cong ty co phan cap nuoc thu duc bao cao tal chinh da...
TRANSCRIPT
Cho nam tal ehinh k~t thuc ngay 31112/2013
CONG TY CO PHAN cAp NUOC THU DUC
BAo cAo TAl CHiNH DA DUOC KIEM TOAN.
Thanh ph6 H6 Chi Minh, thang 03 nam 2014
BAo cAo CUA BAN GrAM DOC 2-3
CONGTYCOPHANcApNUOCTHUDUCse 8 Khong ro, P. Binh ThQ,Q. ThtiDue, TPHCM
MVCLVCNOIDUNG TRANG
BAo cAo KrEM ToAN DOC LAp
BANG CAN DOr KE ToAN
BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH
BAo cAo uru CHUYEN TrEN TE
THUYET MINH BAo cAo TAr CHINH
4-5
8
6-7
9
10 - 31
BAo cAo CUA BAN GIAM DOC
CONG TY CO PH;\N cAp xtroc THU DUCs6 8 Kh6ng ro, P. Binh ThQ, Q. Thil Due, TPHCM
Ban Giam d6e Cong ty C6 ph~n C~p mroc Thu Due (sau day goi tilt la "Cong ty") d~ trlnh bao caonay cung voi Bao cao tai chinh cua Cong ty da diroc kiem toan eho nam tai chinh k~t thuc ngay31/12/2013.
Ong Huynh Tu~n AnhOng Nguyen Xuan cAuOng Nguyen Hoai NamOng Nguyen Van D\I
Ong Nguyen Viet CirongOng Trinh Tu~n Minh
Chu tichThanh vienThanh vienThanh vienThanh vienThanh vien
Mi8n nhiem nr ngay 15/1/2013
HQI DONG QUAN TRJ VA BAN GIAM DOC
Cac thanh vien H9i d6ng Quan tri va Ban Giarn d6e Cong ty da di~u hanh Cong ty trong narn 2013va d~n ngay I~p Bao cao nay gorn:
Hoi dAng Quan tri
Ban Giam dac
Ong Nguyen Xuan C~uOng Lam Tir DuyOng Nguyen Hoai Nam
Giam d6cPh6 Giam d6c Kinh doanhPh6 Giam d6c Ky thuat
K~ toan twang cua Cong ty trong narn 2013 va cho d~n ngay I~p bao cao tai chinh nay la BaNguy8n Thi Ngoc Hanh,
cAc str KI~N SAU NGA Y KET TRUC NAM TAl CHiNH
Ban Giam d6c Cong ty khang dinh rang kh6ng c6 str kien nao phat sinh sau ngay k~t thuc nam taichinh c6 anh huang trong y~u, c~n phai di~u chinh hoac cong b6 trong Bao cao tai chinh narn 2013.
KlEM ToAN VIEN
Bao cao tai chinh kern theo duoc kiem toan boi Chi nhanh C6ng ty TNHH Dich vu Kiem toan va Tirv~n UHY.
TRAcH NHI~M CUA BAN GIAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiern I~p Bao cao tai chinh phan anh trung thuc va hop Iy tlnh hinhtai chinh cua C6ng ty tai ngay 31/12/2013, cling nhu k~t qua hoat dOng kinh doanh va tlnh hlnh hruchuyen ti~n t~ cua C6ng ty cho nam tai chinh k~t thuc cung ngay. Trong viec I~p bao cao tai chinhnay, Ban Giam d6c duoc yeu cAu phai:
2
• L\1a chon cac chinh sach k~ toan thich hop va ap dung cac chinh sach d6 m9t each nhfrt quan;• Dira ra cac phan doan va iroc tinh mot each hop Iy va than trong;• Neu r5 cac nguyen tilc k~ toan thich hop c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap dung sai lech
trong y~u cAn diroc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong; va• L~p Bao cao tai chinh tren CO" sa hoat d9ng lien tuc tnr twang hop khong thB cho r~ng C6ng ty
se ti~p tuc heat d9ng kinh doanh.
CONG TV CO PHAN cAP NUOC THU DUCS6 8 Khong ro, P. B1nh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM
BAo cAo CUA BAN GJAM DOC (TIEP)
TRA.CH NHltM CUA BAN GIA.M DOC (TIEP)
Ban Giam d6c xac nhan rang Cong ty da tuan thu cac yeu dou neu tren trong viec I~p Bao cao tai
chinh.
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem dam bao r~ng s6 sach k~ toan duoc ghi chep mot each phuhQ"Pd~ phan anh hop Iy tlnh hinh tai chinh cua C6ng ty a bAt ky thai di~m nao va dam bao r~ng Baocao tai chinh tuan thu cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam, Ch~ do k~ toan (doanh nghiep) Viet Namva cac Quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh. Ban Giam d6ccling chiu trach nhiern dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va vi v~y thuc hien cac bien phapthich hQ"Pd~ ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va sai pham khac,
Ban Giam d6c cam k~t dng Cong ty khong vi pham nghia vu cong b6 thong tin theo quy dinh taiThong tir s6 52/2012nT-BTC ngay 05/0412012 cua BO Tai chinh ve viec cong b6 thong tin tren thitnrong chimg khoan. Va quy djnh v~ quan tri Cong ty tai Thong nr s6 121/2012nT-BTC ngay26/07/2012 cua BO Tai chinh v~ viec Quy djnh quan tri Cong ty ap dung cho cac C6ng ty Dai chung.
Thay m~t va dai dien cho Ban Giam d6c /
~05S>J(~'J( - s,
f ~~ C,9NG T>Y ~-:'"i~ CO PH ,-u.:'L-?<<p:-r
\:'\ CAP NVO' .!.D;\THtLoo€;:r---~,,~~~~
~,p,~~~
Nguy~n Xuan cAuGiam d8cTP. H6 Chi Minh, ngay 10 thang 03 nam 2014
3
UrLltY CONG TY D!CH VI) KIEM ToAN VA Tl1V AN UHY__,_'I Ki~m toano Thue. Tai chinh doanh nghi(lp. Dao tao
ss. of- /2014/UHYHCM-BCKT
, BAo cAo KIEM ToAN noc L~PVe Baa cao tai ehinh Cho ndm tai ehinh kef thuc ngay 31/12/2013
cua Cong ty cs phdn cap marc Thu Due
Kinh gir;: Cac ce dong, Hqi dAng Quan tr] va Ban Giam dBeCong ty cA ph An cip nurrc Thii Due
Chung t6i da ti~n hanh kiem toan Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3111212013 cuaCong ty C6 phan Cfrp mroc TM Duc (sau day goi tit la "Cong ty") g6m: Bang can d6i k~ toan tain~ay 31 thang !2 nam 2013 cung voi Bao cao k~t qua hoat ,dQng kinh doanh, Bao cao Luu chuyentien t~ va Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thuc cung ngay, Bao cao tai chinh cuaCong ty diroc I~p ngay 10 thang 03 nam 2014, trinh bay tir trang 06 d~n trang 31 kern theo.
Traeh nhiem eiia Ban Giam dBe
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem v~ viec I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy bao cao taichinh cua Cong ty theo chuAn mire k~ toan, ch~ dQ k~ toan (doanh nghiep) Vi~t Nam va cac quy dinhphap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhiem v~ ki~m scat nQibQ ma Ban Giam d6c xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho viec I~p va trinh bay bao cao tai chinhkhong co sai sot trong y~u do gian I~n hoac nham I~n.
Traeh nhiem eiia Ki~m toan vien
Trach nhiern cua cluing toi la dua ra y ki~n v~ bao cao tai chinh dua tren k~t qua cua cuoc kiem toanoChung toi da tien hanh kiern toan theo cac chuan mire kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan mire nay yeucAuchung toi tuan thu chuan rmrc va cac quy dinh v~ dao dire ngh~ nghiep, I~p k~ hoach va thirc hi~ncuec kiem toan d~ dat diroc str dam bao hop Iy v~ viec li~u bao cao tai chinh cua Cong ty co con saisot trong y~u hay khong.
Cong viec kiem toan bao g6m thirc hien cac thu tuc nharn thu th~p cac b~ng clurng kiem toan v~ cac s6li~u va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tuc ki~m toan diroc lira chon dira tren xet dean cuakiem toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n hoacnhAm I~n. Khi thirc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiern soat nQi bQ cuaCong ty lien quan d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh trun~ thuc, hop Iy nham thiet k~ cac thutuc kiem toan phu hop voi tinh hinh thuc t~, tuy nhien khong nham muc dich dua ra y ki~n v~ hieuqua cua kiem scat nQi bQ cua Cong ty. C6ng vi~c kiem toan cling bao g6m danh gia tinh thich hopcua cac chinh sach k~ toan diroc ap dung va tinh hop Iy cua cac iroc tinh k~ toan cua Ban Giam d6ccling nhu danh gia viec trinh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.
Chung t6i tin tuong r~ng cac b~ng chirng ki~m toan ma chung t6i da thu th~p duoc la dAy du va thichhop lam co sa cho y ki~n kiSm toan cua chung toi.
Chi nhanh H6 Chi Minh:46 pha Truong Quyen, ph uon q 6, quan 3, TP. HCMDi~n t ho ai: 848.38204 899 Fax: 848.38204 909www.uhyvietnam.com.vn
Thanh vien hang UHY Quae Te
4
BAo cAo KIEM ToAN DQC L~P (TIEP)
y ki~n cua Ki~m toan vien
Phan Thanh Di~nGiam dacGiay chirng nhan dang ky hanh nghe s6:1496-2013-112-1Thay mijt va i1fli di?n choCHI NHA.NH CONG TY TNHH DJCH VV KIEM TOA.N vA TUV AN UHYThanh ph6 Hi> Chi Minh, ngay 10 thong 03 ndm 2014
Mai Vi~t HungKi~m toan vienGiAy chirng nhan dang ky hanh ngh~ s6:2334-2013-112-1
5
CONG TY CO PHAN cAp xtroc THU DUC BAo cAo TAl CHINHse 8 Khong TIi, P. Binh ThQ, Q. ThUDue, TPHCM Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
BANG CANDOlKE ToANTr;zingay 31/12/2013
TAl SAN Mli Thuyet Tl}i 31112/2013 Tl}i0110112013r.
so minh VND VND
TAl SAN NGAN H';'N 100 125.611.501.026 106.291.861.911Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n 110 4 32.597.337.499 12.069.272.197Ti€n III 4.447.629.273 12.069.272.197Cac khoan nrong duong ti€n 112 28.149.708.226
Cac khoan d§u nr tai ehinh ng~n han 120 5 68.700.000.000 61.000.000.000D~u nr ngan han 121 68.700.000.000 61.000.000.000
Cac khoan phai thu ngin han 130 12.711.217.013 17.869.487.709Phai thu khach hang 131 5.066.913.885 4.926.787.011Tra tnroc eho nguoi ban 132 903.100.531 7.339.985.602Cac khoan phai thu khac 135 6 8.555.787.456 6.966.726.699DI! phong cac khoan phai thu kho doi 139 (1.814.584.859) (1.364.011.603)
Hang t6n kho 140 7 7.665.506.639 13.067.364.474Hang t6n kho 141 7.704.427.764 13.106.285.599DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (38.921.125) (38.921.125)
Tai san ng~n han khac 150 3.937.439.875 2.285.737.531Chi phi tra tnroc ngan han 151 8 2.210.400.000Thu~ GTGT duoc kh~u tnr 152 1.184.848.234 2.076.437.531ThuS va cac khoan khac phai thu Nha mroc 154 218.350.641
Tai san ngan han khac 158 9 323.841.000 209.300.000
TAl sAN DAI ~N 200 207.446.641.967 217.629.957.535Tal san e3 djnh 220 207.440.641.967 217.564.148.444Tai san e6 dinh htru hinh 221 11 192.535.820.840 172.759.461.911
- Nguyen gia 222 403.876.639.712 348.492.365.438
- Gia tri hao man luy kd 223 (211.340.818.872) (175.732.903.527)Tai san e6 dinh vo hinh 227 12 253.230.103 54.402.148
-Nguyen gia 228 413.390.510 158.390.510- Gia tri hao man luy kd 229 (160.160.407) (103.988.362)
Chi phi xay dung co ban do dang 230 10 14.651.591.024 44.750.284.385Cac khoan dh tu tai ehinh dai han 250Tai san dai han khac 260 6.000.000 65.809.091Chi phi tra tnroc dai han 261 9.809.091Tai san dai han khac 268 6.000.000 56.000.000
TONG CQNG TAl sAN 270 333.058.142.993 323.921.819.446
Cdc Thuyet minh dinh kem la mot b(Jphdn hop thanh cua Bao cao tai chinh 6
CONG TY co PHAN cAp xtroc THU DUCse 8 Kh6ng ro, P. Binh ThQ, Q. Thu Due, TPHCM
BAo cAo TAl cHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
BANG CAN DOl KE ToAN (TIEP)TC;Zi ngay 31/12/2013
NGUONVON Ma Thuy~t T~i 31112/2013 T~i 0110112013~ minh VND VNDso
N<}PHA.ITRA. 300 201.312.668.274 198.588.909.973NQ'ng~n han 310 97.866.860.551 89.142.036.455
Yay va no ngan han 311 13 13.042.573.000Phai tra nguoi ban 312 18.820.214.659 27.143.327.504Ngiroi mua tra tiSn tnroc 313 2.846.325.945 2.425.310.151Thu€ va cac khoan phai nQP Nha mroc 314 14 1.631.797.129 1.878.323.413
Phai tra ngiroi lao dQng 315 13.872.645.651 9.592.375.324
Chi phi phai tra 316 15 70.367.941 309.145.302Cac khoan phai tra, phai nQP ngan han khac 319 16 46.326.025.026 46.299.356.445
Quy khen thuong, phuc lei 323 1.256.911.200 1.494.198.316
NQ'dai ban 330 103.445.807.723 109.446.873.518Phai tra dai han nguoi ban 331 4.536.055.257 7.451.867.726
Phai tra dai han khac 333 17 55.391.795.753 55.391.795.753
Yay va no dai han 334 18 43.517.956.713 46.603.210.039
VON CHU so HUu 400 131.745.474.719 125.332.909.473V8n chii sO' hfru 410 19 131.745.474.719 125.332.909.473
V6n dAu tu cua chu so htru 411 85.000.000.000 85.000.000.000Quy dAu tu phat tri~n 417 18.742.461.513 14.792.631.775
Quy du phong tai chinh 418 7.687.521.051 6.166.210.238LQ'inhuan sau thu€ chua phan ph6i 420 20.315.492.155 19.374.067.460
Ngu3n kinh phi va quy khac 430
TONG CONG NGUON VON 440 333.058.142.993 323.921.819.446
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
CHiTIEU Mil Thuy~ts6 minh
T~i 3111212013 T~i 0110112013_____ VN~D~ VN..;..:...;.;D;;..
18.698.035.830 18.698.035.830Tai san thue ngoai 33.3
TP.H6 Chi Minh, ngay 10 thdng 03 nam 2014
K~ toan tnrO'ngNgtrOi I~p bi~u
Nguy~n Th] Ngoc Lanh Nguy~n Th] NgQc Hanh
Cac Thuyet minh dinh kem fa m9t b9 phdn h9'Pthanh cua Baa cdo tai ehinh 7
CONGTYCOPHANcAPNUOCTHUDUC BAo cAo TAl cHiNH
S6 8 Khong TIi, P. Binh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31/1212013
BAo cxo KET QuAHOAT DONG KINH DOANHCho ndm tai ehinh kit 'thUengay 31/12/2013
Chi tieuMii Thuy~t Nam 2013 Nam 2012
I. minhso
Doanh thu ban hang va cung cAp djch vu 01 20 429.117.317.071 363.642.534.410
Cac khoan giarn tnr doanh thu 03 21 172.212.740 61.566.790
Doanh thu thu§n ban hang va cung cAp 10 21 428.945.104.331 363.580.967.620
djch V\l
Gia v6n hang ban 11 22 254.615.619.988 243.111.937.754
LQ'inhu~n gQPv~ ban hang va cung cAp djch 20 174.329.484.343 120.469.029.866
V\l
Doanh thu hoat dQng tai chinh 21 23 6.400.809.638 8.046.534.917
Chi phi tai chinh 22 24 4.096.585.540 3.312.307.696
ITrang do: Chi phi lai vay 23 4.096.585.540 3.312.307.696
Chi phi ban hang 24 25 122.494.524.159 81.378.306.596
Chi phi quan ly doanh nghiep 25 26 29.137.161.120 20.018.934.244 z~
LQ'inhu~n thu§n tir boat dQng kinh doanh 30 25.002.023.162 23.806.016.247
Thu nhap khac 31 27 2.590.680.417 2.453.470.942
Chi phi khac 32 28 467.380.705 394.313.906
LQ'inhu~n khac 40 2.123.299.712 2.059.157.036
TAng lQ'inhujn k~ toan tnr6'c thu~ 50 27.125.322.874 25.865.173.283
Chi phi thue TNDN hi~n hanh 51 29 5.669.240.766 5.532.553.872
LQ'inhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghiep 60 21.456.082.108 20.332.619.411
Liii CO' ban tren cAphi~u 70 30 2.524 2.392
NglfOi I~p bi~u
TP.H6 Chi Minh, ngay 10 thang 03 nam 2014
K~ toan trlfOng Giam d8c
Nguy~n Th] Ngoc Lanh Nguy~n Thi NgQc H:;mh
Cac Thuyit minh dinh kem IiI mot b9 phdn hap thanh cua Baa eaa tai ehinh 8
CONG TY CO PHA.N cAp NUOC THU DUC BAo cAo TAl CHiNHse 8 Kh6ng ro, P. Binh Th<;>,Q. Thli Duc, TPHCM Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TIt(Theo phuong pluip gidn tiip) •
Cho ndm tai chinh kit thuc ngay 31/12/2013
Chi tieu Mil Thuyet Nam 2013 Nam 2012" minh VND VNDso
Luu chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh
LQ'i nhuan trurrc thu~ 1 27.125.322.874 25.865.173.283Bi~u chinh cho cac khoan
KhAu hao TSCf) 2 36.932.495.895 25.905.571.561Cac khoan du phong 3 450.573.256 742.228.333(Lai) hoat dQng d~u nr 5 (6.400.809.638) (8.041.540.018)Chi phi lili yay 6 4.096.585.540 3.312.307.696
Lf/i n/ru{in tir /1O(ltdVng klnh doanh trtroc thay dbi 8 62.204.167.927 47.783.740.855vJn luu dVng
Giam/Cl'ang) cac khoan phai thu 9 5.406.395.096 (5.187.005.928)Giamr(Tang) hang t6n kho 10 5.401.857.835 (824.154.883)
Tang cac khoan phai tra 11 20.984.350.173 31.588.025.447
(Tang)/ Giam chi phi tra tnroc 12 (2.200.590.909) 82.190.909Ti€n lili yay dil tra 13 (4.131.087.870) (3.391.966.489)Thu@thu nh~p doanh nghiep dil nQP 14 (5.640.32l.l34) (6.610.091.273)Ti€n thu khac tir hoat dQng kinh doanh 15 1.464.370.104 23.755.614.234Ti€n chi khac tir hoat dQng kinh doanh 16 (6.481.654.856) (4.759.658.229)
Luu e/ruyin tiJn thulin tir hO(lt dVng klnlt doanh 20 77.007.486.366 82.436.694.643
Luu chuyen ti~n tir hoat dQng dAu tirTi€n chi d€ mua sam, xay dung TSCf) va cac tai san 21 (51.305.293.482) (71.585.731.145)
dai han khacTi€n chi cho yay, mua cong cu no cua don vi khac 23 (97.913.906.174) (153.370.028.622)
Ti€n thu cho yay, ban cong cu no cua don vi khac 24 90.604.221.1 00 155.240.260.314
Ti€n thu lili yay, c6 nrc va loi nhuan duoc chia 27 2.330.801.098 5.178.548.917
Luu ehuyin tiJn thuli" tir hoqt dVng dliu tu 30 (56.284.177.458) (64.536.950.536)
Liru chuyen ti~n tir hoat dQng tai chinhTi€n yay ngan han, dai han nhan duoc 33 20.921.674.674 2.547.430.996Ti€n chi tra no g6c yay 34 (10.964.355.000) (10.350.531.850)
C6 nrc, loi nhuan dil tra cho chu sa htru 36 (10.152.563.280) (10.197.097.300)Luu e/ruyin tiJn thulin tir hO(lt dVng tiii chinh 40 (195.243.606) (18.000.198.154)
Luu chuy~n ti~n thuAn trong nam 50 20.528.065.302 (100.454.047)Ti~n va turrng duong ti~n dAu nam 60 12.069.272.197 12.169.726.244Ti~n va tuong durrng ti~n cu6i nam 70 4 32.597.337.499 12.069.272.197
Ngmri I~p bi~u
TP.H6 Chi Minh, ngay 10 thang 03 ndm 2014
K~ toan truOng Giam d6c
Nguy~n Thi NgQc Limh
Cac Thuyet minh dinh kem fa mot b(Jphdn h9'P thanh cua Bao cao tai chinh 9
eONG TY co PHAN cAp xuoc THU DueS6 8 Kh6ng ro, P. Binh ThQ, Q. Thti Due, TPHCM
BAo eAo TAl eHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAo eAo TAl CHiNH(Cac thuyet minh nay fa b9 phdn hap thanh va dn tlU(JCdoc tl6ng thai vai Bao cao tai chinh kern theo)
1. D~C DIEM HO~T DONG CUA DOANH NGHI¥P
1.1 HiNH THUC so HUU VON
Cong ty C6 phan cAp mroc Thu Due (sau day goi titt la "Cong ty") la Cong ty e6 phan, dirocthanh I~p tren co s6 e6 phAn h6a Chi nhanh cAp mroc Thu Due. Cong ty hoat dQng thenGiAy chirng nhan dang ky kinh doanh s6 4103005935 ngay 18/01/2007 do S6 K~ hoach vaDAu nr Thanh ph6 H6 Chi Minh cAp.
Cong ty e6 tru s6 chinh d~t tai: s6 08 Kh6ng Tir, Phuong Binh ThQ, Quan Thu Due, TP. H6
Chi Minh.
V6n di~u I~ cua Cong ty la: 85.000.000.000 d6ng.
1.2 NGANH NGHE KINH DOANH vA HO~ T DONG CHiNH
Hoat dQng san xuAt kinh doanh chinh cua Cong ty bao g6m:• Quan ly, phat trien h~ thong cAp nuoc;• Cung irng, kinh doanh mroc sach eho nhu eAu tieu dung, san xuAt (theo dia ban ducc
phan cong then quyet dinh cua T6ng Cong Ty cAp Niroc Sai Gon);• Tu vAn xay dung cac cong trinh cAp nuoc, cong trinh dan dung - cong nghiep;• Xay dung cong trinh cAp mroc (tnr thi~t k~, khao sat, giarn sat xay dung);• Tai I~p rn~t dirong d6i voi cac cong trinh chuyen nganh cAp nuoc va cac cong trinh
khac,
2. CO SO L~P BAo cAo TAl cHiNH vA NAM TAl CHiNH
2.1 CO SO L~P BAo cAo TAl CHiNH
Bao cao tai chinh kern then dircc trinh bay bang D6ng Vi~t Nam (VND), then nguyen ticgia g6e va phu hop voi cac Chu~n mire K~ toan Vi~t Narn, Ch~ dQ K~ toan Vi~t Narn (Quyetdjnh s6 15/2006/QD-BTC cua BQ Tai chinh ngay 20/0312006 v~ viec "Ban hanh Ch~ dQ k~toan doanh nghiep" va Thong tu s6 244/2009m-BTC cua BQ Tai chinh ngay 31/12/2009v~ viec "Huang d~n sua d6i, b6 sung Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep") va cac Quy dinh phapIy e6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh,
2.2 NAM TAl CHiNH
Nam tai chinh cua Cong ty bitt dAu ill ngay 01 thang 01 va k~t thuc van ngay 31 thang 12
nam Duong lich,
10
CONG TY CO PHAN cAP NtrOC THiJ DUC BAo cAo TAl CHlNHS6 8 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2013
THUYETMINHBAo cAo TAl CHiNH (TIEP)(Cac thuyet minh nay la b(j phdn hop thanh va can duac doc ti6ng thai voi Baa cao tai chinh kern theo)
3. cAc CHiNH SACHKt ToAN cnu YEU
Sau day Ia nhtrng chinh sach k8 toan quan trong duoc Cong ty ap dung trong viec I~p Baocao rei chinh nay:
3.1 cAc THAY DOl TRONG CHiNH sACH KE ToAN vA THUYET MINH
Cac chinh sach k8 toan Cong ty su dung d~ I~p Bao cao tai chinh cho nam 2013 duoc apdung nhfrt quan vai cac chinh sach dll diroc ap dung d~ I~p Bao cao tai chinh nam 2012,ngoai tnr thay d6i chinh sach v~ trich khfru hao tai san c6 dinh trinh bay tai Thuyet minh s63.6.
3.2 UOC TiNH KE ToAN
Viec I~p Bao cao tai chinh tuan thu theo cac Chuan mire K8 toan Vi~t Nam va Ch8 de>K~toan Viet Nam yeu cAu Ban Giam d6c phai co nhtrng uoc tinh va gia dinh anh huang d8n s6li~u bao cao v~ cac cong no, tai san va vi~c trinh bay cac khoan cong no va tai san ti~m tangtai ngay I~p Bao cao tai chinh cling nhir cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trongsu6t nam tai chinh (hoac ky hoat de>ng). K8t qua hoat dQng kinh doanh thirc t8 co th~ khacvoi cac iroc tinh, gia dinh d~t ra.
3.3 TlEN vA cAc KHoAN TUONG DUONG TlEN
Ti~n va cac khoan nrong duong ti~n bao g6m ti~n, cac khoan ky cUQ'C, ky quy, cac khoand~u nr ngan han co kY han g6c khong qua 3 thang co kha nang thanh khoan cao, co kha nangchuyen d6i d~ dang thanh cac khoan ti~n xac dinh va it rui ro lien quan d8n viec bi8n donggia tri chuyen d6i cua cac khoan nay.
3.4 cAc KHoAN PHAI THU vA mr PHONG NQ PHAI THU KHO DOl
Cac khoan phai thu dircc trinh bay theo gia tri ghi s6 tnr di khoan du phong phai thu khodoL
Dtr phong phai thu kho doi cua Cong ty duoc trfch I~p theo cac quy dinh v~ k8 to an hienhanh. Theo do, Cong ty diroc phep I~p dir phong khoan thu kho doi cho nhirng khoan phaithu dll qua han thanh toan ill 06 thang trc len, hoac cac khoan phai thu ma ngiroi no kho cokha nang thanh to an hay cac kho khan nrong tI,I'.
Cong ty thirc hien trfch I~p du phong ~hai thu kho doi ~heo Thong tu s6 228/2009fIT-BTCngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh ve vi~c "Huang dan che de> trfch I~p va sir dung cackhoan dir phong giam gia hang t6n kho, t6n thfrt cac khoan d~u nr tai chinh, no phai thu khodoi va bao hanh san pham, hang hoa, cong trinh xay I~p tai doanh nghiep",
3.5 HANG TON KHO
Hang t6n kho duoc xac dinh tren CO' sO' gia thfrp hon gitra gia g6c va gia tri thuan co th~ thirchien ducc, Gia ~6c hang t6n kho ba? g6m gia mua, chi phi nguyen v~t li~u, tnrc tiep, chi philao dQng true tiep va chi phi san xuat chung hoac chi phi lien quan khac, neu co, de co duochang t6n kho 6 dia di~m va trang thai hien tai. Gia g6c cua hang t6n kho duoc xac dinh theophuong phap binh quan gia quyen. Gia tri thu~n co th~ thirc hien duoc diroc xac dinh banggia ban iroc tinh tnr cac chi phi d~ hoan thanh cling chi phi ti8p thj, ban hang va phan ph6iphat sinh.
11
~HIcci~VI
.ft.
CONG TY co pHAN cAP NUOC THU DUC BAo cAo TAl cHiNHS5 8 Kh6ng Tir, P. Binh ThQ, Q. Thti Dirc, TPHCM Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay /a b(Jphdn hop thanh va can duac doc a6ng thai voi Bao cao tai chinh kern theo)
3. cAc CHINH sAcH KE ToAN CUD YEU (TIEP)
3.5 HANG TON KHO (TIEP)
DI,l'phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty diroc trich I~p cho phan gia tri dir kien bi t6nth~t do cac khoan suy giam trong gia tri (I6i thai, hong, kern pham ch~t ... ) cua hang t6n khothuoc quyen sa htru cua Cong ty dira tren bang chirng v€ str suy giam gia tri tai ngay k~tthuc ky k~ toano SI,l'tang hoac giarn khoan dtr phong giarn gia hang t6n kho diroc hach toanvao gia v6n hang ban trong narn.
Cong ty thirc hi~n trich I~p dir phong giarn gia hang t6n kho theo Thong tir s6 228/2009m-BTC ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chinh v€ viec "Huang d§n ch~ dQ trich I~p va sir dung cackhoan du phong giam gia hang t6n kho, t6n th~t cac khoan d~u nr tai chinh, no phai thu kh6doi va bao hanh san pham, hang hoa, cong trlnh xay I~p tai doanh nghiep",
3.6 TAl SAN CO DJNH HUU HiNH vA HAO MON
Tai san c6 djnh hiru hlnh duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia tri hao mon lily k~.
Nguyen gia tai san c6 dinh hiru hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi lien quan khaclien quan true ti~p d~n viec dira tai san vao trang thai s~ sang sir dung,
Nguyen gia tai san c6 dinh hiru hlnh do cac nha th~u xay dung bao g6m gia tri cong trinhhoan thanh ban giao, cac chi phi lien quan true ti~p khac va l~ phi truce ba, n~u c6.
Nguyen gia tai san c6 dinh hifu hlnh do tv lam, tv xay dung bao g6m chi phi xay dung, chiphi san xu~t thuc t~ phat sinh cong chi phi I~p d~t va chay thir.
D6i v6'i cac tai san c6 dinh dff dira vao sir dung nhirng chira c6 quyet toan chfnh thirc sediroc tarn ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh va tarn trich kh~u hao, khi co quyet toan chinhthirc se di€u chinh lai nguyen gia va khau hao nrong irng,
Ty I~ kh~u hao diroc xac dinh theo phirong phap dirong thang, can cir vao thai gian Slr dungiroc tinh cua tai san. Thai gian Slr dung cua tai san uoc tinh nhir sau:
Loai tai san- Nha cira, v~t ki~n true- May m6c, thiet bi- Phuong tien v~n tai- Phuong tien truyen d§n- Thi~t bi, dung cu quan Iy va tai san khac
ss nam kh~u hao06 - 2503 - 0506 - 1010 - 30
05
Tir nam 2013 Cong ty ap dung tinh va trlch kh~u hao tai san c6 dinh theo Thong tu s545/20 13m -BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 25/4/2013 v€ viec quan ly, sir dung vatrich kh~u hao tai san c6 dinh. Theo do, bao cao tai chinh narn 2013 Cong ty dff thuc hiendi€u chinh nhirng tai san c5 dinh hlru hinh va vo hinh c6 nguyen gia nho hon 30.000.000d6ng thanh cong cu dung cu. T6ng nguyen gia tai san c6 dinh htru hlnh dff di€u chinh giarnla 1.955.302.440 d6ng, khong c6 tai san c6 dinh vo hinh nao c6 nguyen gia dn di€u chinhtheo quy dinh tai Thong nr nay.
12
NlNIll~
iKnf-Hi
CONGTYCOPHANcAPNUOCTHUDUC BAocAOTAICHThrnS68 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay fa b9 phdn hap thanh va cdn duac a9Ca6ng thin voi Baa cao tai chinh kern theo)
3. cAc CHINH sxca KE TOAN cut'; YEU (TIEP)
3.7 TAl sAN CO DINH VO HiNH vA HAO MON
Ph/m mJm ki loan va thiit hi iJ{Jc mii vach
La toan bQ cac chi phi ma Cong ty da chi ra tinh dSn thai di~m dira vao su dung. Cac tai sannay diroc kh~u hao trong 3 nam,
3.8 CHI PHi XAY Dl)'NG co BAN DO DANG
Cac tai san dang trong qua trinh xay dung phuc VI,Imuc dich san xuat, cho thue, quan trihoac cho b~t IcY muc dich nao khac duoc ghi nhan theo gia g6c. Chi phi nay bao g6m chi phidich vu va chi phi lai yay co lien quan phu hop voi chinh sach kS toan cua Cong ty. Vi~ctinh khau hao cua cac tai san nay dircc ap dung giong nhir voi cac tai san khac, b~t d&u illkhi tai san a vao trang thai s~n sang su dung,
3.9 cAc KHoAN DAu TU
Cac khoan d&u nr bao g6m d&u nr vao tien gui co IcY han va cac cong CI,Ino; d&u nr vao caccong cu v6n cua cac doanh nghiep mil Cong ty khong co quyen kiem soat hoac co anhhuang trong ySu. Cac khoan d&u ill duoc phan anh theo gia g6c.
DI! phong giam gia d&u nr diroc trich I~p khi Ban Giam d6c cho r~ng vi~c giam gia naykhong mang tinh ch~t tarn thai. DI! phong diroc hoan nhap n~u viec tang gia tri co th~ thuh6i sau do co th~ lien h~ met each khach quan toi mot sir kien phat sinh sau khi khoan dir
phong nay duoc l~p.
3.10 CHI PHi PHAI TRA
Chi phi phai tra diroc ghi nhan dua tren cac uoc tinh s6 ti~n phai tra cho cac hang hoa, djchvu da sir dung trong ky, bao g6m: chi phi sua chlla 6ng muc, chi phi thue nhan cong ...
3.11 GHI NH~ DOANH THU, CHI PHi
Doanh thu diroc xac djnh khi Cong ty co kha nang nhan duoc cac loi ich kinh t~ co th~ xacdinh mot each chac ch~n. Doanh thu thuan diroc xac dinh theo gia tri hop ly cua cac khoanda thu hoac se thu duoc sau khi trir cac khoan chi~t khau thirong mai, giam gia hang ban,hang ban bj tra lai. D6ng thai doanh thu duoc ghi nhan khi thoa man cac di~u kien sau:
Doanh thu ban hang
Doanh thu diroc ghi nhan khi k~t qua giao dich hang hoa diroc xac dinh mQt each dang tinc~y va Cong ty co kha nang thu diroc cac IQ'i ich kinh tS tir giao dich nay. Doanh thu banhang diroc ghi nhan khi giao hang va chuyen quyen sa hlru cho ngiroi mua.
13
CONGTY co PHAN cAP xtroc TmJ DUC BAo cAo TAl CHINHS68 Kh6ng Tu, P. Binh ThO, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
THUYETMINH BAo cAo TAl CHINH(TIEP)(Cdc thuyet minh nay /£1bo phdn hop thanh va cdn duac tJ9CtJ6ng thai voi Baa cao tat chinh kern theo)
3. cAc CHINHSACHKIt ToAN cnu YEU(TIEP)
3.11 GHI ~N DOANH THU, CHI PHi (TIEP)
Doanh !hu cung cap dich vu
Doanh thu diroc ghi nhan khi k€t qua giao djch diroc xac djnh mot each dang tin c~y vaCong ty co kha nang thu diroc cac loi ich kinh t€ tir giao djch nay. Doanh thu cung dp dichvu duoc ghi nhan khi co bang chirng vS tY l~ djch vu cung dp duoc hoan thanh tai ngay k€tthuc nam tai chinh (hoac kY k€ toan).
Khi k€t qua cua mot giao dich vS cung dp djch vu khong th~ xac dinh duoc ch~c chan thidoanh thu duoc ghi nhan nrong irng voi chi phi dii ghi nh~n va co th~ thu h6i.
Doanh !hu hoa! dong !ai chinh
Lai tiSn gui duoc ghi nhan tren CO sa d6n tich, diroc xac dinh tren s6 dir cac tai khoan tiSngfri va liii suAt ap dung cho tung thai ky.
Liii ill cac khoan d~u nr diroc ghi nhan khi Cong ty co quyen nhan khoan liii.
Chi phi hoa' dong san xua, kinh doanh va gia v6n
Chi phi hoat dong san xuAt kinh doanh phat sinh, co lien quan d€n viec hinh thanh doanh thutrong nam duoc t~p hQ'P thee thirc t€ va uoc tinh dung ky k€ toano
3.12 CHI PHi DI VAY
Chi phi di yay g6m co liii yay va cac khoan chi phi khac phat sinh lien quan tnrc ti€p d€n cackhoan yay cua Cong ty.
Chi phi di yay lien quan true ti€p d€n viec mua, d~u nr xay dung hoac san xuAt nhirng tai sanc~n mot thai gian nrong d6i dai d~ hoan thanh dira vao su dung hoac kinh doanh diroc congvao nguyen gia tai san cho d€n khi tai san do duoc dira vao sir dung hoac kinh doanh. Cackhoan thu nhap phat sinh ill viec d~u nr tarn thai cac khoan yay duoc ghi giam nguyen giatai san co lien quan.
TAt ca cac chi phi liii yay khac diroc ghi nhan vao Bao cao K€t qua hoat dong kinh doanh khiphat sinh.
3.13 THUE
Loi nhuan chju thu€ diroc xac dinh dua tren k€t qua hoat dong kinh doanh sau khi da diSuchinh cho cac khoan thu nhap khong chiu thu€ va cac khoan chi phi khong duoc khAu tnr.Viec xac dinh loi nhuan chiu thu€ can ctr vao cac quy dinh hien hanh vS thu€. Tuy nhien,nhtrng quy dinh nay thay d6i theo tung thai ky va viec xac djnh loi nhuan chiu thu€ clingnhir chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh sau cung phu thuoc vao k€t qua ki~m tracua co quan thu€ co thAm quyen.
14
CONGTYCOPHANcAPNtrOCTHUDUC BAocAOTAICHThrns6 8 Kh6ng Tu, P. Blnh The;>,Q. ThU Duc, TPHCM Cho nam Uli chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay fa hi)phdn hop thanh va can duac doc tl6ng thai voi Baa cao tai ehinh kern theo)
3. cAc CHINH sxcn KE ToAN CHU YEU (TIEP)
3.13 TRUE (TIEP)
Cong ty C6 phAn Cfrp ruroc Thu Dire diroc huang iru da:i thue thu nhap doanh nghiep(TNDN) theo Nghi dinh s6 24/2007/ND-CP ngay 14/02/2007 cua Thu nrong Chinh phu,cong van 10235/CT-TTHT ngay 10/10/2007 cua C\lC thue TP. H6 Chi Minh v~ tru da:i thu€d6i voi doanh nghiep c6 ph An hoa. Ngoai ra, do Cong ty thanh I~p va dfiu nr vao nganh nghethuoc Danh muc linh VIlC iru da:i dAu tir la H~ thong cfrp mroc phuc vu sinh hoat, phuc vucong nghiep nen thu~ sufrt thue TNDN duoc ap dung la 20% trong thai gian 10 narn k~ illkhi di vao heat d9ng; diroc miSn thue 2 narn k~ tir khi co thu nhap chiu thu~ va giam 50% s6thu~ phai ne)p cho 03 nam ti~p theo. Nam 2013 la narn thir 7 Cong ty duoc ap dung thue sufrtthue TNDN la 20% d6i voi cac hoat de)ng san xufrt kinh doanh chinh.
Cac nganh ngh~ heat de)ng co lien quan d~n h~ thong cfrp mroc phuc vu sinh hoat, phuc vucong nghiep tao thu nhap la hoat de)ng kinh doanh mroc sach, hoat d9ng g~n d6ng h6 mrocse diroc ap dung chinh sach uu da:i thue. Thu nhap lien quan d~n cac heat de)ng khac khongdiroc huang chinh sach iru da:i thue,
Cac loai thu~ khac diroc ap dung theo cac luat thu~ hien hanh tai Vi~t Nam.
3.14 CONG CV TAl CHiNH
Cong cu tai chinh g6m tai san tai chinh va no phai tra tai chinh duoc phan loai phu hop voiThong tir 210/2009m-BTC ngay 06/1112009 cua Be) tai chinh huang d~n "Ap dung chuanmire k~ toan Quoc t~ v~ trinh bay bao cao tai chinh va thuyet minh thong tin d6i voi Cong CI,I
tai chinh"
Ghi nh~n ban dAu
Tai ngay ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong voi cac chi phigiao djch co lien quan true ti~p d~n viec mua s~m tai san tai chinh do.
Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m tien, cac khoan nrong duong tien, cac khoan dAu nrng~n han, cac khoan dAu nr dai han khac, cac khoan phai thu khach hang va tai san tai chinhkhac,
Tai ngay ghi nhan ban dAu, no phai tra tai chinh diroc ghi nhan theo gia g6c tnr di cac chiphi giao dich co lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh cong no tai chinh do.
No phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan phai tra ngiroi ban, phai tra khac, cackhoan no, cac khoan vay va chi phi phai tra
Danh gia I~i sau IAn ghi nh~n ban dAu
Hien tai, chira co quy dinh v~ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dfiu.
Cong cy titi chinh phirc h9'P
Nam 2013, Cong ty khong phat sinh ciing nhir khong co s6 dir dn diroc trinh bay va congb6 theo yeu cAu cua cong cu tai chinh phirc hop,
15
CONGTY co PHAN cAp xtroc THU DUC BAo cAo TAl CHiNHs6 8 Kh6ng Tu, P. Blnh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam Uti chinh k€t thuc ngay 31112/2013
THUYET,MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay la br phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai veri Baa cao tai chinh kern theo)
3. cAc CHINH sxcn KE ToAN can YEU(TIiP)
3.15 BEN LIEN QUAN
C~c ?en diroc coi la lien quan nSu mQt ben co kha nang ki~m scat hoac co anh huang dangke doi voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Ben lienquan bao gom:
• Nhtrng doanh nghiep co quyen ki~m soat, hoac bi kiern soat tnrc ti€p hoac gian tiSpthong qua mQt hoac nhi~u ben trung gian, hoac duoi quyen bi kiem soat chung voiCong ty g6m Cong ty me, cac cong ty con cung t~p doan, cac ben lien doanh, co sakinh doanh duoc d6ng ki~m soat, cac cong ty lien kSt.
• Cac ca nhan co quyen tnrc ti€p hoac gian tiSp bieu quyet a cac doanh nghiep baocao d§n dSn co anh huang dang k~ t6'i doanh nghiep nay, cac nhan vien quan Iy chuch6t co quyen va trach nhiem v~ viec I~p kS hoach, quan Iy va ki~m soat cac hoatdQng cua Cong ty k~ ca cac thanh vien m~t thiSt trong gia dinh cua cac ca nhan nay.
• Cac doanh nghiep do cac ca nhan duoc neu tren nam true tiSp hoac gian tiep quyenbieu quyet hoac ngiroi do co th~ co anh huang dang k~ toi doanh nghiep,
Theo do, Ben lien quan cua Cong ty la T6ng cong ty C~p Nuoc Sai Gon, Cong ty C6 PhAnCo Di~n Lanh (REE), cac Cong ty tnrc thuoc T6ng Cong ty va Cong ty nay, cac Cong tycon, Cong ty lien kSt do T6ng Cong ty va cac Cong ty nay dAu nr va chi ph6i, cac thanh vienHQi d6ng Quan tri, Ban Giarn d6c cua Cong ty va Cac c6 dong n~m gifr s6 lirong c6 phieudang k~. T~t ca giao dich va s6 dir voi cac ben lien quan phat sinh trong narn 2013 dirocCong ty trinh bay tai Thuyet minh s6 33.1
4. TIEN vA cAc KHoAN TUONGDUONGTIEN
T~i 0110112013VND
1.308.32612.067.963.871
T~i 31112/2013VND -------
66.550.8794.3 81.078.394
28.149.708.226
32.597.337.499
Ti~n m~tTi~n giri ngan hangCac khoan nrong dirong ti~n (*)
CQng 12.069.272.197
(*) La cac khoan ti~n gui co Icy han khong qua 3 thang tai cac Ngan hang thuong mai.
5. cAc KHoAN DAu TUTAI CHiNH NGAN~N (*)
T~i 01/0112013VND
19.000.000.00022.000.000.00015.000.000.000
T~i 31112/2013VND -------
15.000.000.00013.500.000.00021.000.000.00019.200.000.000
Ngan hang Cong ThuongNgan hang NN&PT NT CN Thu DucNgan hang NN&PT NT CN ChQ'LonNgan hang Dong ANgan hang NN&PT NT CN Mi~n DongNgan hang Sai Gon Thirong Tin
CQng
1.000.000.0004.000.000.000
61.000.000.00068.700.000.000
(*) La cac khoan ti~n gtri co Icy han Ian hon 3 thang tai cac Ngan hang thirong mai,16
CONG TY CO PHAN cAp Nl10C THU DUC BAo cAo TAl CHiNHS6 8 Kh6ng Tic, P. Sinh ThQ, Q. ThU Dice, TPHCM Cho nam tai ehinh k~t thue ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet rninh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duoc doc iJ6ng thai WYiBdo cao tai chinh kern theo)
6. cAc KHoAN PHAI THU KHAc
Phai thu v€ c6 phfrn hoaT6ng Cong ty Cfrp Nuoc Sai Gon (*)Lai du thu ti€n gui co ky hanCong ty TNHH Hai Hoang DuongChi phi thuc hien du an di doi h~ thong cfrp nuocvanh dai Tan San NhatBao hiem xii hQiPhai thu khacCQng
T~i 3111212013 T~i 0110112013
_____ VND..:....:....:.=_ VND.:....:....:..:=_399.247.150 399.247.150
2.396.310.526 2.435.673.1263.149.407.588 1.275.083.333
140.000.000 140.000.0002.435.191.692 2.435.191.692
3.453.53532.176.965 __ =-28:...;;.1.:..:...5.:...31~.3:...;;.9~8
8.555.787.456 6.966.726.699
(*) Cac khoan chi hQ T6ng Cong ty phat sinh sau thai di€m c6 phan hoa, bao g6m: chi phig~n tru ciru hoa, chi phi g~n d6ng h6 mroc cho hQ ngheo, chi phi qulin Iy b6n mroc ...
HANGTONKHO7.
Nguyen lieu, v~t li~uCong C\!, dung cuChi phi san xUfrt,kinh doanh do dang
CQng ghi tr] gAc ciia hang tan kho
DV-phong giam gia hang t6n khoGhi tr] thuAn co th~ tlnrc hi~n dU"C}"cciia hang tan kho
8. CHI PHi TRA. TRUOC NGAN H~N
T~i 31112/2013 T~i 0110112013_____ VND..:....:....:.=_ VND....:.....:~
7.649.440.169 12.994.229.8602.090.909 51.283.636
52.896.686 60.772.103-------7.704.427.764 13.106.285.599
(38.921.l25) (38.92l.l25)
7.665.506.639 13.067.364.474
La gia tri can lai cua chi phi Bao hi€m nhan tho diroc phan b6 cho giai doan tir 27112/2013d~n 27/12/2014.
9. TAl sAN NGAN ~ KHAc
Tam lingKy quy, ky CUQ"C ngan han
CQng
T~i 31112/2013 T~i 0110112013_____ VND....:.....:~ VND.:....:....:..:~
138.841.000 164.300.000185.000.000 45.000.000-------323.841.000 ==~20=9~.3~00~.0~0=0
17
- ~~~~~------
T~i 31/12/2013 T~i 01/0112013VND VND
14.651.591.024 44.750.284.385
14.650.436.024 44.749.129.3853.196.731.531 3.196.731.531
2.277.492.739
1.585.342.387
1.043.368.058
844.269.446 280.074.975601.498.272
209.520.0004.865.808.208
3.974.865.9232.890.165.1342.662.397.810
6.554.508.814
6.150.443.063
1.582.224.678 165.515.094
698.713.183 698.713.183
594.310.851 807.479.506
286.511.703
1.145.903.444
4.763.256 1.472.193.910
400.100.163 829.770.680167.816.626 167.816.626
120.785.389 215.231.119
1.036.987.742 8.671.510.3651.155.000 1.155.000
18
CONG TY CO PHAN cAp xtroc THiJ DUC BAo cAo TAl cHiNHs6 8 Kh6ng Tir, P. Binh ThQ, Q. Thu Dirc, TPHCM Cho nam Utichinh k~t thuc ngay 31112/2013
THUYET,MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay la b(jphdn hap thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi BaD CaD tai chinh kern theo)
10. CHI PHi xAY D-qNG co BAN DO DANG
TAng s6 chi phi XDCB dO'dangTrong do:- Chi phi xay dung ding trinh+ Di doi cac tuyen 6ng dp mroc phuc VI,I du an
dirong n6i Tan Son Nhfit - Binh Loi Doan 1+ Di doi dirong 6ng dp mroc phia trai tuyen tren
XaLQHaNQi+ Phu kin mang lucri c~p iroc cac hem P.Hi~p
Binh Phuoc - Thu Due DQ1:2+ Di doi tuyen 6ng cfip nuoc phia trai Xa lQHa
nQi (QH-GVM)+ Lap d~t DHT dQ1:1+ L~p d~t mang lucri dp mroc khu dan cu Song
Da+ Cac thiet hi theo doi ap luc+dht chua co+ Phat tri~n mang lucri dp mroc L~ Phai Quoc lQ
13 P. Hi~p Binh Phucrc-Q.Thu Dirc+ Phil kin mang lucri dp nuoc dQ1:4+ Phu kin mang lucri dp nuoc dQ1:3+ Phat trien rnang lucri dp mroc Khu ph6 4-
P.Hi~p Binh Phucrc-Q.TD+ Phat trien mang lucri dp mroc Khu ph6 6 -
P.Hi~p Binh Phucrc-Q.TD+ Phat tri~n rnang lucri dp mroc Quoc 19 13 - P.
Hiep Binh Phuoc - Q.Thu Dire+ Di doi tuyen 6ng c~p mroc phuc VI,I du an
dirong n6i Tan Son Nh~t-Binh Loi Doan 2+ Phat trien mang lucri Phuong Long Binh - Tan
PhuQ9+ Phat trien mang lucri dp mroc cac hem l~ phai
TL 43 - P. Binh Chieu+ Phat trien mang lucri dp mroc P. Truong ThQ-
DQ1:4/2005+ Phat tri~n mang lucri dp mroc phuong Phuoc
Long A - Quan 9+ Phat trien mang lucri dp mroc P. Linh Chieu-
DQ1:112005+ Phil kin mang lucri c~p mroc dQ1:5+ Di doi tuyen 6ng c~p mroc phuc VI,I du an
dirong n6i Tan Son Nhat-Binh Lei Doan 3+ Dfiu n6i cac cong trinh phat tri~n rnang lucri cfip
ruroc mang BOO+ Cac cong trinh khac- Xay dung ell ban - thiit hi
CONG TY co pHAN cAP NUOC THiJ mrcs6 8 Khong rc, P. Blnh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM
BAo cAo TAl cHiNHCho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay fa b9 phdn h9P thanh va cdn duoc doc tl6ng thai voi Baa cdo tai chinh kern theo)
11. TAl SAN CO DJNH HUU HiNH
Khoan muc Nha ci'ra May moc Phuong ti~n Thi~t b] TSCD TA Aong congv~t ki~n true thi~t b] v~n tai, truy~n d§n dung cu, quan Iy khac
VND VND VND VND VND VND
Nguyen gia TSCD hfru hinh
Tl].i ngay 0110112013 2.440.124.291 3.846.188.385 341.029.371.448 1.163.301.314 13.380.000 348.492.365.438
- Mua trong nam 1.206.800.000 2.590.721.500 3.797.521.500
- DAu tu XDCB hoan thanh 53.542.055.214 53.542.055.214,
- Giam khac (*) (466.683.279) (413.541.438) (1.061.697.723) (13.380.000) (1.955.302.440)
Tl].i ngay 31112/2013 2.440.124.291 4.586.305.106 394.157.885.224 2.692.325.091 403.876.639.712
Gia tr] hao mon luy k~
Tl].i ngay 0110112013 1.541.601.834 2.913.864.763 170.521.445.352 742.611.578 13.380.000 175.732.903.527
- Khfru hao trong narn 111.063.288 355.919.693 36.181.889.939 227.450.930 36.876.323.850
- Giam khac (*) (334.154.598) (247.356.845) (673.517.062) (13.380.000) (1.268.408.505)
Tl].i ngay 31112/2013 1.652.665.122 2.935.629.858 206.455.978.446 296.545.446 211.340.818.872
Gia tr] con Il].iciia TSCDHH
Tl].i ngay 0110112013 898.522.457 932.323.622 170.507.926.096 420.689.736 172.759.461.911
Tl].i ngay 31112/2013 787.459.169 1.650.675.248 187.701.906.778 2.395.779.645 192.535.820.840
(*) Gia tri cua cac Tai san khong du tieu chuan ghi nhan Tai san c6 dinh htru hinh theo Thong nr 45/20 13m-BTC ngay 25/04/2013 cua BQ Taichinh "v~ ch€ dQ quan ly, su dung va trfch khau hao tai san c6 dinh" co hieu ltrc thi hanh tir ngay 10/6/2013 va ap dung cho nam tai chinh 2013.
Nguyen gia TSCD htru hinh tai ngay 31/12/2013 da khau hao h€t nhung vfrn con su dung: 34.225.826.295 d6ng.
19
14. THUE vA cAc KHoAN PHAI NQp NHA xtroc
T~i 31112/2013 T~i 0110112013VND VND
Thu8 Thu nhap doanh nghiep 1.631.797.129 1.602.877.500ii
Thu8 thu nh~p ca nhan 275.445.913II
CQng 1.631.797.129 1.878.323.413 01NH'V\ 1
15. CHIPHipHAITRA. JIP.I
T~i 31112/2013 T~i 0110112013"p.;;;
VND VNDChi phi thue nhan cong 63.711.329 269.064.450Khac 6.656.612 40.080.852
CQng 70.367.941 309.145.302
CONG TY CO pHAN cAp xtroc THU mrc BAo cAo TAl CHiNHS6 8 Kh6ng Tu, P. Blnh ThO, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31/12/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP)(Cac thuyit minh ntlY la bo phdn hap thanh. va cdn duoc doc a6ng thai WYi Baa cao tai chinh kern theo)
12. TAl SAN CO DJNH VO HiNH
Tai san c6 dinh vo hinh la ph§n mem k8 toan va ph§n mern doc mii vach, khfru hao trong 3narn.
13. VAYVAN<}NGANH~N
La s6 v6n g6c yay phai tra T6ng Cong ty Cfrp Nuoc Sai Gon trong nam 2014 tinh ill ngay0110112014 d8n ngay 31112/2014 trinh bay tren Tai khoan 315 - NO' dai han d8n han tra.
16. cAc KHoAN PHAI TRA., PHAI NQP NGAN ~ KHAc
T~i 31112/2013VND -------
27.265.45761.543.858
T~i 0110112013VND
27.265.457130.236.516
9.105915.775.851
1.060.338.43284.444.646
3.506.371.4183.852.165.019
22.838.430.78312.904.761.716
979.557.502
Tai san thira cho xu IyKinh phi cong doanBao hi€m xii hQiNhan ky quy, ky cuoc nglin hanT6ng cong ty Cfrp Nuoc Sai GonC6 tire phai traPhi bao v~ moi tnrongChi phi tu thuc hienCong Ty CP H~ T§ng Ky Thu~t TPHCMKhu Quan Iy Giao thong ~o thi s6 1Cac khoan phai tra, phai nQP khac
CQng
1.029.364.2121.060.338.432
98.362.6464.372.387.7733.305.155.346
22.838.430.78312.904.761.716
628.414.803
46.299.356.44546.326.025.026
20
CONG TY co PHAN cAP NUOC THiJ DUC BAo cAo TAI cHiNHS6 8 Kh6ng Tir, P. Binh ThQ, Q. Thu Dirc, TPHCM Cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 31112/2013THUYET,MINH BAo cAo TA.l CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay la b6 phdn hop thanh va cdn duac doc d6ng thai WYi Baa cao tai chinh kern theo)
17. PHAI TRA. DA.I ~N KHA.C (*)
T~i 31112/2013VND -------
33.003.95055.358.791.803
55.391. 795. 753
T~i 0110112013VND
33.003.95055.358.791.803
55.391.795.753
Phai tra ve gia tri tai san vien troPhai tra dai han khac
CQug
(*) La cac khoan phai tra voi T6ng Cong ty cAp mroc su Gon.
18. VAYVA.NQDA.IH~N
La cac khoan yay T6ng Cong ty CAp Niroc Sai Gon theo tung hop d6ng yay C1,lth~, mire liiisuAt ill 5 .4%/nam d~n 11,4%1 narn. Thai gian yay 10 narn, thai gian an han la 1 narn. M1,Icdich yay la dAu nr phat trien mang cAp 3. Cac khoan yay nay khong yeu du tai san th~ chap. If
19. VON CHU sa HUu
19.1 CHI TIET VON DAu TU CUA CHU so HUU
T~i 0110112013VND
43.350.000.000
T~i 31112/2013VND -------
43.350.000.000
36.647.200.000T6ng cong ty CAp Niroc Sai GonCong ty C6 phAn Co Di~n Lanh (REE)Cong ty C6 phAn Sua Vi~t NamCong ty Vof Investment Limited
V6n gap cua cac d6i nrong khac
CQug
8.500.000.00025.500.000.000
7.650.000.000
85.000.000.000
5.002.800.000 -------85.000.000.000
19.2 cAc GIAO D{CH VE VON vor cAc CHU s6 HUU vA PHAN PHOI co rtrc, CHIA LQ'INHU~
eB nrc, IQi uhu~uNam 2013
VNDNam 2012
VND
VBu d~u tir ciia ehu sO' hfru+ V6n gap dAu narn+ V6n gap tang trong narn+ V 6n gap giarn trong nam+ V6n gap cu6i narn
85.000.000.00085.000.000.000
85.000.000.00085.000.000.000
85.000.000.000 85.000.000.000
19.3 co rtrc
Cong ty chia c6 tire nam 2012 voi tY l~ 12% tren menh gia c6 phan theo Nghi quyet s6101NQ- DHDCD ngay 16/04/2013 cua Dai hQi d6ng c6 dong thirong nien nam 2013 cuaCong ty. D1,I'kien chia c6 tire nam 2013 la 12%.
-t
21
CONGTYCOpHANCAPNUOCTHUDUCs6 8 Khong ro, P. Binh ThQ, Q. Thu Dire, TPHCM
BAo cAo TAl cHiNHCho nam Uti chinh k~t thuc ngay 31112/2013
van dAu nr Quy dAu nr Quy d., phong Lgi nhu~n sau thu~cua chii sO'huu phat tri~n tai chinh clnra phan phai
_____ VND:....:..;.;:;... ----.;VND~:;... VND VND --.,.;VND...;;..;.;;;;...
85.000.000.000 11.463.518.360 4.395.708.624 17.705.016.144 118.564.243.128
20.332.619.411 20.332.619.411
(5.099.615.029)(3.363.953.066)
THUYtT MINH BAo cAo TAl cHiNH (TrEP)(Cac thuyet minh nay la hp phdn hop thanh va can duac doc t/6ng thai vai Bdo cao tai chinh kern theo)
19. VON CmJ soHUu (TrEP)
19.4 BANG DOl CRIEU BIEN DONG VON can s6 mru
T~i ngay 0110112012
- Loi nhuan tang trong narn- Trich l~p cac quy- Trich l~p quy khen thirong phuc loi nam
2011- Chia e6 tire
3.329.113.415 1.770.501.614
(10.200.000.000)
6.166.210.238 ===1=9=.3=7=4.=06=7=.4=6=0
6.166.210.238 19.374.067.460
21.456.082.108(4.330.550.595)
T~i ngay 31112/2012
T~i ngay 0110112013
85.000.000.000
85.000.000.000
14.792.631.775
14.792.631.775
- Loi nhuan tang trong nam- Phan ph6i loi nhuan 2012: Trich l~p Quy
DTPT, Quy DPTC (*)- ThuS TNDN duoc mi~n giam- Phan ph6i loi nhuan 2012: Trich l~p quy
khen thirong phuc lei (*)- Phan phdi loi nhuan 2012: Chia e6 tire (*)
T~i ngay 31112/2013
2.809.239.782 1.521.310.813
1.140.589.956 (1.140.589.953)(4.843.516.865)
(10.200.000.000)
18.742.461.513 7.687.521.051=======
20.315.492.15585.000.000.000
(*) Th1,Ie hien phan phoi loi nhuan theo Nghi quyet Dai hQi d6ng e6 dong thuong nien 2013 s6 10/NQ-DHDCD ngay 16104/2013.
CQng
I
(3.363.953.066)
(10.200.000.000)
125.332.909.473
125.332.909.473
21.456.082.1 08
3(4.843.516.865)
(10.200.000.000)
131.745.474.719
22
Nam 2013 Nam 2012 ~VND VND .1
Cac khoan ghim trir doanh thu 172.212.740 61.566.790 'U
Trong do:rc
+ Giam gia hang ban 99.642.179 6.164.822 J+ Hang ban bj tra lai 72.570.561 55.401.968 .,
Doanh thu thu~n ban hang va eung~
428.945.104.331 363.580.967.620e~p djch vl}
22. GIA. VON HANG BAN
Nam 2013 Nitm 2012VND VND
Gia v&n hang ban 254.615.619.988 243.111.937.754
Trong do:+ Gia v6n eung dp mroc 250.609.490.857 238.574.433.045
+ Gia von HIpd~t d6ng h6 ruroc 4.006.129.l31 4.537.504.709
CQng 254.615.619.988 243.111.937.754
23. DOANH THU HO~T DQNG TAl CHINH
Nam 2013 Nitm 2012
VND VND
Lai tien giri, ti€n eho yay 6.400.809.638 8.046.534.917
CQng 6.400.809.638 8.046.534.917
CONG TY CO PHA.N cAP Nl10C THU DUC BAo cAo TAl CHINHS6 8 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ, Q. Thti Due, TPHCM Cho nam tai ehfnh k€t thue ngay 31/12/20l3THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay fa b9 phdn hap thanh va cdn duoc doc a6ng thai voi Baa cao tai chinh kern theo)
20. DOANH THU BAN HANG vA CUNG cAp DICH \TV
Nam 2012VND
363.642.534.410TAng doanh thu ban hang va eunge~p djch vl}Trong do:
+ Doanh thu eung cfrp mroc+ Doanh thu l~p d~t d6ng h6 mroc+ Doanh thu eung cAp djch vu
421.4l3.753.7487.603.325.356
100.237.967
357.209.794.8626.303.606.183
129.133.365
21. cAc KHoAN GIAM TRU DOANH THU
23
CONG TY CO PHA.N cAp woc THiJ DUC BAo cAo TAl CHiNHS6 8 Kh6ng TIi, P. Binh ThQ, Q. Thu Due, TPRCM Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cdc thuyit rninh nay la b(j phdn hop thanh va cdn duoc doc iJ6ng thai voi Bao cao tai chinh kern theo)
24. CHI PHi TAl CHINH
Nam 2013 Nam 2012VND VND
Uii ti8n yay 4.096.585.540 3.312.307.696
Cqog 4.096.585.540 3.312.307.696
25. CHI PHi BAN HANG
Nam 2013 Nam 2012VND VND
Chi phi nhan vien 34.296.761.795 29.835.689.221Chi phi nguyen v~t li~u 49.648.674.837 22.025.291.237Chi phi khau hao tai san e6 dinh
~36.537.809.632 25.641.694.939 c
Chi phi thue tai san 1.869.803.581 1.869.803.583 \
Chi phi dich vu mua ngoai 111.474.314 776.734.071Chi phi bang ti8n khac 30.000.000 1.229.093.545
Cqog 122.494.524.159 81.378.306.596
26. CHI PHi QUA.N LY DOANH NGHltp
Nam 2013 Nam 2012VND VND
Chi phi nhan vien quan Iy 16.101.538.159 12.219.299.292Chi phi v~t lieu, d6 dung van phong quan ly 945.311.720 409.660.364Chi pht khau hao tai san e6 djnh 394.686.263 263.876.622Thu~ phi, I~ phi 94.376.043 28.307.952Chi phi dir phong no phai thu kh6 doi 450.573.256 703.307.208Chi phi dich vu mua ngoai 3.045.292.196 2.777.323.772Chi phi bang ti8n khac 7.728.109.840 3.224.951.416Chi phi khac 377.273.643 392.207.618
Cqog 29.137.161.120 20.018.934.244
27. THUN~PKHAc
Nam 2013 Nam 2012VND VND
Roan nhap quy du phong tro e~p m~t viec 561.254.197B6i thirong di doi, phat vi pham hop d6ng 1.256.458.287 11.537.521Nhirong ban v~t nr nganh mroc 289.192.154 63.752.556Truy thu ti8n mroc 955.590.514 1.530.589.744Thu ti8n kiSm dinh d6ng h6 mroc 39.353.283 47.803.760Thu nhap khac 50.086.179 238.533.164
Cqog 2.590.680.417 2.453.470.942
24
Nam 2012VND
66.412.882295.817.495
16.000.00016.083.529
394.313.906
CONG TY CO PHAN cAp wac THiJ mrc BAo cAo TAl CHiNHS5 8 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ, Q. Thu DtIc, TPHCM Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet rninh nay fa b{jphdn hap thanh va cdn duac doc iJ6ng thai voi Bao cao tai chinh kern theo)
28. CHI PHi KHAc
Nhirong ban v~t nr nganh mrocChi phi cho cong tac truy thu ti~n mrocChi phi khac phuc S\l c5 b~ duong 5ng mrocChi phi khac
CQng
Nam 2013VND -------
284.510.979175.596.131
7.273.595 -------467.380.705
======
29. CHI PHi THUE THU N~P DOANH NGHltp HltN HANH
TAng IQi nhu~n k~ toan trmrc thu~Cac khoan di~u chinh tang giarn loi nhuan k~toan d~ xac dinh lei nhuan chiu thue thu nhapT6ng thu nhap chiu thue, trong do:
Thu nhap chiu thue thu~ su~t 20%Thu nhap chiu thu~ thu~ su~t 25%
Tang thui thu nh{ip doanh nghifp theo thuisuat hifn hanh, trong do:
Thu~ thu nh~p doanh nghiep diroc giam 5%trong nam
TAng chi phi thu~ thu nh~p hi~n hanh
30. LAI CO BAN TREN CO PHIEU
LQ'inhuan sau thue thu nhap doanh nghiep (VND)LQ'inhuan phan b6 cho c6 phieu ph6 thong (VND)S5 c6 phieu binh quan (C6 phieu)
Lai co ban tren cA phi~u (VND/cA phieu)
31. CONG CV TAl CHINH
QUAN LY nut RO VON
Nam 2013VND -------
27.125.322.874114.000.000
Nam 2012VND
25.865.173.28399.250.000
27.239.322.87422.811.799.0644.427.523.8106.809.830.719
1.140.589.953
25.964.423.28319.17l.039.0266.793.384.2576.491.105.823
958.551.951
5.669.240.766 ==5=.5=3=2=.5=53==.8==7=2
Nam 2013 Nam 2012VND VND
21.456.082.108 20.332.619.41121.456.082.108 20.332.619.411
8.500.000 8.500.000
=======2:=.5=2=:4 =====2=.3=92=
Cong ty quan tri nguon v5n nham dam bao rang Cong ty co th~ vita hoat dong lien tuc virat5i da hoa loi ich cua cac c6 dong thong qua t5i tru hoa s5 du nguon v5n va cong no.
C~u true v5n cua Cong ty g6m co cac khoan no thuan, phfrn v5n thuoc sa htru cua cac c6dong cua Cong ty (bao g6m v5n gop, cac quy du tru va loi nhuan sau thue chira phan phoi).
25
CONG TV CO PHAN cAp stroc THU DUC BAo cAo TAl cHiNHs6 8 Khfmg Tu, P. Blnh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nitm tai chinh k8t thuc ngay 31112/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (TIEP)(Cdc thuyet minh n£lYla b(j phdn hop thanh va cdn duac {/()C t/6ng thai voi Baa cdo tai chinh kern theo)
31. CONG CV TAl CHiNH (TIEP)
cAc CHiNH SACH KE ToAN CHU YEU
Chi ti8t cac chinh sach k8 toan chu y8u va cac phuong phap ma Cong ty ap dung (bao g6mcac tieu chi d~ ghi nhan, CO" sa xac dinh gia tri va CO" sa ghi nhan cac khoan thu nhap va chiphi) d6i voi rung loai tai san tai chinh, cong no tai chinh va cong Cl,.1 v6n diroc trinh bay taiThuyet minh s6 3.14.
Thong nr 210 ciing nhir cac quy dinh hien hanh chira co huang dfrn cu th~ v~ viec xac dinhgia tri hQ'PIy cua cac tai san tai chinh va cong nc tai chinh do do, Cong ty chira danh gia giatri hQ'P Iy cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay k8t thuc ky k8 toano Thong nr210 yeu cAu ap dung ChuAn mire bao cao tai chinh Quoc t8 v~ viec trinh bay bao cao taichinh va thuyet minh thong tin d6i voi cong cu tai chinh nhirng khong dira ra huang dfrnnrong duong cho viec danh gia va ghi nMn cong cu tai chinh bao g6m ca ap dung gia tri hQ'Ply, nham phu hQ'Pvoi Chuan mire bao cao tai chinh Qucc t8.
Ghi tri s6 sach,
T~i 31112/2013 T~i 0110112013___________ VN~D~ VND
Tili san tili chinhTi~n va cac khoan Wang duong ti~nDau nr ngan hanPMi thu khach hang (*)Tai san tai chinh khac
CQng
32.597.337.49968.700.000.0003.252.329.0268.555.787.456
113,105.453.981
Nil phai tra tili chinhPhai tra cho nguoi banCac khoan vayChi phi phai tra
NQ' tai chinh khac
CQng
23.356.269.91656.560.529.713
70.367.941101.717.820.779
181.704.988.349
12.069.272.19761.000.000.0004.926.787.0116.966.726.699
84.962.785.907
34.595.195.23046.603.210.039
309.145.302101.69l.152.198
183.198.702.769
(*): Chi tieu nay diroc cong ru chi tieu Phai thu khach hang va Dir phong cac khoan phai thukho doi tren Bang Can d6i K8 toan tai ngay 31112/2013.
TAl sAN DAM BAo
Tai stin tld chap cho don vi khtic
Trong ky, Cong ty khong su dung tai san tai chinh d~ th8 chap.
Tai siin nh~n thi chap cua cac don vi khdc
Cong ty khong nam gifr tai san dam bao nao cua don vi khac vao ngay 31112/2013.
MVC TIEU QuAN LY RUI RO TAI CHiNH
Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (bao g6m rui ro ty gia, rui ro Hii su~t va rui ro v~gia), rui ro tin dung, rui ro thanh khoan va rui ro lai su~t cua dong tien. Cong ty da thuc hi~ncac bien phap phong ngira cac rui ro nay b~ng each thirong xuyen theo d6i bi8n d9ng cua tigia h6i doai, bien dQng cua thi tnrong ... d~ kip thai trng pho cho timg giai doan cu th~.
26
CONGTY co PHAN cAp xtroc THU orrc BAo cAo TAl cHiNHS6 8 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chfnh k€t thuc ngay 31112/2013THUYETMINH BAo cAo TAl CHINH(TIEP)(Cac thuyet minh nay fa b(j phdn hap thanh va cdn duoc iJ9CiJ6ng thai WYi Baa cao tai chinh kern theo)
31. CONGCVTAl CHINH(TIEP)
RlJI RO THJTRUONG
Hoat dong kinh doanh cua Cong ty se chu y€u chiu rui ro khi co S\1 thay d6i v~ 1)" gia h6idoai va llii suk Cong ty khong thuc hien cac bien phap phong ngira rui ro nay do thi€u thitnrong mua cac cong cu tai chinh.
Quiin Iy rui TO ldi suat
Con~ ty chiu rui ro Ilii su~t trong y€u phat sinh tir cac khoan yay chju Ilii suat dli duoc ky k€ttir Tong cong ty cfrp mroc Sai Gon d~ dAu ttr phat tri~n mang cfrp 3, chiu Ilii su~t dli diroc kyk€t theo tung hQ'Pd6ng. Cong ty chju nii ro Ilii su~t khi Cong ty yay v6n theo Ilii su~t tha n6iva Ilii su~t c6 dinh. Tuy vay, Cong ty khong chiu rui ro Ilii su~t Ian do Cong ty co chfnh sachduy tri Ilii su~t c6 dinh cho t~t ca cac khoan yay dai han. Rui ro nay se do Cong ty quan tribang each duy tri 6 mire do hQ'PIy cac khoan yay Ilii su~t c6 dinh va Ilii su~t tha n6i.
Rui TO vi gill
Do d~c thu kinh doanh cua cong ty la cung dp mroc cho dia ban Quan Thu Dire va cac vungIan c~n. Cong ty mua mroc tir nguon chu y€u la T6ng cong ty cfrp mroc Sai Gon nen v~ dongia mua phu thuoc nhieu vao don gia cua T6ng cong ty.
RiJI RO TiN DVNG
Rui ro tin dung xay ra khi mot khach hang hoac d6i tac khong dap irng duoc cac nghia vutrong hop d6ng d~n d€n cac t6n th~t tai chinh cho Cong ty. Cong ty co chinh sach tin dungphu hQ'Pva thirong xuyen theo d5i tinh hinh d~ danh gia xem Cong ty co chiu rui ro tin dunghay khong. Cong ty khong co b~t ky rui ro tin dung trong y€u nao voi cac khach hang hoacd6i tac boi vi cac khoan phai thu d€n ill mot s6 IUQ'OgIan khach hang hoat dong trong nhieunganh khac nhau va phan b6 6 cac khu V\1C dia Iy khac nhau.
QuAN LY RiJI RO THANH KHoAN
Muc dich quan Iy nii ro thanh khoan nharn dam bao du nguon v6n d~ dap irng cac nghia vutai chinh hien tai va trong nrong Iai. Tinh thanh khoan ciing duoc Cong ty quan Iy nham dambao mire phu tr9i gifra cong no d€n han va tai san d€n han trong ky 6 mire co th~ duoc ki~msoat d6i voi s6 v6n ma Cong ty tin r~ng co th~ tao ra trong ky do. Chinh sach cua Cong ty latheo d5i thirong xuyen cac yeu du v~ thanh !ch0an hien tai va du ki€n tron~ nrong Iai nhamdam bao Cong ty duy tri du mire dir phong tien mat, cac khoan yay va du von ma cac chu s6hiru cam k€t gop nham dap irng cac quy dinh v~ tinh thanh khoan ngan han va dai han hon.
Bang duoi day trinh bay chi ti€t cac mire dao han theo hQ'Pd6ng con lai d6i voi cong no taichinh phi phai sinh va thai han thanh toan nhir dli diroc thoa thuan. Bang diroi day duoctrinh bay dira tren dong ti~n chira chiet khau cua cong no tai chinh tinh theo ngay sorn nh~tma Cong ty phai tra. Bang duoi day trinh bay dong tien cua cac khoan g6c va ti~n Ilii. Dongti~n Ilii d6i voi Ilii su~t tha n6i, s6 ti~n chira chiet khau duoc b~t nguon theo dirong cong Iliisu~t tai cu6i ky k€ toano Ngay dao han theo hop d6ng dircc dua tren ngay som nh~t ma Congty phai tra,
27
CONG TY co PHAN cAp NUOC THiJ DUC BAo cAo TAl CHINHS6 8 Kh6ng Tir, P. Binh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam titi chinh k~t thuc ngity 31112/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nl:ZYla h() phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai voi Baa cao tat chinh kern theo)
31. CONG CV TAl CHINH (TIEP)
QUA.N LV RiJI RO THANH KHOA.N (TIEP)
Duoo 1 DamVND
TreD 1DamVND
CQDgVND
T~i 31/12/2013
Phai tra ngiroi banCac khoan vayChi phi phai traNQ' tai chinh khac
CQDg
18.820.214.65913.042.573 .000
70.367.94146.326.025.026
4.536.055.25743.517.956.713
23.356.269.91656.560.529.713
70.367.941101.717.820.77955.391.795.753
78.259.180.626 181.704.988.349103.445.807.723
T~i 01/01/2013
Phai tra ngiroi banCac khoan vayChi phi phai traNo tai chlnh khac
CQDg
27.143.327.504 7.451.867.726 34.595.195.23010.550.828.000 36.052.3 82.039 46.603.210.039
309.145.302 309.145.30246.299.356.445 55.391.795.753 101.691.152.198
84.302.657.251 98.896.045.518 183.198.702.769
Ban Giam d6c danh gia mire t~p trung rui ro thanh khoan a rmrc thftp. Ban Giam d6c tinurong r~ng Cong ty co th~ tao ra du nguon ti8n d~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~nhan,
Bang sau day trinh bay chi ti~t mire dao han cho tai san rei chinh phi phai sinh. Bang duocI~p tren C(J sa mire dao han theo hQ'Pd6ng chua chiet khau cua tai san tai chinh g6m liii tircac rei san do, n~u co. Viec trinh bay thong tin rei san tai chinh phi phai sinh lit dn thi~t d~hi~u diroc viec quan Iy rui ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan duoc quan Iytren C(J sa cong no va tai san thuan.
Dum 1 Dam Tir 1 d~D 2 Dam CqngVNDVND VND
T~i 31/12/2013
Ti8n va nrong dirongti8nDllu tu ng&n hanPhai thu khach hangTai san tai chinh khac
32.597.337.499 32.597.337.499
68.700.000.0003.252.329.0268.555.787.456
68.700.000.0003.252.329.0268.555.787.456
113.105.453.981 113.105.453.981CqDg
T~i 01/0112013
Ti8n va tuong duongti8nDftu tu ngan hanPhai thu khach hangTai san tai chinh khac
12.069.272.197 12.069.272.197
61.000.000.0004.926.787.0116.966.726.699
61.000.000.0004.926.787.0116.966.726.699
84.962.785.907 84.962.785.907CqDg
28
'i!I~j~
NHIUIr,II
?H
29
CONG TY CO PHAN cAPNU'OC THU DUC BAo cAo TAl CHiNHS6 8 Kh6ng Tu, P. Binh ThQ, Q. Thu Duc, TPHCM Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP){Cac thuyet minh nl1Y la bi) phdn hop thanh va can duoc doc il6ng thoi voi Bao cao tai chinh kern theo)
32. BAo cAo BQ P~N
Thong tin b('>phan duoc trinh bay theo b('>phan theo linh V\1C kinh doanh cua cong ty. Baocao chfnh y€u, b('>phan theo linh V\1C kinh doanh, diroc dira vao co du bao cao n('>ib('>vaquan Iy cua Cong ty.
K€t qua bao cao b('>phan bao g6m cac khoan muc phan b6 tnrc ti€p cho mot b(>phan clingnhir cho cac b('>ph~ duoc phan chia theo m('>tCO' sa hop IY. Cac khoan muc khong dirocphan b6 bao g6m tai san, no phai tra, doanh thu ru hoat dong tai chinh, chi phi tai chinh, chiphi ban hang, chi phi quan Iy doanh nghiep, lai hoac 16 khac va thue thu nh~p doanh nghiep.
Trong nam 2013, tinh hinh doanh thu IQ'inhuan theo nganh nghe cua Cong ty c6 phAn cApmroc Thu Dire nhir sau:
Nam2013 C.< , L~p d~t d6ng h6 CQngap mro'cVND VND VND
Doanh thu ban hang va cung 421.413.753.748 7.703.563.323 429.117.317.071dp djch vl} 5;
+ Giam tnr doanh thu 159.228.624 12.984.116 172.212.740 Ii
"Doanh thu thuan ban hang va 421.254.525.124 7.690.579.207 428.945.104.331 >.j
~'Icung dp dich vu vTang doanh thu thuAn tir ban 421.254.525.124 7.690.579.207 428.945.104.331 ) ,
hang va cung dp djch Vl} N
Gia v6n b(>phan 250.609.490.857 4.006.129.131 254.615.619.988 1£
Kit qua kinh doanh theo hV 170.645.034.267 3.684.450.076 174.329.484.343ph~n
Cac chi phi khong phan b6 theo (151.631.685.279)b(>phanL(Ji nhuiin tk hoa: ilVng kinh 22.697.799.064doanhDoanh thu hoat d('>ngtai chinh 6.400.809.638Chi phi tai chinh (4.096.585.540)Thu nhap khac 2.590.680.417Chi phi khac (467.380.705)Chi phi thue thu nhap doanh (5.669.240.766)nghiep hien hanhL(Ji nhu~n sau thui thu nh~p 21.456.082.108doanh nghi?p
D6i voi khoan muc khac tren Bang can d6i k€ toan va Bao cao k€t qua hoat kinh doanhCong ty khong theo d6i rieng biet theo rung b('>phan.
30
CONG TY co plIAN CARNl16'C THiJ DUC BAo cAo TAl cHiNHse 8 Kh6ng ro, P. Binh ThQ, Q. Thu Due, TPHCM Cho narn Uti chinh k~t thuc ngay 31/12/2013THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (TIEP)(Cac thuy€t minh nay la bo phdn hop thanh va cdn duac doc iJ6ng thai WYi Baa cao tai chinh kern theo)
33. NHUNG THONG TIN KHAc
33.1 THONG TIN VOl cAc BEN LIEN QUAN
Giao dich voi cdc ben lien quan Nam 2013 Nam 2012VND VND
Mua hang tir cac ben lien quan 254.510.401.522 250.263.721.516- T6ng cong ty C~p Niroc Sai Gon 254.510.401.522 243.639.106.124
Lai vay tir cac ben lien quan 4.096.585.540 3.312.307.696- T6ng cong ty C~p Nurre Sai Gon 4.096.585.540 3.312.307.696
sa dtr v6'i cdc hen lien quan T:.ti 31112/2013 T:.ti 0110112013VND VND
Phai thu khac- T6ng cong ty C~p Niroc Sai Gon 2.396.310.526 2.435.673.126
Tra tnro'e nguOi ban- T6ng cong ty C~p Nuoc Sai Gon 47.998.743
Phai tra eho nguOi ban ~- T6ng cong ty C~p Niroc Sai Gon 15.589.798.041 28.816.694.499 j
Phai tra khac ng~n han -I
- T6ng Cong ty C~p Nurre Sai Gon 1.060.338.432 1.060.338.432Phai tra khac dai han
-I~
- T6ng Cong ty C~p Niroc Sai Gon 55.391.795.753 55.391.795.753Cac khoan vay
- T6ng Cong ty C~p Niroc Sai Gon 56.560.529.713 46.603.210.039Phai thu v~ e8 phAn hoa
- T6ng Cong ty C~p Nuoc Sai Gon 399.247.150 399.247.150
33.2 THU NH~P BAN DIEU HANH
Nam 2013Luong va phu dp ThUOng T8ng eQng
VND VND VND
HQi d6ng Quan tri 802.497.045 233.047.040 1.035.544.085Ban Giam d6e 1.115.176.554 168.309.320 1.283.485.874Ban ki~m soat 252.373.604 33.300.032 285.673.636K~ toan tnrong 331.065.307 16.650.016 347.715.323
CQng 2.501.112.510 451.306.408 2.952.418.918
33.3 TAl SAN THUE NGoAI
La Tai san thue hoat dQng theo HQ'P d6ng s6 4183/Hf)- TCT -KITC ngay 28/12/2012 voiT6ng Cong ty C~p Niroc Sai Gon, Thai han thue 1 nam, muc dich thue d~ eung cAp mrocsach tren dja ban cua Cong ty C6 phAnC~p mroc Thu Due.
CONG TY CO PHA.N cA xuoc THU DUCS6 8 Kh6ng re, P. Binh ThQ, Q. Thu Due, TPHCM
BAO CAO TAl CHiNHCho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2013
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH (TIEP)(Cac thuyet minh nay fa bo phdn hap thanh va can duac doc tl6ng thai vai Bao cao tai chinh kern theo)
33. NHUNG THONG TIN KHAc (TIEP)
33.4 so LItU so SANH
S6 lieu so sanh la s6 lieu tren Baa cao tai chinh nam 2012 cua Cong ty dll diroc kiern toan
TP.H6 Chi Minh, ngay 10 thong 03 nam 2014
K~ toan trmrng Giam d8cNglfOi l~p bi~u
NgUY~D Th] Ngoc Lanh NgUY~D Th] Ngoc Hanh
31