conjunto parque central bavaria p.h. n.i.t. 830.010.367-1
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CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.
N.I.T. 830.010.367-1
Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865
Bogotá D.C.
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ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE 2020
COMPARATIVOS CON DICIEMBRE 2019
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CUENTA Nota DICIEMBRE DICIEMBRE
2020 2019
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 2.199.590.237 1.746.051.777 25,98
ACTIVOS FINANCIEROS CDT 41.753.170 - 100,00
DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR
COBRAR5 1.004.788.521 982.756.282 2,24
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 6 83.299.994 101.747.620 (18,13)
DIFERIDOS - POLIZA 7 - 6.750.000 (100,00)
TOTAL ACTIVO 3.329.431.922 2.837.305.679 17,34
CUENTAS POR PAGAR 8 622.383.824 1.150.558.150 (45,91)
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 9 38.138.996 127.676.142 (70,13)
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 10 342.038.903 351.545.725 (2,70)
DIFERIDOS INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 11 52.580.902 47.062.551 11,73
OTROS PASIVOS INGRESOS RECIBIDOS PARA
TERCEROS12 543.253.743 690.687.054 (21,35)
TOTAL PASIVO 1.598.396.368 2.367.529.621 (32,49)
RESERVAS 624.968.673 575.314.782 8,63
RESULTADOS DEL EJERCICIO 657.945.411 280.709.877 134,39
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES - UTILIDADES
ACUMULADOS600.790.277 (233.579.795) (357,21)
AJUSTES NIIF (152.668.807) (152.668.807) -
TOTAL PATRIMONIO 1.731.035.554 469.776.058 268,48
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.329.431.922 2.837.305.679 17,34
JUAN ANDRES RUIZ PEÑA YURY LISSETH ANAYA LIZ ANDREA YAZO SALGADO
Representante Legal Galvez y Garrido Grupo Gerencial SAS Contadora Publica
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VARIACION
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PARQUE CENTRAL BAVARIA PH
NIT. 830.010.367
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO A 2020 Y 2019
Con movimientos de ´Normas Internacionales de Informacion Financiera´
( EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS )
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CUENTA Nota DICIEMBRE DICIEMBRE
2020 2019
ACTIVIDADES DE SERVICIOS 8.068.173.601,69 7.782.506.194,57 3,67
DESCUENTOS (208.984.580,02) (197.545.732,11) 5,79
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 7.859.189.021,67 7.584.960.462,46 3,62
GASTOS DE PERSONAL - 143.143.082,00 (100,00)
HONORARIOS 605.000,00 8.859.328,00 (93,17)
IMPUESTOS 5.226.481,00 11.165.143,00 (53,19)
CONTRUIBUCIONES Y AFILIACIONES 395.165.396,00 451.617.054,00 (12,50)
SEGUROS 349.331.042,00 379.636.465,00 (7,98)
SERVICIOS 4.168.557.663,01 4.283.981.119,00 (2,69)
GASTOS LEGALES 5.922.173,05 2.703.002,00 119,10
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 909.720.017,45 1.180.217.949,00 (22,92)
ADECUACION E INSTALACIONES 255.530.551,00 396.349.311,00 (35,53)
DEPRECIACIONES 15.747.368,00 12.245.311,00 28,60
DIVERSOS 1.604.076.623,42 1.504.217.770,84 6,64
PROVISIONES 146.892.852,84 89.531.624,94 64,07
TOTAL GASTOS Y COSTOS DE OPERACIÓN 7.856.775.167,77 8.463.667.159,78 (7,17)
UTILIDAD O PERDIDA OPERACIONAL 2.413.853,90 (878.706.697,32) (100,27)
RENDIMINIENTOS FINANCIEROS 17.143.414,76 12.314.012,00 39,22
ALQUILERES Y COMPENSACIONES 541.043.577,35 1.155.812.002,69 (53,19)
RECUPERACIONES 16.766.070,67 451.199,34 3.615,89
INDEMNIZACIONES 45.238.311,00 13.896.831,00 225,53
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 182.165.961,48 162.623.451,00 12,02
INGRESOS DIVERSOS 444.453,09 26.837.977,79 (98,34)
INGRESOS NO OPERACIONALES 802.801.788,35 1.371.935.473,82 (41,48)
FINANCIEROS 32.576.486,34 58.949.351,00 (44,74)
GASTOS EXTRAORDINARIOS 24.833.936,00 12.921.625,00 92,19
GASTOS DIVERSOS 82.691.400,00 80.091.972,00 3,25
GASTOS NO OPERACIONALES 140.101.822,34 151.962.948,00 (7,81)
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 7.168.409,00 60.555.951,02 (88,16)
EXCEDENTE Y/O DEFICIT 657.945.410,91 280.709.877,48 134,39
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ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL COMPARATIVO A 2020 Y 2019
Con movimientos de ´Normas Internacionales de Informacion Financiera´
( EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS )
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2020
FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS OPERACIONES
Excedente Neto del Ejercicio 657.945.410,91
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 657.945.410,91
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERACIONALES
Disminucion (Aumento) Activos financieros CDT (41.753.170,30)
Disminucion (Aumento) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (22.032.238,94)
Disminucion (Aumento) de Diferidos 6.750.000,00
Disminucion (Aumento) de Planta y Equipo 18.447.626,00
Disminucion (Aumento) Activos no financieros. -
Disminucion (Aumento) obligaciones laborales -
Disminucion (Aumento) Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar (528.174.326,26)
Disminucion (Aumento) Pasivos por impuestos corrientes (89.537.145,63)
Disminucion (Aumento) de Pasivos Estimados y Provisiones (9.506.821,78)
Disminucion (Aumento) de ingresos recibidos por anticipado 5.518.350,56
Disminucion (Aumento) de Otros Pasivos (147.433.310,06)
EFECTIVO GENERADO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (149.775.625,50)
FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION
Disminución (Aumento) Reservas 49.653.891,00
Resultado ejercicios anteriores (280.709.877,48)
Disminucion (Aumento) Resultado Ejercicios Anteriores 834.370.071,77
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION 603.314.085,29
Aumento (disminución) neto en efectivo 453.538.459,79
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO 1.746.051.777,15
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 2.199.590.236,94
#¡REF! ***
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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL AÑO 2020
Con movimientos de ´Normas Internacionales de Informacion Financiera´
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Saldo a Saldo a
Dic. 31 / 2019 Disminución Aumento Dic. 31 / 2020
Reserva 575.314.782$ -$ 49.653.891$ 624.968.673$
Resultado del Ejercicio 280.709.877$ -$ 377.235.533$ 657.945.411$
Resultado Ejercicios Anteriores (233.579.795)$ -$ 834.370.072$ 600.790.277$
Ajuste NIIF (152.668.807)$ -$ -$ (152.668.807)$
Saldo al Final del Periodo 469.776.058$ -$ 426.889.424$ 1.731.035.554$
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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR EL AÑO 2020
Con movimientos de ´Normas Internacionales de Informacion Financiera´
( EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS )
Movimiento del año 2020
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ESTADOS FINANCIEROS CORTE DICIEMBRE 31 DE 2020
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REVELACIONES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
REVELACION 1 ENTE ECONOMICO
Parque Central Bavaria – propiedad horizontal en una entidad clasificada por la DIAN en régimen ordinario del
impuesto sobre la renta y complementarios, regida por la Ley 675 del 3 de agosto de 2001, identificada con
NIT 830.010.367-1 por medio de la cual se expide el régimen de propiedad horizontal, con domicilio en la
ciudad de Bogotá, cuyo reglamento y constitución se protocolizo mediante escritura pública.
El movimiento contable de enero 1 al 31 de diciembre de 2020, así como las cifras presentadas en los
Estados Financieros de Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1, incluye el movimiento contable del
Componente Manzana Uno, Manzana Tres Edificio Museo, Manzana Cuatro Panorama, Edificio Cavas,
edificio Falcas, al igual que el movimiento parcial de los componentes Manzana Dos que incluye el
componente y los Parqueaderos Públicos.
OBJETO
Su principal objeto es administrar correcta y eficazmente los bienes y servicios comunes, mejorar los asuntos
de interés común de los propietarios de bienes privados, cumplir y hacer cumplir la ley junto al reglamento de
propiedad horizontal; por consiguiente, estas actividades no abarcan las simple administración de los bienes
comunes si no también su explotación económica, con el fin de obtener recursos que se destinen al pago de
los gastos comunes, desarrollando actividades propias de su objeto y actuando en forma consecuente a su
naturaliza de entidad sin ánimo de lucro.
POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 para los Ejercicios Económicos
de los años 2018 y 2019, se encuentran aprobados, certificados y dictaminados respectivamente.
Los Estados Financieros del Parque Central Bavaria P.H. NIT. 830.010.367-1 por el Ejercicio Económico 2020
han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en
Colombia (NCIF), establecidas en la Ley1314 de 2009, para preparadores de la información financiera
pertenecientes al Grupo 2 reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015 modificado por el
Decreto 2496 de 2015. Las NCIF se basan en la Norma Internacional de Información Financiera (NIIF) para
pequeñas y mediana entidades (PYMES) en Colombia – NIIF para las pymes, emitida por el Consejo de
Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB); la norma de base
correspondiente a la traducida al español y emitida al 31 de diciembre de 2009 por el IASB.
Parque Central Bavaria P.H., debe preparar los estados financieros de acuerdo con las normas legales
vigentes, y divulgarlos en forma oportuna, de tal manera que reflejen fielmente su situación financiera,
económica y satisfagan, por tanto, las necesidades de los usuarios.
Los estados financieros han sido preparados al cierre de un periodo año 2020 para ser conocidos por los
usuarios, con el ánimo principal de satisfacer el interés común del público en evaluar la capacidad de Parque
Central Bavaria P.H., para generar flujos favorables de fondos. Para ambos propósitos se prepararon los
siguientes estados financieros:
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a. Estado de situación financiera.
b. Estado de resultados integral y otro resultado integral (Estado de Resultados)
c. Estado de flujo de efectivo.
d. Estado de cambios en el patrimonio.
e. Notas a los estados financieros.
Parque Central Bavaria P.H., ha adoptado las Normas Internacionales de Información Financiera a partir del 1
de enero de 2016, por lo cual la fecha de transición a esta norma ha sido el 1 de enero de 2015. Hasta el año
2014, los estados financieros se preparaban de acuerdo con principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia y demás normas impartidas.
La frecuencia con la que se expondrá la información financiera será anual (enero a diciembre) con el fin de dar
a conocer el estado en que se encuentra la Copropiedad y así tomar decisiones oportunas que redunden en el
fortalecimiento de esta.
Los activos, pasivos, patrimonio, ingresos recibidos para terceros fueron incorporados en la información
financiera en la medida en que cumplieron las definiciones y los criterios de reconocimiento previstos para
tales elementos en el marco conceptual de las NIIF.
La información del componente Manzana Dos, de la Personería Jurídica Parque Central Bavaria P.H., Nit
830.010.367-1, se registra parcialmente de los inmuebles que se maneja operación que actualmente controla
la administración en propiedad Gestión de Activos Inmobiliarios SAS.
Para cada uno de los componentes que conforman Parque Central Bavaria PH., la información se encuentra
registrada con corte a 31 de diciembre de 2020 que incluye los gastos generales por el porcentaje de
participación correspondiente esto de acuerdo con el módulo de contribución que le corresponde como está
establecido en el reglamento de propiedad horizontal del Conjunto Parque Central Bavaria PH.
La información que se revela en los estados financieros correspondiente al periodo comprendido entre el 1 de
enero al 31 de diciembre de 2020 realizando la comparación vertical con el año 2019.
Es de aclarar que los números de notas a los respectivos informes se asignan al ejercicio económico del año
2020.
REVELACION 2 POLITICAS CONTABLES, ESTIMACIONES Y ERRORES
La entidad adopto como políticas contables los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos
específicos para preparar y presentar estados financieros. Se determinó que la entidad no necesitara seguir
un requerimiento de Política bajo criterio NIIF, si el efecto de hacerlo no es material, de acuerdo con la
medición de materialidad e importancia relativa que se definió.
Materialidad o importancia relativa En la definición de políticas, estimaciones y errores se determinó que la
información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea pueden influir en las
decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los estados financieros. La entidad estableció la
siguiente materialidad: Activos X 1.0%.
Cambios en políticas contables La entidad cambiara una política contable solo si el cambio:
(a) es requerido por los cambios de norma NIIF aplicada, o (b) de lugar a que los estados financieros
suministren información fiable y más relevante sobre los efectos de las transacciones, otros sucesos o
condiciones sobre la situación financiera, el rendimiento financiero o los flujos de efectivo de la entidad.
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Estimaciones contables La entidad aplicara estimaciones contables correspondientes para cada importe en
libros de un activo o un pasivo que procede de la evaluación de la situación actual de los activos y pasivos, así
como de los beneficios futuros esperados y de las obligaciones asociadas con estos. Los cambios en
estimaciones contables proceden de nueva información o nuevos acontecimientos y por consiguiente no son
correcciones de errores. Cuando sea difícil distinguir en cambio en una política contable de un cambio de una
estimación contable, el cambio se tratará como un cambio en una estimación contable.
Errores son errores de periodos anteriores las omisiones e inexactitudes en los estados financieros de la
entidad correspondientes a uno o más periodos anteriores, que surgen de no emplear, o de un error al utilizar,
información fiable que: Estaba disponible cuando los estados financieros para esos periodos fueron
autorizados a emitirse, y podría esperarse razonablemente que se hubiera conseguido y tenido en cuenta en
la elaboración y presentación de esos estados financieros. Estos errores incluyen los efectos de errores
aritméticos, errores en la aplicación de políticas contables, supervisión o mala interpretación de hechos, así
como fraudes. En la medida en que sea practicable, la entidad corregirá de forma retroactiva los errores
significativos de periodos anteriores, en los primeros estados financieros formulados después de su
descubrimiento.
REVELACION 3 RECONOCIMIENTO Y MEDICION DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS
Reconocimiento es el proceso de incorporación en los estados financieros de una partida que cumple la
definición de un activo, pasivo, ingreso o gasto y que satisface los siguientes criterios:
Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue a, o salga de la entidad; y
a La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad. La falta de reconocimiento de una
partida que satisface esos criterios no se rectifica mediante la revelación de las políticas contables seguidas,
ni tampoco a través de notas u otro material explicativo. La situación financiera de PARQUE CENTRAL
BAVARIA PH. es la relación entre los activos, los pasivos y el patrimonio en una fecha concreta, tal como en
el estado de situación financiera. Estos se definen como sigue:
Activos: Un activo es un recurso controlado por PARQUE CENTRAL BAVARIA PH como resultado de
sucesos pasados, del que se espera obtener, en el futuro, beneficios económicos; los beneficios futuros de un
activo son su potencial para contribuís directa o indirectamente, a los flujos de efectivo y de equivalentes al
efectivo de la entidad. Esos flujos de efectivo pueden proceder de la utilización del activo o de su disposición.
Pasivos: Un pasivo es una obligación presente de PARQUE CENTRAL BAVARIA PH, surgida a raíz de
sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, la entidad espera desprenderse de recursos
que incorporan beneficios económicos; una característica esencial de un pasivo es que la entidad tiene una
obligación presente de actuar de una forma determinada. La obligación puede ser una obligación legal o una
obligación implícita. Una obligación legal es exigible legalmente como consecuencia de la ejecución de un
contrato vinculante o de una norma legal. Una obligación implícita es aquella que deriva de las actuaciones de
la entidad, cuando: Debido a un patrón establecido de comportamiento en el pasado, a políticas de la entidad
que son de denomino público o a una declaración actual suficiente específica, la entidad, haya puesto de
manifiesto ante terceros que está dispuesta a aceptar cierto tipo de responsabilidades; y como consecuencia
de lo anterior, la entidad haya creado una expectativa valida, ante aquellos terceros con los que debe cumplir
sus compromisos o responsabilidades.
Rendimiento es la relación entre los ingresos y los gastos de PARQUE CENTRAL BAVARIA PH durante un
periodo sobre el que se informa. PARQUE CENTRAL BAVARIA PH presentara el rendimiento en un único
estado financiero (un estado de resultado integral o en el estado de resultados, si se presenta). El resultado
integral total y el resultado se usan a menudo como medidas de rendimiento, o como la base de otras
medidas, tales como el retorno de la inversión o las ganancias por acción.
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Los ingresos y los gastos se definen como sigue: Ingresos: representan flujos de entradas de recursos, en
forma de incrementos del activo o disminuciones del pasivo, o una combinación de ambos, que genera
incrementos en el patrimoniuo9, devengados por la causación de expensas comunes como: las cuotas de
administración y cobros autorizados por: sanciones, multas e intereses de mora y los demás que estén
autorizados por el estatuto o reglamento de propiedad horizontal. Igualmente, por el recibo de dineros
originados en la prestación de servicios ocasionales a los residentes como: alquiler de zonas o bienes
comunes, o los eventuales originados en las operaciones de la copropiedad como indemnización de seguros,
recuperación de gastos o de provisiones, rendimientos financieros diferentes a los fondos de imprevistos,
donaciones y similares.
Ganancias: son otras partidas que satisfacen la definición de ingresos pero que no son ingresos de
actividades ordinarias. Cuando las ganancias se reconocen en el estado del resultado integral, es usual
presentarlas por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de decisiones
económicas.
