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Conoce los componentes delSistema de Control Interno
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AMBIENTE DE CONTROL
° Componente:
Es entendido como el entorno organizacional favorable al ejercicio de prácticas, valores, conductas y reglas apropiadas para el funcionamiento del control interno y una gestión e�ciente.
Valores Institucionales
Visión, Misión y Metas Institucionales
Estructura organizacional
Reglamento de Organización y Funciones
Planes Institucionales u Operativos
Código de Ética
Competencia Profesional
Directivas Administrativas
1 Algunos ejemplos:
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LA EVALUACIÓN DE RIESGOS
° Componente:
Comprende el proceso de identicicación y análisis de los riesgos a los que está expuesta la entidad para el logro de sus objetivos y la elaboración de una respuesta apropiada a los mismos.
Planeamiento de la gestión de riesgos
Identi�cación de los riesgos
Valoración de los riesgos
Respuesta al riesgo
2 Algunos ejemplos:
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ACTIVIDADES DE CONTROL
° Componente:
Se re�eren a aquellas políticas y procedimientos establecidos para disminuir los riesgos que pueden afectar el logro de nuestros objetivos; los cuales se dan en todos los procesos, operaciones, niveles y funciones (pueden ser preventivas o detectivas).
Contar con procedimientos deautorización y aprobación
Determinar la segregación defunciones
Establecer controles sobre los accesosa los recursos o archivos
Efectuar una evaluación permanentede la gestión
Documentar y revisar los procesos,actividades y tareas
Realizar rendición de cuentas
Establecer controles para las TIC
3 Algunos ejemplos:
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INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
° Componente:
Se re�ere a la información necesaria para que el Ministerio de Salud pueda llevar a cabo las responsabilidades de Control Interno que apoyen el logro de sus objetivos.4
La información debe ser útil, oportunay con�able
La información debe ser su�cientey de calidad
Implementar sistemas de información
Los sistemas de información debenser �exibles al cambio
Mantenimiento de los archivosinstitucionales
La comunicación interna debe serclara y e�caz
La comunicación externa debe sersegura, correcta y oportuna
Los canales de comunicación deben serformales, informales y multidireccionales
Algunos ejemplos:
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SUPERVISIÓN
° Componente:
Busca garantizar la e�cacia de los controles implementados, así como su funcionamiento en el tiempo contribuyendo a la mejora continua de las operaciones.
Actividades de prevención y monitoreo
Seguimiento de resultados
Compromisos de mejoramiento
5 Algunos ejemplos: