cong ty tnhh kmm toan van auditing and...
TRANSCRIPT
~BA ERTIL:Y A&C CONG TY TNHH KmM TOAN vA TV VAN ~ AUDITING AND CONSULTING CO., LTD.
BAo cAo TAl CHiNH GIO'A NIEN DQ
6 THANG oAu NAM TAl CHiNH KI:T THUC NGAV 31 THANG 12 NAM 2013
CONG TY cO PHAN S.P.M
~AKER TILLY INTER ATIONAL
CONG TV CO PHAN S.P.M
MUCLUC• •
Trang
1
2. Bao cao clla Ban Tang Giam dAc 2-4
3. Bao cao ki~m toan 5
4. Bang din dAi k~ toan gifra nien dQ t~i ngily 30 thang 6 nam 2013 6-9
5. Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh gifra nien dQ 6 thang d§u nam tili chinh k~t thuc ngily 31 thang 12 nam 2013 10
6. Bao cao luu chuy~n ti~n t~ gifra nien dQ 6 thang diu nam tili chinh k~t thuc ngily 31 thang 12 nam 2013 11 -12
7. Ban thuy~t minh Bao cao tili chinh gifra nien dQ 6 thang d§u nam tili chinh k~t thuc ngily 31 thang 12 nam 2013 13 - 36
37 - 39 8. Ph\} I\}c
***********************
CONG TV CO PHAN S.P.M
BAo cAo eVA BAN TONG GIAM DOC
T?ng Giam d6c Cong t);' trinh bay bao cao cua minh cung vai Bao cao tai chinh gii:i'a nien dQ 6 thang dau clla nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 da duQ'c soat xet.
Khai quat v~ Cong tv Con~ ty ,c6 ph~n S.P.M ho~t dQng thea Gi~y chung nh~~ d~ng ky doanh nghi~p s6 0302271207, dang ky Ian dau ngay 26 thang 3 nam 2001 va dang ky thay doi Ian thu 18 ngay 15 thang 6 nam 2011 do SO'
K~ ho~ch va D~u tu TP. H6 Chi Minh cAp.
V6n di~u l~ thea Gi~y chung nh~n dang ky doanh nghi~p: 140.000.000.000 VND
C6 phi€u clla Cong ty duqc niem y~t ~i SO' giao dich chung khoan TP. H6 Chi Minh vao ngay 07 thang
5 nam 2010 vai rna chUng khoan la SPM.
Trl) sO' ho~t dQng Lo s6 51 Khu cong nghi~p Tan T~o, duong s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Blnh Tan,Dia chi TP. H6 Chi Minh
(84-8) 37507496Di~n tho~i
Fax (84-8) 38 771 010
0302271207Ma s6 thu6
Cac don vi tn,rc thuoc: DiachiTen don vi C4 - C8 Buu Long, phuOng 15, qu~n 10, TP. H6 Chi Minh. Van phong d~i di~n
Ho~t dong kinh doanh cua Cong ty thea Gifry chung nh~n dang ky doanh nghi~p la:
Khai thac qu~ng kim lo~i khac khong chua s~t; San xu~t thuc an gia suc, gia dm va thuy san; San xufrt my ph~m, xa phong, chfrt t~y rua, lam bong va ch6 ph~m v~ sinh. Chi ti€t: san xufrt my
ph~m; Ban buon d6 dung khac cho gia dinh. Chi ti6t: mua ban my ph~m, duqc phflm;
Ban buon tht,rc ph~m. Chi ti6t: mua ban tht,rc ph~m, ban buon th\Ic ph~m chuc nang;
San xufrt thu6c, hoa duqc va duqc li~u. Chi ti6t: san xufrt duqc ph~m; Kinh doanh bfrt dong san, quy~n su dl)ng dfrt thuQc chu sct hfru, chu su dl)ng ho~c di thue. Chi ti6t: dich VI) cho thuS m~t b~ng, van phong, dich VI) cho thuS kho, kinh doanh nha;
Ch€ bi€n, bao quan thit va cac san ph~m tlr thit. Chi ti€t: san xufrt th\Ic ph~m; Ban buon may moc, thi~t bi va phI) tung may khac. Chi ti6t: ban buon may moc, thi€t bi y t6;
Khai thac qu~ng s~t; Khai thac da, cat, soi, dfrt set; San xufrt th\Ic ph~m khac chua duQ'c phan vao dau. Chi ti~t: san xufrt th\Ic ph~m chuc nang;
Ban buon v~t li~u, thi6t bi l~p d~t khac trong xay d\IOg; Ban buon kim lo~i va qu~ng kim lo~i. Chi ti~t: ban buon s~t, thep.
2
CONG TV CO PHAN S.P.M BAa cAo eVA BAN TONG GIAM DOC (ti~p thea)
Nhfrng anh hlf<yng quan trong d~n tlnh hlnh hoat dong eua Cong tv Doanh thu tid chfnh ky nay giam g~n 22 tY VND # 71 % so vai cung ky nam tnrac chll y~u la do Cong ty thu h6i cac khoim cho vay ng~n h~n d~ dap lmg nhu du v6n luu dQng.
Trong ky, C6ng ty d1i thanh Iy Dl;l' an d~u tu vao C6ng ty c6 ph~n d~u tu Hai Ha Land va D\I an d~u tu vao C6ng ty c6 ph~n d~u tu va phat tri~n Nam B~c vai gia ban b~ng gia tri d~u tu ban d~u I~n luQt la 20.111.030.000 VND va 3.705.000.000 VND nen kh6ng phlit sinh 11ii d~u tll'.
Tlnh hlnh tai ehinh va hoat dong kinh doanh
Tinh hinh tai chinh tl;li thai di~m ngay 30 thang 6 nam 2013, k~t qua ho~t dQng kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ 6 thang d~u clla nam tai chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 clla C6ng ty duQ'c trinh bay trong Bao cao tai chfnh giua nien dQ dfnh kern bao cao nay (tir trang 06 d~n trang 39).
Su kien pMt sinh sau ngay k~t thue IcY k~ tmin
Ban T6ng Giam d6c Cong ty kh~ng dinh kh6ng c6 S\I ki~n nao phlit sinh sau ngay 30 thang 6 nam 2013 cho d~n thai di~m I~p bao cao nay rna chua duQ'c xem xet di~u chinh s6 li~u ho~c c6ng b6 trong Bao cao tai chfnh giua nien dQ.
Hoi dAng quan tri va Ban di~u Mnh, quan Iy HQi d6ng quan tri va Ban di~u hanh, quan Iy clla C6ng ty trong ky va cho d~n thai di~m I~p bao cao nay baa g6m:
H{ji dang qulm trj
HQ va ten Chuc VI) Ngay b6 nhi~m Ngay mi~n nhi~m
Gng Dao Huu Hoang Chll tich 01 thang 3 nam 2007 , )
Ba D6 Thi Mai Thanh vien 01 thang 3 nam 2007 co Gng Dao Huu Kh6i Thanh vien 01 thang 3 nam 2007
Gng Nguy~n Th~ Ky Thanh vien 06 th{lOg 6 nam 2007 '0 Gng Huynh Phu Hai Thanh vien 06 thang 6 nam 2007 A
Ban kiim soot
HQ va ten Chuc VI) Ngay b6 nhi~m Ngay mi~n nhi~m
Ba Le Thi Anh Dao Tnrang ban 31 thang 7 nam 2009
Gng Blii Th~ Dung Thanh vien 10 thang 7 nam 2008
Ba Gn NgQc Lan Thanh vien 10 thang 12 nam 2002
Ban rtmg Gidm d6c
HQ va ten Chuc VI) Ngay b6 nhi~m Ngay mi~n nhi~m
Gng Nguy~n Th~ Ky T6ng Giam d6c Gng Huynh Phu Hai Ph6 T6ng Giam d6c Gng Van T~t Chi~n Ph6 T6ng Giam d6c
10 thang 12 nam 2002
01 thang 10 nam 2007
01 thang 6 nam 2007
Ki~m toan vien C6ng ty TNHH Ki~m toan va Tu v~n A&C d1i dUQ'c chi dinh soat xet Bao cao tai chfnh giua nien dQ 6 thang d.~u clla nam tai ..chfnh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013.
3
CONG TV CO PHAN S.P.M BAo eAo eVA BAN TONG GIAM Doe (ti~p thea)
Trach nhiem ciia Ban Tang Giam dBc Ban T6ng Giam 06c Cong ty chiu trach nhi~m I~p Baa cao tai chinh philO anh trung thlJC va hgp Iy tlnh hlnh tai chinh, kSt qua ho~t o<)ng kinh doanh, luu chuy~n ti~n t~ va biSn o<)ng vbn chu So' hfru cua C6ng ty trong tung nam tai chfnh. Trang vi~c I~p Baa cao tai chfnh giii'a nien oQ nay, Ban T6ng Giam abc phai:
• Chon ltla cac chfnh sach kS toan thfch hgp va ap dl)ng cac chinh sach nay m<)t cach nh&t quan; • ThlJC hi~n cac phan ooan va cac uac tinh m<)t cach th~n tn;mg; • Neu ra cac Chu~n mlJc kS toan ap dl)ng cho Cong ty co ouvc tuan thu hay khong va t&t ca nhfrng
sai I~ch tr<;mg ySu so vo-i nhfrng chdn mlJc nay oii ougc trlnh bay va giai thich trong Baa cao tai chfnh gili'a nien 0<);
• L~p Baa cao tai chinh gifra nien 0<) tren co sO' ho~t o<)ng lien tl)C tru trucmg hgp khong th~ gia oinh r~ng C6ng ty se tiSp tl)C ho~t o<)ng lien tl)c.
Ban T6ng Giam 06c oam baa r~ng, Cong ty dii tuan tM cac yeu du neu tren khi I~p Baa cao tai chinh gifra nien 0<); cac s6 kS toan thich hgp ougc luu gifr oAy au o~ phan anh t~i b&t ky thai oi~m nao, vo-i muc oQ chinh xa~ hgp Iy ~lnh hlnh tai ~hinh ,cua C6ng ty va Baa cao tai chinh gifra nien 0<) ougc I~p
tuan thu cac Chuan mlJc ke toan va Che 0<) ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam dugc ban hanh thea Quyet oinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B<) tru<':rng B<) Tai chinh cling nhu cac Th6ng tu hlrong d~n thlJc hi~n Chu~n mlJc va ChS oQ kS toan cua BQ Tai chinh.
Ban T6ng Giam 06c C6ng ty cling chiu trach nhi~m baa v~ an toan tai san cua C6ng ty va do 06 oa thlJc hi~n cac bi~n phap thich hgp d~ ngan cMn va ph<it hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~m khac.
Phe duyet B~o cao tai chinh Ban T6ng Giam 06c phe duy~t Baa cao tai chinh gifra nien d<) dfnh kern. Baa cao tai chinh gifra ien 0<) dii phan anh trung thlJC va hgp Iy tlnh hlnh tai chinh c~a C6ng ty tl:l~ th~i oi~m ngay 39 thang 6 .I1 2013, cling nhu kSt qua hOl:lt o<)ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuyen tien t~ 6 thang oau, cua l:l~m (ai, chfnh kSt thuc ngay 31 thang 12 nam 2013, phu hgp vo-i cac Chuan m~rc ke toan va Che 0<) ~eTt'ban-:' doanh nghi~p Vi~t Nam ougc ban hanh thea QuySt oinh s6 15/20~6/QD-BTC nga~ 20 thang "!-r;air't ,-2006 clla BQ truO'ng BQ Tai chinh cling nhu cac Thong tu huong dan thlJc hi~n Chuan mlJc va eHe ~Q ... kS toan eua B<) Tai ehinh. &C /#/
./
HOG'S .
Ngay 08 thang 8 nam 2013
4
Headquarters : 1-3 Song Day St., Tan Sinh Dist., Ho Chi Minh City~BAKERTILLY Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970
Branch in Ha Noi : 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City A&C Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City
CONG n T~HH KlE:\1 TOA~ vA TV VA. 'A&C k Branch in Can Tho : 162C/4 Tran Ngoc Que St., Can Tho City
AUDITI 'G A. D CO"iSLLTlNG co., LTD. www.a-c.com.vn
S6: 0684/2013/BCTC-KTTV
BAo cAo KET QuA CONG TAc soAT XET VE BAO CAO TAl CHlNH GIUANIEN DO
6 THANG DAU CVA NA.M TAl CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2013 CVA CONG TV CO PHAN S.P.M
Kinh gill: CAC CO DONG, HQI DONG QUAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC CONG TY CO PHA.N S.P.M
Chlmg toi da: t1wc hi~n cong tae soat xet Baa cao tai chinh gill'a nien do 6 thang d~u clla nam tai chinh k~t thllC ngay 3 J tMng 12 nam 2013 clla Cong ty c6 ph~n S.P.M g6m: Bang can d6i k~ toan giih nien dQ t~i tho'i di~m ngay 30 thang 6 nam 2013, Baa cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh giu'a nien dQ, Baa cao hIU chuy~n tiSn t~ gifra nien dQ va Ban thuy~t minh Baa cao tai chinh giu'a nien dQ 6 thang d~u clla nam tai chinh k~t thllC ngay 31 thang 12 nam 2013, dugc l~p ngay 19 thang 7 nam 2013, ttl trang 06 d~n trang 39 kem thea.
Vi~c l~p va trinh bay Baa cao tai chinh gifra nien dQ nay thuQc trach nhi~m clla Ban T6ng Giam d6c Cong ty. Trach nhi~m clla chung toi Ia dua ra Baa cao nMn xet vS Baa cao tai chinh gifra nien dQ nay tren co sO' con,g tac soat xet clla chlmg toi.
Chlmg toi da: thvc hi~n cong tac soat xet Baa cao tai chinh giu'a nien do thea Chu<1n mvc ki6m toan Vi~t Nam vS cong tac soat xet. Chu<1n mvc nay yeu du cong tac soat xet phai I~p k~ ho~ch va tht/c hi~n d~ co s~r dam baa Vll'a phai r~ng Baa cao tai chinh gifra nien dQ khong con chlra d~rng nhfrng sai sot trQng y~u. Cong tac soat xet bao g6m chll y~u la vi~c trao d6i vai nhfm s~r ella Cong ty va ap dl)ng cac thll tl)C phan tich tren nhl'rng thong tin tai chinh; cong tac nay cung dp mQt mll'C dQ dam baa th~p h011 cong tac ki~m toano Chung toi khong th~l'c hi~n cong vi~c ki~m toan nen cung khong dua ra y ki~n ki~m toano
Tren co sO' cong tac soat xet Clla ChllUg toi, chung toi khong thiiy co sv ki~n nao d6 ch(mg toi cho r~ng Bao cao tai chinh giu'a nien dQ dinh kem theo day khong phan anh trung tht/c va hgp Iy tren cac khia qnh trQng y~u, phu hQV vai cae Chu<1n mvc k~ toan gu6c t~ va cac guy dinh phap Iy co lien quan.
Baa cao dugc l~p b~ng ti~ng Vi~t va ti~ng Anh co gia tri nhu nhau. Ban ti~ng Vi~t la ban g6c khi dn d6i chi~u.
D6 Thj Mai Loan - Ki~m toan vien s6 Gidy CNDKHN kie'm loan. 0090-20/3-008-/
5~AKER TILLY
INTERNATIONAL
TP. 1-16 Chi Minh, ngay 08 thang 8 nam 2013
CONG TV CO PHAN S.P.M Di,a chi: ,La s6, 51 ~u cang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh SAO CAO TAl CHINH G10A NIEN DO 6 thang d~u clla nam tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 20 I3
BANG CAN DOl ICE TOA.N GIUA NIEN DO (Dl.lOg d~y du)
Tl.li ngay 30 thang 6 nam 2013
Dan vi tinh: VND
Mll Thuy~t
TAl SAN s5 minh S5 eu5i ky S5 dftu nlim
100 '599.152.485.252A- TAI SAN NGAN H~N 637.204.002.591
I. Ti~n va cae khoan tU'O'ng dU'O'ng ti~n lIO V.I 1.468.625.883 10.955.373.953
1. Ti@n 111 1.468.625.883 10.955.373.953
2. Cac khoan tuang duang ti@n 112
95.185.039.274 126.415.785.674II. Cae khoan dftu tu' tili chinh ng~n hl;ln 120
121 V.2 95.185.039.274 126.415,785.6741. D~u tu ng~n hi;m
2. D\f phong giam gia d~u tu ng~n h~n 129
III. Cae khoan phai thu ng~n hl;ln 130 497.224.953.910 418.185.352.951
131 V.3 436.64 I .868.916 367.121.907.7651. Phai thu khach hang 132 9.294.187.567 8.439.718.8812. Tra tru6c cho.nguai ban V.4
1333. Phai thu n9i b9 ng~n h~n
4. Phai thu thea tien 09 ke ho~ch hqp d6ng xiiy d\fng 134 V.5 51.683.447.333 43.018.276.2115. Cac khoan phai thu khac 135 ............