Gastos: representan los flujos de salidas de recursos, en forma de disminución del activo o incremento del
pasivo o una combinación de ambos, que generan disminución del patrimonio, incurridos en las actividades
propias de la administración de la copropiedad, realizadas durante un periodo que no provienen de retiros de
capital o de excedentes sino de los rubros asignados en el presupuesto ordinario aprobado por la asamblea
general de propietarios.
Las pérdidas: son otras partidas que cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las
actividades ordinarias de la entidad. Si las pérdidas se reconocen en el estado de resultado integral,
habitualmente se presentan por separado, puesto que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de
decisiones económicas.
Medición en el reconocimiento inicial, se medirán los activos y pasivos al costo historio, a menos que las
presentes políticas establezcan la medición inicial sobre otra base, tal como el valor razonable. Medición
posterior Activos financieros y pasivos financieros: PARQUE CENTRAL BAVARIA, medirá los activos
financieros básicos y los pasivos financieros básicos, al costo amortizado menos el deterioro del valor. Los
demás activos financieros y pasivos financieros al valor razonable, con cambios en el valor razonable
reconocidos en resultados, a menos que se requiera o permita la medición conforme a otra base tal como el
costo o el costo amortizado.
REVELACION 4 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
El efectivo comprende tanto el efectivo en caja como los depósitos bancarios a la vista. Los equivalentes de
efectivo son inversiones a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en importes determinados de
efectivo, que tienen un riesgo poco significativo de cambio en su valor, y en general se tienen para cumplir
compromisos de pago a corto plazo. La copropiedad puede obtener efectivo o equivalente de efectivo de las
siguientes fuentes:
El efectivo comprende la caja general y la caja menor, así como los depósitos bancarios a la vista, en cuentas
corrientes y de ahorro, en moneda nacional.
El efectivo se medirá al costo de la transacción, y para cada concepto de efectivo se mostrará dentro de los
estados financieros en una cuenta especifica que determine su condición y naturaleza dentro del activo
corriente.
En la copropiedad el efectivo este compuesto por los siguientes rubros: caja general, caja menor, bancos,
depósitos a corto plazo (vencimiento menor a tres meses) y fondos.
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La caja menor se medirá por el monto del fondo fijo autorizado por el Consejo de Administracion para la
adquisición de bienes o servicios de baja cuantía, que están debidamente soportados para proceder a su
reembolso, los cuales se reconocerán en el resultado del periodo.
Los saldos en bancos y en cuentas de ahorros que administren efectivo de la Copropiedad se medirán por los
valores reportados por las entidades financieras en los respectivos extractos; las diferencias entre extracto y
registros contables se reconocerán como cuentas por pagar, ingresos o gastos según corresponda.
En caso de que la Copropiedad tenga cuentas de ahorro restringidas, este concepto se revelara en Notas a
los estados Financieros. Para el cubrimiento del Fondo de Imprevistos, y con ocasión de los CDT, depósitos
fiduciarios y similares; en caso que la restricción se resuelva más allá de los doce meses, se clasificarán como
activos no corrientes.
Se clasifican como efectivo y equivalentes al efectivo las inversiones a corto plazo de gran liquidez y sin
restricciones de pago a corto plazo (hasta 90 días). Los equivalentes al efectivo más que para propósitos
inversión o similares, tienen como fin cumplir los compromisos pago a corto plazo por lo cual son fácilmente
convertible en una cantidad determinada de efectivo y estar sujeta a un significativamente cambio en su valor.
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata para necesidades de funcionamiento
compuesto por la caja general, caja menor, bancos.
Comprende las cuentas que registran los recursos de liquidez inmediata a 31 de diciembre de 2020 para
atender las necesidades de funcionamiento, se encuentran discriminadas en caja y bancos del componente;
las cuentas se encuentran debidamente conciliadas con los extractos bancarios y no existe ninguna restricción
sobre las mismas
Las fuentes de ingresos del disponible son las siguientes:
a. Por recaudo de las cuentas por cobrar de expensas comunes ordinarias y fondo de imprevistos.
b. Por recaudo de las cuentas por cobrar de cuotas extraordinarias.
c. Por recaudo de las cuentas por cobrar de ingresos causados por el uso de zonas comunes.
DISPONIBLE 2020 2019
EFECTIVO Y EQUIVALENTE 2.199.590.237 1.746.051.777
Caja 5.650.000 5.650.000
Fondos En Bancos Ctas Corrientes 627.885.777 407.250.885
Fondos En Banco Ctas Ahorro 1.146.470.443 911.772.709
Fondos En Banco Cta de Inversión 419.584.017 421.378.183
Fondo de imprevistos: Esta cuenta la compone el Fondo de imprevistos y/o otros fondos para contingencias
que constituyan los componentes corresponde a los recursos depositados en cuentas de fácil liquidez, en
cumplimiento de lo ordenado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, equivalente al 1% del presupuesto anual
de gastos comunes y estos tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en que se
incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos
recaudados en las cuotas ordinarias de administración. Sobre el respaldo del Fondo de Imprevistos, se tiene
que, a 31 de diciembre de 2020, este se encuentra causado en el Patrimonio por $ 607.638.652 y su respaldo
en cuenta Bancaria se registra por $ 409.727.605 encontrándose pendiente de monetizar la suma de $
197.911.048.
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Cuentas de Ahorro Fondo Imprevistos 2020
Manzana 1 140.605.514
Museo 173.997.915
Panorama 95.124.176
Total 409.727.605
Activos Financieros - CDT
Corresponde a los fondos monetizados en el componente Panorama – manzana cuatro por concepto de
destinación para obra arreglos Fachada, y a los fondos monetizados por concepto de fondo de imprevistos,
reserva del componente cavas, los cuales fueron aperturados en el mes de noviembre en el banco Falabella
S.A con un CDT trimestral para cada componente a nombre de Parque Central Bavaria P.H.
Cuentas de Activos Financieros 2020
Panorama 35.140.000
Cavas 6.613.170
Total 41.753.170
REVELACION 5 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Comprende los instrumentos financieros denominados cuentas por cobrar que se originan en diversas
fuentes, cobro de las expensas comunes ordinarias y extraordinarias, otras provienen del cobro de intereses
de mora, multas o sanciones, otras provienen del uso de zonas comunes.
A los copropietarios mensualmente se les facturan, las expensas de cada inmueble, las cuales se registran
como ingresos producto de las operaciones de la copropiedad. Sobre los saldos de cartera de cada inmueble
las cuentas por cobrar se medirán al costo histórico y se registrara por el valor expresado en la cuenta de
cobro, al monto de la transacción que se encuentren con más de treinta días de vencidos se les practica un
interés bancario corriente aprobado por las normas legales vigentes.
En la copropiedad la mayoría de saldos de cuentas por cobrar se originan como contrapartida del
reconocimiento de los ingresos por cuotas ordinarias o extraordinarias, las cuales deben ser registradas sobre
la base causación, cuando son exigibles, y no sobre la base de caja. Dado que representan un derecho al
recibir efectivo u otro activo financiero en el futuro.
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Concepto 2020 2019
Cuentas Por Cobrar Comerciales 1.004.788.521 982.756.282
Copropietarios 918.197.538 689.684.125
Asociadas 82.096.773 82.096.773
Avances Y Anticipos Entregados 236.472.384 11.970.691
Ingresos Por Cobrar 78.142.950 77.417.326
Anticipo De Impuestos 12.629.599 23.432.672
Deudores Varios 1.490.440.206 1.994.201.728
Provisiones (1.813.190.929) (1.896.047.033)
Anticipos y avances: Esta cuenta presenta registros y movimientos de contratos firmados y efectuados en el
último periodo del año 2020 a los cuales se les entregaron anticipos para iniciar obras y/o labores estos
gastos presupuestalmente aprobados por la asamblea general de costos que correspondan a la vigencia del
año. Estos dineros se legalizan contra la factura en el mes siguiente de su realización.
Estos Anticipos corresponden a los dineros que se entregan a contratistas por efectos de honorarios,
mantenimientos y/o reparaciones. Estos dineros se legalizan contra la factura en el mes siguiente de su
realización.
Ingresos por cobrar: Estas partidas corresponden a los otros ingresos que percibe la copropiedad por
reintegro de costos de servicios de áreas comunes.
CARTERA
Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, se incrementó
significativamente la cartera de todos los componentes, en algunos componentes como cavas y falcas debido
a que su actividad económica ha sido afectada por el cierre de los establecimientos comerciales, se
efectuaron acuerdos de pago los cuales al cierre del año 2020 los han venido cumpliendo.
También durante el periodo del año 2020 se realizó gestión de cartera en los componentes del conjunto
Parque Central Bavaria depurando la cuenta de consignaciones por identificar y de esta manera disminuyendo
la cartera que traían los componentes de años anteriores, se efectuaron acuerdos de pago, y después de
realizar gestión de cobro prejuridico se enviaron inmuebles de los que no se obtuvo respuesta a cobro jurídico.
POLITICA CARTERA NIIF
Acorde a la política aprobada inicialmente en la implementación de las NIIF se genera deterioro de cartera
anual con las siguientes bandas de tiempo y porcentajes
0 - 30 días 31 a 60 días 61 a 91 días 91 a 120 días 121 ó mas
0% 20% 30% 50% 100%
Después de evaluar la política anterior se evidencia la necesidad de modificarla lo anterior debido a que no
aplicaban al comportamiento de la cartera de una propiedad horizontal, mediante acta de consejo general se
aprueba la aplicación de la nueva política descrita a continuación:
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“Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar debe establecerse una cuenta que
muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de
propietarios por cuotas de administración, intereses, sanciones y otras que sean inferiores a 360 días se
provisionan al 5%; las que superan los 360 días de vencida se provisionan al 10%; las que superan los 720
días el 15%; y las que superan los 1080 días el 20%.”
Manzana Uno
0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL
Total cuota de admon torre 5,307,400.00 - - - - - 5,307,400.00
Total cuota de admon 6,599,584.00 3,871,957.00 2,391,930.00 861,346.00 61,546,895.00 129,509,040.33 204,780,752.33
Total cuota de admon locales 22,540,300.00 21,017,773.66 8,684,486.00 8,174,800.00 60,417,359.66
Total cuota de admon oficinas 8,766,998.00 5,222,220.00 4,912,500.00 4,247,868.00 23,149,586.00
total cuota extraordinaria 7,629,983.00 3,593,613.00 - - 50,454.00 20,699,999.00 31,974,049.00
total retroactivo cuota admon - - - - - 514,268.00 514,268.00
honorarios abogado oficinas 4,668,578.00 - 300,000.00 293,253.00 5,261,831.00
Total sancion asamblea - - - - - 2,036,914.00 2,036,914.00
total intereses de mora oficinas 151,900.00 98,000.00 105,600.00 - - - 355,500.00
total intereses de mora admon 4,529,200.00 4,433,781.00 4,152,503.00 4,038,600.00 16,417,400.00 182,497,353.00 216,068,837.00
total intereses de mora locales 1,045,900.00 808,800.00 153,300.00 - - - 2,008,000.00
total zonas comunes - - - - - 1,529,671.00 1,529,671.00
areas comunes 5,129,085.00 620,368.00 - - 25,781,288.00 1,710,000.00 33,240,741.00
total arrendamiento antena 1,362,448.00 1,362,448.00 1,362,448.00 11,060.00 - - 4,098,404.00
anticipo cuotas admon (329.00) (30.00) - - (1,728,979.00) (456.00) (1,729,794.00)
anticipo cuotas admon locales (422,443.00) - - - - - (422,443.00)
anticipo cuota oficinas (341,032.00) (2,000.00) - - - - (343,032.00)
anticipo cuota extraordinaria (500.00) - - - - (2,693.00) (3,193.00)
TOTAL CARTERA 66,967,072.00 41,026,930.66 22,062,767.00 17,626,927.00 102,067,058.00 338,494,096.33 588,244,850.99
Manzana Tres Museo
0-31 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 SALDO
Total cuota de admon 37,036,464.56 16,954,421.34 13,138,870.00 8,254,524.37 34,256,874.09 16,292,917.49 125,934,071.85
total retroactivo cuota admon - - - - 497,400.00 399,673.00 897,073.00
total retroactivo mtto club house - - - - 69,400.00 16,758.00 86,158.00
total intereses de mora admon 2,041,087.08 1,612,100.72 1,467,315.66 1,316,377.35 6,546,594.57 2,472,221.62 15,455,697.00
total mtto club house 5,217,818.08 2,494,951.12 2,155,875.16 1,416,937.90 4,763,179.55 1,594,230.19 17,642,992.00
total zonas comunes - - 532,216.00 357,000.00 1,507,288.00 - 2,396,504.00
total alquiler salones 671,153.00 - - - - 3,403,450.00 4,074,603.00
total parqueaderos publicos 74,950.00 369,000.00 60,499.44 - - - 504,449.44
anticipo cuotas admon (8,976,509.80) (1,562,532.48) (4,207,850.15) (321,520.30) (3,632,306.79) (998,799.96) (19,699,519.48)
anticipo mtto club house (2,482,661.64) (69,884.49) (669,200.58) - (1,023,156.28) - (4,244,902.99)
TOTAL CARTERA 33,582,301.28 19,798,056.21 12,477,725.53 11,023,319.32 42,985,273.14 23,180,450.34 143,047,125.82
CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.
N.I.T. 830.010.367-1
Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865
Bogotá D.C.
Manzana Cuatro Panorama
0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL
Total cuota de admon apto 19,247,429.00 9,159,000.00 7,017,792.00 4,498,500.00 23,368,406.00 60,268,079.00 123,559,206.00
Total Retroactivo admon apto - - - - - 833,614.00 833,614.00
Total cuota de admon ofi 6,824,500.00 2,263,173.72 1,169,100.00 578,500.00 513,641.00 - 11,348,914.72
Total cuota de admon gara 4,531,832.00 2,496,359.00 1,528,765.00 948,246.00 5,048,900.00 2,896,800.00 17,450,902.00
Total Retroactivo admon gara - - - - - 269,620.00 269,620.00
Total cuota de admon locales 3,133,699.91 2,690,900.00 1,734,520.00 1,110,900.00 7,486,640.00 890,100.00 17,046,759.91
Total Retroactivo admon locales - - - - - 30,150.00 30,150.00
total compartido admon - - - - 4,419,217.00 15,424,460.00 19,843,677.00
Total Retroactivo admon compartido - - - - - 451,454.00 451,454.00
total cuota extraordinaria - - 7,376,100.00 7,376,100.00
total honorarios abogado 1,105,380.00 - - - - - 1,105,380.00
total sancion asamblea - - - - - 650,008.00 650,008.00
total intereses de mora admon apto 1,828,700.00 1,667,722.00 1,524,500.00 1,443,500.00 6,997,400.00 29,671,814.00 43,133,636.00
total intereses de mora admon ofi 82,400.00 45,100.00 16,400.00 - - - 143,900.00
total intereses de mora admon gara 235,000.00 194,100.00 163,500.00 141,700.00 441,000.00 249,400.00 1,424,700.00
total intereses de mora admon locales 254,900.00 210,100.00 177,700.00 157,200.00 310,200.00 80,300.00 1,190,400.00
total compartido intereses de mora - - - - 1,162,800.00 1,168,600.00 2,331,400.00
total intereses cuota extra 133,700.00 136,300.00 138,100.00 140,100.00 589,700.00 3,427,800.00 4,565,700.00
total iinstalacion citofonos - - 100,000.00 - - - 100,000.00
total areas comunes - gimnasio - baños - - - - 1,000,000.00 - 1,000,000.00
total alquiler salones 929,959.00 929,959.00 - - - 3,383,978.00 5,243,896.00
total parqueaderos publicos 3,921,846.00 - - 104,810.00 180,545.39 - 4,207,201.39
anticipo cuotas admon ofi (419,988.00) (40.00) - - (1,472,800.00) (242,002.00) (2,134,830.00)
anticipo cuotas admon locales (1,090,358.40) (150,300.00) - - (97,400.00) - (1,338,058.40)
anticipo cuotas admon gara (935,670.00) (577,297.00) (1,275,900.00) (705,800.00) (548,780.00) (27,654.00) (4,071,101.00)
anticipo cuotas extraordinaria - - - - - (1,169.00) (1,169.00)
anticipo cuotas admon compartido - - - - (484,844.00) - (484,844.00)
anticipo cuotas admon aptos (7,580,751.00) (2,819,000.00) (55,100.00) - (1,378,002.00) (5,836.00) (11,838,689.00)
TOTAL CARTERA 32,202,578.51 16,246,076.72 12,239,377.00 8,417,656.00 47,536,623.39 126,795,616.00 243,437,927.62
Cavas
0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL
Total cuota de admon 1,771,443.00 37,000.00 - - 7,922,136.59 0.07 9,730,579.66
Total retroactivo admon - - - - 147,958.00 - 147,958.00
total intereses de mora admon 700.00 - - - - - 700.00
TOTAL CARTERA 1,772,143.00 37,000.00 - - 8,070,094.59 0.07 9,879,237.66
Falcas
0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL
Total cuota de admon 847,612.00 847,612.00 847,612.00 847,612.00 5,058,672.00 - 8,449,120.00
Ttal retroactivo admon - - - - 86,744.00 - 86,744.00
total intereses de mora admon 149,290.00 135,347.00 119,912.00 104,104.00 104,212.00 - 612,865.00
TOTAL CARTERA 996,902.00 982,959.00 967,524.00 951,716.00 5,249,628.00 - 9,148,729.00
Parqueaderos
0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 TOTAL
Total arrendamiento 6,542,894.00 62,587.00 - - 13,539,683.00 7,326,680.00 27,471,844.00
total anticipo parqueaderos (34,236.00) - (535.00) (139,814.00) (239,139.00) (300.00) (414,024.00)
TOTAL CARTERA 6,508,658.00 62,587.00 (535.00) (139,814.00) 13,300,544.00 7,326,380.00 27,057,820.00
Manzana Dos
0-30 31-60 61-90 91-120 121-360 MAS DE 360 SALDO
Total cuota de admon - - - - - 1,041,712.00 1,041,712.00
TOTAL CARTERA - - - - - 1,041,712.00 1,041,712.00
CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.
N.I.T. 830.010.367-1
Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865
Bogotá D.C.
DEUDORES VARIOS
Rendición de cuentas: Esta cuenta presenta registros y movimientos a partir de septiembre del año 2015 y
surge de reclasificación de saldos iniciales de agosto de 2015 de la cuenta denominada ASOCIADAS, cifras
que no entrego detalle la anterior administración SEPHORIZ LTDA se clasifican en
a. Cartera: Se reflejan los registros efectuados por deudas de cartera de periodos anteriores a agosto
31 de 2015, existiendo un incremento y/o variación en estas cifras para el año 2015 ya que se
cancela una sanción y un impuesto correspondiente a la renta del año 2015 y al IVA año 2015.
b. Proveedores: Se refleja registros de los pagos en los diferentes componentes correspondientes a
saldos pendientes a proveedores, los cuales no venían constituidos en los saldos iniciales del año
2015 y que en los periodos anteriores se han cumplido con las obligaciones contractuales
correspondientes.
c. Impuestos: se refleja valor de saldo inicial pendiente por aclarar en impuestos del año 2015.
d. Componentes: Se refleja saldos iniciales de cuenta 2015 por cobrar entre componentes.
e. Otras cuentas por cobrar: refleja registros por partidas por reclasificaciones cuenta de saldos iniciales
de agosto 2015 y movimientos de cheques girados por la empresa Sephoriz Ltda según extractos
bancarios y cobrados después del 31 de agosto de 2015 sin tener detalle de los beneficiarios.
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 1.352.552.575 1.352.552.575
Cartera 319.435.425 319.435.425
Proveedores 47.900.404 47.900.404
Impuestos 309.202.695 309.202.695
Componentes 387.398.155 387.398.155
CxC Otras 288.615.896 288.615.896
Manzana Uno
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 837.875.143 837.875.143
Cartera 292.584.930 292.584.930
Proveedores 36.424.699 36.424.699
Impuestos 20.948.701 20.948.701
Componentes 340.576.615 340.576.615
Cxc Otras 147.340.198 147.340.198
CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.
N.I.T. 830.010.367-1
Carrera 13 A No. 28 – 38 Tel. 3114536865
Bogotá D.C.
Manzana Cuatro Panorama
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 139.689.231 139.689.231
Cartera 14.811.508 14.811.508
Proveedores 10.521.900 10.521.900
Impuestos 46.065.416 46.065.416
Componentes 46.821.540 46.821.540
Cxc Otras 21.468.867 21.468.867
Manzana Tres Museo
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 54.884.686,04 54.884.686,04
Cartera 12.038.987,04 12.038.987,04
Proveedores 953.805,00 953.805,00
Impuestos 14.053.305,00 14.053.305,00
Cxc Otras 27.838.589,00 27.838.589,00
Componente Cavas
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 739.782 739.782
Impuestos 639.782 639.782
Cxc Otras 100.000 100.000
Manzana Dos
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 38.099.756 38.099.756
Impuestos 23.092.141 23.092.141
Cxc Otras 15.007.615 15.007.615
Parqueaderos Públicos
2020 2019
Rendición De Cuentas Sephoriz 281.263.977 281.263.977
Impuestos 204.403.350 204.403.350
Cxc Otras 76.860.627 76.860.627
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REVELACION 6 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipo se registran al costo de adquisición, el cual incluye además de los costos y
gastos directos, la adecuación y puesta en condiciones de funcionamiento activo.
Está pendiente por realizar el avaluó técnico de la copropiedad correspondiente para efectuar la transición a
NIIF y verificar que los elementos registrados en el Balance estén en uso en la copropiedad. Además, como
no se entregaron datos históricos de estos elementos en saldos iniciales no se ha podido establecer los
débitos cuadrados de depreciación para restablecer su vida útil.
2020 2019
Propiedades Planta Y Equipo 83.299.994 101.747.620
Maquinaria y Equipo 20.276.124 20.276.124
Equipos De Oficina 81.188.238 83.658.396
Equipo De Computación Y 10.125.210 9.275.410
Depreciación Acumulada (28.289.578) (11.462.310)
Acorde a las políticas NIIF se reconocerá como propiedad, planta y equipo los activos que tengan un costo
neto superior a 50 UVT y la depreciación de los activos fijos se medirá por el método de línea recta de
acuerdo a las siguientes estimaciones:
TIPO DE ACTIVO VIDA UTIL SALVAMENTO
Equipo De Oficina 7 1%
Equipo De Computación Y Comunicación 3 1%
Flota Y Equipo De Transporte 10 1%
Maquinaria 20 1%
REVELACION 7 DIFERIDO POLIZA AREAS COMUNES.
PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. reconocerá un activo intangible como activo si, y solo si es probable que
los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo fluyan a la entidad; el costo o el
valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y el activo no es resultado del desembolso incurrido
internamente en un elemento intangible.
Corresponde a las pólizas de seguros todo riesgo, directores y administradores, cubriendo los riesgos de
amparo, áreas comunes, módulos de responsabilidad civil y extracontractual, actos mal intencionados de
terceros y terrorismo de cada uno de los componentes, se registraron en su valor de adquisición y se realiza
amortización mensual según vigencia de la misma.
PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. reconocerá el desembolso incurrido internamente en una partida
intangible como un gasto.
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REVELACION 8 CUENTAS POR PAGAR
Los pasivos financieros y no financieros de una copropiedad son reconocidos inicialmente por su costo
histórico, esto es por las contraprestaciones recibidas menos los costos de transacción. En periodos
posteriores a su reconocimiento inicial se mantiene por su valor nominal o se contabilizan por su costo
amortizado, excepto cuando el contrato que le dio origen se considera una transacción de financiación. En
algunos casos, los pasivos se registran por su valor de cumplimientos esto es por el valor que una entidad
espera desembolsar por sus obligaciones, y en otros representan acumulaciones de costos o gastos, que han
sido estimados al aplicar la base de causación. Otros pasivos pueden representar saldos de partidas que han
sido recibidas por la entidad para la prestación de un servicio futuro o el desarrollo de otras actividades en
nombre de terceros o asociados de la entidad. La clasificación y agregación de los pasivos en los estados
financieros o en las notas se fundamenta en su función o naturaleza, teniendo en cuenta que las partidas de
un tamaño importante se esperan en los estados financieros y las de menos importancia en las notas.
Corresponde a las obligaciones a favor de terceros originadas en la prestación de servicios recibidos o la
compra de bienes al cierre del ejercicio contable, para el normal funcionamiento de la operación de acuerdo al
presupuesto aprobado por la asamblea general.
Las retenciones en la fuente por pagar comprenden los importes recaudados por el conjunto a los terceros
sujetos pasivos del impuesto de retención en la fuente. Se cumple mensualmente y dentro de los plazos
establecidos por la DIAN con la presentación pago de la declaración.
El saldo de las cuentas por pagar a corte 31 de diciembre de 2020 está conformado así:
Cuentas Por Pagar 2020 2019
Costos Y Gastos Por Pagar 603.607.212 1.123.539.428
Retención En La Fuente 13.004.453 20.943.362
Retención Ica 5.772.159 6.075.360
Total 622.383.824 1.150.558.150
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
Los costos por pagar comprenden todas las obligaciones corrientes en las cuales la copropiedad debe
cancelar para cubrir sus mantenimientos y prestaciones de servicios; además de la constitución de las
cuentas por pagar de saldos iniciales que hasta la fecha los proveedores no han reclamado.
Costos Y Gastos 2020 2019
Honorarios 4.355.590 19.051.232
Servicios Técnicos 300.935.253 297.455.992
Servicios De Mantenimiento 148.525.250 5.964.847
Servicios Públicos 427.040 162.217
Otros Costos Por Pagar 149.364.079 800.905.140
Total 603.607.212 1.123.539.428
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2020 2019
Manzana Uno 193.050.370 382.003.136
Manzana Dos 34.528.164 247.716.464
Manzana Tres 139.516.238 118.904.806
Manzana Cuatro 81.080.131 130.188.392
Cavas 8.641.603 19.892.247
Falcas 3.113.836 6.654.743
Parq. Públicos 86.180.678 166.615.841
Parq. Longitudinal 57.496.192 51.563.799
Manzana Uno
Costos Y Gastos 2020 2019
Honorarios 2.344.698 9.688.455
Servicios Técnicos 126.561.136 193.608.168
Servicios De Mantenimiento 58.219.976 1.950.680
Otros Costos Por Pagar 5.924.560 176.755.833
Total 193.050.370 382.003.136
Manzana 4 Panorama
Costos Y Gastos 2020 2019
Servicios Técnicos 49.371.867 45.887.372
Servicios De Mantenimiento 21.131.245 0
Servicios Públicos 297.480 0
Otros Costos Por Pagar 10.279.539 84.301.020
Total 81.080.131 130.188.392
Manzana 3 Museo
Costos Y Gastos 2020 2019
Honorarios 893.100 893.100
Servicios Técnicos 57.311.095 7.823.382
Servicios De Mantenimiento 59.669.662 0
Otros Costos Por Pagar 21.642.381 110.188.324
Total 139.516.238 118.904.806
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Cavas
Costos Y Gastos 2020 2019
Servicios Técnicos 5.114.160 5.584.933
Servicios De Mantenimiento 2.807.194 2.950.249
Servicios Públicos 0 162.217
Otros Costos Por Pagar 720.249 11.194.788
Total 8.641.603 19.892.247
Falcas
Costos Y Gastos 2020 2019
Honorarios 765.562 765.562
Servicios Técnicos 502.719 1.032.739
Servicios De Mantenimiento 1.466.962 808.342
Servicios Públicos 129.560 0
Otros Costos Por Pagar 249.033 4.048.100
Total 3.113.836 6.654.743
Manzana Dos
Costos Y Gastos 2020 2019
Honorarios 352.230 352.230
Servicios De Mantenimiento 0 139.551
Otros Costos Por Pagar 34.175.934 247.224.683
Total 34.528.164 247.716.464
Parqueaderos
Costos Y Gastos 2020 2019
Servicios Técnicos 11.134.228 0
Servicios De Mantenimiento 305.780 116.025
Otros Costos Por Pagar 74.740.670 166.499.816
Total 86.180.678 166.615.841
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REVELACION 9 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Corresponden a las partidas por concepto de impuestos para cancelar a la Dian, teniendo en cuenta la
respectiva liquidación y normas aplicables al tema tributario.
Obligaciones Tributarias: La Copropiedad es agente retenedor por renta IVA e industria y comercio, razón por
la cual efectúa las respectivas retenciones en el momento del pago o abono en cuenta, sobre los distintos
conceptos de retención. En lo referente a los ingresos gravados con los impuestos nacionales y distritales, es
contribuyente de orden nacional y distrital y está obligado a cumplir las obligaciones tributarias, de impuesto
sobre las ventas, de impuesto de Industria y Comercio, y renta por los ingresos gravados y renta gravada
respectiva. Además, se cumple con la obligación de presentación de información exógena nacional y distrital.
Las retenciones en la fuente por pagar comprenden los importes recaudados por el conjunto a los terceros
sujetos pasivos del impuesto de retención en la fuente. Se cumple mensualmente y dentro de los plazos
establecidos por la DIAN con la presentación pago de la declaración.
IMPUESTOS 2020 2019
IVA 23.999.515 73.974.719
Industria y Comercio 5.226.481 11.165.143
Impuesto de Renta 8.913.000 42.536.280
Total 38.138.996 127.676.142
REVELACION 10 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES
PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. solo reconocerá una provisión cuando tenga una obligación en la fecha
sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado; sea probable que tenga que desprenderse de
recursos que comporten beneficios económicos, para liquidar la obligación; y el importe de la obligación pueda
ser estimado de forma fiable. PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. reconocerá la provisión como un pasivo en
el estado de situación financiera, y el importe de la provisión como un gasto, a menos que otra sección de
este manual requiera se reconozca como parte del costo de un activo.
Cuando un pasivo sea inicialmente reconocido se registrará un crédito a la provisión correspondiente y un
débito al gasto correspondiente, a menos que la provisión se reconozca como un mayor valor del costo de un
activo. De manera periódica y hasta tanto se elimine la incertidumbre sobre la cuantía o la fecha de
vencimiento, la provisión se ajustará afectando el saldo del pasivo y el gasto correspondiente.
Cuando se conozca el monto real del pasivo, la provisión será reclasificada al pasivo correspondiente y se
harán los ajustes necesarios en el gasto y el pasivo correspondiente. Por regla general las provisiones solo
podrán ser utilizadas para afrontar los desembolsos para los cuales fueron originalmente reconocidas. El
hecho de realizar desembolsos contra una provisión que fue, en su origen, dotada para propósitos diferentes,
produciría el efecto de encubrir el impacto de dos sucesos distintos.
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a. Para costos y gastos: Provisiones realizadas en los años 2015 – 2016 – 2017 - 2018 que vienen
acumuladas en saldos iniciales para el periodo del año 2019 realizadas por la administración anterior
P&S Valcas S.A., estas para rubros de honorarios – abogados, aportes a la Corporación Parque
Central Bavaria del parque longitudinal las cuales son provisiones aprobadas por Presupuesto. Y
Provisión de costos que corresponden a la vigencia actual del año 2020.
b. Para Mantenimientos y Reparaciones: Provisiones de contratos firmados y efectuados en el último
periodo mes de diciembre del año 2020, estos gastos presupuestalmente aprobados por la asamblea
general de costos que correspondan a la vigencia del año.
Pasivos Estimados 2020 2019
Costos Y Gastos 98.444.663 337.770.020
Mantenimiento Y Reparaciones 243.594.240 13.775.705
Total 342.038.903 351.545.725
REVELACION 11 DIFERIDOS
Ingresos recibidos por anticipado: son todas las cuotas de administración y otras cuotas que algunos
propietarios consignan por anticipado y se aplican en periodos siguientes:
2020 2019
Anticipos de Cuotas 52.580.901 47.062.551
TOTAL 52.580.901 47.062.551
REVELACION 12 OTROS PASIVOS
Ingresos recibidos para terceros: Corresponde a las partidas apropiadas por concepto de cuotas
extraordinarias en cada componente con destinación especifica.
Depósitos Recibidos: En esta cuenta se registraron de saldos anteriores valores que no se identificaron por
concepto de Consignaciones NIIF, los cuales en asamblea del año 2020 se autorizó realizar el comprobante
de ajuste y/o cancelación de este rubro.
Para el periodo del año 2020 se registra valores para los componentes manzana uno y manzana cuatro por
concepto de rete - garantías, por contratos de obra civil que se están ejecutando en estos componentes.
2020 2019
Depósitos Recibidos 59.359.875 402.227.139
Ingresos Recibidos Para Terceros 483.893.868 286.168.689
Cuentas de Operación Conjunta 0 2.291.226
Total Otros Pasivos 543.253.743 690.687.054
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REVELACION 13 PATRIMONIO
Es la participación residual en los activos de PARQUE CENTRAL BAVARIA PH, una vez deducidos todos los
pasivos. Incluye las reservas, el patrimonio mínimo no reducible y los excedentes del ejercicio, y utilidades o
perdidas retenidas de adopción por primera vez. PARQUE CENTRAL BAVARIA PH reducirá del patrimonio el
importe de las distribuciones a los propietarios netos de cualquier beneficio fiscal relacionado. PARQUE
CENTRAL BAVARIA PH clasificara los instrumentos financieros como patrimonio, a pesar de que cumplan la
definición de pasivo, porque representan el interés residual de los activos netos de la copropiedad. Los
propietarios a través de las cuotas de administración, ordinarias y extraordinarias, cubren todas las
erogaciones necesarias del conjunto o unidad, previa planeación presupuestal del flujo de ingresos y egresos.
La copropiedad administra los recursos de los copropietarios, y atiende con estos los gastos de
mantenimiento y conservación de los bienes comunes de la copropiedad. Las cuotas ordinarias o
extraordinarias que tengan como objeto la atención de las expensas comunes de la copropiedad, en la gran
mayoría de los casos son registradas como ingresos de la copropiedad, reconociendo como contrapartida los
activos financieros correspondientes (efectivo y equivalentes de efectivo o cuentas por cobrar). En el
desarrollo de la actividad principal de la copropiedad pueden generarse excedentes, los cuales entraran a
formar parte del patrimonio de la copropiedad, ya sea mediante apropiaciones de los excedentes, que hayan
sido establecidos en los estatutos o por apropiaciones aprobadas por la Asamblea General de Copropietarios.
