cong ty c6 phan t ~p ooan oau tu' o!a 6c no va»‡... · 2020. 7. 30. · ngll'6'i...
TRANSCRIPT
CONG TY c6 PHAN T ~p ooAN oAu TU' O!A 6c NO VA
BAO cAo TAI CHiNH RIENG QUY 2 NAM 2020
CONG TY co PHAN T;;P ooAN oAu TU' O!A 6c NO VA
BAO cAo TAI CHiNH RIENG CHO KY KE TOAN KET THUG NGAY 30 THANG 6 NAM 2020
NQIDUNG
Thong tin ve doanh nghi$p
Bao cao cua Ban Tong Giam a6c
Bang can d6i ke toan rieng (Mau s6 B 01a - ON)
Bao cao ket qua hoc;it dong kinh doanh rieng (Mau s6 B 02a - ON)
Bao cao IU'u chuyen tien t$ (Mau s6 B 03a - ON)
Thuyet minh bao cao tai chfnh rieng (Mau s6 B 09a - DN)
TRANG
2
3
6
8
10
CONG TY CO PHAN T f\P DOAN DAU TU' D !A OC NO VA
THONG TIN VE DOANH NGHll;P
Gi~y Chwng nh~n So 054350 do Sa Ke hoc;ich va Dau tU' Thanh pho Ho Chf Minh cap Ian dau ngay 18 thang 9 Dang ky Doanh nam 1992 va Gi~y Chung nh$n Dang ky Doanh nghi$p so 0301444753 thay doi Ian thu 50 nghi$p ngay 1 o thang 3 nam 2020.
H(>i d6ng Quan trj
Tiflu ban Kiflm toan n(>i b(>
Ban T6ng Giam d6c
NgLV6'i d~i di$n thee phap lu~t
Tr1:1 SO' chinh
Van phong giao djch
Ong Bui Thanh Nhan Ong Bui Xuan Huy Ba Hoang Thu Chau Ba Nguyen Thanh Bfch Thuy
Ong Phc;im Tien Van Ong Le Quoc Hung
Ba Nguyen Thanh Bfch Thuy Ba Nguyen Thj Minh Thanh Ba Vo Thj Thu Van
Ong Bui Xuan Huy Ba Hoang Thu Chau
Ong Bu i Xuan Huy
Chu tjch HQi dong quan trj Thanh vien Thanh vien Thanh vien doc I$p ( dan tu nhi$m ngay 15 thang 7 nam 2020) Thanh vien doc I$p Thanh vien doc I$p (tu ngay 5 thang 6 nam 2020)
TrLI'ang ban Thanh vien Thanh vien
Tong Giam doc Ph6 Tong Giam doc
Tong Giam doc
313B - 315 Nam Ky Khai NghTa, PhU'O'ng 7, Qu$n 3, Thanh pho Ho Chf Minh, Vi$t Nam
65 Nguyen Du, PhLI'<Yng Ben Nghe, Qu$n 1, Thanh pho Ho Chi Minh, Vi$t Nam
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
TRACH NHl ~M CUA BAN TONG GIAM ooc 061 VO'I BAO cAo TAI CHiNH RIENG
Ban Tong Giam doc cua Cong ty Co phan Ti;lp doan Dau tll' Dia oc No Va ("Cong ty") chiu trach nhi$m li;lp Bao cao tai chfnh rieng the hi$n trung thl,PC va hQ'p ly tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty t9i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ket qua ho9t dong kinh doanh va tlnh hlnh ILl'U chuyen tien t$ cua ky ke toan ket thuc vao ngay neu tren. Trong vi$c so9n li;lp bao cao tai ch fnh rieng nay, Ban Tong Giam doc dL!'Q'C yeu cau phai :
• chQn 11,Pa cac chfnh sach ke toan phu hqp va ap dt,mg mot each nhat quan; • th1,Pc hi$n cac xet doan va L!'&c tfnh mot each hqp ly va thi;ln tr9ng; va • li;lp Bao cao tai chfnh rieng tren w s6' dan vi ho9t dong lien tt,ic trl.l' khi gia dinh dan vi ho9t dong lien tt,Jc
la khong phu hQ'p.
Ban Tong Giam doc cua Cong ty chiu trach nhi$m bao dam r§ng cac so sach ke toan dung d~n da dll'Q'C thiet li;lp va duy trl de the hi$n tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty v&i do chfnh xac hQ'p ly t9i mQi thai diem va de lam ca s6' soc;1n li;lp Bao cao tai chfnh rieng tuan thu theo che do ke toan dll'Q'C trlnh bay 6' Thuyet minh so 2 cua Bao cao tai chfnh rieng. Ban Tong Giam doc cua Cong ty cung chiu trach nhi$m doi v&i vi$c bao v$ cac tai san cua Cong ty va th1,Pc hi$n cac bi$n phap hqp ly de ph6ng ngl.l'a va phat hi$n cac gian li;ln va cac sai sot ,f khac. ✓
PHE CHUAN BAO cAo TAI CHiNH RIENG ,(
Theo day, toi phe chuan Bao cao tai chfnh rieng dfnh kem tl.l' trang 3 den trang 55. Bao cao tai chfnh rieng nay ~ phan anh trung th1,Pc va hQ'p ly tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty t9i ngay 30 thang 6 nam 2020, c0ng nhll' ket -~ qua ho9t dong kinh doanh va tlnh hlnh ILl'u chuyen tien t$ cua ky ke toan ket thuc cung ngay neu tren phu hQ'p v&i cac Chuan m1,Pc Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c li;lp va trlnh bay bao cao tai chfnh.
Ngll'6'i SLI' dt,Jng bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty nen dQc cung v&i bao cao tai chfnh hqp nhat cua Cong ty va cac cong ty con (gQi chung la "Ti;lp doan") cho ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 de c6 du thong tin ve tlnh hlnh tai chfnh, ket qua ho9t dong kinh doanh va tlnh hlnh ILl'u chuyen tien t$ cua Ti;lp doan.
Bui Xuan Huy 1-
Tong Giam doc
TP. H6 Chi Minh, nll'&c CHXHCN Vi$t Nam Ngay 30 thang 7 nam 2020
2
CONG TY c6 PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
M~u s6 B 01 a - DN
BANG CAN 061 KE TOAN
T~ i ngay
Ma Thuy~t 30/6/2020 31 /1 2/2019 s6 TAI SAN minh VND VND
100 TAI SAN NGAN H,?.N 6.484.893.798.207 5.936.998.024.235
110 Ti~n va cac khoan twO'ng dwO'ng ti~n 3 3.104.924.123.579 1.425.533.678.899 111 Ti~n 2.253.591.050.848 773.882.285.757
112 Cac khoan tLPang dLPang ti~n 851 .333.072.731 651 .651.393.142
120 Cac khoan d~u tw tai chinh ng~n h~n 122.426.956.575 116.81 5.000.000 123 Dau tLP nam giO, d~n ngay dao h,;in 4(a) 122.426.956.575 116.815.000.000
130 Cac khoan phai thu ng~n h~n 821.463.686. 716 1.921.590.321.682 131 Phai thu ngan h,;in cua khach hang 5 184.156.585.221 107.330.909.046
132 Tra tmac cho ngLPai ban ngan h,;in 6 347.763.949.560 345 .1 35.474.007
136 Phai thu ngan h,;in khac 7(a) 289.543.151 .935 1.469.123. 938.629
140 Hang tbn kho 9 2.357 .215.215.323 2.361.253 .926.178 141 Hang t6n kho 2.357.215.215.323 2.361.253.926.178
150 Tai san ng~n h~n khac 78.863.816.014 111.805.097.476 151 Chi phf tra tm6'c ngan h,;in 1 O(a) 66.678. 895.920 46.717.810.024
152 Thu~ GTGT dLPQ'C khau trll' 17(b) 7.475.185.380 60.377 .552. 738 153 Thu~ va cac khoan khac phai thu Ngan 17(b) 4.709.734.714 4.709.734.714
sach Nha nLPac
Cac thuy~t minh tll' trang 10 d~n trang 55 la m(lt phan cau thanh bao cao tai chfnh rieng nay. 3
" I
f,
'\
~
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D !A QC NO VA
M~u s6 B 01 a - ON
BANG CAN DOI KE TOAN (tiflp theo)
Tcj!i ngay
Ma Thuyflt 30/6/2020 31 /12/2019 s6 TAI SAN (tiflp theo) minh VND VND
200 T Al SAN DAI HAN 39.672.445.779.116 37 .393.054.590.184
210 Cac khoan phai thu dai hcj!n 499.261.347.784 294.943.665.239 216 Phai thu dai h9n khac 7(b) 499.261.347.784 294.943.665.239
220 Tai san c6 djnh 626.952.216.399 642.536.37 4.881 221 Tai san co djnh hCru hlnh 11 (a) 492.636.384.886 500.907 .896.381 222 Nguyen gia 579.388.969.868 576.656.910.869 223 Gia trj hao man IOy ke (86. 752.584. 982) (75 . 7 49.014.488)
227 Tai san co djnh VO hlnh 11 (b) 134.315.831.513 141.628.478.500 228 Nguyen gia 170.625. 789.622 168.388.989.622 229 Gia trj hao man IOy ke (36.309.958.109) (26. 760.511.122)
230 BM d(>ng san d~u tt.v 12 1.288.095.333. 775 1.291.184.192.405 231 Nguyen gia 1.320.322.609.888 1.320.322.609.888 232 Gia trj hao man IOy ke (32.227.276.11 3) (29.138.417.483)
240 Tai san d6' dang dai hcj!n 223.541 .562.218 219.037 .930. 780
241 Chi phi san xuat kinh doanh da dang dai h9n
13 181.996.664. 704 181.995.269.013
242 Chi phi xay dl,J'ng ca ban da dang 14 41.544.897.514 37.042.661. 767
250 D~u tll' tai chinh dai hcj!n 36.977 .331.901.219 34.827 .515.277 .977 251 f)au tll' vao c6ng ty con 4(b) 36.553.842.292.977 34. 710.359.617.977 252 8au tll' vao c6ng ty lien doanh, lien ket 4(b) 386.364.217.694 75.392.060.000 255 8au tll' n~m giCr den ngay dao h9n 4(a) 37.125.390.548 41. 763.600.000
260 Tai san dai hcj!n khac 57.263.417.721 117.837.148.902 261 Chi phi tra tm&c dai h9n 10(b) 56.287.544.149 116.861 .275.330 262 Tai san thue thu nh$p hoan 19i 23 975.873.572 975.873.572
270 TONG TAI SAN 46.157 .339.577 .323 43.330 .052.614.419
Cac thuyet minh tll' trang 10 den trang 55 la m¢t phan cau thanh bao cao tai chinh rieng nay. 4
~
0 / (
(
p
'-~ ,;;:
CONG TY co PHAN T~P OOAN oAu TU' O!A QC NO VA
BANG CAN 001 KE TOAN (tiflp theo)
Ma s6 NGUQN V6N
300 NQ' PHAI TRA
310 NQ' ngin h~n
311 Phai tra ngll'ai ban ngan h9n
312 NgU'ai mua tra tien tm6'c ngan h9n 313 Thue va cac khoan phai nQp Ngan sach
Nha 314 Phai tra ngll'ai lao d9ng
315 Chi phf phai tra ngan h9n
318 Doanh thu chU'a thl,l'c hi$n ngan h9n
319 Phai tra ngan h9n khac
320 Vay va nQ' thue tai chfnh ngan h9n
322 Quy khen thll'&ng , phuc IQ'i
330 NQ' dai h~n
336 Doanh thu chU'a thl,l'c hi$n dai h9n
337 Phai tra dai h9n khac
338 Vay va nQ' thue tai chfnh dai h9n 342 Dl,l' ph6ng phai tra dai h9n
400 V6N CHU SO' HU'U
410 V6n chu s6' hO,u
411 Von g6p cua chu s6' hCPu 411 a - c6 phi~u ph6 thong c6 quyi§n bitJu quyJt
411 b - c6 phi~u uu era; 412 Thc;1ng dU' van c6 phan
421 LQ'i nhu$n sau thue chU'a phan phoi 421 a - Lc;ri nhufJn sau thul§ chua phan ph6i /0y k~
cT~n cu6i nam tru&c 421b - Lc;ri nhufJn sau thu~ chua phan ph6i nam
nay
440 TONG NGUON V6N
Thuyflt minh
15
16
17(a)
18
19
20(a)
21(a)
19 20(b)
21 (b)
22
24,25
25
25
~ ---Huynh Minh La~ Ngll'6'i 1$p
~ . ,7
Tran Thi Thanh Van Ke toan tm&ng
M~u s6 B 01a - ON
T~ingay
30/6/2020 31 /1 2/2019 VND VND
27. 777 .022.1 42.672 26.435.427.681.373
9.440.127 .837 .687 6.053.175.955.559 54.607.317.920 55.875.278.383
340.234.329.582 349.802.498.306
13.294.810.047 11.933.446.442 68.251 .1 67.250 30.109.208.993
810.223.334.416 746.330.141.817 814.524.665 1.439.444.804
1. 790.536.518.062 73.910.814.946 6.356.616.970.450 4.778.226.256.573
5.548.865.295 5.548.865.295
18.336.894.304.985 20 .382.251.725.81 4 63.005.509.560 63.005.509.560
6.827.952 .1 58.889 7.931 .632.016.438 11.436.052.218.351 12.376.414.774.350
9.884.418.185 11.199.425.466
18 .380.317 .434.651 16.894.624.933.046
18.380.317 .434.651 16.894.624.933.046 9.695.407.970.000 9.695.407.970.000 9. 695. 407. 970. 000 9. 695. 407. 970. 000
3.860.189. 781.026 3.860.189. 781 .026 4.824. 719.683.625 3.339.027.182.020
3.339.027.182.020 2.925. 749. 747.345
1. 485. 692. 501. 605 413.277.434.675
43.330.052.614.419
Bui uan Huy " ~ T6ng Giam doc Ngay 30 thang 7 nam 2020
Cac thuyet minh tLI' trang 10 den trang 55 la m9t phan cau thanh baa cao tai chfnh rieng nay. 5
o· -Sr .. 0 0) )!)
lC --·o· ,:::;
CONG TY CO PHAN TA,P E>OAN E>AU TU' E>!A 6c NO VA
Mau s6 B 02a - DN
BAO cAo KET auA HO~.T E>QNG KINH DOANH
Ky k~ toan k~t thuc ngay
Ma Chi tieu Thuy~t Quy 2 nam 2020 Quy 2 nam 2019 30/6/2020
s6 minh VND VND VND
01 Doanh thu ban hang va cung dp djch v1;1 27 252.067 .902.025 257.111 .029.731 750.805.603.472
02 Cac khoan giam tru doanh thu (4.181.727.745) -
Doanh thu thu.1n v~ ban hang va cung 252.067 .902.025 252.929.301 .986 750.805.603.472 10 , d. h cap !C v1;1
11 Gia v6n hang ban 28 (234.189.324.494) (237 .709.813.082) (566 .240.013.334)
20 L9'i nhu~n g{>p v~ ban hang va cung dp djch Vl;J
17.878.577.531 15.219.488.904 184.565.590.138
21 Doanh thu ho<;)t d9ng tai chfnh 29 1.789.785.160.244 1.069.037.547.354 2.597.324.841.670
22 Chi phf tai chfnh 30 (539.808.402.005) (904.559.390.548) (1.067.026.904.039)
23 - Trang 06: Chi phi lai vay ( 422. 523. 073. 520) (389.277.214. 831) (835. 990.947. 673)
25 Chi phf ban hang 31 (10 .266.707.083) (18 .810.358.529) (14.523.443.437)
26 Chi phf quan ly doanh nghi$p 32 (57 .034.132.447) (70. 780.020.874) (72.996.215.1 57)
30 L9'i nhu~n thu§n tll' ho~t d(mg kinh doanh 1.200.554.496.240 90.107 .266.307 1.627 .343.869.175
31 Thu nh$p khac 489.935.690 284.523.069 1.113.521.342
32 Chi phf khac (141.535.447.536) (3.740.793.810) (142.764.888.912)
40 L9'i nhu~n/(16) khac 33 (141 .045.511 .846) (3.456.270. 7 41) (141 .651 .367.570)
50 T6ng l<?'i nhu~n k~ toan tnP&c thu~ 1.059.508.984.394 86.650.995.566 1.485.692.501.605
Cac thuyet minh tu trang 10 den trang 55 la mQt phan du thanh bao cao tai chfnh rieng nay.
6
'I _._ \ --<C :::c (o I ~ . O•, ~ o,,.., :J>,._ A,,
30/6/2019
VND
502.811.327 .368
(7.126.521.359)
495.684.806.009
(470 .796.963.756)
24.887 .842.253
1.758.249.125.646
(1.4 71.965. 754.154)
(880. 209. 881. 228)
(24 .365.620.347)
(88.485.072.884)
198.320.520.514
1.108.726.126
(5.100.238.542)
(3.991.512.416)
194.329.008.098
CONG TY c6 PHAN Tfl.P DOAN oAu TU'O!A 6c NO VA
BAO cAo KET QUA HO~T OQNG KINH DOANH
(ti~p theo)
Ma Chi tieu
s6
51 Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 52 Chi phi thu~ TNDN hoan lc:ti
60 L<;>'i nhu~n sau thu~ TNDN
ljf!Jk/M,_/ ~
Huynh Minh La~ NgU'6'i 1$p
Thuy~t
minh
34
23, 34
Quy 2 nam 2020
VND
1.059.508.984.394
J z = Tran Thj Thanh Van Ke toan trU'&ng
Quy 2 nam 2019
VND
Mau so B 02a - ON
Ky k~ toan k~t thuc ngay
30/6/2020 30/6/2019
VND VND
86.650.995.566 1.485.692.501.605 194.329.008.098
Bui Xuan Huy x
Tong Giam doc ~
Ngay 30 thang 7 nam 2020
Cac thuyet minh tLP trang 10 den trang 55 la mot phan du thanh bao cao tai chfnh rieng nay. 7
~,I l \." •- - ........_ J-. ••.
CONG TY co PHAN TJ?.P ooAN oAu TU' O!A QC NO VA
BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN T~ (Theo phll'O'ng phap gian ti~p)
CHI TIEU Ma s6
Thuy~t minh
I. LU'U CHUYEN TIEN TU' HO~T OQNG KINH DOANH
1. LQ'i nhu~n trll'&c thu~
2. Oi~u chinh cho cac khoan - Khau hao TSC8 va bat dong san
dau tU' - Lo chenh !$ch ty gia h6i doai
- Lai tll' ho9t dong dau tU' - Chi phf lai vay va Chi ph[ phat hanh trai phieu
3. LQ'i nhu~n/(I6) tU' hoc;it dc;>ng kinh doanh trll'&c thay d6i v6n lll'u d9ng
- (Tang)/giam cac khoan phai thu
- Tang hang t6n kho
- Tang cac khoan phai tra
- Giam chi phf tra tm6'c
- Tien lai vay da tra
- Thue thu nh$p doanh nghi$p da nop
Lll'u chuy~n ti~n thu~n tU' hoc;it d9ng kinh doanh
01
02
04
05
06
08 09
10
11
12
14
15
20
II. LU'U CHUYEN TIEN TU' HO~T OQNG oAu TU' 1. Tien chi d~ mua s~m, xay dl,l'ng TSCD va cac tai san dai h9n khac 2. Tien thu tll' thanh ly, nhU'Q'ng ban TSC8 va cac tai san dai h9n khac 3. Tien chi cho vay, mua cac c6ng Cl,l nQ' cua dan vi khac 4. Tien thu h6i cho vay, ban l9i cac cong cl,l nQ' cua dan vi khac 5. Tien chi dau tU' g6p v6n vao dan vi khac 6. Tien thu h6i dau tU' g6p v6n vao dan vi khac 7. Tien thu lai cho vay, c6 tll'c va IQ'i nhu$n dU'Q'C chia
Lll'u chuy~n ti~n thu~n tU" hoc;it d9ng d~u tll'
21
22
23
24
25
26
27
30
M~u s6 8 03a - ON
Ky k~ toan k~t thuc ngay
30/6/2020 30/6/2019 VND VND
1.485.692.501.605 194.329.008.098
25. 798.656.496 20.665.114.103
27.555.357.796 29.852.864.239
(2.587.540. 751.041) (1 .755.806.216.068)
889.207.251.136 941.418.313.230
(1 59.286.984.008) (569.540.916.398) (98.292.600.663) 4.424.025.592
4.037.315.164 (8.498.283.585)
598.731.857.922 4.941 .570 .1 54.614
47.985.712.288 19.821.417.139
(731.665.932.328) (1 .179.975.308.903)
(276.507.937.651)
(338.490.631.625) 2.931.293.1 50.808
(37 .253.673.964) (12.688.339.429)
3.050.000.000
(973.747.123) (153.247.420.635)
3.317.247.322
(1.975.033.000.000) (4.439.131 .961 .660)
3.382.640.000.000
86.817.879.677 1.636.655.531.266
1.459.247 .458.590 (2.965.094.943.136)
Cac thuyet minh tll' trang 10 den trang 55 la mot phan cau thanh bao cao tai chfnh rieng nay. 8
·~ .J. "\
TL
~ ·'I:
~
CONG TY co PHAN TAP OOAN oAu TU' O!A Oc NO VA
BAO cAo LU'U CHUYEN TIEN T~ (Theo phU'O'ng phap gian ti~p) (ti~p theo)
CHI TIEU Ma so
Thuy~t minh
Ill. LU'U CHUYEN TIEN TU' HO~T OQNG TAI CHiNH
1. Ti~n thu tt1 di vay
2. Ti~n tra nQ' goc vay
LU'u chuy~n ti~n thu~n tw hocilt d<)ng tai chinh
LU'u chuy~n ti~n thu~n trong ky
Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n d~u ky Anh hLPang cua thay d6i ty gia hoi doai quy d6i ngoc;ii t$
Ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n cu6i ky
Huynh Minh La~ NgLPai I$p
33
34
40
50
60
61
70
Trcti~hanh Van K~ toan tmang
M~u s6 B 03a - ON
Ky k~ toan k~t thuc ngay
30/6/2020 30/6/2019 VND VND
2.290.124.888.499
(1. 730.690.534.084)
559 .434.354.415
1.680.191.181.380
1.425.533.678.899
(800. 736. 700)
3.104.924.123.579
Bui Xuan Huy r T6ng Giam doc
1.928.537.386.725
(5 .841.117.501.252)
(3.912.580.114.527)
(3.946.381.906.855)
6.307 .617 .528.607
108.345.996
2.361.343.967. 7 48
Ngay 30 thang 7 nam 2020
Cac thuy~t minh tl.l' trang 1 o d~n trang 55 la m¢t phctin c~u thanh baa cao tai chinh rieng nay. 9
CONG TY co PHAN TAP DOAN DAU TU' D !A QC NO VA
M~u s6 B 09a - ON
THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH RIENG CHO KY KE TOAN KET THUC NGAY 30 THANG 6 NAM 2020
1 DAC DIEM HO.l;\T DQNG CUA CONG TY
Cong ty Co phan T$p doan Dau tLP Dia oc No Va ("Cong ty") la mot cong ty co phan dLPQ'C thanh I$p t;;ii nLPO'C CHXHCN Vi$t Nam theo Giay chung nh$n dang ky doanh nghi$p so 054350 do Sa Ke ho;;ich va Dau tLP Thanh pho Ho Chf Minh cap ngay 18 thang 9 nam 1992 va Giay chung nh$n dang ky doanh nghi$p so 0301444753 di<§u chfnh Ian thu 50 ngay 10 thang 3 nam 2020. Ti<§n than cua Cong ty la Cong ty TNHH ThLPO'ng m;;ii Thanh Nhan dLPQ'C thanh I$p va ho;;it dong theo Giay chung nh$n dang ky kinh doanh nhLP tren .
Ho;;it dong chfnh cua Cong ty la Kinh doanh bat dong san; Xay dt,mg dan dt,mg va xay dl,l'ng cong nghi$p; Cung cap ho;;it dong thi~t ke va dich Vl,l tLP van quan ly; Cung cap dich Vl,l moi gi&i bat dong san.
Co phieu cua Cong ty da chfnh thuc giao dich t;;ii Sa Giao dich Chung khoan Thanh pho Ho Chf Minh ke tll' ngay 28 thang 12 nam 2016 v&i ma chung khoan la NVL, theo Quyet dinh so 500/QD-SGDHCM do Giam doc Sa Giao dich Chung khoan Thanh pho Ho Chf Minh ky ngay 19 thang 12 nam 2016.
Chu ky san xuat kinh doanh thong thLPcmg cua moi dl,I' an cua Cong ty khoang 36 thang .
T;;ii ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty c6 32 cong ty con trl,l'c tiep va 3 cong ty lien ket trl,l'c tiep nhLP dLPQ'C trinh bay trong Thuyet minh 4(b) - Dau tLP tai chfnh dai h;;in . Ngoai ra, Cong ty c6 43 cong ty con gian tiep va 3 cong ty lien ket gian tiep nhLP sau :
STT Ten Ho~t d{>ng chinh Ty I~ bi~u quy~t (%) v6n di~u I~
VND
Cong ty con gian ti~p:
Kinh doanh bat 1 Cong ty TNHH Delta - Valley Binh Thu$n
dong san 100,00 1.280.000.000.000
2 Cong ty TNHH Dau tLP Bat dong san Long Kinh doanh bat
100,00 600.000.000.000 HLPng Phat dong san
3 Cong ty CP Dau TLP Bat Dong San Tm6'ng Kinh doanh bat
100,00 105.000.000.000 Th;;inh dong san
4 Cong ty TNHH Dau TLP Va Phat Trien Bat Kinh doanh bat
99,99 2.906.570.000.000 Dong San 350 dong san
5 Cong ty TNHH ThLPang M;;ii Dau TLP Dia Oc Kinh doanh bat
99,99 1.625.000.000.000 38 dong san
6 Cong ty CP Dau TLP Va Bat Dong San NgQc Kinh doanh bat
99,99 871.920.780.000 Uyen dong san
7 Cong ty TNHH Dau tLP va Phat trien BDS Kinh doanh bat
99,99 727.800.000.000 Khanh An dong san
8 Cong ty TNHH Bat Dong San Bao Phuc Kinh doanh bat
99,99 1.321.000.000.000 dong san
9 Cong ty Co Phan Nova Richstar Kinh doanh bat
99,99 724.000.000.000 dong san
10 Cong ty TNHH Dau tLP va Phat trien PhLP6'c Kinh doanh bat
99,99 470.000.000.000 Long dong san
10
t ",I
'\
CONG TY co PHAN TAP DOAN DAU TU' D !A QC NO VA
M~u s6 B 09a - ON
1 DAC DIEM HO~T D()NG CUA CONG TY (ti~p theo)
STT Ten Ho~t d(>ng chinh Ty I~ bi~u quy~t (%) V6n di~u I~
VND
Cong ty con gian ti~p (ti~p theo):
11 Cong ty TNHH Bat dong san Gia Phu Kinh doanh bat
99,99 245.000.000.000 dong san
12 Cong ty TNHH Mega Tie Kinh doanh bat 99,99 191.400.000.000
dong san
13 Cong ty Co phan Dau tLP Bat dong san Kinh doanh bat
99,98 1.635.510.000.000 Tm&ng Tay dong san
14 Cong ty Co phan Bat Dong San Thjnh Kinh doanh bat
99,98 1.239.000.000.000 VLPQ'ng dong san
15 Cong ty TNHH Bat dong san Nova Kinh doanh bat
99,98 1. 115.144.468. 7 45 Riverside dong san
16 Cong ty CP Dau TLP Va Phat Tri~n Bat Kinh doanh bat
99,98 744.000.000.000 . Dong San Thu~in Phat dong san
17 Cong ty Co phan Huynh Gia Huy Djch Vl,J IU'U tru
99,98 725.000.000.000 ngcfin ngay
18 Cong ty Co phan Dia Oc Nh$t Hoa Kinh doanh bat
99,98 510.000.000.000 dong san
19 Cong ty Co phan ThU'o>ng M9i Dau TU' Bat Kinh doanh bat
99,98 363. 000. 000. 000 dong san Phu Trf dong san
20 Cong ty CP Djch vv Dau tU' Lucky House Kinh doanh bat