139 V.6 (394.549.906) (394.549.906) \)6. D\f phong phai thu ng~n h~n kh6 doi ~
39.828.779.136 41.855.003.099 coIV. Hang t6n kho 140 :-1 ,
40.867.755.938 42.868.125.788141 V.7I. Hang t6n kho ,: Tal
149 V.8 (1.038.976.802) (1.013.122.689)2. D\f phong giam gia hang t6n kho A
3.496.604.388 1.740.969.575V. Tai san ngAn hl;ln khae 150 'vii.
151 V.9 384.260.102 679.969.399I. Chi phi tra tru6c ngtm h~n 2.826.117.933 802.496.791 ---
2. Thue gia tri gia tang duqc kh~u trir 152
3. Thue va cae khoan khac phai thu Nha nu6c 154
4. Giao djch mua ban l~i trai phieu Chinh phil 157 158 V.IO 286.226.353 258.503.3855. Tai san ng~n h~n khac
6Bao cao nay phai aU'(J'c aoc cimg val Ban thuyit rninh Bao cao tai chinh gitra nien al?
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: Lo s6 51 Khu cong nghi~p Tan T~o, duemg s6 2, phuemg Tan T~o A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh
sAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO
6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2013
Bang din d5i k~ toan giu'a nien dQ (ti~p theo)
TAl SAN
B- TAl SAN nAI H~N
I. Cae khoan phili thu dili hl;ln
1. Phai thu dai h~n cua kMch hang
2. V6n kinh doanh 0 cac dan vi tT\!C thu('>c
3. Phai thu dai h~n n(>i b(>
4. Phai thu dai h~n khac
5. Ol! phong phai thu dai h~n kh6 dOi
II. Hi san e5 dinh
1. Tai san c6 djnh huu hinh
Nguyen gia
Gia trl hao man lily kd Tai san c6 dinh thue tai chinh 2. Nguyen gia
Gia trl hao man lily kd
3. Tai san c6 dinh vo hinh
Nguyen gia
Gia trl hao man lily kd
4. Chi phi xfly dl,fTIg CO' ban do dang
III. B~t dQng siln d~u tu'
Nguyen gia
Gia trj hao mon IGy k~
Cae khoiln d~u hr tili ehinh dili hl;ln
1 D~u tu VaG c6ng ty can IV.
2. D~u tu VaG c6ng ty lien k~t, lien doanh
3. D~u tu dai h~n khac Ol! phOng giam gia d~u tu tai chinh dai h~n4.
v. Tai san dai hl;ln khae
I. Chi phi tra tru6c dai h~n
2. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i
3. Tai san dai h~n khac
TONG CONG TAl SAN
Mli s5
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
270
Thuy~t
minh
V.ll
V.12
V.13
V.14
V.15
V.16
S5 eu5i ky
486.790.135.095
392.220.534.075
100.815.755.506
193.887.675.873
(93.071.920.367)
7.145.601.343
9.340.916.178
(2.195.314.835)
284.259. 177.226
94.540.096'.825
50.215.096.825
44.325.000.000
29.504.195
29.504.195
S5 d~u nlim
516.520.633.761
398.527.807.990
108.067.856.362
194.319.852.612
(86.251.996.250)
6.200.774.402
8.240.916.178
(2.040.141.776)
284.259.177.226
117.854.506.260
50.163.476.260 \1067.691.030.000
138.319.511
138.319.511
1.115.673.119.0131.123.994.137.686
7 Baa cao nay phai dLt'(lC dt;Jc cimg vai Ban Ihuyit minh Baa cao lai chinh giua nien dij
__ __
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La s6 51 Khu cang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Blnh Tan, TP. H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNH GIUA NII~N DO
6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 tMng 12 nam 2013
B~ng~~~~~~~ifran~ndO(~~~~~~~~~~~,~ ~~~.~~~~ ~~~~~~
NGUON VON
Mil s6
Thuy~t minh s6 cu6i ky
. ~So dau nam
A NO PHAI TRA 300 450.137.968.513 460.482.920.157
I.
I.
2.
3.
4.
5.
6.
7. 8.
9.
10.
11.
12.
NQ' ngAn hl}n
Vay va ng ng~n h~n
Phai tra nguai ban
Nguai mua tra ti~n tru6'c
Thu~ va cac khoan phai ni;>p Nha nu6'c
Phai tra nguai lao d9ng
Chi phi phai tra
Phai tra ni;>i bi;> Phai tra thee ti~n d9 k~ ho~ch hqp d6ng xay dl,ffig
Cac khoan phai tra, phai nQP ng~n h~n khac
Dl! phOng phai tra ng~n h~n
Quy khen thuemg, phuc 19i
Giao dich mua ban l~i trai phi~u Chinh phu
310 311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
327
V.17
V.18
V.19
V.20
V.21
V.22
V.23 252.322.718.321
450.137.968.513
151.040.950.355
32.451.750.310
157.412.388
11.086.440.355
995.783.796
2.082.912.988
255.424.568.079
460.482.920.157
149.911.196.269
39.199.395.288
976.942.400
12.374.186.185
1.914.247.796
682.384.140
II. I.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
NQ' dai hl}n Phai tra dai h<;ln nguai ban
Phai tra dai h<;ln nQi bQ
Phai tra dai h<;ln khac
Yay va ng dai h~n
Thu~ thu nh~p hoan l<;1i phai tra
Dl! phong trg cfip mfit vi~c lam
Dl! phong phai tra dai h~n
Doanh thu chua thl!c hi~n
330
331
332
333
334
335
336
337
338
9. Quy phat tri~n khoa hQC va c6ng ngh~ 339
B NGUON VON CHU so i-ruu 400 673.856.169.173 655.190.198.856
I.
1.
2.
V6n chu s(r hu'u
V6n d~u tu cua chu sa huu
Th~ng du v6n c6 ph~n
410 411
412
V.24
V.24
673.856.169.173
140.000.000.000
210.885.368.500
655.190.198.856
140.000.000.000
210.885.368.500
3. V6n khac cua chu sa huu
4. C6 phi~u quy
5. Chenh l~ch danh gia l<;li tai san
6. Chenh l~ch tY gia hai doai
7. Quy d~u tu phat tri~n
8. Quy dl! phong tili chinh
9. Quy khac thuQc v6n chu sa hfru
10. Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i "
II. Ngu6n v6n d~u tu xay dl,ffig co ban
12. Quy h6 trg s~p x~p doanh nghi~p
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
V.24
V.24
(10.036.3 70.000)
333.007.170.673 314.341.200.356
( 10.036.370.000)
II.
I. 2.
Ngu6n kinh phi va quy khac
Ngu6n kinh phi Ngu6n kinh phi cia hinh thilnh tili san c6 dinh
430
432
433
TONGCQNGNGUONVON 440 1.123.994.137.686 1.115.673.119.013
8Baa caa nay phai GUr;Jc G9C cimg VOl Bcin thuyit minh' Baa caa tai chfnh giii'a nien G¢
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La s6 51 Khu c6ng nghi~p Tiln Te;to, duemg s6 2, phuemg Tiln Te;to A, qu~n Binh Tiln, TP. H6 Chi Minh
BAa cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO
6 thang d~u cua nl1m tai chinh k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nl1m 2013 Bang can d5i k~ toan (ti~p theo)------,
cAc CHi TIED NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
Thuy~t , ).
minh sa euai ky So dau nlimCHi TlEU
I. Hi san thue ngoai
2. V~t tu, hang h6a nh~n gifr hQ, nh~n gia cang
3. Hang h6a nh~n ban hQ, nh~n IcY gui, IcY cuqc
4. Nq kh6 doi da xu Iy 8.363,61 1.092,005. Ngoe;ti t~ cac loe;ti: Dollar My (USD)
6. DI,f toan chi Sl,f nghi~p, dl,f an
TP. H6 Chi Minh, ngay 19 tMng 7 nl1m 2013
Nguy~n Quae Thjnh Bili Cong SO'n
K~ toan trmYngNguO'i I~p bi~u
Bao cao nay phai GU(TC Gt;Jc cimg v6'i Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh giifa nien G9 9
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: La s6 51 Khu cang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n BInh Tan, TP, H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHlNH GIUA NIEN D<) 6 thang diu ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
''';''._.-~---_.~---,~---
BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH GIUA NIEN DQ (D~ng d~y dii)
6 thang d~u ciia nam ali chinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2013
Dan vi tinh: VND
LOy k~ til' cdu nlim d~n cuai ky nayMa Thuy~t J. minh Nlim nay Nlim trU'o'c CHi TIED so
235.672.009.9181. Doanh thu ban hang va cung cdp dich vl;l 01 VI.1 230.403.569.225
02 VI.l 30.157.080.923 13.045.942.8942. Cac khoan giam tftr doanh thu
200.246.488.302 222.626.067.0243. Doanh thu thu§n v~ ban hang va cung cdp dich vl;l 10 VI.l
11 VI.2 154.390.166.332 172.961.469.2124. Gia v5n hang ban
20 45.856.321.970 49.664.597.8125. LQ'i nhu~n gQP v~ ban himg va cung dp dich vl;l
8.667.159.716 30.211.803.00521 V1.36. Doanh thu hOl;lt dQng tai chinh
22 VI.4 8.799.932.658 13.596.207.2307. Chi phi tai chinh
23 8,204.626.337 12,740.027.498Trong do: chi phi Hii yay
20.494.235.479 13.878.743.74924 VI.58. Chi phi ban hang
4.839.944.322 4.861.499.473 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 VI.6
30 20.389.369.227 47.539.950.365 10. LQ'i nhu~n thuh tir hOl;lt dQng kinh doanh
31 67.049.821 74.795.826 11. Thu nh~p khac
32 ioo 1.077.539 12. Chi phi khac
40 67.049.721 73.718.287 13. LQ'i nhu~n khac
50 20.456.418.948 47.613.668.652 14. T5ng lQ'i nhu~n k~ toan tnrac thu~
51 V.20 1.681.633.315 4.234.603.435 15. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
52 V.16 108.815.31616. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan ll;li
60 18.665.970.317 43.379.065.217 17. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
1.356 3.15070 VI.718. Lai CO' ban tren c5 phi~u
Bui Cong So'nNguy~n Quac Thinh K~ toan trmyngNg\fiYi I~p bi~u
Sao CaD nay phai iJ",9'C iJr;Jc cung ven Bim thuy€t minh BaD CaD tai chinh giua nien iJ(J 10
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La 56 51 Kbu cang nghi~p Tan T~o, wOng 56 2, phuOng Tan T~o A, qu?n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHINH GIOA NII~N DO 6 thang o~u clla nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2013
BAa cAa LUU CHUYEN TIEN TE. GIUA NIEN DO. (D~ng d~y du)
(Theo phllO'ng.phap giaD ti~p)
6 thang d~u eua nam tai ehiDh k~t thue ngay 31 thaDg 12 Dam 2013
Dan vi tinh: VND
Mil Thuy~t Liiy k~ tir d§u nam d~n cu6i ky nay
CHi TItu s6 minh _____N_ii_m_n_a~y Nam tnro'c
I. Llfu chuy~n ti~n tir ho~t d{}ng kinh doanh
1. L!fi nllu(in tTuue tllui 01 20.456.418.948 47.613.668.652
2. Diiu ellinll clio cae kllOiill:
Kb~u hao tili san c6 dinh 02 V.II,12 7.010.900.688 7.852.022.20 I
Cac khoan d\I phong 03 V.8 25.854.113 (274.423.500)
Uii, 16 chenh l~ch tY gia h6i doai chua th\Ic hi~n 04 VI.3,4 3.688.882 15.865.653
Uii, 16 tir ho~t o('>ng o~u tu 05 V1.3 (8.646.657.041) (30.134.960.952)
Chi phi Hii vay 06 VI.4 8.204.626.337 12.740.027.498
3. L!fi nllu(in tir "OfJt t/~ng kill" doanll tTuue tllay t/tJi vbn luu t/{jng 08 27.054.831.927 37.812.199.552
Tang, giam cac khoan phai thu 09 (49.004.031.624) ( 149.585.865.695)
Tang, giam hang t6n kho 10 2.000.369.850 4.201.512.326
Tang, giam cac khoc'm phai tra II (9.443.652.937) 11.544.449.424
Tang, giam chi phi tra tmoc 12 295.709.297 289.880.987
Ti€n lai vay oa tni 13 (8.647.337.919) (12.375.757.460)
Thu~ thu nh?p doanh nghi~p ill n('>p 14 V.20 (3.269.974.526)
Ti€n thu khac tu ho~t o('>ng kinh doanh 15 -Tien chi khac cho ho~t o('>ng kinh doanh 16 rr.
Luu elluyin tiin t"utin tir IIofJt t/{jllg kin" doan" 20 (41.014.085.932) (108.113.580.866)
II. Llfu chuy~n ti~n til' ho~t dQng d§u tlf
I. Ti€n chi o~ mua s~m, xay d\Ing 3i san c6 dinh va
cac tai san dai h~n khac 21 V.II,12 ( 1.190.395.455) (306.041.945)
2. Ti€n thu tu thanh ly, nluqng ban tai san c6 oinh va
cac tai san dai h~n khac 22
3. Ti~n chi cho vay, mua cac cang C\l n<)' Clla
dan vi khac 23 (12.106.357.600) (2 I .29 J .414.000)
4. Ti~n thu h6i cho vay, ban l~i cac c6ng C\l n<)' Clla
don vi khac 24 43.337. I04.000 35.893.851.475
5. Ti€n chi d~u tu, gop v6n van dan vi khac 25 (501.620.565) (247.856.500)
6. Tien thu h6i o~u tu, gop v6n van dan vi khac 26 65.030.695.845
7. Ti~n thu lai cho vay, c6 tuc va 19'i nhu?n du9'c chia 27 V.5, VI.3 862.542.278 18.842.735.934
LlfU elluyill tiill t"U(}" tir IIo(lt t/{jng (/(lu til' 30 30.401.272.658 97.921.970.809
Bao cao nay phai dLr(J'C doc cung vO'i Ban tllllyit minh Bao cao tai chinh giLi'a nien d9 I I
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 s6 51 Khu c6ng nghi~p Tfm T<;Io, duemg s6 2, phuemg Tan T<;Io A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHINH GIOA NIEN DO 6 thang d~u cua nam tai chinh k@t thlic ngay 31 thang 12 nam 2013 .Bao do hru chuy~n ti~n t~ giii'a nien dl) (ti~p theo]. _~__~._,
Mli Thuy~t Niim nay Nam trU'<)'c
CHi TIEU so minh ---_--:....._-...:~
III. Luu chuy~n ti~n til' hOl;lt dQng tai chinh'
1. Ti~n thu tir phat hanh c6 phi~u, nh~n g6p v6n cua 31ehu s6 hfru
Tien chi tra g6p v6n eho cae ehu s6 hfru, mua l<;Ii 32
2. e6 phi€u eua doanh nghi~p d1i phat hanh
33 V.l7 170.992.345.560 207.735.595.199 3. Ti~n vay ng~n h<;ln, dai h<;in nh~n du9'c
( 169.862.591.474) (205.175.291.684) 34 V.174. Ti~n chi tra n9' g6e vay
355. Ti~n chi tra n9' thue tai ehinh
366. C6 tuc, 19'i nhu~n d1i tra eho chu sa hCTu
2.560.303.5151.129.754.08640Luu chuy€n tiJn thulin tir hO(1t tlpng tili chinh
(9.483.059.188) (7.631.306.542)Lrru chuy~n ti~n thuh trong ky 50
8.767.076.837V.l 10.955.373.95360Ti~n va tmmg (Jt.rO'ng ti~n (J§u nam
(3.688.882)Anh huang eua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo<;li t~ 61
70 V.l 1.135.770.2951.468.625.883Ti~n va tU'O'ng duo'ng ti~n cuAi ky
- ..-
Bili Cong SO'nNguy~n QuAc Thjnh K~ toan trrriYngNgtrlyi l~p bi~u
12 BaD CaD nay phai oU(lC apc cimg v6'i Ban thuyh minh BaD CaD tai chinh giua nien 09
CONG TV CO PHAN S.P.M Di~ chi: ,La 56, 51 ~u cang ~ghi~p,Tan T\lo, dUOng 56 2, phuOng Tan T\lo A, qu?n Binh Tan, TP, H6 Chi Minh BAO CAO TAl CHINH GIVA NIEN DO 6 thfmg d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 2013
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH GIUA NlEN DO 6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 •
I. D~C DIEM HO~T DONG CVA CONG TY
1. Hinh thfrc sO' huu vBn C6ng ty c6 ph§n,
2. Linh vl!c kinh doanh San xu~t, thuong m~i, dich VI,! va kinh doanh b~t dong san,
3. Nganh ngh~ kinh doanh San xu~t va mua ban duQ'c phc1m; Kinh doanh v~t li~u xay dlJng,
4. Nhan vien T~i ngay 30 thang 6 nam 2013 C6ng ty co 260 nhan vien dang lam vi~c (t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 la 255 nhan vien).
5. D~c di~m ho~t dqng cua doanh nghi~p trong kY co anh htrO'ng d~n Bao cao tai chinh Doanh thu tai chinh ky nay giam g§n 22 tY VND # 71 % so vai cung ky nam truac chll y~u la do C6ng ty thu h6i cac khoim cho vay ng~n h~n d~ dap (mg nhu du v6n luu dong.
Trong ~y, C6ng ty da thanh Iy DIJ an d§u tu vao C6ng ty c6 ph§n d§u tu Hai Ha Land va DIJ an d§u tu vao C6ng ty c6 ph§n d§u tu va phcit tri~n Nam B~c vai gia ban b~ng gia tri d~u tu ban d~u I~n IUQt la 20.111.030.000 VND va 3.705.000.000 VND nen kh6ng phat sinh lai d~u tu.
n.II. NAM TAl CHiNH, DON VJ TIEN T~ SUDl}NG TRONG Kt ToAN /
1. Nam tai chinh Nam tai chinh clla C6ng ty b~t d~u tiT ngay 0 I thang 0 I va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang , :A
nam.
2. Doon vi ti~n t~ sir dl}ng trong k~ toan Don vi ti~n t~ su dl,mg trong k~ toan la D6ng Vi~t Nam (VND).
III. CHUAN Ml/c VA CRE DO Kt ToAN Ap Dl}NG
1. ChuAn m....c va Ch~ dq k~ toan ap dl}ng C6ng ty ap d\mg ChS do kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hanh theo QuySt dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 clla Bo tru6ng Bo Tai chinh va cac Thong tu huang d~n thlJc hi~n Chuc1n mlJc va ChS do kS toan clla BO Tai chinh.
2. Tuyen bB v~ vi~c tuan th~ ChuAn m....c k~ toan va Ch~ dq k~ toan Ban T6ng Giam d6c dam bao da tuan thll yeu du clla cac Chuc1n mlJC kS toan va ChS do kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban hanh theo QuySt dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 clla Bo tru6ng Bo Tai chinh cling nhu cac Thong tu huang d~n thlJc hi~n Chuc1n mlJC va ChS do kS toan clla BQ Tai chinh.
3. Hinh thfrc k~ toan ap dl}ng C6ng ty su dl,lng binh thuc kS toan chung tlr ghi s6.
Ban thuyit minh miy IiI m(jt b(j ph(m h(TJJ thiInh viI phai az,c(Yc a9c dmg V01 Bao cao tiIi chfnh gifra nien a(j 13
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 s6 51 Khu e6ng nghi~p Tan TCilO, Quang s6 2, phuang Tan TCilO A, qu~n Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHiNH GIlJA NIJ~N DO 6 thang Q§U ella nam tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh BaD CaD tai chinh gHi'a nien d(l (ti~p theo)
IV. cAc CHINH sAcH KE ToAN Ap D1}NG
1. Coo sO' I~p Bao cao tai ehinh B~a caa tai chinh duQ'c I?p tren ca sO' k~ taan d6n tich (trlr cac thong tin lien quan d~n cac (u6ng tien).
2. Ti~n va tUO'Dg duO'ng ti~n Ti~n va cac kha{m tuang duang ti~n baa g6m ti~n m~t, ti~n gui ngan hang, ti~n dang chuy~n va cac khmin d~u tu ng~n h?n c6 thai h?n thu h6i ha~c daa h?n khong qua 03 thang k~ tu ngay mua, d~ dang chuy~n d6i thanh mQt lugng ti~n xac dinh cling nhu khong c6 nhi~u riJi ro trong vi~c chuy~n d6i thanh ti~n.
3. Hang t6n kho Hang t6n kha duQ'c xac dinh tren ca sa gia g6c. Gia g6c hang t6n kha baa g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cac chi phi lien quan trlJc ti~p khac phM sinh d~ c6 duQ'c hang t6n kha a dia di~m va tr?ng thai hi~n t?i.
Gia g6c hang t6n kha duQ'c tinh thea phuang phap blnh quan gia quy~n va duQ'C h?ch taan thea phuang phap ke khai thuang xuyen.
DlJ phong giam gia hang t6n kha duQ'c ghi nh?n khi gia g6c Ian han gia tri thu~n c6 th~ thlJc hi~n duQ'c. Gia tri thu~n c6 th~ thlJc hi~n duQ'c la gia ban uac tinh clla hang t6n kha tm chi phi uac tinh d~ haan 'thanh va chi phi uac tinh dn thi~t cha vi~c tieu thl,l chung.
Tang ha~c giam s6 du dlJ phong hang t6n kha duQ'c ghi nh?n vaa gia v6n hang ban trong kyo
4. Cae khoan phai thu thuO'Dg rn:.ti va phai thu khae Cac khaan phai thu thuang m?i va cac khaan phai thu khac duQ'c ghi nh?n thea h6a dan, chung iT.
DlJ phong phai thu kh6 doi duQ'c I?p cha rung khaan nQ' phai thu kh6 doi can cu vaa dlJ ki~n~rriuc t6n thAt c6 th~ xay ra. J Tang ha~c giam s6 du dlJ phong nQ' phai thu kh6 doi duQ'c ghi nh?n vaa chi phi quan Iy daanh nghi~p trong kyo
5. Tai san e6 diob hfru hiob Tai san c6 dinh huu hlnh duQ'c th~ hi~n thea nguyen gia triT haa mon li1y k~. Nguyen gia tai san c6 dinh huu hlnh baa g6m ta{m bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra d~ c6 duQ'c tai san c6 dinh tinh d~n thai di~m dua tai san d6 viw tr?ng thai s£n sang su dl,lng. Cac chi phi phM sinh sau ghi nMn ban d~u chi duQ'c ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang IQ'i feh kinh t~ trang tuang lai do su dl,lng tai san d6. Cac chi phi khong thoa man di~u ki~n tren duQ'C ghi nh?n ngay vaa chi phi.
Khi tai san c6 dinh huu hlnh duQ'c ban hay thanh (y, nguyen gia va khAu haa lily k~ duQ'c x6a s6 va bAt kY khaan lai 16 naa pha~ sinh do vi~c thanh Iy d~u duQ'c tinh vaa thu nh?p hay chi phi trong kyo
Tai san c6 dinh hfru hlnh duQ'c khAu haa thea phuang phap duang th~ng dlJa tren thai gian hfru dl,lng uac tinh. S6 nam khAu haa ella cac la?i tai san c6 dinh huu hlnh nhu sau: Laai tai san c6 dinh S6 nam Nha cua, V?t ki~n .truc 08 - 25 May m6c va thi~t bi 05 - 10 Phuang ti~n v?n tai, truy~n d~n 10 Thi~t bi, dl,lng CI,I quan Iy 05 - 10
Bim thuyit minh nay la m(51 b9 ph4n h(Yp thanh va phai du'1c d9C cung v6'i Bao cao tai chinh gijra nien d(5 14
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 56 51 Khu c6ng nghi~p Tan T~o, duimg 56 2, phuang Tan T~o A, qu~n Sinh Tfm, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAl CHtNH GIUA NIEN D<) 6 thang d~u clla n~m tai chfnh k€t thuc ngay 3 1 thang 12 n~m 2013 ~an thuy~t rninh Bao cao tai chinh gifra nien dQ (tiSp theo)
6. Tai san thue ho~t dQng Doanh thu cho thue ho?t d<)ng dUQ'c ghi nh?n thea phuong phap duang th~ng trong su6t thai gian cho thue. Chi phi tn,rc ti~p ban d&u d~ t?O ra doanh thu cho thue ho?t d<)ng duQ'c ghi nMn ngay vao chi phi khi phM sinh ho~c phan b6 d&n vao chi phi trong su6t thai h?n cho thue phu hQ'P vai vi~c ghi nh?n doanh thu cho thue ho?t d<)ng.
7. Tai san c6 djnh vo hlnh Tai san c6 dinh vo hinh duvc th~ hi~n thea nguyen gia tru' hao mon lGy k~. Tai SilO c6 dinh vo hinh cua Cong ty bao g6m:
QuyJn sir d!,ng iliit Quy~n Slr dl)ng d~t la toan b<) cac chi phi thl,fc t~ Cong ty da chi ra co lien quan tn,rc ti~p tai d~t SLr dl)ng, bao g6m: ti~n chi fa d~ co quy~n Slr dl)ng d~t, chi phi cho d~n bu, giai phong m~t b~ng, san I~p m~t b~og, I~ phi truac b?, ... Quy~n Slr dl)ng d~t duQ'c kh~u hao trong 46 nam.
Ph/m mJm may tinh Gia mua cua ph&n mSm may tinh rna khong phai la m9t b9 ph?o g~n k~t vai ph&n cung co lien quan thi duQ'c v6n hoa. Nguyen gia cua ph&n m~m may tinh la toan b9 cac chi phi rna Cong ty da chi ra tinh d~n thai di~m dua ph&n m~m vao Slr dl)ng. Ph&n m~m may tinh duQ'c kh~u hao thea phuong phap duang th~ng trong 04 nam.
8. Chi phi ~ay dl}'ng coo ban dlr dang Chi phi xay dl)'ng co ban do dang philn anh cae chi phi lien quan trl)'c ti~p d~n vi~c xay dl)'ng nha xUOng va I~p d~t may moe, thi~t bi chua hoan thanh va chua I~p d~t xong. Cac tai san dang trong qua trinh xay dl)'ng co ban do dang va I~p d~t khong auQ'c tinh kh~u hao.
9. Chiphidivay Chi phi di vay duQ'c ghi nh?n vao chi phi khi phat sinh. TruOng hQ'p chi phi di yay lien quan trl)'c ti~p d~n vi~c d&u tu xay dl)'ng ho~c san xdt tai SilO do dang dn co m9t thai gian du dai (tren 12 thang) d~ co th~ dua vao Slr dl)ng thea ml)c dfch dinh truac ho~c ban thi chi phi di yay nay duQ'c v6n hoa.
D6i vo-i cac khoan v6n yay chung trong do co Slr dl)ng cho ml)c dich d&u tu xay dl)'ng ho~c san xu~t tai san do dang thi chi phi di yay v6n hoa duQ'c xac dinh thea tY I~ v6n hoa d6i vai chi phi lliy k~ binh quan gia quy~n phM sinh cho vi~c d&u ill xcly dl)'ng co ban ho~c san xu~t tai san do. Ty I~ v6n hoa duQ'c tinh thea tY I~ Hii su~t binh quan gia quy~n cua cac khoan yay chua tra trong ky, ngo?i tm cac khoan yay rieng bi~t phl)c VI) cho ml)c dich hinh thanh m9t tai san Cl) th~.
10. D~u ttl tai chinh Cac khoan d&u tu vao cong ty lien k~t va d&u tu tai chinh dai h?n khac duQ'c ghi nh?n thea gia g6c. Ti~n lai, c6 ruc, IQ'i nhu?n cua cac ky truo-c khi khoan d~u ill duQ'c mua duQ'c h?ch toan giam gia trj cua chinh khoan d&u tu do. Ti~n lai, c6 tuc va IQ'i nhu?n eua cac ky sau khi khoan d&u tu duQ'c mua duQ'c ghi nMn doanh thu. .
01)' phong giam gia chung khoan duQ'c I?p cho tUng lo?i chung khoan duQ'c mua ban tren thi truOng va co gia thi truang th~p hon gia trj dang h?ch toan tren s6 sach. Gia thi truang lam can cu xem xet trfch I?p dl)' phong duQ'c xac djnh nhu sau:
• -£)6i vai chlrog-khoan da niem y~t tren So giao dich chung khoan Ha N<)i (HNX) la gia giao dich binh quan t?i ngay trfch I?p dl)' phong.
Ban thuyit minh nay fa m6t b6 ph(in hr;rp thanh va phrii dUIlC d9C cimg v6'i Bao cao tai chinh gifra nien d6 15
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La s6 51 Khu cang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHINH GIUA NII~N DO 6 thfmg dftu clla nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao Hii chinh giU'a Dien d{l (tiep thea)
• D6i vo-i chUng khoan dii niem ySt tren SO' giao dich chung khoan TP. H6 Chi Minh (HOSE) la gia dong cl'ra t?i ngay trich I~p d1,1 phong.
• D6i vai chung khoan dii dang ky giao dich tren thi truemg giao dich ella cac cong ty d?i chung chua niem y<h (UPCom) la gia giao dich blnh quan tren h~ th6ng t?i ngay trich I~p d1,1 phong.
• D6i vai chung khoan chua dang ky giao dich 6 thi truemg giao dich cua cac cong ty d?i chung la gia trung blnh tren co sO' gia giao dich do t6i thi€u clla 3 cong ty chung khoan cong b6 t?i ngay I~p d1,1 phong.
• D6i vai chung khoan niem ySt bi huy giao dich, ngung giao dich k~ tu ngay giao dich thu sau tr6 di la gia tri s6 sach t?i ngay I~p Bang can d6i kS toan gfrn nh~t.
01,1 phong cho cac kho~'m dfru tu VaG t6 chuc kinh tS khac dugc trich I~p khi cae t6 chuc kinh tS nay bi 16 (tru truemg hgp 16 thea kS ho?ch dii dugc xac dinh trong phuang an kinh doanh truac khi dfru tu) vo-i muc trich I~p b~ng chenh I~ch gifra v6n gop th\l'c tS clla cac ben t?i t6 chuc kinh tS va v6n chll sO' hfru tht,rc co nhan (x) vai 15' I~ gop v6n clla Cong ty so vai t6ng s6 v6n gop tht,rc tS cua cac ben t?i t6 chuc kinh tS.
Tang, giam s6 du dt,r phong cac khoan dfru tu tai chinh dugc ghi nh~n vaG chi phi tai chinh trong kyo
Khi thanh Iy mQt khoan dfru tu, ph~n chenh I~ch gifra gia tri thanh Iy thufrn va gia tri ghi s6 dugc h?ch to~n VaG thu nh~p ho~c chi phi.
11. Chi phi phai tra Chi phi phai tra dugc ghi nh~n dt,ra tren cac uac tinh hgp Iy v~ s6 ti~n phai tra cho cae hang hoa, dich V\l dii sl'r d\lng.
12. TrQ' dp thOi vi~c va bao hi~m th~t nghi~p Cong ty phai chi tra trg cfrp thoi vi~c cho nguai lao dQng co the)'i gian lam' vi~c t?i Cong ty tu 12 thang tr6 len cho thai gian lam vi~c tinh dSn ngay 31 thang 12 nam 2008 v6i muc chi tra b~ng 1/2 ~ thang luang cQng ph\l cfrp luang (nSu co) blnh quan clla sau thang li~n k~ truac thai di€m thoi vi~c cho 01 nam lam vi~c.
Theo Lu~t bao hi~m xii hQi, k~ tu ngay 0 I thang 01 nam 2009 Cong ty phai dong quy Bao hi€m th~t nghi~p do co quan Bao hi~m xii hQi Vi~t Nam quan Iy vai 15' I~ 01% clla muc th~p han gifra luang co ban clla nguai lao dQng ho~c 20 Ifrn muc luang t6i thi~u chung dugc Chinh phll qui dinh trong tUng thai kyo Vai vi~c ap d\lng chS dQ bao hi~m th~t nghi~p Cong ty khong phai tra trg cfrp thoi vi~c cho tho'i gian lam vi~c clla nguai lao dQng tu ngay 01 thang 01 nam 2009.
Trg cfrp thoi vi~c dugc ghi nh~n VaG chi phi quan Iy doanh nghi~p khi chi tra cho nguai lao dQng.
13. Ngu&n vAn kinh doanh van illm tu cua chu sO' him V6n dfru ill clla chu sa hfru·' dugc ghi nh~n thea s6 th1,1c tS dii dfru tu clla cac c6 dong.
Th{mg du van c8 phlm TMng du v6n c6 phfrn dugc ghi nh~n thea s6 chenh I~ch gifra gia phat hanh va m~nh gia c6 phiSu khi phat Mnh Ifrn..dfru, ph<it hanh b6 sung ho~c chenh I~ch gifra gi<i tai ph<it hanh va gia tri s6 sach clla c6 phiSu quy. Chi phi tr1,1c tiSp lien quan dSn vi~c phat hanh b6 sung c6 phiSu va tai phcit hanh c6 phiSu quy dugc ghi giam tMng du v6n c6 phfrn.
Bim Ihuyit minh nay la mrjl brj ph4n h9P Ihanh va phai d1.f(lC d9C cling v61 Baa cao lai chEnh giita nien drj 16
CONG TV CO PHAN S.P.M Di~ chi: ,La 56, 51 ~u cang nghi~p,Tan T;:to, dUOng 56 2, phuOng Tan T;:to A, qu~n Blnh Tan, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAl CHINH GIOA NIEN DO 6 thang d~u clla nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh BaD cao tai chinh giu'a nien dQ (ti~p theo)
cJ phi;u quj
Khi mua I?i c6 phi~u do Cong ty phM himh, khoan tiSn tni bao g6m ca c:k chi phi lien quan d~n giao dich dugc ghi nh~n la c6 phi~u quy va dugc phim anh la m(>t khoan giam tru trong v6n chil sa hL"TlI. Khi tai phM hanh, ~hen.h I~~h gifra gia tai phat himh va gia s6 sach clla c6 phi~u quy dugc ghi vao chi tieu Th?ng du von co phan.
14. C6 tuc
c6 tuc dugc ghi nh~n la ng phai tra khi dugc cong b6.
15. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p bao g6m thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan I?i.
Thu; thu nh{ip hifn MInh
Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dugc tinh dlJa tren thu nMp tinh thu~. Thu nh~p tinh thu~ chenh I~ch so v&i Igi nhu~n k~ toan la do diSu chinh cac khoan chenh I~ch t?m thai gifra thu~ va k~ toan, cac chi phi khong dugc tru cling nhu diSu chinh cac khoan thu nh~p khong phai chiu thu~ va cac khoan 16 dugc chuySn.
Thu; tltu nh{ip hoan l(Ii
Thu~ th}l nh~p hoan l;;ti 1a khoan thu~ thu nh~p doanh nghi~p se phai n(>p ho?c se dugc hoan l;;ti do chenh l~ch t?m thai gifra gia tri ghi s6 clla tai san va ng phai tra cho m\lc dich Bao cao tai chinh va cac gia trj dung cho m\lc dich thu~. Thu~ thu nh~p hoan I?i phai tra dugc ghi nh~n cho tAt ca cac khoan chenh l~ch t?m thai chiu thu~. Tai san thu~ thu nh~p hoan l;;ti chi dugc ghi nh~n khi ch~c ch~n trong tuang lai se co Igi nhu~n tinh thu~ dS Sl! d\lng nhfrng chenh I~ch t;;tm thai dugc khAu tm nay,
Gia tri ghi s6 clla tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l;;ti dugc xem x6t I?i VilO ngay k~t thuc ky k~ toan va s~ dugc ghi giam d~n muc da,m bao ch~c ch~n co dll Igi nhu~n tinh thu~ cho phep Igi ich clla mot phan ho?c toan b(> tai san thue thu nh~p hoan l;;ti dugc Sl! d\mg, Cac tai san thue thu nh~p doimh nghi~p hoan l;;ti chua dugc ghi nh~n tru&c day dugc xem xet l;;ti vao ngay k~t thuc kY k~ toan va dugc ghi nh~n khi ch~c ch~n co dll Igi nhu~n tinh thu~ dS co thS Sl! d\lng cac tai san thu~ thu nh~p hoan l;;ti chua ghi nh~n nay.
Tai san thu~ thu nMp hoan l;;ti va thu~ thu nh~p hoan I?i phai tra dm;yc xac dinh thea thu~ suAt dlJ tinh se ap d\lng cho nam tai san dugc thu h6i hay ng phai tra dugc thanh toan dlJa tren cac muc thu~ swh co hi~u IlJc t;;ti ngay k~t thuc kY k~ toano Thu~ thu nh~p hoan l;;ti dugc ghi nh~n trong Bao cao k~t qua ho;;tt d(>ng kinh doanh tru khi lien quan d~n cac khoan m\lc dugc ghi th~ng vao v6n chll sa hfru khi do thu~ thu nh~p doanh nghi~p se dugc ghi th~ng vao v6n chll sa huu.
16. Cac giao djch b~ng ngol;li t~
Cac giao djch pMt sinh b~ng ngo;;ti t~ dugc chuySn d6i thea tY gia t?i ngay pMt sinh giao dich. S6 du cac khoan m\lc tiSn t~ Co g6c ngo;;ti t~ cu6i ky dugc qui d6i thea tY gia t?i ngay k~t thuc ky k~ toano
Chenh l~ch tY gia phM sinh trong ky tu cac giao djch b~ng ngo;;ti t~ clla cac khoan m\lc tiSn t~ co g6~ ngo;;ti t~ va chenh I~ch tY gia do danh gia l;;ti cac khoan m\lc tiSn t~ co g6c ngo;;li t~ cu6i kY sau khi bu tru chenh I~ch tang va chenh I~ch giam dugc ghi nMn vao doanh thu hO;;tt d(>ng tai chinh ho?c chi phi tai chinh.
Rim thuy€t minh nay ta m6t b6 ph(m hr;rp thanh va phai 11U"t;1C 119C cimg vai Bao cao tai chfnh giua nien 116 17
CONG TV CO PHAN S.P.M Di~ chi: ,La s6. 51 ~u cang ~ghi~PATan T~a, duemg s6 2, phuOng Tan T~a A, qu~n Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh SAO CAO TAl CHINH GIVA NIEN £>0 6 thang d~u cua nam tai chinh ket thuc ngay 3 I thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao Uli chfnh giii'a nien dQ (tiep thea)
Ty gia su dl,mg db qui d6i cac giao dich phat sinh b~ng ngo~i t~ la tY gia th\Ic t~ t~i thai dibm phcit sinh giao djch, cua ngfm hang thuong m~i noi Cong ty co giao dich phcit sinh. Ty gia su dl,mg db danh gia I~i so du cac khoc'm m\lc ti~n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i ky la tY gia mua vao cua ngan hang thuong m~i h?~c tY gia l}1ua vao bi~h quan cua cac ngan hang thuong m~i nui Cong ty m6 tai khoc'm cong bo t~i ngay ket thuc ky ke toano
Ty gia suo d\lng db qui d6i t~i thai dibm ngay: 30/6/2013 : 21.123 VNDIUSD
31/12/2012: 20.813VNDIUSD
17. Ghi nh~n doanh thu va thu nh~p
Doanh thu ban hang hoa, thanh pham Doanh thu ban hang hoa, thanh ph§m duQ'c ghi nh~n khi phfrn IOn rui ro va IQ'i ich g~n li~n vai vi~c sO' h(l'u cling nhu quySn qwin Iy hang hoa, thanh ph§m do duQ'c chuybn giao cho nguai mua, va khong con t6n t~i y~u t6 khong ch~c ch~n dang k8 lien quan d~n vi~c thanh toan ti~n, chi phi kern thea ho~c kha nang hang ban bi tra I~i.
Doanh thu cung cap djch v~ Doanh thu cung d p djch V\l duQ'c ghi nh~n khi khong con nhfrng y~u t6 khong ch~c ch~n dang kb lien quan d~n vi~c thanh toan ti~n ho~c chi phi kern theo. Truang hQ'P dich V\l duQ'c th\Ic hi~n trong nhiSu ky k~ toan thi doanh thu duQ'c ghi nh~n can cu vao tY I~ dich V\l hoc'm thanh t~i ngay k~t thuc ky k~ toano . Doanh thu clw tllUe tai san hO(lt i/{)ng Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu cho thue tai san ho~t d<)ng duQ'c trinh bay 6 thuy~t minh s6 rv.6.
TiJn liii Ti~n Hii duQ'c ghi nh~n tren CO' sO' thai gian va liii suAt th\Ic t~ tUng kyo
~ ,c
ca tlfC va l(Yi nhu~n ilu(Yc chia C6 tuc va IQ'i nhu~n duQ'c chia duQ'c ghi nh~n khi Cong ty duQ'c quy~n nh?n c6 mc ho~c IQ'i nhu~ tir vi~c gop v6n. Rieng c6 tuc nh~n b~ng c6 phi~u khong ghi nh~n vao thu nh?p rna chi theo d6i s6 IUQng tang them.
18. Tai san tai chinh Phlin 10(li tili san tai chinh Vi~c phan lo~i cac tai san tai chinh nay ph\l thuQc vao ban chAt va m\lc dich cua tai san tai chinh va duQ'C quy~t djnh t~i thai di8m ghi nh~n ban dfru. Cac tai sim tai chinh cua Cong ty g6m cac nhom: cac khoan cho vay va phai thu, tai san tai chinh s~n sang d8 ban.
Cae khoan eho vay va phai thu Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai sim tai chinh phi phai sinh vai cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co th8 xac dinh va khong duQ'c niem y~t tren thi truang.
Tai san tai ehinh san sang tM ban Tai san tai chinh s~n sang d8 ban la cac tai san tai chfnh phi phai sinh duQ'c xac djnh la s~n sang d~ ban ho?c khong duQ'c phan lo~i la cac tai san tai chfnh ghi nh~n thea gia trj hQ'P Iy thong qua Bao eao k~t qua ho~t Q.<)ng kinh doanh, cae khoan dfru tu gifr d~n ngay dao h~n ho?c cae khoan cho vay va 'phai thu.
Bcm thuyit rninh nay fa rn6t b6 ph4n hr;Yp thanh va pluii QUI,7C Q9C cimg v6'i Baa cao tai chinh giii'a nien Q6 18
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: La s6 51 Khu eang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Sinh Em, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHINH GIOA NII~N DO 6 thang d~u ella nam tli ehinh k~t thue ngay 3 I thang 12 nam 2013 Ban thuy~t rninh BaD caD Uli chinh gifra nien dQ (ti~p theo)
Gia tr; ghi s6 ban drlU cua tai san tai chinh Cae tili san tai chfnh dugc ghi nMn t?i ngay mua va dirng ghi nMn t?i ngay ban. T?i thai di~m ghi nh~n I&n d&u, cac tai san tai chfnh dugc ghi nh~n thea gia g6c cong cac chi phf phat hanh cong cae chi phf phcit sinh khac lien quan tnJc ti€p d€n vi~c mua, phat hanh tai SilO tai chfnh do.
19. NQ' phai tra tai chinh va cong ct} vanchii sO' hii'u Cac cong q.l tai chfnh dugc philn lo?i la ng phai tra tai chfnh hoi;ic cong ql v6n chu sa huu t?i thai di~m ghi nMn ban d&u phu hQ'P vai ban ch~t va dinh nghTa cua ng phai tni tai chfnh va cong CI;I v6n chu sa huu.
Nfl phai tra tai chinh Vi~c philn lo?i cac khoan ng tai chfnh phl;l thuoc vao ban ch~t va ml;lc dfch cua khoan ng tai chfnh va dugc quy€t dinh t?i thai diSm ghi nh~n ban d&u. Ng phai tra tai chfnh cua Cong ty g6m cac khoan phai tni nguai ban, vay va ng, cac khoan phai tra khac.
T?i thai diSm ghi nh~n I&n d&u, cac khoan ng phai tra tili chfnh dugc ghi nh~n ban d&u thea gia g6c trir cac chi phf phcit sinh khac lien quan trvc ti€p d€n ng phai tra tai chfnh do.
Cong C!l van chu si'l hfru Cong CI;I v6n chu sa hlru 1a hQ'P d6ng chUng t6 dugc nhung Igi feh con I?i v~ tai san cua Cong ty sau khi !fir di toan bo nghTa VI;I.
20. BiI trir cac cong ct} tai chinh Cac tai san tai chfnh va ng phai tra tai chfnh chi dugc bu trir vai nhau va trinh bay gia tri thu&n tren Bang can d6i k€ toan khi va chi khi Cong ty:
• Co quy~n hQ'P phap dS bu tm gia tri da dugc ghi nh~n; va • ,.Q
• Co dlJ dinh thanh toan tren ca sa thu&n hoi;ic ghi nh~n tai san va thanb toan ng phai tra cung mot thai diSm.
• A21. Bao cao theo bQ ph~n
BO ph~n thea lTnh VIJC kinh doanh la mot ph&n co thS xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trinh san &1 xu~t hoi;ic cung dp san phAin, dich VI;I va co rui ro va Igi feh kinh t€ khac vai cac bo ph~n kinh doanh khac. P rI'_.d
BO ph~n thea khu vlJc dia Iy la mot ph&n co thS xac dinh rieng bi~t tham gia vao qua trlnh san xu~t hoi;ic cung dp san phAm, dich VI;I trong ph?m vi mot moi trtremg kinh t€ CI;I thS va co rui ro va Igi fch kinh t€ khac vai cae bO ph~n kinh doanh trong cac moi trtremg kinh t€ khac.
22. Ben lien quan Cac ben dugc coi la lien quan n€u mot ben co kha nang kiSm soat hoi;ic co anh huang dang kS d6i vai ben kia trong vi~c ra quy€t dinh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t dong. Cac ben cling dugc xem la ben lien quan n€u cung chiu SIJ kiSm soat chung hay chiu anh huang dang kS chung.
Trong vi~c xem xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban ch~t cua m6i quan h~ ougc chu trQng nhi~u hon hlnh thuc phap IY.
Gi~o dich vai cac .ben co lien quan trong ky dugc trlnh bay a thuy€t minh s6 VII.2.
Bcm fhuyit minh nay la m(jf b(j ph4n hr;rp fhanh va phai aur;rc a9c dmg v6'i Baa cao fai ch[nh gifra nien a(j 19
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La 56 51 Khu eang nghi~p Tan T.:w, duemg 56 2, phuong Tan T~o A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAa TAl CHINH GIOA NII~N DO 6 thang d~u ella nam tili chinh k~t thue ngily 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tl\i chfnh gifra nien d{l (ti~p theo)
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MUC TRiNH BA.Y TRONG BANG CAN DOl Kt ToAN GIUA NlEN DO .
1. Ti~D va cae khmiD tlfO'Dg dlfong ti~n
sA euAi kY Ti€n m?t 818.453.238 Ti€n gui ngiin hang 650.172.645
CQDg 1.468.625.883
sA euAi kY Cho Cong ty TNHH duqc ph~m Do Thanh yay v6'i lai su~t tl1 1%/thang d@n 1,67%/thang 5.766.479.525 Cho Gng Dao Huu Hoang yay v6'i lai su~t tl1 1,5%/thang d@n 1,75%/thang 52.418.559.749 Cho Cong ty c6 ph~n T~p doan ASV v6'i lai su~t tl1 1%/thang d@n 1,67%/thang 37.000.000.000
CQDg 95.185.039.274
3. Phai tbu kMeh hang
S J. I.. kYo cum
Cong ty TNHH duqc ph~m Do Thanh 414.210.804.504
Cong ty c6 ph~n ky thu~t Huu Nghi 13.533.047.486
Cac khach hang khac 8.898.016.926
CQng 436.641.868.916
sA d~u Dam
2.747.683.847
8.207.690.106
10.955.373.953
SB d~u Dam
35.628.479.525
40.787.306.149
50.000.000.000
126.415.785.674
SB d~u Dam 348.654.951.751
13.533.047.486
4.933.908.528
367.121.907.765 {
Cac khofm phai thu co gia tri t6i thi~u la USD 2,500,000 duqc dung d~ dam bao cho khoan yay t~j '.\ ;. Ngan hang TNHH mot thanh vien HSBC (Vi~t Narn) va cac khoan phai thu duqc dinh gia la J ,M. * 455.069.024.747 VND d~ dam bao cho khoan yay Ngiin hang Malayan Banking Berhad - Ch~ /;-f'/
nhanh TP. H6 Chi Minh (xem thuy@t minh V.17).
4. Tra tnrcre eho ngum ban
Cac nha cung dp trong nu6'c
Cac nha cung dp nu6'c ngoai
CQng
5. Cae khoan phai thu kMe
Ti€n lai dlJ thu
Phai thu thanh Iy dlJ an d~u tu Phai thu hang giao gia cong
Cong ty bao hi~m Bao Vi~t Sai Gon - ti€n thu bao hi~m chay n6
Cilc khoan phai thu khac
CQDg
S J. I.. kYo cum
7.908.220.031
1.385.967.536
9.294.187.567
SB euBi kY 46.887.816.260
3.705.000.000
742.511.919
147.934.439
200.184.715
51.683.447.333
,f-::: / ..'"
SB dAu Dam
7.149.935.881
1.289.783.000
8.439.718.881
SB dAu Dam
39.103.701.497
577.926.836
2.486.013.266
850.634.612
43.018.276.211
Ban thuyit minh nay la m6t b6 ph4n h(J'p thanh va phcii au(J'c a9c cimg ven Bao cao tai chEnh giica nien a6 20
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 s6 51 Khu c6ng nghi~p Tan T;;to, dUOng s6 2, phuOng Tan T;;to A, qu~n Binh Tan, TP. H5 Chf Minh BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO 6 th{mg d~u cua nam tai chfnh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giii'a nien dQ (ti€p theo)
6. D,! phong phiH thu ngin h~n kh6 doi DIJ phong nq phai thu qua hl;ln thanh toan.
Tlnh hlnh bi~n d9ng dlJ phong phai thu kh6 doi nhu sau: sf> dAu nam Hoim nh~p dlJ phong S ~ ~.~, o CUOI ....J
7. Hang tAn kho
Hang mua dang di tren dUOng Nguyen li~u, v~t li~u
C6ng CI,l, dl,lng CI,l
Chi phi san xu~t, kinh doanh do dang Thanh phAm
sf> dAu nam Trich l~p dlJ phong b6 sung
~ ~.~,S o CUOI ....J
9. Chi phi tra tnr6'c ngin h~n
C6ng Cl,l, dl,mg Cl,l Chi phi sua chua Chi phi bao hiSm Chi phi kMc C9ng
10. Tai san ngin h~n khac Tl;lm (mg cho nhan vien.
11. Tang, giam tai san c6 dinh huu hlnh
Nha Clra, v~t May m6c va ki~n ..truc thi~t bi
N~u¥en gia S6 diiu nam Mua s~m m6i Di~u chinh giam do ghi nh~n nh~m_ tai san Bao Vi~t
mua d~ d~n bi! thi~t h;;ti nam 2012
70.550.740.312 121.759.379.469 90.395.455
(522.572.194)
s6 cu6i kY 6.845.985.931
20.058.972.344 103.527.415
13.085.848.137 773.422.111
C9ng 40.867.755.938
394.549.906
394.549.906
s6 dAu nam 5.510.697.585
29.341.393.860 120.704.541
3.188.773.253 4.706.556.549
42.868.125.788
Hang h6a t6n trong kho duqc dinh gia 37.049.017.216 VND duqc dung dS dam bao cho khoan vay Ngan hang Malayan Banking Berhad - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh (xem thuy~t minh V.17).
8. Dl}' phOng giam gia hang tAn kho DIJ phong giam gia thanh ph~m t6n kho.
Tinh hlnh bi~n d9ng dlJ phong giam gia hang t6n kho nhu sau: 1.013.122.689
25.854.113 1.038.976.802
A. kYS o ~ CUOI s6 dAu nam 259.934.984 349.012.278
28.918.077 95.550.081 48.740.371 48.740.372 46.666.670 186.666.668
384.260.102 679.969.399
Phllo'ng ti~n
v~n tai, l truyen dan
970.040.491
Thi~t bi, dl,lDg Cl,J
quanly CQng
1.039.692.340 194.319.852.612 90.395.455
(522.572.194)
Bim thuyit minh nay la m6t b6 phc';m h9P thanh va phili dU(lc d9c cimg v6'i Bao cao tai chinh gifra nien d(J 21
• CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: Lo 56 5\ Khu cong nghi~p Tan T~o, dUOng 56 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHINH GIOA NIEN DO 6 th{mg delU cua n1lm tai chinh k~t thuc ngay 3\ thang 12 n1lm 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien dQ (ti~p theo)
Phu'O'ng ti~n Thi~t hi, dVng Nha cila, v~t May m6c va v~n tai, cv ki~n truc thi~t hi truy~n dftn quanly CQng
s6 cuai ky 70.028.168.118 121.849.774.924 970.040.491 1.039.692.340 193.887.675.873 Trangd6: Da khftu hao h~t nhung v~n con Slr d\lng 2.422.496.468 19.138.851.607 225.622.122 1.039.692.340 22.826.662.537
Gia tri hao mon . ~
S6 dau nam 16.049.088.440 68.739.925.865 423.289.605 \.039.692.340 86.251.996.250 Khftu hao trongky 1.428.689.778 5.389.816.681 37.221.170 6.855.727.629 Di~u chinh giam do ghi nh~n nhelm tai san Bao Vi~t
mua d~ d~n bu thi~t h~i n1lm 20\2 (35.803.512) (35.803.512) sa cuai ky 17.441.974.706 74.129.742.546 460.510.775 1.039.692.340 93.071.920.367
Gia trj con I~i
S6 delu n1lm 54.501.651.872 53.019.453.604 546.750.886 108.067.856.362
sa cuai ky 52.586.193.412 47.720.032.378 509.529.716 100.815.755.506
Trang d6: T~m thai chua Slr d\mg Dang cha thanh ly A,j
"/t'l; MQt s6 tai san c6 dinh hfru hlnh co nguyen gia va gia tri con I~i thea s6 sach I~n lugt la / 124.985.462.955 VND va 54.783.684.026 VND da dugc th~ chAp d~ dam baa cha cac khaan vay ~Ail: ella Ngiin hang thuang m~i c6 ph~n Nga~i thuang Vi~t Nam - Chi nhanh Phu Th9 (xem thuy~t minh V.17).
12. Tang, ghim tili san c3 dinb vo binh Quy~n B' " Ph~n m~man quyen,
si'r dl,lng dit bing sang cb~ may Hnb CQng
Nguyen gia S6 d~u nam 7.281.897.278 885.440.000 73.578.900 8.240.916.178
Mua s~m mai 1.100.000.000 1.1 00.000.000
S3 cu3i kjr 7.281.897.278 1.985.440.000 73.578.900 9.340.916.178
Trong do: Da kh~u haa h~t nhung v~n eon Slr d\mg 48.078.900 48.078.900
Gia tri hao mon S6 d~u nam 1.745.115.873 228.738.677 66.287.226 2.040.141.776 Kh~u haa trong ky- 79.151.058 71.772.003 4.249.998 155.173.059 S.( .(. kjro CUOI 1.824.266.931 300.510.680 70.537.224 2.195.314.835
Ban thuyit minh nay fa mi)t bi) phtJn h(TJJ thanh va phai aU'9"c a9c cung ven Bao CGO tai chinh ghra nien ili) 22
CONG TV CO PHAN S.P.M £>ja chi: La s6 51 Khu cang nghi~p Tan TC;lO, dUOng s6 2, phuOng Tan TC;io A, qu~n Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN £>0 6 thang d~u ella nilm tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nilm 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gW'a nifn dQ (ti~p theo)
Quy~n B ' " Ph§n m~man quyen, sir dyng d~t b~ng sang ch~ may Hnh C9ng
Gia tri con lai S6 d§u' nam . 5.536.781.405 656.701.323 ==~7;,;;.2~9~1.6~7~4 6.200.774.402
==~====~ s6 cu6i kY 5.457.630.347 1.684.929.320 ==~3;;.0~41;;.6;;;7~6 7.145.601.343 Trong do: T;;tm thai chua su dt,mg Dang cha thanh Iy
Quy~n su dt,mg dAt da dugc th~ chAp d~ dam baa cha cae khaan vay clla Ngan hang thuong m;;ti c6 ph§n Nga;;ti thuong Vi~t Nam - Chi nhanh Phu ThQ (xem thuy~t minh V.17).
13. Chi phi xay dlfng coo ban My dang Chi phi phat sinh
S l. I.. kYs6 d§u nam trong ky o CUOI
Mua s~m tai san c6 dinh 442.750.000 442.750.000 XDCB do dang 283.816.427.226 283.816.427 .226
Dz,r an khu nhQ aLong Truang (ij 280.807.353.530 280.807.353.530 B~nh vi~n san phl,l khoa Phu Th9 60.000.000 60.000.000 Xuang scm xudt thu6c dong du(J'c 2.949.073.696 _ 2.949.073.696
C9ng 284.259.177.226 ~~~ _ 284.259.177.226
(i) Thea th6a thu~n hgp tac d§u tu ngay 07 thang 12 nam 2007, Cong ty c6 ph§n S.P.M, Ba D6 Thi H~ng va Ba Chu Thj Thu Phuang cam k~t cung hgp tac d~ d§u tu xay dlJng khu nha akinh daanh
2tren khu dAt di~n tich 188.200 m t;;ti phuOng Long TruOng, qu~n 9 thea Quy~t dinh s6 10006IUBND-QLDT clla Uy ban nhan dan qu~n 9 ngay 22 thang 6 nam 2007 va Quy~t dinh s6 4310IKTST-QH ngay 29 thang 11 nam 2002 v~ huang d~n quy hOl;lCh v~ dja di~m xay dlJOg clla Van phong ki~n truc su. Theo d6, cac ben se dugc huang toan bQ Igi nhu~nsau thuS phat sinh tu dlJ an cGng nhu chiu cac rui ro thea tY I~ quy dinh thea tY I~ g6p v6n. DlJ an da hoan thanh xong cong tac b6i thUOng va giai ph6ng m~t b~ng.
Sau d6, Cong ty c6 ph§n S.P.M (d;;ti di~n cho phfin v6n clla Cong ty c6 ph§n S.P.M, Ba D6 Thj H~ng va Ba Chu Thi Thu Phuong) da ky hgp d6ng hgp tac voi Cong ty c6 phfin phat tri~n do thi va khu cong nghi~p Song Da ngay 14 thang 01 nam 2010 d~ ti~p tl)C thlJc hi~n giai do;;tn 2 clla dlJ an la dfiu ill h;;t tfing va xay dlJng cong trinh. Theo hgp d6ng hgp tac nay, Cong ty c6 phfin S.P.M phai hoan t~t cac thll tl)C phap Iy va trinh cac dp th~m quy~n giao toan bQ di~n tfch thuQC dl,l' an cho lien danh Cong ty c6 phfin phat tri~n do thi va khu cong nghi~p Song Da - Cong ty c6 ph§n S.P.M la chll dfiu tu dlJ an.
14. D~u ttr vilO cong ty lien k~t, lien doanh S I. I.. Iri,o CUOI "'J s6 d~u nam
s6 hrQ'og Gia tri s6 hrQ'Dg Gia tri Cong ty c6 phfin ky thu~t Huu Nghi (i) 980.000 23.250.000.000 980.000 23.250.000.000
Cong ty c6 phfin dugc ph~m Anh Sao Vi~t (ii) 3.000.000 26.965.096.825 3 .000.000__2_6..:-9::..::13-,-.4:...:...7-,-6..:..:...26~0
C9ng 50.215.096.825 50.163.476.260
(i) Thea Gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0301430052 thay d6i lfin thu 04 ngay 21 thang 4 nam 2011 do So K~ ho;;tch va Dfiu tu TP. H6 Chi Minh dp, v6n gop clla Cong ty van Cong ty c6 phfin ky thu~t Hfru Nghj la 9.800.000.000 VND, tuong duong 49% v6n di~u I~.
Ban thuyit minh nay la m6t b6 ph(in h9}J thanh va phai dUr;JC aoc cimg vai Bao cao tai chfnh giua nien a6 23
•
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: La 56 5\ Khu cang nghi~p Tan T~o, dUOng 56 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Blnh Tan, TP, H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHiNH GIUA NIl~N DO 6 thang d~u ella nllm tai chinh k~t thuc ngay 3\ thang 12 nllm 20 \3 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gifra nien dQ (ti~p theo)
(il) Theo Gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6 0310092064 thay d6i I§n thu 02 ngay 09 thang 09 nam 20 II do So' K€ hO<;lch va D§u tu TP. H6 Chi Minh dp, v6n gop cua Cong ty vao Cong ty c6 ph§n duQ'c ph§m Anh Sao Vi~t la 37.500.000.000 VND, illong duong 30% v6n di~u 1~.Trong IcY, Cong ty da o§u ill vao Cong ty c6 ph§n du<;Yc ph§m Anh Sao Vi~t 11\ 51.620.565 VNO. T<;li ngay 30 thang 6 nam 2013, Cong ty oa o§u tu la 26.965.096.825 VNO, tuoog oUO'ng 22,57% v6n oi~u I~ cua Cong ty c6 ph§n duQ'c ph§m Anh Sao Vi~t (s6 o§u nam la 26.913.476.260 VNO, tuoog ouoog 22,53% v6n oi~u I~). V6n oi~u I~ con phcli o§u tu la 10.534.903.175 VNO.
15. DAn ttr dai h~n khae o enOlI.. tri,
n.J sa dAn namSa hrQ'Dg
S I.
Gia trj sa hrQ'Dg Gia trj D§u tu gop v6n 9.325.000.000 32.691.030.000
C6ng ty cd phdn chUng khoan qu6c Ii Hoang gia 675.000 6. 750. 000. 000 675.000 6. 750. 000. 000 C6ng ty cd phdn adu tu va phat tridn Nam Bac 325.500 3.255.000.000 C6ng ty cd phdn dU(Jc thiit hi y Ii Da Nang 81.000 2. 025. 000. 000 81.000 2. 025. 000. 000 C6ng ty cd phdn a6u tu Hili Ha Land 1.272.850 20.111.030.000 C6ng ty TNHH du lich va khotmg scm My Kim 550. 000. 000 550. 000. 000
Gop v6n vao dv an 35.000.000.000 35.000.000.000 Dr,r an ma ail xQy d1,l11g t(li tinh Ha Tinh 20. 000. 000. 000 20. 000. 000. 000 Dr,r iln ma ail hoa trang t(li tinh Yen Bai 15. 000. 000. 000 15. 000. 000. 000
CQng 44.325.000.000 67.691.030.000
Ly do thay 06i cac khocln d§u tu tai chinh dai h<;ln khac: • C6 phi€u Cong ty c6 ph§n o§u tu va phAt tri~n Nam B~c: giam do ban toan b9 c6 phi€u voi gia
ban b~ng gia tri o§u ill d€n thai oi~m ban la 3.705.000.000 VND.
o-'• Cong ty c6 ph§n o§u tu Hcli Ha Land: giclm do ban toan b9 c6 phi€u voi gia ban b~ng gia tri
d§u tu d€n thai di~m ban la 20.111.030.000 VND. ~
16. Tai san thn~ thn nh~p hoan I~i Tai san thu€ thu nMp hoan l<;li lien quan d€n cac khocln chenh I~ch t<;lm thai du<;yc kh~u trir. Chi ti€t phat sinh trong ky nhu sau: S6 o§u nam 138.319.511
S6 phat sinh (108.815.316)
S l.o enolI.. tri,n.J 29.504.195
17. Yay va nQ' ngin h~n S l.o enolI.. kY sa dAn nam
Yay ng~n h<;ln ngiin hang: Ngiin hang TNHH m9t thanh vien HSBC (Vi~t Nam) (i) 48.853.514.276 56.403.621.990
, Ngiin hang thuoog m<;li cO ph§n Ngo<;li thuoog Vi~t Nam - Chi nhanh Phu Th9 (ii) 68.036.551.168 68.532.530.887 Ngiin hang thuoog m<;li c6 ph§o Congthuoog Vi~t Nam - Chi nhaoh Tay Sai Goo (III) 25.481.915.405 24.975.043.392
Bim thuyit minh nay la m{Jt b{J phijn hr;rp thanh va phai aU(lc a9C cung wyi Bao cao tai chfnh giua nien a{J 24
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 s6 51 Khu c6ng nghi~p Tan T?o, dubng s6 2, phubng Tan T?o A, qu~m Binh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHlNH GlUA NII~N DO 6 thang d~u clIa nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh BaD caD tai chinh gifi'a nien dQ (ti~p theo)
S I. I.. kYo CUOI S6 d~u nam Ngiin hang Malayan Banking Berhad - Chi
nhanh TP. H6 Chi Minh (iv) 8.668.969.506 C(}ng 151.040.950.355 149.911.196.269
(i) Khoan yay Ngan hang TNHH mQt thanh vien HSBC (Vi~t Nam) dS b6 sung v6n kinh doanh. Khoan yay nay duQ'c dam bao b~ng bao lanh ca nhan trj gia USD 2.500.000 tu Gng Bao Hfm Hoang va duQ'c dam bao bai cac khoan phai thu co gia trj t6i thi@u la USD 2.500.000 (xem thuySt minh V.3).
(ii) Khoan yay Ngan hang thuemg m?i c6 phAn Ngo?i thuemg Vi~t Nam - Chi nhanh Phu ThQ dS b6 sung v6n kinh doanh. Khoan yay nay duQ'c dam bao b~ng vi~c thS ch~p tid san c6 djnh huu hinh va va hlnh (xem thuySt minh V .11 va V.I2).
(iii) Khoan yay Ngan hang thuong m?i c6 phAn Cong thuemg Vi~t Nam - Chi nhanh Tay Sai Gon d~ b6 sung v6n kinh doanh.
