invierno 16,70% 10,00% 26,70% d) Primavera 12,10% 10,00% 22,10% e) Todo el año 40,00%

Total 100,00%


Figura 42. Estacionalidad del producto.


Pregunta N° 18

¿Si le ofrecieran menestras listas para el consumo, estaría dispuesto a probarlo?

La mayor parte de las respuestas refiere un impacto positivo por el consumo de

menestras listas para el consumo; el cual conforma 80% de respuestas.

Tabla 35 Disposición de compra para el producto de menestras cocidas.

DISPOSICIÓN DE COMPRA DEL PRODUCTO MENESTRAS COCIDAS CANTIDAD PORCENTAJE

Si 233 80%

No 58 20%

Total 291 100%


25%

24%29%

22%

Estacionalidad de producto

Verano

Otoño

Invierno

Primavera

62

Figura 43.Disposición de comprar el producto menestras cocidas.


Pregunta N° 19

Estaría dispuesto a probar las menestras con sal de maras

La conserva de menestras con sal de maras tienen buena aceptación, puesto que la gran

mayoría está de acuerdo con el consumo de este ingrediente, natural y nutritivo para la

salud.

Tabla 36 Aceptación de la conserva de menestras cocidas con sal de maras.

ACEPTACIÓN DEL PRODUCTO CANTIDAD PORCENTAJE

Si 285 97.90%

No 6 2.10%

291 100%


Figura 44.Aceptación de menestras con sal de maras.


80%

20%

si le ofrecieran menestras frescas listas , estaria dispuesto a probarlo

Si

No

98%

2%

Aceptacion de la conserva de menestra en sal de Maras

Si

No

63

Pregunta N° 20

En qué tipo de envase le gustaría adquirirlo

El 82 %, de nuestros encuestados está de acuerdo con la presentación en frasco de

vidrio.

Tabla 37 Elección de tipo de envase.

TIPO DE ENVASE CANTIDAD PORCENTAJE

vidrio 239 82.10%

Plástico 40 13.60%

Otros 17 4.30%

291 100%


Figura 45. Elección de tipo de envase.


Pregunta N° 21

¿Indique la presentación de su preferencia?

Al referirnos a la presentación, dependerá si es para una sola persona o si cuenta con

familia, el 66,4 % está de acuerdo con presentación de 200 gr de menestras.

82%

14%

4%

Eleccion del tipo de envase

vidrio

Plastico

Otros

64

Tabla 38 Elección de presentación al momento de compra.

PRESENTACIÓN CANTIDAD PORCENTAJE

200gr 193 66.40%

400gr 83 33.60%

291 100%


Figura 46.Elección de presentación al momento de compra.


Pregunta N° 22

Cuanto está dispuesto a pagar por presentación de 200 gr de menestra cocida en sal de

maras.

Tabla 39 Disposición de pago por presentación de conserva de 200gr.

PRECIO PRESENTACIÓN DE 200 GR %

Entre S/. 3.00 y S/.3.99 soles 33,33%

Entre S/. 4.00 y S/.4.99 soles 20,10%

Entre S/. 5.00 y S/.5.99 soles 19,50%

Entre S/. 6.00 y S/.6.99 soles 16,87%

Más de 7 soles 10,20%

Total 100,00%


65

Figura 47. Disposición de pago por presentación de conserva de 200gr.


Pregunta N° 23

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una presentación de 400 gr?

Tabla 40 Pago para presentación de 400gr.

PRECIO PRESENTACIÓN DE 400 GR %

Entre S/. 8.00 y S/.8.99 soles 31,40%

Entre S/. 9.00 y S/.9.99 soles 21,50%

Entre S/. 10.00 y S/.10.99 soles 20,40%

Entre S/. 11.00 y S/.11.99 soles 15,40%

Más de 12 soles 11,30%

Total 100,00%


Figura 48. Pago por presentación de conserva de menestras de 400gr.


33.33%

20.10% 19.50%16.87%

10.20%

Entre S/. 3.00 yS/.3.99 soles




Más de 7 soles

cuanto estaria dispuesto a pagar por la presentacion de

200gr.

Series1

31.40%

21.50% 20.40%15.40%

11.30%





Más de 12 soles

Pago por una presentacion de conserva de menestras de 400gr

%

66

Pregunta Nº 24

¿Cuál de nuestras siguientes líneas de producto elegiría con mayor frecuencia?

Tabla 41 Líneas de elección que se elegiría con más frecuencia.

PREFERENCIA DE ELECCION POR LINEAS DE PRODUCTO %

Frejoles 50,40%

Pallares 49,60%

Total 100,00%


Figura 49. Preferencia en la elección de línea de producto.


Pregunta Nª 25

¿Te gustaría una presentación con aceite de Oliva?

El 74 % afirma estar de acuerdo con la nueva propuesta de valor.

Tabla 42 Aceptación de producto con aceite de oliva.

ACEPTACIÓN DE PRODUCTO CON ACEITE DE OLIVA CANTIDAD PORCENTAJE

Si 215 74.30%

No 99 25.70%

291 100.00%


50.40%

49.60%

Frejoles Pallares

Linea de eleccion de producto

%

67

Figura 50. Aceptación de producto con aceite de oliva.


Pregunta N° 26

¿Preferencia por el lugar de compra

Con respecto a la pregunta el 26 % de respuestas, indican que les gustaría encontrar el

producto en minimarkets, seguido de 20 % por preferencia en tiendas gourmet y 15%

eligió la web.

Tabla 43 Preferencia por el lugar de compra.

LUGAR DE COMPRA % DE LA ENCUESTA REDISTRIBUCIÓN

Minimarkets 26,2% 42,42%

Tiendas gourmet 20,4% 32,99%

Web 15,2% 24,59%

Total 61,8% 100,00%


Figura 51.Preferencia por el lugar de compra.


42%

33%

25%

Lugares de compra del producto

Minimarkets

Tiendas gourmet

Web

68

Pregunta N° 27

En que medios de comunicación te gustaría tener información del producto

Con respecto a los medios de información, el 75% prefiere conocer al producto por redes

Sociales, seguido de página Web. Esto es un punto importante en la estrategia de

promoción del producto.

Tabla 44 Medios de información.

MEDIOS DE INFORMACIÓN CANTIDAD PORCENTAJE

Redes Sociales 218 75%

Página web 44 15%

Radio y televisión 29 10%

Total 291 100%


Figura 52. Medios de información del producto.


75%

15%

10%

Medios de informacion del producto

Redes Sociales

Pagina web

Radio y television

69

Pregunta N° 28

¿Cuál es el atributo principal del producto?

Con respecto a esta pregunta, el público valora el alto contenido nutricional con un 78%

de respuestas, le sigue el atributo de fácil preparación de producto con 18%.

Tabla 45 Atributo principal en el producto.

ATRIBUTO PRINCIPAL DEL PRODUCTO CANTIDAD PORCENTAJE

Alto valor nutricional 227 78%

Fácil preparación para consumo 52 18%

Precio Accesible 9 3%

Presentación amigable 3 1%

Total 291 100%


Figura 53.Atributo principal en el producto.


Pregunta N° 29

¿Recomendarías el producto?

De los encuestados 137 personas afirman que definitivamente si recomendaría el

producto, el cual representa 47 %.

78%

18%

3% 1%

Atributo principal de producto

Alto valor nutricional

Facil preparacion paraconsumo

Precio Accesible

Presentacion amigable

70

Tabla 46 Recomendarías al producto.

RECOMENDACIÓN DE PRODUCTO CANTIDAD PORCENTAJE

Definitivamente si 137 47.00%

Si lo recomendaría 105 36.00%

Tal vez lo recomendaría 49 17.00%

Total 291 100.00%


Figura 54. Recomendación del producto.


4.2 Demanda y oferta

4.2.1 Estimación del mercado potencial

Tabla 47 Criterios de Segmentación.

SEXO HOMBRES Y MUJERES

Edad 25-44 Años

NSE A y B

Distrito Zona 6 (Jesús María, Pueblo libre, Magdalena, San Miguel)

Zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja , Surco, La Molina)


A continuación mostramos los resultados obtenidos para el año 2019-2023

Tasa de crecimiento 1.55%

Para hallar el mercado potencial se procede a multiplicar la población proyectada 2019-

2023 por cada factor sociodemográfico, obteniéndose:

Mercado Potencial= Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

47%

36%

17%

Recomendacion del producto

Definitivamente si

Si lo recomendaria

Tal vez lorecomendaria

71

Tabla 48 Mercado Potencial año 2019.

DISTRITOS POBLACIÓN TOTAL

NSE A Y B TOTAL EDAD (25-44) MERCADO POTENCIAL 2019

Jesús María 74,960 73.20% 28.90% 15,856

Lince 52,593 73.20% 29.52% 11,366 Pueblo Libre 79,698 73.20% 28.15% 16,424

Magdalena 57,229 73.20% 29.21% 12,238

San Miguel 141,886 73.20% 30.18% 31,345

Miraflores 85,790 78.90% 29.96% 20,277

San Isidro 56,758 78.90% 28.24% 12,647

San Borja 117,198 78.90% 29.89% 27,636

Surco 360,451 78.90% 30.37% 86,366

La Molina 179,728 78.90% 29.95% 42,465

Total 1,206,291 276,620

Nota: Expresados en números de personas




Jesús María 76,118 73.20% 28.90% 16,101

Lince 53,406 73.20% 29.52% 11,542

Pueblo Libre 80,930 73.20% 28.15% 16,678

Magdalena 58,113 73.20% 29.21% 12,427

San Miguel 144,079 73.20% 30.18% 31,829

Miraflores 87,116 78.90% 29.96% 20,590

San Isidro 57,635 78.90% 28.24% 12,842

San Borja 119,009 78.90% 29.89% 28,063

Surco 366,022 78.90% 30.37% 87,701

La Molina 182,506 78.90% 29.95% 43,121

Total 1,224,934 280,894

Nota: Expresado en números de personas

72




Jesús María 77,294 73.20% 28.90% 16,350

Lince 54,231 73.20% 29.52% 11,720

Pueblo Libre 82,181 73.20% 28.15% 16,936

Magdalena 59,011 73.20% 29.21% 12,619

San Miguel 146,306 73.20% 30.18% 32,321

Miraflores 88,462 78.90% 29.96% 20,909

San Isidro 58,526 78.90% 28.24% 13,041

San Borja 120,848 78.90% 29.89% 28,497

Surco 371,679 78.90% 30.37% 89,056

La Molina 185,327 78.90% 29.95% 43,788

Total 1,243,865 285,237

Nota: Expresado en números de personas.




Jesús María 78,489 73.20% 28.90% 16,602

Lince 55,069 73.20% 29.52% 11,901

Pueblo Libre 83,451 73.20% 28.15% 17,197

Magdalena 59,923 73.20% 29.21% 12,814

San Miguel 148,567 73.20% 30.18% 32,820

Miraflores 89,829 78.90% 29.96% 21,232

San Isidro 59,431 78.90% 28.24% 13,242

San Borja 122,716 78.90% 29.89% 28,938

Surco 377,423 78.90% 30.37% 90,432

La Molina 188,191 78.90% 29.95% 44,465

Total 1,263,089 289,643


73



NSE A Y B

TOTAL EDAD (25-44)

MERCADO POTENCIAL 2023

Jesús María 79,702 73.20% 28.90% 16,859

Lince 55,920 73.20% 29.52% 12,085

Pueblo Libre

84,741 73.20% 28.15% 17,463

Magdalena 60,849 73.20% 29.21% 13,012

San Miguel 150,863 73.20% 30.18% 33,328

Miraflores 91,217 78.90% 29.96% 21,560

San Isidro 60,349 78.90% 28.24% 13,447

San Borja 124,613 78.90% 29.89% 29,385

Surco 383,256 78.90% 30.37% 91,830

La Molina 191,099 78.90% 29.95% 45,152

Total 1,282,609 294,121


A continuación, mostramos los resultados obtenidos para los años del 2019 hasta el 2023

Tabla 53 Mercado Potencial para el horizonte de 5 años.

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 15,856 16,101 16,350 16,602 16,859

Lince 11,366 11,542 11,720 11,901 12,085

Pueblo Libre 16,424 16,678 16,936 17,197 17,463

Magdalena 12,238 12,427 12,619 12,814 13,012

San Miguel 31,345 31,829 32,321 32,820 33,328

Miraflores 20,277 20,590 20,909 21,232 21,560

San Isidro 12,647 12,842 13,041 13,242 13,447

San Borja 27,636 28,063 28,497 28,938 29,385

Surco 86,366 87,701 89,056 90,432 91,830

La Molina 42,465 43,121 43,788 44,465 45,152

Mercado Potencial en personas 276,620 280,894 285,237 289,643 294,121


4.2.2 Estimación del mercado disponible.

Para realizar el cálculo del mercado disponible se utilizaron las siguientes preguntas:

Pregunta 9 : ¿Usted consume menestras frecuentemente?

74

Tabla 54 Usted consume menestras frecuentemente.

Total

a) Si 328 85.30%

b) No (fin de la encuesta) 57 14.70%

Total 385 100.00%


Tabla 55 Formula: Mercado potencial * Factor Disponible.

FACTOR MERCADO DISPONIBLE 0 85.300%


Tabla 56 Mercado disponible para el horizonte de 5 años (2019-2023).

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 13,525 13,734 13,947 14,162 14,381

Lince 9,695 9,845 9,997 10,152 10,309

Pueblo Libre 14,010 14,226 14,446 14,669 14,896

Magdalena 10,439 10,600 10,764 10,930 11,099

San Miguel 26,737 27,150 27,570 27,995 28,429

Miraflores 17,296 17,563 17,835 18,111 18,391

San Isidro 10,788 10,954 11,124 11,295 11,470

San Borja 23,574 23,938 24,308 24,684 25,065

Surco 73,670 74,809 75,965 77,138 78,331

La Molina 36,223 36,782 37,351 37,929 38,515

Mercado Disponible en personas 235,957 239,601 243,307 247,065 250,886

Nota: Expresado en número de personas. Elaboración propia.

4.2.3 Estimación del mercado efectivo

Dado que la empresa comercializa dos tipos de productos frejol y pallar.

Primero identificamos a las personas que estarían interesadas en usar nuestros

productos indistintamente de si consumirían de 200 gr o 400gr. Pudimos identificar a

estas personas a través de la pregunta Nro.18

Pregunta 18: Si le ofrecieran menestras frescas listas para el consumo, ¿estaría

dispuesta a probarlo?

75

Tabla 57 Disposición de compra.

Total

a) Si 233 80%

b) No 58 20.00%

Total 291 100.00%


Factor disposición de compra: 80.0%

Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra

Tabla 58 Mercado efectivo general para el horizonte de 5 años (2019-2023).

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 10,820 10,987 11,158 11,330 11,505

Lince 7,756 7,876 7,998 8,122 8,247

Pueblo Libre 11,208 11,381 11,557 11,735 11,917

Magdalena 8,351 8,480 8,611 8,744 8,879

San Miguel 21,390 21,720 22,056 22,396 22,743

Miraflores 13,837 14,050 14,268 14,489 14,713

San Isidro 8,630 8,763 8,899 9,036 9,176

San Borja 18,859 19,150 19,446 19,747 20,052

Surco 58,936 59,847 60,772 61,710 62,665

La Molina 28,978 29,426 29,881 30,343 30,812

Mercado Efectivo general en personas 188,765 191,680 194,646 197,652 200,709

Nota: Expresado en número de personas. Elaboración propia

Luego dividimos el mercado efectivo por presentación de 200 gr. y 400 gr.

Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general* Factor precio

Indique la presentación de su preferencia

Pregunta 21: Indique la presentación de su preferencia.

Tabla 59 Indique la presentación de su preferencia.

%

200 gr 66.40%

400 gr 33.60%

Total 100.00%


76

Pregunta 22. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por la presentación de 200 gr?

Factor precio=46.57%

Tabla 60 Disposición de Precio.

DATOS %

Entre S/. 3.00 y S/.3.99 soles 33.33%

Entre S/. 4.00 y S/.4.99 soles 20.10%

Entre S/. 5.00 y S/.5.99 soles 19.50%

Entre S/. 6.00 y S/.6.99 soles 16.87%

Más de 7 soles 10.20%

Total 100.00%


Tabla 61 Mercado E. para el horizonte de 5 años (2019-2023).

2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 3,346 3,397 3,450 3,504 3,558 Lince 2,398 2,435 2,473 2,512 2,550 Pueblo Libre 3,466 3,519 3,574 3,629 3,685 Magdalena 2,582 2,622 2,663 2,704 2,746 San Miguel 6,614 6,716 6,820 6,925 7,033 Miraflores 4,279 4,345 4,412 4,480 4,550 San Isidro 2,669 2,710 2,752 2,794 2,837 San Borja 5,832 5,922 6,013 6,106 6,201 Surco 18,224 18,506 18,792 19,082 19,378 La Molina 8,961 9,099 9,240 9,383 9,528

Total Mercado efectivo en personas (presentación de 200 gr)

58,371 59,271 60,189 61,119 62,066


Pregunta 23. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por la presentación de 400 gr?

Factor precio= 47.10%

Tabla 62 Disposición de Precio de presentación de 400 gr.

DATOS %

Entre S/. 8.00 y S/.8.99 soles 31.40% Entre S/. 9.00 y S/.9.99 soles 21.50%

Entre S/. 10.00 y S/.10.99 soles 20.40%

Entre S/. 11.00 y S/.11.99 soles 15.40%

Más de 12 soles 11.30%

Total 100.00%


77

Tabla 63 Mercado E. para el horizonte de 5 años (2019-2023).

2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 1,712 1,739 1,766 1,793 1,821

Lince 1,227 1,246 1,266 1,285 1,305

Pueblo Libre 1,774 1,801 1,829 1,857 1,886

Magdalena 1,322 1,342 1,363 1,384 1,405

San Miguel 3,385 3,437 3,490 3,544 3,599

Miraflores 2,190 2,223 2,258 2,293 2,328

San Isidro 1,366 1,387 1,408 1,430 1,452

San Borja 2,985 3,031 3,077 3,125 3,173

Surco 9,327 9,471 9,618 9,766 9,917

La Molina 4,586 4,657 4,729 4,802 4,876


29,874 30,334 30,804 31,279 31,762


Tabla 64 Cuadro resumen.

2019 2020 2021 2022 2023


58,371 59,271 60,189 61,119 62,066


29,874 30,334 30,804 31,279 31,762

Total mercado efectivo en personas 88,245 89,605 90,993 92,398 93,828


4.2.4 Estimación del mercado objetivo.

Mercado Objetivo= Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de Pareto

80% ya estaría siendo copado por productos sustitutos y del 20% restante cogeremos

25%.

Tasa de mercado objetivo 2019 (25% del 20%) = 5.000 %

Esta tasa crecería geométricamente a la suma de las tasa de crecimiento del sector de

complementos nutricionales en Lima y la tasa de crecimiento poblacional de Lima

metropolitana

Crecimiento del sector de productos innovadores y listos para comer = 8.5 %

Crecimiento del mercado objetivo = 8.5 %

78

Tabla 65 Mercado Objetivo para el horizonte de 5 años (2019-2023).

2019 2020 2021 2022 2023

Tasas de mercado objetivo 5.00% 5.43% 5.89% 6.39% 6.93%

DISTRITO 2019 2020 2021 2022 2023

Total Mercado objetivo en personas (presentación de 200 gr)

2919 3215 3543 3903 4301

Total Mercado objetivo en personas (presentación de 400 gr)

1494 1646 1813 1998 2201

Total mercado objetivo en Personas 4,413 4,861 5,356 5,901 6,502


4.2.5 Frecuencia de compra.

Para hallar la frecuencia de compra nos basaremos en las preguntas N° 15 y 16 de la

encuesta:

15. ¿Con qué frecuencia compraría nuestro producto?

Tabla 66 Frecuencia compra.

VECES AL AÑO PRESENTACIÓN 200 GR PRESENTACIÓN 400 GR

Semanal 52 47.41% 40.74%

Quincenal 24 30.37% 36.30%

Mensual 12 22.22% 22.96%

Total 100.00% 100.00%

Veces al año que van a comprar nuestro producto

34.6074 32.6519


Formula: (N° de veces al año semanal * % de presentación)+ (N° de veces al año

quincenal * % de presentación)+ (# de veces al año mensual * % de presentación)

Como resultado tendremos una frecuencia de compra para la presentación de 200 gr. De

34.6074

Como resultado tendremos una frecuencia de compra para la presentación de 400 gr. De

32.6519

79

16. ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 67 Unidades de compra.

UNIDADES UNIDADES PRESENTACIÓN 200 GR PRESENTACIÓN 400 GR

1 1 35.96% 35.19%

2 2 40.74% 41.48%

3 unidades a más 3 23.30% 23.33%

Total 100.00% 100.00%

Unidades promedio en cada ocasión de compra 1.873 1.881

Unidades compradas al año 64.834 61.432

Nota: Expresado en unidades. Elaboración Propia.

4.2.6 Cuantificación anual de la demanda.

Para hallar la cuantificación de la demanda tomaremos en cuenta la preferencia de los

encuestados para cada presentación frejoles y pallares, el cual viene de la siguiente

pregunta.

13. ¿Cuál de nuestra siguiente línea de productos elegiría con mayor frecuencia?

Tabla 68 Líneas de preferencia.

PRODUCTO %

Frejoles 50.40%

Pallares 49.60%

Total 100.00%

Nota: Elaboración Propia.

Para hallar las unidades a producir y distribuir aplicamos la siguiente formula:

(Mercado objetivo * cuantificación de la demanda * frecuencia de compra)

Tenemos los siguientes resultados en unidades por cada presentación y por cada año

que dura nuestro proyecto.

80

Tabla 69 Unidades por cada presentación.

TIPOS DE PRESENTACION 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 200 gr frejoles 95,382 105,054 115,772 127,536 140,541

Presentación de 200 gr pallares 93,868 103,387 113,935 125,511 138,310


presentación de 400 gr pallares 45,523 50,154 55,243 60,880 67,065

Total unidades a distribuir 281,031 309,558 341,084 375,789 414,063

Nota: Expresado en unidades de producto. Elaboración Propia.

4.2.7 Estacionalidad.

Para calcular la estacionalidad aplicaremos la pregunta de la encuesta:

17. ¿En qué estación del año compraría con mayor frecuencia nuestro producto?

Tabla 70 Estacionalidad.

Estacionalidad trimestral Distribución de todo el año Total estacionalidad

Verano 15.30% 10.00% 25.30% Otoño 15.90% 10.00% 25.90% Invierno 16.70% 10.00% 26.70% Primavera 12.10% 10.00% 22.10% Todo el año 40.00%

Total 100.00%


Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el producto,

se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas las estaciones del año

pero aplicando los ajustes necesarios para el primer año de operación el cual se suele

castigar con un 30% de la estacionalidad para el primer trimestre y para el segundo se

aplicara un 15% de modo que aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer

semestre, porque la marca aun es débil y está en un periodo de introducción, a partir del

séptimo mes asumimos que la marca es más sólida y por ende ya no se castiga entonces

se realiza una redistribución en base a la estacionalidad de invierno y primavera, este

fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2019.

81

Tabla 71 Estacionalidad por año.

Año Verano(Ene-Mar) Otoño(Abr -Jun) Invierno(Jul-Set) Primavera(Oct-Dic) Total

2,019 17.70% 22.02% 29.37% 30.91% 100%

2,020 25.30% 25.90% 26.70% 22.10% 100%

2,021 25.30% 25.90% 26.70% 22.10% 100%

2,022 25.30% 25.90% 26.70% 22.10% 100%

2,023 25.30% 25.90% 26.70% 22.10% 100%


Tabla 72 Porcentaje de estacionalidad.

Estacionalidad 2019 Estacionalidad 2020-2023

Enero 4.90% Curva de aprendizaje 8.43%

Febrero 5.90% 8.43%

Marzo 6.90% 8.43%

Abril 7.34% Campaña del día de la madre 8.63%

Mayo 8.34% 9.63%

Junio 6.34% 7.63%

Julio 9.79% 8.90%

Agosto 9.79% 8.90%

Septiembre 9.79% 8.90%

Octubre 9.30% Campaña navideña 6.37%

Noviembre 10.30% 7.37%

Diciembre 11.30% 8.37%

100.00% 100.00%


4.2.8 Programa de Ventas en unidades y Valorizado

Para hallar el programa de ventas en unidades se aplicará la siguiente formula:

(Cuantificación de la demanda * % de estacionalidad de cada mes por presentación)

82

Tabla 73 Programa de ventas en unidades 2019.

Estacionalidad 2019 Presentación de 200 gr Presentación de 400 gr Total

Frejoles Pallares Frejoles Pallares

Enero 4.90% 4,677 4,603 2,268 2,232 13,780

Febrero 5.90% 5,631 5,541 2,731 2,687 16,590

Marzo 6.90% 6,585 6,480 3,193 3,143 19,401

Abril 7.34% 6,999 6,888 3,394 3,341 20,622

Mayo 8.34% 7,953 7,827 3,857 3,796 23,433

Junio 6.34% 6,046 5,950 2,932 2,885 17,813

Julio 9.79% 9,338 9,190 4,529 4,457 27,514

Agosto 9.79% 9,338 9,190 4,529 4,457 27,514

Septiembre 9.79% 9,338 9,190 4,529 4,457 27,514

Octubre 9.30% 8,872 8,731 4,303 4,234 26,140

Noviembre 10.30% 9,826 9,670 4,765 4,690 28,951

Diciembre 11.30% 10,780 10,609 5,228 5,145 31,762

Total 100.00% 95,383 93,868 46,258 45,524 281,033





Enero 8.43% 8,860 8,719 4,298 4,230 26,107

Febrero 8.43% 8,860 8,719 4,298 4,230 26,107

Marzo 8.43% 8,860 8,719 4,298 4,230 26,107

Abril 8.63% 9,070 8,926 4,400 4,330 26,726

Mayo 9.63% 10,120 9,960 4,909 4,832 29,821

Junio 7.63% 8,019 7,892 3,890 3,828 23,629

Julio 8.90% 9,350 9,201 4,536 4,464 27,551

Agosto 8.90% 9,350 9,201 4,536 4,464 27,551

Septiembre 8.90% 9,350 9,201 4,536 4,464 27,551

Octubre 6.37% 6,688 6,582 3,245 3,193 19,708

Noviembre 7.37% 7,739 7,616 3,754 3,695 22,804

Diciembre 8.37% 8,790 8,650 4,264 4,196 25,900

Total 100.00% 105,056 103,386 50,964 50,156 309,562


83




Enero 8.433% 9,763 9,608 4,734 4,659 28,764

Febrero 8.433% 9,763 9,608 4,734 4,659 28,764

Marzo 8.433% 9,763 9,608 4,734 4,659 28,764

Abril 8.633% 9,995 9,836 4,846 4,769 29,446

Mayo 9.633% 11,153 10,976 5,408 5,322 32,859

Junio 7.633% 8,837 8,697 4,285 4,217 26,036

Julio 8.900% 10,304 10,140 4,996 4,917 30,357

Agosto 8.900% 10,304 10,140 4,996 4,917 30,357

Septiembre 8.900% 10,304 10,140 4,996 4,917 30,357

Octubre 6.367% 7,371 7,254 3,574 3,517 21,716

Noviembre 7.367% 8,529 8,393 4,135 4,070 25,127

Diciembre 8.367% 9,686 9,533 4,697 4,622 28,538

Total 100.000% 115,772 113,935 56,135 55,245 341,087





Enero 8.43% 10,756 10,585 5,217 5,134 31,692

Febrero 8.43% 10,756 10,585 5,217 5,134 31,692

Marzo 8.43% 10,756 10,585 5,217 5,134 31,692

Abril 8.63% 11,011 10,836 5,341 5,256 32,444

Mayo 9.63% 12,286 12,091 5,959 5,865 36,201

Junio 7.63% 9,735 9,581 4,722 4,647 28,685

Julio 8.90% 11,351 11,171 5,506 5,418 33,446

Agosto 8.90% 11,351 11,171 5,506 5,418 33,446

Septiembre 8.90% 11,351 11,171 5,506 5,418 33,446

Octubre 6.37% 8,120 7,991 3,939 3,876 23,926

Noviembre 7.37% 9,395 9,246 4,557 4,485 27,683

Diciembre 8.37% 10,670 10,501 5,176 5,094 31,441

Total 100.00% 127,538 125,514 61,863 60,879 375,794


84




Enero 8.43% 11,852 11,664 5,747 5,656 34,919

Febrero 8.43% 11,852 11,664 5,747 5,656 34,919

Marzo 8.43% 11,852 11,664 5,747 5,656 34,919

Abril 8.63% 12,133 11,941 5,883 5,790 35,748

Mayo 9.63% 13,539 13,324 6,565 6,461 39,889

Junio 7.63% 10,728 10,558 5,202 5,119 31,607

Julio 8.90% 12,508 12,310 6,065 5,969 36,852

Agosto 8.90% 12,508 12,310 6,065 5,969 36,852

Septiembre 8.90% 12,508 12,310 6,065 5,969 36,852

Octubre 6.37% 8,948 8,806 4,339 4,270 26,362

Noviembre 7.37% 10,353 10,189 5,020 4,940 30,502

Diciembre 8.37% 11,759 11,572 5,702 5,611 34,643

Total 100.00% 140,541 138,312 68,147 67,066 414,066


Presupuesto de ingreso por canales de distribución

Para hallar el presupuesto de ingreso nos basaremos en la pregunta 26 de la encuesta:

26.-Indique donde le gustaría encontrar nuestro producto?

Tabla 78 Ubicación del producto.

Nunca Raramente Ocasionalmente Frecuentemente Siempre

Minimarkets 33.30% 31.90% 19.10% 21.10% 38.20%

Supermercado 22.20% 20.20% 25.80% 26.80% 26.20% Tiendas gourmet 24.40% 19.10% 29.20% 28.20% 20.40% Web 20.00% 28.70% 25.80% 23.90% 15.20%

Total 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%


A pesar de no salir con mayor % el supermercado y tiendas de conveniencia, estos serán

lo considerados para el proyecto debido a que en el Focus tuvieron mayor aceptación

Tenemos tres canales de distribución con mayor aceptación para lo cual haremos la

redistribución respectiva:

Tabla 79 Canales de distribución.

% DE LA ENCUESTA REDISTRIBUCIÓN

Minimarkets 26.20% 42.42%

85

Tiendas gourmet 20.40% 32.99% Web 15.20% 24.59%

Total 61.80% 100.00%


Tabla 80 Valor de venta por canal minimarkets.

Minimarkets 42.40%

Presentación de 200 gr Presentación de 400 gr


Valor venta neto S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 8.20 S/. 8.20

Precio de venta al canal S/. 5.31 S/. 5.31 S/. 9.68 S/. 9.68

Precio de venta al público +25% S/. 6.64 S/. 6.64 S/. 12.10 S/. 12.10

Nota: Expresado en soles. Elaboración Propia.

Tabla 81 Programa de ventas Valorizado 2019.

2019 Presentación de 200 gr Presentación de 400 gr Total


Enero S/. 8,926.97 S/. 8,785.11 S/. 7,888.26 S/. 7,763.05 S/. 33,363.40

Febrero S/. 10,747.87 S/. 10,576.77 S/. 9,498.61 S/. 9,345.57 S/. 40,168.82

Marzo S/. 12,568.77 S/. 12,368.43 S/. 11,105.48 S/. 10,931.57 S/. 46,974.25

Abril S/. 13,358.97 S/. 13,147.80 S/. 11,804.57 S/. 11,620.23 S/. 49,931.57

Mayo S/. 15,179.87 S/. 14,939.46 S/. 13,414.91 S/. 13,202.75 S/. 56,736.99

Junio S/. 11,539.98 S/. 11,356.14 S/. 10,197.70 S/. 10,034.23 S/. 43,128.05

Julio S/. 17,823.41 S/. 17,540.36 S/. 15,752.18 S/. 15,501.76 S/. 66,617.70

Agosto S/. 17,823.41 S/. 17,540.36 S/. 15,752.18 S/. 15,501.76 S/. 66,617.70

Septiembre S/. 17,823.41 S/. 17,540.36 S/. 15,752.18 S/. 15,501.76 S/. 66,617.70

Octubre S/. 16,933.96 S/. 16,665.43 S/. 14,966.13 S/. 14,726.15 S/. 63,291.67

Noviembre S/. 18,754.85 S/. 18,457.09 S/. 16,573.00 S/. 16,312.15 S/. 70,097.09

Diciembre S/. 20,575.75 S/. 20,248.75 S/. 18,183.35 S/. 17,894.67 S/. 76,902.52

Total valor de ventas

S/. 182,057.22 S/. 179,166.05 S/. 160,888.54 S/. 158,335.64 S/. 680,447.46

Igv S/. 32,770.30 S/. 32,249.89 S/. 28,959.94 S/. 28,500.42 S/. 122,480.54

Ingresos S/. 214,827.52 S/. 211,415.94 S/. 189,848.48 S/. 186,836.06 S/. 802,928.00


86




Enero S/. 16,911.05 S/. 16,641.93 S/. 14,948.74 S/. 14,712.23 S/. 63,213.96

Febrero S/. 16,911.05 S/. 16,641.93 S/. 14,948.74 S/. 14,712.23 S/. 63,213.96

Marzo S/. 16,911.05 S/. 16,641.93 S/. 14,948.74 S/. 14,712.23 S/. 63,213.96

Abril S/. 17,311.88 S/. 17,037.03 S/. 15,303.51 S/. 15,060.04 S/. 64,712.45

Mayo S/. 19,316.01 S/. 19,010.62 S/. 17,073.84 S/. 16,806.03 S/. 72,206.51

Junio S/. 15,305.84 S/. 15,063.43 S/. 13,529.69 S/. 13,314.05 S/. 57,213.02

Julio S/. 17,846.31 S/. 17,561.92 S/. 15,776.52 S/. 15,526.10 S/. 66,710.86

Agosto S/. 17,846.31 S/. 17,561.92 S/. 15,776.52 S/. 15,526.10 S/. 66,710.86


Octubre S/. 12,765.36 S/. 12,563.04 S/. 11,286.34 S/. 11,105.48 S/. 47,720.22

Noviembre S/. 14,771.40 S/. 14,536.63 S/. 13,056.67 S/. 12,851.47 S/. 55,216.18

Diciembre S/. 16,777.44 S/. 16,510.23 S/. 14,830.49 S/. 14,593.98 S/. 62,712.14


S/. 200,520.05 S/. 197,332.52 S/. 177,256.34 S/. 174,446.06 S/. 749,554.97

Igv S/. 36,093.61 S/. 35,519.85 S/. 31,906.14 S/. 31,400.29 S/. 134,919.89

Ingresos S/. 236,613.65 S/. 232,852.38 S/. 209,162.48 S/. 205,846.35 S/. 884,474.86





Enero S/. 18,634.61 S/. 18,339.69 S/. 16,465.18 S/. 16,204.33 S/. 69,643.81

Febrero S/. 18,634.61 S/. 18,339.69 S/. 16,465.18 S/. 16,204.33 S/. 69,643.81

Marzo S/. 18,634.61 S/. 18,339.69 S/. 16,465.18 S/. 16,204.33 S/. 69,643.81

Abril S/. 19,077.42 S/. 18,774.63 S/. 16,854.73 S/. 16,586.91 S/. 71,293.69

Mayo S/. 21,287.69 S/. 20,949.29 S/. 18,809.40 S/. 18,510.29 S/. 79,556.67

Junio S/. 16,867.15 S/. 16,599.96 S/. 14,903.53 S/. 14,667.02 S/. 63,037.66

Julio S/. 19,667.21 S/. 19,354.54 S/. 17,376.44 S/. 17,101.67 S/. 73,499.85

Agosto S/. 19,667.21 S/. 19,354.54 S/. 17,376.44 S/. 17,101.67 S/. 73,499.85


Octubre S/. 14,069.00 S/. 13,845.38 S/. 12,430.62 S/. 12,232.37 S/. 52,577.38

Noviembre S/. 16,279.27 S/. 16,020.05 S/. 14,381.82 S/. 14,155.74 S/. 60,836.88

Diciembre S/. 18,487.64 S/. 18,194.71 S/. 16,336.49 S/. 16,075.64 S/. 69,094.48


S/. 220,973.64 S/. 217,466.71 S/. 195,241.44 S/. 192,145.96 S/. 825,827.74

Igv S/. 39,775.26 S/. 39,144.01 S/. 35,143.46 S/. 34,586.27 S/. 148,648.99

Ingresos S/. 260,748.89 S/. 256,610.71 S/. 230,384.90 S/. 226,732.23 S/. 974,476.73

Nota: Expresado en unidades monetarias. Elaboración Propia.

87




Enero S/. 20,529.94 S/. 20,203.56 S/. 18,145.09 S/. 17,856.41 S/. 76,735.00

Febrero S/. 20,529.94 S/. 20,203.56 S/. 18,145.09 S/. 17,856.41 S/. 76,735.00

Marzo S/. 20,529.94 S/. 20,203.56 S/. 18,145.09 S/. 17,856.41 S/. 76,735.00

Abril S/. 21,016.66 S/. 20,682.64 S/. 18,576.37 S/. 18,280.73 S/. 78,556.40

Mayo S/. 23,450.25 S/. 23,078.05 S/. 20,725.82 S/. 20,398.88 S/. 87,653.00

Junio S/. 18,581.16 S/. 18,287.22 S/. 16,423.44 S/. 16,162.59 S/. 69,454.42

Julio S/. 21,665.62 S/. 21,322.05 S/. 19,150.25 S/. 18,844.18 S/. 80,982.10

Agosto S/. 21,665.62 S/. 21,322.05 S/. 19,150.25 S/. 18,844.18 S/. 80,982.10


Octubre S/. 15,498.62 S/. 15,252.40 S/. 13,700.12 S/. 13,481.00 S/. 57,932.13

Noviembre S/. 17,932.21 S/. 17,647.81 S/. 15,849.56 S/. 15,599.14 S/. 67,028.72

Diciembre S/. 20,365.79 S/. 20,043.22 S/. 18,002.49 S/. 17,717.29 S/. 76,128.79


S/. 243,431.37 S/. 239,568.16 S/. 215,163.82 S/. 211,741.40 S/. 909,904.75

Igv S/. 43,817.65 S/. 43,122.27 S/. 38,729.49 S/. 38,113.45 S/. 163,782.86

Ingresos S/. 287,249.01 S/. 282,690.43 S/. 253,893.31 S/. 249,854.85 S/. 1,073,687.61



2023 PRESENTACIÓN DE 200 GR PRESENTACIÓN DE 400 GR TOTAL

FREJOLES PALLARES FREJOLES PALLARES

Enero S/. 22,622.43 S/. 22,263.04 S/. 19,988.69 S/. 19,671.96 S/. 84,546.12

Febrero S/. 22,622.43 S/. 22,263.04 S/. 19,988.69 S/. 19,671.96 S/. 84,546.12

Marzo S/. 22,622.43 S/. 22,263.04 S/. 19,988.69 S/. 19,671.96 S/. 84,546.12

Abril S/. 23,158.93 S/. 22,791.75 S/. 20,462.73 S/. 20,138.02 S/. 86,551.43

Mayo S/. 25,841.43 S/. 25,431.48 S/. 22,832.93 S/. 22,471.81 S/. 96,577.64

Junio S/. 20,476.43 S/. 20,152.02 S/. 18,092.53 S/. 17,804.24 S/. 76,525.21

Julio S/. 23,874.26 S/. 23,496.06 S/. 21,094.78 S/. 20,760.60 S/. 89,225.70

Agosto S/. 23,874.26 S/. 23,496.06 S/. 21,094.78 S/. 20,760.60 S/. 89,225.70


Octubre S/. 17,078.59 S/. 16,807.98 S/. 15,090.27 S/. 14,851.36 S/. 63,828.21

Noviembre S/. 19,761.09 S/. 19,447.71 S/. 17,460.47 S/. 17,181.66 S/. 73,850.94

Diciembre S/. 22,443.59 S/. 22,087.44 S/. 19,830.67 S/. 19,515.45 S/. 83,877.16


S/. 268,250.12 S/. 263,995.66 S/. 237,020.01 S/. 233,260.22 S/. 1,002,526.01

Igv S/. 48,285.02 S/. 47,519.22 S/. 42,663.60 S/. 41,986.84 S/. 180,454.68

Ingresos S/. 316,535.14 S/. 311,514.88 S/. 279,683.61 S/. 275,247.06 S/. 1,182,980.70


88

Tabla 86 Resumen Ingresos Canal Minimarkets.

2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 200 gr frejoles S/. 182,057.22 S/. 200,520.05 S/. 220,973.64 S/. 243,431.37 S/. 268,250.12 Presentación de 200 gr pallares S/. 179,166.05 S/. 197,332.52 S/. 217,466.71 S/. 239,568.16 S/. 263,995.66 Presentación de 400 gr frejoles S/. 160,888.54 S/. 177,256.34 S/. 195,241.44 S/. 215,163.82 S/. 237,020.01 Presentación de 400 gr pallares S/. 158,335.64 S/. 174,446.06 S/. 192,145.96 S/. 211,741.40 S/. 233,260.22

Total valor de ventas S/. 680,447.46 S/. 749,554.97 S/. 825,827.74 S/. 909,904.75 S/. 1,002,526.01 Igv S/. 122,480.54 S/. 134,919.89 S/. 148,648.99 S/. 163,782.86 S/. 180,454.68

Ingresos S/. 802,928.00 S/. 884,474.86 S/. 974,476.73 S/. 1,073,687.61 S/. 1,182,980.70


Tabla 87 valor de venta por canal Tienda Gourmet.

Tiendas gourmet 33.00%


Frejoles Pallares Frejoles Pallares Valor venta neto S/. 4.50 S/. 4.50 S/. 8.20 S/. 8.20 Precio de venta al canal S/. 5.31 S/. 5.31 S/. 9.68 S/. 9.68 Precio de venta al público +30% S/. 6.90 S/. 6.90 S/. 12.58 S/. 12.58


89

Tabla 88 Programa de ventas Valorizado Tiendas Gourmet 2019.



Enero S/. 6,943.20 S/. 6,832.86 S/. 6,135.31 S/. 6,037.93 S/. 25,949.31 Febrero S/. 8,359.46 S/. 8,226.38 S/. 7,387.81 S/. 7,268.78 S/. 31,242.42 Marzo S/. 9,775.71 S/. 9,619.89 S/. 8,637.59 S/. 8,502.33 S/. 36,535.53 Abril S/. 10,390.31 S/. 10,226.07 S/. 9,181.33 S/. 9,037.96 S/. 38,835.67 Mayo S/. 11,806.56 S/. 11,619.58 S/. 10,433.82 S/. 10,268.81 S/. 44,128.77 Junio S/. 8,975.54 S/. 8,832.55 S/. 7,931.54 S/. 7,804.40 S/. 33,544.04 Julio S/. 13,862.65 S/. 13,642.50 S/. 12,251.69 S/. 12,056.92 S/. 51,813.77 Agosto S/. 13,862.65 S/. 13,642.50 S/. 12,251.69 S/. 12,056.92 S/. 51,813.77 Septiembre S/. 13,862.65 S/. 13,642.50 S/. 12,251.69 S/. 12,056.92 S/. 51,813.77 Octubre S/. 13,170.86 S/. 12,962.00 S/. 11,640.33 S/. 11,453.67 S/. 49,226.85 Noviembre S/. 14,587.11 S/. 14,355.51 S/. 12,890.11 S/. 12,687.23 S/. 54,519.96 Diciembre S/. 16,003.36 S/. 15,749.03 S/. 14,142.60 S/. 13,918.08 S/. 59,813.07

Total valor de ventas S/. 141,600 S/. 139,351 S/. 125,135 S/. 123,150 S/. 529,237 Igv S/. 25,488.01 S/. 25,083.25 S/. 22,524.40 S/. 22,166.99 S/. 95,262.64 Ingresos S/. 167,088 S/. 164,434 S/. 147,659 S/. 145,317 S/. 624,499


Tabla 89 Programa de ventas Valorizado en Tiendas Gourmet 2020.



Enero S/. 13,153.04 S/. 12,943.72 S/. 11,626.80 S/. 11,442.85 S/. 49,166.41

Febrero S/. 13,153.04 S/. 12,943.72 S/. 11,626.80 S/. 11,442.85 S/. 49,166.41

Marzo S/. 13,153.04 S/. 12,943.72 S/. 11,626.80 S/. 11,442.85 S/. 49,166.41

Abril S/. 13,464.80 S/. 13,251.02 S/. 11,902.73 S/. 11,713.37 S/. 50,331.91

Mayo S/. 15,023.56 S/. 14,786.04 S/. 13,279.66 S/. 13,071.36 S/. 56,160.62

Junio S/. 11,904.54 S/. 11,716.00 S/. 10,523.09 S/. 10,355.37 S/. 44,499.01

Julio S/. 13,880.47 S/. 13,659.27 S/. 12,270.63 S/. 12,075.86 S/. 51,886.22

Agosto S/. 13,880.47 S/. 13,659.27 S/. 12,270.63 S/. 12,075.86 S/. 51,886.22


Octubre S/. 9,928.62 S/. 9,771.25 S/. 8,778.26 S/. 8,637.59 S/. 37,115.73

Noviembre S/. 11,488.87 S/. 11,306.27 S/. 10,155.19 S/. 9,995.59 S/. 42,945.92

Diciembre S/. 13,049.12 S/. 12,841.29 S/. 11,534.82 S/. 11,350.87 S/. 48,776.11


S/. 155,960 S/. 153,481 S/. 137,866 S/. 135,680 S/. 582,987

Igv S/. 28,072.81 S/. 27,626.55 S/. 24,815.89 S/. 24,422.45 S/. 104,937.70 Ingresos S/. 184,032.84 S/. 181,107.40 S/. 162,681.93 S/. 160,102.72 S/. 687,924.89


90






S/. 171,868.39 S/. 169,140.77 S/. 151,854.45 S/. 149,446.85 S/. 642,310.47






Enero S/. 15,967.73 S/. 15,713.88 S/. 14,112.85 S/. 13,888.32 S/. 59,682.77 Febrero S/. 15,967.73 S/. 15,713.88 S/. 14,112.85 S/. 13,888.32 S/. 59,682.77 Marzo S/. 15,967.73 S/. 15,713.88 S/. 14,112.85 S/. 13,888.32 S/. 59,682.77 Abril S/. 16,346.29 S/. 16,086.50 S/. 14,448.29 S/. 14,218.35 S/. 61,099.42 Mayo S/. 18,239.08 S/. 17,949.60 S/. 16,120.08 S/. 15,865.79 S/. 68,174.55 Junio S/. 14,452.02 S/. 14,223.40 S/. 12,773.79 S/. 12,570.90 S/. 54,020.10 Julio S/. 16,851.04 S/. 16,583.82 S/. 14,894.64 S/. 14,656.59 S/. 62,986.08 Agosto S/. 16,851.04 S/. 16,583.82 S/. 14,894.64 S/. 14,656.59 S/. 62,986.08 Septiembre S/. 16,851.04 S/. 16,583.82 S/. 14,894.64 S/. 14,656.59 S/. 62,986.08

Octubre S/. 12,054.48 S/. 11,862.97 S/. 10,655.65 S/. 10,485.22 S/. 45,058.32

Noviembre S/. 13,947.27 S/. 13,726.07 S/. 12,327.44 S/. 12,132.67 S/. 52,133.45

Diciembre S/. 15,840.06 S/. 15,589.17 S/. 14,001.94 S/. 13,780.11 S/. 59,211.28


S/. 189,335.51 S/. 186,330.79 S/. 167,349.64 S/. 164,687.76 S/. 707,703.69



91




Enero S/. 17,595.22 S/. 17,315.70 S/. 15,546.76 S/. 15,300.41 S/. 65,758.09

Febrero S/. 17,595.22 S/. 17,315.70 S/. 15,546.76 S/. 15,300.41 S/. 65,758.09

Marzo S/. 17,595.22 S/. 17,315.70 S/. 15,546.76 S/. 15,300.41 S/. 65,758.09

Abril S/. 18,012.50 S/. 17,726.91 S/. 15,915.45 S/. 15,662.91 S/. 67,317.78

Mayo S/. 20,098.89 S/. 19,780.04 S/. 17,758.94 S/. 17,478.07 S/. 75,115.94

Junio S/. 15,926.11 S/. 15,673.79 S/. 14,071.97 S/. 13,847.74 S/. 59,519.61

Julio S/. 18,568.87 S/. 18,274.71 S/. 16,407.05 S/. 16,147.13 S/. 69,397.76

Agosto S/. 18,568.87 S/. 18,274.71 S/. 16,407.05 S/. 16,147.13 S/. 69,397.76


Octubre S/. 13,283.35 S/. 13,072.88 S/. 11,736.88 S/. 11,551.06 S/. 49,644.16

Noviembre S/. 15,369.74 S/. 15,126.00 S/. 13,580.37 S/. 13,363.52 S/. 57,439.62

Diciembre S/. 17,456.13 S/. 17,179.12 S/. 15,423.86 S/. 15,178.68 S/. 65,237.79


S/. 208,638.98 S/. 205,329.96 S/. 184,348.90 S/. 181,424.61 S/. 779,742.46

Igv S/. 37,555.02 S/. 36,959.39 S/. 33,182.80 S/. 32,656.43 S/. 140,353.64

Ingresos S/. 246,194.00 S/. 242,289.35 S/. 217,531.70 S/. 214,081.04 S/. 920,096.10


Tabla 93 Resumen Ingresos Canal Tiendas gourmet.

2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 200 gr frejoles

S/. 141,600.06

S/. 155,960.04

S/. 171,868.39

S/. 189,335.51

S/. 208,638.98

Presentación de 200 gr pallares

S/. 139,351.37

S/. 153,480.85

S/. 169,140.77

S/. 186,330.79

S/. 205,329.96


S/. 125,135.53

S/. 137,866.04

S/. 151,854.45

S/. 167,349.64

S/. 184,348.90


S/. 123,149.94

S/. 135,680.27

S/. 149,446.85

S/. 164,687.76

S/. 181,424.61

Total valor de ventas 529,236.91 582,987.20 642,310.47 707,703.69 779,742.46 Igv 95,262.64 104,937.70 115,615.88 127,386.67 140,353.64

Ingresos 624,499.56 687,924.89 757,926.35 835,090.36 920,096.10


92

Tabla 94 Valor venta por página Web.

Web 24.60%



Valor venta neto S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 8.50 S/. 8.50 Precio de venta al canal S/. 5.90 S/. 5.90 S/. 10.03 S/. 10.03

Precio de venta al público +0% S/. 5.90 S/. 5.90 S/. 10.03 S/. 10.03


Tabla 95 Programa de ventas Valorizado On line 2029.





117,295.80 S/.115,433.07 S/. 96,704.62 S/. 95,170.16 S/.424,603.66

Igv S/. 21,113.24 S/. 20,777.95 S/. 17,406.83 S/. 17,130.63 S/. 76,428.66

Ingresos S/.138,409.04 S/.136,211.03 S/.114,111.46 S/.112,300.79 S/.501,032.32





Enero S/. 10,895.45 S/. 10,722.06 S/. 8,985.18 S/. 8,843.02 S/. 39,445.71 Febrero S/. 10,895.45 S/. 10,722.06 S/. 8,985.18 S/. 8,843.02 S/. 39,445.71 Marzo S/. 10,895.45 S/. 10,722.06 S/. 8,985.18 S/. 8,843.02 S/. 39,445.71 Abril S/. 11,153.69 S/. 10,976.61 S/. 9,198.42 S/. 9,052.08 S/. 40,380.80 Mayo S/. 12,444.92 S/. 12,248.16 S/. 10,262.51 S/. 10,101.53 S/. 45,057.12 Junio S/. 9,861.24 S/. 9,705.07 S/. 8,132.24 S/. 8,002.62 S/. 35,701.17 Julio S/. 11,498.02 S/. 11,314.79 S/. 9,482.73 S/. 9,332.21 S/. 41,627.75 Agosto S/. 11,498.02 S/. 11,314.79 S/. 9,482.73 S/. 9,332.21 S/. 41,627.75 Septiembre S/. 11,498.02 S/. 11,314.79 S/. 9,482.73 S/. 9,332.21 S/. 41,627.75 Octubre S/. 8,224.47 S/. 8,094.11 S/. 6,783.83 S/. 6,675.12 S/. 29,777.54 Noviembre S/. 9,516.92 S/. 9,365.66 S/. 7,847.92 S/. 7,724.58 S/. 34,455.08 Diciembre S/. 10,809.37 S/. 10,637.21 S/. 8,914.10 S/. 8,771.94 S/. 39,132.62 Total valor de ventas S/.129,191.02 S/.127,137.36 S/.106,542.75 S/.104,853.59 S/.467,724.72 Igv S/. 23,254.38 S/. 22,884.73 S/. 19,177.69 S/. 18,873.65 S/. 84,190.45

Ingresos S/.152,445.41 S/.150,022.09 S/.125,720.44 S/.123,727.23 S/.551,915.17




93


Enero S/. 12,005.90 S/. 11,815.89 S/. 9,896.66 S/. 9,739.87 S/. 43,458.32

Febrero S/. 12,005.90 S/. 11,815.89 S/. 9,896.66 S/. 9,739.87 S/. 43,458.32

Marzo S/. 12,005.90 S/. 11,815.89 S/. 9,896.66 S/. 9,739.87 S/. 43,458.32 Abril S/. 12,291.20 S/. 12,096.11 S/. 10,130.80 S/. 9,969.83 S/. 44,487.94

Mayo S/. 13,715.23 S/. 13,497.21 S/. 11,305.69 S/. 11,125.90 S/. 49,644.03 Junio S/. 10,867.17 S/. 10,695.02 S/. 8,958.00 S/. 8,815.85 S/. 39,336.03

Julio S/. 12,671.19 S/. 12,469.74 S/. 10,444.38 S/. 10,279.23 S/. 45,864.54

Agosto S/. 12,671.19 S/. 12,469.74 S/. 10,444.38 S/. 10,279.23 S/. 45,864.54 Septiembre S/. 12,671.19 S/. 12,469.74 S/. 10,444.38 S/. 10,279.23 S/. 45,864.54 Octubre S/. 9,064.38 S/. 8,920.30 S/. 7,471.62 S/. 7,352.46 S/. 32,808.76 Noviembre S/. 10,488.41 S/. 10,321.39 S/. 8,644.42 S/. 8,508.54 S/. 37,962.76 Diciembre S/. 11,911.21 S/. 11,722.49 S/. 9,819.31 S/. 9,662.52 S/. 43,115.53


S/.142,368.86 S/.140,109.41 S/.117,352.98 S/.115,492.39 S/.515,323.64

Igv S/. 25,626.39 S/. 25,219.69 S/. 21,123.54 S/. 20,788.63 S/. 92,758.26 Ingresos S/.167,995.25 S/.165,329.11 S/.138,476.52 S/.136,281.02 S/.608,081.90





Enero S/. 13,227.03 S/. 13,016.74 S/. 10,906.40 S/. 10,732.88 S/. 47,883.05

Febrero S/. 13,227.03 S/. 13,016.74 S/. 10,906.40 S/. 10,732.88 S/. 47,883.05

Marzo S/. 13,227.03 S/. 13,016.74 S/. 10,906.40 S/. 10,732.88 S/. 47,883.05 Abril S/. 13,540.61 S/. 13,325.41 S/. 11,165.62 S/. 10,987.93 S/. 49,019.57 Mayo S/. 15,108.52 S/. 14,868.72 S/. 12,457.58 S/. 12,261.07 S/. 54,695.90 Junio S/. 11,971.47 S/. 11,782.09 S/. 9,871.57 S/. 9,714.78 S/. 43,339.91

Julio S/. 13,958.72 S/. 13,737.37 S/. 11,510.56 S/. 11,326.60 S/. 50,533.25

Agosto S/. 13,958.72 S/. 13,737.37 S/. 11,510.56 S/. 11,326.60 S/. 50,533.25


Octubre S/. 9,985.45 S/. 9,826.81 S/. 8,234.67 S/. 8,102.97 S/. 36,149.90

Noviembre S/. 11,553.36 S/. 11,370.13 S/. 9,526.63 S/. 9,376.11 S/. 41,826.23

Diciembre S/. 13,121.27 S/. 12,913.45 S/. 10,820.68 S/. 10,649.26 S/. 47,504.66

Total valor de ventas S/.156,837.92 S/.154,348.94 S/.129,327.65 S/.127,270.54 S/.567,785.05 Igv S/. 28,230.83 S/. 27,782.81 S/. 23,278.98 S/. 22,908.70 S/.102,201.31 Ingresos S/.185,068.75 S/.182,131.75 S/.152,606.62 S/.150,179.24 S/.669,986.36


94





Total valor de ventas S/. 172,828.14 S/. 170,087.08 S/. 142,464.66 S/. 140,204.77 S/. 625,584.66 Igv S/. 31,109.07 S/. 30,615.67 S/. 25,643.64 S/. 25,236.86 S/. 112,605.24

Ingresos S/. 203,937.21 S/. 200,702.76 S/. 168,108.29 S/. 165,441.63 S/. 738,189.89


Tabla 100 Resumen Ingresos Canal web.

RESUMEN INGRESOS CANAL WEB 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 200 gr frejoles S/. 117,295.80 S/. 129,191.02 S/. 142,368.86 S/. 156,837.92 S/. 172,828.14

Presentación de 200 gr pallares S/. 115,433.07 S/. 127,137.36 S/. 140,109.41 S/. 154,348.94 S/. 170,087.08 Presentación de 400 gr frejoles S/. 96,704.62 S/. 106,542.75 S/. 117,352.98 S/. 129,327.65 S/. 142,464.66 Presentación de 400 gr pallares S/. 95,170.16 S/. 104,853.59 S/. 115,492.39 S/. 127,270.54 S/. 140,204.77

Total valor de ventas S/. 424,603.66 S/. 467,724.72 S/. 515,323.64 S/. 567,785.05 S/. 625,584.66



Consolidando los resultados de los valorizados de los 3 canales por año y por presentación tenemos:

95

Tabla 101 Total Ingresos.

TOTAL INGRESOS 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 200 gr frejoles S/. 440,953.08 S/. 485,671.10 S/. 535,210.89 S/. 589,604.79 S/. 649,717.25 Presentación de 200 gr pallares S/. 433,950.50 S/. 477,950.74 S/. 526,716.89 S/. 580,247.89 S/. 639,412.71

Presentación de 400 gr frejoles S/. 382,728.70 S/. 421,665.13 S/. 464,448.87 S/. 511,841.11 S/. 563,833.56

Presentación de 400 gr pallares S/. 376,655.75 S/. 414,979.91 S/. 457,085.20 S/. 503,699.70 S/. 554,889.60

Total valor de ventas S/. 1,634,288.03 S/. 1,800,266.89 S/. 1,983,461.85 S/. 2,185,393.49 S/. 2,407,853.13

Igv S/. 294,171.84 S/. 324,048.04 S/. 357,023.13 S/. 393,370.83 S/. 433,413.56 Ingresos S/. 1,928,459.87 S/. 2,124,314.93 S/. 2,340,484.98 S/. 2,578,764.32 S/. 2,841,266.69 Crecimiento de las ventas 10.16% 10.18% 10.18% 10.18%


96

4.3 Mezcla de marketing

4.3.1 Producto.

Don Menestrin es una marca, de la empresa Menestras del Perú S.A.C., que nace con

la idea de brindar un producto saludable, alto en niveles proteicos y de vitaminas. Es por

ello que nuestras dos líneas estrellas son el frejol (fresco) y el Pallar (fresco),

brindaremos un producto a base de cada legumbre fresca y cocida.

Luego de la elaboración del Focus group y encuestas, hemos visto las preferencias del

mercado, en cuanto a los gustos, presentaciones, envase, combinaciones posibles.

Figura 55. Imagen del Focus.


A lo cual detallamos:

Sabores: el público probó los frijoles y pallares frescos cocidos en agua y sal, así

como también con una pizca de oliva, dando por preferir el producto solo con

agua y sal, sin embargo, también indican que comprarían el de oliva pero en

menor cantidad.

97

Figura 56. Presentación del producto.


Tapa: De acuerdo a lo conversado en los Focus group, se determinó material de

la tapa seria aluminio y el color dorado para representar un bien de consumo A1.

Recipiente: Por razones de limpieza, presentación y entrega de un producto

superior para los sectores A y B, además de seguir las sugerencias de los Focus

group, se determinó que el recipiente que contenga el producto de frejol o el de

pallar tiene que ser de vidrio cristalino, por otro lado el contenido para estos

recipientes será de 200g y 400g respectivamente.

Figura 57. Recipiente.


Logo: El logo es el nombre de la empresa en fondo blanco y letras verdes, como

sugerencia de nuestros Focus group, este logo tiene que ser grande, ocupando

gran parte del frente del producto.

98

Figura 58. Logo.


Presentación: Se analizó diferentes presentaciones, sin embargo luego de

nuestro Focus group se llegó a la conclusión que la presentación principal sería la

de 200g en agua y sal de maras, de la misma manera en una presentación de

400g .

Tanto para los frijoles como para los pallares.

Figura 59. Presentación para ambos productos.


Marca: Nuestra marca será Don Menestrin, con lo cual queremos representar el

término de un experto en la preparación de menestras, así como poder

establecernos en la mente del consumidor por el nombre corto y rápido de

recordar.

DON MENESTRIN

Figura 60. Marca.


99

Slogan: “Tu menestra lista a tu manera” Intentamos con esta frase establecer

la idea general del producto, la cual es tener una menestra lista para consumirla

de acuerdo al gusto de cada persona (Sopas, ensaladas, Platos de fondo,

postres).

Contenido de la etiqueta posterior: en este sector de la etiqueta se detallará la

tabla nutricional, lote, fecha de vencimiento, ingredientes, Fecha de fabricación,

fabricado por, RUC y dirección.

Figura 61. Contenido de etiqueta.


4.3.2 Precio.

Para definir un precio sugerido para nuestro producto vamos a tomar en cuenta el precio

de nuestros competidores, información que hemos rescatado del Focus group, resultados

de la encuesta y estimación del costo de producción por unidad considerando solo

materia prima, insumo y envase.

En el mercado existe competidores directos que ofrecen productos similares al nuestro

como son el caso de:

Conserva de frijol Canario enlatado marca Wong Ready, de 560 gris (2.55 gr. escurrido),

tiene un precio de S/ 6.40.

Conserva de frijoles con tocino marca Hoja Redonda, de 570 gr. al precio de S/ 7.69.

100

Figura 62.Conserva de frijoles con tocino marca Hoja Redonda.


Valorización del consumidor:

Envase de vidrio: Higiénico además de conservar la calidad del producto.

Listo para el consumo: No necesitas cocinarlo y se puede consumir al momento.

Agradable al paladar: Tiene una textura suave y sabor agradable que se pude consumir

al natural.

Práctico: La presentación de 200 gramos, se puede consumir como parte o

complemento en el almuerzo y por el tamaño ocupa un pequeño espacio dentro del

bolso o neceser.

Costo de producción unitario proyectado en base: materia prima, insumo, y envase, tapa

y etiqueta.

Presentación 200 gramos: S/.2.83

Presentación 400 gramos: S/.4.50

Finalmente la encuesta, dio como resultado que el 36.37% de encuestados están

dispuesto a pagar por nuestro producto (conserva de Pallar o Frijol), en la presentación

de 200 gramos, entre s/ 6.00 a s/ 7.90 y el 10.20% más de s/8.00; por lo tanto el

46.57% determina el factor precio para esta presentación.

En la presentación de 400 gramos el 35.80% está dispuesto a pagar entre s/ 10.00 a s/

11.99 y el 11.30% más de s/ 12.00; por lo tanto el 47.10% determina el factor precio para

esta presentación.

Considerando los factores señalados con anterioridad, hemos decidido que tendremos un

precio por cada canal:

101

Minimarkets:

Precio de venta al canal en la presentación de 200 gramos s/ 5.31


Tiendas Gourmet:



Web:



4.3.3 Plaza.

Nuestro canal de distribución será un canal indirecto - corto, porque solo habrá un

intermediario entre nosotros (productor) y el cliente final. Este intermediario, es el

minorista el cual será encargado de vender nuestro producto al consumidor final y hacer

los pedidos respectivos para abastecer su almacén de mercadería, de acuerdo a la

rotación del producto.

Figura 63. Proceso de distribución.


MENESTRAS SAC TIENDAS POR CONVENIENCIA- TIENDAS GOURMET

CLIENTE FINAL

En esta etapa de lanzamiento nuestro producto estará distribuido en los siguientes

canales:

Minimarkets: Consideramos que este canal es una vitrina importante para empezar a

comercializar nuestro producto, debido a la gran aceptación que tiene en los

consumidores y eso se ha reflejado en el resultado de las encuesta, en donde el 26.2%

de encuestados indicaron que le gustaría adquirir nuestro producto en este canal, por lo

cual el 42.42% de la redistribución de nuestro producto será por esta vía.

102

Por lo tanto nuestro producto lo podrán encontrar en tiendas como:

Tiendas Listo

Listo, está presente en la zona 6 y 7 de lima metropolitana con 25 establecimientos y

están ubicados en los siguientes distritos: Miraflores ( 3), San Borja (1) San Isidro (6)

Santiago de Surco (8) , La Molina (3) Jesús María ( 2) Lince (1) y San Miguel ( 1).

(Extraído de página Primax).

Tiendas Repsol:

Estas se encuentras dentro de los estacionamiento de grifos Repsol, en la zona 6 y 7 de

lima metropolitana existen 30 establecimientos distribuidos en los distritos de :

Jesús María (1), Miguel (2) y Lince (1), Pueblo libre (1), Miraflores (9), Surco (5),San

Borja (2),San Isidro (6) y la Molina (3). (Extraído de bomberos Perú)

Jet Minimarkets:

Este minimarkets por el momento está presente en los distritos de San Isidro (2) y

Miraflores (7). (Extraído de página facebook.com/jetmarketperu).

Tiendas virtuales: Es una plataforma que nos permitirá dar a conocer con mayor fuerza

nuestro producto y tener la posibilidad de llegar a más clientes, debido a que cada vez

más personas hacen transacciones a través de estos canales. Por ello, nuestra página

web será una ventana dinámica, interactiva para el cliente que quiere conocer nuestro

producto y adquirirlo.

Según el resultado de la encuesta, el 15.2% de los encuestados quieren adquirir nuestro

producto por este canal, motivo por el cual hemos decidido que el 24.59% de nuestra

redistribución sea por este canal virtual.

Tiendas Gourmet: El 20.4% de nuestros encuestados eligieron este canal, por lo cual

hemos determinado que el 32.99% de nuestro producto se redistribuyan por este canal

En la zona 6 y 7 de Lima metropolitana existe alrededor 35 tiendas gourmet distribuido

en: Miraflores (14), San Borja (3) San Isidro (10) Santiago de Surco (1), La Molina (5)

Jesús María (1) y Lince (1).

En Miraflores, encontramos a Garaje Gourmet.

Dirección: Arístides Aljovín 421.

La Pulpería dirección: Calle Chiclayo 999, Miraflores

Fuente: Google Maps.

103

4.3.4 Promoción.

Para nuestros productos y en base a los puntos donde nuestro público objetivo

encontraría la publicidad de Don Menestrin hemos elaborado una campaña de publicidad

en redes sociales como Facebook (Imágenes y videos), además de utilizar Google

adwords como motor de búsqueda.

Por otro lado tenemos proyectado tener publicidad constante mensual por el primer año,

como afiches con nuestros productos y sus beneficios en los establecimientos donde se

distribuya el producto, también la entrega de volantes en los distritos señalados.

Presupuesto de lanzamiento:

Tabla 102 Promoción para diciembre 2018.

REDES SOCIALES DICIEMBRE 2018 EN SOLES

Facebook 800

Buscadores

Google Adwords 250

Lanzamiento

Anfitriona 40,000

Volantes 6,600

Afiches 380

Diseñador gráfico 350

Total 48,380


Los presupuestos para invertir en publicidad durante el primer año se detallan a

continuación:

104

Tabla 103 Publicidad Valorizado en Soles Año 2019

Ene Feb Mar Abr May. Jun Jul Ag. Set Oct Nov Dic Total anual por cada medio

Facebook 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600

Google Adwords 250 250 250 150 150 150 150 150 150 150 150 150 2100

Anfitrionas 9000 9000 5000 15000 38000

Volantes 2400 600 600 600 600 600 5400

Afiches 380 600 980

Diseñador grafico 100 100

Total anual 56180


De acuerdo a los medios utilizados para la publicidad, se debe tener las siguientes consideraciones:

Facebook, es un sistema de publicidad direccionado, a un mercado segmentado, por el cual los costos es S/ 0.80 por click, es nuestro

mayor foco en publicidad ya que posee un manejo muy objetivo sobre nuestra segmentación.

Google, al igual que Facebook posee un sistema de cobro por clic, el cual al colocar en el buscador algo referente a nuestro producto, le

aparecerá el link en primer lugar para que el usuario pueda darle click, si lo hace se cobraría S/ 0.50 por clic que lo direccione a nuestra

página web o Facebook.

Afiches, serán colocados en las tiendas gourmet, minimarkets, donde Don Menestrin ingresara como producto, se mandaran realizar 1

millar de afiches semestralmente. La medida de los afiches será de 30 cm. x 25cm.

105

Volantes, se imprimirá 1 millar de volantes por cada bimestre durante cada año, luego se

repartirá, estos serán entregados por personal (pago por hora de trabajo) entre las 10:00

am y las 3:00pm de lunes a viernes, un total de 500 por semana.

Figura 64.Página de Facebook de la empresa.

Elaborado por el grupo.

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento.

De acuerdo a lo obtenido en las encuesta y con el Focus group, vemos que los lugares

donde nuestros consumidores objetivos esperan poder ver publicidad de la conserva de

menestras es en los minimarkets, tiendas gourmet y redes sociales.

Es por ello que hemos separado en campañas paralelas de lanzamiento BTL, las cuales

son:

I. Campaña BTL por Facebook.

Se realizara una publicidad masiva por Facebook, con un presupuesto inicial de

lanzamiento de S/ 800, los siguientes 3 primeros meses del 2019 se continuara con el

presupuesto de S/ 800 y luego del tercer mes se pasara a un presupuesto de 400 en

Facebook. Se espera tener un mayor alcance con el uso de esta red social ya que

permite segmentar y definir bien al mercado objetivo. Se colocaran imágenes así como

videos de maneras de usar nuestros productos para las comidas, ensaladas, sopas,

platos de fondo inclusive como piqueos para reuniones.

Por otro lado se buscara la publicidad por instagram, enviando regalos a los diferentes

personajes de la farándula que tengan una vida fitness, y lo demuestren a diario en sus

cuentas de instagram como: @jamiladahabreh, @mikkielias95, @ivanay96, @leslieshaw.

106

Con esto se busca poder tener una historia en sus canales y obtener una publicidad

dentro de sus seguidores.

II. Campana BTL por afiches y volantes en establecimientos

Se prepara material visual en afiches de 30 cm x 25cm para colocar dentro de las tiendas

gourmet y minimarkets donde se coloquen nuestros productos (3 afiches por

establecimiento), por otro lado se estima repartir 110 millares de volantes en los 10

distritos de las dos zonas 7 y 6 de Lima metropolitana, serán 11 millares por distrito.

El objetivo son sectores empresariales y alrededores de las tiendas y minimarkets.

4.3.4.2 Promoción para todos los años.

Objetivo

Mantener posicionada la marca de Don Menestrin en el mercado de conservas de

legumbres, además de incrementar la participación en el mercado zonal y poder

expandirnos a todo Lima y luego a provincia.

Gracias a la encuesta, conocemos que la forma en la que nuestro consumidores esperan

ver publicidad del producto es en redes sociales y banners en los canales de distribución,

por lo cual durante los 5 años del proyecto se estima el cambio mensual de los afiches

publicitarios en las diferentes tiendas donde se encuentre el producto, además de una

publicación constante en redes sociales como Facebook y el uso de Google adwords.

Por otro lado se manejara el auspicio de Influencers con características fitness y de vida

saludable para que hagan publicaciones con nuestro producto.

Publicaciones en redes sociales

Publicación de imágenes con los valores nutricionales del producto

Publicaciones de platos de comida acompañados con nuestras legumbres.

Recetas para consumir las legumbres con sal de maras

Cupones de descuento en productos de Don Menestrin.

Videos de Comidas hechas en 5 minutos con nuestro producto

Se detalla el presupuesto para cada año;

107

Tabla 104 Presupuesto de publicidad Año 2019.

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag. Set Oct Nov Dic Total

Facebook S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/800 S/9,600

Google Adwords S/250 S/250 S/250 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/150 S/2,100

Anfitrionas S/9,000 S/9,000 S/5,000 S/15,000 S/38,000

Volantes S/2,400 S/600 S/600 S/600 S/600 S/600 S/5,400

Afiches S/380 S/600 S/980

Diseñador gráfico S/1,000 S/1,000

Total anual S/57,080


Tabla 105 Presupuesto de publicidad año 2020.




Anfitrionas S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/5,000 S/15,000 S/47,000






108





Anfitrionas S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/15,000 S/51,000










Anfitrionas S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/15,000 S/60,000






109


Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total



Anfitrionas S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/9,000 S/15,000 S/60,000






110

5 Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio Legal

5.1.1 Forma Societaria.

Hemos decidido utilizar la forma societaria de Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C), el cual

estará conformada por cinco accionistas. Decidimos elegir esta sociedad, ya que los

accionistas mantienen el desarrollo de esta actividad económica bajo el control de pocas

personas.

Otras razones serían las siguientes:

La Sociedad Anónima Cerrada se constituye por la Junta General de Accionistas,

Directorio Facultativo y Gerencia General. Se ha decidido contar con un Directorio

para las facultades de la organización.

Delimita cuál es el patrimonio que está sujeto a esos riesgos, es decir protección

del patrimonio personal de los accionistas frente al patrimonio del negocio.

Como personas jurídicas podremos tener un mejor acceso a las entidades

bancarias y de crédito.

La SAC no tiene acciones inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores.

La razón social de la empresa será: Menestras del Perú S.A.C., estará conformada por

cinco (05) accionistas quienes aportarán un mismo monto para dar inicio a las

operaciones de la nueva empresa. Los accionistas son los miembros del JGA (Junta

General de Accionistas), y tendrán como función revisar y aprobar o desaprobar las

decisiones en pro de la empresa, estas cinco personas naturales son residentes de la

ciudad de Lima Metropolitana. El capital (representado en acciones) será distribuido de

manera equitativa, a cada uno le corresponderá el 20%, de igual forma en el caso de las

acciones (20% cada uno).

El capital social, suscrito y pagado será de S/.300,000.00 (tres cientos mil soles con

00/100 nuevos soles), representado por 60,000 acciones nominativas con derecho a voto

de un valor nominal de s/. 1.00 (Un y 00/100 soles) cada una íntegramente suscritas y

pagadas en partes iguales. La participación de los accionistas está representada en el

siguiente cuadro.

Nuestras operaciones estarán iniciando en el mes de setiembre 2018, teniendo en cuenta

el tiempo prudente para realizar los trámites, certificaciones, permisos, implementación

de local, adecuaciones en general.

111

Con esto se espera iniciar las actividades comerciales con el lanzamiento en el mes de

diciembre.

Tabla 109 Capital social.

ACCIONISTAS % APORTE

Marilú Condori Fernández 20% S/.60,000

Pedro Pablo Carranza Gianello 20% S/60,000

Alex Omar Huallpa Quispe 20% S/.60,000

Karina Susi Lapa Zuta 20% S/.60,000

Silvia Tagle Núñez 20% S/.60,000

TOTAL 100% S/.300, 000


a) Actividades

A través de la página

https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmTitulos.faces se solicitó la

reserva de preferencia registral de nombre de persona jurídica de MENESTRAS EL

PERU SAC.

Constituiremos nuestra empresa a través del SID-Sunarp

Figura 65.Constituiremos nuestra empresa a través del SID-Sunarp.

Extraído de SUNARP

https://enlinea.sunarp.gob.pe/sunarpweb/pages/acceso/frmTitulos.faces

112

Nos comunicamos con la Notaría Beatriz Zevallos y nos manifestó que nos cobraría

S/.180.0

a) Valorización

Tabla 110 Valorización de Registro de empresa.

Actividades Detalles Tiempo de duración

Valor Venta

IGV 18 %

Precio de Venta

Búsqueda de nombre se realizan en sistema de intermediación digital

(SID-Sunarp)

24 horas S/. 10.0 S/. 0.0 S/. 10

Reserva de nombre se realizan en sistema de intermediación digital

(SID-Sunarp)

S/. 20.4 S/. 3.6 S/. 24

Minuta de constitución y escritura pública

Elaboración de la minuta de constitución .Elaboración de escritura pública ante notario y accionistas de la sociedad.

3 a 7 días hábiles

S/. 152.5 S/. 27.46

S/. 180

Inscripción de registros públicos y entrega de testimonio de la empresa

inscripción en SUNARP 24 horas S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45

Obtención del RUC. inscripción como persona jurídica en SUNAT

gratuito gratuito gratuito gratuito

Total S/. 221.1 S/. 37.9 S/. 259.0

Nota: Sunarp. Elaboración propia.

5.1.2 Registro de marcas y patentes.

La empresa a constituirse llama Menestras del Perú S.A.C. La marca Don Menestrin.

Requisitos:

Archivo en PDF de tu DNI, Carné de Extranjería, Pasaporte o RUC, para la

modalidad online (Personas Jurídicas deberán presentar RUC).

Completar la solicitud online o descargar el Formato de solicitud para la modalidad

presencial (3 copias).

Imagen de tu marca impresa de 5cm x 5cm en blanco y negro o a color si deseas

proteger los colores (Se recomienda enviar una copia del logotipo al correo logos-

[email protected] en formato JPG o TIFF a 300dpi y bordes entre 1 a 3

pixeles.).

a) Actividades

1) Deberás registrarte primero para que puedas ingresar con tu usuario y

contraseña. El registro es gratuito y necesitarás contar con un correo electrónico.

2) Consignar expresamente los productos y/o servicios que se desea distinguir con

el signo solicitado, así como la clase y/o clases a la que pertenecen (Clasificación

de Niza).

http://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/173478/F-MAR-03/d894f251-1352-48a8-bdd7-6db6238896ef

http://mailto:[email protected]/

http://mailto:[email protected]/

http://servicio.indecopi.gob.pe/registroSolicitudes/pgw_regPersona.seam

113

Figura 66.Registro.

Extraído de INDECOPI.

Pagar el derecho de trámite, costo equivalente al 13.90% de la Unidad Impositiva

Tributaria (UIT) este es S/.534.99 soles en el Banco de la Nación o Banco de

Crédito usando el código 201000562 y si deseas registrar tu marca en más de una clase

deberás pagar S/ 533.30 por cada clase adicional, recibirás un número de expediente

hasta que no hayas realizado el pago.

3) Presenta la solicitud en Indecopi o en Centros MAC Lima Este, MAC

Ventanilla y MAC Piura.

Deberás presentar las 3 copias de los formatos correctamente llenados, el boucher de

pago y las 3 copias de la imagen de tu marca. Te asignará un número de expediente y

esa será tu constancia de haber realizado la solicitud.

Revisión de requisitos: La Orden de Publicación correspondiente le será entregada

después de 15 días hábiles de haber presentado la solicitud de registro, en la Unidad de

Trámite Documentario.

4) Antes las solicitudes se presentaban físicamente en el diario El Peruano, pero a

partir del 30 de Junio del 2017 las solicitudes serán publicadas oficialmente a través

de la web La Gaceta Electrónica de INDECOPI. Durante 30 días cualquier persona

podrá oponerse al registro de tu marca. Serás notificado cuando se publique y

también en el eventual caso de que alguien presente alguna oposición.

Si el signo solicitado está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe

adjuntarlo en un tamaño de 3x3cm.

En caso se solicitará el registro de una misma marca en diferentes

expedientes, se pedirá la emisión de una sola orden de publicación dentro de

los 10 días siguientes.

5.- Una vez pasado el período de publicación (haya o no oposición), tu

registro será enviado para ser evaluado por INDECOPI y recibirás una

notificación así la respuesta sea positiva o negativa.

https://maps.google.com/maps?daddr=-12.041263,-77.003535&ll=




http://servicio.indecopi.gob.pe/gaceta/

114

Si el resultado es positivo, tu marca estará registrada y recibirás una

notificación para coordinar la entrega de tu certificado de registro de marca,

que tiene una vigencia de 10 años en territorio nacional.

b) Valorización

115

Tabla 111 Valorización de Registro y marca en Indecopi.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACION

VALOR DE VENTA

IGV PRECIO DE VENTA

Búsqueda fonética figurativa

Búsqueda en Indecopi según clase que

corresponde y verificar que no exista otra

igualo similar

Todo tramite dura entre 60 a

90 días

S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99

Solicitud de registro Solicitar a Indecopi registro de la marca. El

registro de logotipo.

S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Publicación en la gaceta electrónica/ obtención de título de propiedad intelectual

Búsqueda en Indecopi según clase que

corresponde y verificar que no exista otra igual

o similar

gratuito gratuito gratuito

Total S/. 479.64 S/. 86.34 S/. 565.98

Nota. Elaboración propia.

5.1.3 Licencias y autorizaciones.

a) Actividades

Se tramitará la Licencia de Funcionamiento en la Municipalidad Distrital de Ate Vitarte,

siendo los siguientes requisitos:

Requisitos para la solicitud de la licencia de funcionamiento:

a) Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de declaración jurada, que

incluya:

Número de RUC y DNI o Carné de Extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según corresponda.

Copia simple del DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso

de personas jurídicas, u otros entes colectivos, o tratándose de personas

naturales que actúen mediante representación.

b) Vigencia de poder de representante legal, en caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de representación de personas naturales, se

requerirá carta poder con firma legalizada ante notario.

c) Declaración Jurada de Observancia de Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de Detalle o

d) Multidisciplinaria, según corresponda.

e) Adicionalmente, de ser el caso, serán exigibles los siguientes requisitos:

Copia simple del título profesional en el caso de servicios relacionados con la

salud.

116

Informar sobre el número de estacionamientos de acuerdo con la

normatividad vigente, en la declaración jurada.

Copia simple de la autorización expedida por el Instituto Nacional de Cultura,

conforme a la Ley Nº 28296, Ley General del Patrimonio Cultural de la

Nación.

Inicio de procedimientos Trámite Documentario DIGESA:

Procedimiento a seguir es el de Inscripción o Reinscripción en el Registro Sanitario de

Alimentos y Bebidas de Consumo Humano.

Base legal

Ley N° 26842, Ley General de Salud del 20/07/97, Art. 91.

D.S. N°007-98-SA. Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y

Bebidas del 25/09/98, Arts. 105°y 107°, Cuarta Disposición Transitoria y Final. Ley N°

28405, Ley de Rotulado de Productos Industriales manufacturados del 30/11/04, Art. 5°.

Ley N° 29571, Código de Protección y Defensa del Consumidor del 02/09/10.

D.S. 010-2010-MINCETUR, Establecen disposiciones Reglamentarias referidas a la

Ventanilla Única de Comercio Exterior del 09/07/10, Arts. 2°, 4° y 5°.

Ley N° 27444 Ley del Procedimiento Administrativo General del 11/04/01, Art. 40° sub

numeral 40.1.1.

Notas

El Registro Sanitario se otorga por producto o grupo de productos y fabricante. Se

considera grupo de productos aquellos elaborados por un mismo fabricante, que

tienen la misma composición cualitativa de ingredientes básicos que identifica al

grupo y que comparten los mismos aditivos alimentarios.

El Pago se efectuará a través de la VUCE.

El documento con el número de Registro Sanitario se entregará en un plazo

máximo de siete (7) días hábiles, conforme a lo dispuesto en el artículo 92° de la

Ley N° 26842.

La SUCE y los requisitos deben presentarse por vía electrónica a través de la

VUCE.

Inicio del Procedimiento Ventanilla Única de Comercio Exterior VUCE.

Los requisitos necesarios son los siguientes:

1) Solicitud Única de Comercio Exterior - SUCE

117

2) Resultados de los análisis físico, químico y microbiológico del producto terminado,

confirmando su aptitud de acuerdo a la normatividad sanitaria vigente, otorgado

por un laboratorio acreditado o del laboratorio del control de calidad de la fábrica.

3) Certificado de libre comercialización o similar o certificado sanitario emitido por la

autoridad competente del país de origen, en original o copia refrendada por el

consulado respectivo, cuando el alimento o bebida sea importado.

4) Información que contendrá el rotulado o etiquetado.

5) Análisis bromatológico practicado por laboratorio acreditado por INDECOPI para

los Alimentos y Bebidas de regímenes especiales, los mismos que deberán

señalar sus propiedades nutricionales.

6) Comprobante de pago de derecho de trámite.

b. valorización

Tabla 112 Valorización de licencias y autorizaciones.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO VALOR VENTA

IGV 18% PRECIO VENTA

Licencia de funcionamiento 200 m2

Será obtenida en la municipalidad de Ate y se debe presentar: Declaración jurada (incluir número de RUC);Vigencia de poderes; Inspección técnica de Defensa Civil.

12 días hábiles

S/. 262.71 S/. 47.29 S/. 310

Inscripción de seguridad en defensa civil

Tener habilitadas las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por INDECI. (Duración aprox. 12 días útiles).

15 días hábiles

S/. 53.39 S/. 9.61 S/. 63

Registro sanitario

Calificar a la evaluación y control sanitario para la producción de alimentos y bebidas, con DIGESA

7 días hábiles

S/. 331 S/. 59.49 S/. 390

Habilitación sanitaria HACCP

Presentar la elaboración de un patrón para garantizar la calidad sanitaria e inocuidad de los alimentos. Evaluación de los procesos productivos y asegurar que se cumpla el código de alimentación (Codex Alimentario), desde el inicio del proceso productivo hasta llegar al consumidor final

30 días hábiles

S/. 905 S/. 162.92

S/. 1,068

Carnet de sanidad

Lo deberán obtener todos los colaboradores que tengan contacto directo con los productos destinados al consumo humano.

2 días hábiles

S/. 94.08 S/. 16.93 S/. 111.01

Defensa civil El costo de la inspección está sujeto al metraje del área de la empresa. En nuestro caso se considera un metraje de 200m2.

7 días hábiles

S/. 439.83 S/. 79.17 S/. 519.00

TOTAL 2,085.61 375.41 2,461.01

Nota: INDECOPI- Elaboración propia.

118

5.1.4 Legislación Laboral.

Menestras del Perú SAC se encuentra dentro de las MYPES, los trabajadores están bajo

las condiciones de un contrato de trabajo de la empresa. El contrato de los empleados

será anual, existiendo la posibilidad a renovación.

a) Actividades y Valorización

Tabla 113 Legislación laboral.

ACTIVIDADES DETALLES

Jornada de trabajo 48 horas semanales

Es salud Corresponde el 9% del sueldo

Vacaciones 15 días de vacaciones pagadas

Gratificación 1/2 remuneración mensual en julio y diciembre.

Asignación familiar Se considera brindar al colaborador

CTS 1/2 sueldo por cada año de trabajo

Pensión ONP / AFP


5.1.5 Legislación Tributaria.

En cuanto a la legislación tributaria, nuestra empresa Menestras del Perú SAC, deberá

cumplir con los siguientes impuestos

a. Actividades y Valorización.

Tabla 114 Legislación tributaria.

ACTIVIDAD DETALLES %

Impuestos general a las ventas

IGV 18

Contabilidad Registros de compras Registro de ventas Registro de formato simplificado

Impuesto general a la renta El impuesto anual a la renta Corresponde el 29,5 %

Más de 15 UIT

Comprobante de pago Facturas/ boletas

Nota: SUNAT - Elaboración propia.

5.1.6 Otros Aspectos Legales.

Ley general de industrias- Ley Nº 23407

En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas industriales, en

aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad física de los

trabajadores.

119

5.1.7 Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

administración.

Ventas y Operaciones/Producción

Tabla 115 Ventas y Operaciones/Producción.

Descripción Costo I.G.V. Total Anual

Administración Producción Ventas

Constitución de la Empresa

231.08 37.92 259 s/.259

Registro de marca S/. 479.64 S/. 86.34 S/. 565.98 s/.565.98

Licencias y autorizaciones

2,085.60 S/. 375.41 2,461.01 S/.2,461.01

Total S/. 2,785.9 S/. 499.7 S/. 3,286.0


5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional.

Figura 67. Organigrama funcional.


120

5.2.2 Servicios Tercerizados.

Tabla 116 Servicios Tercerizados.

Cargo Área Cantidad

Contador Administrativa 1 Asesor legal Administrativa 1 Personal de mantenimiento Planta 1 Personal de Limpieza Administrativa 1 Chofer Logística 1 Vigilancia Local 2


5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

Gerente General

El perfil del puesto de Gerente General será de Planificar, organizar, dirigir, coordinar,

analizar, gestionar el trabajo para la empresa Menestras del Perú SAC.

Se encargara de desarrollar una correcta estrategia de marketing (Publicidad, incentivos

para las ventas, etc.), así como desarrollar conjuntamente con los demás puestos de

trabajo los diferentes procesos en los cuales se realicé el uso de buenas prácticas, ya

vigentes en la industria alimentaria.

Por otro lado será el encargado de establecer las remuneraciones de los trabajadores,

además de realizar las políticas internas de la empresa como: Política de vestimenta,

Política anticorrupción, política de logística de entrada y de salida, entre otras.

También será el encargado de establecer las relaciones con nuestros proveedores,

fidelizarlos con la empresa y negociar nuevos precios para los insumos.

Asistente administrativo

Sera el encargado de Asistir al Gerente general en toda coordinación por temas

relacionados a marketing, políticas internas, atención a proveedores, facturación,

compras de economato, coordinar con el asesor contable para las planillas de los

trabajadores, recursos humanos .

Jefe comercial

Encargado de desarrollar y ejecutar una estrategia de crecimiento y fidelización de los

diferentes puntos de venta para el producto, encargado del equipo de venta, el cual

coordina junto con el gerente general el ingreso a nuevas tiendas para la venta del

producto y estrategias de marketing.

Por otro lado encargado de satisfacer las necesidades expresadas por el cliente en los

diferentes puntos de venta.

121

Asistente comercial

Responsable de mantener los puntos de venta de su distrito asignado en un nivel apto

para los clientes, orientado a ventas, para incrementar los pedidos por cada canal

presente en su distrito, además de buscar nuevos puntos de venta para los productos de

la empresa.

Supervisor de Planta

Ingeniero Industrial, encargado de todo el desarrollo del producto, desde la descarga de

la materia prima, recepción de los diferente insumos, controlar el proceso de pelado,

limpieza, cocido y envasado para nuestros productos.

Dirigirá un equipo de operarios con los cuales fomentará el uso de las buenas prácticas

para el desarrollo industrial de las conservas de menestras.

Por otro lado, será el encargado de ejecutar la fórmula de producto al momento de cocido

y envase para asegurar una correcta elaboración del producto, posteriormente un control

de calidad.

Técnico alimentario

Encargado del proceso de cocción y agregado de insumos para el envasado del

producto, conjuntamente con el supervisor son los encargados del proceso de

elaboración del producto y que este se realice de manera exitosa.

Operarios

Personal encargado del lavado de legumbres con vaina , pesado, pelado, lavado de

granos y escurridos para que luego sean envasados en bolsas para su almacenamiento

congelado para la producción, posteriormente se encargan de envasar el producto final y

embalado en sus respectivas cajas.

Encargado de logística

Realizar las órdenes de compra para reabastecer los insumos, coordinar la entrega de

productos en las diferentes tiendas con el chofer distribuidor.

122

Perfiles de los puestos de trabajo.

Tabla 117 Perfil de Gerente General.

Descripción del puesto

Nombre del puesto

Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Superior Ingeniero Industrial Ingeniero Industrial

Experiencia 5 años en cargo

Otros

Habilidades Liderazgo

Negociación

Empatía

numérica y Lenguaje

Acciones y Resultados Esperados

Planificar y desarrollar los objetivos de la empresa a largo y corto plazo.

Organizar la estructura de la empresa y distribución de los cargos.

Liderazgo dentro de la empresa.

Analizar y resolver los problemas de la empresa en Finanzas, Legales, Administrativos. Compra y negociación con proveedores.

Establecer políticas internas y desarrollar los certificados necesarios (ISO)

CONDICIONES DEL PUESTO

Tipo de contrato Indefinido

Remuneración 7,500

Ubicación Física Primer piso de planta en oficinas administrativas

Beneficios Sociales

Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Sábado de 08:00 am a 17:00 pm

Tipo de Sueldo Fijo Mensual


123

Tabla 118 Perfil Asistente Administrativo.


Nombre del puesto Asistente Administrativo

Competencias


Educación Superior Administrador Administración de empresas

Experiencia 2 años

Otros

Habilidades Organización

Empatía

Trabajo en equipo


Acciones y Resultados Esperados Apoyo en proceso de selección de trabajadores y contrataciones

Organización de Files de proveedores y clientes

Facturación

Coordinación con asesor contable.

Ejecución de políticas internas

Condiciones del puesto


Remuneración 2,500

Ubicación Física En oficina administrativa.

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna




124

Tabla 119 Perfil de Jefe Comercial.


Nombre del puesto

Jefe comercial

Competencias

Grado de instrucción

Título Profesión

Educación Superior Lic. en Negocios Internacionales

Negocios Internacionales

Experiencia 3 años

Otros

Habilidades Empatía

Negociación

Trabajo en equipo



Búsqueda de nuevos canales en los distritos señalados

Incrementar los pedidos por tienda

Contemplar las necesidades de cada tienda y mantenerlas con stock

Ejecutar las estrategias de marketing y publicidad

Liderazgo en el área comercial

Satisfacer la nueva demanda en las tiendas.



Remuneración 3,500

Ubicación Física En oficinas administrativas


Jornada Diurna




125

Tabla 120 Perfil de Asistente Comercial.


Nombre del puesto

Asistente Comercial

Competencias

Grado de instrucción

Título Profesión

Educación Superior Lic. en Negocios Internacionales

Negocios Internacionales

Experiencia 1 año

Otros

Habilidades Empatía

Negociación

Trabajo en equipo

numérico y Lenguaje


Búsqueda de nuevos canales en los distritos señalados

Incrementar los productos por tienda

Contemplar las necesidades de cada tienda y mantenerlas con stock

Ejecutar las estrategias de marketing y publicidad

Satisfacer la nueva demanda en las tiendas.



Remuneración 1,800

Ubicación Física En oficina administrativa


Jornada Diurna




126

Tabla 121 Supervisor de Planta.


Nombre del puesto Supervisor de Planta

Competencias


Educación Superior Ingeniero Alimentario Ingeniería alimentaria

Experiencia 5 años

Otros

Habilidades Numérica

Uso de maquinaria Industrial

Trabajo en equipo

Uso de sistemas de procesos.

Acciones y Resultados Esperados Desarrollo de los productos de la empresa

Asegurar el correcto uso de la maquinaría para la producción

Liderazgo en el área de producción

Validar la calidad del producto

Ejecutar buenas prácticas en la elaboración de conservas

Responsable del área de producción

Mantener una producción estable de los productos



Remuneración 3,500

Ubicación Física Planta


Jornada Diurna




127

Tabla 122 Perfil de Técnico Alimentario.


Nombre del puesto Técnico Alimentario

Competencias


Educación Superior Técnico en industrias alimentarias Industrias Alimentarias

Experiencia 2 años

Otros

Habilidades Numérica

Uso de maquinaria Industrial

Trabajo en equipo


Asistencia en el desarrollo de los productos de la empresa

Asegurar el correcto uso de la maquinaría para la producción

Asistir al supervisor de planta

Validar la calidad del producto

Ejecutar buenas prácticas en la elaboración de conservas



Remuneración 1,800



Jornada Diurna




128

Tabla 123 Perfil de Operario.


Nombre del puesto Operario

Competencias


Educación Secundario

Experiencia 1 año

Otros

Habilidades Manuales

Uso de equipo de pelado y lavado

Trabajo en equipo

Rapidez para envasado y embolsado

Acciones y Resultados Esperados Lavado de legumbres

Pelado de legumbres

Llenado de gavetas

Lavado de Granos

Envasado para almacenamiento

Embalado y envasado

coordinar con almacén



Remuneración 1,000



Jornada Diurna




129

Tabla 124 Perfil Encargado de Logística


Nombre del puesto Encargado de Logística

Competencias


Educación Superior Ingeniero industrial Ingeniería industrial

Experiencia 3 años

Otros

Habilidades Conocimiento en procesos logísticos

Excel

Trabajo en equipo

Buenas Prácticas en logística de entrada y salida

Acciones y Resultados Esperados Recepción de suministros

Almacenamiento de suministros

Compras y trato con proveedores

Entrega de suministros a las áreas solicitantes

Mantenimiento de stock para producción



Remuneración 1,800



Jornada Diurna




5.2.4 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Servicio del contador

Realizar los procedimientos adecuados para los registros contables, tributarios y

financieros de la empresa, los servicios serán:

Liquidación de impuestos antes de vencimiento.

Realizar la conciliación bancaria de la empresa.

Desarrollo de los libros contables.

Realización del estado financiero mensual.

Soporte en decisiones financieras.

Servicio Asesor Legal

Solucionar, atender, acompañar al gerente general en los diferentes temas legales como:

Contratos con los canales de venta

Contratos del personal de trabajo

130

Contratos con proveedores

Contratos pro alquiler de local

Resolución de cualquier problema jurídico que se presente.

Servicio de Mantenimiento

Encargado del mantenimiento de las diferentes máquinas usadas durante el proceso de

elaboración de los productos, realizara las diferentes actividades:

Limpieza de maquinaria y equipos utilizados.

Cambio de repuestos de ser necesario.

Presentar informe respecto a cada mantenimiento detallado.

Presentación de informe por cambio de piezas en las máquinas.

Servicio de personal de limpieza

Encargado de realizar la limpieza en el área administrativa, carga y descarga de materia

prima.

5.2.5 Aspectos Laborales.

a) Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

Tabla 125 Contratación de puestos de trabajo.

PUESTO DE TRABAJO CONTRATO

Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada Asistente Administrativo Contrato de naturaleza indeterminada Jefe Comercial Contrato de naturaleza indeterminada Asistente Comercial Contrato de naturaleza indeterminada Supervisor de planta Contrato de naturaleza indeterminada Técnico alimentario Contrato de naturaleza indeterminada Operario Contrato de naturaleza indeterminada Encargado de Logística Contrato de naturaleza indeterminada Chofer Contrato de locación de servicios Contador Contrato de locación de servicios Asesor Legal Contrato de locación de servicios Técnico en Mantenimiento Contrato de locación de servicios Personal de Limpieza Contrato de locación de servicios Personal de seguridad Contrato de locación de servicios


b) Régimen laboral de puestos de trabajo

En el régimen de la actividad privada, todos los trabajadores gozan de los siguientes

beneficios:

Vacaciones Anuales

131

Gratificaciones

Seguro Social de Salud

Asignación familiar

Participación de los beneficios

Compensación por tiempo de servicio (CTS)

Sistema de pensiones

c) Planilla para todos los años del proyecto

Tabla 126 Cantidad de trabajadores.

Área PUESTO Cantidad de trabajadores

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1

Administrativa Asistente Administrativo 1 1 1 1 1

Administrativa Encargado de Logística 1 1 1 1 1

comercial Jefe Comercial 1 1 1 1 1

Comercial Asistente comercial 1 1 1 1 1

Planta Supervisor de planta 1 1 1 1 1

Planta Técnico alimentario 1 1 1 1 1

Planta Operarios 3 3 4 4 5

Total de Trabajadores 10 10 11 11 12

Nota: Expresado en número de personas. Elaboración Propia

132

Tabla 127 Planilla Administrativa.

ADMINISTRATIVA 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General S/. 90,000.00 S/. 90,000.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00 Asistente Administrativo S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 Encargado de Logística S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Total Sueldo Bruto S/. 133,200.00 S/. 133,200.00 S/. 144,000.00 S/. 144,000.00 S/. 144,000.00

Gratificación (1/12) S/. 11,100.00 S/. 11,100.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Total Sueldo S/. 144,300.00 S/. 144,300.00 S/. 156,000.00 S/. 156,000.00 S/. 156,000.00 CTS (1/24) S/. 6,012.50 S/. 6,012.50 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00

Es salud (9%) S/. 11,988.00 S/. 11,988.00 S/. 12,960.00 S/. 12,960.00 S/. 12,960.00 Bono ley (9% de las gratificaciones) S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00

SCTR 1% del sueldo S/. 1,332.00 S/. 1,332.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 Gasto total Administrativo S/. 167,979.50 S/. 167,979.50 S/. 181,328.00 S/. 181,328.00 S/. 181,328.00 Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023 Sueldo Bruto S/. 133,200.00 S/. 133,200.00 S/. 144,000.00 S/. 144,000.00 S/. 144,000.00 Gratificación S/. 11,100.00 S/. 11,100.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Pago de CTS S/. 5,511.46 S/. 6,012.50 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 S/. 6,500.00 Es salud S/. 11,988.00 S/. 11,988.00 S/. 12,960.00 S/. 12,960.00 S/. 12,960.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 999.00 S/. 999.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 S/. 1,080.00 SCTR 1% del sueldo S/. 1,332.00 S/. 1,332.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 S/. 1,440.00 Asignación familiar S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 S/. 3,348.00 Pago Total planilla administrativa S/. 167,478.46 S/. 167,979.50 S/. 181,328.00 S/. 181,328.00 S/. 181,328.00

Nota: Expresado en soles. Elaboración Propia

133

Tabla 128 Planilla comercial.

ÁREA COMERCIAL 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe Comercial S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00

Asistente comercial S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00


Gratificación(1/12) S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Total Sueldo S/. 68,900.00 S/. 68,900.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00 S/. 78,000.00

CTS(1/24) S/. 2,870.83 S/. 2,870.83 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00

Es salud (9%) S/. 5,724.00 S/. 5,724.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00

Bono ley(9% de las gratificaciones) S/. 477.00 S/. 477.00 S/. 540.00 S/. 540.00 S/. 540.00

SCTR 1% del sueldo S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00

Asignación familiar S/. 2,418.00 S/. 2,418.00 S/. 2,418.00 S/. 2,418.00 S/. 2,418.00

Gasto planilla fija de ventas S/. 81,025.83 S/. 81,025.83 S/. 91,408.00 S/. 91,408.00 S/. 91,408.00

Comisión ventas 0.5% S/. 8,171.44 S/. 9,001.33 S/. 9,917.31 S/. 10,926.97 S/. 12,039.27

Total gasto planilla ventas S/. 89,197.27 S/. 90,027.17 S/. 101,325.31 S/. 102,334.97 S/. 103,447.27

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto S/. 63,600.00 S/. 63,600.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00 S/. 72,000.00

Gratificación S/. 5,300.00 S/. 5,300.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00 S/. 6,000.00

Pago de CTS S/. 2,631.60 S/. 2,870.83 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00 S/. 3,250.00

Es salud S/. 5,724.00 S/. 5,724.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00 S/. 6,480.00


SCTR 1% del sueldo S/. 636.00 S/. 636.00 S/. 720.00 S/. 720.00 S/. 720.00


Comisión ventas 0.5% S/. 8,171.44 S/. 9,001.33 S/. 9,917.31 S/. 10,926.97 S/. 12,039.27

Pago total de ventas S/. 88,958.04 S/. 90,027.17 S/. 101,325.31 S/. 102,334.97 S/. 103,447.27


134

Tabla 129 Planilla para mano de obra directa.

PLANTA Mano de Obra Directa 2019 2020 2021 2022 2023

Técnico alimentario S/. 21,600.00 S/. 21,600.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00

Operarios S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 52,800.00 S/. 52,800.00 S/. 66,000.00




CTS(1/24) S/. 2,600.00 S/. 2,600.00 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 4,062.50

Es salud (9%) S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 8,100.00


SCTR(1%) S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 768.00 S/. 768.00 S/. 900.00


Costo MOD S/. 72,308.00 S/. 72,308.00 S/. 96,038.67 S/. 96,038.67 S/. 112,353.50

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 2,383.33 S/. 2,600.00 S/. 3,466.67 S/. 3,466.67 S/. 4,062.50

Es salud S/. 5,184.00 S/. 5,184.00 S/. 6,912.00 S/. 6,912.00 S/. 8,100.00


SCTR (1%) S/. 576.00 S/. 576.00 S/. 768.00 S/. 768.00 S/. 900.00


Pago planilla MOD S/. 72,091.33 S/. 72,308.00 S/. 96,038.67 S/. 96,038.67 S/. 112,353.50


135

Tabla 130 Planilla para mano de obra indirecta.

PLANTA MOI 2019 2020 2021 2022 2023

Supervisor de planta S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00




CTS(1/24) S/. 1,895.83 S/. 1,895.83 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Es salud (9%) S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


SCTR(1%) S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00


Costo MOI S/. 53,026.83 S/. 53,026.83 S/. 60,442.67 S/. 60,442.67 S/. 60,442.67

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023



Pago de CTS S/. 1,737.85 S/. 1,895.83 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67 S/. 2,166.67

Es salud S/. 3,780.00 S/. 3,780.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00 S/. 4,320.00


SCTR (1%) S/. 420.00 S/. 420.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00


Pago planilla MOI S/. 52,868.85 S/. 53,026.83 S/. 60,442.67 S/. 60,442.67 S/. 60,442.67


136

Tabla 131 Cuadro resumen de planillas por año.

CUADRO RESUMEN 2019 2020 2021 2022 2023

Pago Total planilla administrativa S/. 167,478.46 S/. 167,979.50 S/. 181,328.00 S/. 181,328.00 S/. 181,328.00

Pago total de ventas S/. 88,958.04 S/. 90,027.17 S/. 101,325.31 S/. 102,334.97 S/. 103,447.27

Pago planilla MOD S/. 72,091.33 S/. 72,308.00 S/. 96,038.67 S/. 96,038.67 S/. 112,353.50

Pago planilla MOI S/. 52,868.85 S/. 53,026.83 S/. 60,442.67 S/. 60,442.67 S/. 60,442.67

Total pago de planillas S/. 381,396.68 S/. 383,341.50 S/. 439,134.64 S/. 440,144.30 S/. 457,571.43


Tabla 132 Gastos pro servicios tercerizados.

SERVICIOS TERCERIZADOS MONTO EN S/. FRECUENCIA 2019 2020 2021 2022 2023

Contador S/. 350 mensual S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00 S/. 4,200.00

Asesor Legal S/. 500 trimestral S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

Personal de mantenimiento S/. 400 mensual S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00 S/. 4,800.00

Personal de limpieza administrativo S/. 850 mensual S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00 S/. 10,200.00

Chofer S/. 1,000 mensual S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00

Vigilancia (2 turnos) S/. 2,400 Mensual S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00

Total servicios tercerizados S/. 62,000.00 S/. 62,000.00 S/. 62,000.00 S/. 62,000.00 S/. 62,000.00


a) Horario de trabajo de puestos de trabajo

El horario de la empresa iniciará a las 8:00 am, tendrá un refrigerio a la 1:00 pm y concluirá a las 5:00 pm, de lunes a sábado.

137

6 Capítulo VI: Estudio técnico

6.1 Tamaño del proyecto

6.1.1 Capacidad instalada

a. Criterios.

En base a la capacidad de nuestra marmita a utilizar de 120 kilos /hora con todos los

ingredientes:

b. Cálculos.

Tabla 133 Capacidad Instalada.

MARMITA

Capacidad en kg 120

Horas efectivas de trabajo al día de este proceso 4

Capacidad diaria en kg 480

Capacidad mensual en kg(asumiendo 24 días laborales) 11520

Capacidad anual en kg 138240

Nota: Menestras del Perú S.A.C. Elaboración Propia

6.1.2 Capacidad utilizada

a. Criterios.

El criterio que usaremos para hallar la capacidad utilizada será en relación con nuestro

volumen de producción actual y la capacidad potencial de producción en volumen o

cantidad en un periodo determinado, dependiendo de las condiciones de equipamiento y

procedimientos técnicos u organizativos que se emplean actualmente.

Para hallar la capacidad utilizada se debe considerar los factores internos y externos que

afectan el rendimiento de los recursos utilizados entre ellos la mano de obra que se ven

afectos ya sea por su descanso cotidiano, turnos nocturnos más de 12 horas, para

efectos de lo nuestro consideraremos horarios laborales de 48 horas a la semana.

138

b. Cálculos.

Tabla 134 Capacidad Utilizada.

DATOS 2019 2020 2021 2022 2023

Presentación de 200 gr frejoles a producir 100,691 110,209 121,605 133,964 147,621

Presentación de 200 gr pallares producir 99,095 108,457 119,674 131,838 145,279

Presentación de 400 gr frejoles producir 48,832 53,464 58,963 64,980 71,581

Presentación de 400 gr pallares a producir 48,056 52,616 58,029 63,947 70,444

Total unidades a producir 296,675 324,747 358,271 394,729 434,925

Kilogramos a producir 78,713 86,165 95,053 104,731 115,390

Nota: Expresado en unidades. Elaboración Propia

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Tabla 135 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

2019 2020 2021 2022 2023

Total Kg a producir (tamaño normal) 78,713 86,165 95,053 104,731 115,390

Capacidad instalada en kg a producir de la marmita 138,240 138,240 138,240 138,240 138,240

% de utilización 56.94% 62.33% 68.76% 75.76% 83.47%

Capacidad ociosa 43.06% 37.67% 31.24% 24.24% 16.53%


6.1.3 Capacidad máxima.

a. Criterios.

El criterio que utilizaremos es asumir 3 turnos de 8 horas cada uno, para evitar el estrés

en los trabajadores.

b. Cálculos.

Tabla 136 Capacidad máxima.

Capacidad en kg 120

Capacidad en un turno de 8 horas de 360

Capacidad diaria asumiendo 3 turnos (24 horas) 1080


139

6.2 Procesos

6.2.1 Diagrama de flujo de proceso de producción

Figura 68. Diagrama de flujo de proceso de conserva de menestra.


140

Figura 69.Diagrama de operaciones del primer proceso de elaboración de conserva de

Menestras.


141

Figura 70.Diagrama de operaciones del segundo proceso de elaboración de conserva de

Menestras.


142

6.2.2 Programa de producción.

Se detalla el programa de producción por línea de producto (conserva de frejol y

conserva de pallar) para la presentación de 200 gramos y 400 gramos.

Tabla 137 Programa de producción para conserva de frejol de 200 gramos.

2018 2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 1.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%

Merma de producto terminado 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 3.00%


143

Tabla 138 Producción de conserva de frejol de 200 gramos para el año 2019.

2018-2019 Dic-18

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic-19 Total


4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79% 9.30% 10.30% 11.30% 100.00%

Unidades vendidas 4,677 5,631 6,585 6,999 7,953 6,046 9,338 9,338 9,338 8,872 9,826 10,780 95,383

SAMPLING 2% UND 954 94 113 132 140 159 121 187 187 187 177 197 216 1,908

MERMA 3 % UND 29 140 169 198 210 239 181 280 280 280 266 295 323

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes

UND 234 282 329 350 398 302 467 467 467 444 491 539

INVENTARIO INICIAL UND - -234 -282 -329 -350 -398 -302 -467 -467 -467 -444 -491

Presentación de 200 gr frejoles a producir

982 5,145 5,960 6,962 7,370 8,398 6,253 9,970 9,805 9,805 9,292 10,365 11,367 100,691


Tabla 139 Producción conserva de frejol de 200 gramos para el año 2020.

2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Presentación de 200 gr frejoles 8.43% 8.43% 8.43% 8.63% 9.63% 7.63% 8.90% 8.90% 8.90% 6.37% 7.37% 8.37% 100%

Unidades vendidas UND 8,860 8,860 8,860 9,070 10,120 8,019 9,350 9,350 9,350 6,688 7,739 8,790 105,056

SAMPLING 2% UND 177 177 177 181 202 160 187 187 187 134 155 176 2,101

MERMA 3% UND 266 266 266 272 304 241 281 281 281 201 232 264


UND 443 443 443 454 506 401 468 468 468 334 387 440

INVENTARIO INICIAL UND -539 -443 -443 -443 -454 -506 -401 -468 -468 -468 -334 -387


9,207 9,303 9,303 9,534 10,679 8,315 9,884 9,818 9,818 6,889 8,179 9,282 110,209


144





SAMPLING 2% UND 195 195 195 200 223 177 206 206 206 147 171 194 2,315

MERMA 3% UND 293 293 293 300 335 265 309 309 309 221 256 291


UND 488 488 488 500 558 442 515 515 515 369 426 484



10,300 10,251 10,251 10,506 11,769 9,163 10,893 10,819 10,819 7,593 9,013 10,228 121,605






SAMPLING 2% UND 215 215 215 220 246 195 227 227 227 162 188 213 2,551

MERMA 3% UND 323 323 323 330 369 292 341 341 341 244 282 320


UND 538 538 538 551 614 487 568 568 568 406 470 534



11,347 11,294 11,294 11,574 12,964 10,094 11,999 11,919 11,919 8,364 9,929 11,267 133,964


145



Presentación de 200 gr frejoles 8.43% 8.43% 8.43% 8.63% 9.63% 7.63% 8.90% 8.90% 8.90% 6.37% 7.37% 8.37% 100.00%


SAMPLING 2% UND 237 237 237 243 271 215 250 250 250 179 207 235 2,811

MERMA 3% UND 356 356 356 364 406 322 375 375 375 268 311 353


UND 593 593 593 607 677 536 625 625 625 447 518 588



12,504 12,445 12,445 12,754 14,286 11,124 13,222 13,133 13,133 9,217 10,941 12,417 147,621


Tabla 143 Resumen de producción de conserva de frejol de 200g.

2019 2020 2021 2022 2023


Resumen de sampling y stock 2019 2020 2021 2022 2023

Sampling 1,908 2,101 2,315 2,551 2,811

Stock inicial 0 539 440 484 534

Stock final 539 440 484 534 588


Programa de producción para conserva de frejol de 400 gramos.

146

Tabla 144 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gramos.

2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%

Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%



Tabla 145 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en año 2019.

2018-2019 Dic-18

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79% 9.30% 10.30% 11.30% 100.00%


SAMPLING 2% UND 463 45 55 64 68 77 59 91 91 91 86 95 105 925

MERMA 3% UND 14 68 82 96 102 116 88 136 136 136 129 143 157


UND 113 137 160 170 193 147 226 226 226 215 238 261


Presentación de 400 gr frejoles producir

476 2,495 2,891 3,376 3,574 4,073 3,032 4,835 4,755 4,755 4,507 5,026 5,513 48,832


147

Tabla 146 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en año 2020.


Presentación de 400 gr frejoles 8.43% 8.43% 8.43% 8.63% 9.63% 7.63% 8.90% 8.90% 8.90% 6.37% 7.37% 8.37% 100.00%


SAMPLING 2% UND 86 86 86 88 98 78 91 91 91 65 75 85 1,019

MERMA 3% UND 129 129 129 132 147 117 136 136 136 97 113 128


UND 215 215 215 220 245 195 227 227 227 162 188 213


presentación de 400 gr frejoles producir

4,466 4,513 4,513 4,625 5,180 4,034 4,795 4,763 4,763 3,343 3,967 4,503 53,464


Tabla 147 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en el año 2021.




SAMPLING 2% UND 95 95 95 97 108 86 100 100 100 71 83 94 1,123

MERMA 3% UND 142 142 142 145 162 129 150 150 150 107 124 141


UND 237 237 237 242 270 214 250 250 250 179 207 235


presentación de 400 gr frejoles producir

4,994 4,971 4,971 5,094 5,707 4,443 5,281 5,246 5,246 3,682 4,370 4,960 58,963


148

Tabla 148 Programa de producción para frejoles de 400 gr en el año 2022.




SAMPLING 2% UND 104 104 104 107 119 94 110 110 110 79 91 104 1,237

MERMA 3% UND 157 157 157 160 179 142 165 165 165 118 137 155


UND 261 261 261 267 298 236 275 275 275 197 228 259


Presentación de 400 gr frejoles a producir 5,504 5,478 5,478 5,614 6,288 4,896 5,821 5,781 5,781 4,058 4,816 5,466 64,980


Tabla 149 Programa de producción para conserva de frejol de 400 gr en el año 2023.




SAMPLING 2% UND 115 115 115 118 131 104 121 121 121 87 100 114 1,363

MERMA 3% UND 172 172 172 177 197 156 182 182 182 130 151 171


UND 287 287 287 294 328 260 303 303 303 217 251 285



6,063 6,034 6,034 6,184 6,927 5,394 6,411 6,368 6,368 4,469 5,305 6,021 71,581


149

Tabla 150 Resumen de producción de conserva de frejol de 400 gramos en el horizonte de proyecto.

2019 2020 2021 2022 2023



Sampling 925 1,019 1,123 1,237 1,363

Stock inicial 0 261 213 235 259

Stock final 261 213 235 259 285


Programa de producción de conserva de pallares de 200 gramos.

Tabla 151 Programa de producción para conserva de pallares de 200 gramos.

2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%




150


2018-2019 Dic18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79% 9.30% 10.30% 11.30% 100%


SAMPLING 2% UND 939 92 111 130 138 157 119 184 184 184 175 193 212 1,879

MERMA 3% UND 28 138 166 194 207 235 179 276 276 276 262 290 318


UND 230 277 324 344 391 298 460 460 460 437 484 530


Presentación de 200 gr pallares a producir

967 5,063 5,865 6,851 7,253 8,266 6,154 9,812 9,650 9,650 9,145 10,200 11,186 99,095




Presentación de 200 gr pallares 8.43% 8.43% 8.43% 8.63% 9.63% 7.63% 8.90% 8.90% 8.90% 6.37% 7.37% 8.37% 100.00%


SAMPLING 2% UND 174 174 174 179 199 158 184 184 184 132 152 173 2,068

MERMA 3% UND 262 262 262 268 299 237 276 276 276 197 228 260


UND 436 436 436 446 498 395 460 460 460 329 381 433



9,060 9,155 9,155 9,383 10,510 8,183 9,727 9,661 9,661 6,780 8,049 9,134 108,457


151





SAMPLING 2% UND 192 192 192 197 220 174 203 203 203 145 168 191 2,279

MERMA 3% UND 288 288 288 295 329 261 304 304 304 218 252 286


UND 480 480 480 492 549 435 507 507 507 363 420 477



10,136 10,088 10,088 10,339 11,582 9,018 10,719 10,647 10,647 7,472 8,870 10,067 119,674


Tabla 155 Programa de producción de conserva de pallares de 200 gr en el año 2022.




SAMPLING UND 212 212 212 217 242 192 223 223 223 160 185 210 2,510

MERMA UND 318 318 318 325 363 287 335 335 335 240 277 315


UND 529 529 529 542 605 479 559 559 559 400 462 525


Presentación de 200 gr de pallares a producir

11,167 11,114 11,114 11,390 12,758 9,935 11,809 11,730 11,730 8,232 9,771 11,089 131,838


152





SAMPLING 2% UND 233 233 233 239 266 211 246 246 246 176 204 231 2,766

MERMA 3% UND 350 350 350 358 400 317 369 369 369 264 306 347


UND 583 583 583 597 666 528 615 615 615 440 509 579


Presentación de 200 gr pallares producir

12,306 12,247 12,247 12,552 14,059 10,947 13,013 12,925 12,925 9,071 10,767 12,220 145,279


153

Tabla 157 Resumen de producción de conserva de pallares de 200 gr.

2019 2020 2021 2022 2023



Sampling 1,879 2,068 2,279 2,510 2,766

Stock inicial 0 530 433 477 525

Stock final 530 433 477 525 579


Programa de producción para conserva de pallares de 400 gramos

Tabla 158 Programa de producción para conserva de pallares de 400 gramos

2019 2020 2021 2022 2023


Sampling 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%




154


2018-2019 Dic18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total


4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79% 9.30% 10.30% 11.30% 100.00%


SAMPLING 2% UND 455 45 54 63 67 76 58 89 89 89 85 94 103 910

MERMA 3% UND 14 67 81 94 100 114 87 134 134 134 127 141 154


UND 112 134 157 167 190 144 223 223 223 212 234 257



469 2,455 2,845 3,322 3,518 4,008 2,984 4,758 4,680 4,680 4,435 4,947 5,425 48,056




presentación de 400 gr pallares 8.43% 8.43% 8.43% 8.63% 9.63% 7.63% 8.90% 8.90% 8.90% 6.37% 7.37% 8.37% 100.00%


SAMPLING 2% UND 85 85 85 87 97 77 89 89 89 64 74 84 1,003

MERMA 3% UND 127 127 127 130 145 115 134 134 134 96 111 126


UND 212 212 212 217 242 191 223 223 223 160 185 210



4,396 4,442 4,442 4,552 5,099 3,969 4,719 4,687 4,687 3,289 3,905 4,431 52,616


155





SAMPLING 2% UND 93 93 93 95 106 84 98 98 98 70 81 92 1,105

MERMA 3% UND 140 140 140 143 160 127 148 148 148 106 122 139


UND 233 233 233 238 266 211 246 246 246 176 204 231



4,915 4,892 4,892 5,013 5,616 4,373 5,198 5,163 5,163 3,623 4,301 4,881 58,029


Tabla 162 Programa de producción para pallares de 400 gr en el año 2022.




SAMPLING 2% UND 103 103 103 105 117 93 108 108 108 78 90 102 1,218

MERMA 3% UND 154 154 154 158 176 139 163 163 163 116 135 153


UND 257 257 257 263 293 232 271 271 271 194 224 255



5,416 5,391 5,391 5,525 6,189 4,818 5,727 5,689 5,689 3,993 4,740 5,379 63,947


156

Tabla 163 Programa de producción de conserva de pallares de 400 gr en año 2023.




SAMPLING 2% UND 113 113 113 116 129 102 119 119 119 85 99 112 1,341

MERMA 3% UND 170 170 170 174 194 154 179 179 179 128 148 168


UND 283 283 283 289 323 256 298 298 298 213 247 281



5,967 5,939 5,939 6,086 6,817 5,308 6,310 6,267 6,267 4,398 5,221 5,925 70,444


Tabla 164 Resumen de producción de conserva de pallar de 400 gr.

2019 2020 2021 2022 2023



Sampling 910 1,003 1,105 1,218 1,341

Stock inicial 0 257 210 231 255

Stock final 257 210 231 255 281


Resumen de producción total de frejoles y pallares en las presentaciones de 200 gramos y 400 gramos

157

Tabla 165 Resumen de producción total de frejoles y pallares.

Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023





Total unidades a producir 296,675 324,747 358,271 394,729 434,925


6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

Materias primas y materiales expresadas en soles para frejol en presentación de 200

gramos.

Tabla 166 Materias primas frejol 200 gr.

Insumo Gramos o unidad

Precio Kg/litro/unidad

Merma en %(si hubiese)

Costo por kg/unidad

Costo unitario

Frejol fresco con vaina (inafecto al IGV)

gramos S/. 2.30 46% 2.3 1.075

sal de maras gramos S/. 6.00 0 5.085 0.151

Agua gramos S/. 0.00 0 0 0

Sorbato de potasio gramo S/. 30.00 0 25.424 0.094

1.319


Tabla 167 Materiales (envase, cajas, etc.).

Materiales (envase, cajas, etc.)

gramos ,unidad o millar

Precio Kg/litro/unidad

Merma en %(si hubiese)

Costo por kg/unidad

Costo unitario

Frascos de vidrio 200 gr

Unidad S/. 0.70 2% 0.593 0.605

Tapa metálica Unidad S/. 0.20 2% 0.169 0.173

Etiqueta Unidad S/. 0.05 2% 0.042 0.043

Caja Unidad S/. 0.80 2% 0.678 0.692

1.513

Total costo unitario materia prima 2.832


Materia prima y material expresada en unidades para frejol en presentación de 200

gramos:

158

Tabla 168 Materia prima de conserva de frejol 200 gr.

Materias primas frejol 200 gr

Dic18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2019 2020 2021 2022 2023

Frejol fresco con vaina

459 2404 2785 3253 3443 3924 2921 4658 4581 4581 4341 4843 5311 47043 51490 56814 62588 68969

sal de maras 29 152 176 206 218 249 185 295 290 290 275 307 336 2980 3262 3600 3965 4370

agua 545 2855 3308 3864 4090 4661 3470 5533 5442 5442 5157 5753 6309 55884 61166 67491 74350 81930

sorbato de potasio

4 19 22 26 27 31 23 37 36 36 34 38 42 373 408 450 496 546

Nota: Expresado en kilogramos. Elaboración Propia.

Tabla 169 Materiales de conserva de frejol 200 gr.

Materiales frejol 200 gr


Frascos de vidrio 200gr

1002 5248 6079 7101 7517 8566 6378 10169 10001 10001 9478 10572 11594 102705 112413 124038 136643 150574

Tapa metálica

1002 5248 6079 7101 7517 8566 6378 10169 10001 10001 9478 10572 11594 102705 112413 124038 136643 150574

Etiqueta 1002 5248 6079 7101 7517 8566 6378 10169 10001 10001 9478 10572 11594 102705 112413 124038 136643 150574

Caja 84 437 507 592 626 714 532 847 833 833 790 881 966 8559 9368 10336 11387 12548


Materia prima y material expresada en soles para frejol en presentación de 400 gramos:

159

Tabla 170 Materia prima de conserva de frejol 400 gr.

Insumo Gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad Merma en %(si hubiese) Costo por kg/unidad Costo unitario

Frejol fresco con vaina (inafecto al igbo)

gramos S/. 2.30 46% 2.3 2.149

Sal de maras gramos S/. 6.00 0 5.085 0.3


Sorbato de potasio gramo S/. 30.00 0 25.424 0.188

2.637


Tabla 171 Materiales de conserva de frejol 400 gr.

Materiales (envase, cajas, etc.)

gramos ,unidad o millar Precio Kg/litro/unidad Merma en %(si hubiese) Costo por kg/unidad Costo unitario

Frascos de vidrio 400 gr Unidad S/. 1.10 2% 0.932 0.951



Caja Unidad S/. 0.80 2% 0.678 0.692

1.858



Materia prima y material expresada en unidades para frejol en presentación de 400 gramos:

160

Tabla 172 Materiales para conserva de frejol 400 gr.

Materiales frejol 400 gr


frascos de vidrio 400 gr

486 2545 2949 3443 3645 4154 3093 4932 4851 4851 4597 5127 5623 49809 54533 60143 66280 73012

tapa metálica 486 2545 2949 3443 3645 4154 3093 4932 4851 4851 4597 5127 5623 49809 54533 60143 66280 73012

etiqueta 486 2545 2949 3443 3645 4154 3093 4932 4851 4851 4597 5127 5623 49809 54533 60143 66280 73012

caja 40 212 246 287 304 346 258 411 404 404 383 427 469 4151 4544 5012 5523 6084


Materia prima y material expresada en soles para pallar en presentación de 200 gramos.

Tabla 173 Materias primas pallares 200 gr.

Insumo gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad Merma en %(si hubiese) Costo por kg/unidad Costo unitario

Pallar fresco con vaina(inafecto al Igv) gramos S/. 2.10 48% 2.1 2.1


agua gramos S/. 0.00 0 0 0

sorbato de potasio gramos S/. 30.00 0 25.424 0.097

2.329


161

Tabla 174 Materiales (envase, cajas, etc. ).

Materiales (envase/cajas, etc.) gramos ,unidad o millar Precio Kg/litro/unidad Merma en %(si hubiese) Costo por kg/unidad Costo unitario

Frascos de vidrio 200 gr Unidad S/. 0.70 2% 0.593 0.605



Caja Unidad S/. 0.80 2% 0.678 0.692

1.513



Materia prima y material expresada en unidades para pallar en presentación de 200 gramos:


Materias primas pallares 200 gr


Pallar fresco con vaina

458 2398 2778 3245 3435 3915 2915 4647 4570 4570 4331 4831 5298 46932 51365 56678 62439 68804

sal de maras 25 132 152 178 189 215 160 255 251 251 238 265 291 2576 2820 3112 3428 3777

agua 557 2916 3378 3946 4178 4761 3545 5652 5558 5558 5268 5875 6443 57079 62471 68932 75939 83681

sorbato de potasio

4 19 22 26 28 31 23 37 37 37 35 39 43 377 412 455 501 552

Nota: Expresado en kilogramos. Elaboración Propia.

162

Tabla 176 Materiales pallares 200 gr.

Materiales pallares 200 gr

Dic-18

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2019 2020 2021 2022 2023

frascos de vidrio 200 gr

986 5164 5982 6988 7398 8431 6277 10008 9843 9843 9328 10404 11410 101077 110626 122067 134475 148185

tapa metálica 986 5164 5982 6988 7398 8431 6277 10008 9843 9843 9328 10404 11410 101077 110626 122067 134475 148185

Etiqueta 986 5164 5982 6988 7398 8431 6277 10008 9843 9843 9328 10404 11410 101077 110626 122067 134475 148185

Caja 82 430 499 582 617 703 523 834 820 820 777 867 951 8423 9219 10172 11206 12349


Materia prima y material expresada en soles para pallar en presentación de 400 gramos:


Insumo gramos o unidad Precio Kg/litro/unidad Merma en %(si hubiese) Costo por kg/unidad Costo unitario

Pallar fresco con vaina (inafecto al Igv)

gramos S/. 2.10 48% 2.1 2.1



sorbato de potasio gramos S/. 30.00 0 25.424 0.193

2.563


163

Tabla 178 Materiales (envase, cajas, etc.).

Materiales (envase/cajas, etc.) gramos ,unidad o millar Precio Kg/litro/unidad Merma en %(si hubiese) Costo por kg/unidad Costo unitario

frascos de vidrio Unidad S/. 1.10 2% 0.932 0.951

tapa metálica Unidad S/. 0.20 2% 0.169 0.173

etiqueta Unidad S/. 0.05 2% 0.042 0.043

caja Unidad S/. 0.80 2% 0.678 0.692

1.858



Materia prima y material expresada en unidades para pallar en presentación de 400 gramos:


Materias primas pallares 400 gr

Dic-18

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic 2019 2020 2021 2022 2023

Pallar fresco con vaina

444 2326 2694 3147 3332 3797 2827 4507 4432 4432 4201 4686 5138 45519 49838 54965 60570 66725

sal de maras 25 130 151 176 186 212 158 252 248 248 235 262 288 2547 2789 3076 3389 3734

agua 541 2831 3280 3831 4056 4622 3441 5486 5396 5396 5114 5704 6255 55409 60667 66907 73730 81222

sorbato de potasio

4 19 22 25 27 30 23 36 36 36 34 38 41 365 400 441 486 535


164

Tabla 180 Materiales pallares 400 gr.

Materiales pallares 400 gr


Frascos de vidrio 400 gr

479 2504 2901 3389 3588 4089 3044 4853 4773 4773 4524 5046 5533 49018 53669 59189 65225 71853

Tapa metálica 479 2504 2901 3389 3588 4089 3044 4853 4773 4773 4524 5046 5533 49018 53669 59189 65225 71853

Etiqueta 479 2504 2901 3389 3588 4089 3044 4853 4773 4773 4524 5046 5533 49018 53669 59189 65225 71853

Caja 40 209 242 282 299 341 254 404 398 398 377 420 461 4085 4472 4932 5435 5988


Resumen total de materia prima y material expresado en unidades:

Tabla 181 Resumen total de materias primas 1er Año.

Resumen total de materias primas Dic-18 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) 904 4735 5486 6407 6782 7730 5754 9176 9024 9024 8552 9540 10462

Pallar fresco con vaina(inafecto al Igv) 902 4724 5472 6392 6767 7712 5742 9154 9002 9002 8532 9517 10436

Sal de maras 107 561 650 759 804 916 682 1087 1070 1070 1014 1131 1240

Agua 2172 11374 13178 15391 16294 18569 13825 22043 21679 21679 20546 22916 25131

Sorbato de potasio 16 75.24 87 102 108 122 91 146 144 144 136 152 167


165

Tabla 182 Resumen total de materias primas para todos los años.

Resumen total de materias primas 2019 2020 2021 2022 2023

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) 92672 101447 111909 123305 135854

Pallar fresco con vaina(inafecto al Igv) 92451 101203 111643 123009 135529

sal de maras 10984 12025 13267 14616 16104

agua 222625 243703 268838 296212 326359

sorbato de potasio 1476 1616 1782 1964 2163

Nota: Expresado en kilos. Elaboración Propia.

Tabla 183 Materiales 1° año.

Materiales Dic-18 En-19 Feb-19 Mar-19 Ab-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ag-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

frascos de vidrio 200 gr 1988 10412 12061 14089 14915 16997 12655 20177 19844 19844 18806 20976 23004

Frascos de vidrio de 400 gr 965 5049 5850 6832 7233 8243 6137 9785 9624 9624 9121 10173 11156

Tapa metálica 2953 15461 17911 20921 22148 25240 18792 29962 29468 29468 27927 31149 34160

Etiqueta 2953 15461 17911 20921 22148 25240 18792 29962 29468 29468 27927 31149 34160

Caja 246 1288 1494 1743 1846 2104 1567 2496 2455 2455 2327 2595 2847


Tabla 184 Materiales para todos los años.

Materiales 2019 2020 2021 2022 2023

Frascos de vidrio 200 gr 203782 223039 246105 271118 298759 Frascos de vidrio de 400 gr 98827 108202 119332 131505 144865 Tapa metálica 302609 331241 365437 402623 443624 Etiqueta 302609 331241 365437 402623 443624 Caja 25218 27603 30452 33551 36969


166

6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos expresado en

unidades.

Tabla 185 Programa de compras materia prima.

Programa de compras materia prima

costo por unidad de pedido

Frecuencia de compra

2019 2020 2021 2022 2023

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv)

46 Mensual 4634 5072 5595 6165 6793

Pallar fresco con vaina(inafecto al Igv)

42 Mensual 4623 5060 5582 6150 6776

sal de maras 50.85 Mensual 1098 1203 1327 1462 1610

sorbato de potasio 127.12 Mensual 295 323 356 393 433


Tabla 186 Programa de compra de materiales.

Programa de compra de materiales

costo por unidad de pedido


2019 2020 2021 2022 2023

Frascos de vidrio 200 gr 593.2 Mensual 204 224 247 272 299

Frascos de vidrio de 400 gr

932.2 Mensual 99 109 120 132 145

Tapa metálica 169.5 Mensual 303 332 366 403 444

Etiqueta 42.4 Mensual 303 332 366 403 444

Caja 678 Mensual 26 28 31 34 37


6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 187 Requerimiento de MOD.

Área Puestos CANTIDAD DE TRABAJADORES

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Planta Técnico alimentario 1 1 1 1 1

Planta Operarios 3 3 4 4 5

Nota: Elaboración Propia. Expresado en número de personas.

6.3 Tecnología para el proceso

A continuación, detallamos la lista y descripción de las maquinarias a utilizar en nuestro

proceso productivo.

167

Tabla 188 Tecnología Maquinarias 1.

DESCRIPCION IMAGEN

MONTACARGA HIDRAULICO:

Marca: Ferton.

Tipo: Pato.

Transmisión: Manual.

Plataforma Tipo Tijera.

Funcionalidad: Hidráulico.

Capacidad de carga: 3,000 kilos.

Fuente: www.comercialbenavides.redtienda.net

Precio S/ 1,658.00

BALANZA LECTRONICA

Precio S/.665.00

Marca: Henkel.

Tipo: Semi industrial.

Fabricación: Metálica.

Certificación ISO 9001.

Pesa de 0 a 600 kilos.

Escala de Precios Computarizada.

Pantalla: Digital.

Dimensiones:

Ancho : 45 cm.. Largo : 60 cm.. Alto : 96 cm..

Fuente: www.comercialbenavides.redtienda.net

MARMITA:

Precio S/ 15,300

Marca: Macfrin ( España)

Modelo: 4803 gas

Sólida Estructura en acero inoxidable

Tablero superior 2mm con respaldo de 13 cm, y tapa abatible

Calentamiento directo

Potencia nominal calórica de 84000 BTU /hr aprox. Para baja presión.

Dimensiones: 0.80 x0.90x0.85mts.aprox.

Litros 150 litros

Cuba: Circular

Potencia: 18.060 kcal/h.

Fuente: Empresa Fritecsa

Nota: Cotización de Maquinarias.

168


DESCRIPCION IMAGEN

MAQUINA DE LIMPIEZA / LAVADORA DE ENVASE

Precio S/ 10,500,00

Marca : Langbo

Modelo: FG-XPJ

Potencia: 0,55-1.5KW/220 V

Peso: 80-240kgs

Botella número de cabezas: 30/32 cabezas

Capacidad de producción: 2000 botellas/h-2300 botellas/h

Tamaño (largo x ancho x alto: 800*800*1200mm (se puede personalizar)

Consumo de agua: 1 M & sup3;/h

Material: Acero Inoxidable

Fuente: www.alibaba.com

SELLADORA

Precio: US $1000-6,000

Parámetros Técnicos

Fuente de alimentación: AC220V / 50 HZ.

Potencia: ≤ 100W

capacidad de producción: botellas de 800-1200 / hora capacidad de adaptación: ¢ 25 ¢ 45 mm ¢ 45-¢ 70 mm Adaptación a la altura de la botella: 50-150 mm

Diámetro de botella: 30 a 80 mm.

Consumo de aire: 0.5M3 / 0.8MPa presión de suministro de aire: 0.8 Mpa

Nota: Cotización de maquinarias.

169


DESCRIPCION IMAGEN

FRIGORIFICO

Guangdong, China.

Marca: NTS

Número de Modelo: 0300600669

Tipo: Congeladores

Estilo: Temperatura única

Certificación: CCC NSF OEM.

Capacidad: 950L

Temperatura: 0℃ a 8℃

Tipo de clima: Directo con refrigeración

Dimensiones (mm): 1250*750*1920

Número de puerta: 4

Potencia: 630 W

Tipo eléctrico: Suministro

Peso neto: 165 kg

Acero inoxidable

AUTOCLAVE

Precio s/ 27,200

Marca: DTS

Certificación: CE ISO ASME

Longitud: 3200 Mm

Cámara longitud: 2400 Mn

Ancho: 1500 mm.

Altura : 1800 mn

Volumen: 2,2 cbm

Cestas: 3 unidades

Potencia: 6,5Kw

Consumo de vapor 9.5

Fuente:www.alibaba.com

Nota: Cotización de maquinarias

170


DESCRIPCION IMAGEN

MAQUINA DE ETIQUETADO

Precio S/ 10,500,00

Marca : Langbo

Modelo: FG-XPJ

Potencia: 0,55-1.5KW/220 V

Peso: 80-240kgs

Botella número de cabezas: 30/32 cabezas

Capacidad de producción: 2000 botellas/h-2300 botellas/h

Tamaño (largo * ancho * alto: 800*800*1200mm (se puede personalizar)

Consumo de agua: 1 M & sup3;/h

Material: Acero Inoxidable


TERMOMETRO

Precio: S/ 680.00

Marca: HUATO

Número de Modelo: S500-DT

Aplicación: Industrial

Teoría: Sensor de temperatura

Exactitud: ±0. 5℃

Rango de Temperatura: -40 a 85℃

Nombre del producto: Termómetro Digital

Certificado: CE

Tamaño: 135mm * 124mm * 35mm Fuente de alimentación: 9 V Bloque batería * 1


MINIVAN DE CARGA CHEVROLET

Precio S/.42,126

Capacidad de carga: Hasta 500 kg

Medida alto (mm) 1915.0 ancho y 1620.0 , largo 3995.0

Distancia entre eje (mm)2700.0

Numero de pasajero incluido piloto 2.0

Garantía 5 años o 100,000km

Nota: Cotización de maquinarias.

171

6.3.1 Maquinarias.

Tabla 192 Maquinarias para Producción.

Maquinarias para Producción

Cantidad Precio de venta unitario en S/.

valor de venta unitario

Valor de venta total

Igv Monto total Reposición Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento a partir del año 2.

Montacargas 1 S/. 1,956 S/. 1,658 S/. 1,658.00 S/. 298 S/. 1,956 5 años S/. 900 anual

Tina de lavado 1 S/. 5,900 S/. 5,000 S/. 5,000.00 S/. 900 S/. 5,900 5 años S/. 250 semestral

Frigorífico conservadora

1 S/. 10,259 S/. 8,694 S/. 8,694.00 S/. 1,565 S/. 10,259 5 años S/. 900 semestral

Marmita 1 S/. 18,054 S/. 15,300 S/. 15,300.00 S/. 2,754 S/. 18,054 5 años S/. 1,500 semestral

Lavadora de envase

1 S/. 12,390 S/. 10,500 S/. 10,500.00 S/. 1,890 S/. 12,390 5 años S/. 1,000.00 semestral

Autoclave 1 S/. 32,096 S/. 27,200 S/. 27,200.00 S/. 4,896 S/. 32,096 5 años S/. 1,500.00 semestral

Selladora 1 S/. 7,823 S/. 6,630 S/. 6,630.00 S/. 1,193 S/. 7,823 5 años S/. 500.00 semestral

Etiquetadora 1 S/. 12,390 S/. 10,500 S/. 10,500.00 S/. 1,890 S/. 12,390 5 años S/. 500.00 semestral

TOTAL S/. 85,482.00 S/.15,386.76 S/.100,868.76

Nota: Elaboración Propia – Expresado en soles.

172

6.3.2 Equipos.

Tabla 193 Equipos de producción.

Equipos de producción Cantidad Precio de venta unitario en S/. Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total

Mesa de trabajo 2 S/. 3,257 S/. 2,760.00 S/. 5,520.00 S/. 993.60 S/. 6,513.60 Balanza electrónica 1 S/. 2,739 S/. 2,321.19 S/. 2,321.19 S/. 417.81 S/. 2,739.00 Caja apiladora 8 S/. 868 S/. 736.00 S/. 5,888.00 S/. 1,059.84 S/. 6,947.84 Termómetro digital 1 S/. 802 S/. 680.00 S/. 680.00 S/. 122.40 S/. 802.40 Peachimetro 1 S/. 49 S/. 41.50 S/. 41.50 S/. 7.47 S/. 48.97 Purificador de agua generador de ozono 2 S/. 260 S/. 220.34 S/. 440.68 S/. 79.32 S/. 520.00 Minivan de carga 1 S/. 41,755 S/. 35,385.59 S/. 35,385.59 S/. 6,369.41 S/. 41,755.00

S/. 50,276.96 S/. 9,049.85 S/. 59,326.81

Nota: Elaboración propia. Expresado en soles.

6.3.3 Herramientas

Tabla 194 Equipos de oficina.

Equipos de oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario


IGV Monto total Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

Impresoras 1 S/. 619 S/. 524.58 S/. 524.58 S/. 94.42 S/. 619.00 S/. 20.00 mensual

Computadoras completas

8 S/. 1,299 S/. 1,100.85 S/. 8,806.78 S/. 1,585.22

S/. 10,392.00

S/. 120.00 Semestral

equipo de seguridad 1 S/. 649 S/. 550.00 S/. 550.00 S/. 99.00 S/. 649.00 S/. 100.00 Semestral

Refrigeradora 1 S/. 399 S/. 338.14 S/. 338.14 S/. 60.86 S/. 399.00 S/. 50.00 Semestral

Microondas 1 S/. 259 S/. 219.49 S/. 219.49 S/. 39.51 S/. 259.00 S/. 50.00 Semestral

S/. 10,438.98 1,879.02 12,318.00

Nota: Elaboración Propia - Expresado en soles.

Equipos de producciónCantida

d

Precio de

venta unitario

en S/.

Valor de

venta

unitario

Valor de

venta totalIGV Monto total

Balanza 1 S/. 290 S/. 245.76 S/. 245.76 S/. 44.24 S/. 290.00

Peachimetro 1 S/. 49 S/. 41.50 S/. 41.50 S/. 7.47 S/. 48.97

Purificador de agua generador de ozono 2 S/. 260 S/. 220.34 S/. 440.68 S/. 79.32 S/. 520.00

S/. 727.94 S/. 131.03 S/. 858.97

173

Tabla 195 Frecuencia de compra.

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total

FRECUENCIA DE COMPRA

Caja cosechera solida robusta 15 S/. 27 S/. 23 S/. 343.22 S/. 62 S/. 405 semestral

Tacho súper rey N° 140 ,con tapa y logo

2 S/. 82 S/. 69 S/. 138.98 S/. 25 S/. 164 anual

Balde industrial 20 lt con tapa y asa

6 S/. 22 S/. 19 S/. 111.86 S/. 20 S/. 132 anual

Banco robusto súper atlas 6 S/. 18 S/. 15 S/. 91.53 S/. 16 S/. 108 anual

Colador multiuso de plástico 12 S/. 6 S/. 5 S/. 61.02 S/. 11 S/. 72 anual

Uniformes 2 S/. 32 S/. 27 S/. 54.24 S/. 10 S/. 64 anual

guantes de hilo 10 S/. 2 S/. 2 S/. 16.95 S/. 3 S/. 20 semestral

TOTAL S/. 817.80 S/.147.20 S/. 965.00

Nota: Elaboración Propia - Expresado en soles.

6.3.3 Útiles y utensilios.

Tabla 196 Útiles y utensilios.

DETALLE Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total


Cucharones de acero inoxidable 6 S/. 32 S/. 27.12 S/. 163 S/. 29 S/. 192 anual

Cucharon de despacho de 500 gr. mango corto

5 S/. 45 S/. 38.14 S/. 191 S/. 34 S/. 225 anual

Jarra bio 4.3 L 6 S/. 6 S/. 5.08 S/. 31 S/. 5 S/. 36 anual

Cucharon especial mango corto 6 S/. 40 S/. 33.90 S/. 203 S/. 37 S/. 240 anual

TOTAL S/. 587.29 S/. 105.71 S/. 693.00

Nota: Elaboración Propia - Menestras del Perú S.A.C Expresado en soles

174

6.3.5 Mobiliario

Tabla 197 Mobiliario de Oficina.

Mobiliario de Oficina Cantidad Precio de venta unitario en S/.



IGV Monto total Costo de mantenimiento

Frecuencia de mantenimiento

MUEBLE DE OFICINA

5 S/. 250.00 S/. 212 S/. 1,059.32 S/. 191 S/. 1,250 50 anual

SILLA DE OFICINA 5 S/. 160.00 S/. 136 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 20 anual

SILLA FIJA PARA VISITA

2 S/. 80.00 S/. 68 S/. 135.59 S/. 24 S/. 160 20 anual

ESTANTE 3 S/. 120.00 S/. 102 S/. 305.08 S/. 55 S/. 360 50 anual

SOFA NORDICO 3 CUERPOS

1 S/. 700.00 S/. 593 S/. 593.22 S/. 107 S/. 700 150 anual

S/. 2,771.19 S/.498.81 S/.3,270.00


Tabla 198 Mobiliario de producción.

MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN CANTIDAD PRECIO DE VENTA UNITARIO EN S/.

VALOR DE VENTA UNITARIO

VALOR DE VENTA TOTAL

IGV MONTO TOTAL

ESTANTE PARA LOS LOTES DE PRODUCCION 1 S/. 100 S/. 85 S/. 84.75 S/. 15 S/. 100

CARRO MULTIFUNCION 1 S/. 1,000 S/. 847 S/. 847.46 S/. 153 S/. 1,000

S/. 932.20 S/. 167.80 S/. 1,100.00


175

6.3.4 Útiles de Oficina.

Tabla 199. Útiles de Oficina.

Detalle Proveedor Cantidad Precio de venta unitario en S/.

Valor de venta unitario Valor de venta total IGV Monto total Frecuencia de Compra

PAPEL A4 DIMERC 1 S/. 11.0 S/. 9 S/. 9.32 S/. 2 S/. 11 Mensual

LAPICEROS DIMERC 6 S/. 0.6 S/. 1 S/. 3.05 S/. 1 S/. 4 Mensual

ARCHIVADORES DIMERC 4 S/. 29.0 S/. 25 S/. 98.31 S/. 18 S/. 116 Bimestral

RESALTADORES DIMERC 5 S/. 2.8 S/. 2 S/. 11.86 S/. 2 S/. 14 Bimestral

PERFORADOR DIMERC 2 S/. 11.0 S/. 9 S/. 18.64 S/. 3 S/. 22 anual

NOTAS ADHESIVAS DIMERC 5 S/. 1.8 S/. 2 S/. 7.63 S/. 1 S/. 9 mensual

ENGRANPADOR FABER DIMERC 3 S/. 8.0 S/. 7 S/. 20.34 S/. 4 S/. 24 Anual

CLIP DIMERC 2 S/. 1.3 S/. 1 S/. 2.20 S/. 0 S/. 3 bimestral

TAMPON PARA HUELLA DIMERC 1 S/. 10.0 S/. 8 S/. 8.47 S/. 2 S/. 10 anual

CINTA CORRECTORA DIMERC 2 S/. 3.2 S/. 3 S/. 5.42 S/. 1 S/. 6 bimestral

SELLO TRODAT DIMERC 5 S/. 30.0 S/. 25 S/. 127.12 S/. 23 S/. 150 anual

S/. 312.37 S/. 56.23 S/. 368.60


176

6.3.5 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipo.

Mantenimiento de equipo y maquinarias, de acuerdo a la frecuencia que tendrán dentro de la empresa.

Tabla 200 Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción.

Mantenimiento Maquinarias y equipos de producción

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia Dec-19 2019 2020 2021 2022 2023

MONTECARGA 1 S/. 900 anual S/. 900 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

TINA DE LAVADO 1 S/. 250 semestral S/. 250 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

FRIGORIFICO CONSER CONGE

1 S/. 900 semestral S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900

MARMITA 1 S/. 1,500 semestral S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

LAVADORA DE ENVASE 1 S/. 1,000 semestral S/. 1,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Costo mantenimiento Maquinarias 4,550.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00 4,700.00

Igv 819.00 846.00 846.00 846.00 846.00 846.00

Monto 5,369.00 5,546.00 5,546.00 5,546.00 5,546.00 5,546.00


177

Mantenimiento de equipo de oficina de acuerdo a su frecuencia

Tabla 201 Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina.

Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina

Cantidad Costo mantenimiento

Frecuencia 2019 2020 2021 2022 2023

Impresoras 1 S/. 20 mensual S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240 S/. 240

Computadoras completas 8 S/. 120 Semestral S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920 S/. 1,920

equipo de seguridad 1 S/. 100 Semestral S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

Refrigeradora 1 S/. 50 Semestral S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Microondas 1 S/. 50 Semestral S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

MUEBLE DE OFICINA 5 S/. 50 anual S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250

SILLA DE OFICINA 5 S/. 20 anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

SILLA FIJA PARA VISITA 2 S/. 20 anual S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40 S/. 40

ESTANTE 3 S/. 50 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

SOFA NORDICO 3 CUERPOS 1 S/. 150 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Costo mantenimiento Maquinarias 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00

Igv S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00 S/. 585.00

Monto 3,835.00 3,835.00 3,835.00 3,835.00 3,835.00

Nota: Elaboración Propia - Menestras del Perú S.A.C Expresado en soles.

178

6.3.6 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso

Herramientas de planta

Tabla 202 Reposición de herramientas.

Reposición de herramientas

Q Precio de venta unitario en S/.




2019 2020 2021 2022 2023

Caja cosechera solida robusta

15 S/. 27 S/. 22.88 S/. 343.22 semestral 686.44 686.44 686.44 686.44 686.44

Tacho súper rey # 140, con tapa y logo

2 S/. 82 S/. 69.49 S/. 138.98 anual 138.98 138.98 138.98 138.98 138.98

Balde industrial 20 Lt. con tapa y asa

6 S/. 22 S/. 18.64 S/. 111.86 anual 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

Banco robusto súper atlas 6 S/. 18 S/. 15.25 S/. 91.53 anual 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53

Colador multiuso de plástico 12 S/. 6 S/. 5.08 S/. 61.02 anual 61.02 61.02 61.02 61.02 61.02

Uniformes 2 S/. 32 S/. 27.12 S/. 54.24 anual 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24

guantes de hilo 10 S/. 2 S/. 1.69 S/. 16.95 semestral 67.80 67.80 67.80 67.80 67.80

Total valor de venta 1,211.86 1,211.86 1,211.86 1,211.86 1,211.86

Igv 218.14 218.14 218.14 218.14 218.14

Monto 1,430.00 1,430.00 1,430.00 1,430.00 1,430.00


179

Reposición de utensilios y útiles de limpieza para planta

Tabla 203 Reposición de utensilios y útiles de limpieza.

Reposición de utensilios y útiles de limpieza

Q Precio de venta unitario en S/.




2019 2020 2021 2022 2023

Cucharones de acero inoxidable 6 32 S/. 27.12 S/. 162.71 anual S/.163 S/. 163 S/.163 S/.63 S/.163


5 45 S/. 38.14 S/.190.68 anual S/.191 S/. 191 S/.191 S/.191 S/.191

Jarra bio 4.3 L 6 6 S/. 5.08 S/.30.51 anual S/. 31 S/. 31 S/. 31 S/.31 S/.31

Cucharon especial mango corto 6 40 S/. 33.90 S/.203.39 anual S/.203 S/. 203 S/.203 S/.203 S/.203

Total valor de venta S/. 587 S/. 587 S/.587 S/.587 S/.587 Igv S/.106 S/.105.71 S/.106 S/.106 S/.106 Monto S/.693 S/. 693 S/.693 S/.693 S/.693


180

6.3.7 Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Tabla 204 Reposición de útiles de oficina.

Reposición de útiles de oficina Frecuencia de recompra 2019 2020 2021 2022 2023

PAPEL A4 Mensual S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112

LAPICEROS Mensual S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37 S/. 37

ARCHIVADORES Bimestral S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590 S/. 590

RESALTADORES Bimestral S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71 S/. 71

PERFORADOR anual S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19 S/. 19

NOTAS ADHESIVAS mensual S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92

ENGRAMPADOR FABER Anual S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20

CLIP bimestral S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13 S/. 13

TAMPON PARA HUELLA anual S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8

CINTA CORRECTORA bimestral S/. 33 S/. 33 S/. 33 S/. 33 S/. 33

SELLO TRODAT anual S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127

Total valor venta reposición útiles de oficina S/. 1,121 S/. 1,121 S/. 1,121 S/. 1,121 S/. 1,121

Igv S/. 201.84 S/. 201.84 S/. 201.84 S/. 201.84 S/. 201.84

Monto S/. 1,323.20 S/. 1,323.20 S/. 1,323.20 S/. 1,323.20 S/. 1,323.20

Nota: Elaboración Propia - Menestras del Perú S.A.C

181

6.4 . Localización

Se determinara la ubicación más conveniente, para instalar la planta industrial, siguiendo

factores que determinaran la mejor ubicación y rentabilidad en las operaciones. Para ello

analizaremos los factores de macro localización y micro localización, en donde se

especifica el lugar exacto de la planta.

6.4.1 Macro localización.

La materia prima son Frijol y pallar, los cuales son cultivados principalmente en los

departamentos de Cajamarca, Lambayeque, Piura y en Ica. Posteriormente son

distribuidores por acopiadores al departamento de Lima donde se encuentra en los

principales mercados mayoristas. Para el abastecimiento de la materia prima, nuestros

proveedores se encuentran en el mercado mayorista de santa Anita.

El mercado, al que nos dirigimos se encuentra en el distrito de Lima Metropolitana, las

zonas 6 y 7 que corresponde a Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco, La

Molina, Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, y San Miguel.

Figura 71.mapa de Lima Metropolitana.

Recuperado de Tierra Inca.

Para determinar la ubicación de la planta, se usara el método del centro de gravedad,

para esto tomamos en cuenta la ubicación a nuestro mercado, el mayor volumen de

producción que se distribuirá a dichos mercados. Los distritos con mayor demanda son

Surco, San Miguel y La Molina, a los cuales se tomara las coordenadas respectivas para

hallar el centro de gravedad.

De acuerdo a las coordenadas del centro de gravedad, la ubicación será en el punto

(12.11; 76.9), que corresponde al distrito de Ate Vitarte.

Además se usara el método de calificación de factores, a los cuales se les asigna valores

ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se les atribuye al

182

negocio. El puntaje será de 0 a 10, siendo el puntaje 10 el más alto cuando la ciudad se

adecua más al criterio.

Se define los factores para la macro localización:

-Cercanía a proveedores

La distancia a nuestros proveedores es importante para disminuir los costos de

producción y facilite el acceso a materia prima.

-Cercanía al mercado.

La cercanía a nuestro mercado disminuirá los costes de distribución del producto, de la

planta hasta los distritos que corresponden a las zonas 6 y7.

-Disponibilidad de locales industriales

La disposición de local industrial es un factor importante, puesto que debe reunir las

características en tamaño, zona industrial, infraestructura, se evalúa el acceso a locales

por la ubicación en zona industrial.

-Disponibilidad de servicios de agua, electricidad, telefonía.

El acceso a servicios de energía, redes de agua y alcantarillado, es importante para el

adecuado funcionamiento de la planta.

-Accesibilidad a transporte:

Las vías de comunicación, son un factor imprescindible para disminuir los costes en el

transporte, debemos evaluar carreteras y rutas de acceso a nuestro mercado y a los

principales proveedores.

183

Tabla 205 Matriz de ponderación para factores de macro localización.

CRITERIOS PESO SURCO ATE LA MOLINA

CALIFICACIÓN PONDERACIÓN CALIFICACIÓN PONDERACIÓN CALIFICACIÓN PONDERACIÓN

Cercanía a proveedores 0.3 6 1.8 9 2.7 7 2.1

Cercanía a mercado 0.3 8 2.4 4 1.2 6 1.8

Disponibilidad de locales industriales 0.15 2 0.3 8 1.2 3 0.45

Disponibilidad de servicios 0.15 8 1.2 7 1.05 8 1.2

Accesibilidad a transporte 0.1 4 0.4 8 0.8 5 0.5

Total 100% 6.1 6.95 6.05


Como resultado se obtuvo que el distrito de Ate es el mejor lugar para el establecimiento de la planta.

6.4.2 Micro localización.

Dentro del distrito de Ate, ubicamos zonas industriales las cuales se evalúan teniendo en cuenta factores para determinar la ubicación

exacta de la planta.

Identificamos las siguientes zonas:

-Santa Clara (zona 6)

-Vulcano (zona 5)

-Los Ángeles (zona 3)

184

Figura 72. Mapa de distrito de Ate Vitarte.

Extraído de Municipio de Ate.

Los factores de micro localización son

-Costo de mano de obra calificada: disponer de operarios calificados en el rubro

alimentario será determinante para los costos de la empresa.

-Costo de local: se observa que el precio varía dependiendo de la zona industrial y del

tamaño del terreno.

-costos de construcción: se proyectara un gasto pre operativo, el cual se basa en los

costos adecuación del local, instalaciones eléctricas, y reparaciones.

- Coste de suministro de agua: Dependerá de volumen de agua, las instalaciones

sanitarias, la calidad de agua.

-Seguridad de la zona

Se ha observado que según estudios de seguridad ciudadana, existen zonas que son

más seguras, se pondera el puntaje en referencia a la seguridad y al riesgo para los

trabajadores y la empresa.

185

Tabla 206 Matriz de ponderación para los factores de localización:

criterios Peso Santa Clara Los ángeles Vulcano

calificación ponderación calificación ponderación Calificación ponderación

Costo de mano de obra 0,3 6 1,8 7 2,1 5 1,5

Costo de alquiler local 0,2 6 1,2 9 1,8 7 1,4

costos de construcción 0,2 5 1,4 9 1,8 2 0,4

costo suministro de agua 0,15 5 0,75 4 0,6 3 0,45

Seguridad de la zona 0,15 6 0,9 7 1,05 8 1,2

Total 100% 6,05 7,35 4,95


186

La planta industrial de menestras del Perú S.A.C. estará ubicada en calle 13 Ms. N lote

18 Av. Los Ángeles, del distrito de Ate vitarte.

Figura 73.Fotografía de las instalaciones del local industrial.

Extraído de Urbania.

Figura 74.Ubicación de la planta industrial.

Extraído de Google Maps.

6.4.3 Gastos de adecuación.

La planta estará ubicada en la Calle 13 MZ N lote 8.Av. Los Ángeles, en distrito de Ate

vitarte, la cual cuenta con las siguientes características:

Zona industrial, área total 200 m2

Portón metálico

Piso losa concreto.

Servicios: Luz trifásica, cisterna, luminarias , agua , telefonía, cable.

2 baños y vestuario

Oficinas

187

Cochera

Patio de maniobras

Costo de alquiler $ 1300 dólares americano incluido IGV.

Estado de inmueble: buenas condiciones, acceso asfaltado.

Puesto que cuenta con los servicios básicos y ambientes de oficina, se realizara cambios

a las instalaciones eléctricas de área de producción, reparaciones locativas en área de

recepción y almacén. Pintado de ambientes.

Tabla 207 Gastos de adecuación de local industrial.

Descripción Total valor

Pintura 400

Instalaciones eléctricas 2000

Reparaciones locativas 10000

Total 12400


6.4.4 Gastos de servicios.

Los servicios cuentan con las siguientes especificaciones

Garantía de 2 mensualidades y adelanto 1 mes de adelanto.

El arrendamiento de local tiene costo de $ 1300 mensuales, por tanto el desembolso será

$ 3900.

Servicio de Agua:

La red de agua y alcantarillado está a cargo de empresa Sedapal , el cual cuenta con una

tarifa cargo fijo S/. 4.886 mensual , el cargo por volumen en categoría industrial se

maneja el siguiente rango:

Tabla 208 Servicio de Agua.

Tarifa (S/./ m3)

Rango consumo( m3) Agua potable Alcantarillado

0 a 1000 4,858 2,193

1000 a mas 5,212 2,352

Nota: SEDAPAL

188

Tabla 209 Gastos de servicio de agua mensual

SERVICIO RANGO TARIFA (S/./ M3) M3 S/. M3

agua 0 a 1000 4,858 500 2,429

Alcantarillado 0 a 1000 2,193 500 1,096.50

total 3,525.50

Nota: Elaboración propia

Tabla 210 Facturación de servicio de Agua.

Estructura tarifaria Detalle de facturación

Rango m3/ mes Agua Alcantarillado concepto Importe

S/.mes S/. Mes volumen de agua potable 2429

0 a 1000 4.858 2.193 Servicio de Alcantarillado 1096.5

cargo Fijo 4.89

IGV 18% 635.47

Total 4164.9


Servicio de Luz:

El distrito de Ate, la empresa que brinda servicio de electricidad es Luz del Sur

De acuerdo a la capacidad productiva y al uso de maquinarias, se dispondrá de uso de

categoría MT3.

Telefonía

Contaremos con los servicios de internet y teléfono fijo. La empresa Movistar nos

brindara la tarifa plana local cuenta con 60 Mbps de internet, llamadas ilimitadas fijo

nacional e internacional, el costo de S/.129 mensuales.

6.4.5 Plano del centro de operaciones.

Tabla 211 Áreas del Plano.

Áreas m2

Almacén de materia prima 25

Almacén de productos terminados 30

Área de producción 64

Patio de maniobras 20

Servicio higiénicos y vestuario 20

Área administrativa 30

Seguridad 5

total 200


189

Figura 75. Plano de planta.


190

6.4.6 Descripción del centro de operaciones.

El local cuenta con un área de 200 m2. El cual está distribuido de acuerdo a las áreas

mencionadas.

Se cuenta con la siguiente distribución de la

Área de producción

Se encuentra comprendido por los espacios para la maquinaria y equipos, se dispone de

un espacio de 64 m2.

Área administrativa

Se dispone de oficinas para la gerencia general, oficina administrativa y comercial.

Almacén de materia prima

Se dispone del espacio para el almacenamiento de la materia prima e insumos

debidamente acondicionadas y organizadas.

Almacén de productos terminados

Se dispone de estanterías para el almenaje de cajas de conservas, el espacio se

encuentra acondicionado en un área de 30 m2.

Área de estacionamiento de camiones

Servicios higiénicos

Dos ambientes independientes, uno en área de producción y otro en área administrativa

Área de seguridad

Se cuenta con una caseta para vigilancia.

Patio de maniobras

Cuenta con espacio de 20 m2 para, la movilización de camión de carga y descarga.

191

6.5 Responsabilidad Social frente al entorno

6.5.1 Impacto ambiental

Nuestra propuesta, cumplirá con las bajas emisiones al medio ambiente, ya que se

usaran maquinas eléctricas, además de brindar un recipiente reciclable y etiquetas

biodegradables.

Por otro lado se darán bolsas de papel para la entrega de nuestros productos cuando la

compra sea vía web o Facebook.

6.5.2 Con los trabajadores

Se manejara un programa de capacitaciones para el personal con el fin de tener a un

plantel actualizado en buenas prácticas para la empresa y desarrollo personal.

6.5.3 Con la comunidad

Se planificaran capacitaciones a Agricultores de las legumbres, para poder desarrollar

una mejor extracción de la materia prima y el uso de buenas prácticas para su cultivo y

cosecha.

Por otro lado se realizaran charlas educativas en los colegios de las zonas para poder

fomentar el consumo de menestras e informar su alto valor nutritivo.

192

7 Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Según las normas internacional de contabilidad, se considera un activo fijo depreciable,

cuando el valor sea mayor de ¼ UIT y/o el bien tenga una vida útil mayor a 1 año.

UIT 2018= S/. 4,150.00

¼ DE UIT = S/. 1,037.50

Tabla 212 Cuadro de inversión de activos fijos depreciables.

Descripción Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Operaciones 128,708.78 23,167.58 151,876.36

Maquinaria depreciable operaciones

128,708.78 23,167.58 151,876.36

Monta carga 1 1,658 1,658 298 1,956

Tina de lavado 1 5,000 5,000 900 5,900

Frigorífico conservadora 1 8,694 8,694 1,565 10,259

Marmita 1 15,300 15,300 2,754 18,054

Lavadora de envase 1 10,500 10,500 1,890 12,390

Autoclave 1 27,200 27,200 4,896 32,096

Selladora 1 6,630 6,630 1,193 7,823

Etiquetadora 1 10,500 10,500 1,890 12,390

Mesa de trabajo 2 2,760 5,520 994 6,514

Balanza electrónica 1 2,321 2,321 418 2,739

Minivan de carga 1 35,386 35,386 6,369 41,755

Administración 4,403.39 792.61 5,196.00

Computadoras completas 4 1101 S/. 4,403 S/. 793 S/. 5,196

Ventas 4,403.39 792.61 5,196.00

Computadoras completas 4 1,100.85 4,403.39 792.61 5,196.00

TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 137,515.56 24,752.80 162,268.36

Nota: Elaboración Propia

193

7.1.2 Inversión Activo Intangible.

Tabla 213 Inversión en Activo intangible.

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin Igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 220.7 S/. 37.9 S/. 259.0

Búsqueda de nombre 2 S/. 5.0 S/. 10.0 S/. 0.0 S/. 10

Reserva de nombre 1 S/. 20 S/. 20 S/. 4 S/. 24

Elaboración de la minuta 1 S/. 152.5 S/. 152.5 S/. 27.5 S/. 180

Inscripción de registros públicos 1 S/. 38.1 S/. 38.1 S/. 6.9 S/. 45

Obtención del RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Marcas y patentes S/. 479.6 S/. 86.3 S/. 566.0

Búsqueda fonética 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 31

Solicitud de registro 1 S/. 453.38 S/. 453.38 S/.81.61 S/. 534.99

Publicación en la gaceta electrónica 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Licencias y autorizaciones S/. 2,085.61 S/. 375.41 S/. 2,461.01

Licencia de funcionamiento 200 m2 1 S/. 263 S/. 262.71 S/. 47.29 S/. 310

Inscripción de seguridad en defensa civil 1 S/. 53 S/. 53.39 S/. 9.61 S/. 63

Registro sanitario 1 S/. 331 S/. 331 S/. 59.49 S/. 390

Habilitación sanitaria HACCP 1 S/. 905 S/. 905 S/.162.92 S/. 1,068

Carnet de sanidad 6 S/. 15.68 S/. 94.08 S/. 16.93 S/. 111.01

Defensa civil 1 S/. 440 S/. 439.83 S/. 79.17 S/. 519.00

TOTAL S/. 2,786 S/. 500 S/. 3,286

Nota: Elaboración Propia. Expresado en soles

194

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 214 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 12,724.75 2,290.46 15,015.21

Operaciones y producción 7,982.38 1,436.83 9,419.21

Caja apiladora 8 736 5,888 1,060 6,948

Termómetro digital 1 680 680 122 802

Peachimetro 1 42 42 7 49

Purificador de agua generador de ozono 2 220 441 79 520

ESTANTE PARA LOS LOTES DE PRODUCCION

1 85 85 15 100

CARRO MULTIFUNCION 1 847 847 153 1,000

Administración 4,403.39 792.61 5,196.00

Impresoras 1 525 525 94 619

equipo de seguridad 1 550 550 99 649

Refrigeradora 1 338 338 61 399

Microondas 1 219 219 40 259

MUEBLE DE OFICINA 5 212 1,059 191 1,250

SILLA DE OFICINA 5 136 678 122 800

SILLA FIJA PARA VISITA 2 68 136 24 160

ESTANTE 3 102 305 55 360

SOFA NORDICO 3 CUERPOS 1 593 593 107 700

Ventas 338.98 61.02 400


ESTANTE 2 102 203 37 240

Utensilios, Enseres 1,717.46 309.14 2,026.60

Útiles de producción 1,405.08 252.92 1,658.00

Caja cosechera solida robusta 15 22.9 343 62 405

Tacho súper rey # 140 ,con tapa y logo 2 69.5 139 25 164

Balde industrial 20 Lt. con tapa y asa 6 18.6 112 20 132

Banco robusto súper atlas 6 15.3 92 16 108

Colador multiuso de plástico 12 5.1 61 11 72

Uniformes 2 27.1 54 10 64

guantes de hilo 10 1.7 17 3 20

Herramientas 818 147 965

Cucharones de acero inoxidable 6 27.119 163 29 192 Cucharon de despacho de 500 gr. mango corto

5 38.136 191 34 225

Jarra bio 4.3 L 6 5.085 31 5 36 Cucharon especial mango corto 6 33.898 203 37 240 Útiles y utensilios 587 106 693


195

Tabla 215 Inversión en Gastos Pre-Operativos 2.

Concepto Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Importe Total

Útiles de Administración 312.37 56.23 368.6

PAPEL A4 1 9.3 9.3 1.68 11

LAPICEROS 6 0.5 3.1 0.55 3.6

ARCHIVADORES 4 24.6 98.3 17.69 116

RESALTADORES 5 2.4 11.9 2.14 14

PERFORADOR 2 9.3 18.6 3.36 22

NOTAS ADHESIVAS 5 1.5 7.6 1.37 9

ENGRANPADOR FABER 3 6.8 20.3 3.66 24

CLIP 2 1.1 2.2 0.4 2.6

TAMPON PARA HUELLA 1 8.5 8.5 1.53 10

CINTA CORRECTORA 2 2.7 5.4 0.98 6.4

SELLO TRODAT 5 25.4 127.1 22.88 150

Acondicionamiento de Local 12,400.00 2,232.00 14,632.00

Pintura 1 400 400 72 472

Instalaciones eléctricas 1 2000 2,000 360 2,360

reparaciones locativas 1 10000 10,000 1,800 11,800

Marketing de Lanzamiento( etapa pre operativa)

68,380.00 12,308.40 80,688.40

Redes sociales 1 800 800 144 944

Buscadores 1 250 250 45 295

Lanzamiento 1 67330 67,330 12,119 79,449

Remuneraciones diciembre 28,120.58 0 28,120.58

Pago Total planilla administrativa 1 12,498.25 12,498.25 0 12,498.25

Pago total de ventas 1 6,020.42 6,020.42 0 6,020.42

Pago planilla MOD 1 5,656.00 5,656.00 0 5,656.00

Pago planilla MOI 1 3,945.92 3,945.92 0 3,945.92

Servicios básicos y diversos diciembre

7,010.15 883.83 7,893.98

energía eléctrica(luz) 1 1,271.19 1,271.19 228.81 1,500.00

agua 1 3,529.64 3,529.64 635.34 4,164.98

Teléfono 1 109.32 109.32 19.68 129

Contador 1 350 350 0 350

Asesor Legal 1 500 500 0 500

Personal de mantenimiento 1 400 400 0 400

Personal de limpieza administrativo 1 850 850 0 850

Alquiler Adelantado (diciembre) 1 3658 3,657.63 658.37 4,316.00

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

134,010.57 18,682.20 152,692.77

Garantía de Alquiler 2 3,658 7,315.25 1,316.75 8,632.00

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 141,325.83 19,998.94 161,324.77


196

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales

Comprende las compras para el sampling.

Tabla 216 Inversión en inventarios iniciales.

Insumos/material unidad de pedido Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Frejol fresco con vaina (inafecto al Igv) Sacos de 20 kg 45 46 2,070.00 0 2,070.00

Pallar fresco con vaina (inafecto al Igv) Sacos de 20 kg 45 42 1,890.00 0 1,890.00

sal de maras bolsa de 10 kg 11 50.85 559.32 100.68 660

sorbato de potasio Bolsa de 5 kg 3 127.12 406.78 73.22 480

frascos de vidrio 200 gr millar 2 593.22 1,186.44 213.56 1,400.00

Frascos de vidrio de 400 gr millar 1 932.2 932.2 167.8 1,100.00

tapa metálica millar 3 169.49 508.47 91.53 600

etiqueta millar 3 42.37 127.12 22.88 150

caja millar 1 677.97 677.97 122.03 800

8,358.31 791.69 9,150.00


197

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Tabla 217 Inversión en capital de trabajo.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

Ventas mensuales canal minimarkets

33,365 40,169 46,974 49,934 56,738 43,129 66,616 66,616 66,616 63,293 70,097 76,902

Ventas100% al crédito 33,365 40,169 46,974 49,934 56,738 43,129 66,616 66,616 66,616 63,293 70,097 76,902

Ventas netas canal minimarkets

33,365 40,169 46,974 49,934 56,738 43,129 66,616 66,616 66,616 63,293 70,097 76,902

IGV Ventas 6,006 7,230 8,455 8,988 10,213 7,763 11,991 11,991 11,991 11,393 12,618 13,842

Facturación total 39,370 47,400 55,429 58,922 66,951 50,892 78,607 78,607 78,607 74,686 82,715 90,744

Cobranza a 35 días 39,370 47,400 55,429 58,922 66,951 50,892 78,607 78,607 78,607 74,686 82,715

Ventas netas canal t tiendas gourmet

25,950 31,243 36,535 38,837 44,130 33,545 51,812 51,812 51,812 49,228 54,520 59,813

IGV Ventas 4,671 5,624 6,576 6,991 7,943 6,038 9,326 9,326 9,326 8,861 9,814 10,766


Cobranza a 35 días 30,621 36,866 43,111 45,828 52,073 39,583 61,139 61,139 61,139 58,089 64,334

Ventas netas canal web 20,820 25,066 29,312 31,159 35,405 26,913 41,569 41,569 41,569 39,495 43,741 47,987 IGV Ventas 3,748 4,512 5,276 5,609 6,373 4,844 7,482 7,482 7,482 7,109 7,873 8,638


Cobranza contado 24,567 29,578 34,588 36,767 41,778 31,757 49,051 49,051 49,051 46,604 51,615 56,625

Total cobranza 24,567 99,569 118,854 135,308 146,527 150,781 139,526 188,796 188,796 186,350 184,389 203,674

Total Egresos en Efectivo 109,874 104,312 114,008 117,113 133,955 127,725 173,870 159,666 159,144 155,996 173,058 220,318

Insumos totales sin IGV 25,574 29,629 34,618 36,604 41,794 31,073 49,604 48,748 48,748 46,215 51,544 56,533

Frejol fresco con vaina (inafecto al Igv)

10,902 12,604 14,720 15,594 17,802 13,248 21,114 20,746 20,746 19,688 21,942 24,058

Pallar fresco con vaina (inafecto al Igv)

9,912 11,508 13,440 14,196 16,212 12,054 19,236 18,900 18,900 17,934 19,992 21,924

sal de maras 2,847 3,305 3,864 4,068 4,678 3,458 5,542 5,441 5,441 5,136 5,746 6,305

sorbato de potasio 1,913 2,212 2,593 2,746 3,102 2,314 3,712 3,661 3,661 3,458 3,864 4,246

IGV Insumos 857 993 1,162 1,226 1,400 1,039 1,666 1,638 1,638 1,547 1,730 1,899


198

Tabla 218 Inversión en capital de trabajo 1


Materiales 16,864 18,475 21,229 22,585 26,017 19,619 30,169 29,576 29,576 28,559 31,525 34,873

frascos de vidrio 200 gr 6,525 7,712 8,898 8,898 10,085 7,712 12,458 11,864 11,864 11,271 12,458 14,237

Frascos de vidrio de 400 gr 5,593 5,593 6,525 7,458 8,390 6,525 9,322 9,322 9,322 9,322 10,254 11,186

tapa metálica 2,712 3,051 3,559 3,898 4,407 3,220 5,085 5,085 5,085 4,746 5,424 5,932

etiqueta 678 763 890 975 1,102 805 1,271 1,271 1,271 1,186 1,356 1,483

caja 1,356 1,356 1,356 1,356 2,034 1,356 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034

IGV Materiales 3,036 3,325 3,821 4,065 4,683 3,531 5,431 5,324 5,324 5,141 5,675 6,277

Sueldos 28,501 28,582 28,664 28,700 34,356 28,618 42,361 28,900 28,900 28,860 35,631 42,485

Sueldo bruto personal administrativo

11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100 11,100

Sueldo bruto personal ventas 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300

Sueldo bruto personal MOD 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Sueldo bruto personal MOI 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500

Gratificación 0 0 0 0 0 0 12,350 0 0 0 0 12,350

Pago de CTS 0 0 0 0 5,575 0 0 0 0 0 6,690 0

Es salud 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223 2,223

Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 1,112 0 0 0 0 1,112

SCTR (1%) 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247 247

Asignación familiar 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930 930

Comisión ventas 0.5% 401 482 564 600 681 518 800 800 800 760 842 924

Servicios y suministros sin IGV 8,608 8,726 8,608 8,726 8,608 12,413 8,608 8,726 8,608 8,726 8,608 16,879

Teléfono e Internet 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109 109

IGV Teléfono e internet 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20

Mantenimiento de equipos de producción y oficina

20 20 20 20 20 3,330 20 20 20 20 20 6,420

Igv mantenimiento 4 4 4 4 4 599 4 4 4 4 4 1,156

Recarga de extintores 157


199

Tabla 219 Inversión en capital de trabajo 2.


IGV recarga de extintores 28

Alquiler local 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658 3,658

IGV Alquiler 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658

energía eléctrica(luz) 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271 1,271

IGV Energía 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229 229

agua 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530 3,530

IGV Agua 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635 635

Reposición de herramientas 0 0 0 0 0 377 0 0 0 0 0 835

Igv herramientas - - - - - 67.88 - - - - - 150.25

Reposición de utensilios y Útiles de limpieza

- - - - - - - - - - - 587.29

IGV de Reposición de utensilios y útiles de limpieza

- - - - - - - - - - - 105.71

Reposición de útiles de oficina 20.00 137.80 20.00 137.80 20.00 137.80 20.00 137.80 20.00 137.80 20.00 312.37

IGV de Reposición de útiles de oficina

3.60 24.80 3.60 24.80 3.60 24.80 3.60 24.80 3.60 24.80 3.60 56.23

IGV Servicios y suministros 1,549.40

1,570.60

1,549.40

1,570.60

1,549.40

2,234.29

1,549.40

1,570.60

1,549.40

1,570.60

1,549.40

3,038.21

Servicios tercerizados sin IGV

5,000 5,000 5,500 5,000 5,000 5,500 5,000 5,000 5,500 5,000 5,000 5,500

Contador 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350

Asesor Legal 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500

Personal de mantenimiento 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Personal de limpieza administrativo

850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850

Chofer 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000

Vigilancia (2 turnos) 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

IGV Servicios tercerizados 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

Gastos de Promoción y Publicidad sin Igv

12,450 1,050 1,650 950 1,550 1,330 10,550 950 1,550 950 6,550 17,550

IGV Publicidad( el comunity manager ni las anfitrionas gravan Igv)

1,467 27 27 27 1,467 27 27 27 27 1,467 27 4,482


200

Tabla 220 Inversión en capital de trabajo 3.

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes10 Mes11 Mes 12

Actividad de responsabilidad Social

Actividades sociales y eventos de beneficencia

200 0 0 200 0 0 200 1,200 0 0 0 1,400

Igv de evento responsabilidad social

36 0 0 36 0 0 36 216 0 0 0 252

Impuestos Pago a Cuenta Imp. Renta (1.5% de las ventas del mes pasado)

0 1,202 1,447 1,692 1,799 2,044 1,554 2,400 2,400 2,400 2,280 2,525

Pagos de IGV al Estado 14,565 11,382 19,659 19,592 19,829

17,206

20,892

Cuotas del Préstamo activo fijo 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300 5,300

Ingresos menos Egresos del mes (85,307) (4,743) 4,846 18,194 12,572 23,056 34,344) 29,130 29,652 30,353 11,331 (16,644)

Saldo Acumulado (85,307) (90,050) (85,203)

(67,009)

(54,437)

(31,382)

(65,725)

(36,595)

(6,943)

23,410

34,742

18,098

Máximo déficit mensual acumulado

(90,050)

Inversión en Capital de Trabajo (90,050)


201

7.1.6 Liquidación del IGV

Se tiene la liquidación de IGV, para el primer año de proyecto.

Tabla 221 Liquidación de IGV para el primer año

Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

IGV Ventas 14,424 17,366 20,308 21,587 24,529 18,646 28,799 28,799 28,799 27,363 30,305 33,246

IGV Egresos 46,043 7,377 6,348 6,992 7,357 9,532 7,263 9,141 9,208 8,970 10,157 9,413 16,380

Igv compras Materia prima 857 993 1,162 1,226 1,400 1,039 1,666 1,638 1,638 1,547 1,730 1,899

Igv materiales 3,036 3,325 3,821 4,065 4,683 3,531 5,431 5,324 5,324 5,141 5,675 6,277

Igv servicios y suministros 1,549 1,571 1,549 1,571 1,549 2,234 1,549 1,571 1,549 1,571 1,549 3,038

Igv servicios tercerizados 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

Igv publicidad 1,467 27 27 27 1,467 27 27 27 27 1,467 27 4,482

Igv responsabilidad social 36 0 0 36 0 0 36 216 0 0 0 252

Igv inversiones 46,043

IGV Neto -46,043 7,047 11,018 13,316 14,230 14,997 11,382 19,659 19,592 19,829 17,206 20,892 16,866

Crédito fiscal -46,043 -46,043 -38,996 -27,978 -14,662 -432

Neto a Pagar -38,996 -27,978 -14,662 -432 14,565 11,382 19,659 19,592 19,829 17,206 20,892 16,866


202

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones

Tabla 222 Resumen de estructura de inversiones.

INVERSIONES IGV Monto total %

Activo fijo depreciable S/. 24,752.80 S/. 162,268.36

38.08%

Activo Intangible S/. 499.67 S/. 3,285.99 0.77%

Gastos pre-operativos S/. 19,998.94 S/. 161,324.77

37.86%

Inventarios iniciales S/. 791.69 S/. 9,150.00 2.15%

Capital de trabajo S/. 0.00 S/. 90,049.52 21.13%

46,043.11 426,078.64 100.00%


7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de financiamiento.

Tabla 223 Estructura de financiamiento.

INVERSIONES Deuda Patrimonio

Activo fijo depreciable S/. 126,079 S/. 36,189.72

Activo Intangible S/. 3,285.99

Gastos pre-operativos S/. 161,324.77

Inventarios iniciales S/. 9,150.00

Capital de trabajo S/. 90,049.52

S/. 126,079 300,000

29.59% 70.41%


Tabla 224 Aporte de cada socio.

APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)

Socio 1 55,000

Socio 2 55,000

Socio 3 55,000

Socio 4 55,000

Socio 5 55,000

TOTAL S/275,000


Número de Socios= 5

203

Tabla 225 Porcentaje de deuda.

Tipo %

Deuda 31%

Capital Propio 69%

TOTAL 100%


7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Tabla 226 Tasas del préstamo.

Préstamo activo fijo 126,079

TCEA( MI BANCO) 33.50%

TCEM 2.44%

Plazo 3 Años

Plazo 36 Meses

Cuota Mensual 5,300


Tabla 227 Resumen por años.

2018 2019 2020 2021 2022 2023

Préstamo 126,079 Amortización (30,622) (40,881) (54,576) Interés (32,980) (22,721) (9,026) Total 126,079 (63,602) (63,602) (63,602)


204

Tabla 228 Cronograma de Pagos.

Cronograma de Pagos

Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 126,079 3,073 2,228 5,300 123,851

2 123,851 3,018 2,282 5,300 121,569

3 121,569 2,963 2,338 5,300 119,232

4 119,232 2,906 2,395 5,300 116,837

5 116,837 2,847 2,453 5,300 114,384

6 114,384 2,788 2,513 5,300 111,872

7 111,872 2,726 2,574 5,300 109,298

8 109,298 2,664 2,637 5,300 106,661

9 106,661 2,599 2,701 5,300 103,960

10 103,960 2,533 2,767 5,300 101,194

11 101,194 2,466 2,834 5,300 98,360

12 98,360 2,397 2,903 5,300 95,456

13 95,456 2,326 2,974 5,300 92,482

14 92,482 2,254 3,046 5,300 89,436

15 89,436 2,180 3,121 5,300 86,316

16 86,316 2,103 3,197 5,300 83,119

17 83,119 2,026 3,275 5,300 79,844

18 79,844 1,946 3,354 5,300 76,490

19 76,490 1,864 3,436 5,300 73,054

20 73,054 1,780 3,520 5,300 69,534

21 69,534 1,695 3,606 5,300 65,928

22 65,928 1,607 3,693 5,300 62,235

23 62,235 1,517 3,784 5,300 58,451

24 58,451 1,424 3,876 5,300 54,576

25 54,576 1,330 3,970 5,300 50,606

26 50,606 1,233 4,067 5,300 46,539

27 46,539 1,134 4,166 5,300 42,373

28 42,373 1,033 4,268 5,300 38,105

29 38,105 929 4,372 5,300 33,734

30 33,734 822 4,478 5,300 29,255

31 29,255 713 4,587 5,300 24,668

32 24,668 601 4,699 5,300 19,969

33 19,969 487 4,814 5,300 15,156

34 15,156 369 4,931 5,300 10,225

35 10,225 249 5,051 5,300 5,174

36 5,174 126 5,174 5,300 (0)

Totales 64,727 126,079 190,805


7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

205

Tabla 229 Ingresos por ventas.

Canal Minimarkets 4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79%

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ag. Set

presentación de 200 gr frejoles S/. 8,927 S/. 10,747 S/. 12,568 S/. 13,360 S/. 15,181 S/. 11,539 S/. 17,823 S/. 17,823 S/. 17,823 presentación de 200 gr pallares S/. 8,785 S/. 10,577 S/. 12,368 S/. 13,148 S/. 14,939 S/. 11,356 S/. 17,540 S/. 17,540 S/. 17,540 presentación de 400 gr frejoles S/. 7,889 S/. 9,498 S/. 11,107 S/. 11,807 S/. 13,415 S/. 10,198 S/. 15,751 S/. 15,751 S/. 15,751 presentación de 400 gr pallares S/. 7,764 S/. 9,347 S/. 10,930 S/. 11,619 S/. 13,203 S/. 10,036 S/. 15,501 S/. 15,501 S/. 15,501 TOTAL VENTA S/. 33,365 S/. 40,169 S/. 46,974 S/. 49,934 S/. 56,738 S/. 43,129 S/. 66,616 S/. 66,616 S/. 66,616

I.G.V. de Ventas S/. 6,006 S/. 7,230 S/. 8,455 S/. 8,988 S/. 10,213 S/. 7,763 S/. 11,991 S/. 11,991 S/. 11,991

VENTA CON I.G.V. S/. 39,370 S/. 47,400 S/. 55,429 S/. 58,922 S/. 66,951 S/. 50,892 S/. 78,607 S/. 78,607 S/. 78,607

Cobranza a 35 días S/. 39,370 S/. 47,400 S/. 55,429 S/. 58,922 S/. 66,951 S/. 50,892 S/. 78,607 S/. 78,607

Canal Tiendas Gourmet 4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79%

presentación de 200 gr frejoles S/. 6,943 S/. 8,359 S/. 9,775 S/. 10,391 S/. 11,807 S/. 8,975 S/. 13,863 S/. 13,863 S/. 13,863

presentación de 200 gr pallares S/. 6,833 S/. 8,226 S/. 9,620 S/. 10,226 S/. 11,620 S/. 8,833 S/. 13,642 S/. 13,642 S/. 13,642



TOTAL VENTA S/. 25,950 S/. 31,243 S/. 36,535 S/. 38,837 S/. 44,130 S/. 33,545 S/. 51,812 S/. 51,812 S/. 51,812

I.G.V. de Ventas S/. 4,671 S/. 5,624 S/. 6,576 S/. 6,991 S/. 7,943 S/. 6,038 S/. 9,326 S/. 9,326 S/. 9,326

VENTA CON I.G.V. S/. 30,621 S/. 36,866 S/. 43,111 S/. 45,828 S/. 52,073 S/. 39,583 S/. 61,139 S/. 61,139 S/. 61,139

Cobranza a 35 días S/. 30,621 S/. 36,866 S/. 43,111 S/. 45,828 S/. 52,073 S/. 39,583 S/. 61,139 S/. 61,139

Canal web 4.90% 5.90% 6.90% 7.34% 8.34% 6.34% 9.79% 9.79% 9.79%




presentación de 400 gr pallares S/. 4,667 S/. 5,618 S/. 6,570 S/. 6,984 S/. 7,936 S/. 6,032 S/. 9,317 S/. 9,317 S/. 9,317 TOTAL VENTA S/. 20,820 S/. 25,066 S/. 29,312 S/. 31,159 S/. 35,405 S/. 26,913 S/. 41,569 S/. 41,569 S/. 41,569 I.G.V. de Ventas S/. 3,748 S/. 4,512 S/. 5,276 S/. 5,609 S/. 6,373 S/. 4,844 S/. 7,482 S/. 7,482 S/. 7,482 VENTA CON I.G.V. S/. 24,567 S/. 29,578 S/. 34,588 S/. 36,767 S/. 41,778 S/. 31,757 S/. 49,051 S/. 49,051 S/. 49,051 Cobranza al contado S/. 24,567 S/. 29,578 S/. 34,588 S/. 36,767 S/. 41,778 S/. 31,757 S/. 49,051 S/. 49,051 S/. 49,051


206

Tabla 230 Ingresos por ventas A.

Canal Minimarkets 9.30% 10.30% 11.30% 2019 2020 2021 2022 2023

Oct Nov Dic

presentación de 200 gr frejoles S/. 16,934 S/. 18,755 S/. 20,576 S/. 182,057 S/. 200,520 S/. 220,974 S/. 243,431 S/. 268,250

presentación de 200 gr pallares S/. 16,665 S/. 18,457 S/. 20,249 S/. 179,166 S/. 197,333 S/. 217,467 S/. 239,568 S/. 263,996



TOTAL VENTA S/. 63,293 S/. 70,097 S/. 76,902 S/. 680,447 S/. 749,555 S/. 825,828 S/. 909,905 S/. 1,002,526

I.G.V. de Ventas S/. 11,393 S/. 12,618 S/. 13,842 S/. 122,481 S/. 134,920 S/. 148,649 S/. 163,783 S/. 180,455

VENTA CON I.G.V. S/. 74,686 S/. 82,715 S/. 90,744 S/. 802,928 S/. 884,475 S/. 974,477 S/. 1,073,688 S/. 1,182,981

Cobranza a 35 días S/. 78,607 S/. 74,686 S/. 82,715 S/. 802,928 S/. 884,475 S/. 974,477 S/. 1,073,688 S/. 1,182,981

Canal Tiendas Gourmet 9.30% 10.30% 11.30% 2019 2020 2021 2022 2023





TOTAL VENTA S/. 49,228 S/. 54,520 S/. 59,813 S/. 529,237 S/. 582,987 S/. 642,310 S/. 707,704 S/. 779,742

I.G.V. de Ventas S/. 8,861 S/. 9,814 S/. 10,766 S/. 95,263 S/. 104,938 S/. 115,616 S/. 127,387 S/. 140,354

VENTA CON I.G.V. S/. 58,089 S/. 64,334 S/. 70,579 S/. 624,500 S/. 687,925 S/. 757,926 S/. 835,090 S/. 920,096

Cobranza a 35 días S/. 61,139 S/. 58,089 S/. 64,334 S/. 624,500 S/. 687,925 S/. 757,926 S/. 835,090 S/. 920,096 Canal web 9.30% 10.30% 11.30% 2019 2020 2021 2022 2023 presentación de 200 gr frejoles S/. 10,910 S/. 12,083 S/. 13,256 S/. 117,296 S/. 129,191 S/. 142,369 S/. 156,838 S/. 172,828 presentación de 200 gr pallares S/. 10,737 S/. 11,892 S/. 13,046 S/. 115,433 S/. 127,137 S/. 140,109 S/. 154,349 S/. 170,087 presentación de 400 gr frejoles S/. 8,995 S/. 9,962 S/. 10,929 S/. 96,705 S/. 106,543 S/. 117,353 S/. 129,328 S/. 142,465 presentación de 400 gr pallares S/. 8,852 S/. 9,804 S/. 10,756 S/. 95,170 S/. 104,854 S/. 115,492 S/. 127,271 S/. 140,205

TOTAL VENTA S/. 39,495 S/. 43,741 S/. 47,987 S/. 424,604 S/. 467,725 S/. 515,324 S/. 567,785 S/. 625,585 I.G.V. de Ventas S/. 7,109 S/. 7,873 S/. 8,638 S/. 76,429 S/. 84,190 S/. 92,758 S/. 102,201 S/. 112,605 VENTA CON I.G.V. S/. 46,604 S/. 51,615 S/. 56,625 S/. 501,032 S/. 551,915 S/. 608,082 S/. 669,986 S/. 738,190 Cobranza al contado S/. 46,604 S/. 51,615 S/. 56,625 S/. 501,032 S/. 551,915 S/. 608,082 S/. 669,986 S/. 738,190


207

Tabla 231 Total ingresos.

TOTAL INGRESOS 2020 2021 2022 2023

presentación de 200 gr frejoles

S/. 485,671 S/. 535,211 S/. 589,605 S/. 649,717

presentación de 200 gr pallares

S/. 477,951 S/. 526,717 S/. 580,248 S/. 639,413

presentación de 400 gr frejoles

S/. 421,665 S/. 464,449 S/. 511,841 S/. 563,834

presentación de 400 gr pallares

S/. 414,980 S/. 457,085 S/. 503,700 S/. 554,890

TOTAL VENTA S/. 1,800,267 S/. 1,983,462 S/. 2,185,393 S/. 2,407,853

I.G.V. de Ventas S/. 324,048.04 S/. 357,023.13 S/. 393,370.83 S/. 433,413.56

VENTA CON I.G.V. S/. 2,124,314.93

S/. 2,340,484.98

S/. 2,578,764.32

S/. 2,841,266.69


7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo

Tabla 232 Recuperación de capital de trabajo.

2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,634,288 1,800,267 1,983,462 2,185,393 2,407,853

Capital de trabajo necesario 90,050 99,195 109,289 120,416 132,673

Inversión capital de trabajo -9,145 -10,094 -11,126 -12,258

Recuperación de capital de trabajo 132,673


Ratio de necesidad de capital de trabajo= 5.51%

7.3.3 Valor de Desecho del Activo Fijo.

208

Tabla 233 Valor del desecho del activo.

Descripción Cant. Costo Unitario

Valor Total

I.G.V. Total Precio

Vida Útil

(años)

Deprec. (3 años)

V.Libros (5º año)

V.Merc. (%)

V. Mercado sin Igv

Utilidad / Pérdida)

Ir 29.5% Valor de Desecho

Operaciones 128,708 23,167.58 151,876.36 128,708.78 0.00 54,721.36 54,721.36 16,142.80 38,578.56

Monta carga 1 1658 1,658.00 298.44 1,956.44 3 1,658.00 0.00 41% 677.97 677.97 200.00 477.97

Tina de lavado 1 5000 5,000.00 900.00 5,900.00 3 5,000.00 0.00 16% 805.08 805.08 237.50 567.58

Frigorífico conservador

1 8694 8,694.00 1,564.92 . 10,258.92 3 8,694.00 0.00 37% 3,220.34 3,220.34 950.00 2,270.34

Marmita 1 15300 15,300.00 2,754.00 18,054.00 3 15,300.00 0.00 30% 4,661.02 4,661.02 1,375.00 3,286.02 Lavadora de envase

1 10500 10,500.00 . 1,890.00 . 12,390.00 3 10,500.00 0.00 50% 5,250.00 5,250.00 1,548.75 3,701.25

Autoclave 1 27200 27,200.00 4,896.00 . 32,096.00 3 27,200.00 0.00 31% 8,474.58 8,474.58 2,500.00 5,974.58

Selladora 1 6630 6,630.00 . 1,193.40 7,823.40 3 6,630.00 0.00 50% 3,315.00 3,315.00 977.93 2,337.08

Etiquetadora 1 10500 10,500.00 1,890.00 12,390.00 3 10,500.00 0.00 50% 5,250.00 5,250.00 1,548.75 3,701.25

Mesa de trabajo

2 2760 . 5,520.00 993.60 6,513.60 3 5,520.00 0.00 37% 2,033.90 2,033.90 600.00 1,433.90

Balanza electrónica

1 2321.18 2,321.19 417.81 2,739.00 3 2,321.19 0.00 50% 1,160.59 1,160.59 342.38 818.22

Minivan de carga

1 35385.5 35,385.59 6,369.41 41,755.00 3 35,385.59 0.00 56% 19,872.8 19,872.8 5,862.50 14,010.3

Administración 4,403.39 792.61 5,196.00 4,403.39 0.00 1,593.22 1,593.22 470.00 1,123.22


4 1101 4,403.39 792.61 5,196.00 3 4,403.39 0.00 36% 1,593.22 1,593.22 470.00 1,123.22

Ventas 4,403.39 792.61 5,196.00 4,403.39 0.00 1,593.22 1,593.22 470.00 1,123.22


4 S/. 1,100.85

4,403.39 792.61 5,196.00 3 4,403.39 0.00 36% 1,593.22 1,593.22 470.00 1,123.22

TOTAL ACTIVO FIJO 137,515.6 24,752.8 162,268.4 137,515.5 0.00 57,907.8 57,907.8 17,082.8 40,825.0

IGV(Valor mercado) 10,423.4

Valor de Desecho con IGV 51,248.4


209

7.4 Costos y Gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.1.1 Presupuesto de materia prima e insumos.

Tabla 234 Presupuesto Insumos primer año.

Insumos Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) 10,902 12,604 14,720 15,594 17,802 13,248 21,114 20,746 20,746 19,688 21,942 24,058

Pallar fresco con vaina(inafecto al Igv) 9,912 11,508 13,440 14,196 16,212 12,054 19,236 18,900 18,900 17,934 19,992 21,924

sal de maras 2,847 3,305 3,864 4,068 4,678 3,458 5,542 5,441 5,441 5,136 5,746 6,305

sorbato de potasio 1,913 2,212 2,593 2,746 3,102 2,314 3,712 3,661 3,661 3,458 3,864 4,246

Total sin IGV 25,574 29,629 34,618 36,604 41,794 31,073 49,604 48,748 48,748 46,215 51,544 56,533

IGV 857 993 1,162 1,226 1,400 1,039 1,666 1,638 1,638 1,547 1,730 1,899

Total con IGV 26,431 30,622 35,780 37,830 43,194 32,112 51,270 50,386 50,386 47,762 53,274 58,432

Nota: Elaboración propia. Monto en soles.

Tabla 235 Presupuesto Insumos para todos los años.

Insumos 2019 2020 2021 2022 2023

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) 213,164 233,312 257,370 283,590 312,478

Pallar fresco con vaina(inafecto al Igv) 194,208 212,520 234,444 258,300 284,592

sal de maras 55,831 61,169 67,475 74,339 81,864

sorbato de potasio 37,481 41,085 45,305 49,932 54,992

Total sin IGV 500,683 548,086 604,594 666,161 733,926

IGV 16,796 18,406 20,300 22,369 24,634

Total con IGV 517,479 566,492 624,894 688,530 758,560


210

Tabla 236 Presupuesto Materiales primer año.

Materiales Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

frascos de vidrio 200 gr 6,525 7,712 8,898 8,898 10,085 7,712 12,458 11,864 11,864 11,271 12,458 14,237

Frascos de vidrio de 400 gr 5,593 5,593 6,525 7,458 8,390 6,525 9,322 9,322 9,322 9,322 10,254 11,186

tapa metálica 2,712 3,051 3,559 3,898 4,407 3,220 5,085 5,085 5,085 4,746 5,424 5,932

etiqueta 678 763 890 975 1,102 805 1,271 1,271 1,271 1,186 1,356 1,483

caja 1,356 1,356 1,356 1,356 2,034 1,356 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034

Total sin IGV 16,864 18,475 21,229 22,585 26,017 19,619 30,169 29,576 29,576 28,559 31,525 34,873

IGV 3,036 3,325 3,821 4,065 4,683 3,531 5,431 5,324 5,324 5,141 5,675 6,277

Total con IGV 19,900 21,800 25,050 26,650 30,700 23,150 35,600 34,900 34,900 33,700 37,200 41,150


Tabla 237 Presupuesto Materiales para todos los años.

MATERIALES 2019 2020 2021 2022 2023

frascos de vidrio 200 gr 123,983 132,881 146,525 161,356 177,373

Frascos de vidrio de 400 gr 98,814 101,610 111,864 123,051 135,169

tapa metálica 52,203 56,271 62,034 68,305 75,254

etiqueta 13,051 14,068 15,508 17,076 18,814

caja 21,017 18,983 21,017 23,051 25,085

Total sin IGV 309,068 323,814 356,949 392,839 431,695

IGV 55,632 58,286 64,251 70,711 77,705

Total con IGV 364,700 382,100 421,200 463,550 509,400

Nota. Elaboración propia. Monto en soles.

211

Tabla 238 Total resumen materia prima.

Total resumen materia prima Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Insumos 25,574 29,629 34,618 36,604 41,794 31,073 49,604 48,748 48,748 46,215 51,544 56,533

Materiales 16,864 18,475 21,229 22,585 26,017 19,619 30,169 29,576 29,576 28,559 31,525 34,873

Total valor de venta 42,439 48,104 55,846 59,188 67,811 50,692 79,774 78,324 78,324 74,775 83,070 91,406

Igv 3,892 4,318 4,984 5,292 6,083 4,570 7,096 6,962 6,962 6,687 7,404 8,176

Precio 46,331 52,422 60,830 64,480 73,894 55,262 86,870 85,286 85,286 81,462 90,474 99,582


Tabla 239 Total resumen materia prima para todos los años.

Total resumen materia prima 2019 2020 2021 2022 2023

Insumos 500,683 548,086 604,594 666,161 733,926

Materiales 309,068 323,814 356,949 392,839 431,695

Total valor de venta 809,751 871,900 961,543 1,059,000 1,165,621

Igv 72,428 76,692 84,551 93,080 102,339

Precio 882,179 948,592 1,046,094 1,152,080 1,267,960


7.4.1.2 Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 240 Cantidad de MOD.

Área Puestos Cantidad de trabajadores Remuneración Mensual

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2019 2020 2021 2022 2023

Planta Técnico alimentario 1 1 1 1 1 1800 1800 2000 2000 2000

Planta Operarios 3 3 4 4 5 1000 1000 1100 1100 1100


212

Tabla 241 Cuadro de provisiones.

Cuadro de provisiones Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Técnico alimentario 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

Operarios 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Total Sueldo Bruto 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Gratificación(1/12) 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400

Total Sueldo 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200

CTS(1/24) 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217 217

Es salud (9%) 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

Bono ley(9% de las gratificaciones) 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36 36

SCTR (1%) 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372

Costo MOD 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305 6,305

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cuadro de pagos Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19

Sueldo Bruto 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Gratificación 400 0 0 0 0 0 0 2,400 0 0 0 0 2,400

Pago de CTS 0 0 0 0 0 1,083 0 0 0 0 0 1,300 0

Es salud 0 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432 432

Bono ley(9% de las gratificaciones) 36 0 0 0 0 0 0 216 0 0 0 0 216

SCTR (1%) 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 48

Asignación familiar 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372 372

Pago planilla MOD 5,656 5,652 5,652 5,652 5,652 6,735 5,652 8,268 5,652 5,652 5,652 6,952 8,268


213

Tabla 242 Pago planilla MOD para todos los años.

Cuadro de provisiones 2019 2020 2021 2022 2023

Técnico alimentario 21,600 21,600 24,000 24,000 24,000

Operarios 36,000 36,000 52,800 52,800 66,000

Total Sueldo Bruto 57,600 57,600 76,800 76,800 90,000

Gratificación(1/12) 4,800 4,800 6,400 6,400 7,500

Total Sueldo 62,400 62,400 83,200 83,200 97,500

CTS(1/24) 2,600 2,600 3,467 3,467 4,063

Es salud (9%) 5,184 5,184 6,912 6,912 8,100

Bono ley(9% de las gratificaciones) 432 432 576 576 675

SCTR (1%) 576 576 768 768 900

Asignación familiar 1,116 1,116 1,116 1,116 1,116

Costo MOD 72,308 72,308 96,039 96,039 112,354

0 0 0 0 0 0

Cuadro de pagos 2019 2020 2021 2022 2023

Sueldo Bruto 57,600 57,600 76,800 76,800 90,000

Gratificación 4,800 4,800 6,400 6,400 7,500

Pago de CTS 2,383 2,600 3,467 3,467 4,063

Es salud 5,184 5,184 6,912 6,912 8,100


SCTR (1%) 576 576 768 768 900


Pago planilla MOD 72,091 72,308 96,039 96,039 112,354


214

7.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos.

Tabla 243 Presupuesto de costos Indirectos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Supervisor de planta Básicos 42,000 42,000 48,000 48,000 48,000 Gratificación 3,500 3,500 4,000 4,000 4,000 Sub Total 45,500 45,500 52,000 52,000 52,000 Pago de CTS 1,738 1,896 2,167 2,167 2,167 Es salud 3,780 3,780 4,320 4,320 4,320


SCTR (1%) 420 420 480 480 480


Total gasto 52,869 53,027 60,443 60,443 60,443

Utensilios y herramientas 1,799.15 1,799.15 1,799.15 1,799.15 1,799.15

Caja cosechera solida robusta 686 686 686 686 686

Tacho súper rey # 140, con tapa y logo 139 139 139 139 139

Balde industrial 20 Lt. con tapa y asa 112 112 112 112 112

Banco robusto súper atlas 92 92 92 92 92

Colador multiuso de plástico 61 61 61 61 61

Uniformes 54 54 54 54 54

guantes de hilo 68 68 68 68 68

Total herramientas 1,211.86 1,211.86 1,211.86 1,211.86 1,211.86

Cucharones de acero inoxidable 163 163 163 163 163


191 191 191 191 191

Jarra bio 4.3 L 31 31 31 31 31

Cucharon especial mango corto 203 203 203 203 203

Total Utensilios y útiles de limpieza 587 587 587 587 587

IGV Utensilios y herramientas 323.85 323.85 323.85 323.85 323.85

Servicios 50,902.06 51,912.42 53,119.03 54,431.21 55,877.97

Recarga extintores 157 157 157 157 157

Teléfono e Internet 70% 918 918 918 918 918 energía eléctrica(luz) 70% 10,678 11,688 12,895 14,207 15,654 agua 70% 29,649 29,649 29,649 29,649 29,649 Mantenimiento maquinaria y equipos de producción

4,700 4,700 4,700 4,700 4,700

Personal de mantenimiento 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 I.G.V. Servicios. 9,162.37 9,344.24 9,561.42 9,797.62 10,058.04 Alquiler local 70% 30,724.07 30,724.07 30,724.07 30,724.07 30,724.07 Igv alquiler 5,530.33 5,530.33 5,530.33 5,530.33 5,530.33

Total Gasto sin IGV 136,294.13 137,462.47 146,084.91 147,397.10 148,843.86

Total Gasto con IGV 151,310.68 152,660.89 161,500.52 163,048.90 164,756.07 Igv de CIF 15,016.55 15,198.42 15,415.60 15,651.80 15,912.21


215

7.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

Tabla 244 Presupuesto Gastos de Administración.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Gerente General

Asistente Administrativo

Encargado de Logística

Básicos 133,200.00 133,200.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00

Gratificación 11,100.00 11,100.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00

Sub Total 144,300.00 144,300.00 156,000.00 156,000.00 156,000.00

Pago de CTS 5,511.46 6,012.50 6,500.00 6,500.00 6,500.00 Es salud 11,988.00 11,988.00 12,960.00 12,960.00 12,960.00 Bono ley(9% de las gratificaciones) 999 999 1,080.00 1,080.00 1,080.00 SCTR 1% del sueldo 1,332.00 1,332.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00 Asignación familiar 3,348.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00 Total Gasto 167,478.46 167,979.50 181,328.00 181,328.00 181,328.00 Servicios 50,034.37 50,323.04 50,667.78 51,042.70 51,456.06 Teléfono e Internet 20% 262.37 262.37 262.37 262.37 262.37 energía eléctrica(luz) 20% 3,050.85 3,339.52 3,684.27 4,059.18 4,472.54 agua 20% 8,471.15 8,471.15 8,471.15 8,471.15 8,471.15 Contador 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 4,200.00 Asesor Legal 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 Vigilancia (2 turnos) 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00

Mantenimiento Mobiliario y equipos de oficina

3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00 3,250.00

IGV Servicios 2,706.19 2,758.15 2,820.20 2,887.69 2,962.09

alquiler local 20% 8,778.31 8,778.31 8,778.31 8,778.31 8,778.31

Igv alquiler 1,580.09 1,580.09 1,580.09 1,580.09 1,580.09

Útiles de Oficina 1,121.36 1,121.36 1,121.36 1,121.36 1,121.36

PAPEL A4 111.86 111.86 111.86 111.86 111.86

LAPICEROS 36.61 36.61 36.61 36.61 36.61

ARCHIVADORES 589.83 589.83 589.83 589.83 589.83

RESALTADORES 71.19 71.19 71.19 71.19 71.19

PERFORADOR 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64

NOTAS ADHESIVAS 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53

ENGRANPADOR FABER 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34

CLIP 13.22 13.22 13.22 13.22 13.22 TAMPON PARA HUELLA 8.47 8.47 8.47 8.47 8.47 CINTA CORRECTORA 32.54 32.54 32.54 32.54 32.54 SELLO TRODAT 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 IGV Útiles de Oficina 201.84 201.84 201.84 201.84 201.84 Actividades Responsabilidad. Social 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

Actividades sociales y eventos de beneficencia

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

I.G.V. Activ. Responsabilidad Social 576 576 576 576 576


Total Gasto con IGV 235,676.61 236,518.29 250,273.59 250,715.98 251,203.75 IGV Gastos administrativos 5,064.12 5,116.09 5,178.14 5,245.62 5,320.03


216

7.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 245 Presupuesto de gasto de ventas.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Jefe Comercial

Asistente comercial

Básicos 63,600.00 63,600.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00

Gratificación 5,300.00 5,300.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00

Sub Total 68,900.00 68,900.00 78,000.00 78,000.00 78,000.00

Pago de CTS 2,631.60 2,870.83 3,250.00 3,250.00 3,250.00

Es salud 5,724.00 5,724.00 6,480.00 6,480.00 6,480.00


SCTR 1% del sueldo 636 636 720 720 720

Asignación familiar 2,418.00 2,418.00 2,418.00 2,418.00 2,418.00

Comisión ventas 0.5% 8,171.44 9,001.33 9,917.31 10,926.97 12,039.27

Total Gasto 88,958.04 90,027.17 101,325.31 102,334.97 103,447.27

Servicios. 5,892.18 6,036.52 6,208.89 6,396.35 6,603.03

Teléfono e Internet 10% 131.19 131.19 131.19 131.19 131.19

energía eléctrica(luz) 10% 1,525.42 1,669.76 1,842.13 2,029.59 2,236.27

agua 10% 4,235.57 4,235.57 4,235.57 4,235.57 4,235.57

IGV Servicios. 1,060.59 1,086.57 1,117.60 1,151.34 1,188.54

alquiler local 10% 4,389.15 4,389.15 4,389.15 4,389.15 4,389.15

Igv alquiler 790.05 790.05 790.05 790.05 790.05

Publicidad y Marketing 77,885.01 90,490.64 96,822.83 108,392.20 111,223.75

Facebook 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00

Google Adwords 2,100.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00

Anfitrionas 38,000.00 47,000.00 51,000.00 60,000.00 60,000.00

Volantes 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.00

Afiches 980 980 980 980 980

diseñador grafico 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

Sampling 20,805.01 22,910.64 25,242.83 27,812.20 30,643.75

IGV Publicidad y Marketing 10,274.40 12,164.40 12,884.40 14,504.40 14,504.40


Igv gastos de ventas 12,125.04 14,041.02 14,792.05 16,445.79 16,482.99

Total desembolso con Igv 189,249.43 204,984.50 223,538.23 237,958.46 242,146.19


217

7.4.2 Egresos no desembolsables.

7.4.2.1 Depreciación.

Tabla 246 Depreciación.

Concepto Cant. Valor de compra unitario

Valor de compra total

Tasa de depreciación según SUNAT

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones S/. 128,708.78 S/. 42,902.93 S/. 42,902.93 S/. 42,902.93 S/. 0.00 S/. 0.00

Monta carga 1 1658 S/. 1,658.00 33% S/. 552.67 S/. 552.67 S/. 552.67

Tina de lavado 1 5000 S/. 5,000.00 33% S/. 1,666.67 S/. 1,666.67 S/. 1,666.67

Frigorífico conservador

1 8694 S/. 8,694.00 33% S/. 2,898.00 S/. 2,898.00 S/. 2,898.00

Marmita 1 15300 S/. 15,300.00 33% S/. 5,100.00 S/. 5,100.00 S/. 5,100.00

Lavadora de envase 1 10500 S/. 10,500.00 33% S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Autoclave 1 27200 S/. 27,200.00 33% S/. 9,066.67 S/. 9,066.67 S/. 9,066.67

Selladora 1 6630 S/. 6,630.00 33% S/. 2,210.00 S/. 2,210.00 S/. 2,210.00

Etiquetadora 1 10500 S/. 10,500.00 33% S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00

Mesa de trabajo 2 2760 S/. 5,520.00 33% S/. 1,840.00 S/. 1,840.00 S/. 1,840.00

Balanza electrónica 1 2321.18 S/. 2,321.19 33% S/. 773.73 S/. 773.73 S/. 773.73

Minivan de carga 1 35385.59 S/. 35,385.59 33% S/. 11,795.20 S/. 11,795.20 S/. 11,795.20

Administración S/. 4,403.39 S/. 1,467.80 S/. 1,467.80 S/. 1,467.80 S/. 0.00 S/. 0.00


4 S/. 1,100.85 S/. 4,403.39 33% S/. 1,467.80 S/. 1,467.80 S/. 1,467.80

Ventas S/. 4,403.39 S/. 1,467.80 S/. 1,467.80 S/. 1,467.80 S/. 0.00 S/. 0.00


4 S/. 1,100.85 S/. 4,403.39 33% S/. 1,467.80 S/. 1,467.80 S/. 1,467.80

S/. 137,515.56 S/. 45,838.52 S/. 45,838.52 S/. 45,838.52 S/. 0.00 S/. 0.00


218

7.4.2.2 Amortización de intangibles.

Con respecto al tema de amortización de intangibles, se van a amortizar los intangibles a valor de venta y los gasto pre operativos

amortizables (no se considera el activo fijo no depreciable ni la garantía de alquiler ni el acondicionamiento del local ya que está siendo

depreciado)

Tabla 247 Amortización de Intangibles.

Descripción Cant. Costo unitario S/.sin Igv Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

Constitución de la empresa S/. 220.7 S/. 37.9 S/. 259.0

Búsqueda de nombre 2 S/. 5.0 S/. 10.0 S/. 0.0 S/. 10

Reserva de nombre 1 S/. 20 S/. 20 S/. 4 S/. 24 Elaboración de la minuta 1 S/. 152.5 S/. 152.5 S/. 27.5 S/. 180 inscripción de registros públicos 1 S/. 38.1 S/. 38.1 S/. 6.9 S/. 45 Obtención del RUC 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Marcas y patentes S/. 479.6 S/. 86.3 S/. 566.0

Búsqueda fonética 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 31

Solicitud de registro 1 S/. 453.38 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99

Publicación en la gaceta electrónica 1 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Licencias y autorizaciones S/. 2,085.61 S/. 375.41 S/. 2,461.01

Licencia de funcionamiento 200 m2 1 S/. 263 S/. 262.71 S/. 47.29 S/. 310

Inscripción de seguridad en defensa civil 1 S/. 53 S/. 53.39 S/. 9.61 S/. 63

Registro sanitario 1 S/. 331 S/. 331 S/. 59.49 S/. 390

Habilitación sanitaria HACCP 1 S/. 905 S/. 905 S/. 162.92 S/. 1,068

Carnet de sanidad 6 S/. 15.68 S/. 94.08 S/. 16.93 S/. 111.01

Defensa civil 1 S/. 440 S/. 439.83 S/. 79.17 S/. 519.00

TOTAL S/. 2,786 S/. 500 S/. 3,286


219

Tabla 248 Amortización para todos los años.

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Intangibles 557.19 557.19 557.19 557.19 557.19

Amortización administrativa 100% 557.19 557.19 557.19 557.19 557.19


Tabla 249 Amortización de gastos pre-operativos amortizables.

Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 1,717.46 309.14 2,026.60

Acondicionamiento de Local 12400 2232 14632

Marketing de Lanzamiento 68,380.00 12,308.40 80,688.40

Remuneraciones diciembre 28,120.58 0 28,120.58

Servicios diciembre 7,010.15 883.83 7,893.98

Alquiler Adelantado (diciembre) 3,657.63 658.37 4,316.00

Total gasto pre-operativo amortizables 121,285.82 16,391.74 137,677.56


La norma permite amortizar los intangibles tanto en el primer año como en 10 años,

ninguno es incorrecto

Tabla 250 Resumen de amortización.

2019 2020 2021 2022 2023

Amortización de Gasto pre-operativos 24,257.16 24,257.16 24,257.16 24,257.16 24,257.16

Amortización operaciones 70% 16,980.01 16,980.01 16,980.01 16,980.01 16,980.01

Amortización administrativa 20% 4,851.43 4,851.43 4,851.43 4,851.43 4,851.43

Amortización ventas 10% 2,425.72 2,425.72 2,425.72 2,425.72 2,425.72


220

7.4.2.3 Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 251 Gasto por activos fijos no depreciables.

Concepto Q Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

Activos fijos no depreciables 12,724.75 2,290.46 15,015.21

Operaciones y producción 7,982.38 1,436.83 9,419.21

Caja apiladora 8 736 5,888 1,060 6,948

Termómetro digital 1 680 680 122 802

Peachimetro 1 42 42 7 49

Purificador de agua generador de ozono 2 220 441 79 520

ESTANTE PARA LOS LOTES DE PRODUCCION

1 85 85 15 100

CARRO MULTIFUNCION 1 847 847 153 1,000

Administración 4,403.39 792.61 5,196.00

Impresoras 1 525 525 94 619

equipo de seguridad 1 550 550 99 649

Refrigeradora 1 338 338 61 399

Microondas 1 219 219 40 259

MUEBLE DE OFICINA 5 212 1,059 191 1,250

SILLA DE OFICINA 5 136 678 122 800


ESTANTE 3 102 305 55 360

SOFA NORDICO 3 CUERPOS 1 593 593 107 700

Ventas 338.98 61.02 400


ESTANTE 2 102 203 37 240


Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año de operaciones.

Tabla 252 Resumen de Amortización.

2019 2020 2021 2022 2023

Operaciones y producción 7,982

Administración 4,403

Ventas 339

Total gasto por activo fijo no depreciable 12,725 0 0 0 0


221

7.4.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 253 Costo Unitario Promedio.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Unidades vendidas 281,031 309,558 341,084 375,789 414,063

Materia Prima 809,750.98 871,899.80 961,542.81 1,059,000.17 1,165,620.85

Mano de Obra Directa 72,091.33 72,308.00 96,038.67 96,038.67 112,353.50

Costos Indirectos 136,294.13 137,462.47 146,084.91 147,397.10 148,843.86

Total Costo de Producción S/.

1,018,136.44 1,081,670.27 1,203,666.39 1,302,435.94 1,426,818.21

costo unitario de producción

3.62 3.49 3.53 3.47 3.45

Gastos Administrativos 230,612 231,402 245,095 245,470 245,884

Gastos de Venta 177,124 190,943 208,746 221,513 225,663

Depreciación Activo Fijo 45,839 45,839 45,839 0 0

Amortización de Intangibles 557 557 557 557 557

Amortización Gasto Pre Operativo

24,257 24,257 24,257 24,257 24,257

Gasto por activo fijo no depreciable

12,725 0 0 0 0

Costo Total 1,509,251 1,574,669 1,728,161 1,794,233 1,923,179

Costo total unitario 5.37 5.09 5.07 4.77 4.64


Tabla 254 Costo Unitario Promedio presentación de 200 gr frejoles.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

unidades vendidas 95,382 105,054 115,772 127,536 140,541

Materia Prima 2.29 2.24 2.24 2.24 2.24

Mano de Obra Directa 0.2 0.19 0.22 0.2 0.22

Costos Indirectos 0.39 0.35 0.34 0.31 0.29

Total Costo de Producción 2.88 2.78 2.81 2.76 2.74

Gastos Administrativos 0.65 0.59 0.57 0.52 0.47

Gastos de Venta 0.5 0.49 0.49 0.47 0.43

Depreciación Activo Fijo 0.13 0.12 0.11 0 0


Amortización Gasto Pre Operativo 0.07 0.06 0.06 0.05 0.05

Gasto por activo fijo no depreciable 0.04 0 0 0 0

Costo Total unitario 4.27 4.04 4.03 3.8 3.69

Valor de venta promedio 4.62 4.62 4.62 4.62 4.62

Margen 0.35 0.58 0.6 0.83 0.93

Margen en % 7.70% 12.50% 12.90% 17.90% 20.10%


222

Tabla 255 Costo Unitario Promedio presentación de 200 gr pallares.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 2.29 2.24 2.24 2.24 2.24





Gastos de Venta 0.5 0.49 0.49 0.47 0.43



Amortizacion Gasto Pre Operativo 0.07 0.06 0.06 0.05 0.05



Valor de venta promedio 4.62 4.62 4.62 4.62 4.62

Margen 0.35 0.58 0.6 0.83 0.93

Margen en % 7.70% 12.50% 12.90% 17.90% 20.10%


Tabla 256 Costo Unitario Promedio para presentación de 400 gr frejoles.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5





Gastos de Venta 0.9 0.88 0.87 0.84 0.78






223

Tabla 257 Costo Unitario Promedio presentación de 400 gr. pallares.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023


Materia Prima 4.42 4.42 4.42 4.42 4.42





Gastos de Venta 0.9 0.88 0.87 0.84 0.78






Valor venta promedio 8.27 8.27 8.27 8.27 8.27

Margen 0.31 0.62 0.65 1.07 1.25

Margen en % 3.80% 7.50% 7.90% 12.90% 15.10%


Tabla 258 Margen de contribución.

PRESENTACIÓN 200 GR. PRESENTACIÓN 400 GR.


Valor venta al canal 4.62 4.62 8.27 8.27

Margen de contribución aproximado por producto

43.80% 43.80% 43.80% 43.80%

Margen de contribución unitario 2.025 2.025 3.624 3.624


224

7.4.4 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 259 Costos fijos y Variables.

Costos fijos y variables de producción

2019 2020 2021 2022 2023


Valor de Venta Promedio 5.82 5.82 5.82 5.82 5.82

Materia prima 809,751 871,900 961,543 1,059,000 1,165,621

Luz variable 50% 7,627 9,070 10,794 12,669 14,736

Comisión ventas 0.5% 8,171 9,001 9,917 10,927 12,039

Sampling 20,805 22,911 25,243 27,812 30,644

Mano de Obra Directa 72,091 72,308 96,039 96,039 112,354

Costos Variables 918,446 985,190 1,103,536 1,206,447 1,335,393

Costo Variable Unitario Promedio 3.27 3.18 3.24 3.21 3.23

Margen de contribución unitario 2.55 2.63 2.58 2.61 2.59

Margen de contribución en % 43.80% 45.28% 44.36% 44.80% 44.54%

Luz fija 7,627.12 7,627.12 7,627.12 7,627.12 7,627.12

Costos Indirectos Fijo 125,616 125,774 133,190 133,190 133,190

Gastos Administrativos Fijo 227,562 228,063 241,411 241,411 241,411

Gastos de Venta Fijo 146,623 157,362 171,744 180,744 180,744

Depreciación Activo Fijo 45,839 45,839 45,839 0 0


Amortización de Pre Operativos 24,257 24,257 24,257 24,257 24,257

Activos fijos no depreciables 12,725 0 0 0 0

Costos Fijos 590,805 589,479 624,625 587,787 587,787


225

8 Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para el estado de resultados como para el Flujo de Caja serán las mismas, y son las

siguientes:

El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

Menestras del Perú S.A.C. iniciará operaciones en Diciembre del 2018.

Todos los montos se encuentran en soles.

El impuesto a la renta nacional es 29.5%.

Nuestra política de venta es a un crédito de 35 días en minimarkets , tienda

gourmet y al contado por página web

La estructura financiera es de 64% capital propio y 36% deuda.

Se realizó el préstamo para cubrir el Activo fijo despreciable.

Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

El precio es por unidad de nuestros productos y se mantiene constante durante la

duración del proyecto.

226

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla 260 Estado de Ganancias y Pérdidas sin Gastos Financieros.

Rubro 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,634,288 1,800,267 1,983,462 2,185,393 2,407,853

(-) Costo de Ventas 1,018,136 1,081,670 1,203,666 1,302,436 1,426,818

(-) Materia Prima 809,751 871,900 961,543 1,059,000 1,165,621

(-) Mano de Obra 72,091 72,308 96,039 96,039 112,354

(-) Costos Indirectos 136,294 137,462 146,085 147,397 148,844

Utilidad Bruta 616,152 718,597 779,795 882,958 981,035

(-) Gastos Operativos 491,114 492,999 524,494 491,797 496,361

(-)Gastos Administrativos 230,612 231,402 245,095 245,470 245,884

(-)Gastos de Venta 177,124 190,943 208,746 221,513 225,663

(-)Depreciación Activo Fijo 45,839 45,839 45,839 0 0

(-)Amortización de Intangibles 557 557 557 557 557

(-) Amortizacion Gasto Pre Operativo 24,257 24,257 24,257 24,257 24,257

Gasto por activo fijo no depreciable 12,725 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 125,037 225,598 255,301 391,160 484,674

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 57,907.80

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00

Resultado antes de I. Renta 125,037 225,598 255,301 391,160 542,581

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 36,886 66,551 75,314 115,392 160,062

Resultado Neto 88,151 159,047 179,987 275,768 382,520


227

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla 261 Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal.

Rubro Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 análisis vertical

2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,634,288 1,800,267 1,983,462 2,185,393 2,407,853 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

(-) Costo de Ventas 1,018,136 1,081,670 1,203,666 1,302,436 1,426,818 62.30% 60.08% 60.69% 59.60% 59.26%

(-) Materia Prima 809,751 871,900 961,543 1,059,000 1,165,621 49.55% 48.43% 48.48% 48.46% 48.41%

(-) Mano de Obra 72,091 72,308 96,039 96,039 112,354 4.41% 4.02% 4.84% 4.39% 4.67%

(-) Costos Indirectos 136,294 137,462 146,085 147,397 148,844 8.34% 7.64% 7.37% 6.74% 6.18%

Utilidad Bruta 616,152 718,597 779,795 882,958 981,035 37.70% 39.92% 39.31% 40.40% 40.74%

(-) Gastos Operativos 491,114 492,999 524,494 491,797 496,361 30.05% 27.38% 26.44% 22.50% 20.61%

(-)Gastos Administrativos 230,612 231,402 245,095 245,470 245,884 14.11% 12.85% 12.36% 11.23% 10.21%

(-)Gastos de Venta 177,124 190,943 208,746 221,513 225,663 10.84% 10.61% 10.52% 10.14% 9.37%

(-)Depreciación Activo Fijo 45,839 45,839 45,839 0 0 2.80% 2.55% 2.31% 0.00% 0.00%

(-)Amortización de Intangibles 557 557 557 557 557 0.03% 0.03% 0.03% 0.03% 0.02%

(-) Amortización Gasto Pre Operativo 24,257 24,257 24,257 24,257 24,257 1.48% 1.35% 1.22% 1.11% 1.01%

Gasto por activo fijo no depreciable 12,725 0 0 0 0

EBIT o Resultado Operativo 125,037 225,598 255,301 391,160 484,674 7.65% 12.53% 12.87% 17.90% 20.13%

(+) Ingresos Financieros 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 32,980 22,721 9,026 0 0 2.02% 1.26% 0.46% 0.00% 0.00%

(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 57,908 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.40%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Utilidad antes de I. Renta 92,058 202,877 246,275 391,160 542,581 5.63% 11.27% 12.42% 17.90% 22.53%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 27,157 59,849 72,651 115,392 160,062 1.66% 3.32% 3.66% 5.28% 6.65%

Resultado Neto 64,901 143,028 173,624 275,768 382,520 3.97% 7.94% 8.75% 12.62% 15.89%

Escudo Fiscal 9,729 6,703 2,663 0 0


228

8.4 Flujo de Caja Operativo.

Los montos incluyen IGV y corresponden a los que fueron calculados en la sesión anterior:

Tabla 262 Flujo de caja.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos por Ventas 1,928,460 2,124,315 2,340,485 2,578,764 2,841,267

(-) Costos operativos 1,710,888 1,894,615 2,089,845 2,278,182 2,503,580

(-) Materia Prima 882,179 948,592 1,046,094 1,152,080 1,267,960

(-) Mano de Obra Directa 72,091 72,308 96,039 96,039 112,354


(-) Gastos Administrativos 235,677 236,518 250,274 250,716 251,204

(-) Gastos de Venta 189,249 204,985 223,538 237,958 242,146

(-) Impuesto a la Renta 36,886 66,551 75,314 115,392 160,062

(-) Pago de IGV 143,495 213,000 237,086 262,948 305,099

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 217,572 229,700 250,640 300,582 337,686


229

8.5 Flujo de Capital.

A continuación, el Flujo de capital Proyectado a lo largo de los 5 años del proyecto incluyendo el año de liquidación en el quinto año.

Para hallar dicho flujo se ha calculado previamente el monto total de inversión en Activo Fijo tangible e intangible, además del requerimiento

de capital de trabajo; utilizando para este último el método de máximo déficit acumulado.

Tabla 263 Flujo de capital.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima 882,179 948,592 1,046,094 1,152,080 1,267,960




(-) Gastos de Venta 189,249 204,985 223,538 237,958 242,146


(-) Pago de IGV 143,495 213,000 237,086 262,948 305,099


Activo fijo depreciable (162,268)

Activo Intangible (3,286)

Gastos pre-operativos (161,325)

Inventarios iniciales (9,150)

Capital de trabajo (90,050) (9,145) (10,094) (11,126) (12,258) 132,673

Recuperación de garantía 8,632

Valor salvamento activo fijo + Igv 68,331

FLUJO DE CAPITAL (426,079) (9,145) (10,094) (11,126) (12,258) 209,636


230

8.6 Flujo de Caja Económico.

Tabla 264 Flujo de caja económico.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima 882,179 948,592 1,046,094 1,152,080 1,267,960




(-) Gastos de Venta 189,249 204,985 223,538 237,958 242,146


(-) Pago de IGV 143,495 213,000 237,086 262,948 305,099









FLUJO DE CAPITAL (426,079) (9,145) (10,094) (11,126) (12,258) 209,636

FLUJO DE CAJA ECONOMICO (426,079) 208,426 219,605 239,514 288,325 547,323


231

8.7 Flujo de servicio de la deuda.

Tabla 265 Flujo de servicio de la deuda.


Préstamo 126,079

Cuotas de reembolso del préstamo (63,602) (63,602) (63,602) 0 0

Escudo Fiscal 9,729 6,703 2,663 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 126,079 (53,873) (56,899) (60,939) 0 0


232

8.8 Flujo de Caja Financiero.

El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja económico menos el flujo del servicio de la deuda.

Tabla 266 Flujo de caja financiero.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023



(-) Materia Prima 882,179 948,592 1,046,094 1,152,080 1,267,960




(-) Gastos de Venta 189,249 204,985 223,538 237,958 242,146


(-) Pago de IGV 143,495 213,000 237,086 262,948 305,099









FLUJO DE CAPITAL (426,079) (9,145) (10,094) (11,126) (12,258) 209,636


Préstamo 126,079

Cuotas de reembolso del préstamo (63,602) (63,602) (63,602) 0 0

Escudo Fiscal 9,729 6,703 2,663 0 0

FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 126,079 (53,873) (56,899) (60,939) 0 0

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (300,000) 154,554 162,706 178,574 288,325 547,323


233

Tabla 267 Liquidación de Igv anual.

Liquidación de Igv anual Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Igv ventas 294172 324048 357023 393371 433414

Igv garantía 1317

Igv venta de activo fijo 10423

Igv materia prima (72,428) (76,692) (84,551) (93,080) (102,339)

Igv CIF. (15,017) (15,198) (15,416) (15,652) (15,912)

Igv gastos administrativos (5,064) (5,116) (5,178) (5,246) (5,320)

Igv gasto de ventas (12,125) (14,041) (14,792) (16,446) (16,483)

Igv inversiones (46,043)

Igv neto (46,043) 189,538 213,000 237,086 262,948 305,099

crédito fiscal (46,043) (46,043)

Neto a pagar 143,495 213,000 237,086 262,948 305,099


Tabla 268 Comprobación de resultado

Comprobación

Venta activo fijo con Igv 68,331

Igv venta activo fijo 10,423.40

Ir a la renta 17,082.80

Valor de desecho neto 40,825.00


234

9 Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1 Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1 Costo de oportunidad.

9.1.1.1 CAPM.

Tabla 269 CAPM.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) – Damodaran 1928-2017

RM 11.53%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 1928-2017 TLR 5.15% Tasa libre de Riesgo al día de hoy Tasa USA (T-Bonds) - octubre 2018 TLRH 3.18% % Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 70.41% % Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 29.59%

Tasa Impuesto a la Renta Impuesto a la renta vigente I 29.50% Beta des apalancada Comida procesada BD 0.55 Riesgo País octubre 2018 BCR RP 1.26%

Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.71 Costo Capital Propio a/ KP = TLRH+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 9.00%


9.1.1.2 COK propio.

Tabla 270 COK propio.

Caja rural cok de cada uno(sustentar)

Pesos Ponderado

Socio 1 Sipan (prestamos pequeña empresa a más de 360 días)

30.48% 20.00% 6.10%

Socio 2 Los Andes (prestamos pequeña empresa a más de 360 días)

29.28% 20.00% 5.86%

Socio 3 Raíz (prestamos pequeña empresa a más de 360 días)

24.38% 20.00% 4.88%

Socio 4 Socio 4 (Garante, tomando en cuenta un préstamo a cuota fija para microempresa promedio de 91 a 180 días)

95.25% 20.00% 19.05%

Socio 5 Promedio de los préstamos a pequeñas a más de 360 días

25.38% 20.00% 5.08%

Total 40.95%

condición básica cok>= TCEA*(1-ir) 40.954%>=33.5%*(1-29.5%)


Tabla 271 Costo de la deuda.

Costo de la deuda TCEA TCEA neta

Deuda activo fijo 33.50% 23.62%


235

9.1.2 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.

El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo

Económico.

Tabla 272 Costo promedio ponderado del capital.

Concepto Monto % Costo Costo neto wacc

Deuda S/. 126,078.64 29.59% 33.50% 23.62% 6.99%

Capital Propio S/. 300,000.00 70.41% 40.95% 40.95% 28.84%

Total S/. 426,078.64 100.00% 35.82%


9.2 Evaluación económica financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad.

Tabla 273 Indicadores de rentabilidad.

CONCEPTO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO ECONOMICO -426,079 208,426 219,605 239,514 288,325 547,323

FLUJO FINANCIERO -300,000 154,554 162,706 178,574 288,325 547,323


9.2.1.1 VANE y VANF.

VANE = 145,121

VANF=126,718

9.2.1.2 TIRE y TIRF, TIR modificado.

TIRE = 51.41%

TIRF=59.99%

TIRME modificado y TIRMF modificado

TIRME= 44.02%

TIRMF=51.25%

236

9.2.1.3 Período de recuperación descontado.

Tabla 274 Período de Recuperación a partir de Flujos Descontados.

Flujo Económico Descontado (426,079) 153,453 119,039 95,587 84,718 118,402

Acumulado (426,079) (272,625) (153,586) (57,999) 26,719 145,121

Período de Recupero Económico 3.68 años

Equivalente a: 3 años 8 meses

Flujo Financiero Descontado (300,000) 109,648.24 81,893.55 63,766 73,042 98,369

Acumulado (300,000) (190,352) (108,458) (44,693) 28,349 126,718

Período de Recupero Financiero 3.61 años

Equivalente a: 3 año 7.34 meses


9.2.1.4 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla 275 Análisis Beneficio/Costo (B/C).

Relación B/C Económico: 1.34 Por cada sol de inversión el proyecto recibe 1.34 soles y se gana 0.34 soles

Relación B/C Financiero: 1.42 Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 1.42 soles y se gana 0.42 soles


237

9.2.2 Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1 Costos variables, Costos fijos.

PE en unidades= costos fijos/(valor de venta unitario- costo variable unitario promedio)

Tabla 276 Costos variables, Costos fijos.

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas (en Soles) 1,634,288 1,800,267 1,983,462 2,185,393 2,407,853 unidades vendidas 281,031 309,558 341,084 375,789 414,063 Valor de Venta Promedio 5.82 5.82 5.82 5.82 5.82

Materia prima 809,751 871,900 961,543 1,059,000 1,165,621 Luz variable 50% 7,627 9,070 10,794 12,669 14,736 Comisión ventas 0.5% 8,171 9,001 9,917 10,927 12,039 Sampling 20,805 22,911 25,243 27,812 30,644 Mano de Obra Directa 72,091 72,308 96,039 96,039 112,354 Costos Variables 918,446 985,190 1,103,536 1,206,447 1,335,393 Costo Variable Unitario Promedio 3.27 3.18 3.24 3.21 3.23 Margen de contribución unitario 2.55 2.63 2.58 2.61 2.59

Luz fija 7,627.12 7,627.12 7,627.12 7,627.12 7,627.12

Costos Indirectos Fijo 125,616 125,774 133,190 133,190 133,190 Gastos Administrativos Fijo 227,562 228,063 241,411 241,411 241,411 Gastos de Venta Fijo 146,623 157,362 171,744 180,744 180,744 Depreciación Activo Fijo 45,839 45,839 45,839 0 0 Amortización de Intangibles 557 557 557 557 557 Amortización de Pre Operativos 24,257 24,257 24,257 24,257 24,257 Activos fijos no depreciables 12,725 0 0 0 0 Costos Fijos 590,805 589,479 624,625 587,787 587,787

Margen de contribución unitario(valor de venta-costo variable unitario)

2.55 2.63 2.58 2.61 2.59


238

9.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Tabla 277 Estado de resultados (costeo directo).

Resultados (Costeo Directo) 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas 1,634,288 1,800,267 1,983,462 2,185,393 2,407,853 100.% 100.% 100.% 100.% 100.%

(-) Costos Variables 918,446 985,190 1,103,536 1,206,447 1,335,393 56.20% 54.72% 55.64% 55.21% 55.46%

Margen de Contribución Marginal 715,842 815,077 879,926 978,947 1,072,460 43.80% 45.28% 44.36% 44.79% 44.54%

(-) Costos Fijos 590,805 589,479 624,625 587,787 587,787 36.15% 32.74% 31.49% 26.90% 24.41%

Utilidad Operativa 125,037 225,598 255,301 391,160 484,674 7.65% 12.53% 12.87% 17.90% 20.13%

(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

(-) Gastos Financieros 32,980 22,721 9,026 0 0 2.02% 1.26% 0.46% 0.00% 0.00%

(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 57,908 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2.40%

(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Resultado antes de I. Renta 92,058 202,877 246,275 391,160 426,766 5.63% 11.27% 12.42% 17.90% 17.72%

(-) Impuesto a la Renta 29.5% 9,206 59,849 72,651 115,392 125,896 0.56% 3.32% 3.66% 5.28% 5.23%

Resultado Neto 82,852 143,028 173,624 275,768 300,870 5.07% 7.94% 8.75% 12.62% 12.50%


9.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 278 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Punto de equilibrio de unidades 231,943 223,878 242,122 225,634 226,937

26.98% presentación de 200 gr frejoles 62581 60405 65328 60879 61231

26.55% presentación de 200 gr pallares 61587 59446 64290 59912 60258

23.42% presentación de 400 gr frejoles 54318 52429 56702 52841 53146

23.05% presentación de 400 gr pallares 53456 51597 55802 52002 52302


9.2.2.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Tabla 279 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Punto de Equilibrio (En Soles) 1,348,825 1,301,986 1,407,982 1,312,170 1,319,679

26.98% Presentación de 200 gr. Frejol 363,931 351,294 379,893 354,041 356,067

26.55% Presentación de 200 gr. Pallar 358,152 345,715 373,860 348,419 350,413

23.42% Presentación de 400 gr. Frejol 315,877 304,908 329,731 307,293 309,052

23.05% Presentación de 400 gr. Pallar 310,865 300,070 324,499 302,417 304,148

Nota: Elaboración propia. Expresado en nuevos soles.

9.3 Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1 Variables de entrada.

Demanda

Precio

Costos de materia prima

9.3.2 Variables de salida.

Tabla 280 Variables de salida.

VANE 145,121

VANF 126,718

TIRE 51.41%

TIRF 59.99%


9.3.3 Análisis unidimensional.

Análisis unidimensional en cuanto a la sensibilidad a la variación de la demanda

240

Tabla 281 Análisis Unidimensional.

DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda de Bienes Proyectada 281,031 309,558 341,084 375,789 414,063 presentación de 200 gr frejoles 95,382 105,054 115,772 127,536 140,541 presentación de 200 gr pallares 93,868 103,387 113,935 125,511 138,310 presentación de 400 gr frejoles 46,257 50,963 56,134 61,862 68,147 presentación de 400 gr pallares 45,523 50,154 55,243 60,880 67,065 VANE 145,121

TIRE 51.41%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -11.43%

Demanda de Bienes Proyectada 248,921 286,193 315,341 347,425 382,812 Presentación de 200 gr frejoles 84,484 105,054 115,772 127,536 140,541 Presentación de 200 gr pallares 83,143 91,574 100,917 111,171 122,508 Presentación de 400 gr frejoles 40,972 45,140 49,720 54,794 60,361 Presentación de 400 gr pallares 40,322 44,424 48,931 53,924 59,402 NUEVO VANE 0 NUEVO TIR 35.58%


Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 11.426% y el proyecto

seguiría siendo viable

Análisis unidimensional en cuanto a la sensibilidad de la variación del precio

Tabla 282 Análisis unidimensional precio.


Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Precios sin Igv al canal Presentación de 200 gr frejoles 4.62 4.62 4.62 4.62 4.62 Presentación de 200 gr pallares 4.62 4.62 4.62 4.62 4.62 Presentación de 400 gr frejoles 8.27 8.27 8.27 8.27 8.27 Presentación de 400 gr pallares 8.27 8.27 8.27 8.27 8.27

VANE 145,121 TIRE 51.41%

PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -4.80% Precios sin Igv al canal

Presentación de 200 gr frejoles 4.40 4.40 4.40 4.40 4.40

Presentación de 200 gr pallares 4.40 4.40 4.40 4.40 4.40 Presentación de 400 gr frejoles 7.88 7.88 7.88 7.88 7.88 Presentación de 400 gr pallares 7.88 7.88 7.88 7.88 7.88

NUEVO VANE (0) NUEVO TIR 35.6%


Conclusión: Los Precios proyectados podría disminuir hasta en 4.80% y el proyecto

seguiría siendo viable.

Análisis unidimensional en cuanto a la sensibilidad en costos de materia prima.

241

Tabla 283 Análisis unidimensional costos de materia prima.


Concepto Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materia prima

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) Sacos de 20 kg 46 46 46 46 46 46

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) Sacos de 20 kg 42 42 42 42 42 42

sal de maras bolsa de 10 kg 51 51 51 51 51 51 VANE 145,121

TIRE 51.41%

PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 16.43%

Materia prima Unidad de compra Valor de compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) Sacos de 20 kg S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54 S/. 54

Frejol fresco con vaina(inafecto al Igv) Sacos de 20 kg S/. 49 S/. 49 S/. 49 S/. 49 S/. 49 S/. 49

sal de maras bolsa de 10 kg S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59

NUEVO VANE (0)

NUEVO TIR 35.4%


Conclusión: Los Costos de materia prima máximo pueden subir hasta 16.43 % y el proyecto seguiría siendo viable

242

9.3.4 Análisis multidimensional.

Tabla 284 Análisis Multidimensional.

variables Pesimista Base optimista

Demanda -10% 0% 5%

Precio -5% 0% 5%

Costos de materia prima 10% 0% 0%

VANE -256,483 145,121 371,738

VANF -187,918 126,718 331,422

TIRE 9.96% 51% 75.22%

TIRF 13.76% 60% 90.43%

Pesos de ocurrencia 10% 80% 10%

VANE esperado 127,622 (*)

VANF esperado 115,725


(*) A pesar de los escenarios posibles, el proyecto sigue siendo viable para la empresa

como para el accionista

9.3.5 Variables críticas del proyecto.

Tabla 285 Variables críticas del proyecto.

Variables Variación máxima permitida Variable crítica (variación entre 0 a 10%)

Demanda -11.43% No, pero sensible

Precio -4.80% Sí

Costo materia prima 16.43% No, pero sensible


9.3.6 Perfil de riesgo.

Moderado Alto, al poseer dos variables críticas, se deben formular estrategias de

contraataque.

243

10 CONCLUSIONES:

Con respecto al proyecto:

De acuerdo a los estudios realizados en encuestas, Focus group y entrevista con

especialistas, se obtuvieron resultados favorables para la viabilidad del proyecto,

ya que el 85.3% de los encuestados consumen menestras. Además el 80% de los

encuestados índico que si están dispuesto a probar el producto de menestras

frescas cocidas.

El proyecto será financiado en un 70% por capital propio de los accionistas, el

cual representa S/ 300,000, el cual será distribuido entre Inventarios iniciales,

gastos pre-operativos, Capital de trabajo, activos intangibles y el 22% del costo de

los activos fijos depreciables. Por otro lado se solicitara un préstamo a una

entidad financiera, el cual constara del 30% del valor de inversión total, el cual

asciende a S/ 126,079, el cual es para el 78% del costo de los activos fijos

depreciables.

El proyecto brinda un panorama rentable para la empresa, de acuerdo a sus

indicadores de rentabilidad, ya que su VANE es de S/ 145,121 y su TIRE es de

51.41% el cual es superior al WACC, el cual es 35.82%.

De acuerdo al periodo de recuperación a partir del flujo descontado, se recupera

la inversión en 3 años y 8 meses y su análisis de beneficio/costo es de S/ 1.34,

vale decir que por cada S/ 1 que la empresa invierte, se beneficia en 0.34

centavos.

Analizando los indicadores de los inversionistas, encontramos que su VANF es de

S/ 126,718 y su TIRF 59,99%, la cual es superior al COK propio, el cual es de

40.95% y su periodo de recuperación financiero es de 3 años y 7 meses. Su

análisis de beneficio/costo es de 1.42, quiere decir que por cada S/ 1 de inversión

de los accionistas, estos ganan 0.42 centavos.

Encontramos que las zonas 7 y 6 de Lima metropolitana son las más apropiadas

para introducción y desarrollo de nuestro producto, sin embargo consideramos

que es necesario ampliar el mercado a otras zonas de lima, optimizando los

costos del proceso para entregar un mejor precio de venta.

Con respecto al producto

Existen una variedad de productos sustitutos en el mercado, los cuales son

competencia para Don Menestrin, sin embargo nos diferenciamos en la

elaboración con legumbres frescas, el uso del sal de maras y el envasado en

244

frascos de vidrio, manteniendo el sabor del producto y siendo amigable con el

medio ambiente.

Contiene alto valor nutricional por la misma legumbre pero además cuenta con

propiedades medicinales gracias a la sal de maras, la cual ayuda a controlar la

presión arterial y es un cicatrizante natural.

El 80% de los encuestados, declaro que comprarían el producto, por lo cual nos

presentan un panorama favorable en cuanto a su elaboración.

245

11 RECOMENDACIONES

Con respecto al proyecto:

Teniendo en cuenta la competencia actual, recomendamos realizar relaciones

directas con los agricultores o centros acopio para lograr un costo menor en las

legumbres, de tal forma reducir los costos y lograr un precio más competitivo para

el mercado.

Realizar un estudio sobre otras legumbres para ampliar la línea de productos.

Sería favorable, investigar el mercado internacional para las conservas de

legumbres, con lo cual podríamos aumentar las ventas y obtener nuevos canales.

Tener presente la tercerización, la distribución del producto al 100%, incluida la

unidad móvil, ya que el vehículo no es una prioridad para la empresa por el

momento.

246

12 REFERENCIAS BIBLIOGRAFÍCAS

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https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1530/libro.pdf

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247

Instituto Nacional de Salud ( 2016). En línea. Recuperado el < 19 de agosto del 2018 > de

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en-peru-crecio-80-en-los-ultimo-15942

MINAGRI. En línea. Recuperado el < 20 de agosto del 2018> de


Estadísticas. (2017).SIEA. Lima: Ministerio de agricultura y riego. Recuperado de

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Casp. A. Diseño de industrias agroalimentarias. Edición Mundi- prensa. Madrid 2012.

Konz S. Diseño de instalaciones Industriales . Editorial LIMUSA S.A. México 2010

Heizer J. & Render B. Principios de Administración de operaciones . 8 va edición

Pearson. México 2012.http://www.muniate.gob.pe/ate/tributosMunicipales.php

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248

13 ANEXOS

Anexo 1 Cotizaciones de maquinaria monta carga.

Nota: Extraído de mercado libre.

Anexo 2 Frigorífico congelador industrial.


Anexo 3 Tina de lavado.


249

Anexo 4 Marmita industrial.


Lavadora de envases: Costo : S/ 10,500;Valor de mercado: 50%

Anexo 5 Autoclave.


Selladora

Costo :S/ 6,630

Valor de mercado: 50%

Etiquetadora

Costo: S/ 10,500

Valor de mercado: 50%

Mesa de trabajo

250

Costo: S/ 2,760

Precio venta según cotización mercado libre: S/ 1,200

Anexo 6 Mesa de trabajo en acero inoxidable.


Anexo 7 Minivan Chevrolet N300.


251

Laptop

Valor de mercado total 8 laptops: 42.69%

Anexo 8 Laptop.


252

Anexo 9 Cotización de balanza industrial.

Nota: Extraído de PESATEC

253



254



256

Anexo 12 Cotización de Minivan.

Nota: Extraído de AUTOFONDO.

257

Anexo 13 Cotización de Minivan.

Nota: Extraído de AUTOFONDO

258

Anexo 14 Cotización de Marmita industrial.

Nota: Extraído de FRITECSA.

PRUEBA 1:

Anexo 15 Anexo de fórmula de laboratorio para el frejol Prueba 1.

PRODUCTO CANTIDADES % COSTOS

FREJOL FRESCO CON VAINA 1000g S/.

FREJOL FRESCO EN GRANO 540g

MERMA(CASCARA) 460g

AGUA (PARA LA COCCION) 1.500ML

PRESERVANTE 1g

SAL DE MARAS 80g

TOTAL 100%

PRUEBA 2:

259

Anexo 16 Anexo de fórmula de laboratorio para el frejol Prueba 2.




MERMA(CASCARA) 460g

AGUA PARA COCCION 1.500ML

AGUA PARA ENVASADO 30 ML X 200g

PRESERVANTE 1g

SAL DE MARAS 100g

CLORURO DE CALCIO 0.03g

TOTAL 100%

EXPLICACIÓN: Tener en cuenta que el agua que se agrega adicional como liquido de

inmersión, es un líquido limpio desinfectado pasteurizado, donde allí se disolverá el

cloruro de calcio para que este colabore con el desvanecimiento de los granos, y se

puedan mantener enteros a través del tiempo.

PRUEBA 3:




MERMA(CASCARA) 460g


PRESERVANTE 1g

SAL DE MARAS 100g

TOTAL 100%

260

DESARROLLO DE CONSERVA DE FREJOLES FRESCOS

OBJETIVO.

El presente trabajo, busca desarrollar conserva de frejoles frescos, cocidos saborizados

con sal de maras, y envasados en frascos de vidrio.

Anexo 17 Formulación.

MATERIA PRIMA CANTIDADES % COSTOS S/.

FREJOL FRESCO CON VAINA 1000g 100

FREJOL FRESCO EN GRANO 540g 54

MERMA(CASCARA) 460g 46

PRODUCTO CANTIDADES % COSTOS S/.

FREJOL FRESCO EN GRANO 540g 25.45

AGUA PARA COCCION 1.500g 70.72

PRESERVANTE 1g 0.05

SAL DE MARAS 80g 3.77

TOTAL 2121 g 100%

Nota: Tener en cuenta que el líquido de cocción es retirado en su totalidad, y nuestro

rendimiento total solo son granos.

EQUIPOS Y MATERIALES:

MARMITA

BALANZA CALIBRADA

TERMOMETRO CALIBRADO

AUTOCLAVE

PINZAS,CUCHARONES,RECIPIENTES

ENVASES DE VIDRIO CON TAPA DE ALUMINIO DE 250G.

PROCEDIMIENTO.

1. RECEPCION: La materia prima llega a la planta y antes de pasar a la línea de

procesado es analizada para garantizar que cumple con los estándares de calidad

establecidos.

Una vez verificado este cumplimiento se da el visto bueno para que se pueda

procesar.

261

2. LIMPIEZA Y DESINFECCION: Constituye la primera etapa de la línea de procesado.

La materia prima es sometida a un lavado enérgico con agua. Su objetivo es

garantizar la higiene.

3. PESADO DE INSUMOS: Se realiza para conocer el peso exacto de la materia prima

a procesar, el peso de la merma y dosificar los demás insumos. Se utiliza una balanza

de plataforma para el pesado del frejol y la sal y una balanza de laboratorio para el

pesado del preservante

4. COCCION: Tratamiento térmico que se realiza para cocinar el producto y que pueda

ser consumido directamente, además de asegurar que este no se va a alterar. El

frejol, el agua y la sal de maras, se somete a cocción. El Equipo a usar es una

marmita de doble chaqueta que permite el intercambio de calor por conducción. La

cocción se realiza por un periodo de 30´, a 100°C, hasta que el frejol se encuentre

cocido a punto. El preservante se adiciona al finalizar la cocción.

5. RETIRO DE LÍQUIDO DE COCCION: En esta etapa es retirado el líquido para

cocción en su totalidad, para llevar al envasado totalmente seco.

6. ENVASADO: Se realiza para aislar la conserva de los agentes contaminantes del

medio ambiente como son el polvo, la humedad y los microbios: asegurando así su

conservación, la temperatura mínima de envasado debe de ser de 85°C.

Industrialmente se realiza a través de una dosificadora colocada a la salida de la

marmita, la que llenará los envases según el gramaje programado.

7. TRATAMIENTO TERMICO: Para garantizar un mejor cierre, y mayor duración del

producto, estos son sometidos a un autoclave, por un periodo de 2 minutos a 120°C.

Esta etapa se realiza colocando los frascos de conserva en un Autoclave.

262

Anexo 18 Diagrama de flujo.

Anexo 19 Ficha técnica.

FICHA TECNICA VERSION:001

CONSERVA DE FREJOL FRESCO CON SAL DE MARAS

PAGINA 1 DE

FECHA DE EMISION: 29/09/18

CONSERVA DE MENESTRA EN SAL DE MARAS.

DESCRIPCION: PRODUCTO CON TRATAMIENTO TERMICO POR UN PERIODO DE 30´ A 100°C.

AUTOCLAVADO A 120°C por 2´.

BENEFICIOS: PRODUCTO ALTAMENTE NUTRITIVO, CON SAL DE MARAS, COCIDO, LISTO PARA CONSUMIR.

PRESENTACIÓN: FRASCOS DE VIDRIO CON TAPA DE ALUMINIO FREJOL FRESCO COMPOSICIÓN: SAL DE MARAS SORBATO DE POTASIO ALMACENAMIENTO: TEMPERATURA AMBIENTE TIEMPO DE VIDA UTIL ESTIMADO:

4 MESES / 6 MESES (REFRIGERADO)

TIPO Y MATERIAL DEL EMPAQUE:

FRASCO DE VIDRIO CON TAPA ALUMINIO

CANTIDAD EN EL EMPAQUE: 200 GRAMOS (ESCURRIDO).

Nota: Recuperado de Insumos y Soluciones para la industria alimentaria

RECEPCION

LIMPIEZA Y

DESINFECCION

PESADO DE

INSUMOS

COCCION

ENVASADO

100◦C X 30 min.

85°C RETIRO DE

LIQUIDO

263

Anexo 20 Ficha de datos para desarrollo del producto.

FICHA DE DATOS PARA

DESARROLLO PRODUCTO

NOMBRE DE PRODUCTO: CONSERVA DE MENESTRA EN SAL DE MARAS

NOMBRE DE PRODUCTO SUGERIDO POR NOSOTROS:

CONSERVA DE FREJOL FRESCO CON SAL DE MARAS

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO QUE DESEA REALIZAR:

PRODUCTO ALTAMENTE NUTRITIVO, CON SAL DE MARAS, COCIDO, LISTO PARA CONSUMIR.

-FREJOL

INGREDIENTES DECLARADOS: -SAL DE MARAS

-AGUA

COLOR,OLOR,SABOR, ESTIMADO: SIN MODIFICACIÓN ALGUNA ( NATURAL)

TIEMPO DE VIDA UTIL ESTIMADO: 4 MESES / 6 MESES (REFRIGERADO)

TIPO Y MATERIAL DEL EMPAQUE: VIDRIO CON TAPA ALUMINIO

CANTIDAD EN EL EMPAQUE: 200 GRAMOS (ESCURRIDO) VALE DECIR DE PRODUCTO COCIDO SIN LÍQUIDO.

TIPO DE ALMACENAMIENTO: TEMPERATURA AMBIENTE RAZÓN SOCIAL: MENESTRAS DEL PERÚ SAC RUC: DIRECCIÓN DE PROCESAMIENTO:

TELÉFONO: 943 133 549

CORREO: [email protected]


Tabla nutricional

Frejol de 200g


Porción: 200g

100g Porción

Proteínas (%) 21.21 42.42


Grasa (%) 2.3 4.6




FAO/OMS

Frejol de 400g

264


Porción: 400g

100g Porción

Proteínas (%) 21.21 84.84


Grasa (%) 2.3 9.2




FAO/OMS

Anexo 21 Anexo de fórmula de laboratorio para el pallar PRUEBA 1.


PALLAR FRESCO CON VAINA 1000g S/.

PALLAR FRESCO EN GRANO 520g

MERMA(CASCARA) 480g

AGUA (PARA LA COCCION) 1.500ML

PRESERVANTE 1g

SAL DE MARAS 80g

TOTAL 100%




PALLAR FRESCO CON VAINA 1000g S/. PALLAR FRESCO EN GRANO 520g

MERMA(CASCARA) 480g

AGUA PARA COCCION 1.500ML AGUA PARA ENVASADO 30 ML X 200g PRESERVANTE 1g

SAL DE MARAS 100g

CLORURO DE CALCIO 0.03g

TOTAL 100%


265

EXPLICACIÓN: Tener en cuenta que el agua que se agrega adicional como liquido de

inmersión, es un líquido limpio desinfectado pasteurizado, donde allí se disolverá el

cloruro de calcio para que este colabore con el desvanecimiento de los granos, y se

puedan mantener enteros a través del tiempo.



PALLAR FRESCO CON VAINA 1000g S/.

PALLAR FRESCO EN GRANO 520g

MERMA(CASCARA) 480g


PRESERVANTE 1g

SAL DE MARAS 100g TOTAL 100%


DESARROLLO DE CONSERVA DE PALLARES FRESCOS

OBJETIVO.

El presente trabajo, busca desarrollar conserva de pallar fresco, cocido saborizado con

sal de maras, y envasados en frascos de vidrio.

FORMULACIÓN.

Anexo 24 Desarrollo de conserva de pallares frescos formulación.

MATERIA PRIMA CANTIDADES % COSTOS S/.

PALLAR FRESCO CON VAINA 1000g 100

PALLAR FRESCO EN GRANO 520g 52

MERMA(CASCARA) 480g 48

PRODUCTO CANTIDADES % COSTOS S/.

PALLAR FRESCO EN GRANO 520g 24.75 AGUA PARA COCCION 1.500g 71.39 PRESERVANTE 1g 0.05 SAL DE MARAS 80g 3.81 TOTAL 2101 g 100%

Nota: Tener en cuenta que el líquido de cocción es retirado en su totalidad, y nuestro rendimiento total solo son granos.

266

EQUIPOS Y MATERIALES:

MARMITA

BALANZA CALIBRADA

TERMOMETRO CALIBRADO

AUTOCLAVE

PINZAS,CUCHARONES,RECIPIENTES

ENVASES DE VIDRIO CON TAPA DE ALUMINIO DE 250G.

PROCEDIMIENTO.

8. RECEPCION: La materia prima llega a la planta y antes de pasar a la línea de

procesado es analizada para garantizar que cumple con los estándares de calidad

establecidos.

Una vez verificado este cumplimiento se da el visto bueno para que se pueda

procesar.

9. LIMPIEZA Y DESINFECCION: Constituye la primera etapa de la línea de procesado.

La materia prima es sometida a un lavado enérgico con agua. Su objetivo es

garantizar la higiene.

10. PESADO DE INSUMOS: Se realiza para conocer el peso exacto de la materia prima

a procesar, el peso de la merma y dosificar los demás insumos. Se utiliza una balanza

de plataforma para el pesado de los pallares, la sal y una balanza de laboratorio para

el pesado del preservante

11. COCCION: Tratamiento térmico que se realiza para cocinar el producto y que pueda

ser consumido directamente, además de asegurar que este no se va a alterar. El

pallar, el agua y la sal de maras, se somete a cocción. El Equipo a usar es una

marmita de doble chaqueta que permite el intercambio de calor por conducción. La

cocción se realiza por un periodo de 30´, a 100°C, hasta que el pallar se encuentre

cocido a punto. El preservante se adiciona al finalizar la cocción.

12. RETIRO DE LÍQUIDO DE COCCION: En esta etapa es retirado el líquido para

cocción en su totalidad, para llevar al envasado totalmente seco.

13. ENVASADO: Se realiza para aislar la conserva de los agentes contaminantes del

medio ambiente como son el polvo, la humedad y los microbios: asegurando así su

conservación, la temperatura mínima de envasado debe de ser de 85°C.

Industrialmente se realiza a través de una dosificadora colocada a la salida de la

marmita, la que llenará los envases según el gramaje programado.

267

14. TRATAMIENTO TERMICO: Para garantizar un mejor cierre, y mayor duración del

producto, estos son sometidos a un autoclave, por un periodo de 2 minutos a 120°C.

Esta etapa se realiza colocando los frascos de conserva en un Autoclave

Anexo 25 Diagrama de flujo.


RECEPCION

LIMPIEZA Y

DESINFECCION

PESADO DE

INSUMOS

COCCION

ENVASADO

TRATAMIENTO TERMICO

ADICIONAL

100◦C X 30 min.

85°C

2´-120°C

RETIRO DE

LIQUIDO

268

Anexo 26 Ficha técnica Conserva de pallar fresco con sal de mara.

Nota: Extraído de INSUMOS & SOLUCIONES SAC.

269

Tabla nutricional

Pallar de 200g


Porción: 200g

100g Porción

Proteínas (%) 4.85 9.7


Grasa (%) 0.78 1.56




Extraído de FAO/OMS

Pallar de 400g


Porción: 400g

100g Porción

Proteínas (%) 4.85 19.4


Grasa (%) 0.78 3.126



Base a 2000 Kcal según Codex Alimentario

Extraído de FAO/OMS

270

Anexo 27 Ficha de datos para desarrollo del producto.

FICHA DE DATOS PARA

DESARROLLO PRODUCTO

NOMBRE DE PRODUCTO: CONSERVA DE MENESTRA EN SAL DE MARAS

NOMBRE DE PRODUCTO SUGERIDO POR NOSOTROS:

CONSERVA DE PALLAR FRESCO CON SAL DE MARAS

CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO QUE DESEA REALIZAR:

PRODUCTO ALTAMENTE NUTRITIVO, CON SAL DE MARAS, COCIDO, LISTO PARA CONSUMIR.

-PALLAR

INGREDIENTES DECLARADOS: -SAL DE MARAS

-AGUA

COLOR,OLOR,SABOR, ESTIMADO: SIN MODIFICACIÓN ALGUNA ( NATURAL)

TIEMPO DE VIDA UTIL ESTIMADO: 4 MESES / 6 MESES (REFRIGERADO)

TIPO Y MATERIAL DEL EMPAQUE: VIDRIO CON TAPA ALUMINIO

CANTIDAD EN EL EMPAQUE: 200 GRAMOS (ESCURRIDO) VALE DECIR DE PRODUCTO COCIDO SIN LÍQUIDO.

TIPO DE ALMACENAMIENTO: TEMPERATURA AMBIENTE

INFORMACION ADICIONAL:

PARA TRÁMITE DE REGISTRO SANITARIO:

RAZÓN SOCIAL: MENESTRAS DEL PERÚ SAC

RUC:

DIRECCIÓN DE PROCESAMIENTO:

TELÉFONO: 943 133 549

CORREO: [email protected]

RESPONSABLE DE CALIDAD:

CLAVE DE SOL Y USUARIO:


conserva de menestra cocida en sal de...

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