Por lo tanto, el patrimonio de la copropiedad estará representado por los resultados de cada periodo
(utilidades o pérdidas acumuladas), las reservas que sobre estas se designen, las donaciones o revaluaciones
que hayan generado incrementos o disminuciones patrimoniales, entre otros.
En ningún caso los excedentes podrán ser distribuidos a los copropietarios, como consecuencia de que la
persona jurídica originada en la constituci6n de la propiedad horizontal es de naturaleza civil, sin ánimo de
lucro. La apropiación como reservas de los excedentes del ejercicio y ejercicios anteriores. Los excedentes
(resultados acumulados o ganancias retenidas) pueden ser apropiados como reservas y seguir siendo parte
del patrimonio, ya sea por disposición expresa contenida en el reglamento o por aprobación de la Asamblea
de Propietarios. La Copropiedad puede aprobar la constitución de reservas con los excedentes que se
generan por los recaudos del fondo de imprevistos y por excedentes de otras fuentes, que pueden apropiarse
para el mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes, esenciales o no esenciales.
Estas reservas que permanecen en el patrimonio, por efecto de la reclasificación de las ganancias retenidas,
no necesariamente reflejan la existencia de fondos líquidos, ya que es posible que la entidad tenga resultados
acumulados de periodos anteriores, y estos no estén representados por fondos líquidos. Por ejemplo, cuando
se reconoce la causación de cuentas por cobrar se incrementan los ingresos y por esta vía los excedentes,
pero no necesariamente los flujos de efectivo, ya que, si los propietarios no cancelan oportunamente sus
cuotas, el recaudo se aplaza para periodos futuros. Cuando se constituyen reservas patrimoniales para el
mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes, y no existe un proceso de
desafectación que haya transferido estos bienes a la copropiedad, la contrapartida de los desembolsos
realizados deberá ser un gasto en el estado de resultados. En el periodo en que se contabilicen los gastos por
las obras el resultado podría ser negativo, por el exceso de gastos sobre los ingresos. Por esta razón, cuando
el objetivo de la reserva patrimonial se haya cumplido, con la autorización de la Asamblea de Propietarios, la
reserva podrá ser reversada, reclasificando está a los resultados acumulados. Cuando las reservas se
constituyan para el mantenimiento, reparación, construcción o fabricación de bienes comunes no esenciales,
que haya sido desafectado, los criterios para la contabilización de estas partidas son diferentes. En estos
casos, la copropiedad reconoce en sus estados financieros los activos correspondientes y los deprecia y
amortiza durante su vida útil, a excepción de los desembolsos por mantenimiento que se reconocen como
gastos en el estado de resultados. Cuando el objetivo de la reserva se haya cumplido, la autorización de la
Asamblea de Propietarios, la reserva será reversada, reclasificando está a los resultados acumulados.
CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.
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DETALLE 2020 2019
Reservas 624.968.673 575.314.782
Resultados del Ejercicio 657.945.411 280.709.877
Resultado de Ejercicios Anteriores 600.790.277 (233.579.794)
Ajustes NIIF (152.668.807) (152.668.807)
Total 1.731.035.554 469.776.058
Fondo de imprevistos: Esta cuenta la compone el Fondo de imprevistos y/o otros fondos para contingencias
que constituyan los componentes corresponde a los recursos depositados en cuentas de fácil liquidez, en
cumplimiento de lo ordenado en el artículo 35 de la Ley 675 de 2001, equivalente al 1% del presupuesto anual
de gastos comunes y estos tiene como finalidad garantizar los recursos necesarios en el momento en que se
incurra en situaciones no presupuestadas que impliquen la disposición de recursos adicionales a los recursos
recaudados en las cuotas ordinarias de administración. Sobre el respaldo del Fondo de Imprevistos, se tiene
que, a 31 de diciembre de 2020, este se encuentra causado en el Patrimonio por $ 607.638.652 y su respaldo
en cuenta Bancaria se registra por $ 409.727.605 encontrándose pendiente de monetizar la suma de $
197.911.048.
Cuentas de Ahorro Fondo Imprevistos 2020
Manzana 1 140.605.514
Manzana 2 0
Museo 173.997.915
Panorama 95.124.176
Cabas 0
Falcas 0
Total 409.727.605
REVELACION 14 INGRESOS OPERACIONALES
Los ingresos de la Copropiedad esta integrados por las cuotas de administración con las cuales contribuyen
los copropietarios residentes o arrendatarios para sufragar las expensas necesarias a través de cuotas
ordinarias o extraordinarias, al igual que los que se obtengan por la explotación económicas de los bienes
comunes. El retardo en el cumplimiento del pago de expensas causar intereses de mora; La Copropiedad
reconocerá los intereses en las cuentas de resultado siempre y cuando sea clara en cuantía y cobrabilidad,
considerando el tiempo, el capital y la tasa máxima legalmente aplicable y establecida por la asamblea de
copropietarios.
CONJUNTO PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H.
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INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS PARQUE CENTRAL BAVARIA P H.
contabiliza ingresos de actividades ordinarias procedentes de las cuotas de los Copropietarios, los intereses
de mora y rendimientos financieros, y otras rentas que hayan sido transferidas a la copropiedad. Y el uso, por
parte de terceros de activos de la entidad que produzcan intereses, regalías o dividendos. PARQUE
CENTRAL BAVARIA P.H. incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de
beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de otra entidad o por su cuenta propia y excluirá todos
los importes recibidos por cuenta de terceras partes tales como impuestos sobre las ventas u otros. Cuando
PARQUE CENTRAL BAVARIA P.H. Reciba ingresos de actividades ordinarias en pagos diferidos y el acuerdo
constituye efectivamente una transacci6n financieras, al valor razonable de la contraprestación es el valor
presente de todos los cobros futuros determinados utilizando una tasa de interés.
Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, no se genera cobro de
intereses moratorios durante los meses de abril, mayo y junio para todos los componentes que conforman el
conjunto Parque Central Bavaria, el Descuento por pronto pago del 10% para el componente panorama –
manzana cuatro el cual se aplica por pagos realizados hasta el día 15 de cada mes por la emergencia
sanitaria se extendió para pagos realizados durante todo el mes y se mantuvo desde el mes de abril hasta el
cierre de diciembre 2020, también se realizó un descuento del 30% en la Administracion del Club House para
pagos dentro del mes en el componente Museo manzana tres.
Los ingresos operacionales a 31 de diciembre de 2020 se detallan así:
INGRESOS OPERACIONALES 2020 2019
Cuotas de Administracion 7.731.920.168 7.387.562.223
Interés de mora cuota de administración 107.290.571 152.129.681
Interés de mora cuota extra 1.963.163 5.452.190
Sanciones y multas 0 22.849.556
Sostenimiento club House 226.999.699 214.512.544
Descuentos (208.984.580) (197.545.732)
Total 7.859.189.022 7.584.960.462
Ingresos Operacionales Por Componente 2020 2019
Manzana Uno 2.408.833.799 2.422.289.284
Manzana Dos 88.418.756 88.418.756
Manzana Tres 3.022.261.937 2.706.887.214
Manzana Cuatro 2.240.910.616 2.274.080.371
Cavas 59.524.516 57.076.922
Falcas 39.239.399 36.207.915
TOTALES 7.859.189.023 7.584.960.462
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REVELACION 15 INGRESOS NO OPERACIONALES
Los ingresos no operacionales de alquileres y compensaciones de la copropiedad están integrados por la
explotación económica de los bienes comunes.
son otras partidas que satisfacen la definición de ingresos pero que no son ingresos de actividades ordinarias
Cuando las ganancias se reconocen en e1 estado del resultado integral, es usual presentarlas por separado, puesto
que el conocimiento de las mismas es útil para la toma de decisiones económicas.
El valor registrado correspondiente a los Ingresos de Ejercicios anteriores corresponden: al traslado del
resultado del ejercicio contable – traslado de excedentes del año 2019, para el componente panorama, al
traslado de Ingresos recibidos para terceros los cuales son las partidas apropiadas por concepto de cuotas
extraordinarias en cada componente con destinación específica, este valor viene de saldos iniciales año 2015,
para el componente Cavas y fue aprobado en su respectiva junta, al traslado de Ingresos recibidos para
terceros los cuales son las partidas apropiadas por concepto de consignaciones por identificar valor recibido
en el año 2018 y que a la fecha del cierre del ejercicio no se identificó el tercero correspondiente, para el
componente manzana dos.
Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19 presento una disminución
notoria en los ingresos por concepto de Parqueaderos Públicos, alquiler de salones y zonas comunes ya que
durante este periodo se disminuyó el flujo de vehículos particulares que hicieron uso del parqueadero público
por cerramiento, por cuarentenas y por teletrabajo de la mayoría de empresas. También se presentó en el
componente manzana uno – mz1 una disminución notoria en los ingresos por concepto de alquiler zonas
comunes, ya que durante este periodo se cancelaron y congelaron dichos contratos ya que no hicieron uso de
estas zonas por cerramiento, por cuarentenas y por teletrabajo de la mayoría de empresas.
Ingresos No Operacionales 2020 2019
Rendimientos financieros 17.143.415 12.314.012
Alquileres 541.043.577 1.155.812.003
Recuperaciones 16.766.071 451.199
Indemnizaciones 45.238.311 13.896.831
Ingresos de ejercicios anteriores 182.165.961 162.623.451
Diversos 444.453 26.837.978
Total 802.801.788 1.371.935.474
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Ingresos No Operacionales Por
Componente 2020 2019
Manzana Uno 71.056.427 168.592.730
Manzana Dos 9.646.092 711.003
Manzana Tres 133.188.135 233.411.916
Manzana Cuatro 348.154.599 305.769.243
Cavas 4.080.615 1.234.679
Falcas 35.309 3.292.913
Parqueaderos Públicos 229.357.911 658.922.990
Parque Longitudinal 7.282.700 0
TOTALES 802.801.788 1.371.935.474
REVELACION 16 TOTAL GASTOS Y COSTOS DE OPERACION
Corresponde a gastos operacionales ocasionados en el desarrollo normal de la operación y están orientados a
la planeación, organización y administración de la ejecución presupuestal aprobada por la asamblea general
de copropietarios en las actividades operativas de la copropiedad.
La Copropiedad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos teniendo en
cuenta el periodo contable incluyen erogaciones causadas a favor de terceros directamente r e l a c i o n a d o s c o n la
Copropiedad.
Las pérdidas son otras partidas que cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en el curso de las
actividades ordinarias de la entidad Se sugiere presentarlas por separado. Al reconocimiento de los gastos
procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. Se reconoce un gasto en el estado de
resultados cuando:
• Ha surgido un decremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un decremento en los activos o
un incremento en los pasivos.
• Un desembolso que no tenga beneficios económicos futuros. Cuando se incurre en un pasivo sin reconocer
un activo correlacionado.
• Los gastos se reconocen en el estado de resultados sobre la base de una asociación directa entre los
costos incurridos y la obtención de partidas específicas de ingresos.
Los gastos están representados por las erogaciones necesarias causadas por la administración y la
prestación de servicios comunes esenciales para la existencia, seguridad y conservación de los bienes
comunes, de acuerdo con el reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente. Las contribuciones
a expensas comunes son determinadas en su cuantía y condiciones de pago por la Asamblea y constituyen
una obligación inexcusable de los propietarios y residentes o arrendatarios, así no hayan participado en la
Asamblea, de acuerdo con reglamento de propiedad horizontal y la normatividad vigente. Dentro de los gastos
se encuentran los de mantenimiento, seguros, vigilancia, aseo, servicios públicos, papelería, honorarios,
depreciaciones, gastos financieros, entre otros.
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Los gastos operacionales ocasionados en el desarrollo normal de la operación y están orientados a la
planeación, organización y administración de la ejecución presupuestal aprobada por la asamblea general de
copropietarios en las actividades operativas de la copropiedad.
La Copropiedad reconoce sus costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos teniendo
en cuenta el periodo contable incluyen erogaciones causadas a favor tercero directamente relacionados con la
Copropiedad.
Provisión Deudores - Política Cartera NIIF
Acorde a la política aprobada inicialmente en la implementación de las NIIF se genera deterioro de cartera –
provisión deudores anual con las siguientes bandas de tiempo y porcentajes:
0 - 30 días 31 a 60 días 61 a 91 días 91 a 120 días 121 ó mas
0% 20% 30% 50% 100%
Después de evaluar la política anterior se evidencia la necesidad de modificarla para el año 2018 lo anterior
debido a que no aplicaban al comportamiento de la cartera de una propiedad horizontal, mediante acta de
consejo general se aprueba la aplicación de la nueva política niif descrita a continuación:
“Cuando no se tenga certeza de poder recuperar una cuenta por cobrar debe establecerse una cuenta que
muestre el deterioro (provisión) que disminuya las respectivas cuentas por cobrar. Las cuentas por cobrar de
propietarios por cuotas de administración, intereses, sanciones y otras que sean inferiores a 360 días se
provisionan al 5%; las que superan los 360 días de vencida se provisionan al 10%; las que superan los 720
días el 15%; y las que superan los 1080 días el 20%.”
Provisiones 2020 2019
Provisión Deudores 146.892.852 89.531.625
Debido a la emergencia sanitaria presentada durante el año 2020 - COVID19, se evidencian una disminución
en los gastos ejecutados en cada uno de los componentes ya que no se realizaron todos los servicios,
mantenimientos, obras que estaban presupuestadas para realizar durante la vigencia del año 2020, adicional
se obtuvieron algunos descuentos de proveedores recurrentes que prestan sus servicios en el conjunto
parque central Bavaria y algunas disminuciones en los gastos de servicios públicos zonas comunes debido a
la no utilización de estos en la misma proporción.
Es importante destacar dentro de los rubros más representativos se detalla así:
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Concepto 2020 2019
Gastos de Personal 0 143.143.082
Honorarios 605.000 8.859.328
Impuestos 5.226.481 11.165.143
Contribuciones y Afiliaciones 395.165.396 451.617.054
Seguros (Póliza Áreas Comunes) 349.331.042 379.636.465
Servicios 4.168.557.663 4.283.981.119
Gastos Legales 5.922.173 2.703.002
Mantenimiento Y Reparaciones 909.720.017 1.180.217.949
Adecuación E Instalaciones 255.530.551 396.349.311
Depreciaciones 15.747.368 12.245.311
Diversos 1.604.076.623 1.504.217.771
Provisiones 146.892.853 89.531.625
TOTAL GASTOS Y COSTOS 7.856.775.168 8.463.667.160
Costos Y Gastos Por Componente
2020 2019
Manzana Uno 2.201.143.284 2.484.446.959
Manzana Dos 85.446.909 82.751.628
Manzana Tres 2.915.758.066 2.974.127.770
Manzana Cuatro 2.321.022.046 2.338.100.157
Cavas 37.158.651 53.257.299
Falcas 31.034.584 48.392.561
Parq. Públicos 265.211.627 482.590.785
TOTALES 7.856.775.168 8.463.667.160
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INFORME EJECUCION PRESUPUESTAL AÑO 2020
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Presupuesto Ejecutado Diferencia
TOTAL INGRESOS 8.841.550.957 8.661.990.808 179.560.149
ACTIVIDADES DE SERVICIOS 8.133.223.735 8.068.173.599 65.050.135
DESCUENTOS (196.167.168) (208.984.580) 12.817.412
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 11.507.197 17.143.415 (5.636.218)
ALQUILERES Y COMPENSACIONES 850.258.301 541.043.577 309.214.724
RECUPERACIONES 0 16.766.071 (16.766.071)
INDEMNIZACIONES 0 45.238.311 (45.238.311)
INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 42.728.892 182.165.961 (139.437.069)
INGRESOS DIVERSOS 0 444.453 (444.453)
TOTAL GASTOS OPERACIONALES 8.673.511.863 7.856.775.168 816.736.695
HONORARIOS 1.297.492 605.000 692.492
IMPUESTOS 7.912.874 5.226.481 2.686.393
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 738.308.360 395.165.396 343.142.964
SEGUROS 336.905.302 349.331.042 (12.425.740)
SERVICIOS 4.408.455.134 4.168.557.663 239.897.471
GASTOS LEGALES 2.000.888 5.922.173 (3.921.285)
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 1.216.393.402 909.720.017 306.673.385
ADECUACION E INSTALACIONES 397.884.833 255.530.551 142.354.282
DEPRECIACIONES 9.613.957 15.747.368 (6.133.411)
DIVERSOS 1.546.652.245 1.604.076.623 (57.424.378)
PROVISIONES 8.087.376 146.892.853 (138.805.477)
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 168.039.094 147.270.230 20.768.863
FINANCIEROS 61.059.328 32.576.486 28.482.842
GASTOS EXTRAORDINARIOS 0 24.833.935 (24.833.936)
GASTOS DIVERSOS 76.925.970 82.691.400 (5.765.430)
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 30.053.796 7.168.409 22.885.387
Total Gastos 8.841.550.957 8.004.045.398 837.505.558
Total Ingresos 8.841.550.957 8.661.990.808 179.560.149
Excedente del ejercicio 0 657.945.410
PARQUE CENTRAL BAVARIA PH
NIT. 830.010.367
EJECUCION PRESUPUESTAL ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2020
Con movimientos de ´Normas Internacionales de Informacion Financiera´
( EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS )