cons pressupost1 · pressupost general 2019 memòria de la presidència . el pressupost general de...

Pressupostde la Diputació de Girona 2019

2019

PRESSUPOST GENERAL 2019

ÍNDEX GENERAL

1. Memòria de la Presidència ............................................................................................................ Pàg. 3

2. Bases d’execució del pressupost ................................................................................................. Pàg. 6

3. Pressupost General

3.1. Pressupost general consolidat ................................................................................................. Pàg. 43

3.2. Pressupost de la Corporació

Pressupost d’ingressos ....................................................................................................... Pàg. 44

Pressupost de despeses ..................................................................................................... Pàg. 61

3.3. Pressupost de l’Organisme Autònom de Salut Pública (Dipsalut)



3.4. Pressupost de l’Organisme Autònom Xarxa Local de Municipis Gironines (XALOC)



3.5. Pressupost de l’Organisme Autònom Conservatori de Música Isaac Albéniz



3.6. Estat de previsió d’ingressos i despeses de l’entitat pública empresarial Serveis de

Millora i Expansió Ramadera i Genèrica Aplicada (Semega)

Pressupost d’ingressos harmonitzat .................................................................................. Pàg. 150

Pressupost de despeses harmonitzat ................................................................................. Pàg. 151

Estat de previsió d’ingressos .............................................................................................. Pàg. 152

Estat de previsió de despeses ............................................................................................ Pàg. 154

4. Pressupostos dels consorcis adscrits a la Diputació de Girona

4.1. Pressupost del Consorci de la Costa Brava - Entitat Local de l’Aigua



4.2. Pressupost del Consorci de les Vies Verdes de Girona



4.3. Pressupost del Consorci de les Gavarres



1


5. Pressupostos de la resta d’ens dependents

5.1. Estats de previsió d’ingressos i de despeses del Patronat de Turisme Costa Brava

Girona, SA



5.2. Estats de previsió d’ingressos i de despeses de Sumar, Serveis Públics d’Acció Social,

de Catalunya, SL



5.3. Estats de previsió d’ingressos i de despeses de la Fundació Casa de Cultura de Girona



5.4. Estats de previsió d’ingressos i de despeses del Consell d’Iniciatives Locals per al Medi

Ambient de les Comarques Gironines (Cilma)



2


Memòria de la Presidència

El pressupost general de la Diputació de Girona per a l’exercici 2019 augmenta, en termes consolidats, un 6 % respecte al de l’exercici anterior, la qual cosa suposa una dotació total de 141,1 milions d’euros. Aquest augment permetrà a la corporació ampliar el compromís social, el desenvolupament econòmic i les inversions territorials, tenint en compte les necessitats que presenta la demarcació. No obstant això, els principals protagonistes del pressupost de la Diputació segueixen sent les entitats locals de les comarques gironines, destinatàries del 48 % de les subvencions i transferències. Seguint amb el compromís social i atenent a necessitats interadministratives, la Diputació de Girona manté el suport a les llars d’infants (2,6 milions d’euros) i el fons de subvencions als ajuntaments en l’àmbit de cooperació econòmica, cultural, noves tecnologies i actuacions en camins (19,5 milions d’euros per a les anualitats 2019 i 2020). Cal, també, fer esment de la línia d’ajuts a ajuntaments per a inversió de la campanya «Del Pla a l’Acció» (PALS), que s’augmentarà en 104 milers d’euros fins a arribar a un pressupost total d’1,1 milions d’euros. Així mateix s’incrementa en 500 milers d’euros l’aportació al fons dels consells comarcals, fins a arribar a un total de 5,2 milions d’euros. Les polítiques de desenvolupament econòmic han estat una línia estratègica per a l’equip de govern durant aquest mandat. El pressupost del 2019 segueix fidel a la idea que la manera d’atendre amb eficàcia les necessitats de la nostra demarcació sorgeix d’un equilibri òptim entre polítiques socials i polítiques de desenvolupament econòmic. En aquest punt, cal destacar l’aportació per a foment en Promoció Econòmica, que serà d’1,3 milions d’euros, a través del DIPLAB. En compliment de l’objectiu de ser un instrument al servei de les necessitats dels ens locals de la demarcació, la corporació destina més recursos a la prestació de serveis a les entitats locals, ja sigui mitjançant els centres gestors de la mateixa Diputació com mitjançant les seves entitats dependents, a les quals destina 32,8 milions d’euros a l’anualitat 2019, que representen un increment de 2,1 milions d’euros. DIPSALUT continua apostant per les polítiques de suport i assistència tècnica qualificada al món local en matèria de salut pública i ambiental (equipaments públics i indrets habitats), de benestar i qualitat de vida (educació i apoderament de la ciutadania), i reforçant de manera específica les polítiques de caràcter més social, com un dels aspectes clau vinculats de manera directa a la salut i el benestar de les persones. DIPSALUT també té previst iniciar el primer observatori social i de salut de la demarcació de Girona, i posa al servei dels municipis el desenvolupament de plans municipals de salut i sostenibilitat, com a eina de planificació estratègica en matèria de benestar i qualitat de vida dels ciutadans gironins. Per a aquest exercici DIPSALUT compta amb un pressupost de 14,1 milions d’euros, que suposen un augment del 6 %. L’aportació de la Diputació és de 13,8 milions d’euros. En l’apartat d’acció social, cal destacar la dotació pressupostària per desenvolupar polítiques d’habitatge social i programes d’estalvi i pobresa energètica, que serà d’1,6 milions d’euros. Polítiques que se sumen a les que desenvolupa SUMAR, que, enguany, comptarà amb un pressupost de 13,1 milions d’euros.

3



Xaloc preveu per al 2019 l’impuls i aprofundiment de les polítiques estratègiques de millora en la prestació de serveis als municipis, en les seves dues competències estatutàries —l’àmbit de la prestació dels serveis de recaptació i el de l’assistència tècnica—, prioritzant els municipis petits i mitjans com a política pública essencial en la demarcació de Girona. Així, per aquest exercici, l’aportació de la Diputació en aquest organisme serà de 6,6 milions d’euros, un augment del 6,9 %, i el pressupost total assolirà els 11,8 milions d’euros. Aquestes millores s’orienten, en l’àmbit tributari, a incrementar l’eficiència recaptatòria que generi més recursos als ens locals delegats, garantint alhora els drets dels ciutadans, dissenyant i implementant procediments basats en la seguretat jurídica i l’acostament dels ens locals a l’administració electrònica i el millor accés a la ciutadania a les eines que facilitin l’acompliment de les seves obligacions tributàries. En l’àmbit de l’assistència tècnica, es duran a terme polítiques de reforçament dels serveis a disposició dels ens locals per tal que puguin desenvolupar amb rigor tècnic el seus projectes i cobrir les seves necessitats de prestació de serveis. Aquest nou pressupost segueix apostant per la promoció del territori, dels productes i dels productors arrelats al territori, consolidant, d’aquesta manera, no només la marca Costa Brava-Pirineu de Girona, sinó també el segell de qualitat Girona Excel·lent com un referent mundial. Ho fa amb la vocació que sigui una eina més que ajudi al desenvolupament social i econòmic de les comarques gironines. Així, el Patronat de Turisme comptarà amb una aportació de la Diputació de 6,7 milions d’euros, amb un pressupost total de 7,4 milions d’euros. Cal fer un esment especial al pressupost del Consorci de les Vies Verdes de Girona, que ascendeix a 1,7 milions d’euros, la qual cosa representa un increment del 44,1 % respecte al del 2018. Per altra part, el pressupost 2019 del Consorci de la Costa Brava - Entitat Local de l’Aigua, ascendeix a 19 milions d’euros, que representen un increment de l’1,5 % respecte al del 2018. La cultura, en totes les seves vessants, segueix sent un dels eixos principals en les polítiques de la Diputació. Es continua apostant per la promoció i la difusió cultural i arquitectònica a les comarques gironines, entès com un bé patrimonial, però alhora com un actiu de la mateixa identitat del territori. La cultura és el pal de paller de qualsevol societat avançada amatent a les necessitats de la seva població. Enguany s’ha dotat d’un pressupost de 31,4 milions d’euros les àrees que engloben Cooperació Cultural, Comunicació Cultural, Biblioteques, Monuments i Centre de la Imatge. Cal destacar, en aquest punt, les línies de subvenció del Pla de Monuments, dotada amb 1,2 milions d’euros, i el Pla de Biblioteques, amb una dotació de 550 milers d’euros. El Conservatori continuarà impulsant projectes per afavorir l’accés a la formació musical dels infants i joves gironins, seguirà aportant recursos per augmentar l’oferta formativa d’instruments minoritaris i fomentant l’educació musical de la ciutadania. A més, durant el 2019, emfatitzarà la seva tasca com a agent vertebrador del sector desenvolupant línies d’acció per relacionar els centres d’ensenyament musical de titularitat pública o privada, amb l’objectiu d’analitzar i treballar conjuntament com millorar aspectes estructurals de la formació musical a les comarques gironines. El seu pressupost, per al 2019, ascendeix a 3 milions d’euros, que representen un increment del 9,2 % respecte al del 2018.

4



L’esport és un dels trets més significatius de la idiosincràsia del territori gironí. La Diputació continua la seva aposta decidida per la promoció de l’esport a les comarques gironines, així com dels homes i dones esportistes. Enguany es preveu un pressupost total de 3 milions d’euros. La Diputació de Girona continua apostant per la seva xarxa de carreteres. La seguretat, lligada al manteniment de la xarxa viària, així com la projecció de futures vies són una prioritat per satisfer les demandes del territori. En aquest sentit, aquesta àrea comptarà amb un pressupost de gestió total de 9,6 milions d’euros. En el marc de la societat digital, la Diputació de Girona continua treballant per completar el procés de transformació digital. A més, estarà al costat dels ajuntaments gironins per ajudar-los, tant econòmicament com en la prestació de serveis, a caminar cap a l’administració digital. Així, el pressupost de gestió per a aquesta àrea serà d’1,7 milions d’euros. En la línia de donar suport al món local en la consolidació de la gestió de xarxes viàries i d’itineraris, les senyalitzacions, la conservació del patrimoni natural, la millora de l’enllumenat públic i les instal·lacions de calderes i xarxes de calor, es preveu un creixement de les inversions de 4,4 milions respecte a l’exercici 2018, en virtut de la participació en el programa «FEDER Catalunya 2014-2020» (5,1 milions d’euros). Un dels compromisos d’aquest equip de govern va ser el de disminuir el deute. Ens complau confirmar que aquesta disminució s’ha executat satisfactòriament, i que a 31 de desembre de 2018 ens situem a nivell del 0 %. No obstant això, per desenvolupar les actuacions del FEDER esmentades anteriorment, es preveu la concertació de noves operacions de préstec a llarg termini per un import total de 9.951.000 d’euros, fet que comporta situar-nos en el 6 % de deute viu a 31 de desembre de 2019. Finalment, resta expressar la satisfacció de presentar un pressupost a l’alça. Un pressupost optimista, però ajustat a les necessitats del territori. Unes característiques que, conjuntament amb el compliment dels objectius de sostenibilitat pressupostària i la regla de despesa, li atorguen sentit i capacitat d’execució. Girona, novembre de 2018 Miquel Noguer i Planas President de la Diputació de Girona

5

PRESSUPOST GENERAL DE LA DIPUTACIÓ DE GIRONA 2019

Bases d’execució del pressupost

ÍNDEX CAPÍTOL I. NORMES GENERALS

1. Règim jurídic 2. Àmbit temporal i vigència 3. Abast del pressupost general de la Diputació de Girona 4. Entitats del sector públic de la Diputació de Girona 5. Estructura dels pressupostos 6. Vinculació jurídica 7. Sistema de gestió pressupostària i comptable 8. Funcions i competències comptables 9. Informació sobre execució pressupostària

CAPÍTOL II. MODIFICACIONS DE CRÈDIT

10. Modificacions de crèdit 11. Crèdits extraordinaris i suplements de crèdit 12. Crèdits ampliables 13. Transferències de crèdit 14. Crèdits generats per ingressos 15. Incorporació de romanents 16. Baixes per anul·lació

CAPÍTOL III. EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES

17. Anualitat pressupostària 18. Compromisos de despesa de caràcter plurianual 19. Fases de gestió del pressupost de despeses 20. Retenció de crèdit 21. Autorització de la despesa 22. Disposició de la despesa 23. Reconeixement de l’obligació 24. Procediment abreujat de tramitació

CAPÍTOL IV. PROCEDIMENTS D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES 25. Registre de factures 26. Tràmit de conformitat o disconformitat de les factures 27. Informes i requeriments de les factures 28. Certificacions d’obra 29. Adjudicació i execució dels contractes 30. Contractes amb preus unitaris 31. Dotació pressupostària addicional per increment d’unitats executades 32. Tramitació anticipada d’expedient de despesa 33. Tramitació de les transferències i les subvencions 34. Aportacions a entitats dependents 35. Aportacions a altres entitats amb participació de la Diputació de Girona 36. Publicitat de les subvencions concedides 37. Despeses amb finançament afectat

6



38. Fons de contingència 39. Assegurança personal

CAPÍTOL V. PAGAMENTS A JUSTIFICAR I BESTRETES DE CAIXA FIXA

40. Pagaments a justificar 41. Bestretes de caixa fixa

CAPÍTOL VI. PROCEDIMENTS D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS

42. Fases del pressupost d’ingressos 43. Compromís d’ingrés 44. Liquidació de taxes i preus públics 45. Reconeixement de drets 46. Cobraments 47. Anul·lació de drets 48. Ajornaments, fraccionaments i compensacions 49. Devolucions d’ingressos 50. Drets de difícil o impossible recaptació

CAPÍTOL VII. TRESORERIA 51. Ordenació del pagament 52. Pla de disposició de fons 53. Pagament material 54. Excedents temporals 55. Manteniment de tercers 56. Actes d’arqueig 57. Caixa de dipòsits 58. Període mitjà de pagament (PMP)

CAPÍTOL VIII. DE LA COMPTABILITAT PÚBLICA 59. Criteris per a l’amortització dels elements de l’immobilitzat 60. Normes de valoració posterior de l’immobilitzat 61. Liquidació del pressupost 62. El compte general

CAPÍTOL IX. CONTROL I FISCALITZACIÓ 63. Control intern

DISPOSICIONS FINALS

64. Modificació de les bases 65. Instruccions i aclariments 66. Modificació de la normativa

7



CAPÍTOL I. NORMES GENERALS 1. Règim jurídic L’aprovació, la gestió, l’execució i la liquidació del pressupost general de la Diputació de Girona per a l’exercici 2019 es regeixen per la normativa que hi sigui aplicable, per aquestes Bases d’execució i per les instruccions o circulars dictades pels òrgans competents de la Diputació de Girona. De forma enunciativa i no limitativa la gestió del pressupost s’ha d’ajustar a la normativa següent:

a) Reial decret legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s’aprova el text refós de la Llei reguladora de les hisendes locals (TRLRHL).

b) Reial decret 500/1990, de 20 d’abril, pel qual es desenvolupa el capítol I del títol VI de la Llei 39/1988, de 28 de desembre, reguladora de les hisendes locals, en matèria de pressupostos.

c) Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera (LOEPSF). d) Reial decret 1463/2007, de 2 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament

de la Llei 18/2001, de 12 de desembre, d’estabilitat pressupostària, en la seva aplicació a les entitats locals.

e) Reial Decret 424/2017, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el règim jurídic del control intern de les entitats del sector públic local (RCI).

f) Ordre EHA/3565/2008, de 3 de desembre, per la qual s’aprova l’estructura dels pressupostos de les entitats locals.

g) Ordre HAP/1781/2013, de 20 de setembre, per la qual s’aprova la Instrucció del model normal de comptabilitat local (ICAL).

h) Llei 38/2003, de 17 de novembre, general de subvencions. i) Reial decret 887/2006, de 21 de juliol, pel qual s’aprova el Reglament de la Llei general de

subvencions. j) Llei 47/2003, de 26 de novembre, general pressupostària. k) Llei 58/2003, de 17 de desembre, general tributària. l) Llei 15/2010, de 5 de juliol, de modificació de la Llei 3/2004, de 29 de desembre, per la qual

s’estableixen mesures de lluita contra la morositat en les operacions comercials. m) Llei 25/2013, de 27 de desembre, d’impuls de la factura electrònica i creació del registre

comptable de factures en el sector públic. n) Reial decret 1619/2012, de 30 de novembre, pel qual s’aprova el Reglament pel qual es regulen

les obligacions de facturació. o) Llei 7/1985, de 2 d’abril, reguladora de les bases del règim local (LRBRL). p) Llei 39/2015, d’1 d’octubre, del procediment administratiu comú de les administracions públiques

(LPACAP). q) Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el text refós de la Llei municipal i de

règim local de Catalunya. r) Reglament d’obres, activitats i serveis dels ens locals, aprovat pel Decret 179/1995, de 13 de juny. s) Ordenances fiscals reguladores de les taxes i les ordenances reguladores dels preus públics de la

Diputació de Girona i dels seus organismes autònoms i ens dependents. t) Ordenança general de subvencions de la Diputació de Girona.

2. Àmbit temporal i vigència 1. La vigència de les Bases és la mateixa que la del pressupost, i en cas de pròrroga pressupostària aquestes continuen sent aplicables durant el mateix període.

8



2. Aquestes Bases s’apliquen a l’execució i el desenvolupament del pressupost de la Diputació, dels seus organismes autònoms i dels consorcis adscrits, d’acord amb els criteris establerts a l’article 120 de la LRJSP. 3. Les societats mercantils, les entitats públiques empresarials, les fundacions i les associacions amb participació total o majoritària de la Diputació estan sotmeses al règim de comptabilitat pública, sens perjudici que s’adaptin a les disposicions del Codi de comerç i altra legislació mercantil, i al Pla General de Comptabilitat vigent i a l’aplicació, en la part que correspongui, d’aquestes Bases d’execució. 3. Abast del pressupost general de la Diputació de Girona 1. El pressupost general de la Diputació de Girona de l’exercici 2019 està integrat pels pressupostos de les entitats que es detallen tot seguit:

a) El pressupost de la Diputació b) Els pressupostos dels organismes autònoms que en depenen:

i. Organisme Autònom de Salut Pública de la Diputació de Girona (Dipsalut) ii. Organisme Autònom Xarxa Local de Municipis de la Diputació de Girona (XALOC) iii. Organisme Autònom Conservatori de Música Isaac Albèniz de la Diputació de Girona

c) L’estat de previsió d’ingressos i despeses de l’entitat pública empresarial Serveis de Millora i Expansió Ramadera i Genètica Aplicada (Semega).

2. Els crèdits inicials, així com l’import dels recursos ordinaris de les entitats que integren el pressupost general, de conformitat amb la disposició addicional segona de la LCSP són els següents:

Denominació Import pressupostImport recursos

ordinaris

Import 10%

recursos ordinaris

Diputació de Girona 134.581.000,00 120.721.206,33 12.072.120,63

Organisme Autònom de Salut Pública de la Diputació de

Girona (Dipsalut)14.107.046,00 14.107.046,00 1.410.704,60

Organisme Autònom Xarxa Local de Municipis Gironins

(Xaloc)11.802.000,00 11.799.600,00 1.179.960,00

Organisme Autònom Conservatori de Música Isaac Albéniz de

la Diputació de Girona3.086.000,00 3.083.000,00 308.300,00

Entitat pública empresarial local Serveis de Millora i Expansió

Ramadera i Genètica Aplicada (Semega)750.000,00 750.000,00 75.000,00

3. Els pressupostos dels consorcis adscrits formen part del pressupost de la Diputació de Girona i per tant, els tràmits relatius a la seva elaboració, aprovació, publicitat i entrada en vigor establerts als articles 168 i 169 del TRLRHL es faran de forma conjunta. L’import dels crèdits inicials i els recursos ordinaris d’aquests consorcis, de conformitat amb la disposició addicional segona de la LCSP són els següents:

Denominació Import pressupostImport recursos

ordinaris

Import 10%

recursos ordinaris

Consorci de la Costa Brava - Entitat Local de l'Aigua 19.086.000,00 18.787.056,89 1.878.705,69

Consorci de les Vies Verdes de Girona 1.712.000,00 1.176.023,02 117.602,30

Consorci de les Gavarres 627.200,00 565.756,00 56.575,60

Consorci d'Arts Escèniques Salt-Girona (*) 326.000,00 326.000,00 32.600,00

(*) Entitat amb pressupost prorrogat

9



4. Entitats del Sector públic de la Diputació de Girona 1. Amb la finalitat de complir amb el que estableix la LOEPSF, i d’acord amb els criteris del Sistema Europeu de Comptes Nacionals i Regionals (SEC) i de la classificació d’entitats a l’efecte de comptabilitat nacional efectuada per la Intervenció General de l’Estat, les entitats que formen part del sector públic de la Diputació de Girona i que figuren a l’Inventari d’ens del sector públic local són:

Tipus d'ens Denominació Sectorització Data adscripció

Entitat principal Diputació de Girona Sector administracions públiques

A) Organisme Autònom de Salut Pública de la Diputació de Girona (Dipsalut) Sector administracions públiques Març 2013

B) Organisme Autònom Xarxa Local de Municipis Gironins (Xaloc) Sector administracions públiques Març 2013

C) Organisme Autònom Conservatori de Música Isaac Albéniz de la

Diputació de GironaSector administracions públiques Març 2013

A) Patronat de Turisme Costa Brava Girona, SA Sector administracions públiques Març 2013

B) SUMAR, Serveis Públics d'Acció Social de Catalunya, SL Sector administracions públiques Desembre 2014

Enitats públiques empresarialsC) Entitat pública empresarial local Serveis de Millora i Expansió Ramadera i

Genètica Aplicada (Semega)Sector administracions públiques Setembre 2018

A) Fundació Casa de Cultura de Girona Sector administracions públiques Març 2013

B) Consell d’Iniciatives Locals per al Medi Ambient de les Comarques de

GironaSector administracions públiques Març 2013

A) Consorci de la Costa Brava - Entitat Local de l'Aigua Sector administracions públiques Març 2013

B) Consorci de les Vies Verdes de Girona Sector administracions públiques Març 2013

C) Consorci de les Gavarres Sector administracions públiques Octubre 2017

D) Consorci d'Arts Escèniques Salt-Girona Sector administracions públiques Desembre 2014

Organismes autònoms

Fundacions i institucions sense

ànim de lucre

Consorcis

Societats mercantils de

participació majoritària

2. En tot cas, la relació d’entitats vigent és la que consti a l’Inventari d’ens del sector públic de la Diputació de Girona, publicat a l’Oficina Virtual per a la Coordinació Financera amb les Entitats Locals del Ministeri d’Hisenda i Administracions Públiques. 3. Les entitats que integren el sector públic de la Diputació de Girona han de complir els objectius d’estabilitat pressupostària establerts pel Govern central. La Intervenció General avaluarà el compliment d’aquests objectius al llarg de l’exercici pressupostari, d’acord amb els criteris establerts per la normativa que hi sigui d’aplicació. Els càlculs es realitzaran tant de forma individual, per a cada entitat del sector públic, com de forma consolidada, per a les entitats considerades del sector d’administracions públiques. El president/a de la Diputació, o la persona en qui delegui, podrà adoptar les resolucions que consideri escaients per tal de garantir el compliment de les regles fiscals en el conjunt d’ens que integren el sector públic de la Diputació de Girona. 4. Així mateix, d’acord amb la normativa vigent, totes les entitats integrades dintre del sector públic de la Diputació de Girona tenen l’obligació de subministrar al Ministeri d’Hisenda, directament o a través de la Diputació, la informació prevista en la LOEPSF. Si no és possible, la Intervenció General podrà obtenir la informació directament dels programes de comptabilitat de les entitats integrades per complir aquesta finalitat. 5. Estructura dels pressupostos 1. L’estructura dels pressupostos s’ajusta a l’Ordre del Ministeri d’Economia i Hisenda EHA/3565/2008, de 3 de desembre de 2008.

10



2. Els criteris de classificació dels estats de despeses són: a) Orgànica (opcional), desenvolupada fins a un màxim de tres dígits: àrea (1 dígit), subàrea (2 dígits) i

centre gestor (3 dígits). b) Per programa (obligatòria), desenvolupada fins a cinc dígits: àrea de despesa (1 dígit), política de

despesa (2 dígits), grup de programa (3 dígits) i programa (4 dígits). c) Econòmica (obligatòria), desenvolupada fins a cinc dígits: capítol (1 dígit), article (2 dígits), concepte

(3 dígits), subconcepte (4 dígits) i partida (5 dígits). 3. Els criteris de classificació dels estats d’ingressos són:

a) Orgànica (opcional), desenvolupada fins a un màxim de tres dígits: àrea (1 dígit), subàrea (2 dígits) i centre gestor (3 dígits).

b) Econòmica (obligatòria), desenvolupada fins a cinc dígits: capítol (1 dígit), article (2 dígits), concepte (3 dígits) i subconcepte (5 dígits).

4. La classificació orgànica, atenent a l’estructura organitzativa de cada entitat, és la que es detalla a continuació:

1. Classificació orgànica del pressupost d’ingressos i de despeses de la Diputació de Girona

Àrea

10 CORPORACIÓ 100 Òrgans de govern

110 Presidència

111 Oficina de Difusió

112 Oficina de Protocol, Premsa i Comunicació

113 Oficina de Serveis Lingüístics

114 Unitat de Gestió de la Informació

200 Secretaria General

201 Serveis Jurídics

202 Servei d'Arxius i Gestió de Documents

203 Contractació

204 Serveis Interns

206 Patrimoni

207 Intervenció

208 Tresoreria

21 RECURSOS HUMANS 210 Recursos Humans

22 PROMOCIÓ ECONÒMICA 220 Promoció Econòmica-Diplab

30 MEDI AMBIENT 300 Medi Ambient

31 XARXA VIÀRIA 310 Xarxa Viària

32 PROGRAMES EUROPEUS 320 Servei de Programes Europeus

400 Assistència i Cooperació als Municipis

401 Servei d’Arquitectura

402 Servei d’Enginyeria

403 Habitatge

404 Bon Govern, Transparència i Participació

500 Cooperació Cultural

501 Biblioteques

502 Centre de la Imatge

503 Comunicació Cultural

505 Monuments

51 NOVES TECNOLOGIES 510 Noves Tecnologies

52 ESPORTS 520 Servei d'Esports

3. TERRITORI I SOSTENIBILITAT

4. COOPERACIÓ LOCAL, HABITATGE I

BON GOVERN40

COOPERACIÓ LOCAL, HABITATGE I

BON GOVERN

5. CULTURA, EDUCACIÓ, NOVES

TECNOLOGIES, ESPORTS I BENESTAR

50 CULTURA I EDUCACIÓ

Subàrea Centre Gestor

1. ÒRGANS DE GOVERN11 PRESIDÈNCIA

2. PROMOCIÓ ECONÒMICA,

ADMINISTRACIÓ I HISENDA

20 ADMINISTRACIÓ I HISENDA

11



2. Classificació orgànica del pressupost de despeses de Dipsalut

1 Govern

2 Gestió Administrativa i Econòmica

3 Informació per a la Gestió i la Qualitat

4 Polítiques de Promoció de la Salut i Qualitat de Vida

5 Protecció de la Salut

Àrea

3. Classificació orgànica del pressupost d’ingressos i de despeses de XALOC

Àrea

10 Gerència, Serveis Econòmics i Tresoreria

20 Serveis Informàtics i Comunicacions

30 Servei d’Assistència Tècnica

40 Gestió tributària i Recaptació, Inspecció i Assessoria

50 Administració i Organització

4. Classificació orgànica del pressupost d’ingressos i de despeses del Consorci de la Costa Brava

Àrea

1. ADMINISTRACIÓ GENERAL 10 Gestió Administrativa

20 Serveis Tècnics Generals

21 Abastament

22 Sanejament

2. SERVEIS TÈCNICS

Subàrea

6. Vinculació jurídica 1. Els crèdits per a despeses es destinen exclusivament a la finalitat específica per a la qual han estat autoritzats en el pressupost general o en les seves modificacions degudament aprovades, i tenen caràcter limitador i vinculant. En conseqüència, no es poden adquirir compromisos de despesa en una quantia superior a l’import dels crèdits esmentats, i són nuls de ple dret els acords, les resolucions i els actes administratius que infringeixen aquesta norma, sens perjudici de les responsabilitats que s’hagin originat. El compliment d’aquesta limitació es verifica al nivell de vinculació jurídica establert en l’apartat següent. 2. Per a una gestió adequada del pressupost, s’estableixen amb caràcter general els nivells de vinculació jurídica següents:

Orgànica Per programa Econòmica

Diputació de Girona 3 dígits 1 dígit 1 dígit

Org. Autònom Dipsalut 1 dígit 1 dígit 1 dígit

Org. Autònom XALOC - 1 dígit 1 dígit

Org. Autònom Conservatori de Música - 1 dígit 1 dígit

Consorci de la Costa Brava 2 dígits 1 dígit 1 dígit

Consorci de les Vies Verdes - 1 dígit 1 dígit

Consorci de les Gavarres - 1 dígit 1 dígit

Consorci d'Arts Escèniques - 1 dígit 1 dígit

Entitat

Classificació

3. Com a excepcions a la vinculació jurídica de l’apartat anterior, s’estableixen les que es detallen a continuació:

12



Excepcions

a) Tenen caràcter vinculant al nivell d’aplicació pressupostària:

— els crèdits que recullin projectes amb finançament afectat

— els crèdits que recullin el fons de contingència

— els crèdits que recullin les subvencions nominatives identificades pels centres gestors en

la sol·licitud del pressupost o sol·licitud de modificació de crèdit

— els crèdits que recullen les transferències, subvencions i/o quotes a les entitats que

formen part del sector públic de la Diputació de Girona

— els crèdits que recullen dotacions per cobrir risc d'avals

— els crèdits que recullen indemnitzacions dels càrrecs electes

b) Tenen caràcter vinculant al nivell d’àrea de despesa i capítol:

— els crèdits del capítol 1

c) Tenen caràcter vinculant al nivell d’àrea de despesa i article els crèdits de les aplicacions del

pressupost que recullen despeses en dietes i locomocions.

7. Sistema de gestió pressupostària i comptable 1. El sistema de gestió pressupostària i comptable de la Diputació de Girona, dels organismes autònoms i dels consorcis adscrits es configura com un sistema de registre, elaboració i comunicació d’informació sobre l’activitat econòmica, financera i pressupostària desenvolupada durant l’exercici comptable, d’acord amb el que estableixen el TRLRHL i la ICAL normal 2013. 2. L’objectiu del sistema pressupostari i comptable (SICAL) és registrar totes les operacions de naturalesa pressupostària, econòmica, financera i patrimonial que es produeixin en l’àmbit de l’entitat comptable, així com mostrar, mitjançant els estats i informes, la imatge fidel del seu patrimoni, de la seva situació financera, dels seus resultats i de l’execució del seu pressupost. 3. Tots els actes que hagin de causar una anotació comptable han d’estar degudament acreditats amb el corresponent justificant, en paper o per qualsevol mitjà electrònic, informàtic o telemàtic, sempre que se n’asseguri la validesa i eficàcia jurídica, que posi de manifest la seva realització. El registre comptable de totes les operacions ha d’estar suportat informàticament en el SICAL, que es considera suport únic i suficient, sense que sigui necessària la conservació en format paper.

4. Les operacions comptables es tramiten, vinculades a un expedient administratiu, i es conserven en suport electrònic. El centre gestor de Noves Tecnologies de la Diputació de Girona és el responsable d’adoptar les mesures informàtiques de seguretat que garanteixin la informació, el contingut i la conservació de la informació comptable durant un període de 6 anys comptats des de la tramesa als òrgans de control extern dels comptes anuals. 5. D’acord amb la regla 38 de la ICAL normal 2013, la diligència «nota d’intervenció» es pot realitzar mitjançant certificació mecànica efectuada pel mateix equip informàtic. 8. Funcions i competències comptables 1. D’acord amb l’article 204 del TRLRHL, a la Intervenció de la Diputació li correspon portar i desenvolupar la comptabilitat financera i fer el seguiment, en termes financers, de l’execució del pressupost d’acord amb les normes generals i les dictades pel Ple de la corporació. Així mateix, competeix a la Intervenció la inspecció de la comptabilitat dels organismes autònoms, de les societats mercantils dependents de l’entitat local i de la resta d’entitats que formen part del sector públic de la Diputació, d’acord amb els procediments que estableixi el Ple.

13



2. La Diputació de Girona i cada organisme autònom i consorci adscrit inclòs en l’àmbit d’aplicació d’aquestes Bases constitueix una entitat comptable als efectes previstos en aquestes Bases i en la ICAL. En cada entitat comptable hi ha d’haver una unitat de comptabilitat que centralitzi el registre de totes les operacions que es produeixin en el seu àmbit respectiu i que exerceixi les funcions atribuïdes per ICAL a les entitats comptables. 3. La direcció i organització de la unitat de comptabilitat de la Diputació de Girona correspon a la Intervenció General. Igualment, a través d’aquesta Unitat s’han d’exercir les funcions previstes en la regla 9 de la ICAL 2013 i altra normativa concordant. 4. La direcció i organització de la unitat de comptabilitat dels organismes autònoms i consorcis adscrits correspon al director/a o gerent de cada ens, sens perjudici que s’atribueixin les funcions comptables al lloc de treball corresponent. Entre d’altres, corresponen a la unitat de comptabilitat les funcions següents:

a) Organitzar la seva comptabilitat de conformitat amb els criteris establerts a la ICAL 2013. b) Establir les normes de funcionament intern que regulin els procediments administratius mitjançant

els quals es desenvolupa la seva gestió comptable. c) Organitzar un sistema adequat d’arxiu i conservació de la documentació i la informació comptable

que permeti posar a disposició dels òrgans de control els justificants, els documents, els comptes o els registres del sistema d’informació comptable.

d) Totes aquelles altres que la ICAL 2013 atribueix a l’entitat comptable. 5. Les entitats comptables amb pressupost de despesa de caràcter limitatiu han d’utilitzar el sistema d’informació comptable centralitzat en la Intervenció General de la Diputació de Girona proporcionat per aquesta.

6. Sens perjudici de les competències de la Intervenció General, la responsabilitat de les funcions comptables de les entitats que formen part del sector públic de la Diputació amb pressupost de caràcter estimatiu corresponen al director/a o gerent de cada entitat.

9. Informació sobre execució pressupostària 1. En compliment del que disposen l’article 207 del TRLRHL i les regles 52 i 53 de la ICAL normal 2013, la Intervenció General ha de trametre al Ple la informació per semestre vençut sobre l’execució dels pressupostos i del moviment i la situació de la tresoreria de la corporació, dels organismes autònoms i dels consorcis adscrits.

2. En la mateixa sessió plenària, s’ha de donar compte de l’última informació tramesa per la Intervenció General al Ministeri d’Hisenda en relació amb els pressupostos de les entitats relacionades en la base 3a, en compliment de l’article 16 de l’Ordre HAP/2105/2012, d’1 d’octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes en la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera. 3. Tanmateix, de la informació comptable del segon semestre de l’exercici s’ha de donar compte al Ple de forma implícita i conjuntament amb la liquidació del Pressupost general de la Diputació, dels seus organismes autònoms i dels consorcis adscrits, juntament amb l’informe de la Intervenció en relació amb el compliment dels objectius de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera.

14



CAPÍTOL II. MODIFICACIONS DE CRÈDIT 10. Modificacions de crèdit 1. Quan s’hagi d’efectuar una despesa que no pugui demorar-se fins a l’exercici següent per a la qual no hi hagi consignació i que excedeixi el nivell de vinculació jurídica adient segons el que estableix la base 6a, s’ha de tramitar l’expedient de modificació pressupostària que escaigui dels enumerats en l’article 34 del RD 500/1990, de 20 d’abril, d’acord amb les prescripcions legals i les peculiaritats regulades en aquestes Bases. 2. Qualsevol modificació de crèdit exigeix, a efecte de la seva tramitació, la confecció d’una proposta motivada del centre gestor, d’acord amb el model normalitzat. 3. Les despeses proposades s’han de poder executar al llarg de l’exercici pressupostari. Si es preveu una execució en més d’un exercici, en el pressupost vigent s’ha de proposar únicament la modificació de la part que s’hi pugui executar, i la resta s’ha de preveure al pressupost inicial de l’exercici següent. 4. Els expedients de modificació de crèdits, amb un informe previ de la Intervenció General, s’han de sotmetre als tràmits d’aprovació que es regulen en les bases següents, a proposta del diputat/ada responsable en matèria d’hisenda. En tot cas, els expedients que hagi d’aprovar el Ple de la Diputació han de ser sotmesos prèviament al dictamen de la Comissió Informativa de Promoció Econòmica, Administració i Hisenda. 5. Les modificacions de crèdit que aprovi el Ple són executives des de la data de publicació al BOPG (Butlletí Oficial de la Província de Girona) de l’edicte d’aprovació definitiva de la modificació. 6. Les modificacions de crèdit que aprovi el president/a són executives des de l’adopció de la resolució d’aprovació. 7. No es considera modificació de crèdit la creació d’una nova aplicació pressupostària de despeses dins un nivell de vinculació jurídica que no suposi una variació quantitativa d’aquesta i que no respongui a una subvenció nominativa. En tot cas, s’ha de respectar l’estructura pressupostària vigent, aprovada per l’Ordre EHA/3565/2008. La creació d’una d’aquestes aplicacions requereix una proposta motivada del centre gestor de la Diputació o del gerent o director/a de l’organisme autònom o consorci adscrit i la validació mitjançant la gravació de l’aplicació corresponent al sistema d’informació pressupostària i comptable (SICAL) de la persona responsable de la unitat de comptabilitat de cada entitat. De la creació d’aquestes noves aplicacions, se n’ha de donar compte en la memòria del compte general. 8. No es considera modificació de crèdit la creació d’una aplicació en el pressupost d’ingressos que no generi crèdit en l’estat de despeses, sinó únicament una major definició del subconcepte pressupostari. La creació d’una d’aquestes aplicacions requereix la validació mitjançant la gravació de l’aplicació corresponent al SICAL de la persona responsable de la unitat de comptabilitat de cada entitat. De la creació d’aquestes noves aplicacions d’ingressos, se n’ha de donar compte en la memòria del compte general. 11. Crèdits extraordinaris i suplements de crèdit 1. D’acord amb l’article 35 del RD 500/1990, el crèdit extraordinari és aquella modificació del pressupost de despeses mitjançant la qual s’assigna crèdit a la realització d’una despesa específica i determinada que no es pot demorar fins a l’exercici següent i per a la qual no existeix crèdit. D’acord amb el mateix article, el suplement de crèdit és una altra classe de modificació en la qual concorren les mateixes circumstàncies que

15



en el cas del crèdit extraordinari, però en què el crèdit previst resulta insuficient i no pot ser objecte d’ampliació. 2. Els expedients de concessió de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit de la Diputació de Girona són incoats per ordre del president/a de la corporació i, en el cas dels organismes autònoms i els consorcis adscrits, mitjançant una proposta del màxim òrgan de govern d’aquests. D’acord amb l’article 177.2 del TRLRHL, l’òrgan competent per aprovar ambdós tipus de modificacions és el Ple de la Diputació. 12. Crèdits ampliables 1. No es determinen crèdits ampliables en els pressupostos de les entitats incloses en l’àmbit d’aplicació d’aquestes Bases. 2. L’òrgan competent per aprovar l’ampliació de crèdit és el president/a de l’entitat respectiva. 13. Transferències de crèdit 1. D’acord amb l’article 40 del RD 500/1990, l’import total o parcial d’un crèdit es pot imputar a altres aplicacions pressupostàries de despeses corresponents a diferents nivells de vinculació jurídica mitjançant una transferència de crèdit, amb les limitacions següents:

a) No es poden veure afectats ni els crèdits ampliables ni els crèdits extraordinaris concedits durant l’exercici.

b) No es poden minorar els crèdits que hagin estat incrementats amb suplements o transferències, llevat que afectin crèdits de personal, ni tampoc els crèdits incorporats a conseqüència de romanents no compromesos procedents de pressupostos tancats.

c) No es poden incrementar els crèdits que, a conseqüència d’altres transferències, hagin estat objecte de minoració, excepte quan afectin crèdits de personal.

2. Les limitacions anteriors no afecten:

a) les transferències de crèdit que es refereixen als programes d’imprevistos i a funcions no classificades,

b) les transferències de crèdit motivades per reorganitzacions administratives aprovades pel Ple. 3. Els expedients de transferència de crèdit entre diferents àrees de despesa, excepte en els casos en què afectin crèdits de personal, són incoats, per ordre del president/a de la corporació, i en el cas dels organismes autònoms i els consorcis adscrits, mitjançant una proposta del seu màxim òrgan de govern. L’òrgan competent per aprovar les esmentades transferències és el Ple de la Diputació. 4. L’aprovació dels expedients de transferència de crèdit que no afectin diferents àrees de despesa i, en tot cas, dels que afectin els crèdits de personal, correspon al president/a de l’entitat respectiva. 5. No es considera transferència de crèdit la redistribució dels crèdits entre les aplicacions pressupostàries de despeses aprovades a les convocatòries de subvencions i les que siguin necessàries, d’acord amb les sol·licituds rebudes, ja sigui entre aplicacions pressupostàries dels capítols de subvencions corrents (capítol 4) o de capital (capítol 7), o bé entre aplicacions amb classificacions econòmiques diferents en virtut de l’entitat receptora de la subvenció.

16



14. Crèdits generats per ingressos 1. Poden generar crèdits en els estats de despeses els ingressos de naturalesa no tributària especificats en l’article 43 del RD 500/1990, de 20 d’abril. 2. L’òrgan competent per aprovar els expedients de generació de crèdit és el president/a de l’entitat respectiva. 15. Incorporació de romanents 1. De conformitat amb l’article 182 del TRLRHL, i amb l’article 47 del RD 500/1990, es poden incorporar els crèdits corresponents següents del pressupost de despeses de l’exercici immediat anterior, sempre que hi hagi prou recursos financers:

a) Els crèdits extraordinaris, els suplements de crèdit i les transferències que hagin estat autoritzats en l’últim trimestre de l’exercici, i per a les mateixes despeses que van motivar-ne l’autorització.

b) Els crèdits que incloguin compromisos de despesa degudament adquirits en exercicis anteriors. c) Els crèdits per a operacions de capital. d) Els crèdits autoritzats d’acord amb la recaptació efectiva de drets afectats. e) Els crèdits que continguin projectes finançats amb ingressos afectats.

2. Els romanents incorporats s’apliquen únicament dins l’exercici pressupostari al qual s’incorporen, mentre que els crèdits que emparen projectes amb finançament afectat són d’incorporació obligatòria, llevat que es desisteixi totalment o parcialment d’iniciar o continuar l’execució de la despesa. 3. En cap cas no poden ser incorporats els crèdits que, declarats no disponibles pel Ple de la Diputació, o de entitat corresponent, continuïn en aquesta situació en la data de liquidació del pressupost. Tampoc no es poden incorporar els romanents de crèdit incorporats procedents de l’exercici anterior, llevat que emparin projectes finançats amb ingressos afectats que s’hagin d’incorporar obligatòriament. 4. Tampoc no es poden incorporar els saldos de crèdits disponibles, ni les fases d’autorització de la despesa (A), que, en conseqüència, s’han d’imputar amb càrrec a crèdits del pressupost de l’exercici següent o compensar amb la baixa d’altres crèdits d’aquest pressupost. 5. La incorporació de romanents de crèdit s’ha d’efectuar un cop s’hagi aprovat la liquidació del pressupost. No obstant això, abans d’aprovar la liquidació es poden aprovar incorporacions de romanents de crèdit quan es tracti de crèdits de despeses amb finançament afectat. 6. L’òrgan competent per aprovar els expedients d’incorporacions de romanents és el president/a de l’entitat respectiva. 7. La incorporació de romanents resta subjecta al compliment previ de l’article 32 de la LOEPSF i les instruccions que a aquest efecte dicti la Direcció General de Política Financera, Assegurances i Tresor de la Generalitat de Catalunya en relació amb la destinació del superàvit pressupostari. 16. Baixes per anul·lació 1. En aplicació de l’article 50 del RD 500/1990, es pot donar de baixa per anul·lació qualsevol crèdit del pressupost de despeses fins a la quantia corresponent al saldo de crèdit, sempre que aquesta dotació s’estimi reductible o anul·lable i a condició que no es pertorbi el servei respectiu.

17



2. La baixa per anul·lació dels crèdits es pot originar: a) Pel finançament de romanents de tresoreria negatius. b) Pel finançament de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit. c) Per l’execució d’altres acords del Ple de la Diputació.

3. Un cop justificat el fet que no s’origina una pertorbació del servei, es tramitarà l’expedient, el qual, amb un informe previ de la Intervenció General, l’ha d’aprovar el Ple de la Diputació, amb la incoació prèvia per ordre del president/a de la corporació i una proposta del seu màxim òrgan de govern en el cas dels organismes autònoms i dels consorcis adscrits. 4. En el cas que la baixa per anul·lació s’origini pel finançament d’un crèdit extraordinari o un suplement de crèdit, s’ha de tramitar d’acord amb el procediment previst per a aquest tipus de modificació.

CAPITOL III. EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES

17. Anualitat pressupostària 1. Amb càrrec als crèdits de l’estat de despeses, únicament es poden contreure obligacions derivades de despeses efectuades durant l’exercici. 2. No obstant això, i amb caràcter excepcional, s’apliquen als crèdits del pressupost vigent, en el moment del seu reconeixement, les obligacions següents:

a) Les que resultin de la liquidació d’endarreriments al personal. L’òrgan competent per al seu reconeixement és el president/a de l’entitat respectiva.

b) Les derivades de compromisos de despeses degudament adquirits en exercicis anteriors, amb la incorporació prèvia dels crèdits corresponents.

c) Les procedents del reconeixement extrajudicial de crèdit.

18. Compromisos de despesa de caràcter plurianual 1. Es poden tramitar compromisos de caràcter plurianual de conformitat amb els criteris i condicions establerts a l’article 174 del TRLRHL. 2. Els compromisos de despesa plurianuals han de ser objecte d’una comptabilització adequada i independent. Per això, en virtut de l’acord d’aprovació de la despesa plurianual, els centres gestors de la Diputació han de gravar en el pressupost de l’any en què s’adopti l’acord, amb caràcter provisional, les fases de gestió del pressupost de despeses que es derivin de l’acte administratiu, que la unitat de comptabilitat transformarà en definitives quan s’aprovi l’acte administratiu. En l’àmbit dels organismes autònoms i consorcis adscrits, la unitat de comptabilitat és l’encarregada de dur a terme tant la comptabilització provisional com la definitiva. 3. L’òrgan competent per autoritzar i comprometre la despesa plurianual en matèria de contractació és l’establert a la disposició addicional segona de la LCSP. Per a la resta de matèries, d’acord amb l’article 88 del RD 500/1990, el Ple delega al president/a les despeses plurianuals de duració no superior a 4 anys, sempre que l’import acumulat de totes les anualitats no superi el 10 % dels recursos ordinaris del pressupost del primer exercici ni, en qualsevol cas, la quantia de 6 milions d’euros. 19. Fases de gestió del pressupost de despeses 1. La gestió dels pressupostos es desenvolupa a través de les fases següents:

18



a) Autorització de la despesa (A) b) Disposició o compromís de la despesa (D) c) Reconeixement de l’obligació (O) d) Ordenació del pagament (P)

2. Les fases A, D i O i les anul·lacions respectives les comptabilitzen provisionalment els centres gestors, i han d’estar vinculades a un expedient administratiu que, si escau, s’ha de trametre al Servei de Control Intern d’Intervenció per la seva fiscalització. Un cop aprovat l’acte administratiu, les fases A, D, O i les anul·lacions respectives s’han de trametre a la unitat de comptabilitat respectiva per a la comptabilització definitiva. En l’àmbit dels organismes autònoms i consorcis adscrits, la unitat de comptabilitat és l’encarregada de dur a terme tant la comptabilització provisional com la definitiva. 20. Retenció de crèdit 1. De forma opcional, i en qualsevol moment anterior a la tramitació administrativa d’un expedient, es pot efectuar una retenció de crèdit (RC) a fi de reservar la consignació pressupostària corresponent, sense necessitat de cap acte administratiu aprovatori, ni fiscalització prèvia, si bé se’n deixarà constància en la comptabilitat. 2. La retenció de crèdit és l’acte mitjançant el qual la persona responsable de la unitat de comptabilitat de l’entitat corresponent expedeix un certificat d’existència de saldo suficient, respecte d’una aplicació pressupostària de despeses, per a l’autorització d’una despesa o per a una transferència de crèdit i per una quantia determinada. Aquest acte té naturalesa comptable i no forma part de l’exercici de la funció interventora; per tant, no condiciona el sentit de futures actuacions de control. 21. Autorització de la despesa 1. L’autorització de la despesa constitueix l’inici del procediment d’execució de la despesa, i és l’acte administratiu en virtut del qual s’acorda la realització d’una despesa determinada, en quantia certa o aproximada. 2. El règim de competències per autoritzar despeses és el que s’estableix en la LRBRL i en el Decret legislatiu 2/2003, de 28 d’abril, pel qual s’aprova el text refós de la Llei municipal i de règim local de Catalunya, així com en la seva legislació concordant. Aquesta competència pot ser delegable en els termes establerts en la normativa vigent. 3. En els organismes autònoms i els consorcis adscrits, les competències atribuïdes al president/a de la Diputació les exerceix el president/a de l’organisme, i les atribuïdes al Ple, les exerceix el Consell Rector o l’òrgan col·legiat que s’estableixi en els respectius estatuts. 4. L’autorització de despeses requereix l’emissió del document comptable A. 22. Disposició de la despesa 1. La disposició o el compromís de despeses és l’acte mitjançant el qual s’acorda la realització d’una despesa prèviament autoritzada. Té rellevància jurídica amb tercers, i vincula l’entitat a la realització d’una despesa concreta i determinada, tant en la seva quantia com en les condicions de la seva execució. 2. Els òrgans competents per a la disposició de la despesa són els que en tenen atribuïda l’autorització, sens perjudici que la puguin delegar d’acord amb la normativa vigent.

19



3. L’aprovació de la disposició dona lloc a l’emissió del document comptable D. 23. Reconeixement de l’obligació 1. El reconeixement de l’obligació és l’acte mitjançant el qual es declara l’existència d’un crèdit exigible contra l’entitat, derivat d’una despesa autoritzada i compromesa, amb l’acreditació documental prèvia, davant l’òrgan competent, de la realització de la prestació o del dret del creditor, de conformitat amb els acords que al seu dia van autoritzar i comprometre la despesa. 2. La simple prestació d’un servei o la realització d’un subministrament o obra no són títol suficient perquè l’entitat es reconegui deutora per aquest concepte si el dit servei, subministrament o obra no han estat requerits o sol·licitats per l’autoritat o l’òrgan competents. Si no ha precedit l’autorització corresponent, es pot produir l’obligació unipersonal de retornar els materials i efectes o d’indemnitzar el subministrador o executant. 3. Els expedients de reconeixement d’obligacions s’han de tramitar de conformitat amb la naturalesa jurídica de les obligacions i els criteris establerts en aquestes Bases. 4. Per raons d’eficàcia procedimental, els expedients de reconeixement de les obligacions derivades de contractes, subvencions i despeses financeres, conformades pels caps dels centres gestors, amb informe d’intervenció favorable, es podran tramitar de forma conjunta per la Unitat de comptabilitat de cada entitat agrupades en relacions comptables d’obligacions. En aquests casos, la persona responsable de la unitat de comptabilitat ha de lliurar les relacions comptables d’obligacions al Servei de Control Intern per a l’emissió del corresponent informe i, posteriorment, ha de tramitar la resolució d’aprovació del reconeixement d’obligacions, que l’ha d’aprovar l’òrgan competent que correspongui. 5. El reconeixement de la resta de despeses, entre d’altres, les derivades de les despeses de personal i els pagaments a justificar, l’ha de tramitar el centre gestor corresponent, el qual ha d’instruir l’expedient i tramitar la resolució administrativa d’aprovació del reconeixement de l’obligació corresponent, amb informe previ d’Intervenció. 6. L’òrgan competent per aprovar el reconeixement de l’obligació és el president/a de l’entitat o l’òrgan competent que estableixin els seus estatuts, sens perjudici de la seva delegació de conformitat amb la normativa vigent. 7. El reconeixement de l’obligació comporta l’expedició del document comptable O.

24. Procediment abreujat de tramitació 1. Un mateix acte administratiu de gestió del pressupost de despeses pot comprendre més d’una fase d’execució de les assenyalades. En aquest cas, l’acte administratiu que acumuli més d’una fase produeix els mateixos efectes que si cada fase s’acordés en actes administratius separats. Es poden donar, exclusivament, els supòsits següents:

a) AD: autorització - disposició b) ADO: autorització - disposició - reconeixement de l’obligació

20



Tanmateix, l’òrgan o autoritat que adopti l’acord o resolució ha de tenir competència per aprovar totes i cadascuna de les fases que s’hi incloguin. 2. Entre d’altres, un mateix acte administratiu pot abastar les fases A i D d’execució del pressupost de despeses en els supòsits següents:

a) Les subvencions nominatives i les atorgades mitjançant concessió directa. b) Les aportacions als organismes autònoms, consorcis i entitats que formen part del sector públic de

la Diputació de Girona. c) Els contractes menors.

3. Es poden acumular les fases A, D i O d’execució del pressupost de despeses, entre d’altres, en els supòsits següents:

a) La nòmina mensual del personal. b) Les despeses derivades de les operacions d’endeutament, les comissions, els interessos de demora i

altres despeses financeres. c) Les despeses que es tramitin pel procediment de contractació menor simplificada. d) Les despeses de formació. e) Les despeses d’acció social per al personal.

CAPÍTOL IV. PROCEDIMENTS D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES

25. Registre de factures 1. El registre d’entrada de factures ajusta el seu funcionament a la Llei 25/2013, de 27 de desembre, d’impuls de la factura electrònica i creació del registre comptable de factures en el sector públic, així com al que preveuen aquestes Bases. 2. Tots els proveïdors que hagin lliurat béns o prestat serveis poden expedir i remetre factura electrònica. En tot cas, estan obligades a usar la factura electrònica i a presentar-la a través del punt general d’entrada que correspongui les entitats següents:

a) Societats anònimes. b) Societats de responsabilitat limitada. c) Persones jurídiques i entitats sense personalitat jurídica que no tinguin nacionalitat espanyola. d) Establiments permanents i sucursals d’entitats no residents en territori espanyol en els termes que

estableix la normativa tributària. e) Unions temporals d’empreses. f) Agrupació d’interès econòmic, agrupació d’interès econòmic europea, fons de pensions, fons de

capital de risc, fons d’inversions, fons d’utilització d’actius, fons de regularització del mercat hipotecari, fons de titularització hipotecària o fons de garantia d’inversions.

3. Les factures electròniques presentades en el corresponent punt general d’entrada de factures electròniques s’han de trametre electrònicament al registre comptable de factures. 4. Les factures en paper s’han de presentar en el registre general de l’entitat corresponent, el qual les ha de trametre diàriament a la unitat de comptabilitat respectiva amb la finalitat aquesta unitat les anoti en el registre comptable de factures.

21



5. Les factures rebudes han d’incloure com a mínim la informació establerta a l’article 5.3 de l’Ordre HAP/492/2014, de 27 de març, per la qual es regulen els requisits funcionals i tècnics del registre comptable de factures, i que tot seguit es detalla:

a) Data d’expedició de la factura. b) Data de presentació de la factura en el registre administratiu. c) Número d’identificació fiscal o número d’identificació equivalent de l’emissor de la factura. d) Nom i cognoms, raó o denominació social de l’obligat a emetre la factura. e) Número de factura i, si escau, de sèrie. f) Import de l’operació, inclòs l’IVA (o l’impost equivalent). g) Unitat monetària en què estigui expressat l’import. h) Codi dels òrgans competents en la tramitació de la factura, així com de l’òrgan o unitat

administrativa que tingui atribuïda la funció de comptabilitat, codificat d’acord amb el directori DIR3 d’unitats administratives gestionat per la Secretaria d’Estat d’Administracions Públiques.

6. La recepció de la factura en el punt general d’entrada de factures electròniques i la seva anotació en el registre comptable de factures únicament té els efectes que, d’acord amb la LPACAP, es derivin de la seva presentació en un registre administratiu. 7. Al registre comptable de factures no s’han d’anotar els documents següents:

a) Factures amb dades incorrectes o que ometin dades, el qual n’impedeixi la tramitació, ni tampoc factures corresponents a altres administracions públiques.

b) Albarans. c) Factures proforma. d) Rebuts. e) Justificants de bestretes de caixa fixa o de pagaments a justificar, els quals s’han d’anotar al seu

registre respectiu. f) Tributs. g) Aportacions a entitats de les quals la Diputació és membre. h) Certificacions d’obra, les quals s’han d’anotar al seu registre. i) Minutes. j) Altres documents que no compleixin els requisits expressats a l’apartat 5 d’aquesta base.

26. Tràmit de conformitat o disconformitat de les factures 1. Una vegada anotades al registre comptable, les factures s’han de distribuir telemàticament entre les àrees gestores de la despesa, d’acord amb la identificació de l’òrgan que figuri a la factura. 2. Per a la gestió de factures, totes les unitats amb capacitat de contractar han de determinar com a mínim un usuari titular i un de suplent amb el rol de tramitador. Aquest usuari serà el responsable d’identificar el contracte tramitat a què correspon cada factura i supervisar les dades bàsiques perquè la factura pugui ser conformada o, en cas contrari, rebutjada. 3. Igualment, totes les àrees han de determinar, com a mínim, un usuari titular, que preferentment serà el responsable o cap del centre gestor, i un de suplent amb el rol de conformador. Aquest usuari serà el responsable de verificar que les obres, béns o serveis s’ha realitzat d’acord amb les condicions i preus de contractació aprovats.

22



4. El termini per verificar la factura és de 5 dies a comptar de la data en què el registre de factures l’ha tramesa. 5. En el cas que la factura no sigui conforme a les condicions contractuals, serà rebutjada, i el centre gestor comunicarà aquest rebuig per escrit al proveïdor, amb indicació dels defectes observats i l’advertiment que s’interromp el còmput a efecte del pagament. 6. Les comunicacions internes referents a la tramitació de factures s’han de fer preferentment per mitjans electrònics, mitjançant el programari de tramitació de factures que permet gestionar-ne la conformitat i totes les incidències derivades del procediment. A aquest efecte, i amb la finalitat d’evitar retards en la tramitació, els usuaris han de consultar periòdicament el gestor documental, el qual els anirà informant de les tasques pendents. 27. Informes i requeriments de les factures. 1. D’acord amb els articles 10 i 12 de la Llei 25/2013, de 27 de desembre, d’impuls de la factura electrònica i creació del registre comptable de factures en el sector públic, la persona responsable de la unitat de comptabilitat de cada entitat ha de dur a terme les actuacions següents:

a) Requeriments periòdics respecte de les factures registrades i pendents del reconeixement de l’obligació.

b) Informe trimestral amb la relació de les factures de les quals no s’hagi reconegut l’obligació tres mesos després d’haver-se’n fet l’anotació. Aquest informe s’ha de trametre durant els 15 dies següents a cada trimestre natural de l’any a l’òrgan de control intern.

2. De conformitat amb l’article 4 de la Llei 15/2010, de 5 de juliol, la Tresoreria de la Diputació de Girona, dels organismes que en depenen i dels consorcis adscrits o, si no és possible, la Intervenció, ha d’elaborar trimestralment un informe sobre el compliment dels terminis de pagament de les obligacions de les entitats que formen part del sector públic de la Diputació de Girona. 28. Certificacions d’obra 1. Les certificacions d’obra les ha d’expedir la persona que n’exerceixi la direcció tècnica. Han d’expressar l’enunciat de l’obra, l’acord que la va autoritzar i, si escau, la data del document administratiu de formalització, la quantitat que s’ha de satisfer, ja sigui a compte o per saldo i liquidació d’aquesta, i el període al qual correspon la certificació. 2. D’acord amb els articles 198.4 i 243.1 de la LCSP, les certificacions d’obra ordinàries s’han d’aprovar en el termini de 30 dies comptats des de la seva expedició, i la certificació final, en el termini de 3 mesos comptats des de la recepció de les obres. A aquests efectes, el centre gestor ha de tramitar la resolució administrativa corresponent.

29. Adjudicació i execució dels contractes 1. El Servei de Contractació ha de fer la proposta d’adjudicació del contracte en la qual s’aprovi la disposició de la despesa amb càrrec al pressupost i a les corresponents anualitats. El centre gestor que correspongui ha de fer el document comptable D. 2. Quan l’import d’adjudicació sigui inferior a l’import de licitació, en la proposta d’adjudicació s’ha d’aprovar també l’anul·lació del saldo sobrant que es generi. El centre gestor que correspongui ha de fer el document comptable A/, que s’ha d’incorporar a la proposta d’adjudicació.

23



3. Quan la data d’inici de l’execució del contracte prevista en l’expedient no coincideixi amb la data d’inici efectiva del contracte, el Servei de Contractació ha d’incloure en la proposta d’adjudicació, quan s’escaigui, el reajustament d’anualitats que sigui procedent. El centre gestor corresponent ha d’incorporar a la proposta d’adjudicació els documents comptables pertinents. Igualment, si escau, s’han de reajustar les anualitats quan s’atorgui una ampliació del termini d’execució previst al contracte. 4. Quan el contracte sigui susceptible de recurs especial en matèria de contractació, els imports disposats en l’adjudicació tindran caràcter provisional, i esdevindran definitius en el moment en què s’aprovi la formalització del contracte. 5. Un cop executat el contracte, signada l’acta de recepció o la certificació final d’obra, segons s’escaigui, i transcorregut el termini de garantia del contracte, el centre gestor ha d’emetre un informe final d’execució del contracte i incorporar els documents comptables pertinents, si escau, per tal que el servei de contractació elabori la proposta de liquidació del contracte. 30. Contractes amb preus unitaris 1. Quan el preu del contracte es formuli en termes de preus unitaris, el pressupost base de licitació sempre tindrà caràcter de màxim. En aquests casos, quan hi hagi baixa d’adjudicació s’aplicarà la base 29a. 2. En contractes de subministraments i de serveis en què l’empresari s’obligui a lliurar una pluralitat de béns o executar el servei de forma successiva i per preu unitari, sense que el nombre total de lliuraments o prestacions inclosos a l’objecte del contracte es defineixi amb exactitud pel fet d’estar subordinats a les necessitats de l’Administració, el pressupost base de licitació tindrà caràcter de màxim, encara que hi hagi baixa en l’oferta dels preus unitaris, i, per tant, el document comptable D podrà coincidir amb el document comptable A inicialment aprovat; per tant, no aplicaran les previsions de la base 29a. 31. Dotació pressupostaria addicional per increment d’unitats executades 1. Als efectes previstos a l’article 242.4 de la LCSP, en la tramitació dels contractes d’obres cal preveure una dotació pressupostària addicional d’un 10 % del preu de contracte. Amb aquesta finalitat el centre gestor ha de fer un document comptable A per aquest import addicional, que s’ha d’ajustar en la fase d’adjudicació o formalització del contracte en funció de la baixa aplicada en l’oferta. En la proposta d’adjudicació o formalització hi ha de constar l’anul·lació del saldo sobrant. En el cas de previsions plurianuals, el document A addicional s’ha de fer amb una operació d’exercicis futurs amb càrrec a l’últim exercici. 2. D’acord amb els articles 301.2 i 309.1 de la LCSP, s’ha de procedir de la mateixa forma en els casos dels contractes de subministraments i de serveis, per preus unitaris o unitats d’execució, sempre que així s’hagi establert en el plec de clàusules administratives particulars. 32. Tramitació anticipada d’expedient de despesa 1. En la tramitació anticipada d’un expedient de contractació s’ha de fer constar al plec de clàusules administratives particulars, o document equivalent, que l’adjudicació i formalització del contracte queden sotmeses a la condició suspensiva de l’existència de crèdit adequat i suficient per fer front a les obligacions que se’n derivin en l’exercici corresponent. Amb aquesta finalitat, el centre gestor ha d’especificar en el camp del text lliure del document RC que la tramitació és anticipada.

24



2. Amb la finalitat de fer les corresponents imputacions comptables, al començament de cada exercici la unitat de la comptabilitat respectiva ha de verificar que existeixen els oportuns crèdits en el pressupost de despeses per finançar l’anualitat corrent dels expedients de contractació tramitats anticipadament. Si no existeix crèdit, als efectes de la condició suspensiva indicada en el punt 1 anterior, s’ha de comunicar aquesta circumstància als centres gestors, els quals hauran d’actuar atenent al que disposa l’article 47 bis i la disposició addicional 19a de la Llei general pressupostària. 33. Tramitació de les transferències i les subvencions 1. En la fase de concessió de subvencions, quan l’import concedit sigui inferior a l’import autoritzat, el centre gestor corresponent ha de fer la proposta de concessió, en la qual es disposi l’anul·lació del saldo sobrant que es generi, a la qual ha d’adjuntar el document comptable A/ corresponent. 2. Quan es concedeixi una pròrroga o ampliació del termini d’execució de l’activitat o projecte subvencionat o del termini per a la justificació, es procedirà, si escau, al reajustament d’anualitats que sigui procedent. A aquests efectes, el centre gestor corresponent tramitarà la corresponent proposta de resolució, a la qual adjuntarà els documents comptables pertinents. 34. Aportacions a entitats dependents 1. Als efectes d’aquestes Bases, s’entén per entitats dependents les entitats que integren els seus pressupostos en el pressupost general de la Diputació; és a dir, els organismes autònoms, les entitats públiques empresarials i les societats mercantils de propietat íntegrament de la Diputació de Girona que figuren a la base 3a. 2. Les aportacions que es facin a aquestes entitats, tant si es destinen a finançar globalment la seva activitat com a la realització d’actuacions concretes a desenvolupar en el marc de les funcions que tenen atribuïdes, sempre que no resultin d’una convocatòria pública, no estaran compreses en l’àmbit d’aplicació de la Llei general de subvencions. 3. Per iniciar la tramitació d’aquestes aportacions, el centre gestor ha d’elaborar la corresponent proposta de resolució, que s’eleva al president/a perquè l’aprovi. Simultàniament, es tramita una operació comptable AD. En general, els pagaments derivats del reconeixement d’aquestes obligacions s’han d’efectuar per quadrimestres avançats (febrer, maig i setembre). Tanmateix, en el cas que el calendari d’execució real de les despeses finançades de l’entitat requereixi una periodificació diferent de l’esmentada, aquesta es podrà modificar mitjançant una resolució del president/a de la Diputació. 4. Amb la periodicitat establerta en l’apartat anterior o en la resolució del president/a de la Diputació, el centre gestor ha de confeccionar el corresponent document comptable O, perquè es pugui incloure en els expedients de reconeixement d’obligacions a tramitar per la corresponent unitat de comptabilitat. 5. En el cas que el 31 de desembre les entitats a què fan referència els apartats anteriors tinguessin un romanent de tresoreria positiu derivat d’un excés de transferències o aportacions de la Diputació no obtingudes en concurrència, s’hauran de minorar per aquest import les aportacions autoritzades inicialment en l’exercici següent, llevat que aquest import s’apliqui a la seva finalitat en un termini màxim d’un exercici a comptar del següent en el qual s’ha generat.

25



35. Aportacions a altres entitats amb participació de la Diputació de Girona 1. Les aportacions a les entitats amb participació de la Diputació de Girona en concepte de quotes, tant ordinàries com extraordinàries, s’han de tramitar un cop l’entitat hagi adoptat el corresponent acord, en el qual s’especifiqui tant la quota establerta per a cada membre que en formi part com els criteris d’atribució de les quotes. 2. Amb aquesta finalitat, el centre gestor ha de tramitar el corresponent acte administratiu que s’ha d’elevar a la Presidència de la Diputació perquè l’aprovi. Simultàniament s’ha de tramitar la corresponent operació comptable ADO. 3. L’aprovació de qualsevol aportació diferent de l’anterior s’ha de tramitar de conformitat amb la normativa reguladora que hi sigui aplicable. 36. Publicitat de les subvencions concedides 1. La Base de Dades Nacional de Subvencions (en endavant, BDNS) queda articulada com a Sistema Nacional de Publicitat de Subvencions. 2. El Sistema Nacional de Publicitat de Subvencions, que proporciona als interessats un únic lloc de consulta, informa de totes les convocatòries, les concessions, les infraccions molt greus i les sancions. 3. A aquests efectes, els centres gestors responsables de la tramitació de subvencions han de subministrar a la BDNS la informació de de les convocatòries, un cop aprovades i immediatament abans de ser publicades al diari oficial corresponent. 4. Les unitats de comptabilitat de l’entitat respectiva han de comunicar a la BDNS la informació que es detalla tot seguit:

a) Concessions: 1 mes natural des de la comptabilització de la fase D. b) Pagaments: 1 mes natural des de la comptabilització de la fase P. c) Devolucions: 1 mes natural des de la data de l’acord. d) Reintegraments: 1 mes natural des la data de l’acord. e) Sancions: 1 mes natural des de la data de l’acord. f) Inhabilitacions: 1 mes natural des de la data de l’acord.

37. Despeses amb finançament afectat 1. Són despeses amb finançament afectat les que, per les seves característiques o per prescripció legal, es financen amb aportacions o ingressos específics que tenen una relació objectiva i directa amb la despesa per finançar, d’acord amb la normativa vigent, com ara subvencions i operacions de crèdit. 2. El seguiment i el control dels projectes de despesa amb finançament afectat es fan a través del SICAL, i inclouen totes les operacions de gestió pressupostària que els afectin durant el seu període d’execució, que es pot estendre a un o a més exercicis. A aquest efecte, tots els projectes de despesa s’han d’identificar, tant en l’estat de despeses com en el d’ingressos, mitjançant un codi únic i invariable al llarg de la seva execució. El format d’aquest codi és el següent: any d’origen / tipus de projecte de despesa / centre gestor / comptador numèric. 3. La codificació dels projectes de despesa amb finançament afectat correspon a la unitat de comptabilitat respectiva, i ha de contenir, almenys, la informació següent:

26



a) Codi identificatiu i descripció del projecte. b) Any d’inici i anualitats a què s’estendrà la seva execució. c) Per a cadascuna de les anualitats, descripció de la despesa i aplicació o aplicacions pressupostàries

de despeses a través de les quals es realitzarà. d) Per a cadascuna de les anualitats, identificació dels agents finançadors i aplicacions pressupostàries

d’ingressos en els quals es recullen els recursos afectats. e) Quantia total de la despesa estimada inicialment i ingressos previstos. f) Per a cadascun dels agents finançadors, coeficient de finançament.

4. Els crèdits assignats als projectes de despesa amb finançament afectat resten subjectes als nivells de vinculació jurídica establerts en la base 6a. 5. Un cop acceptada la subvenció o aprovat el conveni, si les despeses i els ingressos previstos no estan recollits en les previsions inicials d’aquest pressupost, el centre gestor ha de sol·licitar a la unitat de comptabilitat de l’entitat respectiva la incoació de l’expedient de generació de crèdit corresponent, d’acord amb el que preveu la base 14a. 6. Qualsevol alta, modificació o supressió d’aquests projectes l’han de comunicar els centres gestors a la persona responsable de la unitat de comptabilitat de l’entitat respectiva, que, si escau, els codificarà, crearà o actualitzarà, als efectes de seguiment i control comptable. 38. Fons de contingència 1. D’acord amb l’article 31 de la LOEPSF, es pot crear un fons de contingència, a fi d’incloure al pressupost una dotació diferenciada de crèdits pressupostaris, que es destinarà a atendre necessitats inajornables de caràcter no discrecional i no previstes al pressupost inicialment aprovat, que poden presentar-se al llarg de l’exercici. 2. No es pot imputar cap despesa amb càrrec al fons de contingència, el qual s’ha d’utilitzar tan sols per finançar crèdits extraordinaris i suplements de crèdit, conforme a l’article 177 del TRLRHL, i la incorporació de romanents, prevista a l’article 182 del mateix precepte legal. El Ple és l’òrgan competent per aprovar les modificacions de crèdit finançades amb el fons de contingència. 39. Assegurança personal La Diputació garanteix, mitjançant la contractació d’una pòlissa d’assegurança, la cobertura de les contingències de mort o invalidesa permanent per causa d’accident laboral o no i per qualsevol altra causa, per als càrrecs electes, personal directiu i personal eventual de confiança.

CAPÍTOL V. PAGAMENTS A JUSTIFICAR I BESTRETES DE CAIXA FIXA

40. Pagaments a justificar 1. Tenen el caràcter de pagament a justificar les ordres de pagament els documents justificatius de les quals no es puguin adjuntar en el moment de la seva expedició. 2. Aquest procediment per efectuar pagaments fora de la gestió normal de la despesa s’ha d’utilitzar només excepcionalment, en aquells casos en què no es pugui aportar prèviament la documentació justificativa del subministrament o servei realitzat. Tampoc no s’ha de fer servir aquest procediment si

27



l’atenció de les despeses esmentades es pot dur a terme a través de les bestretes de caixa fixa que hi hagi a aquest efecte. 3. Es poden lliurar quantitats a justificar als empleats de l’entitat, així com als membres corporatius amb responsabilitats de gestió. Excepcionalment, si en el moment de l’autorització es coneix el tercer i l’import a satisfer, l’habilitat pot proposar que es lliurin directament al tercer, tot i que les obligacions de justificació establertes en aquesta base continuen recaient en l’habilitat. 4. Per al lliurament d’un pagament a justificar la persona responsable del centre gestor ha d’emetre un informe-proposta en què ha de constar:

a) La concurrència de les circumstàncies especificades en els punts anteriors b) La descripció de la despesa a atendre i l’aplicació pressupostària a què s’imputarà. c) L’import de la despesa a realitzar. d) L’habilitat proposat, que, generalment, serà la persona responsable del centre gestor corresponent.

5. Sobre la base de l’esmentada proposta, el president/a de la Diputació, organisme autònom o consorci adscrit dictarà una resolució d’autorització del pagament a justificar, amb intervenció prèvia de la Intervenció General, de conformitat amb les regles següents:

a) L’expedició d’ordres de pagament a justificar s’ha d’ajustar al pla de disposició de fons de la tresoreria que es dicti a l’empara de l’article 186 del TRLRHL. La signatura del tresorer/a de les ordres de pagament amb càrrec a la tresoreria de l’entitat respectiva acredita que les ordres s’ajusten al pla de disposició de fons de la tresoreria i, casi escau, al pla anual de tresoreria.

b) El límit quantitatiu de les ordres de pagament a justificar es fixa en 6.000 €. Excepcionalment, es pot ampliar aquest límit amb una justificació.

c) El fons es poden lliurar a l’habilitat en efectiu, mitjançant un xec o per transferència en un compte restringit de pagaments.

d) Es poden autoritzar ordres de pagament a justificar amb càrrec al subconcepte de la classificació econòmica del pressupost de despeses 16200 «formació i perfeccionament del personal» del capítol 1, amb càrrec als capítols 2, 6 i 8 del pressupost de despeses.

e) La tramitació de les despeses abonades mitjançant pagaments a justificar ha de seguir el procediment que legalment correspongui. A aquest efecte, cal adjuntar al compte justificatiu la documentació que ho acrediti.

f) No es poden expedir ordres de pagament a justificar, pels mateixos conceptes pressupostaris, a perceptors que no hagin justificat la inversió dels fons percebuts amb anterioritat.

g) És d’exclusiva responsabilitat dels habilitats la custòdia dels fons rebuts, l’aplicació d’aquests fons a les finalitats per a què van ser lliurats, així com la presentació del compte justificatiu.

6. El procediment de justificació de les ordres de pagament a justificar s’ha d’ajustar a les regles següents: a) Els habilitats estan obligats a justificar la despesa tan aviat com s’hagin invertit els fons rebuts i, en

qualsevol cas, en el termini màxim de tres mesos des que els hagin percebut. En tot cas, s’han de justificar els fons abans de la finalització de l’exercici.

b) A aquests efectes, els habilitats han de gravar els justificants de les despeses realitzades en el mòdul de pagaments a justificar del SICAL, i han d’emetre el compte justificatiu del pagament a justificar. Addicionalment, ha de quedar incorporada a l’expedient la documentació següent: i. Les factures o justificants de la despesa realitzada expedits a nom de la Diputació de Girona o

l’entitat corresponent, que han de complir amb els requisits del RD 1619/2012 i estar conformats pel perceptor/a del lliurament.

28



ii. Els justificants dels pagaments realitzats. iii. Si escau, la documentació que correspongui en relació amb la tramitació de la despesa. iv. Si escau, la carta de pagament del reintegrament a la tresoreria de la quantitat no invertida.

c) Un cop l’habilitat hagi formulat i signat el compte justificatiu, l’ha de trametre a la Intervenció General per a la intervenció prèvia, juntament amb la proposta de resolució d’aprovació del compte justificatiu.

7. L’aprovació del compte justificatiu l’ha de fer el president/a de l’entitat respectiva, sens perjudici de la seva delegació de conformitat amb la normativa vigent. 41. Bestretes de caixa fixa 1. De conformitat amb l’article 73 del RD 500/1990, de 20 d’abril, tenen el caràcter de bestreta de caixa fixa les provisions de fons, de caràcter no pressupostari i permanent, que es constitueixin a favor d’habilitats per atendre el pagament de despeses corrents de caràcter periòdic o reiteratiu, amb posterior aplicació al pressupost de l’exercici en curs. 2. L’habilitat pagador de les bestretes de caixa fixa serà, amb caràcter general, el cap de servei de l’àrea corresponent. 3. Les despeses corrents a atendre mitjançant bestretes de caixa fixa s’han d’imputar a aplicacions pressupostàries del capítol I, relatives a despeses de formació i congressos, i del capítol II del pressupost de despeses. 4. L’expedient de constitució de la bestreta de caixa fixa ha de contenir la documentació següent:

a) Petició motivada del cap del servei i del diputat/ada de l’àrea corresponent, que ha d’especificar: i. Les despeses per a les quals sol·licita la bestreta i les aplicacions pressupostàries que quedaran

afectades. ii. L’import de la provisió de fons.

iii. La proposta de designació de l’habilitat pagador. b) Informe proposta de constitució de la bestreta de caixa fixa signat pel tresorer/a de l’entitat

corresponent. c) Resolució de constitució de la bestreta de caixa fixa dictada pel president/a de la Diputació,

organisme autònom o consorci adscrit. d) Document d’acceptació de l’habilitat pagador, en què es comprometi a gestionar la bestreta amb

estricte compliment de les normes legals vigents reguladores de les bestretes de caixa fixa i dels acords adoptats per la Diputació.

5. En el cas que sigui necessària la modificació de la bestreta s’ha de tramitar un expedient que contingui els documents següents:

a) Petició motivada del cap del servei i del diputat de l’àrea corresponent, en què s’especifiquin els termes de la modificació.

b) Informe proposta de modificació de la bestreta de caixa fixa signat pel tresorer/a de l’entitat corresponent.

c) Resolució de modificació de la bestreta de caixa fixa dictada pel president/a de la Diputació, organisme autònom o consorci adscrit.

6. L’expedient de cancel·lació de la bestreta de caixa fixa ha de contenir la documentació següent:

29



a) Informe proposta de cancel·lació de la bestreta de caixa fixa signat pel tresorer/a de l’entitat corresponent.

b) Resolució de cancel·lació dictada pel president/a de la Diputació, organisme autònom o consorci adscrit, que inclourà, si escau, la justificació dels fons utilitzats en la forma indicada en aquesta base.

c) El traspàs dels fons del compte restringit de bestreta de caixa fixa al compte corrent designat per la tresoreria, amb motiu de la cancel·lació de la bestreta, que s’ha d’autoritzar amb la signatura conjunta de l’habilitat pagador, excepte en cas d’absència, i el tresorer/a.

7. Els expedients de constitució, modificació i cancel·lació de bestretes de caixa fixa queden subjectes a la fiscalització prèvia d’Intervenció. 8. La comptabilització de la constitució, modificació o cancel·lació de les bestretes de caixa fixa s’ha de fer per les unitats de comptabilitat, prèvia tramesa de l’expedient corresponent. 9. Import

a) L’import de la provisió de fons no pot ser superior a 12.000 €. Excepcionalment, es pot ampliar aquest límit amb una resolució motivada del president/a de la Diputació, organisme autònom o consorci adscrit.

b) No es poden fer pagaments individualitzats superiors a 3.000 € amb càrrec a la bestreta de caixa fixa.

c) Per garantir la imputació pressupostària de les despeses al final de l’exercici, s’ha de gravar anualment una retenció de crèdit per l’import de la constitució de la bestreta a les aplicacions a què s’hagin d’imputar les despeses.

10. Situació i disposició dels fons. Comptes restringits de pagaments

a) Els fons s’han de situar en comptes corrents restringits de pagament, dels quals sigui titular la Diputació de Girona, l’organisme autònom o consorci corresponent. Els comptes corrents s’han de registrar al SICAL amb la denominació de la bestreta de caixa fixa.

b) La persona autoritzada per disposar de fons és l’habilitat pagador de la bestreta de caixa fixa. c) Els fons lliurats en concepte de bestreta de caixa fixa tenen la consideració de fons públics i formen

part integrant de la Tresoreria General de la Diputació de Girona o de la tresoreria de l’organisme o entitat respectiva, fins que l’habilitat pagador pagui als creditors finals.

d) D’acord amb el punt c anterior, i a l’efecte de facilitar la gestió de tresoreria dels comptes corrents restringits de bestreta de caixa fixa, i de conformitat amb l’article 5 del RD 128/2018, de 16 de març, el tresorer/a de la Diputació, dels organismes autònoms o dels consorcis adscrits, pot ser apoderat/ada del compte corrent restringit a l’efecte de racionalitzar i facilitar les gestions amb l’entitat financera per poder: i. Accedir als moviments del compte corrent, de les targetes i de la resta de contractes associats a

les bestretes de caixa fixa. ii. Autoritzar els traspassos de fons a favor del compte corrent operatiu de la Diputació, organisme

autònom o consorci adscrit, en el cas de cancel·lació de la bestreta de caixa fixa. iii. Prèvia sol·licitud de l’habilitat, efectuar les gestions i comunicacions necessàries amb l’entitat

financera que facilitin la bona gestió i administració de la bestreta de caixa fixa. iv. Fer sol·licituds en relació amb la banca electrònica. v. Signar contractes del compte corrent restringit.

30



e) En aquests comptes només es poden efectuar els ingressos procedents de la Diputació de Girona, l’organisme autònom o consorci adscrit per a les provisions i reposicions de fons.

f) Els interessos que produeixin s’han d’ingressar en els comptes operatius de l’entitat que determini la tresoreria de l’entitat respectiva, amb aplicació al concepte corresponent del pressupost d’ingressos.

g) És d’exclusiva responsabilitat dels habilitats la custòdia dels fons, l’aplicació dels fons a les finalitats per a la qual van ser lliurats, així com el fet de retre comptes quan calgui.

11. Pagament de despeses La realització material del pagament efectiu de les despeses per part dels habilitats es pot fer, de conformitat amb la resolució de constitució, mitjançant:

a) Domiciliació bancària b) Targeta de crèdit o de dèbit c) En metàl·lic, d’acord amb l’import màxim dels pagaments que es poden fer en metàl·lic que

determini la resolució de constitució de la bestreta de caixa fixa. 12. Justificació dels pagaments realitzats i reposició de fons

a) Els habilitats han de formar i presentar el compte justificatiu per les despeses ateses amb els fons rebuts, com a màxim, amb una periodicitat mensual. Igualment, s’ha de presentar en els casos de cessament de l’habilitat o de cancel·lació de la bestreta de caixa fixa.

b) Tenint en compte les quantitats justificades en els comptes a què es refereix l'apartat a anterior, l’habilitat ha de proposar l’oportuna ordre de reposició de fons, mitjançant l’emissió dels corresponents documents comptables, amb imputació a les aplicacions pressupostàries a què corresponguin les despeses realitzades.

c) Els indicats comptes justificatius, acompanyats de les factures i altres documents justificatius de la despesa i de l'aplicació dels fons, degudament relacionats, han de ser signats per l’habilitat i s’ha de gravar el reconeixement de l’obligació.

d) Addicionalment, han de quedar incorporats a l’expedient: i. Les factures o justificants de la despesa realitzada correctament, expedits a nom de la Diputació

de Girona, l’organisme autònom o consorci adscrit i conformats per l’habilitat. ii. Els justificants dels pagaments realitzats.

iii. Si escau, la documentació que correspongui en relació amb la tramitació de cada despesa. e) La proposta de reposició de fons, juntament amb el compte justificatiu i els documents comptables,

s’ha de trametre al Servei de Control Intern per a la intervenció prèvia. f) El president/a, director/a o gerent de l’entitat respectiva és qui aprova el compte justificatiu.

CAPÍTOL VI. PROCEDIMENTS D’EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS

42. Fases del pressupost d’ingressos La gestió del pressupost d’ingressos de l’exercici corrent s’efectua mitjançant les fases següents, les quals poden ser successives o simultànies:

a) CI: compromís d’ingrés b) RD: reconeixement del dret c) I: ingrés

31



43. Compromís d’ingrés Quan un centre gestor tingui coneixement documental d’una aportació o un compromís en ferm d’aportacions, d’entitats o persones físiques o jurídiques, públiques o privades, ha de registrar el document comptable CI, que ha de comptabilitzar definitivament la unitat de comptabilitat corresponent. En el cas d’entitats amb comptabilitat centralitzada, l’ha de comptabilitzar la unitat de comptabilitat en el moment en que el centre gestor l’acrediti documentalment. 44. Liquidació de taxes i preus públics 1. La gestió i la recaptació de les taxes i preus públics es regeixen per les ordenances aprovades a l’efecte. 2. La gestió, liquidació i notificació de taxes i preus públics correspon als centres gestors, de conformitat

amb el que estableixin les ordenances vigents en cada moment. 3. Les taxes i preus públics es poden gestionar per autoliquidació o per liquidacions d’ingrés directe,

d’acord amb el que preveuen les corresponents ordenances fiscals i la normativa reguladora. 4. Les liquidacions de taxes i preus públics són aprovades per resolució del president/a, el director/a o

gerent de l’entitat corresponent, sens perjudici de la seva delegació de conformitat amb la normativa vigent.

45. Reconeixement de drets 1. Els reconeixements de drets han de ser comptabilitzats prèviament per l’àrea gestora corresponent. La comptabilització definitiva l’ha de fer la unitat de comptabilitat en el moment que el centre gestor l’acrediti documentalment. En el cas d’entitats amb comptabilitat centralitzada, els comptabilitza directament l’oficina comptable. 2. En les autoliquidacions i en els ingressos sense contret previ, la tresoreria de l’entitat respectiva ha de comptabilitzar de forma definitiva i simultània el reconeixement del dret i l’ingrés efectiu. Es consideren ingressos sense contret previ, entre d’altres, la participació en els tributs de l’Estat, el recàrrec provincial de l’IAE, els interessos dels comptes corrents i els derivats de les apostes esportives.

3. El reconeixement de drets corresponents a subvencions o transferències que s’hagin de rebre d’altres administracions, entitats o particulars, s’ha d’efectuar quan es produeixi l’ingrés i amb càrrec al compromís d’ingrés. No obstant això, es pot reconèixer el dret si es té coneixement de l’acte de reconeixement de l’obligació per part dels ens atorgants. 46. Cobraments 1. La gestió de la recaptació i el registre de les operacions comptables corresponents corresponen a la tresoreria de l’entitat respectiva. 2. Els ingressos materials, mentre no se’n conegui l’aplicació pressupostària d’ingrés, s’han de comptabilitzar com a ingressos pendents d’aplicació. Pel que fa a la resta d’ingressos, s’utilitza, amb caràcter general, l’aplicació directa, en l’aplicació pressupostària d’ingressos o el concepte no pressupostari, corresponent. 47. Anul·lació de drets 1. L’anul·lació de drets per qualsevol causa o motiu exigeix l’existència prèvia d’un acord motivat d’anul·lació, en virtut del qual s’hagi d’anul·lar totalment o parcialment la liquidació d’un dret reconegut. Els drets per anul·lar es poden trobar en dues situacions diferents:

32



a) Drets pendents de cobrament. b) Drets ja cobrats.

2. Els drets pendents de cobrament es poden anul·lar per:

a) Anul·lació de liquidacions quan es reconegui d’ofici o a instància de la persona interessada, per part de l’entitat o per resolució de l’òrgan competent, la improcedència d’una liquidació prèviament efectuada.

b) Concessió d’ajornaments o fraccionaments arran dels quals el venciment del dret s’escaigui en un exercici posterior.

3. Les anul·lacions de drets ja cobrats constitueixen devolucions d’ingrés, i produeixen un pagament amb reembossament als interessats dels imports que van ingressar indegudament a la tresoreria de l’entitat. 4. L’aprovació de l’anul·lació de liquidacions d’ingrés han de ser aprovades per l’òrgan competent en cada cas, el qual comportarà la seva comptabilització prèvia per part del centre gestor i definitiva per la unitat de comptabilitat corresponent. En el cas d’entitats amb comptabilitat centralitzada, la comptabilització definitiva correspon a la unitat de comptabilitat en el moment que el centre gestor l’acrediti documentalment. 48. Ajornaments, fraccionaments i compensacions La resolució d’atorgament d’ajornaments, fraccionaments i compensacions correspon al president/a de la Diputació o el director/a o gerent de l’òrgan competent de l’entitat respectiva, previ informe de la tresoreria respectiva. 49. Devolucions d’ingressos 1. Les devolucions d’ingressos es poden produir pels motius següents:

a) Duplicitat en el pagament o import pagat superior a l’import a ingressar resultant d’un acte administratiu o d’una autoliquidació.

b) Anul·lació de liquidacions. c) Imports ingressats per error del tercer. d) Altres motius que determini la normativa tributària.

2. El procediment de devolució d’ingrés es pot iniciar d’ofici o a instància de la part interessada.

3. L’òrgan per aprovar la devolució d’ingressos indeguts és el president de la Diputació o l’òrgan competent de l’organisme autònom o consorci adscrit.

4. Els expedients de devolució d’ingressos de l’organisme autònom Conservatori de Música Isaac Albèniz els tramita l’organisme, amb l’informe previ de la Tresoreria de la Diputació de Girona.

5. Els expedients de devolució d’ingressos de dret públic la gestió dels quals ha estat delegada a la Diputació, s’han de tramitar d’acord amb l’Ordenança general de gestió, inspecció i recaptació dels ingressos de dret públic de l’organisme autònom XALOC. 6. En la resta d’entitats, la tramitació de les devolucions d’ingressos duplicats o en excés correspon a la tresoreria de l’entitat respectiva, previ informe tècnic. La comptabilització de la devolució d’ingressos l’ha de fer la tresoreria corresponent.

33



50. Drets de difícil o impossible recaptació 1. La determinació dels drets de difícil o impossible recaptació, a efecte del càlcul de l’ajustament al romanent de tresoreria total l’ha de portar a terme la tresoreria de cada entitat d’acord amb els criteris establerts a continuació, llevat que les característiques especials del dret o del deutor justifiquin una altra consideració més individualitzada. 2. D’acord amb els criteris establerts a la normativa d’hisendes locals, per determinar l’import dels drets de difícil o impossible recaptació dels capítols 1, 2 i 3 dels pressupost d’ingressos, s’han d’aplicar les regles següents:

a) Els drets pendents de cobrament liquidats dins dels pressupostos dels dos exercicis anteriors al que correspon la liquidació s’han de minorar, com a mínim, en un 25 %.

b) Els drets pendents de cobrament liquidats dins dels pressupostos de l’exercici tercer anterior al que correspon la liquidació s’han de minorar, com a mínim, en un 50 %.

c) Els drets pendents de cobrament liquidats dins dels pressupostos dels exercicis quart a cinquè anteriors al que correspon la liquidació s’han de minorar, com a mínim, en un 75 %.

d) Els drets pendents de cobrament liquidats dins dels pressupostos dels restants exercicis anteriors al que correspon la liquidació s’han de minorar en un 100 %.

CAPÍTOL VII. TRESORERIA

51. Ordenació del pagament 1. L’ordre de pagament és l’acte mitjançant el qual l’ordenador de pagaments, sobre la base d’una obligació reconeguda i liquidada, expedeix l’ordre de pagament contra la tresoreria de l’entitat. 2. L’ordenació de pagament a la Diputació de Girona correspon a seu president/a, i en els organismes autònoms i consorcis adscrits, al seu president/a, gerent o òrgan regulat als respectius estatuts. Aquesta competència es pot delegar d’acord amb la normativa vigent. 3. L’ordenació del pagament s’ha d’instrumentar mitjançant un acte administratiu materialitzat en relacions d’ordres de pagament elaborades per la tresoreria de l’entitat corresponent. Les relacions de pagament han d’incloure, com a mínim per a cada una de les obligacions que contenen, la identificació del creditor, l’import brut i líquid i l’aplicació o aplicacions pressupostàries de despeses a què s’han d’imputar les operacions. Quan la naturalesa o urgència del pagament ho requereixi, l’ordenació del pagament es pot materialitzar en un acte administratiu individual. 4. D’acord amb el que estableix l’article 187 del TRLRHL, l’emissió de l’ordre de pagament s’ha d’efectuar de conformitat amb el pla de disposició de fons vigent. La signatura del tresorer/a de les ordres de pagament amb càrrec de la tresoreria de l’entitat respectiva certifica que s’ajusten al pla de disposició de fons anterior i, si escau, al pla anual de tresoreria. 5. En el supòsit d’existència de retencions judicials o de compensacions de deutes del creditor, la tresoreria ha de verificar que les corresponents minoracions en el pagament s’acrediten mitjançant els acords que les disposen. 6. En el moment de comptabilitzar l’emissió d’una ordre de pagament es pot rectificar el descompte en concepte de retenció de l’impost sobre la renda de les persones físiques, que consta en el document contable del reconeixement de l’obligació, quan la tresoreria consideri que la retenció, o falta de retenció,

34



no és la correcta, d’acord amb la normativa vigent i les dades que consten a l’expedient. D’aquest fet s’ha de deixar constància mitjançant una diligència emesa per la tresoreria, que consti dins d’un expedient de tresoreria i que es relacioni amb l’acte administratiu d’ordenació de pagament. 7. Un cop emesa la relació d’ordres de pagament, a proposta del tresorer/a de l’entitat respectiva, s’ha d’autoritzar el president/a o la persona responsable de l’ordenació de pagament de l’entitat corresponent, prèvia la intervenció formal del pagament que ha de fer la Intervenció i que s’ha de materialitzar mitjançant la seva signatura en la relació d’ordres de pagament. 52. Pla de disposició de fons 1. L'expedició de les ordres de pagament s’ha d’ajustar al pla de disposició de fons de la tresoreria que aprovi el president de la Diputació o l’entitat corresponent a proposta de tresoreria i que, en tot cas, ha de recollir la prioritat del pagament d’interessos i capital del deute públic, les despeses de personal, les despeses tramitades pel procediment simplificat de pagaments menors i les obligacions contretes en exercicis anteriors. 2. Aquest pla de disposició de fons es pot desenvolupar en un pressupost anual de tresoreria que aprovi pel president/a de l’entitat respectiva, a proposta de tresoreria. El pressupost anual de tresoreria és un instrument de projecció dels fluxos de cobraments i pagaments, que previsiblement es realitzaran en el decurs de l’exercici pressupostari, periodificat per mesos. Aquest pressupost té caràcter dinàmic, i l’ha d’ajustar la tresoreria de l’entitat respectiva, d’acord amb les dades reals de què disposi i, si escau, de noves previsions. 3. El pressupost anual de tresoreria s’ha d’elaborar a partir de la informació del pressupost general aprovat pel Ple de la Diputació, de les disponibilitats de la tresoreria a inici d’exercici i de la informació obtinguda de les àrees gestores. 53. Pagament material 1. En general, els pagaments materials s’autoritzen d’una manera individual o mitjançant relacions de transferències que es fan efectives en el compte o dipòsit designat pel creditor. Les relacions de transferències les elabora la tresoreria de l’entitat respectiva i han de ser autoritzades amb les signatures del tresorer/a de l’entitat, del president/a de la Diputació i de l’interventor/a general, o dels substituts respectius, d’acord amb la relació de persones autoritzades per disposar de fons. En els organismes autònoms i consorcis adscrits, les autoritzen les persones previstes en el seus estatuts o, si no n’hi ha, l’ordenador/a de pagaments, l’interventor/a i el tresorer/a. 2. En els actes administratius que autoritzen pagaments s’ha de consignar l’entitat de crèdit que els executa, que designa la tresoreria. 3. Els fitxers de transferències que contenen les dades necessàries per efectuar els pagaments aprovats en les corresponents relacions de transferències degudament autoritzades pels tres clauers indicats anteriorment, es poden enviar per via telemàtica per a la seva tramitació. Aquesta transmissió de fitxers per via telemàtica s’ha de validar amb la signatura electrònica o les claus de seguretat assignades per l’entitat de crèdit al tresorer/a de l’entitat respectiva o substitut corresponent. 4. El pagament mitjançant xec té caràcter excepcional i ha de ser nominatiu a favor del creditor. A proposta de la tresoreria respectiva s’expedeix el corresponent xec que ha d’autoritzar l’interventor/a en l’exercici

35



de l’acte de la intervenció material del pagament, i l’ordre d‘autorització per lliurar-lo a la persona interessada ha de ser: president/a i tresorer/a. 5. El pagament en metàl·lic només es pot utilitzar per atendre despeses de petita quantia i de caràcter urgent. El perceptor ha de deixar constància de la seva personalitat exhibint la seva identificació i, en el cas de les persones jurídiques, els poders que té atorgats. 6. Els pagaments derivats de l’endeutament financer (quotes d’amortització i dels interessos i despeses financeres) s’efectuen mitjançant càrrec en compte i s’apliquen posteriorment a les aplicacions pressupostàries de despeses corresponents, prèvia tramitació de l’expedient corresponent. 7. Excepcionalment, a proposta de la tresoreria de l’entitat corresponent, els pagaments a favor de l’Agència Tributària que corresponen a tributs, així com els corresponents a les quotes de la Seguretat Social, es poden fer mitjançant una ordre de càrrec en compte corrent, autoritzada conjuntament per l’ordenador/a de pagaments de l’entitat, l’interventor/a i el tresorer/a de l’entitat respectiva, o els seus substituts respectius. Posteriorment, s’han d’efectuar les aplicacions comptables que escaiguin, prèvia tramitació de l’expedient corresponent. 8. Excepcionalment, s’autoritza la Tresoreria de la Diputació a efectuar bestretes en metàl·lic per pagar despeses que s’haurien de tramitar com a pagaments a justificar, d’acord amb la base 40a, però que per raons d’urgència no permetin la tramitació per aquest procediment. Per efectuar aquestes bestretes en metàl·lic, cal:

a) La sol·licitud de la persona responsable de l’àrea gestora, amb constància de l’import que se sol·licita, la motivació i l’autorització del diputat/ada de l’àrea corresponent.

b) Que es realitzi una retenció de crèdit per l’import de l’operació en l’aplicació pressupostaria a la qual s’ha d’aplicar la despesa.

c) Que la factura corresponent es presenti conformada pel responsable de l’àrea gestora a la Tresoreria per fer-hi constar «pagat en metàl·lic», amb la finalitat que posteriorment s’imputi a les aplicacions pressupostàries de despeses corresponents.

54. Excedents temporals. 1. Els excedents temporals de tresoreria que es dedueixin del pressupost anual de tresoreria es poden rendibilitzar, de conformitat amb el que estableix l’apartat 2 de l’article 199 del RDL 2/2004, de 5 de març, TRLRHL. A aquest efecte, els excedents poden ser col·locats en comptes financers, imposicions o dipòsits a termini fix oberts a entitats financeres. 2. La formalització de l’operació financera corresponent requereix un informe de la tresoreria de l’entitat respectiva i una resolució del president/a de l’entitat o la persona en qui delegui. La col·locació de fons en aquests comptes financers té el caràcter de moviment intern de fons. 55. Manteniment de tercers 1. Tenen la consideració de tercers les persones físiques o jurídiques o les entitats sense personalitat jurídica, públiques o privades, que es relacionen amb la Diputació de Girona, els seus organismes autònoms o consorcis adscrits, com a conseqüència d’operacions pressupostàries o no pressupostàries, a favor de les quals s’acreditin obligacions o s'expedeixin pagaments derivats d’aquelles obligacions.

36



2. Les dades identificatives dels tercers, així com les dades necessàries per gestionar els pagaments s’han d’ncorporar al sistema informàtic de comptabilitat SICAL. Aquestes dades, d’alta o modificació, han de ser comunicades pels tercers. A aquest efecte, es posarà a la seva disposició un formulari normalitzat. 3. Les àrees gestores, en la tramitació dels expedients de la seva competència, són les responsables de requerir la documentació necessària per donar d’alta les dades dels tercers en relació amb els creditors amb què es relacionin, i l’han de trametre a la tresoreria de l’entitat respectiva, que és la responsable de registrar-la en el mòdul de tercers del SICAL. En el supòsit que s’observi alguna deficiència, la tresoreria ho ha de comunicar a l'àrea gestora perquè en tramiti l’esmena.

4. El registre i manteniment de les dades de tercers correspon a la tresoreria de cada entitat, a excepció de les corresponents a efectes de pagament de les nòmines, que és responsabilitat del departament de recursos humans corresponent. 5. No es pot tramitar cap pagament, pressupostari o no pressupostari, sense que consti el registre corresponent en el fitxer comptable de tercers. 56. Actes d’arqueig 1. L’acta d’arqueig es defineix com un estat que proporciona una visió estàtica dels fons líquids de la tresoreria de l’entitat local en una data determinada. 2. L’acta d’arqueig proporciona informació de saldos comptables o d’arqueig i dels bancaris en la data a què fa referència aquest estat comptable. En el cas de discrepància entre els saldos comptables i els bancaris, s’ha d’incorporar un estat conciliatori, que ha de validar la persona que tingui al seu càrrec la funció de comptabilitat. 3. La periodicitat que s’estableix en l’elaboració de les actes d’arqueig, de caràcter ordinari, són les següents:

Entitat local Comptes corrents amb ordinal de tresoreria de tipus 0, 1, 2 i 3

Comptes corrents restringits de bestreta de caixa fixa _ ordinals de tresoreria de tipus 8

Diputació de Girona bimensual trimestral

Organismes autònoms i consorcis adscrits

trimestral trimestral

4. Les dates de referència de les actes d’arqueig són les següents:

a) Per a les de periodicitat bimensual: 28 de febrer, 30 d’abril, 30 de juny, 31 d’agost, 31 d’octubre i 31 de desembre.

b) Per a les de periodicitat trimestral: l’últim dia del trimestre natural. 5. Les actes d’arqueig han de ser emeses per la tresoreria i les ha de subscriure, a la Diputació de Girona, el president, la interventora i la tresorera o els substituts respectius; als organismes autònoms i als consorcis adscrits, l’ordenador de pagaments de l’entitat respectiva, la persona que tingui atribuïda la funció de comptabilitat i el tresorer/a, o els substituts respectius. Els estats conciliatoris dels ordinals de tresoreria de tipus 8 els han de subscriure els seus habilitats.

37



6. El termini màxim de presentació de les actes d’arqueig és de 20 dies naturals de la data de referència. 57. Caixa de dipòsits 1. Es constitueix a la Tresoreria de la Diputació la caixa de dipòsits, en la qual s’han d’ingressar els dipòsits que la Diputació de Girona, els organismes autònoms i els consorcis adscrits han de constituir d’acord amb la normativa vigent. 2. La constitució de dipòsits es formalitza mitjançant l’expedició de manaments d’ingrés amb la carta de pagament corresponent, que serveix com a justificant en el procés administratiu corresponent. 3. La cancel·lació o aplicació definitiva de dipòsits ha de ser objecte de resolució per l’òrgan competent en el procediment. 58. Període mitjà de pagament (PMP) 1. En el marc de la Llei orgànica 2/2012, de 27 d’abril, d’estabilitat pressupostària i sostenibilitat financera, que inclou el control del deute comercial i la lluita contra la morositat en el sector públic, s’ha de calcular el període mitjà de pagament (en endavant, PMP). 2. El Reial decret 635/2014, de 25 de juliol, pel qual es desenvolupa la metodologia del càlcul de període mitjà de pagament a proveïdors de les administracions públiques, modificat pel Reial decret 1040/2017, estableix la metodologia de càlcul del PMP i la seva publicació. L’article 5 del RD 635/2014 preveu tres supòsits per determinar la data d’inici del còmput de dies en el càlcul del PMP:

a) La data d’aprovació de les certificacions d’obra. b) La data d’aprovació dels documents que acreditin la conformitat amb els béns lliurats o serveis

prestats. c) La data d’entrada de la factura en el registre administratiu, segons consti en el registre comptable

de factures o sistema equivalent, en els supòsits en què o bé no sigui aplicable un procediment d’acceptació o comprovació dels béns o serveis prestats, o bé la factura es rebi amb posterioritat a l’aprovació de la conformitat.

3. Els sistemes d’informació amb els quals actualment es gestiona tot el procediment de comptabilització de les despeses i el programari de gestió d’expedients no proporcionen de manera automatitzada les dates indicades en els apartats a i b del punt 2 anterior. Per aquest motiu, la data d’inici en el càlcul dels ràtios del PMP ha de ser la data de comptabilització definitiva del reconeixement de l’obligació registrada en el SICAL. 4. La Tresoreria de la Diputació de Girona, dels organismes autònoms i dels consorcis adscrits han de calcular mensualment l’indicador PMP i remetre’l a la Intervenció abans del dia 27 del mes següent o el dia hàbil immediatament posterior, per a la seva remissió i publicació, d’acord amb la normativa vigent.

CAPÍTOL VIII. DE LA COMPTABILITAT PÚBLICA 59. Criteris per a l’amortització dels elements de l’immobilitzat Els criteris per a l’amortització dels elements de l’immobilitzat són els següents:

a) Política d’amortització: comptable, basada en criteris tècnics. b) Mètode d’amortització: lineal pur complet, de manera que es distribueixen els costos

d’amortització linealment al llarg de la vida útil del bé, es calculen per a cada període i es divideix la

38



base amortitzable neta entre els anys que falti fins a la finalització de la vida útil de l’element a amortitzar.

c) Vida útil estimada. Es defineix en cada classificació sobre la base de diferents fonts d’informació (experiència en béns similars, estimació dels fabricants, avaluacions de taxadors i enginyers, etc.), i no supera, en cap cas, els períodes màxims d’amortització definits a la Resolució de 14 de desembre de 1999, de la Intervenció General de l’Administració de l’Estat, per la qual es regulen determinades operacions comptables a realitzar a fi d’exercici: amortitzacions de l’immobilitzat, provisions i periodificació de despeses i ingressos.

d) Data d’inici d’amortització: com a norma general, es defineix la data d’alta del bé. 60. Normes de valoració posterior de l’immobilitzat La Diputació, els seus organismes autònomes i els consorcis adscrits utilitzen com a norma de valoració posterior de l’immobilitzat el «model del cost», previst en la 2a part del Pla General de Comptabilitat Pública adaptat a l’Administració Local, annex a la ICAL normal 2013, cosa que comporta que, amb posterioritat al seu reconeixement inicial com a actiu, tots els elements de l’immobilitzat material han de ser comptabilitzats a la seva valoració inicial incrementada, si escau, pels desemborsaments posteriors, descomptant l’amortització acumulada practicada i la correcció valorativa acumulada pel deteriorament que hagin sofert al llarg de la seva vida útil. 61. Liquidació del pressupost 1. El tancament i la liquidació del pressupost de la Diputació, dels seus organismes autònoms i dels consorcis adscrits tenen lloc, pel que fa a la recaptació dels drets i el pagament de les obligacions, el 31 de desembre de l’exercici pressupostari. 2. La confecció dels estats demostratius de la liquidació del pressupost l’ha de fer la unitat de comptabilitat de l’entitat respectiva. La seva aprovació, que s’ha de portar a terme abans de l’1 de març, correspon al president/a de l’entitat, amb l’informe previ de la intervenció general, i se n’ha de donar compte en la primera sessió del Ple de la corporació. 3. Com a resultat de la liquidació, cal determinar:

a) Els drets pendents de cobrament i les obligacions pendents de pagament a 31 de desembre. b) El resultat pressupostari de l’exercici. c) Els romanents de crèdit d) El romanent de tresoreria.

4. La liquidació dels pressupostos dels ens dependents de la Diputació de Girona relacionats en la base 3a la tramet la Intervenció General de la Diputació de Girona telemàticament:

a) Al Ministeri d’Hisenda, a través de l’Oficina Virtual per a la Coordinació Financera amb les Entitats Locals, abans del 31 de març, de conformitat amb l’article 15.3 a de l’Ordre HAP/2105/2012, d’1 d’octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes en la Llei orgànica 2/2012.

b) Al Departament de Governació de la Generalitat de Catalunya, a través de la plataforma EACAT, en el termini que s’hi estableixi.

62. El compte general 1. El compte general de la Diputació de Girona mostra la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera i del resultat i de l’execució del pressupost, i està integrat:

39



a) Pel compte de la mateixa entitat local. b) Pel compte dels organismes autònoms Dipsalut, XALOC i el Conservatori de Música Isaac Albéniz. c) Pel compte de l’entitat pública empresarial local Serveis de Millora i Expansió Ramadera i Genètica

Aplicada (Semega). 2. D’acord amb l’article 122 de la LRJSP, al compte general de la Diputació de Girona s’han d’incloure els comptes anuals dels consorcis adscrits citats a la base 3a d’execució. Els comptes dels consorcis formen part integrant del compte general de la Diputació de Girona i, per tant, els tràmits relatius a la seva rendició, publicitat i aprovació establerts a l’article 212 del TRLRHL s’han de fer de forma conjunta. 3. Al compte general de la Diputació de Girona s’hi ha d’acompanyar, com a documentació complementària:

a) Els comptes anuals de la societat mercantil de participació majoritària Patronat de Turisme Costa Brava Girona, SA.

b) Els comptes anuals de la societat mercantil de participació majoritària Sumar, Empresa d’Acció Social, SL.

c) Els comptes anuals de la Fundació Casa de Cultura de Girona. d) Els comptes anuals del Consell d’Iniciatives Locals per al Medi Ambient de les Comarques Gironines,

CILMA. 4. Amb la finalitat de formar el compte general, que s’ha de sotmetre abans del dia 1 de juny a informe de la Comissió Especial de Comptes, els comptes anuals de les entitats que integren el sector públic de la Diputació de Girona els ha de remetre el seu president/a a la Intervenció General, un cop aprovats inicialment o formulats pels seus òrgans competents, abans del dia 31 de març de l’any posterior al de tancament. 5. El termini màxim d’aprovació dels comptes anuals de les societats mercantils de participació majoritària, Patronat de Turisme Costa Brava, SA i Sumar, de la Fundació Casa de Cultura de Girona i de CILMA serà el dia 30 de juny de l’any posterior al de tancament. El president/a de les entitats citades ha de trametre a la Intervenció General al llarg de la primera quinzena de juliol, com a màxim, els comptes anuals aprovats acompanyats, si escau, de l’informe d’auditoria, perquè es puguin incloure com a documentació complementària del compte general de la Diputació, el qual s’ha de sotmetre a l’aprovació del Ple de la corporació abans del dia 1 d’octubre. 6. La Intervenció General de la Diputació de Girona ha de trametre el compte general telemàticament:

a) A la Sindicatura de Comptes, abans del 15 d’octubre de l’any següent al del tancament de l’exercici. Així mateix, s’hi han de trametre les auditories i qualsevol altre informe de control financer d’entitats, subvencions i, si escau, de qüestions globals de naturalesa econòmica financera relatives al seu municipi amb les recomanacions i les reserves corresponents.

b) Al Ministeri d’Hisenda a través de l’Oficina Virtual per a la Coordinació Financera amb les Entitats Locals, abans del 31 d’octubre, de conformitat amb l’article 15.4 de l’Ordre HAP/2105/2012, d’1 d’octubre, per la qual es desenvolupen les obligacions de subministrament d’informació previstes en la Llei orgànica 2/2012.

40



CAPÍTOL IX. CONTROL I FISCALITZACIÓ 63. Control intern 1. D’acord amb el TRLRHL i els estatuts dels respectius consorcis adscrits, en l’àmbit del sector públic administratiu de la Diputació la funció interventora l’exerceix la persona titular de la Intervenció General de la Diputació de Girona. 2. El control intern es regeix pel que disposa la normativa reguladora d’aquesta matèria i les instruccions i circulars elaborades de la gestió econòmica de la Diputació de Girona, dels seus organismes autònoms i de les entitats que en depenen.

DISPOSICIONS FINALS 64. Modificació de les Bases Aquestes Bases poden ser modificades pel Ple de la Diputació, a proposta del president/a de la corporació, amb un informe previ de la Intervenció General i amb els mateixos tràmits que els d’aprovació del pressupost. 65. Instruccions i aclariments La Intervenció General podrà emetre circulars i instruccions de desenvolupament d’aquestes Bases en aquells procediments que per la seva importància o complexitat es considerin d’especial rellevància, i per resoldre qualsevol dubte que es pugui plantejar en la interpretació d’aquestes Bases d’execució del pressupost. 66. Modificació de la normativa En el cas que la modificació de la normativa estatal o autonòmica comporti la necessitat d’adaptar-hi aquestes Bases d’execució del pressupost, s’entendrà que la modificació és d’aplicació immediata i es considerarà que aquestes Bases queden automàticament adaptades als canvis produïts.

41

Pressupost de la corporació 2019

1

42


Pressupost consolidat

RESUM PER CAPÍTOLS

Pressupost d'ingressos

Capítol Corporació Dipsalut XalocConservatori

Isaac AlbénizSemega

Ajustaments de

consolidació

Pressupost

consolidat

1 - Impostos directes 12.124.328,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.124.328,64

2 - Impostos indirectes 14.438.374,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14.438.374,80

3 - Taxes, preus públics i altres ing. 2.017.485,74 183.130,00 5.096.320,00 448.820,00 208.579,00 0,00 7.954.334,74

4 - Transferències corrents 92.081.130,91 13.923.416,00 6.703.280,00 2.634.130,00 541.421,00 23.208.119,54 92.675.258,37

5 - Ingressos patrimonials 59.886,24 500,00 0,00 50,00 0,00 0,00 60.436,24

Operacions corrents 120.721.206,33 14.107.046,00 11.799.600,00 3.083.000,00 750.000,00 23.208.119,54 127.252.732,79

6 - Alienació d'inversions reals 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 - Transferències de capital 3.808.693,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.808.693,67

Operacions de capital 3.808.693,67 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.808.693,67

8 - Actius financers 100.000,00 0,00 2.400,00 3.000,00 0,00 0,00 100.000,00

9 - Passius financers 9.951.100,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.951.100,00

Operacions financeres 10.051.100,00 0,00 2.400,00 3.000,00 0,00 0,00 10.056.500,00

Total 134.581.000,00 14.107.046,00 11.802.000,00 3.086.000,00 750.000,00 23.208.119,54 141.117.926,46

Pressupost de despeses

Capítol Corporació Dipsalut XalocConservatori


Ajustaments de

consolidació

Pressupost

consolidat

1 - Despeses de personal 17.947.105,73 2.782.162,45 7.832.112,00 2.728.977,00 521.234,77 0,00 31.811.591,95

2 - Despeses corrents en béns i serveis 13.513.896,32 4.879.087,55 3.730.888,00 302.713,00 228.765,23 0,00 22.655.350,10

3 - Despeses financeres 8.000,00 0,00 7.500,00 10,00 0,00 0,00 15.510,00

4 - Transferències corrents 64.913.118,48 5.645.796,00 25.500,00 5.700,00 0,00 23.208.119,54 47.381.994,94

5 - Fons de contingència 3.295.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.295.000,00

Operacions corrents 99.677.120,53 13.307.046,00 11.596.000,00 3.037.400,00 750.000,00 23.208.119,54 105.159.446,99

6 - Inversions reals 19.842.096,44 280.000,00 170.000,00 45.600,00 0,00 0,00 20.337.696,44

7 - Transferències de capital 14.833.783,03 520.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 15.353.783,03

Operacions de capital 34.675.879,47 800.000,00 170.000,00 45.600,00 0,00 0,00 35.691.479,47

8 - Actius financers 133.500,00 0,00 36.000,00 3.000,00 0,00 0,00 172.500,00

9 - Passius financers 94.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 94.500,00

Operacions financeres 228.000,00 0,00 36.000,00 3.000,00 0,00 0,00 267.000,00

Total 134.581.000,00 14.107.046,00 11.802.000,00 3.086.000,00 750.000,00 23.208.119,54 141.117.926,46

RESUM PER ÀREA DE DESPESA

Àrea de despesa Corporació Dipsalut XalocConservatori


Ajustaments de

consolidació

Pressupost

consolidat

1 - Serveis bàsics 13.663.404,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.663.404,01

2 - Actuacions de protecció i promoció

social1.660.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.660.000,00

3 - Producció de béns públics de caràcter

preferent36.282.982,57 13.508.083,20 0,00 2.912.472,00 0,00 16.025.386,00 36.678.151,77

4 - Actuacions de caràcter econòmic 29.758.410,08 0,00 0,00 0,00 750.000,00 507.733,54 30.000.676,54

9 - Actuacions de caràcter general 53.120.703,34 598.962,80 11.802.000,00 173.528,00 0,00 6.675.000,00 59.020.194,14

0 - Deute públic 95.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 95.500,00

Total 134.581.000,00 14.107.046,00 11.802.000,00 3.086.000,00 750.000,00 23.208.119,54 141.117.926,46

43

Capítol Descripció Euros

PRESSUPOST D'INGRESSOS 2019

Resum per capítols

1 IMPOSTOS DIRECTES 12.124.328,64

2 IMPOSTOS INDIRECTES 14.438.374,80

3 TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS 2.017.485,74

4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 92.081.130,91

5 INGRESSOS PATRIMONIALS 59.886,24

7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 3.808.693,67

8 ACTIUS FINANCERS 100.000,00

9 PASSIUS FINANCERS 9.951.100,00

134.581.000,00Total

44

Org. Descripció Euros


Resum per centres de cost

200 Secretaria General 180.000,00

201 Serveis Jurídics 10.000,00

206 Patrimoni 47.886,24

207 Intervenció 114.677.407,82

208 Tresoreria 14.985.578,84

210 Recursos Humans 225.000,00

220 Promoció Econòmica-Diplab 30.000,00

300 Medi Ambient 243.857,29

310 Xarxa Viària 142.500,00

320 Servei de Programes Europeus 4.003.269,81

401 Servei d'Arquitectura 2.500,00

402 Servei d'Enginyeria 2.500,00

403 Habitatge 0,00

502 Centre de la Imatge 400,00

503 Comunicació Cultural 30.000,00

505 Monuments 100,00

Total 134.581.000,00

45

Org. Econ. Descripció Euros

Secretaria General


Detall per aplicacions

32900200 Taxa per la publicació al BOP 180.000,00

180.000,00Total Secretaria General200

46


Serveis Jurídics



39904201 Ingressos per costes de despeses jurídiques 10.000,00

10.000,00Total Serveis Jurídics201

47


Patrimoni



54100206 Arrendament de finques urbanes 47.886,24

47.886,24Total Patrimoni206

48


Intervenció



10000207 Cessió Impost sobre la renda de les persones físiques 7.824.328,64

21000207 Cessió Impost sobre el valor afegit 8.897.750,20

22000207 Cessió Impost especial de l'alcohol i begudes 117.840,56

22001207 Cessió Impost especial de la cervesa 39.960,28

22003207 Cessió Impost especial de les llavors del tabac 2.497.538,24

22004207 Cessió Impost especial d'hidrocarburs 2.882.306,88

22006207 Cessió Impost especial productes intermedis 2.978,64

39900207 Altres ingressos diversos Intervenció 1.514.835,74

42010207 Fons complementari de finançament 78.761.969,40

42090207 Aportació assistència sanitària 12.137.899,24

114.677.407,82Total Intervenció207

49


Tresoreria



17100208 Recàrrec sobre l'Impost sobre activitats econòmiques 4.300.000,00

33800208 Compensació Companyia Telefònica d'Espanya 150.000,00

38900208 Reintegraments de pressupostos tancats 1.500,00

39211208 Recàrrec de constrenyiment 100,00

39300208 Interessos de demora pel recàrrec de l'IAE 1.000,00

39301208 Altres interessos de demora 2.000,00

39900208 Altres ingressos diversos Tresoreria 50,00

42020208 Compensació per beneficis fiscals 15.000,00

42301208 Patronat Apostes Mútues Benèfiques Esportives 540.000,00

52000208 Interessos de comptes corrents 2.000,00

52001208 Interessos de dipòsits a termini 10.000,00

76202208 Ajorn. i fraccion. d'ajuntaments per obres a la xarxa viària 12.828,84

91300208 Préstecs rebuts a llarg termini 9.951.100,00

14.985.578,84Total Tresoreria208

50


Recursos Humans



39905210 Ingressos del personal per assistència sanitària 125.000,00

83000210 Reintegrament bestretes al personal a curt termini 100.000,00

225.000,00Total Recursos Humans210

51


Promoció Econòmica-Diplab



49100220 Del Feder, per despeses corrents Prog. Co-Creix 30.000,00

30.000,00Total Promoció Econòmica-Diplab220

52


Medi Ambient



48101300 De la Caixa per a la preservació i difusió valors naturals 224.246,13

49101300 Del Fons de Desenvolupament Regional - Projecte Cooperem 7.458,76

49702300 De la Diputació de Barcelona - Projecte Life Tritó Montseny 12.152,40

243.857,29Total Medi Ambient300

53


Xarxa Viària



33600310 Taxa per l'aprofitament del sòl 500,00

33700310 Taxa per l'aprofitament del vol 400,00

33900310 Taxa per l'aprofitament del subsòl 600,00

39906310 Responsabilitat per danys 1.000,00

46201310 D'ajunt. per convenis reparació del ferm de vials municipals 140.000,00

142.500,00Total Xarxa Viària310

54


Servei de Programes Europeus



46201320 D'aj. per estudis i treballs tèc. Projecte Feder - Calderes 60.742,00

49100320 Del Fons de Desenvolupament Regional - Projecte PECT 117.086,22

49101320 Del Fons de Desenvolupament Regional - Projecte Ectadapt 7.014,65

49103320 Del Feder per a desp. corrents Eficiència energètica 22.562,11

76203320 D'ajuntaments pel projecte Feder - Xarxa Vies Verdes 661.399,44

76204320 De l'Aj. de Porqueres per obres obertura C. Isaac Albéniz 71.129,61

76205320 D'ajuntaments per projecte Feder - Calderes i xarxes calor 631.896,85

76207320 D'ajuntaments per projecte Feder - Eficiència energètica 514.429,14

76209320 D'ajuntaments pel projecte Feder - Renovació museogràfica 374.397,71

76700320 De consorcis pel projecte Feder - Xarxa Vies Verdes 202.987,45

79101320 Del Feder PO Catalunya 2014-2020 - Xarxa Vies Verdes 10.322,97

79102320 Del Feder, per inversio Projecte calderes 1.078.615,35

79103320 Del Feder Eixos 4-6 Eficiència energètica 250.686,31

4.003.269,81Total Servei de Programes Europeus320

55


Servei d'Arquitectura



31900401 Taxa servei assist. tècnica superv. proj. obres Arquitectura 1.500,00

34902401 Preu públic pel servei de redacció de projectes Arquitectura 1.000,00

2.500,00Total Servei d'Arquitectura401

56


Servei d'Enginyeria



31900402 Taxa servei assist. tècnica superv. proj. obres Enginyeria 1.500,00

34902402 Preu públic pel servei de redacció de projectes Enginyeria 1.000,00

2.500,00Total Servei d'Enginyeria402

57


Centre de la Imatge



32500502 Taxa pel servei de reproduccions del Centre de la Imatge 300,00

34904502 Preu públic per a la inscripció a cursos Centre de la Imatge 100,00

400,00Total Centre de la Imatge502

58


Comunicació Cultural



34900503 Preu públic per venda d'edicions i publicacions C. Cultural 25.000,00

48100503 De la Caixa coedició "Quaderns de la Revista de Girona" 5.000,00

30.000,00Total Comunicació Cultural503

59


Monuments



34900505 Preu públic per venda d'edicions i publicacions Monuments 100,00

100,00Total Monuments505

60


PRESSUPOST DE DESPESES2019

Resum per capítols

1 DESPESES DE PERSONAL 17.947.105,73

2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 13.513.896,32

3 DESPESES FINANCERES 8.000,00


5 FONS DE CONTINGÈNCIA 3.295.000,00

6 INVERSIONS REALS 19.842.096,44

7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 14.833.783,03


9 PASSIUS FINANCERS 94.500,00

134.581.000,00Total

61

Àrea Descripció Euros

PRESSUPOST DE DESPESES 2019

Resum per àrea de despesa

0 DEUTE PÚBLIC 95.500,00

1 SERVEIS PÚBLICS BÀSICS 13.663.404,01

2 ACTUACIONS DE PROTECCIÓ I PROMOCIÓ SOCIAL 1.660.000,00

3 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER PREFERENT 36.357.982,57

4 ACTUACIONS DE CARÀCTER ECONÒMIC 29.758.410,08

9 ACTUACIONS DE CARÀCTER GENERAL 53.045.703,34

134.581.000,00Total

62


PRESSUPOST DE DESPESES2019


100 Òrgans de govern 2.919.926,98

110 Presidència 12.233.553,18

111 Oficina de Difusió 738.552,81

112 Oficina de Protocol, Premsa i Comunicació 1.317.390,26

113 Oficina de Serveis Lingüístics 306.410,99

114 Unitat de Gestió de la Informació 354.500,00

200 Secretaria General 1.556.820,05

201 Serveis Jurídics 528.215,26

202 Servei d'Arxius i Gestió de Documents 553.154,05

203 Contractació 611.540,77

204 Serveis Interns 1.576.275,60

205 Unitat de Gestió de la Informació 0,00

206 Patrimoni 855.518,36

207 Intervenció 11.421.926,07

208 Tresoreria 552.548,45

210 Recursos Humans 1.961.314,12

220 Promoció Econòmica - Diplab 2.134.045,45

300 Medi Ambient 7.879.743,18

310 Xarxa Viària 11.645.675,25

320 Servei de Programes Europeus 14.591.281,22

400 Assistència i Cooperació als Municipis 20.522.173,77

401 Servei d'Arquitectura 313.756,68

402 Servei d'Enginyeria 365.034,23

403 Habitatge 1.772.593,04

404 Bon Govern, Transparència i Participació 333.568,44

500 Cooperació Cultural 25.867.806,90

501 Biblioteques 2.053.687,92

502 Centre de la Imatge 525.140,17

503 Comunicació Cultural 896.251,88

505 Monuments 2.061.575,05

510 Noves Tecnologies 2.871.568,04

520 Servei d'Esports 3.259.451,83

Total 134.581.000,00

63



Org. Prog. Econ. Descripció Euros

Òrgans de govern

ÒRGANS DE GOVERN

10000100 9120 Retribucions i assignacions òrgans de govern 460.999,84

11000100 9120 Retribucions personal eventual 965.236,70

16000100 9120 Quotes patronals a la Seguretat Social òrgans de govern 427.690,44

22601100 9120 Despeses per atencions protocollàries i representatives 110.000,00

23000100 9120 Dietes dels òrgans de govern 16.000,00

23100100 9120 Locomoció dels òrgans de govern 40.000,00

23120100 9120 Locomoció del personal no directiu 4.000,00

23300100 9120 Indemnitzacions als òrgans de govern 644.000,00

48300100 9120 Als grups polítics de la corporació 252.000,00

2.919.926,98Total Òrgans de govern100

64




Presidència

ÒRGANS DE GOVERN

12000110 9120 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Presidència 45.704,16

12003110 9120 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Presidència 30.781,08

12004110 9120 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Presidència 8.696,76

12006110 9120 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Presidència 16.101,14

12100110 9120 Retribucions complem. destí funcionaris Presidència 60.488,40

12101110 9120 Retribucions complem. específic funcionaris Presidència 120.755,16

13000110 9120 Retribucions bàsiques personal laboral fix Presidència 9.736,92

13001110 9120 Incentius al rendiment personal laboral fix Presidència 14.367,56

13002110 9120 Altres remuneracions personal laboral fix Presidència 12.876,36

13100110 9120 Remuneracions personal laboral temporal Presidència 37.134,13

13101110 9120 Incentius al rendiment p. laboral temporal Presidència 44.073,92

13102110 9120 Altres remuneracions personal laboral temporal Presidència 50.312,28

15000110 9120 Productivitat del personal Presidència 1.833,76

15100110 9120 Gratificacions per serveis extraordinaris Presidència 266,28

15300110 9120 Complement dedicació especial Presidència 4.568,88

16000110 9120 Quotes patronals a la Seguretat Social Presidència 126.065,39

22001110 9120 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions Presidència 15.000,00

22201110 9120 Comunicacions postals Presidència 2.000,00

22602110 3340 Patrocinis culturals Presidència 48.400,00

22602110 3410 Patrocinis esportius Presidència 260.000,00

22603110 9120 Publicacions en diaris oficials Presidència 3.500,00

22699110 9120 Altres despeses diverses Presidència 3.000,00

22706110 9120 Estudis i treballs tècnics Presidència 13.000,00

44910110 4320 A Patronat de Turisme Costa Brava Girona, SA 6.722.222,00

45390110 9410 Ajuts a ens de la Comunitat Autònoma Presidència 2.000,00

46200110 9420 Ajuts a ajuntaments Presidència 250.000,00

46201110 9420 A l'Ajuntament de Banyoles - Banyolí de l'Any 8.000,00

46203110 9420 A l'Ajuntament de Girona - Temps de Flors 25.000,00

46280110 3330 A l'org. aut. Patronat Call de Girona - Activitats anuals 45.000,00

46610110 9430 A l'Associació Catalana de Municipis 100.000,00

46611110 9430 A la Federació de Municipis de Catalunya 17.000,00

46760110 9430 Ajuts a consorcis Presidència 3.000,00

47000110 2310 Ajuts a empreses privades Presidència 15.000,00

48100110 2310 Ajuts a entitats no lucratives coop. internac. Presidència 40.000,00

48100110 3410 A l'Agrupació Esportiva Micfootball - Torneig MIC 35.500,00

48100110 4300 Al Centre Iniciatives Turístiques Olot - Garrotxí de l'Any 7.000,00

48100110 4910 A l'Associació Liberpress - Premis Liberpress 25.000,00

65




Presidència

ÒRGANS DE GOVERN

48100110 9430 A la Fundació Aula d'Alts Estudis d'Electes 25.000,00

48101110 2310 Ajuts a entitats no lucratives Presidència 375.000,00

48101110 4320 A l'Agrup. Europea de Coop. Territorial - País d'Art i Hist. 25.000,00

48101110 4920 A la Fundació Carles Pi i Sunyer - Activitats anuals 25.000,00

48101110 9430 A la Fundación Democracia y Gobierno Local 10.000,00

48102110 9430 A l'Associació de Municipis per la Independència 8.169,00

76200110 9420 Ajuts a ajuntaments per inversió Presidència 3.000.000,00

76202110 9420 Ajuts a ajuntaments per projectes inversió Presidència 200.000,00

76500110 9430 Ajuts a consells comarcals per inversió Presidència 150.000,00

76700110 9430 Ajuts a consorcis per inversió Presidència 2.000,00

78100110 2310 Ajuts a ent. no lucratives coop.intern. inversió Presidència 60.000,00

78101110 2310 Ajuts a entitats no lucratives per inversions Presidència 130.000,00

12.233.553,18Total Presidència110

66




Oficina de Difusió

ÒRGANS DE GOVERN

12000111 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Difusió 15.234,72

12001111 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Difusió 13.396,56

12003111 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Difusió 10.260,36

12006111 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Difusió 5.642,10

12100111 9200 Retribucions complem. destí funcionairs Difusió 21.207,24

12101111 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Difusió 44.354,64

13000111 9200 Retribucions bàsiques personal laboral fix Difusió 27.336,12

13001111 9200 Incentius al rendiment personal laboral fix Difusió 19.170,04

13002111 9200 Altres remuneracions personal laboral fix Difusió 49.197,24

13100111 9200 Remuneracions personal laboral temporal Difusió 21.271,08

13101111 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Difusió 9.837,65

13102111 9200 Altres remuneracions personal laboral temporal Difusió 37.487,64

15000111 9200 Productivitat del personal Difusió 660,48

15100111 9200 Gratificacions per serveis extraordinaris Difusió 1.401,72

15300111 9200 Complement dedicació especial Oficina de Difusió 4.774,32

16000111 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Difusió 78.320,90

20200111 9200 Arrendament d'espais Difusió 9.000,00

20300111 9200 Arrendament de maquinària, instal. i utillatge Difusió 12.000,00

20500111 9200 Arrendament de mobiliari i estris Difusió 5.000,00

22000111 9200 Material d'oficina Difusió 1.000,00

22002111 9200 Material informàtic no inventariable Difusió 1.000,00

22199111 9200 Subministraments diversos Difusió 7.000,00

22602111 9200 Publicitat institucional i d'activitats Difusió 10.000,00

22609111 9200 Despeses diverses Difusió 3.000,00

22706111 9200 Estudis i treballs tècnics Difusió 327.000,00

62900111 9200 Altres inversions Difusió 4.000,00

738.552,81Total Oficina de Difusió111

67




Oficina de Protocol, Premsa i Comunicació

ÒRGANS DE GOVERN

12000112 9120 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Protocol i Premsa 60.938,88

12003112 9120 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Protocol i Premsa 30.781,08

12005112 9120 Retribucions bàsiques funcionaris E Protocol i Premsa 39.850,80

12006112 9120 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Protocol i Premsa 18.126,23

12100112 9120 Retribucions complem. destí funcionaris Protocol i Premsa 70.352,28

12101112 9120 Retribucions complem. específic funcionaris Prot. i Premsa 158.823,96

13000112 9120 Retribucions bàsiques personal laboral fix Protocol i Premsa 21.596,84

13001112 9120 Incentius al rendiment personal laboral fix Prot. i Premsa 7.834,72

13002112 9120 Altres remuneracions pesonal laboral fix Protocol i Premsa 24.893,64

13100112 9120 Remuneracions personal laboral temporal Protocol i Premsa 15.093,42

13101112 9120 Incentius al rendiment p. laboral temporal Protocol i Premsa 2.577,80

15000112 9120 Productivitat del personal Protocol i Premsa 4.784,04

15100112 9120 Gratificacions per serveis extraordinaris Protocol i Premsa 509,40

15300112 9120 Complement dedicació especial Protocol i Premsa 62.959,92

16000112 9120 Quotes patronals a la Seguretat Social Protocol i Premsa 127.757,25

21400112 9200 Manteniment del parc mòbil Protocol i Premsa 12.450,00

22103112 9200 Subministrament de combustibles Protocol i Premsa 18.550,00

22199112 9200 Subministraments diversos Protocol i Premsa 48.000,00

22602112 9200 Comunicació i publicitat institucional Protocol i Premsa 384.750,00

22699112 9200 Altres despeses diverses Protocol i Premsa 69.000,00

22706112 9200 Estudis i treballs tècnics Protocol i Premsa 90.260,00

24000112 9200 Despeses d'edició Protocol i Premsa 38.500,00

48200112 9200 Premis Carles Rahola 8.000,00

62900112 9200 Altres inversions Protocol i Premsa 1.000,00

1.317.390,26Total Oficina de Protocol, Premsa i Comunicació112

68




Oficina de Serveis Lingüístics

ÒRGANS DE GOVERN

12000113 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Serveis Lingüístics 15.234,72

12001113 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Serveis Lingüístics 13.396,56

12006113 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Serv. Lingüístics 8.532,78

12100113 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Serveis Lingüístics 17.554,92

12101113 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Serv.Lingüístics 30.407,28

13100113 9200 Remuneracions personal laboral temporal Serveis Lingüístics 15.826,44

13101113 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Serv. Lingüístics 220,16

13102113 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal Serveis Lingüístics 21.194,16

15000113 9200 Productivitat del personal Serveis Lingüístics 463,24

15300113 9200 Complement dedicació especial Serveis Lingüístics 5.892,84

16000113 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Serveis Lingüístics 34.135,95

22699113 9200 Altres despeses diverses Serveis Lingüístics 4.000,00

22706113 9200 Estudis i treballs tècnics Serveis Lingüístics 139.551,94

306.410,99Total Oficina de Serveis Lingüístics113

69




Unitat de Gestió de la Informació

ÒRGANS DE GOVERN

22603114 4311 Publicacions en diaris oficials Unitat Gestió Informació 1.500,00

45390114 9310 A la Universitat de Barcelona - Màster Hisenda Aut. i Local 58.000,00

46200114 4311 Ajuts per organització esdeveniments de caràcter firal UGI 265.000,00

48100114 4311 Ajuts a ONL organització esdeveniments de caràcter firal UGI 30.000,00

354.500,00Total Unitat de Gestió de la Informació114

70




Secretaria General

PROMOCIÓ ECONÒMICA, ADMINISTRACIÓ I HISENDA

12000200 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Secretaria General 213.286,08

12001200 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Secretaria General 13.396,56

12003200 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Secretaria General 51.301,80

12004200 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Secretaria General 26.090,28

12006200 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Secretaria Gral. 48.990,72

12100200 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Secretaria General 204.215,40

12101200 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Secretaria Gral. 533.627,52

13100200 9200 Remuneracions personal laboral temporal Secretaria General 18.953,76

13101200 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Secretaria Gral. 1.942,72

13102200 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal Secretaria General 23.366,64

15000200 9200 Productivitat del personal Secretaria General 7.477,12

15300200 9200 Complement dedicació especial Secretaria General 29.664,12

16000200 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Secretaria General 255.507,33

22603200 9200 Publicacions en diaris oficials Secretaria General 4.000,00

22706200 9200 Estudis i treballs tècnics Secretaria General 65.000,00

24000200 9200 Butlletí Oficial de la Província 60.000,00

1.556.820,05Total Secretaria General200

71




Serveis Jurídics


12000201 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Serveis Jurídics 91.408,32

12003201 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Serveis Jurídics 10.260,36

12006201 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Serveis Jurídics 25.093,76

12100201 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Serveis Jurídics 76.310,04

12101201 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Serveis Jurídics 135.107,04

13000201 9200 Retribucions bàsiques personal laboral fix Serveis Jurídics 11.557,20

13001201 9200 Incentius al rendiment personal laboral fix Serveis Jurídics 1.758,80

13002201 9200 Altres remuneracions personal laboral fix Serveis Jurídics 11.810,40

15000201 9200 Productivitat del personal Serveis Jurídics 1.558,16

15300201 9200 Complement dedicació especial Serveis Jurídics 38.963,88

16000201 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Serveis Jurídics 84.387,30

22604201 9200 Despeses costes jurídiques Servei Jurídic 16.000,00

22699201 9200 Altres despeses diverses Servei Jurídic 4.000,00

22706201 9200 Servei jurídic extern 20.000,00

528.215,26Total Serveis Jurídics201

72




Servei d'Arxius i Gestió de Documents


12000202 9231 Retribucions bàsiques funcionaris A1 S. Arxius i Gest.Doc. 60.938,88

12003202 9231 Retribucions bàsiques funcionaris C1 S. Arxius i Gest. Doc. 20.520,72

12004202 9231 Retribucions bàsiques funcionaris C2 S. Arxius i Gest. Doc. 8.696,76

12006202 9231 Retribucions bàsiques funcionaris triennis S.Arxius i G.Doc. 17.577,41

12100202 9231 Retribucions complem. destí funcionaris S.Arxius i Gest.Doc. 57.131,04

12101202 9231 Retribucions complem. específic funcionaris S.Arxius i G.Doc 106.612,44

13100202 9231 Remuneracions personal laboral temporal S.Arxius i Gest.Doc 13.882,56

13101202 9231 Incentius al rendiment p. laboral temporal S.Arxius i G.Doc. 220,16

13102202 9231 Altres remuneracions p. laboral temporal S.Arxius i Gest.Doc 21.194,16

15000202 9231 Productivitat del personal Servei d'Arxius i Gestió de Doc. 1.540,40

15100202 9231 Gratificacions per serveis extraordinaris S.Arxius i G.Doc. 2.223,96

15300202 9231 Complement dedicació especial Servei d'Arxius i Gestió Doc. 5.892,84

16000202 9231 Quotes patronals a la Seguretat Social S.Arxius i Gestió Doc 76.612,72

22000202 9200 Material de conservació Servei d'Arxius i Gestió de Doc. 9.500,00

22603202 9200 Publicacions en diaris oficials Servei d'Arxius i Gestió Doc 360,00

22606202 9200 Reunions, conferències i cursos Servei d'Arxius i Gestió Doc 1.000,00

22699202 9200 Altres despeses diverses Servei d'Arxius i Gestió de Doc. 1.000,00

22704202 9200 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge S.Arxius i Gestió Doc. 4.924,70

22706202 9200 Estudis i treballs tècnics Servei d'Arxius i Gestió de Doc. 42.325,30

46200202 9200 Ajuts a ajuntaments per conservació arxius municipals 100.000,00

62300202 9200 Inversió en maquinària, instal. i utillatge S.Arxius i G.Doc 1.000,00

553.154,05Total Servei d'Arxius i Gestió de Documents202

73




Contractació


12000203 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Contractació 30.469,44

12001203 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Contractació 40.189,68

12003203 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Contractació 10.260,36

12004203 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Contractació 8.696,76

12006203 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Contractació 14.571,30

12100203 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Contractació 54.838,92

12101203 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Contractació 100.694,16

13100203 9200 Remuneracions personal laboral temporal Contractació 9.591,96

13101203 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Contractació 1.362,80

13102203 9200 Altres remuneracions personal laboral temporal Contractació 11.683,32

15000203 9200 Productivitat del personal Contractació 3.207,92

15100203 9200 Gratificacions per serveis extraordinaris Contractació 206,52

15300203 9200 Complement dedicació especial Contractació 9.902,40

16000203 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Contractació 75.865,23

21300203 9200 Manteniment de maquinària, instal. i utillatge Contractació 10.000,00

22000203 9200 Material d'oficina Contractació 45.000,00

22001203 9200 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions Contractació 35.000,00

22112203 9200 Subm. material electrònic i de telecomunicacions Contract. 1.000,00

22199203 9200 Subministraments diversos Contractació 15.000,00

22201203 9200 Comunicacions postals, tèlex i altres Contractació 30.000,00

22603203 9200 Publicacions en diaris oficials Contractació 1.000,00

22706203 9200 Estudis i treballs tècnics Contractació 100.000,00

62900203 9200 Altres inversions Contractació 3.000,00

611.540,77Total Contractació203

74




Serveis Interns


12005204 9330 Retribucions bàsiques funcionaris E Serveis Interns 44.282,16

12006204 9330 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Serveis Interns 1.210,08

12100204 9330 Retribucions complem. destí funcionaris Serveis Interns 17.375,76

12101204 9330 Retribucions complem. específic funcionaris Serveis Interns 29.812,32

13000204 9330 Retribucions bàsiques personal laboral fix Serveis Interns 28.536,80

13001204 9330 Incentius al rendiment personal laboral fix Serveis Interns 12.757,20

13002204 9330 Altres remuneracions personal laboral fix Serveis Interns 34.533,60

13100204 9330 Remuneracions personal laboral temporal Serveis Interns 14.942,28

13101204 9330 Incentius al rendiment p. laboral temporal Serveis Interns 685,84

13102204 9330 Altres remuneracions p. laboral temporal Serveis Interns 15.729,36

15000204 9330 Productivitat del personal Serveis Interns 1.321,68

15100204 9330 Gratificacions per serveis extraordinaris Serveis Interns 642,96

16000204 9330 Quotes patronals a la Seguretat Social Serveis Interns 69.445,56

21200204 9330 Manteniment d'edificis i altres construccions Serveis Int. 70.000,00

21201204 9330 Reparació, manteniment i conservació Casa de Cultura 25.000,00

21300204 9330 Manteniment de maquinària, instal. i utillatge Serveis Int. 50.000,00

21500204 9330 Manteniment de mobiliari i estris Serveis Interns 3.000,00

22100204 9200 Subministrament energia elèctrica Serveis Interns 225.000,00

22101204 9200 Subministrament aigua Serveis Interns 2.500,00

22102204 9200 Subministrament de gas Serveis Interns 6.000,00

22110204 9200 Subministrament productes neteja i higiene Serveis Interns 15.000,00

22199204 9330 Altres subministraments Serveis Interns 1.000,00

22300204 9330 Transports Serveis Interns 2.000,00

22701204 9200 Servei de seguretat Serveis Interns 190.000,00

22704204 9200 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge Serveis Interns 12.000,00

22706204 9330 Estudis i treballs tècnics Serveis Interns 50.000,00

62200204 9330 Inversió en edificis i altres construccions Serveis Interns 632.500,00

62300204 9330 Inversió en maquinària, instal. i utillatje Serveis Interns 1.000,00

62500204 9330 Inversió en mobiliari i estris Serveis Interns 15.000,00

62900204 9330 Altres inversions Serveis Interns 1.000,00

64000204 9330 Inversió elements arrendats o cedits a favor Serveis Interns 3.000,00

64001204 9330 Inversió en immobilitzat immaterial Serveis Interns 1.000,00

1.576.275,60Total Serveis Interns204

75




Patrimoni


12000206 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Patrimoni 15.234,72

12001206 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Patrimoni 26.793,12

12003206 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Patrimoni 20.520,72

12006206 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Patrimoni 15.965,04

12100206 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Patrimoni 39.080,88

12101206 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Patrimoni 73.774,20

15000206 9200 Productivitat del personal Patrimoni 4.492,72

15100206 9200 Gratificacions per serveis extraordinaris Patrimoni 528,48

15300206 9200 Complement dedicació especial Patrimoni 25.843,44

16000206 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Patrimoni 48.785,04

20200206 9330 Arrendaments d'edificis i altres construccions Patrimoni 138.000,00

20400206 9330 Rènting de vehicles Patrimoni 18.000,00

21200206 9330 Reparació, manteniment i conservació d'edificis Patrimoni 12.000,00

22300206 9330 Transports Patrimoni 2.000,00

22400206 9330 Primes d'assegurances Patrimoni 195.000,00

22500206 9330 Tributs estatals Patrimoni 1.000,00

22502206 9330 Tributs d'entitats locals Patrimoni 60.000,00

22603206 9330 Publicacions en diaris oficials Patrimoni 3.000,00

22706206 9330 Estudis i treballs tècnics Patrimoni 117.000,00

68900206 9330 Inversió en béns mobles de caràcter històric artístic Patrim 5.000,00

85090206 9330 Adquisició d'accions d'ens del sector públic Patrimoni 33.500,00

855.518,36Total Patrimoni206

76




Intervenció


12000207 9310 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Intervenció 121.877,76

12001207 9310 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Intervenció 80.379,36

12003207 9310 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Intervenció 51.301,80

12006207 9310 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Intervenció 42.777,07

12100207 9310 Retribucions complem. destí funcionaris Intervenció 168.706,68

12101207 9310 Retribucions complem. específic funcionaris Intervenció 392.995,68

13100207 9310 Remuneracions personal laboral temporal Intervenció 27.910,56

13101207 9310 Incentius al rendiment p. laboral temporal Intervenció 2.966,16

13102207 9310 Altres remuneracions personal laboral temporal Intervenció 35.049,96

15000207 9310 Productivitat del personal Intervenció 4.580,96

15100207 9310 Gratificacions per serveis extraordinaris Intervenció 1.207,68

15300207 9310 Complement dedicació especial Intervenció 5.892,84

16000207 9310 Quotes patronals a la Seguretat Social Intervenció 219.555,33

22606207 9311 Reunions, conferències i cursos Servei Assist.Control Intern 60.000,00

22699207 9310 Altres despeses diverses Intervenció 4.724,23

22706207 9310 Estudis i treballs tècnics control financer Intervenció 130.000,00

22706207 9311 Estudis i treballs tècnics Servei Assistència Control Intern 50.000,00

22799207 9310 Altres estudis i treballs tècnics Intervenció 50.000,00

24000207 9310 Despeses d'edició Intervenció 2.000,00

41010207 9320 A l'organisme autònom Xaloc 6.675.000,00

50000207 9290 Fons de Contingència 3.295.000,00

11.421.926,07Total Intervenció207

77




Tresoreria


12000208 9340 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Tresoreria 45.704,16

12001208 9340 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Tresoreria 40.189,68

12004208 9340 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Tresoreria 8.696,76

12006208 9340 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Tresoreria 16.768,02

12100208 9340 Retribucions complem. destí funcionaris Tresoreria 66.583,08

12101208 9340 Retribucions complem. específic funcionaris Tresoreria 175.204,68

13100208 9340 Remuneracions personal laboral temporall Tresoreria 8.696,76

13101208 9340 Incentius al rendiment p.l laboral temporal Tresoreria 220,16

13102208 9340 Altres remuneracions personal laboral temporal Tresoreria 11.683,32

15000208 9340 Productivitat del personal Tresoreria 1.540,88

15100208 9340 Gratificacions per serveis extraordinaris Tresoreria 688,92

16000208 9340 Quotes patronals a la Seguretat Social Tresoreria 79.072,03

22699208 9340 Altres despeses diverses Tresoreria 1.000,00

35700208 0110 Interessos d'avals a tercers executats Tresoreria 1.000,00

35900208 9340 Altres despeses financeres Tresoreria 500,00

35901208 9340 Desp. financeres per pagaments amb moneda distinta a euro 500,00

91301208 0110 Amortització d'avals a tercers executats Tresoreria 94.500,00

552.548,45Total Tresoreria208

78




Recursos Humans


11002210 9290 Previsió increment retribucions personal eventual LPGE 2019 30.187,81

12000210 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Recursos Humans 60.938,88

12001210 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Recursos Humans 40.189,68

12004210 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Recursos Humans 8.696,76

12006210 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Recursos Humans 22.425,25

12009210 9290 Previsió increment retribucions funcionaris LPGE 2019 304.609,97

12100210 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Recursos Humans 70.734,24

12101210 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Recursos Human 134.130,84

13002210 9290 Previsió increment retribuc. personal laboral fix LPGE 2019 36.014,50

13100210 9200 Remuneracions personal laboral temporal Recursos Humans 9.476,88

13101210 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Recursos Humans 1.081,52

13102210 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal Recursos Humans 11.683,32

13102210 9290 Previsió increment retribucion p. laboral temporal LPGE 2019 70.341,11

15000210 9200 Productivitat del personal Recursos Humans 7.345,72

15100210 9200 Gratificacions per serveis extraordinaris Recursos Humans 2.269,56

15300210 9200 Complement dedicació especial Recursos Humans 33.802,56

16000210 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Recursos Humans 90.635,52

16104210 2210 Indemnitzacions per a jubilacions anticipades 52.000,00

16200210 2210 Formació i perfeccionament del personal 20.000,00

16204210 2210 Ajuts socials 150.000,00

16209210 2210 Col·laboració assistència sanitària del personal 328.000,00

22104210 9200 Subministrament de vestuari del personal 35.000,00

22603210 9200 Publicacions en diaris oficials Recursos Humans 4.500,00

22606210 9200 Reunions, conferències i cursos Recursos Humans 900,00

22607210 9200 Assistències membres tribunal oposicions Recursos Humans 850,00

22706210 9200 Estudis i treballs tècnics Recursos Humans 57.500,00

22799210 9200 Despeses gestió dels convenis UdG-Diputació Recursos Hum 8.000,00

23020210 9200 Dietes del personal 35.000,00

23120210 9200 Locomoció del personal 70.000,00

46610210 9200 A l'Associació Catalana de Municipis - Màster contractació 15.000,00

48200210 9200 Beques conveni Universitat-Diputació 150.000,00

83000210 9200 Bestretes al personal a curt termini 20.000,00

83100210 9200 Bestretes al personal a llarg termini 80.000,00

1.961.314,12Total Recursos Humans210

79




Promoció Econòmica - Diplab


12000220 4300 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Prom. Econòmica-Dipla 15.234,72

12003220 4300 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Prom. Econòmica-Dipla 20.520,72

12006220 4300 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Prom.Econ.-Diplab 6.720,60

12100220 4300 Retribucions complem. destí funcionaris Prom. Econ.-Diplab 21.781,20

12101220 4300 Retribucions complem. específic funcionaris Prom.Econ-Dipla 40.410,12

13100220 4300 Remuneracions personal laboral temporal Prom. Econ.-Diplab 86.895,84

13101220 4300 Incentius al rendiment p. laboral temporal Prom.Econ.-Diplab 22.617,60

13102220 4300 Altres remuneracions p. laboral temporal Prom. Econ.-Diplab 122.083,44

15000220 4300 Productivitat del personal Promoció Econòmica-Diplab 660,12

16000220 4300 Quotes patronals a la Seguretat Social Prom. Econ.-Diplab 94.899,60

22001220 4300 Premsa, revistes, llibres i altres public. Prom.Econ.-Diplab 4.000,00

22105220 4300 Adquisició productes alimentaris Girona Excel·lent Prom. Ec. 15.300,00

22501220 4300 Tributs de la comunitat autònoma Promoció Econòmica-Diplab 1.000,00

22602220 4300 Publicitat i propaganda Promoció Econòmica-Diplab 52.000,00

22603220 4300 Publicacions en diaris oficials Promoció Econòmica-Diplab 2.000,00

22606220 4300 Reunions, conferències i cursos Programa PECT Co-Creix 16.999,12

22610220 4330 Despeses de comunicació Programa PECT Co-Creix 6.666,66

22699220 4300 Altres despeses diverses Promoció Econòmica-Diplab 35.000,00

22699220 4330 Altres despeses diverses Programa PECT Co-Creix 5.185,71

22704220 4300 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge Promoció Econòmica-Dip 3.000,00

22706220 4300 Estudis i treballs tècnics Promoció Econòmica-Diplab 204.300,00

22706220 4330 Estudis i treballs tècnics Programa PECT Co-Creix 26.620,00

23300220 4300 Indemnitzacions per assistència comissions valoració Prom.E 1.750,00

46201220 4300 Ajuts a ajuntaments xarxa XSLPE Promoció Econòmica-Dipla 219.000,00

46202220 4300 Altres ajuts a ajuntaments Promoció Econòmica-Diplab 30.000,00

46203220 4300 Ajuts a ajuntaments Campanya Xarxa Mercats Prom.Econ.-Di 24.000,00

46205220 4300 Ajuts a ajuntaments Campanya Projectes Singulars Prom. Eco 65.000,00

46206220 4300 Ajuts a ajuntaments Campanya Competitivitat Territorial 60.000,00

46207220 4300 Ajuts a ajuntaments Campanya Girona Excel·lent Prom. Econ. 20.000,00

46209220 4300 Ajuts a ajuntaments Diagnosis i Estudis Prom. Econ.-Diplab 75.000,00

46210220 4300 A l'ajuntament Sta. Coloma Farners-Fira Ratafia 18.000,00

46290220 4300 Ajuts a societats municipals XSLPE Prom. Econòmica-Diplab 6.000,00

46291220 4300 Ajuts a societats municipals Projectes Singulars Prom. Econ. 10.000,00

46292220 4300 Ajuts a societats municipals Diagnosis i Estudis Prom.Econ. 10.000,00

46300220 4300 Ajuts a mancomunitats membres XSLPE Prom. Econòmica-Di 4.000,00

46301220 4300 Ajuts a mancomunitats Projectes Singulars Prom. Econ.-Dipla 10.000,00

46302220 4300 Ajuts a mancomunitats Diagnosis i Estudis Prom. Econ.-Dipla 10.000,00

80




Promoció Econòmica - Diplab


46500220 4300 Ajuts a consells comarcals membres XSLPE Prom. Econ.-Dipl 27.000,00

46501220 4300 Altres ajuts a consells comarcals Promoció Econòmica-Diplab 10.000,00

46502220 4300 Ajuts a consells comarcals Projectes Singulars Prom. Econòm 45.000,00

46503220 4300 Ajuts a consells comarcals Diagnosis i Estudis Prom.Econòmi 50.000,00

46504220 4300 Ajuts a consells comparcals campanya Girona Excel·lent 20.000,00

46760220 4300 Ajuts a consorcis membres XSLPE Prom. Econòmica-Diplab 21.000,00

46761220 4300 Altres ajuts a consorcis Promoció Econòmica-Diplab 20.000,00

46762220 4300 Ajuts a consorcis Projectes Singulars Prom. Econòmica-Dipla 10.000,00

46763220 4300 Al Consorci Dinamig - Fira Origens 20.000,00

46764220 4300 Ajuts a consorcis Diagnosis i Estudis Prom. Econòmica-Diplab 20.000,00

47000220 4300 Ajuts a empreses privades Promoció Econòmica-Diplab 35.700,00

47001220 4300 A Gastroevents SC - Gastropirineus 8.000,00

48101220 4300 Foment entitats no lucratives Promoció Econòmica-Diplab 147.950,00

48102220 4300 Ajuts ent. no lucratives Campanya Xarxa de Mercans Prom.Ec 12.000,00

48104220 4300 A l'Associació Joves Empresaris Girona - Saló Emprenedoria 2.500,00

48105220 4300 A l'As. Formació Ocupacional Alt Empordà - Desp.funcioname 60.000,00

48106220 4300 Ajuts ent. no lucratives Campanya Comerç Proximitat P. Econ. 50.500,00

48106220 4390 A la Fundació Privada Fira de Girona 72.500,00

48107220 4300 A Asoc.Española Directivos - Jornada Empresa i Coneixement 65.000,00

48108220 4300 A Fed.Fires de Catalunya - Activ.formació, planif. i gestió 3.000,00

48109220 4300 A l'Assoc.Cat.Innov.Càrnic Porcí - Innovació ind. i tecnològ 15.000,00

48111220 4300 Ajuts a ent. no lucratives Campanya Girona Excel·lent 22.000,00

64100220 4330 Inversió programari Programa PECT Co-Creix 30.250,00

2.134.045,45Total Promoció Econòmica - Diplab220

81




Medi Ambient

TERRITORI I SOSTENIBILITAT

12000300 1700 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Medi Ambient 30.469,44

12001300 1700 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Medi Ambient 26.793,12

12003300 1700 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Medi Ambient 30.781,08

12006300 1700 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Medi Ambient 16.368,75

12100300 1700 Retribucions complem. destí funcionaris Medi Ambient 53.984,76

12101300 1700 Retribucions complem. específic funcionaris Medi Ambient 100.715,28

13100300 1700 Remuneracions personal laboral temporal Medi Ambient 136.903,38

13101300 1700 Incentius al rendiment p. laboral temporal Medi Ambient 8.556,02

13102300 1700 Altres remuneracions personal laboral temporal Medi Ambient 200.079,24

15000300 1700 Productivitat del personal Medi Ambient 1.565,12

15300300 1700 Complement dedicació especial Medi Ambient 10.883,04

16000300 1700 Quotes patronals a la Seguretat Social Medi Ambient 175.381,66

21001300 1700 Manteniment d'infraestructures per a la prevenció d'incendis 50.000,00

21002300 1700 Manteniment del Parc Natural del Montseny 23.000,00

21003300 1700 Manteniment franja els Àngels i treb.forest. finques pròpies 25.000,00

21400300 1700 Manteniment parc mòbil Medi Ambient 1.000,00

22103300 1700 Subministrament de combustibles i carburants Medi Ambient 4.000,00

22104300 1700 Subministrament de vestuari Medi Ambient 1.200,00

22199300 1700 Subministraments diversos Medi Ambient 500,00

22300300 1700 Transports Medi Ambient 500,00

22501300 1700 Tributs de la comunitat autònoma Medi Ambient 300,00

22602300 1700 Edició de material divulgatiu Medi Ambient 2.500,00

22603300 1700 Publicacions en diaris oficials Medi Ambient 800,00

22604300 1700 Despeses jurídiques i contenciosos Medi Ambient 200,00

22706300 1700 Estudis i treballs tècnics Medi Ambient 320.750,00

22706300 1701 Estudis i treballs tècnics - Conveni amb la Caixa 96.748,43

22706300 1704 Estudis i treballs tècnics - Projecte Enerinvest 1.163,92

22706300 1706 Estudis i treballs tècnics - Projecte COOPEREM 28.500,00

22706300 1707 Estudis i treballs tècnics - Projecte Life Tritó Montseny 13.266,70

22706300 1720 Estudis i treballs tècnics reserva biosfera Costa Brava 40.000,00

22799300 1700 Estudis i treballs tècnics sobre tractament purins 14.520,00

44900300 4630 A Semega 507.733,54

45390300 1700 A l'IES Montsoriu - Agermanament amb Cevennes 2.500,00

45390300 4630 A l'IRTA - Activitats a la Fundació Mas Badia 48.000,00

45391300 1700 A l'Inst. Cartogràfic Geològic Cat. - Mapa municipal 88.920,50

45391300 4630 A l'IRTA - Manteniment activitat Granja Monells 180.000,00

45392300 1700 Conv. Servei Meteorològic de Cat., Dip. Lleida i Dip. Girona 15.000,00

82




Medi Ambient


46200300 4190 A l'Aj. de Puigcerdà - Concurs Nacional Cavall Pirinenc 18.000,00

46200300 4590 Ajuts a ajuntaments - Bicitranscat 20.142,07

46201300 1700 Ajuts a ajunt. dins l'àmbit del Parc Natural del Montseny 3.000,00

46201300 4190 A l'Ajuntament de Torroella - Fira de Sant Andreu 16.000,00

46202300 1700 Ajuts a ajuntaments propietaris terrenys forestals Medi Amb. 55.000,00

46202300 4190 A l'Ajuntament de Llanars - Fira del Cavall del Ripollès 1.500,00

46203300 1700 Ajuts ajuntaments manteniment franges i parcel·les interiors 50.000,00

46203300 4190 A l'Ajuntament de Puigcerdà - Fira del Cavall 6.500,00

46204300 4190 A l'Ajuntament de Campllong - Fira Agrícola i Ramadera 18.000,00

46205300 1700 Programa ajuntaments "Pla a l'acció" - PALS 82.800,19

46206300 1700 A l'Ajuntament de Sant Hilari - Museu de les Guilleries 5.000,00

46207300 1700 A l'Aj. de Torroella-Can Quintana, Museu de la Mediterrània 15.000,00

46209300 1700 A l'Ajuntament d'Arbúcies - Museu la Gabella 28.600,00

46209300 4190 A l'Aj. de Riells i Viabrea - Fira Mediambiental 15.000,00

46210300 1700 A l'Ajuntament de Viladrau - Espai Montseny 15.000,00

46210300 4190 A l'Aj. Cassà de la Selva - Fira del Tap 20.000,00

46211300 1700 A l'Ajuntament d'Arbúcies - Xarxa Viària bàsica Montseny 15.500,00

46211300 4190 A l'Aj. Riudellots de la Selva - Fira del Porc 18.000,00

46212300 1700 A l'Ajuntament de Viladrau - Xarxa Viària bàsica Montseny 13.000,00

46213300 1700 A l'Ajuntament Riells i Viabrea- Xarxa Viària bàsica Monseny 9.000,00

46214300 1700 A l'Ajuntament de Breda - Xarxa Viària bàsica Montseny 3.500,00

46215300 1700 A l'Aj.Sant Feliu Buixalleu - Xarxa Viària bàsica Montseny 4.000,00

46216300 1700 A l'Aj.de Viladrau - Pla informació Coll Borderiol 6.946,25

46217300 1700 A l'Aj. Arbúcies - Pla informació Coll de Castellar 6.946,25

46218300 1700 A l'Aj.de Riells - Pla informació St Martí de Riells 6.946,25

46220300 1700 A l'Ajuntament de Breda - Programa Montseny a l'Escola 4.200,00

46222300 1700 A l'Aj.Riells i Viabrea - Programa Montseny a l'Escola 700,00

46223300 1700 Cn l'Ajuntament d'Olot - Espai Cràter desp. corrent 10.000,00

46500300 1700 A consells comarcals franges prevenció incendis Medi Ambien 20.000,00

46500300 4590 Ajuts a consells comarcals - Bicitranscat 33.251,27

46601300 1700 Al Consell d'Iniciatives Locals per al Medi Ambient - Quota 74.000,00

46602300 1700 Al Consell Inic. Locals Medi Ambient - Aportació extraord. 36.121,86

46610300 1700 A la Fed. Española de Municipios y Provincias-Biodiversidad 300,00

46701300 1701 Ajuts a consorcis programa conservació espais naturals 114.493,82

46710300 4590 Al Consorci de les Vies Verdes - Quota 315.228,62

46711300 4590 Al Consorci de les Vies Verdes - Aportació extraordinària 477.012,55

46712300 4590 Ajuts a consorcis - Bicitranscat 91.718,51

83




Medi Ambient


46720300 1700 Al Consorci de les Gavarres - Quota 50.000,00

46721300 1700 Al Consorci de les Gavarres - Aportació extraordinària 205.625,00

46760300 1700 Al Consorci del Ter - Activitats i projectes àmbit riu Ter 50.000,00

46760300 4190 Al Consorci Dinamig - Fira de Sant Lluc 7.000,00

46761300 1700 Al Consorci Sigma - Activitats Observatori Sostenib.Garrotxa 14.500,00

46762300 1700 Al Consorci de l'Estany 60.000,00

46763300 1700 Al Consorci del Ripollès 50.000,00

46764300 1700 Al Consorci Observatori del Paisatge 20.000,00

46765300 1700 Al Consorci Salines Bassegoda 20.000,00

46766300 1700 Al Consorci Alta Garrotxa 50.000,00

46767300 1700 Ajuts a consorcis patrimoni natural i biodivesitat Medi Amb. 50.000,00

46768300 1700 Al Consorci Centre Tecnològic Forestal de Catalunya 20.000,00

47000300 1700 Programa projectes dins P.Nat.Montseny per desp.corrents 1.000,00

47001300 1700 Ajuts a empreses privades sector apicultura 20.000,00

48100300 1700 Campanyes de sensibilització ambiental 80.000,00

48100300 4190 A la Fundació Mas Badia - Projectes agroalimentaris 10.000,00

48101300 1700 Ajuts a ONL conservació fauna i flora i per custòdia 60.000,00

48101300 4190 Al Consorci Forestal de Catalunya - Gestió forestal sostenib 12.000,00

48102300 1700 Ajuts a ADF per prevenció i extinció incendis forestals 170.000,00

48102300 4190 Al ELFOCAT - Foment de la gestió forestal sostenible 4.000,00

48103300 1700 A la Xarxa Europea Territoris Surers - Retecork 2.000,00

48103300 4190 A la Unió de Pagesos - Foment activitat agrària 6.000,00

48104300 1700 Ajuts a as.propietaris forest. foment biomassa i prev.incen 20.000,00

48104300 4190 A Joves Agric. i Ram.Cat - Foment prod.agrícoles i ramaderes 6.000,00

48105300 1700 A Associació Catalana Amics de l'Aigua - Congrés de l'Aigua 3.000,00

48105300 4190 A l'Assoc.Fira Sant Martirià de Banyoles - Fira St. Martirià 18.000,00

48106300 1700 A la Fundació Fira de Girona - Fòrum intern. gestió residus 18.150,00

48106300 4190 A la Federació Entitats Catalanes Oví i Cabrum 18.000,00

48107300 1700 A l'Associació d'ADF Alt Empordà - Prevenció incendis 51.000,00

48108300 1700 A la Federació ADF de les Gavarres - Prevenció incendis 60.000,00

48109300 1700 A ADF Riells del Montseny - Prevenció incendis 1.500,00

48110300 1700 A ADF Guilleries-Montseny - Prevenció incendis 12.500,00

48111300 1700 A la Xarxa de Custòdia del Territori 300,00

48112300 1700 A la Federació Europarc 600,00

48113300 1700 A la Secció Europarc Espanya 5.500,00

48114300 1700 A l'Assoc.Propietaris Montseny - Bones Pràctiques Forestals 3.000,00

48115300 1700 A l'As.Empresaris Turis.Montseny-Carta Europea Turisme. So 5.000,00

84




Medi Ambient


48116300 1700 A l'Assoc. Selvans - Congrés Intern. Salut i Boscos 42.000,00

48200300 1700 Premis concurs de dibuix Això Pinta Bé 3.000,00

62300300 1700 Adquisició material electrònic de camp Medi Ambient 500,00

63600300 1706 Equipament informàtic - Projecte Cooperem 1.500,00

65000300 1700 Inversió en infraest. per altres ens per prevenció incendis 50.000,00

75390300 4630 A l'IRTA - Inversió en la Granja Monells 50.000,00

76200300 1700 Programa calderes de biomasa per a ajuntaments Medi Ambie 382.412,50

76200300 4590 Ajuts a ajuntaments per inversió - Bicitranscat 59.967,43

76202300 1700 Ajuts a ajuntaments per inversió programa Pla a l'acció-PALS 1.104.325,39

76203300 1700 Ajuts a ajunt. per inversió propietaris terrenys forestals 55.000,00

76204300 1700 Cn l'Ajuntament d'Olot - Espai cràter per inversió 290.000,00

76500300 4590 Ajuts a consells comarcals per inversió - Bicitranscat 257,74

76502300 1700 Programa projectes dins PN Montseny per a Consells Comarc 4.500,00

76710300 4590 Al Consorci de les Vies Verdes - Aportació extraordinària 472.987,45

76712300 4590 Ajuts a consorcis per inversió - Bicitranscat 36.126,05

76720300 1700 Al Consorci de les Gavarres - Aportació extraordinària 50.000,00

76760300 1700 Ajuts a consorcis patrimoni natural i biodiversitat 90.000,00

77000300 1700 Programa projectes dins PN del Montseny per inversió 91.500,00

78100300 1700 Programa projectes dins l'àmbit Parc Natural del Monseny 12.000,00

78101300 1700 Ajuts a ADF per prevenció i extinció incendis forestals 10.000,00

7.879.743,18Total Medi Ambient300

85




Xarxa Viària


12000310 4530 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Xarxa Viària 76.173,60

12001310 4530 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Xarxa Viària 40.189,68

12003310 4530 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Xarxa Viària 51.301,80

12004310 4530 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Xarxa Viària 8.696,76

12006310 4530 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Xarxa Viària 37.412,45

12100310 4530 Retribucions complem. destí funcionaris Xarxa Viària 123.253,32

12101310 4530 Retribucions complem. específic funcionaris Xarxa Viària 226.581,12

13000310 4530 Retribucions bàsiques personal laboral fix Xarxa Viària 261.088,08

13001310 4530 Incentius al rendiment personal laboral fix Xarxa Viària 86.252,68

13002310 4530 Altres remuneracions personal laboral fix Xarxa Viària 332.319,36

13100310 4530 Remuneracions personal laboral temporal Xarxa Viària 88.186,73

13101310 4530 Incentius al rendiment p. laboral temporal Xarxa Viària 30.611,48

13102310 4530 Altres remuneracions personal laboral temporal Xarxa Viària 123.536,28

15000310 4530 Productivitat del personal Xarxa Viària 10.526,44

15100310 4530 Gratificacions per serveis extraordinaris Xarxa Viària 466,80

15300310 4530 Complement dedicació especial Xarxa Viària 30.215,76

16000310 4530 Quotes patronals a la Seguretat Social Xarxa Viària 460.805,27

20200310 4530 Arrendament de pàrquing Xarxa Viària 6.000,00

20300310 4530 Arrendament de maquinària Xarxa Viària 3.000,00

21000310 4530 Subministrament de lligants asfàltics Xarxa Viària 393.008,00

21001310 4530 Subministrament d'àrids Xarxa Viària 135.000,00

21002310 4530 Subministrament de sal i potassa Xarxa Viària 45.120,90

21003310 4530 Sega i esbrossada de marges de carreteres Xarxa Viària 532.000,00

21004310 4530 Manteniment de la vialitat hivernal carreteres Xarxa Viària 275.000,00

21005310 4530 Manteniment dels sistemes de drenatge Xarxa Viària 200.000,00

21006310 4530 Manteniment de carreteres Xarxa Viària 800.000,00

21007310 4530 Reparació d'estructures i juntes de ponts Xarxa Viària 200.000,00

21008310 4530 Estabilització de talussos Xarxa Viària 200.000,00

21300310 4530 Manteniment de maquinària, instal. i utillatge Xarxa Viària 30.000,00

21400310 4530 Manteniment del parc mòbil Xarxa Viària 75.000,00

21900310 4530 Serveis afectats en carreteres Xarxa Viària 157.001,31

22103310 4530 Subministrament de combustibles i carburants Xarxa Viària 85.000,00

22199310 4530 Subminist.senyalitzacions, pintura i altres Xarxa Viària 905.000,00

22603310 4530 Publicacions en diaris oficials Xarxa Viària 500,00

22604310 4530 Despeses costes judicials Xarxa Viària 2.000,00

22699310 4530 Altres despeses diverses Xarxa Viària 65.000,00

22706310 4530 Estudis i treballs tècnics Xarxa Viària 350.000,00

86




Xarxa Viària


35200310 4530 Interessos de demora Xarxa Viària 6.000,00

48100310 4530 Quotes a associacions Xarxa Viària 3.000,00

60000310 4530 Expropiacions per a inversions Xarxa Viària 676.140,00

60900310 4530 Inversió en la xarxa viària 4.228.287,43

62300310 4530 Inversió en maquinària, instal. i utillatje Xarxa Viària 150.000,00

62400310 4530 Adquisició de vehicles Xarxa Viària 36.000,00

63200310 4530 Inversió en rehabilitació edificis Xarxa Viària 100.000,00

11.645.675,25Total Xarxa Viària310

87






12000320 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Programes Europeus 15.234,72

12003320 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Programes Europeus 10.260,36

12006320 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Prog. Europeus 7.719,84

12100320 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Programes Europeus 18.485,64

12101320 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Prog. Europeus 30.651,84

13100320 9200 Remuneracions personal laboral temporal Programes Europe 77.758,09

13101320 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Prog. Europeus 1.646,28

13102320 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal Prog. Europeus 117.654,12

15000320 9200 Productivitat del personal Programes Europeus 472,12

15300320 9200 Complement dedicació especial Programes Europeus 11.905,92

16000320 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Programes Europeus 83.288,30

22603320 4620 Publicacions en diaris oficials Programes Europeus 1.000,00

22606320 4620 Reunions, conferències i cursos Programes Europeus 15.000,00

22706320 1650 Estudis i treballs tècnics inversió enllumenat exterior 72.745,89

22706320 1720 Estudis i treballs tècnics inst. calderes i xarxes de calor 60.742,00

22706320 3330 Estudis i treballs tècnics renovació museus i museografia 33.000,00

22706320 4591 Estudis i treballs tècnics projecte Feder - Vies Verdes 48.400,00

22706320 4620 Estudis i treballs tècnics Programes Europeus 50.000,00

22706320 4625 Estudis i treballs tècnics projectes Feder PECT 31.656,74

41000320 3110 Ajuts a organismes autònoms Programa PECT Salut 35.958,33

46200320 3340 Ajuts a ajuntaments Programa PECT Cultura 86.297,49

46200320 4390 Ajuts a ajuntaments Programa PECT Innovació 14.306,01

46200320 4620 Ajuts a ajuntaments Programa Europa Local 32.000,00

46500320 4320 Ajuts a consells comarcals programa PECT Turisme 17.167,64

46500320 4390 Ajuts a consells comarcals Programa PECT Innovació 11.207,81

46500320 4620 Ajuts a consells comarcals Programa Europa Local 10.000,00

46700320 4320 Ajuts a consorcis programa PECT Turisme 5.217,37

46760320 4620 Ajuts a consorcis Programes Europeus 8.000,00

48100320 3110 Ajuts a entitats no lucratives Programa PECT Salut 69.244,90

48100320 4190 Ajuts a entitats no lucratives Programa PECT Aigua 87.476,43

48100320 4320 Ajuts a entitats no lucratives Programa PECT Turisme 13.560,14

48100320 4390 Ajuts a entitats no lucratives Programa PECT Innovació 48.923,59

48100320 4620 Ajuts a entitats no lucratives Programes Europeus 20.000,00

48101320 4620 A l'Associació Arc Llatí 5.500,00

48102320 4620 A l'Associació Ferrmed - Promoció eix ferroviari mediterrani 10.000,00

60900320 4591 Inversió projecte Feder - Vies Verdes 5.187.492,79

62200320 1700 Inversió en edificis difusió espais naturals (Eix 6 Feder) 390.000,00

88






62200320 9330 Inversió en plaques solars fotovoltaiques (Eix 4 Feder) 295.000,00

62300320 1650 Inversió en enllumenat públic exterior proj. Feder - Fase 1 3.452.855,79

62300320 1651 Inversió en millora enllumenat públic (Eix 4 Feder) 295.000,00

62301320 1720 Inversió en calderes i xarxes de calor - Fase 2 763.775,12

62302320 1720 Inversió en calderes i xarxes de calor - Fase 3 1.523.985,38

62500320 1700 Inversió en mobiliari difusió espais naturals (Eix 6 Feder) 215.000,00

62900320 3330 Inversions en renovació museus projectes Feder 985.647,26

65000320 1510 Inversió projecte obertura c/ Isaac Albeniz de Porqueres 213.388,84

76200320 3340 Ajuts a ajuntaments per inversió Programa PECT Cultura 60.854,17

76200320 4390 Ajuts a ajuntaments per inversió Programa PECT Innovació 6.683,65

76500320 4320 Ajuts a consells comarcals per inversió programa PECT Turis 11.824,99

76700320 4320 Ajuts a consorcis per inversió programa PECT Turisme 3.583,33

78100320 3110 Ajuts a entitats no lucratives per inversió Prog. PECT Salut 4.166,67

78100320 4190 Ajuts a entitats no lucratives per inversio Prog. PECT Aigua 15.958,33

78100320 4320 Ajuts a entitats no lucratives per inversió Prog.PECT Turism 3.583,33

14.591.281,22Total Servei de Programes Europeus320

89




Assistència i Cooperació als Municipis

COOPERACIÓ LOCAL, HABITATGE I BON GOVERN

12000400 9290 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Assist. i Coop. Mun. 30.469,44

12001400 9290 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Assist. i Coop. Mun. 26.793,12

12003400 9290 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Assist. i Coop. Mun. 10.260,36

12006400 9290 Retribucions bàsiques funcionaris triennis As. i Coop. Mun. 11.755,08

12100400 9290 Retribucions complem. destí funcionaris Assist. i Coop. Mun. 46.949,28

12101400 9290 Retribucions complem. específic func. Assist. i Coop. Mun. 100.291,20

13100400 9290 Remuneracions personal laboral temporal Assist. i Coop. Mun. 18.173,64

13101400 9290 Incentius al rendiment p. laboral temp. Assist. i Coop. Mun. 5.760,40

13102400 9290 Altres remuneracions p. laboral temporal Assist. i Coop.Mun. 23.366,64

15000400 9290 Productivitat del personal Assist. i Coop. Mun. 1.321,24

15300400 9290 Complement dedicació especial Assist. i Coop. Mun. 14.344,80

16000400 9290 Quotes patronals a la Seguretat Social Assist. i Coop. Mun. 68.493,48

22199400 9290 Subministraments diversos Assis. i Coop. Municipis 1.000,00

22603400 9290 Publicacions en diaris oficials Assist. i Coop. Municpis 2.000,00

22706400 9290 Estudis i treballs tècnics Assist. i Coop. Municipis 150.000,00

46200400 9420 Ajuts a ajuntaments per a la prestació de serveis municipals 2.649.289,09

46201400 9420 Fons de subvencions per a despeses corrents Assist. Mun. 7.580.840,00

46202400 9420 Ajuts a ajuntaments per a despeses corrents extraordinàries 300.000,00

46203400 9420 Ajuts a ajuntaments despeses corrents per nevades i glaçade 200.000,00

46204400 9420 Ajuts a ajuntaments suport financer Assist. i Coop. Mun. 3.000,00

46205400 9420 Fons de subvencions per actuacions en camins Assist. Mun. 301.100,00

46501400 9430 Al Consell Comarcal Alt Empordà 1.045.239,35

46502400 9430 Al Consell Comarcal Baix Empordà 715.798,52

46503400 9430 Al Consell Comarcal de la Cerdanya 326.850,03

46504400 9430 Al Consell Comarcal de la Garrotxa 682.932,08

46505400 9430 Al Consell Comarcal del Gironès 715.918,76

46506400 9430 Al Consell Comarcal del Pla de l'Estany 398.831,68

46507400 9430 Al Consell Comarcal del Ripollès 511.019,56

46508400 9430 Al Consell Comarcal de la Selva 897.474,02

76201400 9420 Fons de subvencions per a inversions Assist. i Coop. Mun. 3.232.902,00

76202400 9420 Ajuts extraord. a ajunt. per a inversions Assist. i Coop.Mun 300.000,00

76208400 9420 Ajuts a ajuntaments per inversios nevades i glaçades 150.000,00

20.522.173,77Total Assistència i Cooperació als Municipis400

90




Servei d'Arquitectura


12000401 9290 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Arquitectura 30.469,44

12001401 9290 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Arquitectura 13.396,56

12003401 9290 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Arquitectura 20.520,72

12006401 9290 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Arquitectura 21.945,12

12100401 9290 Retribucions complem. destí funcionaris Arquitectura 44.910,84

12101401 9290 Retribucions complem. específic funcionaris Arquitectura 77.558,16

13100401 9290 Remuneracions personal laboral temporal Arquitectura 10.729,29

13101401 9290 Incentius al rendiment p. laboral temporal Arquitectura 220,16

13102401 9290 Altres remuneracions personal laboral temporal Arquitectura 16.656,24

15000401 9290 Productivitat del personal Arquitectura 6.108,76

16000401 9290 Quotes patronals a la Seguretat Social Arquitectura 56.241,39

22706401 9290 Estudis i treballs tècnics Arquitectura 15.000,00

313.756,68Total Servei d'Arquitectura401

91




Servei d'Enginyeria


12000402 9290 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Enginyeria 15.234,72

12001402 9290 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Enginyeria 13.396,56

12003402 9290 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Servei Enginyeria 10.260,36

12006402 9290 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Enginyeria 12.854,72

12100402 9290 Retribucions complem. destí funcionaris Enginyeria 25.894,44

12101402 9290 Retribucions complem. específic funcionaris Enginyeria 47.296,92

13100402 9290 Remuneracions personal laboral temporal Enginyeria 54.459,30

13101402 9290 Incentius al rendiment p. laboral temporal Enginyeria 880,76

13102402 9290 Altres remuneracions personal laboral temporal Enginyeria 84.850,80

15000402 9290 Productivitat del personal Enginyeria 4.652,16

15300402 9290 Complement dedicació especial Enginyeria 9.992,64

16000402 9290 Quotes patronals a la Seguretat Social Enginyeria 73.260,85

22199402 9290 Subministraments diversos Enginyeria 2.000,00

22706402 9290 Estudis i treballs tècnics Enginyeria 10.000,00

365.034,23Total Servei d'Enginyeria402

92




Habitatge


12004403 1521 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Habitatge 8.696,76

12100403 1521 Retribucions complem. destí funcionaris Habitatge 4.105,80

12101403 1521 Retribucions complem. específic funcionaris Habitatge 7.577,52

13100403 1521 Remuneracions personal laboral temporal Habitatge 28.575,04

13101403 1521 Incentius al rendiment p. laboral temporal Habitatge 6.806,80

13102403 1521 Altres remuneracions personal laboral temporal Habitatge 42.388,32

15000403 1521 Productivitat del personal Habitatge 220,16

15100403 1521 Gratificacions per serveis extraordinaris Habitatge 50,88

16000403 1521 Quotes patronals a la Seguretat Social Habitatge 30.296,76

22112403 2310 Material il·luminació i elèctric Prog. pobresa energètica 30.000,00

22606403 1521 Reunions, conferències i cursos Habitatge 3.350,00

22706403 1521 Estudis i treballs tècnics Habitatge 81.000,00

22706403 2310 Estudis i treballs tècnics Programa Pobresa Energètica 400.000,00

45100403 1521 A l'Agència d'Habitatge de Catalunya - Habitatge social 81.000,00

46200403 1521 Ajuts a ajuntaments Habitatge 190.000,00

46201403 1521 A l'Ajuntament de Salt - Habitatge Comunitats 50.000,00

46500403 1521 Ajuts a consells comarcals Habitatge 90.000,00

48100403 1521 Al Col·legi d'Arquitectes Catalunya de Girona - Formació 8.525,00

76200403 1521 Ajuts a ajuntaments per inversió Habitatge 300.000,00

76200403 2310 Ajuts a ajuntaments per inversió Prog Estalvi i Pobresa En. 30.000,00

76201403 1521 Ajuts a ajuntaments per inversió en habitatge social 350.000,00

76500403 2310 Ajuts a consells comarcals Prog Estalvi i Pobresa Energètica 30.000,00

1.772.593,04Total Habitatge403

93




Bon Govern, Transparència i Participació


13100404 9240 Remuneracions personal laboral temporal Bon Govern i Trans 30.523,20

13101404 9240 Incentius al rendiment p. laboral temp. Bon Govern i Transp. 5.602,96

13102404 9240 Altres remuneracions p. laboral temporal Bon Govern, Transp. 42.388,20

16000404 9240 Quotes patronals a la Seguretat Social Bon Govern i Transp. 25.054,08

22606404 9240 Cursos programa Bon Govern, Transparència i Participació 10.000,00

22706404 9240 Estudis i treballs tècnics Bon Govern, Transp. i Particip. 40.000,00

46200404 9240 Ajuts a ajuntaments Bon Govern Transp. i Participació 150.000,00

48100404 9240 Ajuts per formació Bon Govern, Transparència i Participació 30.000,00

333.568,44Total Bon Govern, Transparència i Participació404

94




Cooperació Cultural

CULTURA, EDUCACIÓ, NOVES TECNOLOGIES, ESPORTS I BENESTAR

12000500 3300 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Cooperació Cultural 30.469,44

12001500 3300 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Cooperació Cultural 40.189,68

12003500 3300 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Cooperació Cultural 30.781,08

12006500 3300 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Coop. Cultural 13.397,36

12100500 3300 Retribucions complem. destí funcionaris Cooperació Cultural 62.006,28

12101500 3300 Retribucions complem. específic funcionaris Coop. Cultural 111.602,76

13000500 3300 Retribucions bàsiques personal laboral fix Coop. Cultural 7.968,80

13001500 3300 Incentius al rendiment personal laboral fix Coop. Cultural 751,76

13002500 3300 Altres remuneracions personal laboral fix Coop. Cultural 8.626,08

15000500 3300 Productivitat del personal Cooperació Cultural 2.892,52

15100500 3300 Gratificacions per serveis extraordinaris Coop. Cultural 1.404,60

15300500 3300 Complement dedicació especial Cooperació Cultural 21.256,08

16000500 3300 Quotes patronals a la Seguretat Social Cooperació Cultural 83.146,46

22603500 3300 Publicacions en diaris oficials Cooperació Cultural 3.500,00

22706500 3260 Programa Sardana a l'Escola 48.400,00

22706500 3300 Estudis i treballs tècnics Cooperació Cultural 20.000,00

22706500 3340 Estudis i treballs tècnics Pati Cultural 10.000,00

41000500 3110 A l'Organisme DIPSALUT 13.807.416,00

41020500 3260 A l'Organisme Conservatori de Música Isaac Albéniz 2.217.970,00

45000500 3340 Al Parlament de Catalunya - Aula Parlament 15.000,00

45390500 3330 A l'Oficina Suport Iniciativa Cultural - Programa .Cat 90.000,00

45390500 3340 Al Consorci de Normalització Lingüística 100.000,00

46200500 3260 Ajuts a ajuntaments programes educatius Cooperació Cultural 200.000,00

46200500 3330 Programa museus municipals Cooperació Cultural 135.000,00

46201500 3260 A l'Ajuntament de Puigcerdà - Conservatori Música Pirineus 15.000,00

46201500 3340 Fons de Cooperació Cultural Local 2.925.000,00

46202500 3260 A l'Ajuntament de Celrà - Escola Municipal de Dansa 15.000,00

46202500 3340 Ajuts a ajuntaments Cooperació Cultural 120.000,00

46203500 3340 A l'Ajuntament de Llançà - Ktatonic Fest 10.000,00

46204500 3340 A l'Ajuntament la Bisbal - Festival de Circ 25.000,00

46205500 3340 A l'Ajuntament les Planes d'Hostoles - Planestiueja't 6.000,00

46206500 3340 A l'Ajuntament de Vilafant - Vespres Musicals 3.000,00

46207500 3340 A l'Ajuntament d'Olot - Festival Sismògraf 30.000,00

46211500 3340 A l'Ajuntament de Girona - Festival de Literatura MOT 20.000,00

46212500 3340 A l'Ajuntament de Torroella de Montgrí - FIMAG 13.000,00

46213500 3340 A l'Ajuntament de Vidreres - Festival de Jazz 3.000,00

46216500 3340 A Ajuntament de Campllong - Festival Musicant 6.000,00

95






46218500 3340 A Ajuntament d'Arbúcies- Les Enramades 3.000,00

46223500 3340 A l'Ajuntament de Banyoles - Factoria Arts Escèniques 15.000,00

46224500 3340 A l'Ajuntament de Palafrugell - Festival Jazz Costa Brava 10.000,00

46225500 3340 A l'Ajuntament de Tossa de Mar - Festival Internac. Rumba 5.000,00

46226500 3340 A l'Ajuntament de Palamós - Festival Rumba 5.000,00

46227500 3340 A l'Ajuntament de Ripoll - Festival Ripollesdansa 3.000,00

46228500 3340 A l'Ajuntament de Santa Coloma - Domini Màgic Poesia 3.000,00

46229500 3340 A l'Ajuntament de Palamós - Festival en So de Cobla 23.000,00

46231500 3340 A l'Ajuntament de Puigcerdà - Festival Música Cerdanya 21.000,00

46232500 3340 A l'Ajuntament de Llívia - Festival Música Cerdanya 21.000,00

46233500 3340 Ajuts equipaments escènics municipals estratègics 18.000,00

46234500 3340 A l'Ajuntament d'Amer - Festival Sona Amer 4.000,00

46280500 3340 Ajuts a organismes autònoms d'ajuntaments Coop. Cultural 5.000,00

46281500 3340 A l'Insitut de Cultura de la Ciutat d'Olot - Festival MOT 20.000,00

46282500 3340 A l'Agen. Desenv. Econ. i Turístic Escala - Fest. Portalblau 12.000,00

46300500 3340 A Mancom. Vall de Camprodon - XIX Fest.Música Vall Campro 4.000,00

46501500 3340 Al Consell Comarcal del Gironès - Les Bernardes de Salt 195.000,00

46502500 3340 Al Consell Comarcal del Baix Empordà - La Cova d'en Daina 2.735,00

46503500 3340 Al Consell Comarcal Gironès - Festival Escenaris 25.000,00

46504500 3340 Al Consell Comarcal Pla de l'Estany - Coves de Serinyà 19.000,00

46505500 3340 Al Consell Comarcal del Gironès - Banys Àrabs 71.193,00

46506500 3340 Ajuts a consells comarcals - Polítiques cult.Oficines Joves 90.000,00

46700500 3340 Ajuts a consorcis Cooperació Cultural 5.000,00

46730500 3340 Al Consorci d'Arts Escèniques Salt-Girona 200.000,00

46760500 3340 Al Consorci Museu de l'Exili - MUME 19.500,00

46761500 3340 Al Consorci Puigcerdà-Bourg-Madame - Festival Transfrontere 25.000,00

47000500 3340 A Multi-Art Produccions, SL - Black Music Festival 38.000,00

47001500 3340 A Mithistorima Produccions SL - Sala la Planeta de Girona 30.000,00

47002500 3340 Ajuts a indústries culturals 30.000,00

47003500 3340 A RGB Music, SL - Festival de Música de Cadaqués 22.000,00

47004500 3340 A UBUD Produccions, SL - Festival Milestone 8.500,00

47005500 3340 A Pascual Arts Music, SLU - Festival Strenes 40.000,00

47006500 3340 A DDM Visual, SL - Festival A Cappella 18.000,00

47007500 3340 A Pistatxo Produccions, SL - Festivalot 16.000,00

47008500 3340 A The Project Music Company, SA - Festival Porta Ferrada 38.000,00

47009500 3340 A Pascual Arts Music, SLU - Festival Sons del Món 28.000,00

47010500 3340 A Alter Sinergies SL - Projecte cançons i músiques dels avis 13.000,00

96






47011500 3340 A Fons d'Art Olot SL - Projecte Art a l'Aula 15.000,00

47012500 3340 A RGB Music SL - Festival de Música de Begur 3.500,00

47013500 3340 A Premi Quim Masó de Creació Teatral SC - Premi Q.Masó 11.500,00

47014500 3340 A Orquestra Simfònica del Vallès, SAL - Activitats 40.000,00

47015500 3340 A Orquestra de Cadaqués, SL - Jove Orquestra 12.500,00

47016500 3340 A Alter Sinergies, SL - Festival Aphonica 25.000,00

47017500 3340 A Bitó Produccions SL - Temporada Alta 2019 265.000,00

47018500 3340 A Gio Productions, SL - Concerts Giorquestra 40.000,00

47019500 3340 L'Energia C. Ensen. Artístics Palafrugell - Funcion. i cons 15.000,00

47020500 3340 A Pascual Arts Music, SL - Festival Acústica 2019 50.000,00

47022500 3340 A Girona Artelier SCCL - Esc. Música Moderna, activ. funcion 20.000,00

47023500 3340 A Arlet Films, SL - Documental El Gran Constante 10.000,00

47024500 3340 A La Tornada, SC - Festival Espurnes 6.000,00

47025500 3340 A Arts Managers, SL - Festival Clownia 10.000,00

47026500 3340 A Dinàmic Enginy, SLU - Festival Gollut de Ribes de Freser 4.000,00

48002500 3340 A la Fundació Casa de Cultura de Girona 914.000,00

48100500 3260 A la UNED 280.000,00

48100500 3330 Programa de museus per a entitats no lucratives Coop. Cult. 135.000,00

48100500 3340 Ajuts de cooperació cultural entitats culturals 175.000,00

48101500 3260 A la Fundació d'Estudis Superiors d'Olot 50.000,00

48101500 3330 A la Fundació Fita 65.000,00

48101500 3340 Ajuts per a premis de creació cultural 20.000,00

48102500 3260 A la Fundació Universitat i Futur 76.000,00

48102500 3330 Vitalici Domènec Fita Molat 55.000,00

48102500 3340 A l'Associació Gironina de Teatre - El Galliner 55.000,00

48103500 3260 A la Càtedra Anglada 11.500,00

48103500 3340 A la Fundació Irla - Premi Irla 6.000,00

48104500 3260 A la Universitat Oberta de Catalunya 64.600,00

48104500 3340 A la Fundació Josep Pla - Promoció de la lectura 50.000,00

48105500 3260 Al Patronat de l'Escola Universitària Politècnica 28.500,00

48105500 3340 A la Fundació Prudenci Bertrana - Premis Literaris 25.000,00

48106500 3260 A la Fundació Universitat Catalana d'Estiu - Activitats 7.000,00

48106500 3340 A la Fundació Auditori Palau de Congressos de Girona 120.000,00

48107500 3260 A la Universitat de Girona - ASFU Seguim fent UdG 7.500,00

48107500 3340 A l'Assoc. Festival Cinema de Girona - Festival Cinema Gi. 10.000,00

48108500 3260 A l'Assoc. Univ. Cerdanya - Univ.Estiu Ramon Llull Puigcerdà 7.000,00

48108500 3340 Al GEIEG - Activitats culturals 18.000,00

97






48109500 3260 Ajuts ent. no lucrat. per a programes i projectes pedagògics 50.000,00

48109500 3340 A Associació Franz Schubert - Schubertiada de Vilabertran 22.000,00

48110500 3340 A ADIFLOCK - Aplec Internacional de la Sardana 5.000,00

48111500 3340 Al Grup de Recerca de la Cerdanya - Festival Intern. Cinema 13.000,00

48112500 3340 A l'Orquestra de Girona - Activitats i funcionament 40.000,00

48113500 3340 A Fund. Circus Arts Found. - Festival Internacional del Circ 60.000,00

48114500 3340 A Fund. Circus Arts Found. - Circ de Nadal de Girona 32.500,00

48115500 3340 A l'Assoc. Festival Música Antiga Pirineus - Festival 24.000,00

48116500 3340 A l'Assoc. Cultural Cinètica - Festival Sota les Estrelles 13.000,00

48117500 3340 A l'Associació Cultural Arsèguel - Trobada Acordionistes 10.000,00

48118500 3340 A l'Agrupació Coral Comarques Gironines - Activitat i func. 40.000,00

48119500 3340 A la Fund. Casa de la Música del Gironès 70.000,00

48120500 3340 Al Cercle Marboleny de les Preses - Festival Esdansa 25.000,00

48121500 3340 A Joventuts Musical de Torroella de Montgrí - Festivals 65.000,00

48122500 3340 A l'Agrupació d'Aplecs de les Comarques Gironines 35.000,00

48123500 3340 A l'Associació Castell de Peralada - Festival de Peralada 37.500,00

48124500 3340 A l'Associació Cultural la Processó de Verges - Processó 13.000,00

48125500 3340 A l'Associació Cultural Lantana-Sifasol - Dansa Banyoles 3.500,00

48126500 3340 A la Federació Catalana d'Entitats Corals - Activitats 3.000,00

48127500 3340 A l'Associació Inund'Art - Festival Inund'Art 7.000,00

48128500 3340 A Foment de la Sardana de Banyoles - Activitats de la sardan 8.000,00

48129500 3340 A la Fundació Pau Casals - Activitats comarques gironines 20.000,00

48130500 3340 A l'Associació Festival Còmic - Festival Còmic Figueres 7.500,00

48131500 3340 A la Fundació Promediterrània - Festival Terra de Mar 15.000,00

48132500 3340 A la Fundació FANJAC - Projecte extracurricular 9.000,00

48133500 3340 A l'Acadèmia d'Arts i Ciències Cinematogràf. - Cicle Gaudí 18.000,00

48134500 3340 A l'Assoc. Windy Hoppers - Festival Intern.Swing Out C.Brava 2.500,00

48135500 3340 A l'Assoc. Musical Escampillem - Festival Undàrius 12.500,00

48136500 3340 A Fed. Joventuts Musicals Cat. - Festival Ethno Catalonian 10.000,00

48137500 3340 A Lluèrnia, Associació Cultural - Festival Lluèrnia 5.000,00

48138500 3340 Altres ajuts a entitats no lucratives Cooperació Cultural 5.000,00

48139500 3340 Al Centre Intern. Música Antiga - Projecte El Somni d'Orfeu 4.500,00

48140500 3340 A l'Associació Mifas - Actes culturals 40è aniversari assoc. 5.000,00

48141500 3340 A l'Associació Puigcerdà Music - Puigcerdà Music Festival 9.000,00

48142500 3340 A la Fundació Catalana de la Pau - Projecte Vitamina 8.000,00

48143500 3340 A Escenaris Especials - Programa Teatre 8.000,00

48144500 3340 A l'As.Cultura i Conflicte-Doc.Dones Víctimes Guerra Balcans 10.000,00

98






48145500 3340 A l'Assoc. Cultural Opus Artis - Fest. Música St. Pere Rodes 6.000,00

48146500 3340 A Xarxa Espectacles Infantil i Juvenil Cat-Prog Girona 2019 5.000,00

48147500 3340 A l'Associació Soniquete - Rumbesca 10.000,00

76200500 3330 A l'Ajuntament de Banyoles - Museu Arqueològic 200.000,00

76200500 3340 Ajuts a ajuntaments per inversió en equipaments culturals 700.000,00

76201500 3340 A l'Ajuntament de Salt - Inversió edifici Coma Cros 50.000,00

76202500 3340 A l'Ajuntament de Puigcerdà - Museu Cerdà 100.000,00

76203500 3340 A l'Aj. Sarrià de Ter - Adequació sala exp. La Cooperativa 5.000,00

25.867.806,90Total Cooperació Cultural500

99




Biblioteques


12000501 3321 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Biblioteques 60.938,88

12001501 3321 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Biblioteques 26.793,12

12003501 3321 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Biblioteques 10.260,36

12006501 3321 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Biblioteques 25.056,84

12100501 3321 Retribucions complem. destí funcionaris Biblioteques 59.896,68

12101501 3321 Retribucions complem. específic funcionaris Biblioteques 119.636,64

13000501 3321 Retribucions bàsiques personal laboral fix Biblioteques 9.342,24

13001501 3321 Incentius al rendiment personal laboral fix Biblioteques 220,16

13002501 3321 Altres remuneracions personal laboral fix Biblioteques 8.843,64

15000501 3321 Productivitat del personal Biblioteques 1.563,32

15100501 3321 Gratificacions per serveis extraordinaris Biblioteques 629,76

15300501 3321 Complement dedicació especial Biblioteques 19.308,12

16000501 3321 Quotes patronals a la Seguretat Social Biblioteques 74.918,16

20600501 3321 Arrendament d'equips i aplicacions per processos inf. Bibl 74.000,00

22002501 3321 Material informàtic no inventariable Biblioteques 2.000,00

22199501 3321 Adquisició fons documentals i altres subminist. Biblioteques 794.304,00

22603501 3321 Publicacions en diaris oficials Biblioteques 250,00

22606501 3321 Reunions, conferències i cursos Biblioteques 20.000,00

22706501 3321 Estudis i treballs tècnics Biblioteques 100.000,00

46200501 3321 Convenis de cooperació bibliotecària municipal 89.926,00

46203501 3321 Plans de ciutat, progr.func.i altres estudis Biblioteques 100,00

62300501 3321 Inversió inst. tècniques expositors tauletes Biblioteques 100,00

62500501 3321 Inversió en mobiliari i estris Biblioteques 4.000,00

62600501 3321 Inversió en equips informàtics Biblioteques 1.500,00

76201501 3321 Foment per a inversió Pla de Biblioteques 550.000,00

76202501 3321 Ajuts a ajuntaments per material informàtic Biblioteques 100,00

2.053.687,92Total Biblioteques501

100




Centre de la Imatge


12000502 3322 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Centre de la Imatge 30.469,44

12001502 3322 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Centre Imatge 40.189,68

12004502 3322 Retribucions bàsiques funcionaris C2 Centre de la Imatge 8.696,76

12006502 3322 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Centre Imatge 11.999,52

12100502 3322 Retribucions complem. destí funcionaris Centre de la Imatge 47.430,12

12101502 3322 Retribucions complem. específic funcionaris Centre Imatge 88.799,64

13000502 3322 Retribucions bàsiques personal laboral fix Centre Imatge 3.612,38

13001502 3322 Incentius al rendiment pesonal laboral fix Centre Imatge 221,12

13002502 3322 Altres remuneracions personal laboral fix Centre Imatge 4.996,08

13100502 3322 Remuneracions personal laboral temporal Centre de la Imatge 20.602,68

13101502 3322 Incentius al rendiment p. laboral temporal Centre Imatge 1.706,96

13102502 3322 Altres remuneracions p. laboral temporal Centre de la Imatge 29.967,00

15000502 3322 Productivitat del personal Centre de la Imatge 1.320,72

15100502 3322 Gratificacions per serveis extraordinaris Centre Imatge 381,96

15300502 3322 Complement dedicació especial Centre de la Imatge 5.110,44

16000502 3322 Quotes patronals a la Seguretat Social Centre de la Imatge 77.884,07

21300502 3322 Manteniment de màquinaria, instal. i utillatge Centre Imatge 1.170,00

22000502 3322 Material ordinari no inventariable Centre de la Imatge 5.004,37

22001502 3322 Premsa, revistes, llibres i altres public. Centre Imatge 800,00

22199502 3322 Subministraments diversos Centre de la Imatge 500,00

22603502 3322 Publicacions en diaris oficials Centre de la Imatge 500,00

22606502 3322 Reunions, conferències i cursos Centre de la Imatge 13.200,00

22704502 3322 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge Centre de la Imatge 700,00

22706502 3322 Estudis i treballs tècnics Centre de la Imatge 108.380,40

23300502 3322 Indemnitzacions membres de jurat Centre de la Imatge 700,00

46201502 3322 A l'Ajuntament de Garrigàs - Mirador Photo 1.500,00

46202502 3322 A l'Ajuntament de Platja d'Aro - Jornades fotogràfiques 1.000,00

48100502 3322 A As. Amics Fotografia Torroella M - Activitats foment fot. 1.500,00

48101502 3322 A l'Assoc. Cultural l'Eixam-Biennal fotografia X. Miserachs 2.500,00

48102502 3322 A l'Assoc. Olot Fotografia - Biennal Olot Fotografia Beques 1.000,00

48103502 3322 Al Col·legi Oficial de Bibliotecaris de Catalunya - Quotes 473,00

48104502 3322 A l'Associació d'Arxivers de Catalunya - Quota 500,00

48200502 3322 Premis, beques d'estudi i investigació Centre de la Imatge 1.250,00

62300502 3322 Inversió en maquinària, instal. i utillatge Centre Imatge 5.500,00

62900502 3322 Adquisició col·lec. suports antics i reportatges fotogràfic 2.400,00

64100502 3322 Inversió en aplicacions informàtiques Centre Imatge 3.173,83

525.140,17Total Centre de la Imatge502

101






12000503 3340 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Com. Cultural 15.234,72

12001503 3340 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Comunicació Cultural 13.396,56

12003503 3340 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Comunicació Cultural 20.520,72

12006503 3340 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Comunic. Cultural 11.074,42

12100503 3340 Retribucions complem. destí funcionaris Comunic. Cultural 33.303,24

12101503 3340 Retribucions complem. específic funcionaris Com. Cultural 56.331,36

15000503 3340 Productivitat del personal Comunicació Cultural 1.002,56

15300503 3340 Complement dedicació especial Comunicació Cultural 5.892,84

16000503 3340 Quotes patronals a la Seguretat Social Comunicació Cultural 36.599,46

22201503 3340 Comunicacions postals i missatgeria Comunicació Cultural 2.500,00

22501503 3340 Tributs de la comunitat autònoma Comunicació Cultural 1.000,00

22603503 3340 Publicacions en diaris oficials Comunicació Cultural 1.000,00

22606503 3340 Reunions, conferències i cursos Comunicació Cultural 3.000,00

22704503 3340 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge Comunicació Cultural 4.000,00

22706503 3340 Estudis i treballs tècnics Comunicació Cultural 323.300,00

22706503 3342 Producció Quaderns Revista de Girona Comunicació Cultural 5.096,00

24000503 3340 Despeses de distribució de publicacions Comunicació Cultural 40.000,00

46201503 3340 Programa d'edicions d'interès local a ajuntaments Com. Cult. 60.000,00

46202503 3340 A l'Ajuntament de Figueres - Edició col.lecció Juncària 6.000,00

46203503 3340 A l'Ajuntament d'Olot - Col.lecció Nova Biblioteca Olotina 3.400,00

46205503 3340 A l'Ajuntament de Banyoles - Col.lecció Quaderns Banyoles 3.000,00

46206503 3340 A l'Aj.Cassà de la Selva -Col.lecció Toponímia Veïnats Cassà 3.200,00

46280503 3340 A Can Quintana Museu Mediterrània - Col. Recerca i Territori 4.000,00

46500503 3340 Al C.Com. Pla de l'Estany - Contes Llegenda Pla Estany 5.700,00

47001503 3340 Programa edició llibres interès local editors Com. Cultural 65.000,00

47002503 3340 Altres ajuts a l'edició de llibres Comunicació Cultural 6.000,00

47003503 3340 A l'Editorial Gavarres, SL - Edició revistes 14.000,00

47004503 3340 A Bonart Cultural, SL - Edició de la revista Bonart 14.000,00

47005503 3340 A l'Editorial Proscenium SL - Edició revista Proscenium 6.000,00

47006503 3340 A Accent Llibres SLU - Ed. Poesia J.Sebastià Pons 5.000,00

47007503 3340 A Edicions Cal·lígraf SL - Edició Revista Encesa Literària 1.000,00

48100503 3340 Programa edició llibres interès local ONL Comun. Cultural 25.000,00

48100503 3341 Ajuts a centres i inst. estudis publicacions - Recerca Local 50.000,00

48101503 3340 A l'Institut Ramon Muntaner - Col·loqui Estudis Transpirin. 3.000,00

48101503 3341 Ajuts a centres i inst. estudis per activitats-Recerca Local 18.000,00

48102503 3340 Altres ajuts ent. no lucratives publicacions Comun. Cultural 5.700,00

48103503 3340 A la Coord. Centres Estudis Parla Catalana - Activitats 8.000,00

102






48104503 3340 A l'Institut Ramon Muntaner - Beques de recerca 10.000,00

48105503 3340 A l'Institut Ramon Muntaner - Revista Plecs d'Història Local 3.000,00

48106503 3340 Al Grup de Recerca de Cerdanya - Revistes Ker i Querol 1.500,00

48107503 3340 A Stat. Andorrana Ciències - Pub. ponències Trobades Pirinen 2.500,00

896.251,88Total Comunicació Cultural503

103




Monuments


12000505 3360 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Monuments 45.704,16

12003505 3360 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Monuments 30.781,08

12006505 3360 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Monuments 22.889,58

12100505 3360 Retribucions complem. destí funcionaris Monuments 49.268,76

12101505 3360 Retribucions complem. específic funcionaris Monuments 88.916,04

13000505 3360 Retribucions bàsiques personal laboral fix Monuments 49.831,40

13001505 3360 Incentius al rendiment personal laboral fix Monuments 9.876,88

13002505 3360 Altres remuneracions personal laboral fix Monuments 79.628,52

13100505 3360 Remuneracions personal laboral temporal Monuments 8.558,16

13101505 3360 Incentius al rendiment p. laboral temporal Monuments 2.088,56

13102505 3360 Altres remuneracions pesonal laboral temporal Monuments 11.208,12

15000505 3360 Productivitat del personal Monuments 13.027,32

15100505 3360 Gratificacions per serveis extraordinaris Monuments 1.125,24

15300505 3360 Complement dedicació especial Monuments 5.892,84

16000505 3360 Quotes patronals a la Seguretat Social Monuments 117.778,39

20200505 3360 Arrendament d'edificis i altres construccions Monuments 18.550,00

21300505 3360 Manteniment de maquinària, instal. i utillatge Monuments 3.000,00

21400505 3360 Manteniment de parc mòbil Monuments 5.000,00

21900505 3360 Reparació i manteniment altre immobilitzat Monuments 4.600,00

22103505 3360 Subministrament de combustibles i carburants Monuments 7.000,00

22199505 3360 Subministraments de material tècnic i altres Monuments 27.000,00

22603505 3360 Publicacions en diaris oficials Monuments 300,00

22706505 3360 Estudis i treballs tècnics Monuments 16.500,00

48100505 3360 Ajuts a entitats no lucratives Monuments 12.000,00

62300505 3360 Material tècnic inventariable Monuments 12.000,00

68900505 3360 Altres inversions béns caràcter històric artístic Monuments 25.000,00

76200505 3360 Pla de monuments 1.250.000,00

76201505 3360 Ajuts a ajuntaments per inversió en monuments 124.050,00

78100505 3360 Ajuts a entitats no lucratives per inversió Monuments 20.000,00

2.061.575,05Total Monuments505

104




Noves Tecnologies


12000510 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Noves Tecnologies 45.704,16

12001510 9200 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Noves Tecnologies 80.379,36

12003510 9200 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Noves Tecnologies 51.301,80

12006510 9200 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Noves Tecnologies 32.094,77

12100510 9200 Retribucions complem. destí funcionaris Noves Tecnologies 108.291,48

12101510 9200 Retribucions complem. específic funcionaris Noves Tecnologi 205.698,84

13100510 9200 Remuneracions personal laboral temporal Noves Tecnologies 114.228,18

13101510 9200 Incentius al rendiment p. laboral temporal Noves Tecnologies 3.767,64

13102510 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal Noves Tecnologies 171.725,76

15000510 9200 Productivitat del personal Noves Tecnologies 9.486,40

15100510 9200 Gratificacions per serveis extraordinaris Noves Tecnologies 136,68

15300510 9200 Complement dedicació especial Noves Tecnologies 33.146,40

16000510 9200 Quotes patronals a la Seguretat Social Noves Tecnologies 232.206,57

20600510 9200 Arrendament d'equips per a processos d'informació Noves Te 3.000,00

21600510 9200 Manteniment de l'equip informàtic Noves Tecnologies 259.900,00

22002510 9200 Material informàtic no inventariable Noves Tecnologies 55.000,00

22103510 9200 Subministrament de combustible i carburants Noves Tecnolog 300,00

22200510 9200 Despeses telefòniques Noves Tecnologies 100.000,00

22203510 9200 Comunicacions via internet Noves Tecnologies 80.000,00

22603510 9200 Publicacions en diaris oficials Noves Tecnologies 100,00

22706510 4910 Estudis i treballs tècnics serveis externs Noves Tecnologies 190.000,00

22706510 9200 Estudis i treballs tècnics Noves Tecnologies 60.000,00

46200510 4910 Ajuts a ajuntaments auditories sistemes informació Noves Tec 25.000,00

46201510 4910 Ajuts a ajunt. caràcter excepcional àmbit tecnologies inform 4.000,00

46760510 4910 Al Consorci Localret 66.000,00

48100510 4910 Ajuts a entitats no lucratives Noves Tecnologies 5.000,00

62300510 9200 Inversió en maquinaria, instal.lacions i utillatje Noves Tec 133.100,00

62600510 3321 Inversió en equips informàtics per a biblioteques Noves Tec. 30.000,00

62600510 9200 Inversió en equips informàtics Noves Tecnologies 79.000,00

64100510 4910 Programari oficina de suport als ajuntaments Noves Tec. 30.000,00

64100510 9200 Inversió en aplicacions informàtiques Noves Tecnologies 212.483,00

64101510 9200 Suport a l'ús de les inversions en aplicacions informàtiques 37.517,00

76200510 4910 Programa ajuts a ajuntaments Noves Tecnologies 370.000,00

76201510 4910 Ajuts a ajunt. mat. informàtic per a museus i col.leccions 15.000,00

76204510 4910 Ajuts a ajunt. caràcter excepcional àmbit tecnologies inform 13.000,00

78000510 4910 Ajuts a ent. no lucrat mat. informàtic museus i col·leccions 15.000,00

2.871.568,04Total Noves Tecnologies510

105




Servei d'Esports


12000520 3400 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Servei d'Esports 15.234,72

12003520 3400 Retribucions bàsiques funcionaris C1 Servei d'Esports 30.781,08

12006520 3400 Retribucions bàsiques funcionaris triennis Servei d'Esports 8.044,99

12100520 3400 Retribucions complem. destí funcionaris Servei d'Esports 29.021,76

12101520 3400 Retribucions complem. específic funcionaris Servei d'Esports 45.475,68

15000520 3400 Productivitat del personal Servei d'Esports 880,28

15100520 3400 Gratificacions per serveis extraordinaris Servei d'Esports 2.344,32

15300520 3400 Complement dedicació especial Servei d'Esports 5.892,84

16000520 3400 Quotes patronals a la Seguretat Social Servei d'Esports 32.276,16

20800520 3410 Arrendament de material divers Servei d'Esports 10.000,00

22199520 3410 Adquisició de trofeus i altre material Servei d'Esports 40.000,00

22603520 3410 Publicacions en diaris oficials Servei d'Esports 1.000,00

22606520 3410 Pla de formació esportiva Servei d'Esports 7.500,00

22699520 3410 Altres despeses diverses Servei d'Esports 1.000,00

22706520 3410 Estudis i treballs tècnics Servei d'Esports 15.000,00

46200520 3410 Programa ajuntaments per activitats esportives 370.000,00

46201520 3410 Ajuts a ajuntaments per esdeveniments esportius extraord. 40.000,00

46202520 3410 Suport ajuntaments elaboració estudis i projectes S.Esports 5.000,00

46203520 3410 Suport ajuntaments per a activitats singulars Serv. Esport. 10.000,00

46204520 3410 A l'Ajuntament de Banyoles - Copa del Món de Triatló 75.000,00

46205520 3410 A l'Ajuntament de Girona - Prog.Girona Ciutat Esport Femení 20.000,00

46206520 3410 A l'Ajuntament de Figueres - Capitalitat del Bàsquet 2020 5.000,00

46500520 3410 Al Consell Comarcal Cerdanya - Programa Esport Blanc Escol 10.000,00

46760520 3410 Al Consorci Esportiu de l'Estany de Banyoles 20.000,00

47000520 3410 Altres ajuts a empreses privades Servei d'Esports 40.000,00

47001520 3410 A Bikeshow Sport Events SL - Sea Otter Europe C.Brava Bike 50.000,00

47002520 3410 A Octagon Esedos, SL - Catalunya Bike Race 30.000,00

47003520 3410 A l'Escola Tècnica Girona SL - Equip de competició 15.000,00

47004520 3410 A l'Escola Univ.Salut i Esport SL - Grup Recerca i Formació 9.000,00

47005520 3410 A Octagon Esedos, SL - Marxa Tres Nacions 10.000,00

48100520 3410 Suport a ent. no lucratives activitats singulars S. Esports 10.000,00

48101520 3410 Premis Girona És Esport 10.000,00

48102520 3410 Programes esportius a les escoles Servei d'Esports 100.000,00

48103520 3410 Programa suport a entitats esportives per activitat regular 200.000,00

48104520 3410 Suport accions formatives Servei d'Esports 15.000,00

48105520 3410 Suport esport d'alta competició Servei d'Esports 310.000,00

48106520 3410 Ajuts a entitats per esdeveniments esportius extraordinaris 150.000,00

106




Servei d'Esports


48107520 3410 Suport als consells esportius comarcals Servei d'Esports 220.000,00

48108520 3410 Al GEIEG - Activitats esportives 60.000,00

48109520 3410 Al Club Natació Banyoles - Activitats anuals 15.000,00

48110520 3410 Al Club Natació Olot - Activitats anuals 15.000,00

48111520 3410 Al Club Poliesportiu Puigcerdà - Activitats anuals 15.000,00

48112520 3410 A Acell, Fed. Catalana Esports per a Disminuits Psíquics 15.000,00

48113520 3410 A la Fundació FC Barcelona - Projecte FutbolNet 100.000,00

48114520 3410 A la Fed. Cat. Tennis Taula - Open Internacional d'Espanya 5.000,00

48115520 3410 Al Club Rallyclassics - Rally Costa Brava 40.000,00

48116520 3410 A la Vosta Ciclista a Catalunya Assoc. Esportiva 35.000,00

48117520 3410 A Salt Gimnàstic Club - Activitats anuals i Punt tecnific. 35.000,00

48118520 3410 Al Club Nàutic Costa Brava Club Vela - Christmas Race 10.000,00

48119520 3410 Al Consell Esportiu de la Selva - Circuit Gironí Cros 15.000,00

48120520 3410 Al Club Piragüisme Salt-Ter - Activ. anuals i Kaiak Festival 10.000,00

48121520 3410 A UdG Càtedra Activitat Física i Esport - Accions formatives 6.000,00

48122520 3410 A la Fundació Esportiva Camprodon - Activitat anual 6.000,00

48123520 3410 Al Foment Esportiu Cassanenc - Activitat anual 6.000,00

48124520 3410 A l'Associació Girona Judo - Congrés Internacional Judo 5.000,00

48125520 3410 A l'Uni Girona Club de Bàsquet - Lliga estatal i europea 130.000,00

48126520 3410 A la Fundació Privada Tommy Robredo - Memorial Santi Silva 10.000,00

48127520 3410 Al Club Esportiu Cerdanya Pirineus - Ultracerdanya 6.000,00

48128520 3410 Al Club BTT Fornells de la Selva - La Tramun 10.000,00

48129520 3410 Al Club Tennis Bisbal - Torneig Internacional Tennis Femení 20.000,00

48130520 3410 Al Club Ciclista Baix Ter - Equip femení de ciclisme UCI 35.000,00

48131520 3410 A la Fed. Catalana d'Handbol - Prog. seleccions territorials 7.000,00

48132520 3410 Al Club Hípic Cerdanya - Ruta de la Cerdanya 5.000,00

62300520 3410 Inversió en maquinaria, instal. i utillatge Servei d'Esports 3.000,00

62500520 3410 Inversió en mobiliari Servei d'Esports 1.000,00

76200520 3410 Projectes d'interés especial a ajuntaments Servei d'Esports 500.000,00

76202520 3410 Ajuts a ajuntaments per inversió paviments camps de futbol 140.000,00

76203520 3410 Suport ajuntaments per inversió proj. extraord. S.Esports 1.000,00

78100520 3410 Subvencions a entitats esportives proj. interès especial 30.000,00

3.259.451,83Total Servei d'Esports520

107

Pressupostde l’Organisme Autònom de Salut Pública

(Dipsalut) 2019

2

108



Resum per capítols

3 TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS. 183.130,00

4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 13.923.416,00

5 INGRESSOS PATRIMONIALS. 500,00

14.107.046,00Total

109

Econ. Descripció Euros

TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS.



31900 Taxa gestió i control legionel.losi 154.000,00

31901 Taxa gestió i control abastament aigua 8.600,00

31902 Taxa gestió i control sorreres infantils 9.400,00

39902 Deduccions en espècie 630,00

39905 Ingressos del personal assistència sanitària 10.500,00

183.130,00Total capítol: TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS.3

110


TRANSFERÈNCIES CORRENTS.



40000 De la Diputació de Girona 13.807.416,00

40001 De la Diputació de Girona. PECT 39.000,00

49100 Del Fons de Desenvolupament Regional 77.000,00

13.923.416,00Total capítol: TRANSFERÈNCIES CORRENTS.4

111


INGRESSOS PATRIMONIALS.



52000 Interessos comptes corrents 500,00

500,00Total capítol: INGRESSOS PATRIMONIALS.5

112



Resum per capítols

1 DESPESES DE PERSONAL. 2.782.162,45

2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 4.879.087,55


6 INVERSIONS REALS. 280.000,00

7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL. 520.000,00

14.107.046,00Total

113




3 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER PREFERENT. 13.508.083,20

9 ACTUACIONS DE CARÀCTER GENERAL. 598.962,80

14.107.046,00Total

114




1 Govern 3.387.785,87

2 Gestió Administrativa i Econòmica 901.035,60

3 Informació per a la Gestió i la Qualitat 486.961,80

4 Polítiques de Promoció de la Salut i Qualitat de Vida 5.238.220,32

5 Protecció de la Salut 4.093.042,41

Total 14.107.046,00

115




Govern

101001 3110 Retrib. personal directiu professional 55.266,86

101011 3110 Altres remuneracions personal directiu 21.801,74

101011 9290 Previsió increment retrib.P.directiu LPGE 2019 2.415,14

120091 9290 Previsió increment retrib.funcionaris LPGE 2019 62.804,23

130021 9290 Previsió increment retrb.p.laboral fix LPGE 2019 78.593,76

131001 3110 Retrib. personal laboral temporal Govern 90.124,14

131011 3110 Hores extraordinàries p. laboral temporal Govern 9.455,14

131021 3110 Altres remuneracions p. laboral temporal Govern 110.926,77

131021 9290 Previsió increment retrb.p.laboral temp.LPGE2019 455.149,67

132001 3110 Retribucions en espècie p.laboral Govern 65,26

150001 3110 Productivitat 45.225,26

160001 3110 Quotes socials Govern 87.604,78

160011 3110 Quotes socials becaris Govern 895,40

162001 3110 Formació i perfeccionament personal 14.519,75

162041 3110 Ajudes socials 14.519,75

162091 3110 Col.laboració assistència personal 30.090,00

220021 3110 Material informàtic no inventariable 30.000,00

226021 3110 Difusió, comunicació i publicacions Govern 20.500,00

226991 3110 Despeses diverses Govern 10.000,00

227061 3110 Serveis tècnics i assistència municipal Govern 1.047.258,22

230101 3110 Dietes del personal directiu Govern 200,00

230201 3110 Dietes del personal no directiu Govern 3.000,00

231101 3110 Locomoció personal directiu Govern 100,00

231201 3110 Locomoció personal no directiu Govern 3.000,00

453901 3110 A la Universitat de Girona - Càtedra de Promoció de la Salut 145.000,00

453911 3110 A organismes públics dependents de les CCAA 15.000,00

462001 3110 Ajuts de foment municipal a ajuntaments 270.000,00

462011 3110 A l'Ajuntament de Salt - Projecte juguem 25.000,00

462021 3110 A l'Ajuntament de Girona- Teleassistència 65.000,00

467011 3110 Al Consorci Alba Ter 10.000,00

479001 3110 Ajuts a empreses privades 20.000,00

480001 3110 Quotes a entitats 18.270,00

481001 3110 Beques convenis Universitat Govern 10.000,00

489001 3110 A l'Institut d'Investigació Biomèdica de Girona 30.000,00

489021 3110 A l'Institut d'Investigació Biomèdica de Girona - PostMir 60.000,00

489031 3110 A Unió de Pagesos 24.000,00

489041 3110 A la Fundació Oncolliga Girona - Drenatge limfàtic 10.000,00

489051 3110 A la Fundació Pere Closa - Projecte escolar Girona-Est 16.000,00

489061 3110 Al CEE Font de l'Abella - Casal d'estiu 8.000,00

489071 3110 A l'AMPA del Centre d'Educació Esp. Palau - Casal d'estiu 12.000,00

116




Govern

489081 3110 Altres ajuts a ONL 50.000,00

489091 3110 A l'Associació Genera- Atenció Integral a les dones 36.000,00

489101 3110 A l'Associació Valentes i Acompanyades- Suport a les dones 20.000,00

489111 3110 Al Centre Recursos Pau i Solidaritat-Coop.Internac. Girona 15.000,00

489121 3110 Al Fons Català de Cooperació al Desenvolupament- Tercer M 30.000,00

489131 3110 Programa suport a la cooperació internacional per a ONL 180.000,00

489141 3110 A l'Associació Clúster Exit Girona 20.000,00

489151 3110 A Entitats Catalanes d'acció Social Girona 10.000,00

489161 3110 A Federació de Salut Mental Catalunya Girona 15.000,00

489171 3110 A Fundació Tutelar de les Comarques Gironines 20.000,00

641001 3110 Aplicacions informàtiques 60.000,00

3.387.785,87Total Govern1

117




Gestió Administrativa i Econòmica

120002 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup A1 AGAIE 15.235,29

120012 3110 Retrib. bàsiques funcionaris A2 AGAIE 40.191,03

120032 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup C1 AGAIE 10.260,65

120042 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup C2 AGAIE 8.697,09

120062 3110 Triennis funcionaris AGAIE 9.132,94

121002 3110 Complement destí funcionaris AGAIE 44.819,52

121012 3110 Complement específic funcionaris AGAIE 52.752,32

131002 3110 Retrib. personal laboral temporal AGAiE 71.337,58

131012 3110 Hores extraordinàries p. laboral temporal AGAiE 5.338,25

131022 3110 Altres remuneracions p. laboral temporal AGAiE 92.348,01

151002 3110 Gratificacions funcionaris AGAiE 5.333,32

153002 3110 Complement dedicació especial AGAiE 8.874,49

160002 3110 Quotes socials AGAIE 117.705,01

160012 3110 Quotes socials becaris AGAiE 1.343,10

202002 3110 Arrendament edificis 26.500,00

204002 3110 Arrendament elements de transport 15.000,00

212002 3110 Manteniment i conservació d'edificis 14.200,00

214002 3110 Manteniment i reparació vehicles 5.350,00

216002 3110 Reparac. i mantenim. equipament inform. AGAiE 11.700,00

220002 3110 Material ordinari no inventariable 21.000,00

220012 3110 Premsa, revistes i altres publicacions 10.000,00

221002 3110 Llum 20.000,00

221012 3110 Aigua 4.800,00

221032 3110 Combustibles i carburants 6.000,00

221102 3110 Productes de neteja 2.000,00

222012 3110 Despeses postals 3.867,00

224002 3110 Assegurances 15.400,00

225022 3110 Tributs entitats locals 900,00

226022 3110 Difusió, comunicació i publicacions AGAIE 1.200,00

226032 3110 Publicació en diaris oficials 3.000,00

226062 3110 Reunions, conferències i cursos 1.000,00

226992 3110 Despeses diverses 3.400,00

227002 3110 Neteja 18.000,00

227012 3110 Seguretat 13.000,00

227062 3110 Serveis tècnics i assistència municipal AGAIE 189.500,00

227992 3110 Altres treballs realitzats per empreses i prof. 2.500,00

230202 3110 Dietes del personal no directiu AGAIE 350,00

231202 3110 Locomoció personal no directiu AGAIE 1.000,00

481002 3110 Beques convenis Universitat AGAIE 17.000,00

623002 3110 Equipament de so, tractament imatge i altres 3.000,00

118




Gestió Administrativa i Econòmica

625002 3110 Mobiliari 5.000,00

626002 3110 Equips per a processos d'informació AGAIE 2.000,00

629002 3110 Equipament administratiu i estris 1.000,00

901.035,60Total Gestió Administrativa i Econòmica2

119




Informació per a la Gestió i la Qualitat

120003 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup A1 IQ 15.235,29

120063 3110 Triennis funcionaris IQ 1.758,45

121003 3110 Complement destí funcionaris IQ 12.096,49

121013 3110 Complement específic funcionaris IQ 11.346,79

122003 3110 Retribucions en espècie p.funcionari IQ 146,45

131003 3110 Retrib. personal laboral temporal IQ 58.650,33

131013 3110 Hores extraordinàries p. laboral temporal IQ 7.899,89

131023 3110 Altres remuneracions p. laboral temporal IQ 63.905,24

153003 3110 Complement dedicació especial IQ 8.874,49

160003 3110 Quotes socials IQ 55.937,75

160013 3110 Quotes socials becaris IQ 895,40

216003 3110 Reparac. i mantenim. equipament inform. IQ 27.500,00

220023 3110 Material informàtic no inventariable IQ 3.000,00

222003 3110 Serveis de telecomunicacions IQ 12.823,73

222033 3110 Despeses informàtiques 4.800,00

227063 3110 Serveis tècnics i assistència municipal IQ 88.791,50

230203 3110 Dietes del personal no directiu IQ 2.000,00

231203 3110 Locomoció personal no directiu IQ 1.800,00

481003 3110 Beques convenis Universitat IQ 10.500,00

626003 3110 Equips per a processos d'informació IQ 24.000,00

640003 3110 Inversions de caràcter immaterial 8.000,00


486.961,80Total Informació per a la Gestió i la Qualitat3

120




Polítiques de Promoció de la Salut i Qualitat de Vida

120004 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup A1 Promoció 15.235,29

120014 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup A2 Promoció 26.794,02

120064 3110 Triennis funcionaris Promoció 10.150,08

121004 3110 Complement destí funcionaris Promoció 32.389,42

121014 3110 Complement específic funcionaris Promoció 38.292,29

122004 3110 Retribucions en espècie p.funcionari Promoció 59,76

131004 3110 Retrib. personal laboral temporal Promoció 93.030,00

131014 3110 Hores extraordinàries p. laboral temporal Promoció 13.597,42

131024 3110 Altres remuneracions p. laboral temporal Promoció 113.548,23

132004 3110 Retribucions en espècie p.laboral Promoció 35,97

151004 3110 Gratificacions funcionaris Promoció 469,64

153004 3110 Complement dedicació especial Promoció 8.874,49

160004 3110 Quotes socials Promoció 112.874,46

160014 3110 Quotes socials becaris Promoció 895,40

216004 3110 Reparar. i mantenim. equipament inform. Promoció 6.630,00

219004 3110 Reparacions i manteniment altre immobilitzat 1.164,56

220004 3110 Material ordinari no inventariable Promoció 1.710,00

221994 3110 Altres subministraments 401.159,16

222004 3110 Serveis de telecomunicacions Promoció 29.040,00

226024 3110 Difusió, comunicació i publicacions Promoció 4.200,00

227064 3110 Serveis tècnics i assistència municipal Promoció 1.345.544,13

230204 3110 Dietes de personal no directiu Promoció 1.500,00

231204 3110 Locomoció personal no directiu Promoció 1.000,00

462004 3110 Programa escoles Sigues Tu per a ajuntaments 2.000,00

462014 3110 Programa Manteniment centres educació especial per a aj. 75.000,00

462024 3110 Programa Manteniment centres formació adults per a aj. 50.000,00

462034 3110 Programa Consultoris Locals per a ajuntaments 200.000,00

462044 3110 Programa econòmic promoció salut i qualitat de vida per a aj 605.000,00

462054 3110 Programa Benestar i Comunitat per a ajuntaments 182.000,00

465014 3110 Programa Benestar i Comunitat per a Consells Comarcals 154.000,00

465024 3110 Prg.Manteniment Centres educació especial Consells Comarc 5.000,00

467004 3110 Programa Benestar i Comunitat per a consorcis 154.000,00

467014 3110 Prog. Manteniment centres educació especial per a consorcis 5.000,00

467024 3110 Al Consorci Centre Acolliment i Serveis Socials La Sopa 180.000,00

467034 3110 Al Consorci de l'Estany -Mantenim. xarxa camins i itineraris 20.000,00

481004 3110 Beques convenis Universitat Promoció 30.800,00

489004 3110 Programa Promoció de la Salut i Qualitat de Vida per a ONL 340.000,00

489014 3110 Convenis ONL Promoció 32.763,00

489024 3110 Programa Manteniment centres educació especial per a ONL 30.000,00

489034 3110 Programa Benestar i Comunitat per a ONL 250.000,00

121




Polítiques de Promoció de la Salut i Qualitat de Vida

489054 3110 A l'Associació Pallassos Xarop Clown - Somriures d'hospita 28.000,00

489064 3110 A l'Associació Dentistes Solidaris Gi.- Somriures solidaris 46.463,00

489104 3110 A Càrites Diocesanes de Girona - Centre distribució aliments 200.000,00

489124 3110 Ajuts a col·legis professionals 60.000,00

489134 3110 Al Banc dels Aliments 40.000,00

623004 3110 Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge 90.000,00

762004 3110 Programa inversió en centres socials per a aj. 50.000,00

762024 3110 Programa d'inversió consultoris locals 100.000,00

780014 3110 Inversions en equipaments de caracter social per a ONL 50.000,00

5.238.220,32Total Polítiques de Promoció de la Salut i Qualitat de Vida4

122




Protecció de la Salut

120005 3110 Retrib. bàsiques funcionaris grup A1 Protecció 30.470,58

120065 3110 Triennis funcionaris Protecció 9.378,40

121005 3110 Complement destí funcionaris Protecció 22.242,96

121015 3110 Complement específic funcionaris Protecció 24.643,69

122005 3110 Retribucions en espècie p. funcionari Protecció 155,69

131005 3110 Retrib. personal laboral temporal Protecció 120.666,87

131015 3110 Hores extraordinàries p. laboral temporal Protecció 20.920,34

131025 3110 Altres remuneracions p. laboral temporal Protecció 143.380,67

153005 3110 Complement dedicació especial Protecció 21.280,66

160005 3110 Quotes socials Protecció 122.307,90

160015 3110 Quotes socials becaris Protecció 895,40

219005 3110 Reparacions i manteniment altre immobilitzat 3.000,00

220005 3110 Material ordinari no inventariable Protecció 6.000,00


226025 3110 Difusió, comunicació i publicacions Protecció 7.500,00

227065 3110 Serveis tècnics i assistència municipal Protecció 1.126.099,25

230205 3110 Dietes del personal no directiu Protecció 1.500,00

231205 3110 Locomoció personal no directiu Protecció 1.000,00

250005 3110 Treballs real. per admin. publiques 262.600,00

423005 3110 Programa foment organismes públics estatals 30.000,00

462015 3110 Programa suport econòmic seguretat, salvament i socorrisme 700.000,00

462025 3110 Programa econòmic lluita i control plagues 700.000,00

462035 3110 A l'aj. Girona- Pla anual d'actuació per a la protecció 190.000,00

462045 3110 Programa assessorament i suport tècnic polítiques protecció 10.000,00

462055 3110 A l'aj Olot - Pla anual d'actuació per a la protecció 50.000,00

463005 3110 Ajuts a mancomunitats 90.000,00

481005 3110 Beques convenis Universitat Protecció 24.000,00

623015 3110 Maquinària Protecció 5.000,00


762005 3110 Programa d'inversió en equipaments municipals 70.000,00

762015 3110 Programa d'inversió suport tècnic polítiques municipals 250.000,00

4.093.042,41Total Protecció de la Salut5

123

Pressupostde l’Organisme Autònom Xarxa Local de Municipis Gironins

(Xaloc) 2019

3

124



Resum per capítols



8 ACTIUS FINANCERS. 2.400,00

11.802.000,00Total

125




10 Gerència, Serveis Econòmics i Tresoreria 6.866.055,00

30 Servei d'Assistència Tècnica 93.000,00

40 Gestió, Recaptació, Inspecció i Assessoria Jurídica 4.842.945,00

Total 11.802.000,00

126


Gerència, Serveis Econòmics i Tresoreria



3990110 Ingressos per serveis al personal 1.000,00

3990610 Ingressos del personal per assistència sanitària 159.375,00


4510010 Agència Tributària de Catalunya 28.280,00

8300010 Reintegrament bestretes personal a curt termini 2.400,00

6.866.055,00Total Centre: Gerència, Serveis Econòmics i Tresoreria10

127


Servei d'Assistència Tècnica



3290030 Taxa prestació servei secretaria intervenció 75.000,00

3490030 P.públic servei assistència tècnica qualificada SAF 10.000,00

3490130 P.públic formació ajuntaments SAF 8.000,00

93.000,00Total Centre: Servei d'Assistència Tècnica30

128


Gestió, Recaptació, Inspecció i Assessoria Jurídica



3290040 Taxa prestació servei gestió tributària i recaptació 3.262.945,00

3290140 Taxa prestació servei inspecció tributària 325.000,00

3290240 Taxa prestació servei multes i sancions 1.250.000,00

3990440 Ingressos per repercussió de costes judicials 5.000,00

4.842.945,00Total Centre: Gestió, Recaptació, Inspecció i Assessoria Jurídica40

129



Resum per capítols


2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 3.730.888,00

3 DESPESES FINANCERES. 7.500,00

4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 25.500,00



11.802.000,00Total

130




9 ACTUACIONS DE CARÀCTER GENERAL. 11.802.000,00

11.802.000,00Total

131




10 Gerència, Serveis Econòmics i Tresoreria 4.501.392,94

20 Serveis Informàtics i Comunicacions 1.193.950,51

30 Servei d'Assistència Tècnica 1.115.810,08

40 Gestió tributària i Recaptació, Inspecció i Assessoria 3.872.216,73

50 Administració i Organització 1.118.629,74

Total 11.802.000,00

132





1010010 9200 Retribucions bàsiques p. directiu 29.439,52

1010110 9200 R. complementàries p. directiu 49.232,76

1010110 9290 Previsió increment retrib.personal directiu segons LPGE 2019 2.256,00

1200010 9200 R. bàsiques grup A1 p. funcionari GER 42.559,30

1200010 9310 R. bàsiques grup A1 p. funcionari SE 9.639,55

1200010 9340 R. bàsiques grup A1 p. funcionari TR 18.670,22

1200110 9310 R. bàsiques grup A2 p. funcionari SE 23.064,53

1200110 9340 R. bàsiques grup A2 p. funcionari TR 16.212,60

1200310 9200 R. bàsiques grup C1 p. funcionari GER 329.092,79

1200610 9200 Triennis p. funcionari GER 15.400,37

1200610 9310 Triennis p. funcionari SE 5.053,64

1200610 9340 Triennis p. funcionari TR 6.295,12

1200910 9290 Previsió increment retrib.funcionaris LPGE 2019 i altres 246.360,69

1210010 9200 Complement de destí p. funcionari GER 129.827,17

1210010 9310 Complement de destí p. funcionari SE 11.026,07

1210010 9340 Complement de destí p. funcionari TR 11.827,08

1210110 9200 Complement específic p. funcionari GER 191.213,86

1210110 9310 Complement específic p. funcionari SE 21.257,30

1210110 9340 Complement específic p. funcionari TR 21.796,68

1220010 9200 Retribucions en espècie 400,00

1300010 9200 R. bàsiques p. laboral fix GER 412.505,30

1300110 9200 Hores extraordinàries p. laboral fix 500,00

1300210 9200 Altres remuneracions p. laboral fix GER 276.791,64

1300210 9290 Previsió increment retrib.p.laboral fix LPGE 2019 i altres 116.158,44

1310010 9200 R. bàsiques p. laboral temporal GER 505.967,90

1310110 9200 Hores extraordinàries p. laboral temporal 500,00

1310210 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal GER 393.364,00

1310210 9290 Previsió increment retrib.p.laboral.temp. LPGE 2019 i altres 112.404,01

1320010 9200 R. en espècie p. laboral 800,00

1500010 9200 Productivitat 135.653,10

1501010 9200 Gratificacions 500,00

1600010 9200 Quotes socials GER 684.253,41

1600010 9310 Quotes socials SE 21.389,45

1600010 9340 Quotes socials TR 20.800,44

1600110 9200 Complement IT a càrrec de XALOC 10,00

1600210 9200 Complement IT a càrrec de la Seguretat Social 10,00


1620110 9200 Economats i menjadors 50.500,00

1620410 9200 Acció social 50.500,00

1620910 9200 Assistència mèdica al personal 232.050,00

2090010 9200 Cànons per cessions d'ús 180.590,00

2260310 9340 Publicació en Diaris Oficials. 4.000,00

2270610 9200 Estudis i treballs tècnics 30.000,00

133





2279910 9200 Despeses gestió dels convenis UDG i XALOC 520,00

2302010 9200 Dietes del personal 1.500,00

2312010 9200 Locomoció 10.000,00

2400010 9200 Despeses d'edició i distribució 5.000,00

3520010 9340 Interessos de demora prestació serveis gestió tributària 5.000,00

3520110 9340 Interessos de demora prestació serveis multes i sancions 2.000,00

3520210 9340 Interessos de demora per incompliment del pagament d'obliga 500,00

4810010 9200 Beques convenis centres formatius - XALOC 10.500,00

6220010 9200 Edifici seu central XALOC 500,00

8300010 9200 Crèdits a curt termini al personal 2.400,00

8310010 9200 Crèdits a llarg termini al personal 33.600,00

4.501.392,94Total Gerència, Serveis Econòmics i Tresoreria10

134




Serveis Informàtics i Comunicacions

1300020 9200 R. bàsiques p. laboral fix SIC 92.338,44

1300220 9200 Altres remuneracions p. laboral fix SIC 108.991,04

1310020 9200 R. bàsiques p. laboral temporal SIC 90.879,62

1310220 9200 Altres remuneracions p. laboral temporal SIC 93.238,24

1600020 9200 Quotes socials SIC 124.510,17

2030020 9200 Arrendaments d'equips pel servei de reprografia 44.000,00

2160020 9200 Reparació i manteniment equips processos informació 2.500,00

2190020 9200 Reparació i manteniment programari 335.000,00


2220020 9200 Comunicacions telefòniques 24.993,00

2220320 9200 Comunicacions informàtiques 42.000,00


6260020 9200 Equips per a processos d'informació 101.000,00

6410020 9200 Programes informàtics 35.500,00

6410120 9200 Programes ofimàtics 6.000,00

1.193.950,51Total Serveis Informàtics i Comunicacions20

135




Servei d'Assistència Tècnica

1200030 9200 R. bàsiques grup A1 p. funcionari SAF 281.392,18

1200130 9200 R. bàsiques grup A2 p. funcionari SAF 90.236,06

1200630 9200 Triennis p. funcionari SAF 20.484,42

1210030 9200 Complement de destí p. funcionari SAF 132.360,56

1210130 9200 Complement específic p. funcionari SAF 245.137,58

1300030 9200 R. bàsiques p. laboral fix SAF 9.095,34

1300230 9200 Altres remuneracions p. laboral fix SAF 8.007,42

1600030 9200 Quotes socials SAF 239.096,52

2260630 9200 Reunions, conferències i cursos. 25.000,00


4650030 9200 Conveni col.laboració Xaloc i C.Comarcal serveis 15.000,00

1.115.810,08Total Servei d'Assistència Tècnica30

136




Gestió tributària i Recaptació, Inspecció i Assessoria

1200040 9320 R. bàsiques grup A1 p. funcionari GRITA 149.684,01

1200140 9320 R. bàsiques grup A2 p. funcionari GRITA 185.139,65

1200340 9320 R. bàsiques grup C1 p. funcionari GRITA 157.487,21

1200440 9320 R. bàsiques grup C2 p. funcionari GRITA 10.885,02

1200640 9320 Triennis p. funcionari GRITA 53.393,15

1210040 9320 Complement de destí p. funcionari GRITA 190.587,27

1210140 9320 Complement específic p. funcionari GRITA 353.607,16

1300040 9320 R. bàsiques p. laboral fix GRITA 104.574,77

1300240 9320 Altres remuneracions p. laboral fix GRITA 91.710,47

1600040 9320 Quotes socials GRITA 385.760,02

2220140 9320 Postals 1.574.984,00

2230040 9320 Servei de paqueteria 13.050,00

2260440 9320 Despeses jurídiques, contenciosos 15.000,00

2270240 9320 Consultes al registre 75.000,00

2270440 9320 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge de documents 45.000,00


2270840 9320 Serveis de recaptació a favor de l'entitat. 175.550,00

2270940 9320 Treballs personalització i impressió de documents 76.958,00

3.872.216,73Total Gestió tributària i Recaptació, Inspecció i Assessoria

40

137




Administració i Organització

1200050 9200 R. bàsiques grup A1 p. funcionari AIO 59.386,46

1200150 9200 R. bàsiques grup A2 p. funcionari AIO 48.954,20

1200350 9200 R. bàsiques grup C1 p. funcionari AIO 12.376,74

1200650 9200 Triennis p. funcionari AIO 7.250,72

1210050 9200 Complement de destí p. funcionari AIO 47.013,84

1210150 9200 Complement específic p. funcionari AIO 93.360,96

1300050 9200 R. bàsiques p. laboral fix AIO 20.479,18

1300250 9200 Altres remuneracions p. laboral fix AIO 21.027,24

1600050 9200 Quotes socials AIO 88.383,40

2020050 9200 Arrendaments d'edificis i altres construccions 87.847,00

2120050 9200 Reparació i manteniment d'edificis i altres construccions 50.000,00

2130050 9200 Màquinaria, instal.lacions tècniques i utillatge 11.050,00

2140050 9200 Reparació i manteniment parc mòbil 5.000,00

2200050 9200 Material ordinari no inventariable 31.000,00

2200150 9200 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions 28.000,00

2210050 9200 Energia elèctrica 90.000,00

2210150 9200 Aigua 4.500,00

2210350 9200 Combustibles i carburants 3.000,00

2219950 9200 Adquisició d'altres productes 5.000,00

2240050 9200 Assegurances 40.000,00

2250250 9200 Tributs de les Entitats Locals 25.000,00

2260350 9200 Publicacions en diaris oficials 6.000,00

2260650 9200 Reunions, conferències i cursos AIO 30.000,00

2260750 9200 Oposicions i proves selectives 6.000,00

2269950 9200 Altres despeses diverses 8.000,00

2270050 9200 Neteja 145.000,00

2270150 9200 Serveis de seguretat 75.000,00

2270450 9200 Custòdia, dipòsit i emmagatzematge de documents 18.000,00


6250050 9200 Mobiliari 20.000,00

6290050 9200 Altres inv noves asoc al funcionam operatiu dels serv 7.000,00

1.118.629,74Total Administració i Organització50

138

Pressupost

de l’Organisme Autònom Conservatori de Música

Isaac Albéniz de la Diputació de Girona 2019

4

139



Resum per capítols

3 TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS 448.820,00


5 INGRESSOS PATRIMONIALS 50,00

8 Actius financers. 3.000,00

3.086.000,00Total

140


TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS



32500 Taxa per l'expedició de documents 420,00

32900 Taxa per drets d'examen proves selectives personal 100,00

34200 P.públic drets matrícula alumnes ensen. grau professional 18.100,00

34201 P.públic quotes alumnes ensenyament grau professional 162.200,00

34202 P.públic prova d'accés ensenyament grau professional 9.400,00

34203 P.públic drets matrícula alumnes ensenyament no oficial 6.500,00

34204 P.públic quotes alumnes ensenyament no oficial 26.800,00

34205 P.públic drets matrícula alumnes ensen. no reglat elemental 25.900,00

34206 P.públic quotes alumnes ensenyament no reglat elemental 151.100,00

34207 P.públic drets matrícula alumnes ensenyament no reglat mitjà 2.000,00

34208 P.públic quotes alumnes ensenyament no reglat mitjà 17.400,00

34209 P.públic drets matrícula alumnes ensen.no oficial/M.Antiga 1.750,00

34210 P.públic quotes alumnes ensenyament no oficial/M.Antiga 6.500,00

34211 P.públic drets matrícula alumnes ensen.no oficial/Cor Cambra 750,00

34212 P.públic quotes alumnes ensenyament no oficial/Cor Cambra 2.500,00

34213 P.públic quotes alumnes ensenyament no oficial/Altres cursos 1.300,00

34900 Preu públic activitats musicals Cor de Cambra 6.000,00

38900 Altres reintegraments d'operacions corrents 50,00

39900 Assistència sanitària del personal 3.000,00


39905 Altres ingressos 50,00

448.820,00Total Capítol TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS3

141


TRANSFERÈNCIES CORRENTS




45030 De la Generalitat de Catalunya 416.160,00

2.634.130,00Total Capítol TRANSFERÈNCIES CORRENTS4

142


INGRESSOS PATRIMONIALS



52000 Interessos de comptes corrents 50,00

50,00Total Capítol INGRESSOS PATRIMONIALS5

143


Actius financers.



83000 Reintegrament de bestretes al personal a curt termini 2.000,00

83100 Reintegrament de bestretes al personal a llarg termini 1.000,00

3.000,00Total Capítol Actius financers.8

144



Resum per capítols


2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS. 302.713,00

3 DESPESES FINANCERES. 10,00

4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS. 5.700,00



3.086.000,00Total

145




3 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER PREFERENT. 2.912.472,00


3.086.000,00Total

146



Prog. Econ. Descripció Euros

101003260 Retribucions bàsiques del personal directiu 28.775,00

101013260 Altres remuneracions del personal directiu 12.332,00

101019290 Previsió increment retribucions p.directiu segons LPGE 2019 2.068,00

130003260 Retribucions bàsiques personal laboral fix 723.487,00

130013260 Hores extraordinàries personal laboral fix 5.000,00

130023260 Altres remuneracions personal laboral fix 623.618,00

130029290 Previsió increment retrib. p.laboral fix segons LPGE 2019 145.680,00

131003260 Retribucions bàsiques personal laboral temporal 263.073,00

131013260 Hores extraordinàries personal laboral temporal 2.500,00

131023260 Altres remuneracions personal laboral temporal 249.688,00

131029290 Previsió increment retrib.p.laboral temp.segons LPGE 2019 25.780,00

132003260 Retribucions en espècie 7.105,00

160003260 Seguretat social 600.066,00

162003260 Formació i perfeccionament del personal. 10.494,00

162043260 Ajuts fons d'acció social 13.071,00

162053260 Assegurances del personal 3.045,00

162093260 Altres despeses socials. Assistència sanitària. 13.195,00

212003260 Reparació i manteniment d'edificis 8.000,00

213003260 Reparació i manteniment instruments musicals 22.400,00

216003260 Reparació i manteniment equips processos informació 3.700,00

220003260 Material ordinari no inventariable 16.000,00

220013260 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions 7.350,00

220023260 Material informàtic no inventariable 6.700,00

221003260 Energia elèctrica 11.800,00

221103260 Productes de neteja i sanitaris 400,00

221993260 Altres subministraments 300,00

222003260 Telefòniques 10.200,00

222013260 Postals 1.250,00

224003260 Primes d'assegurances d'alumnes 1.350,00

224013260 Primes d'assegurances d'edificis-instruments 4.580,00

226013260 Atencions protocolàries i representatives 50,00

226023260 Publicitat i propaganda 7.100,00

226033260 Publicació en diaris oficials 1.000,00

226063260 Reunions, conferències i cursos 35.000,00

226093260 Activitats culturals 80.000,00

226993260 Altres despeses diverses 2.503,00

227003260 Neteja 60.780,00

227993260 Altres treballs realitzats altres empreses i professionals 20.100,00

230103260 Dietes del personal directiu 100,00

230203260 Dietes del personal no directiu 400,00

231103260 Locomoció del personal directiu 200,00

231203260 Locomoció del personal no directiu 1.200,00

147



Prog. Econ. Descripció Euros

233003260 Indemnitzacions tribunals 250,00

359003260 Altres despeses financeres 10,00

480013260 Beques d'estudi 900,00

480023260 Beques de segon instrument 2.600,00

480033260 A l'associació de pares alumnes Conservatori Música Girona 1.000,00

480043260 Quotes a entitats sense ànim de lucre 1.200,00

623003260 Instruments musicals 30.000,00

623013260 Equipament so, tractament imatges i altres 1.100,00

625003260 Mobiliari i estris 8.000,00

626003260 Equips pels processos d'informació 3.000,00

629013260 Estris i equipament administratiu 1.000,00

641003260 Aplicacions informàtiques 2.500,00

830003260 Bestretes al personal a curt termini 2.000,00

831003260 Bestretes al personal a llarg termini 1.000,00

3.086.000,00Total

148

Estat de previsiód’ingressos i despeses de l’entitat pública empresarial local

Serveis de Millora i Expansió Ramadera i Genètica Aplicada (Semega) 2019

5

149


2 Taxes, preus públics i altres ingressos 208.579,00

4 Transferències corrents 541.421,00

Total pressupost d'ingressos harmonitzat 750.000,00

PRESSUPOST D'INGRESSOS HARMONITZAT 2019

Resum per capítols

150


1 Despeses de personal 521.234,77

2 Despeses en béns corrents i serveis 228.765,23

Total pressupost de despeses harmonitzat 750.000,00

PRESSUPOST DE DESPESES HARMONITZAT 2019

Resum per capítols

151

Compte Descripció Euros

70 Vendes 208.579,00

74 Subvencions 541.421,00

Total 750.000,00

ESTAT DE PREVISIÓ D'INGRESSOS 2019

Resum de l'estat de previsió d'ingressos

152


70000001 Control lleter 102.000,00

70000003 Venda de nitrogen 24.000,00

70000004 ANCRI 2.479,00

70000005 Comissions de semen 58.600,00

70000006 Control mamitis 11.500,00

70000099 Altres ingressos 10.000,00

74000001 Aportació de la Diputació de Girona 507.733,54

74000009 Subvenció CORENS 33.687,46

Total estat de previsió d'ingressos 750.000,00


Detall de comptes d'ingressos

153


60 Compres 13.400,00

62 Serveis exteriors 186.993,87


64 Altres despeses de gestió 25.000,00

68 Dotacions per a amortitzacions 3.371,36

Total 750.000,00

ESTAT DE PREVISIÓ DE DESPESES 2019

Resum de l'estat de previsió de despeses

154


60000003 Compra de semen 1.000,00

60000005 Compra de nitrogen 12.400,00

62100000 Arrendament de vehicles 7.540,00

62200000 Reparacions 900,00

62300001 Memòria 2.340,00

62300002 Manteniment informàtic 7.900,00

62300004 Assessoria fiscal 2.700,00

62300005 Assessoria laboral 3.600,00

62300006 Registre i classificació morfològica a Conafe 67.000,00

62300007 Altres serveis professionals 10.000,00

62300008 Integració ramat raça ripollesa Ancri 16.000,00

62400000 Transport 1.500,00

62500000 Assegurances 600,00

62600000 Despeses bancàries 200,00

62800001 Subministrament d'aigua 200,00

62800002 Subministrament d'electricitat 500,00

62800003 Subministrament de gasoil 6.200,00

62900001 Despeses diverses 8.713,87

62900003 Material d'oficina 3.500,00

62900005 Telèfon 2.600,00

62900007 Despeses de locomoció 45.000,00

65200001 Genòmica 25.000,00

64000000 Sous i salaris 399.786,80

64200000 Seguretat Social a càrrec de l'empresa 121.447,97

68100000 Amortització de l'immobilitzat material 3.371,36

Total estat de previsió de despeses 750.000,00


Detall de comptes de despeses

155

Pressupost del Consorci de la Costa Brava - Entitat Local de l’Aigua 2019

6

156



Resum per capítols


4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS 150.767,00

5 INGRESSOS PATRIMONIALS 145.894,89


19.086.000,00Total

157





34900 Preu públic aigua regenerada 1.000,00

36000 Venda aigua abastament 6.738.071,00

36001 Venda aigua regenerada 155.700,00

39300 Interessos de demora 2.000,00

39900 Altres ingressos diversos 2.000,00

39901 Prestació servei ACA despeses indirectes 624.607,28

39902 Prestació servei ACA explotacions 10.732.597,51

39903 Prestació servei ACA compostatge 192.153,31

39904 Prestació servei ACA inspeccions 40.594,75

39907 Altres ingressos sanejament/obres i projectes ACA 1.671,15

18.490.395,00Total Capítol TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS3

158





44100 Transf. corrents Empresa Mixta Abastament/Aportacions CCB 90.580,00

46200 Transferències corrents d'ajuntaments consorciats 60.187,00

150.767,00Total Capítol TRANSFERÈNCIES CORRENTS4

159





51400 Interessos disposició fons ajuntaments 15.394,27

52000 Interessos de dipòsits bancaris 4.000,00

53400 Dividends i participacions en beneficis d'empreses mixtes 125.000,00

54900 Altres rendes de lloguer 1.500,62

145.894,89Total Capítol INGRESSOS PATRIMONIALS5

160


ACTIUS FINANCERS



82120 Devolució de fons ajuntaments consorciats 298.943,11

298.943,11Total Capítol ACTIUS FINANCERS8

161



Resum per capítols

1 DESPESES DE PERSONAL 1.422.280,93

2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 16.463.572,52

3 DESPESES FINANCERES 800,00


5 FONS DE CONTINGÈNCIA 37.476,00

6 INVERSIONS REALS 970.467,00

19.086.000,00Total

162




1 SERVEIS PÚBLICS BÀSICS. 18.955.040,71


19.086.000,00Total

163




10 Gestió Administrativa 1.560.275,00

20 Serveis Tècnics Generals 215.312,90

21 Abastament 6.097.557,00

22 Sanejament 11.212.855,10

Total 19.086.000,00

164




Gestió Administrativa

ADMINISTRACIÓ GENERAL

1010010 1610 Retribucions bàsiques personal directiu 66.636,75

1010110 1610 Altres retribucions personal directiu 21.000,00

1010110 9290 Previsió increment retributiu personal directiu LPGE 2019 3.011,27

1200010 1610 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Gestió administrativa 45.703,80

1200110 1610 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Gestió administrativa 26.792,85

1200610 1610 Triennis personal funcionari Gestió administrativa 9.857,19

1200910 9290 Previsió increment retributiu funcionaris LPGE 2019-RLTnova 57.773,14

1210010 1610 Complement de destí funcionaris Gestió administrativa 57.049,04

1210110 1610 Complement específic funcionaris Gestió administrativa 106.979,25

1300010 1610 Retribucions bàsiques personal laboral fix Gestió administr. 155.410,65

1300110 1610 Hores extraordinàries personal laboral fix Gestió administr. 1.017,50

1300210 1610 Altres retribucions personal laboral fix Gestió administr. 76.211,31

1300210 9290 Previsió increment retribució laborals LPGE 2019-RLLT nova 32.698,88

1600010 1610 Seguretat Social personal laboral fix Gestió administrativa 144.396,07



2040010 1610 Rènting de vehicles 11.000,00

2060010 1610 Rènting d'equips per a processos d'informació 4.000,00

2120010 1610 Reparacions i manteniment d'edificis i altres construccions 20.000,00

2160010 1610 Reparacions i manteniment equips per processos d'informació 40.000,00

2190010 1610 Reparacions i manteniment d'altre immobilitzat material 10.000,00

2200010 1610 Material d'oficina ordinari no inventariable 15.000,00



2210010 1610 Subministrament d'energia 10.000,00

2210110 1610 Subministrament d'aigua 500,00

2211010 1610 Materia de neteja 300,00


2220010 1610 Servei de telecomunicacions 12.000,00

2220110 1610 Comunicacions postals i missatgeria 4.000,00

2220310 1610 Comunicacions informàtiques 6.000,00

2240010 1610 Primes d'assegurances 55.000,00

2250210 1610 Tributs de les entitats locals 15.000,00

2260110 1610 Atencions protocol·làries i representatives òrgans de govern 6.000,00

2260310 1610 Publicació en Diaris Oficials 5.000,00

2260410 1610 Despeses jurídiques i contencioses 15.000,00

2260910 1610 Activitats culturals 20.000,00


2270010 1610 Servei de neteja 15.000,00

2270110 1610 Treballs altres empreses seguretat 6.000,00

2270610 1610 Serveis altres empreses Gestió administrativa 210.000,00

2300010 1610 Dietes dels membres dels òrgans de govern 93.000,00

165




Gestió Administrativa

ADMINISTRACIÓ GENERAL

2301010 1610 Dietes del personal directiu 2.000,00

2302010 1610 Dietes del personal no directiu 3.000,00

2310010 1610 Locomoció dels membres dels òrgans de govern 8.000,00

2311010 1610 Del personal directiu 2.000,00

2312010 1610 Locomoció del personal no directiu 30.000,00

3520010 1610 Interessos de demora 100,00

3590010 1610 Altres despeses financeres 700,00

4620010 1610 Transferències a ajuntaments 750,00

4800010 1610 Associació Naturalistes de Girona - Premi Fotografia 1.500,00

4800110 1610 Quota Associació Serveis d'Aigua de Catalunya 1.500,00

5000010 9290 Fons de contingència Administració General 16.687,30

6230010 1610 Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge Gestió adm. 44.700,00

6290010 1610 Altres inversions noves associades al funcionament operatiu 40.000,00

1.560.275,00Total Gestió Administrativa10

166




Serveis Tècnics Generals

SERVEIS TÈCNICS

1200020 1610 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Serveis tècnics grals. 15.234,60

1200620 1610 Triennis funcionaris Serveis Tècnics Generals 500,00

1210020 1610 Complement de destí funcionaris Serveis tècnics grals. 10.146,00

1210120 1610 Complement específic funcionaris Serveis tècnics grals. 14.419,82

1300020 1610 Retribucions bàsiques personal laboral fix Serveis Tècnics 76.401,80

1300220 1610 Altres retribucions personal laboral fix S.tècnics grals. 54.475,80

1600020 1610 Seguretat Social personal laboral fix S.tècnics grals. 44.134,88

215.312,90Total Serveis Tècnics Generals20

167




Abastament

SERVEIS TÈCNICS

1200021 1610 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Abastament 15.234,60

1200121 1610 Retribucions bàsiques funcionaris A2 Abastament 13.396,43

1200621 1610 Trienis funcionaris Abastament 1.000,00

1210021 1610 Complement de destí funcionaris Abastament 17.554,68

1210121 1610 Complement específic funcionaris Abastament 24.508,37

1300021 1610 Retribucions bàsiques personal laboral fix Abastament 42.696,98

1300221 1610 Altres retribucions personal laboral fix Abastament 16.899,26

1600021 1610 Seguretat Social personal laboral fix Abastament 39.515,17

2130021 1610 Reparacions i manteniment instal. tècniques Abastament 350.000,00

2250021 1610 Cànon radioelèctric estatal Abastament 300,00

2250121 1610 Cànons ACA Abastament 480.474,61

2250221 1610 Tributs de les entitats locals Abastament 7.000,00

2270621 1610 Gestió servei Abastament 3.950.556,35

2279921 1610 Altres treballs d'empreses 65.000,00

4620021 1610 Ajuntament de Castelló - Aportació Farinera 30.050,61

4790021 1610 Comunitat Regants Marge Esquerra Muga 137.602,94

4800021 1610 Quota Comunitat Usuaris Muga 20.000,00

6290021 1610 Altres inversions Abastament 805.767,00

6400021 1610 Inversions projectes Abastament 80.000,00

6.097.557,00Total Abastament21

168




Sanejament

SERVEIS TÈCNICS

1200022 1610 Retribucions bàsiques funcionaris A1 Sanejament 30.469,20

1200622 1610 Trienis funcionaris Sanejament 1.000,00

1210022 1610 Complement de destí funcionaris Sanejament 20.292,00

1210122 1610 Complement específic funcionaris Sanejament 28.839,63

1300022 1610 Retribucions bàsiques personal laboral fix Sanejament 63.804,95

1300222 1610 Altres retribucions personal laboral fix Sanejament 24.751,16

1600022 1610 Seguretat Social personal laboral fix Sanejament 56.467,90

2250122 1610 Ús domini portuari Generalitat 10.004,00

2270622 1610 Gestió servei Sanejament 10.914.746,98

2279922 1610 Altres treballs realitzats per empreses Sanejament 41.690,58

5000022 9290 Fons de contingència Sanejament 20.788,70

11.212.855,10Total Sanejament22

169

Pressupost del Consorci de les Vies Verdes de Girona 2019

7

170



Resum per capítols



5 INGRESSOS PATRIMONIALS 80,00

7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 527.726,98


1.712.000,00Total

171





33400 Taxa obertura cales i rasa 1.174,41

34900 Venda material de difusió i guies 1.000,00

34901 Club d'Agents Econòmics 28.000,00


172





40000 Quota de la Diputació de Girona 315.228,62

40002 Transferències corrents de la Diputació de Girona 227.012,55

40003 Transferencies corrents Diputació de Girona - Prog. PECT 13.022,26

40004 Transferències corrents Diputació de Girona - Bicitranscat 91.718,51

40005 Transferències corrents Diputació de Girona - Extraordinària 250.000,00

46200 Quotes d'Ajuntaments 207.240,41

46500 Quotes de Consells Comarcals 2.912,00

49100 Transferencies corrents fons FEDER - Prog. PECT 26.044,52

49101 Transferències corrents fons FEDER - Bicitranscat 12.589,74

1.145.768,61Total Capítol TRANSFERÈNCIES CORRENTS4

173





52000 Interessos de dipòsits 80,00

80,00Total Capítol INGRESSOS PATRIMONIALS5

174


TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL



70000 Transferències de capital de la Diputació de Girona 372.987,45

70001 Transferencies de capital Diputació de Girona - Prog. PECT 3.725,00

70002 Transferències de capital Diputació de Girona - Bicitranscat 36.126,05

70003 Transferències de capital Diputació de Girona - extraordin. 100.000,00

79100 Transferències de capital fons FEDER - Prog. PECT 7.450,00

79101 Transferències de capital fons FEDER - Bicitranscat 7.438,48

527.726,98Total Capítol TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL7

175


ACTIUS FINANCERS



83000 Reintegrament de bestretes al personal a curt termini 8.250,00

8.250,00Total Capítol ACTIUS FINANCERS8

176



Resum per capítols

1 DESPESES DE PERSONAL 434.679,25

2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 617.015,30






1.712.000,00Total

177




4 ACTUACIONS DE CARÀCTER ECONÒMIC. 1.700.500,00


1.712.000,00Total

178




10100 4591 Retribucions personal directiu 41.107,00

10101 9290 Previsió increment retrib. p. directiu segons LPGE 2019 1.500,00

13000 4591 Retribucions basiques personal laboral fix 49.009,75

13001 4591 Hores extraordinàries personal laboral fix 2.000,00

13002 4591 Altres remuneracions pesonal laboral fix 67.785,71

13002 9290 Previsió increment p. laboral fix segons LPGE 2019 4.200,00

13100 4591 Retribucions bàsiques personal laboral temporal 68.297,15

13101 4591 Hores extraordinàries personal laboral temporal 1.000,00

13102 4591 Altres remuneracions personal laboral temporal 93.133,18

13102 9290 Previsió increment retrib. p. laboral temp. segons LPGE 2019 5.800,00

16000 4591 Seguretat social 98.346,46

16200 4591 Formació 2.500,00


20400 4591 Arrendaments de material de transport 5.000,00

21000 4591 Manteniment infraestructures 257.000,00

21000 4593 Manteniment infraestructures - Prog. BICITRANSCAT 34.900,00

22000 4591 Material Oficina 3.000,00

22100 4591 Subministrament elèctric 2.000,00

22101 4591 Subministrament aigua 200,00

22103 4591 Subministrament combustible i carburants 700,00


22200 4591 Despeses telefoniques 4.000,00

22201 4591 Correus 300,00


22203 4593 Despeses informàtiques Bicitranscat 3.500,00

22299 4591 Despeses diverses en comunicacions 1.200,00

22400 4591 Primes assegurances 5.000,00

22501 4591 Tributs de les comunitats autònomes 1.000,00

22502 4591 Tributs de les entitats locals. 800,00

22601 4591 Atencions protocolàries i representatives 500,00

22602 4591 Difusió i publicitat de les Vies Verdes i Pirnexus 35.000,00

22602 4592 Difusió i Publicitat - Prog. PECT 2.420,00

22602 4593 Difusió i publicitat - Prog. BICITRANSCAT 6.498,59

22603 4591 Publicacions en diaris oficials 2.000,00

22606 4591 Fires i jornades tècniques 1.000,00

22606 4592 Fires i jornades tècniques - Prog. PECT 968,00

22606 4593 Fires i jornades tècniques - Prog. BICITRANSCAT 3.800,00

22609 4591 Activitats culturals i esportives 2.000,00


22700 4591 Neteja oficina 6.200,00

22706 4591 Estudis i treballs realitzats per altres empreses 44.965,96

22706 4592 Estudis i treballs tècnics - Prog. PECT 17.364,01

179




22706 4593 Estudis i treballs - Prog. BICITRANS 146.998,74

22708 4591 Servei de recaptació a favor de l'entitat 7.000,00

23010 4591 Dietes i desplaçaments personal directiu 2.000,00

23020 4591 Dietes i desplaçaments personal no directiu 6.000,00

35900 4591 Despeses financeres 100,00

48001 4591 Beques conveni universitat 7.000,00

48002 4591 Quotes organismes 1.000,00

61900 4591 Inv. de reposició en infraestructures per a l'ús general 1.000,00

62300 4591 Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge 1.000,00

62300 4593 Maquinària, instal·lacions tècniques i utillatge. BICITRANSC 10.000,00

62500 4591 Adquisició mobiliari vies i senyals 25.000,00

62500 4593 Adquisició mobiliari vies i senyals. BICITRANSCAT 32.500,00

62600 4591 Inversió en equips per a processos d'informació 1.000,00

64100 4591 Inversions en aplicacions informàtiques 1.000,00

64100 4592 Inversions en aplicacions informàtiques. PECT 12.100,00

65001 4591 Inversions gestionades per a altres ens públics 170.000,00

65001 4592 Inversions gestionades per a altres ens públics. PECT 18.634,00

65001 4593 Inversions gestionades per a altres ens públics. BICITRANSC 154.610,00

65002 4591 Adquisició mobiliari vies i senyals per a altres ens 1.000,00

65002 4592 Inversions gestionades per altres ens públics. PECT 5.324,00

70000 4591 A la Diputacio per conveni Xarxa itineraris pedalables Feder 202.987,45

83000 4591 Bestretes al personal curt termini 8.250,00

83100 4591 Bestretes al personal a llarg termini 7.800,00

1.712.000,00Total

180

Pressupost del Consorci de les Gavarres 2019

9

181



Resum per capítols




627.200,00Total

182





34900 Preu públic per venda de publicacions 800,00

34901 Preu públic projecte educatiu 13.125,00

39901 Ingressos suro 20.000,00

39902 Ingressos diversos 7.506,28


183





45060 Del Depart. de Territori i Sostenib. Aport. Pla Actuacions 139.950,00

45061 Del Departament de Cultura. Inventari patrimoni immaterial 12.000,00

46100 De Diputació de Girona. Aportació Pla Actuacions 250.000,00

46101 De Diputació de Girona. Aportació Projecte Educatiu 5.625,00

46200 D'ajuntaments. Aportació ordinària 49.000,00

46201 D'ajuntaments. Aportació Pla Actuacions 49.000,00

46202 D'Aj.Cassà de la Selva. Conveni Can Vilallonga 4.000,00

46500 De Consells Comarcals. Aportació ordinària 10.000,00

46501 Del Consell Comarcal del Gironès. Projecte Educatiu 625,00

46502 Del Consell Comarcal del Gironès. Premis Gavarres 1.500,00

48000 D'associacions. Aportació ordinària 2.624,72

524.324,72Total Capítol TRANSFERÈNCIES CORRENTS4

184


TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL



75060 Del Depart. de Territori i Sostenib. Aport. Pla Actuacions 11.444,00

76101 De Diputació de Girona. Aportació Pla Actuacions 50.000,00

61.444,00Total Capítol TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL7

185



Resum per capítols

1 DESPESES DE PERSONAL 233.073,25

2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS 311.535,11



5 FONS DE CONTINGÈNCIA 6.347,64


627.200,00Total

186




1 SERVEIS PÚBLICS BÀSICS 620.852,36

9 ACTUACIONS DE CARÀCTER GENERAL 6.347,64

627.200,00Total

187




13000 1720 Retribucions bàsiques personal laboral fix 40.815,78

13002 1720 Altres retribucions personal laboral fix 17.907,60

13100 1720 Retribucions bàsiques personal laboral temporal 78.608,27

13102 1720 Altres retribucions personal laboral temporal 37.751,60

16000 1720 Seguretat Social 55.740,00

16200 1720 Millores socials personal 2.250,00

20300 1720 Rènting fotocopiadora 900,00

21200 1720 Manteniment d'edificis i altres construccions 1.700,00

21300 1720 Manteniment de maquinària, instal. tècniques i utillatge 2.150,00

21400 1720 Manteniment de vehicles 2.300,00

22000 1720 Material d'oficina 3.000,00


22100 1720 Energia elèctrica 5.500,00

22101 1720 Aigua 400,00

22103 1720 Combustibles i carburants 800,00


22200 1720 Despeses telefòniques 3.700,00

22201 1720 Despeses postals 300,00


22400 1720 Assegurances 4.700,00

22500 1720 Tributs 450,00

22603 1720 Publicació en Diaris Oficials 300,00

22606 1720 Reunions, conferències i cursos 500,00


22700 1720 Neteja 2.000,00

22706 1720 Actuacions Projecte Educatiu. Activitats 15.000,00

22706 1721 Actuacions Projecte Educatiu. Gestió 11.000,00

22706 1722 Pla Actuacions. Departament de Territori i Sostenibilitat 17.063,36

22706 1723 Actuacions Gavarres 2025. Diputació 124.000,00

22706 1724 Actuacions Gavarres 2025. Ajuntaments 49.000,00

22706 1725 Actuacions Can Vilallonga 24.000,00

22706 1726 Actuacions Patrimoni Immaterial 24.000,00

22799 1720 Altres treballs realitzats altres empreses i professionals 8.900,00

23000 1720 Indemnitzacions òrgans de govern 700,00

23020 1720 Dietes del personal no directiu 1.300,00

23120 1720 Desplaçaments del personal no directiu 2.500,00

35900 1720 Despeses financeres 400,00

46200 1720 Conveni Aj. La Bisbal. Serveis de Secretaria 9.000,00

48000 1720 Premis Gavarres 5.000,00

188




48001 1720 Quotes a entitats 400,00

50000 9290 Fons de contingència 6.347,64

61000 1720 Pla Actuacions. Departament Territori i Sostenibilitat 11.444,00

61001 1720 Pla Actuacions. Diputació 50.000,00

627.200,00Total

189

Estat de previsió d’ingressos i despeses del Patronat de Turisme Costa Brava Girona, SA 2019

10

190


70 Prestació de serveis 538.500,00

75 Subvencions 6.869.222,00

76 Ingressos financers 200,00


Total 7.423.922,00


Resum de l'est at de previsió d'ingressos

191


7000 Fires, workshops i altres accions promocionals 180.000,00

7001 Club de Natura-Actiu 70.000,00

7002 Club de Golf 50.000,00

7003 Club de Salut i Benestar 15.000,00

7004 Explotació del portal 8.500,00

7005 Club de la Ruta del Vi, D.O. Empordà 30.000,00

7006 Club de Cultura i Identitat 33.000,00

7007 Club Unique-Premiun 40.000,00

7008 Cursos de formació 10.000,00

7009 Club d'Enogastronomia 20.000,00

7010 Club de Turisme Esportiu 22.000,00

7011 Club Costa Brava Girona Convention Bureau 50.000,00

7011 Ingressos Campanya de Neu-Estacions d'Esquí 10.000,00

7500 Subvenció de la Diputació de Girona 6.722.222,00

7501 Subvenció Direcció Gral Turisme per l'O.T. Aeroport 100.000,00

7502 Subvenció Fundació "la Caixa" 25.000,00

7503 Sub. Ajuntaments per Costa Brava Cruise Ports 10.000,00

7511 Sub. Ajuntaments per Costa Brava Yacht Ports 12.000,00



Total estat de previsió d'ingressos 7.423.922,00


Detall de comp tes d'ingressos

192


62 Serveis exteriors 3.814.584,54

63 Tributs 1.500,00

64 Despeses de personal 1.655.233,16

65 Ajuts i aportacions 1.896.104,30

66 Despeses financeres 500,00

68 Dotacions per amortitzacions 56.000,00

Total 7.423.922,00

ESTAT DE PREVISIÓ DE DESPESES 2019Resum de l'est at de previsió de despeses

193

Programa Descripció Euros

0 Despeses d'estructura i funcionament 1.887.370,28

1 Màrqueting i promoció 4.507.258,84

2 Desenvolupament online 170.000,00

3 Suport a les destinacions 406.000,00

4 Potenciació prestigi internacional 16.000,00

5 Posicionament i gestió marca 81.000,00

7 Estructura i gestió Patronat 119.450,00

9 Lideratge turístic 236.842,88

Total 7.423.922,00


Resum per prog rames

194


6400 Sous i salaris 1.146.590,14

6400 Retribucions en espècie 16.000,00

6420 Seguretat Social 309.300,14

6440 Formació 3.000,00

6440 Despeses socials 40.000,00

6210 Lloguers 75.480,00

6290 Material d'oficina 5.000,00

6280 Subministraments 15.000,00

6290 Telèfon i fax 20.000,00

6290 Correspondència, mailings i tramesa d'informació 1.500,00

6240 Distribució i transport de material 60.000,00

6250 Assegurances 8.500,00

6310 Altres tributs 1.500,00

6290 Atencions protocol·làries i representatives 5.000,00

6290 Neteja i manteniment 18.000,00

6230 Serveis contractats 67.600,00

6230 Accions Compliance 7.400,00

6290 Despeses diverses 28.000,00

6290 Dietes i desplaçaments 3.000,00


6810 Dotació amortització immaterial 20.000,00

6820 Dotació amortització material 36.000,00

TOTAL DESPESES D'ESTRUCTURA I FUNCIONAMENT 1.887.370,28

DESPESES D'ESTRUCTURA I FUNCIONAMENT

ESTAT DE PREVISIÓ DE DESPESES 2019Detall per pro grama

195


6290 Golf 135.000,00

6290 Salut i benestar 55.000,00

6290 Natura-actiu 180.000,00

6290 Ruta del Vi i DO Empordà 80.000,00

6290 Cultura i identitat 140.000,00

6290 Unique-Premium 100.000,00

6290 Enogastronomia 50.000,00

6290 Club de Turisme Esportiu 100.000,00

6290 Turisme de negocis 150.000,00

6290 Conveni Pirineus - despesa interna 2.500,00

6290 Despeses del Conveni Pirineus 75.000,00

6290 Turisme destinació familiar 15.000,00

6290 Turisme de creuers 25.000,00

6290 Turisme inclusiu 35.000,00

6290 Turisme de iots i megaiots. Yacht Ports 13.000,00

6290 Producció audiovisuals 50.000,00

6290 Publicacions 40.000,00

6290 Documentació 30.000,00

6290 Producció gràfica 80.000,00

6290 Co-màrqueting 60.000,00

6290 Publicitat 410.000,00

6290 Prospecció i contacte amb empreses turístiques 1.000,00

6290 Gestió operadors turístics i intermediaris 2.000,00

6250 Assegurances vinculades a accions promocionals 1.200,00

6290 Workshops 20.000,00

6290 Roadshows 175.000,00

6290 Assistència a fires professionals 50.000,00

6290 Promoció enogastronòmica TASTEMOTION 300.000,00

6290 Cursos on-line 1.000,00

6290 Presstrips 15.000,00

6290 Famtrips 12.000,00

6290 Blogtrips i Residents Bloggers 65.000,00

6511 Aportació a l'Àgencia Catalana de Turisme 40.000,00

6511 Aportació Aeroports de Catalunya 1.300.000,00

6511 Aportació al pressupost de l'AGI 13.104,30

6290 Presència a fires- públic final 206.454,54

6290 Accions i presentacions promocionals 50.000,00

6290 Contractes de patrocini 250.000,00

6290 Producció material d'esponsoritzacions i patrocinis 15.000,00

6511 Subvenció Celebració del III Congrés Català de la Cuina 15.000,00

6511 Subvencions 50.000,00

6511 Acord de col·laboració celebració Bike-Show SEA OTTER 100.000,00

TOTAL MÀRQUETING I PROMOCIÓ 4.507.258,84

ESTAT DE PREVISIÓ DE DESPESES 2019Detall per programa

MÀRQUETING I PROMOCIÓ

196


6290 Aplicacions Web 60.000,00

6290 Comunicació i aplicacions on-line 100.000,00

6290 Servidor 10.000,00

TOTAL DESENVOLUPAMENT ONLINE 170.000,00


DESENVOLUPAMENT ONLINE

197


6290 Jornades de treballs directors: CPT, OET, C.Comarcals 1.000,00

6290 Jornades de formació 25.000,00

6290 Presentacions al territori 2.000,00

6511 Conveni Pla Operatiu reconversió turística de Lloret de Mar 250.000,00

6511 Conveni Ajuntament Hostalric. Espai DOMUS SENT SOVÍ 6.000,00

6511 Conveni Fundació Promediterrània Aj. Palamós. ESPAI DEL PEIX 18.000,00

6511 Subvencions als Ajuntaments i Entitats Locals 40.000,00

6511 Convenis amb la Federació d'Hosteleria Comarques de Girona 15.000,00

6511 Conveni amb l'Associació de Càmpings de Girona Pla Accions 31.000,00

6511 Conveni amb l'Associació Turística Apartaments Pla Accions 18.000,00

TOTAL SUPORT A LES DESTINACIONS 406.000,00

SUPORT A LES DESTINACIONS


198


6290 Monitorització de la marca Costa Brava a la xarxa 10.000,00

6290 Programa ambaixadors 6.000,00

TOTAL POTENCIACIÓ PRESTIGI INTERNACIONAL 16.000,00

POTENCIACIÓ PRESTIGI INTERNACIONAL


199


6290 Protecció legal de marques 6.000,00

6290 Producció de material de marxandatge 75.000,00

TOTAL POSICIONAMENT I GESTIÓ MARCA 81.000,00

POSICIONAMENT I GESTIÓ MARCA


200


6290 Estudis per a la presa de decisions estratègiques 15.000,00

6290 Elaboració BBDD 10.000,00

6290 Dossiers i recull de premsa 15.000,00

6290 Contractes amb empreses de comunicació 25.000,00

6290 Servei per mesurar ocupació allotjaments turístics 54.450,00

TOTAL ESTRUCTURA I GESTIÓ PATRONAT 119.450,00


ESTRUCTURA I GESTIÓ PATRONAT

201


6400 Sous i salaris OT-aeroport 108.696,60

6420 Seguretat Social OT-aeroport 27.246,28

6440 Despeses socials OT-aeroport 4.400,00

6290 Despeses de funcionament OT-aeroport 20.000,00

6290 Elaboració memòria 1.500,00

6290 Butlletí electrònic mensual 12.000,00

6290 Premis GI 60.000,00

6290 Despeses certificació Q de Qualitat O. T. Aeroport 3.000,00

TOTAL LIDERATGE TURÍSTIC 236.842,88

LIDERATGE TURÍSTIC


202

Estat de previsió d’ingressos i despeses de Sumar, Serveis Públics d'Acció Social

de Catalunya, SL 2019

11

203


70 Vendes i ingressos per actius construïts o adquirits per altres entitats 13.165.260,00

Total 13.165.260,00

ESTAT DE PREVISIÓ D'INGRESSOS 2019Resum de l'estat de previsió d'ingressos

204


7000 Vendes 13.165.260,00

Total 13.165.260,00

ESTAT DE PREVISIÓ D'INGRESSOS 2019Detall de comptes d'ingressos

205




21 Immobilitzat material 248.707,00

62 Serveis exteriors 2.059.988,00

63 Tributs 10.824,00

64 Despeses de personal 10.751.510,00


Total 13.160.213,00

206




2190 Projectes SUMAR 248.707,00

6210 Lloguers 42.468,00

6220 Reparacions i conservacions 325.226,00

6230 Serveis professionals -115.740,00

6240 Transports 56.528,00

6250 Assegurances 23.088,00

6260 Serveis bancaris 12.000,00

6270 Publicitat i Rel.Públiques 45.422,00

6280 Vestuari 19.500,00

6280 Altres subministres 1.461.720,00

6290 Telèfon 46.980,00

6299 Altres serveis 142.796,00

6300 Tributs 10.824,00

6400 Sous i Salaris 7.998.694,00

6410 Dietes 180.840,00

6420 Seguretat Social 2.381.217,00

6420 Baixes 127.641,00

6440 Formació 33.657,00

6440 Vigilància de la Salut 29.461,00

6819 Dotació Amortització 89.184,00

Total 13.160.213,00

207

Estat de previsió d’ingressos i despeses de la Fundació Casa de Cultura de Girona 2019

12

208


72 Ingressos propis de l'entitat 64.700,00

74 Subvencions, donacions i llegats 950.000,00

75 Altres ingressos de gestió 3.000,00

Total 1.017.700,00



209


7210 Ingressos per matrícules 50.000,00

7210 Venda d'entrades 6.000,00

7210 Venda d'entrades (FITAG) 6.500,00

7210 Lloguer de sales 2.200,00

7400 De la Diputació de Girona (corrent) 805.000,00

7400 De la Diputació de Girona (Projecte Teatre Amateur) 39.000,00

7400 De la Diputació de Girona (FITAG) 70.000,00

7401 Subvenció Generalitat 20.000,00

7402 Transferències ajuntaments 16.000,00

7590 Altres ingressos diversos 3.000,00

Total estat de previsió d'ingressos 1.017.700,00



210


21 Immobilitzacions materials 18.165,74


63 Tributs 150,00


66 Despeses financeres 1.200,00


Total 1.017.700,00



211


2170 Equips per a processos d'informació 18.165,74

6210 Arrendaments i cànons 17.088,29

6220 Reparacions i conservació 10.980,25

6230 Serveis de professionals independents 266.368,01

6240 Transports 3.760,00

6250 Primes d'assegurances 1.760,00

6270 Publicitat, propaganda i relacions públiques 47.581,34

6280 Subministraments 69.705,94

6290 Comunicacions i altres serveis 91.044,91

6310 Tributs autònomics 150,00

6400 Sous i salaris 350.869,85

6420 Cotitzacions socials a càrrec de l'empleador 119.025,67

6690 Altres despeses financeres 1.200,00

6820 Amortització de l'immobilitzat material 20.000,00

Total estat de previsió de despeses 1.017.700,00



212

Estat de previsió d’ingressos i despeses del Consell d’Iniciatives Locals per al Medi Ambient

de les Comarques de Girona 2019

CILMAConsell d’Iniciatives locals per al

Medi Ambient

de les comarques de Girona

13

213


72 Ingressos procedents de l'activitat 117.824,00

74 Subvencions, donacions i llegats 63.076,00

75 Altres ingressos de gestió 50,00


Total 181.000,00



214


7200 Quota de la Diputació de Girona 74.000,00

7201 Quotes dels ajuntaments 39.204,00

7202 Quotes dels consells comarcals 4.620,00

7400 Fons FEDER - ECTAdapt 26.954,14

7400 Subvenció de la Diputació de Girona 36.121,86

7590 Ingresso per serveis diversos 50,00

7690 Interessos de dipòsits en c/c 50,00

Total 181.000,00



215


21 Immobilitzat material 2.000,00



65 Transferències 2.100,00

66 Despeses financeres 50,00

68 Amortitzacions 898,36

Total 181.000,00



216


2170 Equips per a processos de la informació 2.000,00

6210 Lloguers de maquinària, instal·lacions i utillatge 50,00

6220 Manteniment d'equips de processos d'informació 50,00

6220 Manteniment d'equips de processos d'informació -Projecte ECTAdapt 139,53

6230 Estudis i treballs tècnics 7.500,00

6230 Estudis i treballs tècnics -Projecte ECTAdapt 27.640,17

6270 Publicitat i propaganda 1.000,00

6290 Material d'oficina ordinari no inventariable 100,00

6290 Premsa, revista, llibres i altres publicacions 100,00

6290 Material informàtic no inventariable 50,00

6290 Despeses postals 1.000,00

6290 Atencions protocol·làries i representatives 500,00

6290 Reunions i conferències 1.000,00

6290 Despeses diverses 519,11

6290 Dietes del personal 500,00

6290 Locomoció del personal 2.000,00

6290 Material d'oficina -Proj. ECTAdapt 418,60

6290 Material informàtic no inventariable -Proj. ECTAdapt 325,58

6290 Despeses postals -Proj. ECTAdapt 46,51

6290 Locomoció del personal -Proj. ECTAdapt 472,22

6400 Retribucions personal laboral 90.387,81

6400 Retribucions bàsiques personal laboral projecte ECTAdapt 9.971,53

6420 Seguretat Social 28.342,05

6420 Seguretat Social -Proj. ECTAdapt 3.238,53

6440 Formació i perfecccionament del personal 600,00

6538 Beques Universitat -CILMA 2.100,00


6800 Amortitzacions immobilitzat material 898,36

Total 181.000,00



217