(iv) Khoan yay Ngan hang Malayan Banking Berhad - Chi nhanh TP. H6 Chi Minh dS b6 sung vbn kinh doanh. Khoan yay nay duQ'c dam bao b~ng: Thu bao lanh cua Gng Bao Huu Hoang va Ba Nguy~n Thj Quynh Huang vai gia trj la 23.061.500.000 VND; Cac khoan bao hi~m lien quan dSn tai san daRg co ho~c se co vai t6ng gia tri khong th~p hem 1.000.000,00 USD; Cac khoan phai thu duQ'c dinh gia la 455.069.024.747 VND va Hang hoa t6n trong kho duQ'c djnb gia 37.049.017.216 VND (xem thuySt minh V.3 va V.7).
Chi tih sa phat sinh v~ cac khoim vay ng&n h(m nhU" sau:
s6 dAu nam 149.911.196.269 )
s6 ti~n yay phat sinh
s6 ti~n yay da trli
170.992.345.560i ~
(169.862.591.474)'· * S I. I.·w,o CUOI n.~ 151.040.950.355/ ~.
y 18. Phai tra ngum ban
S I. I.·w,o CUOI n.~ S6 d~u nam
Cac nha cung dp trong nuac 18.410.050.782 18.583.545.778
Cac nha cung dp nuac ngoai 14.041.699.528 20.615.849.510
C(}ng 32.451.750.310 39.199.395.288
19. Ngum mua tra ti~n trucYc
S I. I.. W,o CUOI n.~ S6 d~u Dam
Zaburit Medicine Medical Equipment & General Trading 893.642.400
Crowther Pharm Ltd. 157.412.388 83.300.000
C(}ng 157.412.388 976.942.400
Bcin thuyit minh nay la m9t b9 ph4n h(Jp thanh va phai OU(JC 09C dmg vai Bao cao (ai chinh giu'Q nien 09 25
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: La 56 51 Khu cang nghi~p Tan T,;IO, dUOng 56 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Blnh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAl CHlNH GIUA NII~N D(> 6 thang dfiu cua nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 I3 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh gW'a nien dQ (ti€p theo)
20. Thu~ va cae khmin phai nQp Nha mr6'e
SB phai DQP SB dii nQp SB d~u nam trong ky trong ky SB euBi kY
Thu~ GTGT hang ban nQi dia 3.366.194.100 24.367.684 3.390.561.784 Thu~ GTGT hang nh~p
khAu 488.339.380 2.507.545.161 (2.549.139.095) 446.745.446 Thu~ xuAt, nh~p khAu 93.407.908 510.266.847 (555.435.151) 48.239.604 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 7.431.693.667 1.704.286.417 (3.269.974.526) 5.866.005.558 Thu~ thu nh~p ca nhan 899.851.595 378.040.772 (70.670.944) 1.207.221.423 Cac khoan phi, 1~ phi va cac khoan phai nQP khac 94.699.535 32.967.005 127.666.540
CQng 12.374.186.185 5.157.473.886 (6.445.219.716) 11.086.440.355
Thui giti trl gia tang Cong ty nQP thu~ gia trj gia tang thea phuong phap khAu tru. Thu~ su~t thu~ gia tri gia tang nhl1 sau:
Dl1gc phAm 05 %
V~t li~? xay dlJng 10%
Thui xuat, nh{lp khtlU Cong ty ke khai va nop thea thong bao cua Hai quan.
Thui thu nh(zp doanh nghi~p Theo GiAy chUng nh~n l1U dlii d~u tl1, Cong ty nQP thu~ thu nh~p doanh nghi~p cho thu nh~p ill hOl,lt dong san xuAt kinh doanh vai thu~ suAt thu~ 15% trong 12 nam k€ tu nam d~u hOl,lt dong kinh doanh, dl1gc mi~n thu~ trong 03 nam k~ tu khi co Igi nhu~n chiu thu~ (nam 2004) va giam 50% s6 thu~ phai nQp trong 07 nam ti~p theo.
Trong nam 2008, C6ng ty dli d~u ill mQt dlJ an rna rQng san xuAt "Xay dlJng nha may dl1gc phAm mai" va dlJ an nay dugc dua VaG su d\mg VaG nam 2009. Cong ty dugc mi~n thu~ thu nh~p trong 03 nam d~u va dugc giam 50% s6 thu~ phai nQP trong 07 nam ti~p thea tinh thea Igi nhu~n thu dl1gc tu dlJ an. Nam 2009 1a nam d~u tien co Igi nhu~n chiu thuS tu dlJ an nay.
Thu nh~p tu cac hOl,lt dong khac phai nQP thu~ thu nh~p doanh nghi~p vai thu~ suAt 25%.
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nop trong ky dugc dlJ tinh nhl1 sau:
Liiy k~ til d~u Dam d~D euBi kY Day
____N_a_m_D_a-.L-y Nam trtr6'e
T6ng Igi nhu~n k~ toan truac thu~ 20.456.418.948 47.613.668.652
Cac khoan di~u chinh tang, giam Igi nhu~n kS tOlln d~ xac dinh Igi nhu~n chiu thu~ thu nh~p doanh nghi~p:
Cac khoan di~u chinh tang 2.647.742.723 863.210.401
Cae khoan di~u chinh giam (682.384.140)
T6ng thu nh~p chiu thu~ 22.421.777.531 48.476.879.053
- Thu nh~p chiu thu~ vai thu~ su~t 7,5% 22.421.777.531 34.684.493.061
Ban Ihuyit minh nay {a m61 b6 phijn h9P IhQnh va phai atr(Tc apc cimg vo-i Bao cao tai chinh giiia nien a6 26
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: La s6 51 Khu cang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuong Tan T~o A, qu~n Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHlNH GIDA NIEN DO 6 th{mg d~u clla nrlm tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nrlm 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giu'a nien d§ (ti~p theo)
Loy k~ tir dAu nam d~n cuBi ky nay
____N_a_m_n_a-"-y Nam tnr6'c - Thu nh~p chju thu~ v6i thu~ su~t 25% 13.792.385.992 Thui thu nh{ip doanh nghi~p phai n{jp theo thui suat pha thong 5.605.444.383 12.119.219.763 Thui thu nh{ip doanh nghi~p chenh l~ch do tip d{lng thui suat khtic thui suat pha thong (3.923.811.068) (7.884.616.328) Thui thu nh{ip doanh nghi~p phai n{jp ba sung cho nom 2011 22.653.102 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p con pMi n<}p 1.704.286.417 4.234.603.435
Ctie lopi thui khtic Cong ty ke khai va nQP thea qui dinh.
21. Phai tra ngrrOi lao dong TiSn luang thang 6 phai tra cho nhan vien.
22. Chi phi phai tra S"o CUOI". kY s6 dAu nam
Chi~t kh~u thuang m~i I.720.322.007 Chi phi liii vay 442.711.582 Chi phi khac 362.590.981 239.672.558
C<}ng 2.082.912.988 682.384.140
23. Cac khoan phai tra, phai n<}p ng~n hl,ln khac S"o CUOI". kY sa dAu Dam
Tai sim thua cho giai quy~t 280.765.315 280.765.315 Bao hi~m xii hQi, bao hi~m y t~ 730.811.663 377.713.829 r
~
C6 tuc phai tra 27.773.634.750 27.773.634.750 TiSn hQ'p tac dlJ an khu nha a Long Truong (xem thuy~t minh V.13): 222.902.833.250 222.902.833.250
Cong ty cd ph6n it6u tu pha! trdn ito thi va khu eong nghi¢p Song f)a 168.150.000.000 168.150.000. 000 Ba f)J Thi Himg 10.239.935.350 10.239.935.350 Ba Chu Thi Thu Phuong 44.512.897.900 44.512.897.900
Cae khoan phai tra khac 634.673.343 4.089.620.935
C<}Dg 252.322.718.321 255.424.568.079
24. VBn chu sO' hfru Bang i/6i ehiiu biin i/{jng cua v6n chu sO' hiiu
v6n d§u tu' ciia Th~ng dlf v6n LO'inhuan ' ).chii sO' hu'u co phan C6 phi~u guy chu'~ phan 'ph6i C§ng
S6 du d~u nrlm tru6c 140.000.000.000 210.885.368.500 (10.036.370.000) 249.602.645.750 590.451.644.250
Lgi nhu~n trong nrlm 64.738.554.606 64.738.554.606
s6 dlf cu6i nam tm6'c 140.000.000.000 210.885.368.500 (10.036.370.000) 314.341.200.356 655.190.198.856
S6 dli d~u nam nay 140.000.000.000 210.885.368.500 (10.036.370.000) 314.341.200.356 655.190.198.856
Lgi nhu~n trong ky 18.665.970.317 18.665.970.317
s6 dlf cu6i ky 140.000.000.000 210.885.368.500 (10.036.370.000) 333.007.170.673 673.856.169.173
Ban thuyh minh nay fa m6t b6 phl;in hr;rp Ihanh va phai du(Yc d9c cung v6i Bao cao tai chfnh giifa nien d6 27
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: Lo s5 51 Khu cong nghi~p Tan T~a, duemg 55 2, phuemg Tan T~a A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAa TAl CHINH GIUA NIEN DO 6 thang d<1u cila nam tli chinh k~t thuc ngay 3 I thang 12 nam 20 I3 .Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giii'a nien d{\ (ti~p thea)
ca phiiu
s6 lm;mg c6 phi~u dang ky phat Mnh
s6 IUQ'ng e6 phi~u dii phat hfmh
cdphdu phd thOng
cd phdu uu tlili s6 luqng e6 phi~u dUQ'c mua I?i
cd phdu phd thong
cd phdu uu tliii
s6 IUQ'ng c6 phi~u dang hru hfmh
cd phdu phd thong
cd phdu uu tliii
M~nh gia e6 phi~u dang luu Mnh: 10.000 VND.
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MUC TRiNH BAy TRONG BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH GIifA NIEN'DO
1. Doanh tl\u ban himg va cung cip djch vI}
T6ng doanh thu
Doanh thu bem hang h6a Doanh thu bem thanh phdm
Doanh thu cung cdp dich v~
Cae khoan giam tn1 doanh thu:
Chih khdu thuang m(li
Giam gia hang ban
Hang ban bi tra l(li
Doanh thu thuAn
Trong tl6.·
Doanh thu thuJn bim hang h6a
Doanh thu thuJn bim thanh phdm
Doanh thu thuJn cung cdp dich v~
2. Gia v8n hang ban
Gia v6n eua hang hoa dii eung dp
Gia v6n eua thanh phfrm dii cung dp (i)
Hoan nh?p dl! phong giam gia hang t6n kho
Dl! phong giam gia ~ang t6n kho
Ci}ng
S8 cu8i kY S8 dAu nam 14.000.000 14.000.000 14.000.000
230.000 230.000
13.770.000 13.770.000
14.000.000 14.000.000 14.000.000
230.000 230.000
13.770.000 13.770.000
Luy k~ tir dAu nam d~n cu8i ky filly
____N_a_m_n_ay"230.403.569.225
87.706.312.360 141.824.529.595
872.727.270
(30.157.080.923)
(1.720.322.007)
(28.436.758.916)
200.246.488.302
87.247.062.360
112.126.698.672
872.727.270
Nam tnr6'c 235.672.009.918 109.060.368.260 125.738.914.388 .
.-:==5872.727.270 0<1~~.(I3 .045.942.894) at:.(3.585.304.907) ~HJ.
of;, , (9.460.637.987)
(222.626.067.024 A"---;;'"T: -=
109.060.368.260
112.692.971.494
872.727.270
Luy k~ tir dAu nam d~n cu8i ky nay
_--'-_--CCN--=a:.:,::m.::::..c::n:c::..:a""-y Nam tnr6'c 83.277.248.213 104.439.272.973 71.087.064.006 68.667.772.395
(145.576.156) 25.854.113
154.390.166.332 172.961.469.212
Ban thuyit minh nay fa m(it b(i ph4n h9']J thQnh va pMi du(Yc doc ding vai Bao cao tai chfnh giua nien d(i . 28
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La s6 51 Khu cang nghi~p Tan T~o, dUOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAa TAl CHINH mDA NIl~N DO 6 thang d~u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao clio tai chinh gifra nien d(l (ti~p theo)
(i) Gici v6n cua thanh phfrm da cung dp nhu sau:
Chi phi nguyen v~t li~u trlJc ti~p
Chi nhan c6ng tn,rc ti~p
Chi phi san xu~t chung
T6ng chi phi san xu~t
Chenh I~ch chi phi san xu~t kinh doanh dO' dang
T6ng gici thanh san xu~t
Chenh I~ch tbn kho thanh phfrm
Tn!: xu~t khac
Ghi vBn cua thanh ph~m dli cung dp
3. Doanh thu ho~t dQng tai chinh
Lai ti~n gui co ky h~n
Lai ti~n gui kh6ng ky h~n
Lai ti~n Sho yay
Lai thanh Iy dlJ an Phu Hfru
Lai chenh I~ch tY gia chua thvc hi~n
Lai chenh I~ch tY gia da thvc hi~n
Doanh thu tai chinh khac
CQng
4. Chi phi tai chinh
Chi phi lai yay
L6 chenh I~ch tY gia chua thlJc hi~n
L6 chenh I~ch tY gia da thvc hi~n
Chi phi tai chinh khac
CQng
5. Chi phi ban hang
Chi phi nhan vien
Chi phi dich VI) mua ngoai
Chi phi b~ng ti~n khac
CQng
Luy k~ tir d~u nam d~n cuBi kY nay Nam nay Nam trU'o'c
60.387.823.122 53.716.714.987 2.384.432.435 2.385.002.230
14.826.671.926 15.171.966.331
77.598.927.483 71.273.683.548 (9.897.074.884) (2.385.140.534)
67.701.852.599 68.888.543.014 3.933.134.438 774.771.912 (547.923.031) (995.542.531 )
71.087.064.006 68.667.772.395
Luy k~ tir d~u nam d~n cuBi kY nay
Nam nay Nam tnrO'c ---------=:.
488.910.825 8.131.490 11.325.444
8.646.657.041 16.196.519.912 13.449.530.215
441.576 11.524.656 65.516.609
404.953
8.667.159.i16 30.211.803.005
8.799.932.658 13.596.207.230
Luy k~ tir d~u nam d~n cuBi kY nay
Luy k~ tir d~u nam d~n cuBi ky nay
~__---=.N..:..:a=ro=--.::n=a:L..Y Nam tnl'O'c 8.204.626.337 12.740.027.498
4.130.458 15.865.653 511.588.700 840.314.079
79.587.163
___--=.N..:..::a.::.::.m=-:=n..:..::ay"204.291.128
8.334.837.319 11.955.107.032
20.494.235.479
Naro tnl'O'c 371.214.416
2.489.448.367 11.018.080.966
13.878.743.749
29Ban thuyit minh nay ta m6t b6 ph(m h9P thanh va phai au(Yc aoc dmg vcTi Bao cao tai chinh gitra nien a(J
sn 1.1 HUU VA TU
&C'I
_.-" l\-lO( ~,
CONG TV CO PHAN S.P.M Di~ chi: ,LO 56,51 KJ;u c6ng ~ghi~p,Tan ~t;lO, dUOng 56 2, phuOng Tan Tt;lo A, qu~ Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAO CAO TAl CHINH GHfA NIEN DO 6 thang a§u clla nam tid chfnh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tili chinh gifra nien dQ (ti~p theo) --~-------:::...-_-~~.:.:.:..:..:~--------------
6. Chi phi quaD Iy doanh nghi~p
Luy k~ tir d~u nam d~n cu6i ky nay
Nam nay Nam trU'6'c Chi phi nhan vien qulm Iy 2.139.583.375 1.881.992.305 Chi phi nguyen v~t li~u quim Iy 556.573.826 264.046.060 Chi phi d6 dung van phong 24.209.848 Chi phi khiiu hao TSCD 182.807.454 319.598.280 ThuS, phi va I~ phi 126.869.000 Chi phi dich VI) mua ngoai 913.157.360 718.287.338 Chi phi b~ng ti6n khac 896.743.459 1.677.575.490
CQng 4.839.944.322 4.861.499.473
7. Llii CO' ban treD cB phi~u
Luy k~ tir d~u nam d~n cuBi kY nay
Nam oay--------"
Nam tnr6'c
Lgi nhu~n kS to<in sau thuS thu nh~p doanh nghi~p 18.665.970.317 43.379.065.217
Cac kholm di6u chinh tang, giam Igi nhu~n kS toan d~ xac dinh Igi nhu~n phan b6 cho c6 dong So' hfru c6 phiSu ph6 thong
Lgi nhu~n phan b6 cho c6 dong So' hiru c6 phiSu ph6 thong 18.665.970.317 43.379.065.217
C6 phiSu ph6 thong dang Iuu hanh binh quan trong kY 13.770.000 13.770.000
Llii CO' ban treD cB phi~u 1.356 3.15
8. Chi phi SaD xuAt kinh doanh theo y~u tB
Luy k~ tir dAu Dam d~D cuBi kY nay
.';.>.,./\\-t-\\ 'T~\ :'~IJ j: \
___---=-N_ac=m---=-o..:..::a"'-y Nam trU'6'c/~*j Chi phi nguyen li~u, v~t li~u 62.296.507.688 54.045.645.2K~~ Chi phi nhan cong 7.822.167.132 7.951.255.1 .~.
Chi phi khiiu haa tai san c6 dinh 7.010.900.688 7.852.022.201
Chi phi dich VI) mua ngaai 11.690.122.072 5.620.091.856
Chi phi khac 14.113.409.704 14.544.912.341
CQng 102.933.107.284 90.013.926.770
VII. NHUNG THONG TIN KHAc
1. Cam k~t gop VBD Thea ~hoa thu~n giira Cong ~ c6 ph~n t~p d~an ~.s.V, Cong ty c6 ph~n S.P.~ va 6ng Le Taan d~ gop von thanh I~p C6ng ty co phan dugc pham Anh Sao Vi~t, Cong ty cam ket se gop 30% trong t6ng v6n d~u tu cua dl! an la 125.000.000.000 VND. Vi~c gop v6n nay dUQ'c thvc hi~n thea tiSn dQ thi c6ng cua dv an. T~i ngay 30 thang 6 nam 2013 C6ng ty dii gop dugc 26.965.096.825 VND. V6n di6u I~ can phai gop ;ao C6ng ty c6 ph~n dugc ph~m Anh Sao Vi~tthea cam kSt la 10.534.903.175 VND (xem thuySt minh V.14).
Ban thuydt minh nay liz mi)l hi) ph(m h(J]J thGnh va phai QU(Yc a9c dmg v&i Bao cao tai chinh giii'a nien Qi) 30
CONG TV CO PHAN S.P.M Dra chi: L6 s6 51 Khu c6ng nghi~p Tan T?o, dUOng s6 2, phuOng Tan T;;to A, qu~n 8inh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAo TAI CHINH GIUA NLEN DO 6 th{mg d~u clla naill tc'li chinh k~t thuc ngc'ly 31 thang 12 naill 2013 BaD thuy~t mlDh Bao cao tal chiDh gifra DieD dQ (ti€p theo)
2. Giao dich vOi cac ben lien quan Giao dlch vOi cac thimh vien qutin lj chit chat va cac ca nhfm co lien quan Cae thanh vien quan ly ehu eh6t va cae ea nhan co lien quan g6m: cae thanh vien Hoi d6ng quim tr!, Ban T6ng Giam d6e, Giam d6e tai ehinh, k~ toan tnremg va cae thanh vien m~t thi~t trong gia dinh cae ca nhan nay.
Giao dieh vai cae thanh vien quan Iy ehu eh6t va cae ea nhan co lien quan nhu sau: Luy k~ til' dAu nam d~n cuai ky nay
_____N_a_m_n_a-"-y Nam tnr6'c H~i dang qutin tTl Cho vay 12.106.357.600 12.371.414.000 Uii eho vay 2.829.871.724 4.018.900.487
Ngoai ra, Chu tieh Hoi d6ng quan tri va ea nhan co quan h~m~t thi~t vai Chu tieh Hoi d6ng quan tri con bao lanh eho cae khoan vay eua Cong ty t~i Ngan hang TNHH mot thanh vien HSBC (Vi~t
Nam) va Ngan hang Malayan Banking Berhad - Chi nhilnh TP. H6 Chi Minh (xem thuy~t minh V.17).
T~i ngay k~t thue ky k~ toan, eong n9' vai cae thanh vien quan ly ehu eh6t va cae ea nhan co lien quan nhu sau:
S J. I.. kYo CUOI sa dAu nam Phai thu ti~n eho vay 52.418.559.749 40.787.306.149 Phai thu ti~n t~m frng 52.714.017 52.714.017 Phai thu lai eho vay 18.292.816.260 16.053.701.497 G}ng nC)' phai thu 70.764.090.026 56.893.721.663
Thu nh~p eua cae thanh vien quan Iy ehu eh6t trong kY la 987.208.250 VND (eung kY nam truae la 575.765.000 VND).
Giao dich v6'i cac ben lien quan khac Cae be~ lien quan khae vai Cong ty g6m:
M I.· hABen lien quan 01 quan ~
Cong ty TNHH dU9'e phfrm Do Thanh Chll dAu tu ella eong ty nay co quan h~ m~t thi~t vai Chll tieh Hoi d6ng quan tri ella Cong ty
Cong ty e6 phftn ky thu~t Hfru Nghi Cong ty lien k~t Cong ty e6 phfrn dU9'e ph~m Anh Sao Vi~t Cong ty lien k~t
Cae giao dieh phat sinh trong ky giua Cong ty vai cae ben lien quan khae nhu sau: Luy k~ tir dAu nam d~n cu6i kY nay
_____N_a_m_n_a-"-y Nam tnr6'c Cong ry TNHH DU{fc ph6m Do Thanh Ban thanh ph~m, hang hoa 182.640.906.328 213.311.534.624 Cho thue kho 872.727.270 872.727.270 Lai eho vay 1.446.785.317 8.394.449.547 Ban dl,f an dfru tu dai h~n 20.111.030.000 65.030.695.845 Cho vay 7.920.000.000 Tra n9' g6e vay 29.862.000.000 25.791.520.475 Mua hang hoa _ 1.818.181.818 Chi ho khoan dftu tu 450.000.000 Bu gia do ehenh I~eh gia dc1u thfru 6.135.238.719
Ban thuyh minh nay la ml}t bl} ph4n h9P -thanh va phQi QU()'c Q9C ding veri Bao cao tai chinh giua nien QI} 31
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La s6 51 Kbu cang nghi~p Tan T<;lo, dUOng s6 2, phuOng Tan T<;lo A, qu~n Binh Tan, TP, H6 Chi Minh BAa cAa TAl cHINH GIOA NII~N DO 6 thang d~u cua nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tili chinh gifra nien oQ (tiep theo)
Cong ty c6 phlin ky thu{it Hii'u Nghj Cho yay Tn't nQ' g6c yay Mua hang tu Hfru Nghi Yay ng~n h~n
1.000.000.000 1.000.000.000
304.566.700 4.800.000.000
Luy k~ tir d~u nam d~n cu6i kY nay _____N_a_m_n_a-"-y Nam tnr6'c
Gia hang h6a va dich V\l ctmg cc1p cho cac ben lien quan la gia th6a thu?n. Vi~c mua hang h6a va dich V\l tu cac ben lien quan duQ'C thl!c hi~n thea gia th6a thu?n.
13.533.047.486 433.510.331.515
414.210.804.504 5.766.479.525
Cong ty TNHH DU(fc phlzm Do Thimh Phili thu ti€n ban hang h6a, thanh phfun, lai cho Yay, thanh Iy khoiln dAu tu Phili thu ti€n cho yay Cong ty c6 phlin kj thu{it Hii'u Nghi Phili thu ti€n ban hang h6a, thanh phAm C9ng nC}' phai thu
T~i ngay k~t thuc ky k~ toan, cong nQ' vai cac ben lien quan khac nhu sau: S t. t.. kYo CUOI S6 d~u Dam
13.533.047.486
348.654.951.751 35.628.479.525
397.816.478.762
3.
137.063.742 137.063.7422.137.063.742
2.000.000.000
137.063.742
Cong ty TNHH DU(fc phlzm /)0 Thimh Phai tra ti€n hang Cong ty c6 ph/m ky thu{it Hii'u Nghj Phai tra ti€n mua himg C9Dg DC}' phai tra
Cac khoan cong nQ' phai thu khong c6 bao dam va se duQ'c thanh toan b~ng ti€n. Khong c6 khoiln dl! phong phai thu kh6 doi nao duQ'c l?p cho cac khoan nQ' phai thu ill cac ben lien quan.
ThODg tin v~ bQ ph~n Llnh v{l"c kinh doanh Cong ty c6 cac ITnh VI!C kinh doanh chfnh sau:
LTnh VI!C duQ'c phAm: san xu~t va mua ban cac lo~i duQ'c phAm. Unh VI!C b~t d9ng san: dAu tu van dl! an b~t d9ng san.
~
ClCl<\ /-COt :H N~
,: TO~
A ~.
/I-f. ""'=:::
Thong tin v€ b9 ph?n theo ITnh VI!C kinh doanh cua Cong ty duQ'c thS hi~n aPh\l dfnh kern. '.
Khu V{l"C ilia Iy Toan b9 ho~t d9ng cua Cong ty chi diSn ra tren tanh th6 Vi~t Nam.
4. Quan Iy rui ro tai chinh • T6ngquan Ho~t d9ng cua Cong ty phat sinh cac rui ro tai chinh sau: rui ro tin d\lng, rui ro thanh khoim va rui ro thi truemg. Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m trong vi~c thi~t I?p cac chinh sach va cac kiSm SQat nh~m giam thiSu cac rui ro tai chinh cling nhu giam sat vi~c thl!c hi~n cac chinh sach va cac kiSm soat da thi~t I?p. Vi~c quiw Iy rui ro duQ'c thl!c hi~n chu ySu bai Phong KS toan - Tai chinh theo cac chinh sach va cac thu tI;lc da duQ'c Ban T6ng Giam d6c phe duy~t.
Scm thuyit rninh nay ia rn(jt h(j phq.n hrp thdnh va phcii thr(Jc d9C cimg v6'i Sao cao tai chinh giu'Q nien d(j 32
CONG TV CO PHAN S.P.tJl Dia chi: Lo s6 51 Khu cong nghi~p Tan T<;lo, dUOng s6 2, phuOng Tan T<;lo A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAl CHINH GIOA NIEN DO 6 thang d~u clia nam tai chinh k~t thuc ngay 31 th{mg 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giii'a nien di) (ti~p theo)
Rui TO tin dl}ng
Riii ro tin dvng Ia riii ro rna mot ben tham gia trong hQ'p d6ng khong eo kha nang th\l'e hien duoe nghTa V\l eiia minh dfrn d~n t6n thAt v~ tai ehinh eho Cong ty. . .
Cong ty eo cae riii ro tin dVng phat sinh ehii y~u ttl' cae khoan pMi thu khaeh hang, ti~n gui ngan hang va eho yay.
Phai thu khach hcmg Cong ty co riii ro tin d\lng t~p trung lien quan d~n Cong ty TNHH dUQ'e ph§m Do Thanh vai s6 du nQ' t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 ehi~m 95% t6ng s6 du nQ' phai thu (t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 ehi~m 95%) va Cong ty e6 phAn ky thu~t Hfru Nghi vai s6 du nQ' t~i ngay 30 thfmg 6 nam 2013 ehi~m 03% t6ng s6 du nQ' phai thu (t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 ehi~m 04%). Cae khaeh hang khae eo s6 du duo-i 02% t6ng s6 du nQ' pMi thu nen riii ro tin d\lng t~p trung d6i vo-i khoi'm phai thu eiia cae khaeh hang nay Ia thAp.
Tidn gin ngdn hcmg Cae khoan ti~n gui ngan hang eo ky h~n va khong eo kY h~n eiia Cong ty dUQ'e gui t~i eae ngan hang eo uy tin do v~y riii ro tin dVng d6i vo-i ti~n gui ngan hing Ia thAp.
Cae khoan cho vay Cong ty eho cae eong ty lien quan vi eae thanh vien quan Iy ehii eh6t vay ti~n. Cae dan vi va ea nhan niy dSu eo uy tin va kha nang thanh toan t6t nen rili ro tin d\lng d6i vo-i cae khoan eho vay la thAp.
Mue dO rili ro tin d\mg t6i da d6i vo-i eae tii san tii ehinh Ii gia tri ghi s6 eila cae tii san tii ehinh (xem thuy~t minh s6 VII.5 v~ gia tri ghi s6 eila cae tii san tii chinh).
Bang phan tieh v~ thai gian qua h~n vi giam gia eila cae tii san tii ehinh nhu sau: Chu'a qua h~n Dii qua h~n Dii qua h~n
Chu'a qua h~n hay nhlfng bj giam nhlfng khong vil/ho~c bj giam chlfa bj giam gia gia giam gia gia Cong
sa cuai ky
Ti~n va cae khmln tuang duang ti~n 1.468.625.883 1.468.625.883
Phai thu khaeh hang 420.052.386.180 16.194.932.830 394.549.906 436.641.868.916
Cae khoan eho vay 95185.039.274 95.185.039.274
Cae khoan phai thu khae 6.636.936.212 44.303.999.202 50.940.935.414
Hi san tai ehinh s&n sang d~ ban 44.325.000.000 44.325.000.000
CQng 586.448.511.821 60.498.932.032 394.549.906 6Z8.561.469.487
sa dAu nam
Ti~n va cae khoan tuang duang ti~n 10.955.37:>1.953 10.955.373.953
Phai thu khaeh hang 353.026.797.833 13.700.560.026 394.549.906 367.121.907.765
Cae khoan eho yay 126.415.785.674 126.415.785.674
Cae khoan phai thL! khae 26.944.880.124 15.495.469.251 42.440.349.375
Hi san .tai ehinh s~n sang d~ ban 67.691.030.000 67691.030000
CQng 585.033.867.584 29.196.029.277 394.549.906 614.624.446.767
Bim Ihuyil minh nay la m6t b(j ph(m h(Yp IhQnh va phQi atC(Yc aoc cung vai Baa caa lai chinh gifra nien a9 33
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 s6 51 Khu e6ng nghi~p Tan T~o, c!uOng s6 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAl CHINH GIUA NIEN DO 6 th{mg c!§u eua nam tai ehinh k€t thue ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t rninh Bao cao tili chinh gifi'a nien dQ (ti€p theo)
CQng
660421.095 14.085408.633 1.449.103.102 16. I94.932.830 7. 120.003.393 11.058.669486 20.190.568.312 5.934.758.011 44.303.999.202 7.120.003.393 11.719.090.581 34.275.976.945 7.383.861.113 60.498.932.032
sa cuai ky Phili thu khach hang
Cac khoiln phai thu khac
Ci}ng
Chi tiSt thc)'i gian qua h~n eua cae tl'li san tai ehinh dii qua h~n nhung kh6ng giam gia nhu sau: Qua h~n tren 6 Qua h~n tren 1 Qua h~n tren
Qua h~n dU'6'j thaDg d~n dlfO'j Dam d~n dU'o'j 2 2 Dam d~n 6 thang 1 nam Dam dU'O'j 3 Dam
sa d~u nam
Phili thu khach himg
Cae khoan phai thu khac
Ci}ng
11.856.907.017 7.070.469.251
18.927.376.268
1.449.103.103 8425.000.000
9.874.103.103
279.837.713
279.837.713
114.712.193
114.712.193
13.700.560.026 15.495469.251
29.196.029.277
Rui ro thanh khoim Rui ro thanh khoan la nii ro C6ng ty g?P kho khan khi th\Te hi~n nghTa vt,J tai ehinh do thiSu tiSn.
Rui ro thanh khoan eua C6ng ty ehU ySu phat sinh tu vi~e cae tai san tai ehinh va ng phai tra tai ehinh co cae tho'i di~m dao h~n l~eh nhau.
C6ng ty quan Iy rui ro thanh khoan th6ng qua cae bi~n phap: thuo'ng xuyen thea doi cae yeu du vS thanh toal) hi~n t~i va d\T kiSn trong tuong lai d~ duy tri m<)t lugng tiSn cling nhu cae khoan yay a mtre phu hQ'P, giam sat cae lu6ng tiSn phM sinh thlJe tS v6'i d\T kiSn nh~m giam thi~u anh huang do biSn d<)ng eua lu6ng tiSn.
Thai h~n thanh toan eua cae khoan ng phai tra tai ehinh phi phai sinh (kh6ng bao g6m ea liii phai tra) d\Ta tren thai h~n thanh toan thea hgp d6ng la tu 01 nam tra xu6ng.
Ban T6ng Giam d6e eho r~ng mtre d<) rui ro d6i v6'i vi~e tfa ng la thfip. C6ng'ty co kha nang thanh ta<in cae khoan og dSo h~n ill dong tiSn tu ho~t d<)ng kinh doanh va tiSn thu ill cae tai san tai ehfnh dao h~n.
y
Rui TO thi trU'img Rui ro thi truo'ng la rui fO rna gia tri hgp Iy ho?e cae lu6ng tiSn trong tuong lai eua e6ng et,J tai ehfnh se biSn d<)ng thea nhfrng thay d6i eua giathi truang.
C ./,..,
.. 'J
;:.::;
Rui ro thi truang lien quan dSn ho~t d<)ng eua Cong ty g6m: rui ro ngo~i t~, nii ro liii sufit va rui ro gia hang hoa/nguyen v~t li~u.
, ."Cae phan tieh ve d<) nh~y, cae danh gia du6i day lien quan den tinh hinh tai ehinh eua Cong ty t~i
ngay 30 thang 6 nam 2013 va ngay 31 thang 12 nam 2012 tren co sa gia trj ng thu~n. Mue thay d6i eua tY gia, liii sufit, gia hang hoa/nguyen v~t li~u sir dt,Jng d~ phan tieh d<) nh~y duge dlJa tren vi~e danh gia kha nang co th~ xay fa trong vong m<)t nam t6'i vO'i cae diSu ki~n quan sat duge eua thi truang t~i thai di~m hi~n t~i. "
Rid ro ngogi t? Rui ro ngo~i t~ la rui ro rna gia tri hgp Iy ho?e cae lu6ng tiSo trong tuong lai eua eong el,l tai ehinh se bi~n d<)ng thea nh_ung thay d6i eua tY gia h6i doal.
Cong ty nMp khfiu hang bOa va nguyen v~t li~u pht,Je vt,J eho sim xufit san phfim v6'i d60g tiSn giao dieh ehu y~u la USD va EUR do v~y bi anh huang b6i S\T bi~o d<)ng eua tY gia h6i doal.
. Ban thuy€t minh nay la mot bo ph(m hr;rp thanh va phai dur;rc aoc cimg wri Baa caa tai chfnh giua nien do 34
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: La s6 51 Khu eang nghi~p Tan TlilO, duemg s6 2, phuemg Tan TlilO A, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh BAo cAo TAr CHINH GIUA NIEN DO 6 th{mg dau ella nam t~li ehinh k~t thue ngay 3r th{mg 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giu'a nien di) (ti~p theo)
Cong ty quan Iy rui ro lien quan dSn biSn dQng cua tY gia h6i doai b~ng cach t6i uu thai h~n thanh toan cac khoan nO', dV bao tY gia ngo~i t~, duy trl h9'P Iy cO' du vay va n9' giua ngo~i t~ va VND, I\Ta chQn thcri di~m mua va thanh toan cac khoan ngo~i t~ t~i thai di~m tY gia thAp, Slr d\mg t6i uu ngu6n ti~n hi~n co d~ can b~ng gifra rui ro tY gia va rui ro thanh khoan.
NQ' phai tra thu&n co g6c ngo~i t~ cua Cong ty nhu sau:
s6 cu6i ky s6 dAu nam
____U-=.=SD::e- EUR U=SD=_ E_U_R_ Ti~n va cae khoim tuung duung ti~n 8.363,61 1.092,00 Phi'li tri'l nguai ban (366.745,25) (167.741,07) (842.866,05) (10.825,00) Ng phai tra thuAn co g6c ngol.li t~ (358.381,64) (167.741,07) (841.774,05) (10.825,00)
Ban T6ng Giam d6c danh gia muc dQ anh huang do biSn dQng cua tY gia h6i doai dSn 19'i nhu~n sau thuS va v6n chu sa hfru cua Cong ty la khong dang ke.
Rid ro [iii sudt Rui ro Hii suAt la rili ro rna gia tri hQlJ Iy ho~c cac lu6ng ti~n trong tuO'Og lai cua cong Cl,l tai chinh se biSn dQng thea nhfrng thay d6i cua liii suAt thi tmang.
Cong ty quan Iy rui ro liii suAt b~ng cach phan tich tlnh hlnh thi tmong db dua ra cac quySt dinh h9'P ly trong vi~c chQn thai di~m vay va ky h~n vay thich hQlJ nh~m co du9'c cac liii suit co 19'i nhAt cung nhu<!uy trl CO' cAu vay vai liii suAt tha n6i va c6 dinh phli hQlJ.
Cong ty co khoan khoan vay vai liii vay vai Hii suAt tha n6i t!;li ngay 30 thang 6 nam 2013 la 151.040.950.355 VND (t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 la 149.911.196.269 VND).
T!;li ngay 30 thang 6 nam 2013, vai gia dinh cac biSn s6 khac khong thay d6i, n~u liii suAt cac khoan vay VND co liii suAt tha n6i tanglgiam 02% thi 19'i nhu~n sau thuS va v6n chu sa huu ky nay. cua Cong ty se giam/tang 2.265.614.255 VND (cling ky nam tmac giam/tang 2.264.569.003 '~'~\ VND). \.~r..'.\
'\'
Rid ro vd gia hcmg h6a/nguyen v¢it li¢u ' ~)'~ICong ty co rui ro vS S\T bi~~ dQng cua gia hang hoa/nguyen v~t li~u. Cong ty quan Iy rui ro vS gia/M hang bOa/nguyen v~t li~u bang cach thea doi cMt che cac thong tin va tlnh hlnh co lien quan cua./ thi tmang nh~m quan Iy thai dibm mua hang, k~ho~ch san xuAt va muc hang t6n kho mQt cach hQlJ
IY·
Tai san dam biLo Tizi scm thi chdp cho arm vi khac Cong ty th~ chAp cac khoan phai thu cua khach hang db dam bao cho khoan. vay cua Ngan hang TNHH mQt thanh vien HSBC (Vi~t Nam) va khoan vay clla Ngan himg Malayan Banking BerhadChi nhanh TP. H6 Chi Minh (xem thuy~t minh s6 V.3 va V.l7). Gia tri s6 sach ella tid san th~ chAp t!;li ngay 30 thang 6 nam 2013 I~n luQ't la USD 2,500,000 va 455.069.024.747 VND (t~i ngay 31 thang 12 nam 2012 la Usp 2,500,000 va 0 VND).
Cong ty se du9'c giai chAp cac tai san thS chAp khi dii hofm tit nghTa vI,! tra nO'. Khong co cac di~u khoan va diSu ki~n d~c bi~t lien quan dSn vi~c Slr dl,!ng cac tai san th~ chAp nay.
Trii scm nh¢in thi chJp cua arm vi khac Cong ty khong nh?n tai san dam bao nao clla dO'O vi khac t~i ngay 30 thang 6 nam 2013 va t~i ngay 31 thang 12 nam 2012.
Ban thuyit minh nay fa m<5t b<5 ph(m h9P thanh va phai a!wc a9c cimg v6'i Brio crio tai chinh giim nien il<5 35
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: La 56 5 I Khu cang nghj~p Tan T~o, dUOng 56 2, phuOng Tan T~o A, qu~n Blnh Tan, TP. H6 Chi Minh BAa cAa TAl CHiNH GlUA NIEN DO 6 thang d§u cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh giu'a nien dQ (ti~p theo)
5. Ghi tri hQ'p Iy cua tai san va nQ' phai tra tai chinh Tili san tili chinh
Gill trj ghi s8 SB cuBi ky, SB d§u nam Gia trj hQ'p Iy
Gill goc Dlt phong Gill gAc Dy' phong SB cuBi ky SB d§u nam Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n 1.468.625.883 10.955.373.953 1.468.625.883 10.955373.953 Phaithu khach himg 436.641.868.916 (394.549.906) 367.121.907765 (394.549.906) 436.247.319.010 366.727.357.859 Cac khoan cho vay 95.185.039.274 126.415.785.674 95.185.039.274 126.415.785.674 Cac khoan phai thu khac 50.940.935.414 42.440.349.375 50.940.935.414 42.440.349.375 Hi san tai chinh s£n sang de ban 44.325.000.000 67.691.030.000 42.786.000.000 67.691.030.000 CQng 628.561.469.487 (394.549.906) 614.624.446.767 (394.549.906) 626.627.919.581 614.229.896.861
N{f phai tra tili chinlt Gia trj ghi sa Gia trj hq-p Iy
sfi cufii ky sfi d§u nam sfi cufii ky s6 d§u nam Yay va ng 151.040.950.355 149.911.196.269 151.040.950.355 149.911.196.269 Phai tra nguai ban 32.451.750.310 39.199.395.288 32.451.750.310 39.199.395.288 Cae khm'tn phai tra khae 30.491.221.081 32.545.639.825 30.491.221.08 I 32.545.639.825 CQng • 213.983.921.746 221.656.231.382 213.983.921.746 221.656.231.382
Gia trj h9'P Iy ella cae tai san tai ehinh va n<;>, phai tra tai ehinh du<;>,e phan anh thea gia td co thS du<;>,e ehuySn d6i trong mot giao dieh hi~n t1;li gina cae ben co d~y du hi8u bi~t va mong mu6n giao dieh.
Cong ty su dl)ng phuoog phap va gia djnh sau d8 uae tinh gia trj hgp Iy ella cae tai san tai ehinh va n<;>, phai tra tai ehinh: . • Gia trj hgp Iy ella ti~n va cae khoi'm tuang ducmg ti~n, phili thu khaeh hang, eho vay, eac khoi'm
phili thu khac, vay, phai tra nguai ban va cac khoan phai tra khac ng~n h1;ln tuang duang gia tri s6 saeh (dii tru dlJ phong eho ph~ uac tfnh co kha nang khong thu h6i du9'c) cua eac khoan ml)c nay do co ky h1;ln ng~n.
• Gia tri h9'P Iy ella cac tai san tai chfnh s~n sang d8 ban du<;>,c niem y~t tren thj truang chUng khoan la gia giao djch eong b6 t1;li ngay k~t thUc ky k~ toano D6i vai cac tai san tili chinh s~n sang d8 ban chua niem y~t nhung co gia giao dich do 3 cong ty chung khoan cong b6 t1;li ngay k~t thuc ky k~ toan thl gia tri h9'P Iy clla cac khoan d~u tu nily Iil gia trung blnh tren ca sa gia giao dich do 3 cong ty chUng khoan cong b6.
Bui Cong Soon K~ tmin trtri'mg
__ .-eo<.,..v'
~ Nguy~n Qu6c Thinh NgtrOi I~p bi~u
Ban thuyit minh miy la mt}t bt} ph4n h9P thanh va phai aur;rc doc dmg v6'i Baa cao tai chfnh giu'a nien at} 36
CONG TV CO PHAN S.P.M Dja chi: L6 s5 51 Khu c6ng nghi~p Tan T;IO, duimg s6 2, phuimg Tan T;1O A, qU;ln Binh Tan, TP. HE> Chi Minh BAa cAa TAr CHfNH GrUA NIEN DO 6 thang d~u clla nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thcing 12 nam 2013
PhI} Il}c 01: Thong tin v~ b(l ph~n theo linh vl!c kinh doanh
Thong tin v~ k~t qua kinh doanh, tai san c5 dinh va cae tai san dai hi,in khac va gia trj cac khoan chi phi 16n khong b~g ti~n clla bi;> ph;ln thea linh VllC kinh doanh
clla Cong ty nhu sau:
Linh VI!C du-Q'c Linh VI!C kinh doanh ph§m b§t dQng san CaC khoan lo~i trir C(lng
Kynay Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung c:ip djch V\l ra ben ngoai 200.246.488.302 200.246.488.302
D6anh thu thu~n v~ ban hang va cung Clip djch V\I gifra cac bo ph?il
Tang doanh thu thudn vi ban hang va cung clip djch V{l 200.246.488.302 200.246.488.302
Ket qua kinh doann thea bi;> ph;ln 25.362.086.491 25.362.086.491
Cac chi phi kh6ng phan b6 thea bi;> ph;ln
Lqi nhu;ln tu hOi,it di;>ng kinh doanh Doanh thu hOi,it dong tai chinh Chi phi tai chinh Thu nh;lP khac Chi phi khac Chi phi thu~ thu nh;lp doanh nghi~p hi~n hanh Chi phi thue thu nh;lP doanh nghi~p hoan li,ii
L(J"i nhu~n sau thui tllU nh~p doanh nghifp
Tang chi pM ilii pluft sinh iii nlua tai san ca iljnh va cac tai san dai h{ln khac
(4.839.944.322)
20.522.142.169
8.667.159.716
(8.799.932.658)
67.049.821
(100)
(1.681.633.315) (108.815.316)
18.665.970.317
1.190.395.455 J.190.395.455
Tang cM pM khliu hao va pluln b6 chi pM tTa tTtrUC dai h{ln 7.010.900.688 7.010.900.688
Tong gia tTj cac khoan chi pM LUn khong b iing tien (tTit chi phf khau hao va phan b6 chi ph( tTa tTU'UC dai h{ln)
/
"( ;:z:::.. C3 ?'" 0> ')0 II',.-; :e. =E Z POll . - ·rn· ";:'l' ~1-0 t20._~_r>.~,
37
CONG TV CO PHAN S.P.M Dia chi: Lo 56 51 Khu cong nghi~p Tan Tl,lo, dUOng 56 2, phuOng Tan Tl,lo A, qu~m Sinh Tan, TP. H6 Chi Minh sAo cAo TAr CHINH GrUA Nll~N DO 6 th{mg dftu ella nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 PhI} Il}c 01: Thong tin ve bQ ph~n theo Iinh v'!c kinh doanh (tj~p theo)
Ky tnr6'c Doanh thu thuftn v~ ban hang va cung dp dich V\l ra ben ngoai Doanh thu thuan ve ban hang va cung dip dich V\l giua cae b6 phan
Tang doanh lllU lhuan vi Mn hllllg va eung cap dieh V{l
Ket qua kinh doanh thea bO phan C~c chi phi khong phan bi) theo bO phan
L<;ri nhu~n tl1 ho~t dong kinh doanh Doanh thu hOl,lt dong tai ehinh Chi phi tai ehinh Thu nh~p khae Chi phi khae Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghiep hien hanh Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep holln ll,li
L(Ji nllU{in sau thullllU nh{ip doanh nghi~p
Tang chi pili ilii pluit sillh ili mua tai stin cD ilinll va cae tai san dai Il(ln kllae
Tong elli phi kllau Ilao va plliin bO elli phi tra trU'ue dai Il(lll
Tong gia tri cae kllOan elli pili [un khong b ling tiell (tru chi phikhiiu hao va pMn ba chi pMtra trU'ue dai h(lll)
/
I}--- -t:<,y
.~
Nguyen Quac Thinh Nglfiri I~p bi~u
222.626.067.024
222.626.067.024
35.785.854.063
306.041.945
7.852.022.201
~v Bili Cong Slm
K~ toan tnro'ng
222.626.067.024
222.626.067.024
35.785.854.063 (4.861.499.473)
30.924.354.590 30.211.803.005
(13.596.207.230) 74.795.826 (1.077.539)
(4.234.603.435)
43.379.065.217
306.041.945
7.852.022.201
~,-j\\6~\ C"') ~ ~-<
38
CONG TY CO PHAN S.P.M Dia chi: L6 s6 51 Khu e6ng nghi~p Tan Tl;lO, duimg s6 2, phuimg Tan Tl;lO A, qu~ Blnh Tan, TP. H6 Chi Minh
BAO CAO TAl CHINH GIUA NII~N DO
6 thang d~u ella nam titi ehinh k~t tMe ngity 31 thang 12 nam 2013 Phl,lll,lc 02: Thong tin v~ bQ ph~n theo linh v'!c kinh doanh (tiep theo)
Titi san vit nO' phai tra ella bo ph~ theo lTnh v1,le kinh doanh ella C6ng ty nhu sau:
. Lioh v'!c kinh doaoh
Linh v'!c dlrgc ph§m bAt dQng san Cac khoan lo~i trir CQng
sA cuAi ky Titi san tr1,le tiep Clla bo ph~ 606.573.831.797 280.807.353.530 887.381.185.327
Titi san phan btl cho bo ph~
Cac titi san kh6ng phan btl thea bo ph~ 236.612.952.359
Tang tiii san 1.123.994.137.686
Nq phai tra tr1,lc tiep Clla bo ph~ 227.235.135.263 222.902.833.250 450.137.968.513
NO' phiti tra phan btl eho bo ph~
Nq phai tra kh6ng phan btl theo bO ph~
Tang n(l pha; tra 450.137.968.513
sA dAu nam Titi san tr\TC tiep ella bo ph~ 551.491.772.052 300.918.383.530 852.410.155.582
Titi san phan b6 eho bo ph~
Cae titi san kh6ng phan btl thea bo [email protected] 263.262.963.43 I
Tang tiii san 1.115.673.119.013
NO' phai tra tr¥e tiep Clla bQ ph~ 237.580.086.907 222.902.833.250 460.482.920. 157
Nq phai tra phan btl eho bO ph~
Nq phai tra kh6ng phan btl theo bo ph~
Tang n(lphai tra 460.482.920.157
/
~)v~ NguySn QuAc Thjnh Bu~n~~y/. NglriYj I~p biSu KStoo~~~·/.
39