100,00 300.000.000.000 dong san
21 Cong ty Co phan Dau tLP va ThLI'o>ng m9i Kinh doanh bat
99,97 327.426.000.000 Nha-Rong dong san
22 Cong ty Co phan Bat Dong San 8Tnh Phat Kinh doanh bat
99 ,96 1.970.650.000.000 dong san
23 Cong ty Co phan Kinh doanh Bat Dong san Kinh doanh bat
99 ,96 750.000.000.000 Thai Binh dong san
24 Cong ty CP Bat Dong San Nova Lexington Kinh doanh bat dong san 99,97 1.002.500.000.000
25 Cong ty TNHH T$p Doan Dau TU' KM TLP van dau tU' 99 ,90 1.370.000.000.000
26 Cong ty TNHH Merufa-Nova Kinh doanh bat 99,90 125.000.000.000
dong san
27 Cong ty TNHH The Forest City Kinh doanh bat dong san
99,90 661.289.478.000
28 Cong ty Co Phan Cao 6c PhLPo>ng Dong Kinh doanh bat
99,89 166.000.000.000 dong san
29 Cong ty Co phan Dau tU' Bat dong san Kinh doanh bat
99 ,83 240.087.000.000 VLI'o>ng Gia dong san
30 Cong ty Co phan Phat tri~n Bat Vi$t Kinh doanh bat
99 ,69 2.020.000.000.000 dong san
11
CONG TY co PHAN TAP D OAN oAu TU' O!A QC NO VA
M~u s6 B 09a - ON
1 0 1?,C DIEM HO~T OQNG CUA CONG TY (ti~p theo)
STT Ten Ho~t d(mg chinh Ty I~ bi~u quy~t (%) v6n di~u I~
VND
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
1
2
3
Cong ty con gian ti~p (ti~p theo):
Cong ty TNHH 8au TLP Va Phat Trien Bat Kinh doanh bat 99 ,59 4.902.700.000.000
8¢ng San CQ89 d¢ng san
Ho9t d¢ng cac
Cong ty TNHH VLP&n Bach Thao Ho Tram VU'O'n bach thao,
99,00 20.000.000.000 bach thu va khu bao ton ti! nhien
Cong ty TNHH Phat trien Qu6c te The ky 21 Kinh doanh bat
98,97 2.534.458.265.952 d¢ng san
Cong ty Co phan 8au tLP Phat trien Dia 6c Kinh doanh bat 97 ,99 560.169.000.000
Vc;1n Phat d¢ng san
Cong ty TNHH B8S Phuc Blnh Kinh doanh bat
97 ,95 974.600.000.000 d¢ng san
Cong ty TNHH 8au TU' Va Phat Trien Bat Kinh doanh bat 99,99 645.000.000.000
8¢ng San Cuu Long d¢ng san
Cong ty Co phan 8au tLP ThLP Minh Nguyen Dich Vl,l IL.PU tru
96, 15 340.000.000.000 ngan ngay
C t C , h ' o· h D I" h H, Th " Dich vu IL.Pu tru 95,80 500.000.000.000 ong y o p an 1c vu u 1c oa ang · , · , · · · ngan ngay
Cong ty TNHH Carava Resort Kinh doanh bat
95,49 400.000.000.000 d¢ng san
Cong ty TNHH 8au tLP Phat trien Bat d¢ng Kinh doanh bat 80,00 20.000.000.000
san An Phu Dong d¢ng san
Kinh doanh bat Cong ty TNHH Thanh ph6 Aqua
d¢ng san 70,00 845.210.000.000
Cong ty TNHH TU' van Long HLPng Phat Ho9t d¢ng tLP van
80,00 600. 000. 000. 000 quan ly
Cong ty TNHH Bat d¢ng san Phuc Hoa Kinh doanh bat
99 ,99 4.300.000.000.000 d¢ng san
Cong ty lien k~t gian ti~p:
Cong ty Co phan Th9nh My LQ'i (*) Kinh doanh bat
55,88 2.162.154.260.000 d¢ng san
Cong ty TNHH Sai Gan Gon Kinh doanh bat
50,00 200.000.000 .000 d¢ng san
Cong ty Co phan 8au tLP Nova SQN Kinh doanh bat
49,72 72.000.000.000 d¢ng san
T9i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty c6 1.498 nhan vien (t9i ngay 31 thang 12 nam 2019: 2.155 nhan vien) .
(*) T9 i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty nam giCP 55,88% quy~n bieu quyet trong Cong ty Co phan Th9nh My LQ'i va c6 anh hLP6'ng tr9ng yeu nhLPng thoa thu$n co dong chLPa dLPQ'C nam quy~n kiem scat, nen Cong ty Co phan Th9nh My LQ'i hi$n chT dLPQ'c xem la cong ty lien ket cua Cong ty.
12
~ ~
)"
/ T~
0 )
~
CONG TY CO PHAN T~P DOAN DAU TU' D !A QC NO VA
M§u s6 B 09a - ON
2 cAc CH iNH SACH KE TOAN CHO YEU
2.1 CO' s& cua vi~c so~n l~p bao cao ta i chinh rieng
Bao cao tai chinh rieng da dU'Q'C I$p theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chfnh . Bao cao tai chfnh ri eng dU'Q'C I$p theo nguyen tac gia g6c.
Bao cao tai chfnh rieng kem theo khong nham mt,Jc dfch trlnh bay tlnh hlnh tai chfnh , ket qua kinh doanh va cac lu6ng IU'u chuyen tien t$ theo cac nguyen tac va thong 1$ ke toan thll'cmg dU'Q'C chap nh$n a cac nll'&c va cac the che khac ngoai nll'&c CHXHCN Vi$t Nam. Cac nguyen tac va thong 1$ ke toan SU' dt,Jng tc;ii nll'&c CHXHCN Vi$t Nam c6 the khac v&i cac nguyen tac va thong 1$ ke toan tc;ii cac nll'&c va cac the che khac.
Ngoai ra , Cong ty cOng da soc;in I$p baa cao tai chfnh hQ'p nhat theo cac Chuan ml,l'c Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c I$p va trlnh bay baa cao tai chinh hQ'p nhat cha Cong ty va cac cong ty con ("T$p doan"). Trang baa cao tai chfnh hQ'p nhat, cac cong ty con la nhCmg cong ty ma T$p doan kiem soat cac chfnh sach hoc;it dong va tai chfnh , da dU'Q'C hQ'p nhat day du.
Ngll'6'i su> dt,Jng baa cao tai chfnh rieng cua Cong ty nen doc cung v&i baa cao tai chfnh hQ'p nhat cua Cong ty va cac cong ty con ("T$p doan") cha ky ke toan ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 de c6 du thong tin ve tlnh hlnh tai chfnh, ket qua hoc;it dong kinh doanh va tlnh hlnh IU'u chuyen tien t$ cua T$p doan.
2.2 Nam tai chinh
Nam tai chfnh cua Cong ty bat dau tu ngay 1 thang 1 den ngay 31 thang 12.
2.3 DO'n vj ti~n t~ SU' d1,mg trong kfl toan
Dan vi tien t$ SU' dt.,mg trong ke toan va dU'Q'C trlnh bay tren baa cao ta i chfnh rieng la 86ng Vi$t Nam ("VND" ho~c "86ng").
Cac nghi$p Vl,J phat sinh bang ngoc;ii t$ dU'Q'C quy doi theo ty gia giao djch thl,l'c te ap dt,Jng tc;ii ngay phat sinh nghi$p Vl,J. Chenh I$ch ty gia phat sinh tu cac nghi$p vt,J nay dU'Q'c ghi nh$n la thu nh$p ho~c chi phi trong baa cao ket qua hoc;it dong kinh doanh rieng .
Tai san va nQ' phai tra bang tien t$ c6 g6c ngoc;ii t$ tc;ii ngay cua bang can d<Si ke toan rieng Ian lll'Q't dU'Q'C quy doi theo ty gia mua va ty gia ban ngo9i t$ cua ngan hang thll'ang mc;ii nai Cong ty thll'6'ng xuyen c6 giao djch ap dt,Jng tc;ii ngay bang can d<Si ke toan rieng . Cac khoan ngoc;ii t$ gu>i ngan hang tc;ii ngay cua bang can d<Si ke toan rieng dU'Q'C quy doi theo ty gia mua cua chfnh ngan hang nai Cong ty ma tai khoan ngoc;ii t$. Chenh I$ch ty gia phat sinh tu vi$c quy doi nay dU'Q'C ghi nh$n la thu nh$p ho~c chi phi trong baa cao ket qua hoc;it dong kinh doanh rieng .
2.4 Ti~n va cac khoan tU'<>'ng dU'<>'ng ti~n
Tien va cac khoan tll'ang dU'ang tien baa g6m tien m~t tc;ii quy, tien gu>i ngan hang , tien dang chuyen , tien gu>i khong ky hc;in va cac khoan dau tll' ngan hc;in khac c6 th6'i hc;in dao hc;in ban dau khong qua ba thang.
2.5 Khoan phai thu khach hang
Cac khoan phai thu khach hang dU'Q'C the hi$n theo gia tri ghi tren h6a dan g6c tru dl,l' phong cac khoan phai thu kh6 doi dU'Q'C Ll'O'C tfnh dl,l'a tren vi$c ra soat cua Ban Tong Giam d<Sc d<S i v&i tat ca cac khoan con chll'a
thu tc;ii th6'i diem cu6i nam. Cac khoan nq dU'Q'C xac djnh la khong the thu h6i se dU'Q'C x6a so. Trang ky, Cong
ty khong c6 cac khoan nQ' phai thu kh6 doi.
13
CONG TY c6 PHAN TAP DOAN oAu TU' D!A QC NO VA
Mau s6 B 09a - DN
2 c Ac CHiNH sAc H KE TOAN CHU YEU (ti~p thee)
2.6 Hang t6n kho
Bat dqng san dU'Q'C mua hoc;ic xay dt,mg v&i mt,Jc dfch de ban trong qua trinh ho9t dqng binh thU'ang cua Cong ty, khong phai de cho thue ho$c cha tang gia dU'Q'C ghi nh$n la hang ton kho. Hang ton kho dU'Q'C the hi$n theo gia thap han giO,a gia goc va gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dU'Q'C. Gia goc hang ton kho bao gom chi phf tien SL!' dt,Jng dat va cac ch i phf xay dt,mg, chi phf trl,l'c tiep va chi phf chung khac c6 lien quan phat sinh de c6 dU'Q'C hang ton kho a dia diem va trc;lng thai hi$n tc;li. Gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n dU'Q'C la gia ban U'O'C tfnh cua hang ton kho trong ky kinh doanh binh thU'ang tru chi phf U'&c tfnh de hoan thanh san ph~m va chi phf U'O'C tfnh can thiet cho vi$c ban hang. Khi can thiet thi dl,l' phong dU'Q'C 1$p cho hang ton kho bi xuong cap , ch$m IU'U chuyen, bi hong va trong tmang hQ'p gia goc cua hang ton kho cao han gia tri thuan c6 the thl,l'c hi$n.
2.7 O~u tU'
(a) O~u tU' n~m giui d~n ngay dao h~n
Cac khoan dau tU' nc1m gill' den ngay dao h9n la cac khoan dau tU' ma Ban T6ng Giam doc Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang giO, den ngay dao h9n.
Cac khoan dau tU' nc1m gill' den ngay dao h9n bao gom cac khoan tien g&i ngan hang c6 ky h9n. Cac khoan dau tU' nay dU'Q'C ghi nh$n theo gia goc tru di dl,l' phong giam gia dau tU' nc1m giO, den ngay dao h9n.
Dl,l' phong giam gia dau tU' nc1m gill' den ngay dao h9n dU'Q'C 1$p tren ca sa c6 b~ng chll'ng chc1c chc1n cho thay mqt phan ho$c toan bq khoan dau tU' c6 the khong thu hoi dU'Q'C.
(b) O~u tU' vao cong ty con
Cong ty con la nhung doanh nghi$p ma Cong ty c6 quyen chi phoi cac chfnh sach ta i chfnh va ho9t dqng cua doanh nghi$p, thU'ang di kem la vi$c nc1m gill' han mqt n&a quyen bieu quyet. Sl,P ton t9i va tfnh hO,u hi$u cua quyen bieu quyet tiem tang dang dU'Q'C thl,l'c thi hoc;ic dU'Q'C chuyen d6i se dU'Q'C xem xet khi danh gia li$u Cong ty c6 quyen kiem soat doanh nghi$p hay khong.
Dau tU' vao cong ty con dU'Q'C h9ch toan theo gia goc tru di dl,l' phong giam gia dau tU' . Dl,l' phong giam gia dau tU' dU'Q'C 1$p khi c6 Sl,l' giam gia tri cua cac khoan dau tU'.
(c) O~u tU' vao cong ty lien k~t
Cong ty lien ket la doanh nghi$p trong d6 Cong ty c6 anh hU'ang dang ke nhLl'ng khong phai kiem soat, thU'ang dU'Q'C the hi$n thong qua vi$c nc1m giO, tu 20% den 50% quyen bieu quyet a doanh nghi$p d6.
Dau tU' vao cac cong ty lien ket dU'Q'C h9ch toan theo gia goc tru di dl,l' phong giam gia dau tU' . Dl,l' phong giam gia dau tU' dU'Q'C 1$p khi c6 Sl,P giam gia tri cua cac khoan dau tU' .
2.8 Tai san c6 djnh
Tai san c6 ainh huu hinh va tai san c6 6inh v6 hinh
Tai san co dinh dU'Q'C phan anh theo nguyen gia tru khau hao IOy ke. Nguyen gia bao gom cac chi phf lien quan trl,l'c tiep den vi$c c6 dU'Q'C tai san co dinh.
14
CONG TY c6 PHAN TAP DOAN DAU TU' D!A Oc NO VA
2 cAc CHiNH sAcH KE TOAN CHO YEU (ti~p theo)
Kh~u hao va hao man
M~u s6 B 09a - DN
Tai san c6 dinh dll'Q'C khau hao theo phll'ang phap dU'ang thang de giam dan nguyen gia tai san trong su6t thai gian huu d1,mg U'&c tfnh nhU' sau:
Nha CU'a va v$t kien true May m6c, thiet bi PhU'ang ti$n v$n tai Thiet bi quan ly Ban quyen, phan mem
5 - 50 nam 3 - 7 nam 4 - 8 nam 3 - 8 nam 3 - 7 nam
Quyen SU' d1,mg dat khong thai h9n dU'Q'C ghi nh$n theo gia g6c va khong khau hao.
Thanhly
Lai ho{;lc lo phat sinh do thanh ly, nhll'Q'ng ban tai san c6 dinh dU'Q'C xac dinh b~ng s6 chenh I$ch giua s6 tien thu thuan do thanh ly v&i gia tri con I9i cua tai san va dU'Q'C ghi nh$n la thu nh$p ho{;lc chi phi trong bao cao ket qua ho9t dong kinh doanh rieng.
Chi phi xay dt,mg CO' ban d& dang
Cac tai san trong qua tr1nh xay dl,J'ng phuc vu muc dfch cho thue ho{;lc quan tri , ho{;lc cho bat kl muc dfch nao khac, dU'Q'C ghi nh$n theo gia g6c. Chi phi t$p hQ'p bao g6m chu yeu la chi phi trien khai phan mem, chi phi thiet ke, thi cong van phong va nha mau . Khau hao cua nhung tai san nay, c0ng gi6ng nhU' cac lo9i tai san c6 dinh khac, se bat dau dU'Q'C trfch khi tai san da san sang cho muc dfch SU' dung.
2.9 Thue tai san
Thue ho9t dong la lo9i h1nh thue tai san c6 dinh ma phan l&n rui ro va IQ'i fch gan lien v&i quyen s6' huu cua tai san thuoc ve ben cho thue. Khoan thanh toan dU'&i h1nh thll'c thue ho9t dong dU'Q'C h9ch toan vao bao cao ket qua ho9t dong kinh doanh theo phll'ang phap dU'ang thang dl,J'a tren thai h9n thue ho9t dong .
2.1 o B~t d(>ng san d~u tlv
Nguyen gia cua bat dong san dau tll' la toan bo cac chi phi (tien ho{;lc tll'ang dU'ang tien) ma Cong ty b6 ra ho{;lc gia tri hQ'p ly cua cac khoan khac dU'a ra trao d6i de c6 dU'Q'C bat dong san dau tll' tfnh den thai diem mua ho{;lc xay dl,J'ng hoan thanh bat dong san dau tll' d6.
Kh~u hao
Bat dong san dau tll' nam giu de cho thue dU'Q'C khau hao theo phll'ang phap dU'ang thang de giam dan nguyen gia tai san trong thai gian SU' dung U'&c tfnh tfnh nhll' sau:
Nha CU'a, v$t kien true 6 - 50 nam
Quyen SU' dung dat kh6ng thai h9n dU'Q'C ghi nh$n theo gia g6c va kh6ng khau hao.
Thanhly
Lai ho{;lc lo do thanh ly bat dong san dau tll' dU'Q'C xac dinh b~ng s6 chenh I$ch giua tien thu thuan do thanh ly v&i gia tri con I9i cua bat dong san dau tll' va dU'Q'C ghi nh$n la thu nh$p ho{;lc chi phi trong bao cao ket qua ho9t dong kinh doanh rieng.
15
C
--
CONG TY CO PHAN T~P DOAN DAU TU' D !A QC NO VA
M~u s6 B 09a - ON
2 c Ac CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.11 Chi phi tra trui&c
Chi phf tra trU'&c bao gom cac chi phf tra trU'O'C ngan h9n va ch i_ phl tra trU'&c dai h9n tren bang can doi ke toan rieng va chu yeu la chi phf ban hang , chi phf lai trai phieu phat hanh va cong Cl), dl,mg Cl) da dU'a vao SU' dt,Jng. Chi phl nay dU'Q'C ghi nh$n theo gia goc va dU'Q'C ket chuyen vao chi phf san xuat kinh doanh theo phU'ang phap dU'cmg thcfing dl,J'a tren thai gian hO,u dt,Jng U'O'c tlnh, ngo9i tru chi phl ban hang lien quan trl,J'c tiep den dl,J' an , dU'Q'C treo l9i cha phan b6 tren CO' s6' IU'ang (mg v&i doanh thu khi Cong ty chuyen giao ph~n l&n quyen IQ'i va rui ro cho ngl1'6'i mua.
2.1 2 NQ' phai tra
Cac khoan nQ' phai tra dU'Q'C phan lo9i dl,J'a vao ban chat cua nghi$p Vl,l kinh te phat sinh .
Cac khoan nQ' phai tra dU'Q'C phan lo9i ngan h9n va dai h9n tren bang can doi ke toan can CU' theo ky h9n con I9i cua cac khoan phai tra t9i ngay cua bang can doi ke toan rieng .
2.1 3 Chi phi di vay
Chi phl di vay lien quan trl,J'c tiep doi v&i ho9t dong xay dl,J'ng ho$c san xuat bat ky tai san du lieu chuan se dU'Q'c v6n h6a trong thai gian ma cac tai san nay dU'Q'C hoan thanh va chuan bi dU'a vao sU' dt,Jng. Chi phl di vay khac dU'Q'C ghi nh$n trong bao cao ket qua ho9t dong kinh doanh rieng khi phat sinh.
2.1 4 Vay
Cac khoan vay c6 th6'i gian tra nQ' han 12 thang ke tu th6'i diem I$p bao cao tai chlnh dU'Q'C phan lo9i la vay dai h9n. Cac khoan den h9n tra trong vong 12 !hang tiep theo ke tu th6'i diem I$p bao cao tai chlnh rieng dU'Q'C phan lo9i l9i la vay ngan h9n de c6 ke ho9ch chi Ira. Cac chi phl di vay lien quan trl,J'c tiep den khoan vay (ngoai lai vay phai tra), nhU' chi phf tham djnh, kiem toan , I$p ho sa vay von ... dU'Q'C h9ch toan vao chi phl tai chlnh . Trl1'6'ng hQ'p cac chi phl nay phat sinh tu khoan vay rieng cho mt,Jc dlch d~u IU', xay dl,J'ng ho$c san xuat tai san d6' dang th1 dU'Q'C von h6a theo chlnh sach ke toan neu t9i thuyet minh 2.13.
2.1 5 Chi phi phai tra
Bao gom cac khoan phai tra cho hang h6a, djch Vl,l da nh$n dU'Q'C tu ngU'O'i ban trong ky bao cao nhU'ng thl,J'c te chU'a chi tra do chU'a c6 h6a dan ho$c chU'a du ho sa, tai li$u ke toan , dU'Q'C ghi nh$n vao chi phl san xuat, kinh doanh cua ky bao cao.
2.16 Cac khoan dlf phong
Cac khoan dl,J' phong dU'Q'C ghi nh$n khi: Cong ty c6 nghia Vl,l nQ' hi$n t9i, phap ly ho$c lien d&i, phat sinh tu cac Sl,J' ki$n da xay ra; Sl,J' giam sut nhO,ng IQ'i lch kinh te c6 the xay ra dan den vi$c yeu c~u phai thanh toan nghia Vl,l nQ'; va gia tri cua nghia Vl,l nQ' d6 dU'Q'c U'&c tlnh mot each dang tin c$y. Dl,J' phong khong dU'Q'C ghi nh$n cho cac khoan lo ho9t dong trong tU'ang lai.
Dl,J' phong dU'Q'C tfnh tren ca s6' cac khoan chi phl dl,J' tlnh phai thanh toan nghia Vl,J nQ'. Neu anh hU'6'ng ve gia tri th6'i gian cua tien la tr9ng yeu thl dl,J' phong dU'Q'C tlnh tren CO' s6' gia tri hi$n tc;1i v&i ty 1$ chiet khau trU'O'C thue va phan anh nhO,ng danh gia tren thi trl1'6'ng hi$n t9i ve gia tri th6'i gian cua tien va rui ro Cl) the cua khoan nQ' d6. Gia tri tang len do anh hU'6'ng cua yeu t6 th6'i gian dU'Q'C ghi nh$n la chi phl di vay.
Dl,J' phong chi phl bao hanh cho bat dong san de ban: T$p doan U'O'C tlnh chi phf dl,J' phong bao hanh dl,J'a tren doanh thu va cac thong tin hi$n c6 ve vi$c sU'a chO,a cua cac bat dong san da ban trong qua khU'.
16
I)
CON G TY co PHAN TJ?.P OOAN oAu TU' O!A Oc NO VA
Mau s6 B 09a - ON
2 c Ac CHiNH sACH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.17 Dl;V phong trQ' cap th6i vi~c
Theo Lu$t Lao dong Vi$t Nam, ngll'ai lao dong cua Cong ty da lam vi$c thll'ang xuyen du 12 thang tr& \en dU'Q'C hll'ang khoan trQ' cap th6i vi$c. Th&i gian lam vi$c de tfnh trQ' cap thoi vi$c la tong thai gian ngll'ai lao dong da lam vi$c thl,l'c te cho Cong ty trll' di thai gian ngU'ai lao dong da tham gia bao hiem that nghi$p theo quy djnh cua phap lu$t va thai gian lam vi$c da dU'Q'C Cong ty chi tra trQ' cap thoi vi$c.
TrQ' cap thoi vi$c cua ngll'ai lao dong dU'Q'C trich trll'O'C cuoi moi ky bao cao theo ty 1$ bang mot nua mll'c ILl'ang blnh quan thang cho moi nam lam vi$c. MU'c \U'O'ng blnh quan thang de tfnh trQ' cap thoi vi$c dl,l'a tren mll'c ILl'O'ng blnh quan cua sau thang gan nhat tfnh den trll'O'C ngay I$p bang can doi ke toan rieng.
Khoan trfch trll'6'c nay dU'Q'C su d1,mg de tra mot Ian khi ngll'ai lao dong cham dU't hQ'p d6ng lao dong theo quy dinh hi$n hanh.
2.18 Doanh thu chU'a thi.vc hi~n
Doanh thu chU'a thl,l'c hi$n la khoan doanh thu nh$n trll'6'c chu yeu bao gom so tien cua khach hang da tra trU'6'c cho mot hoi;ic nhieu ve cho thue tai san. Cong ty ghi nh$n cac khoan doanh thu chU'a thl,l'c hi$n tll'ang Ll'ng v6'i phan nghia Vt,J ma Cong ty se phai thl,l'c hi$n trong tll'ang \ai.
2.19 Trai phi~u chuyf!n d6i
Trai phieu chuyen doi la \o9i trai phieu c6 the chuyen doi thanh co phieu pho thong cua cung mot to chU'c phat hanh theo cac dieu ki$n da dU'Q'C xac djnh trong phll'ang an phat hanh.
T9i thai diem ghi nh$n ban dau , Cong ty tfnh toan va xac djnh rieng bi$t gia tri cau phan nQ' va cau phan v6n cua trai phieu chuyen doi theo phll'ang phap lai suat thl,l'c te. Phan nQ' goc dU'Q'C ghi nh$n la nQ' phai tra; cau phan v6n (quyen chQn co phieu) dU'Q'C ghi nh$n la v6n chu sa huu. Sau ghi nh$n ban dau, djnh ky Cong ty ghi nh$n lai trai phieu theo \ai suat thl,l'c te . Cac chi phf phat hanh trai phieu khi phat sinh dU'Q'C ghi giam phan nQ' goc, djnh ky phan bo vao chi phi tai chinh/v6n h6a theo phll'ang phap dU'&ng th~ng .
Khi dao h9n, cau phan v6n la gia tri quyen chQn co phieu dll'Q'C chuyen sang ghi nh$n la thi;ing dU' v6n co phan ma khong pht,J thuoc vao vi$c ngll'ai n~m giO, trai phieu c6 thl,l'c hi$n quyen chQn chuyen doi thanh co phieu hay khong.
2.20 Vf>n chu s6' hfru
Von g6p co phan cua cac co dong dU'Q'C ghi nh$n theo so thl,l'c te g6p cua cac co dong . Von g6p cua chu sa hO,u dU'Q'C phan anh theo m$nh gia cua co phieu.
Thi;ing dU' v6n co phan: la khoan chenh I$ch giua v6n g6p theo m$nh gia co phieu v&i gia thl,l'c te phat hanh co phieu; chenh I$ch giua gia mua l9i co phieu quy va gia tai phat hanh co phieu quy.
Quyen chQn chuyen doi trai phieu la gia tri cau phan v6n cua trai phieu chuyen doi do Cong ty phat hanh t9i thai diem bao cao, dU'Q'C xac dinh la phan chenh \$ch giua tong so tien thu ve tll' vi$c phat hanh trai phieu chuyen doi va gia tri cau phan nQ' cua trai phieu chuyen doi. T9i thai diem ghi nh$n ban dau, gia tri quyen chQn chuyen doi trai phieu dU'Q'C ghi nh$n rieng bi$t trong phan v6n chu sa hO,u. Khi dao h9n trai phieu, gia tri quyen chQn dU'Q'C chuyen sang ghi nh$n la thi;ing dU' von co phan.
LQ'i nhu$n sau thue chU'a phan phoi: phan anh ket qua kinh doanh (lai , lo) sau thue thu nh$p cua Cong ty t9i thai diem bao cao.
2.21 Phan chia IQ'i nhu~n thuan
LQ'i nhu$n thuan sau thue thu nh$p doanh nghi$p c6 the dU'Q'C chia cho cac co dong sau khi dll'Q'C 8 9i hoi dong Co dong phe duy$t va sau khi da trfch I$p cac quy dl,I' ph6ng theo dieu 1$ cua Cong ty va cac quy djnh cua phap lu$t Vi$t Nam.
17
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A oc NO VA
Mau s6 B 09a - ON
2 c Ac CHiNH sAcH KE TOAN CHU YEU (ti~p theo)
2.21 Phan chia IQ'i nhu~n thui n (ti~p theo)
Quy khen thU'&ng va phuc IQ'i dU'Q'C trfch 1$p tu IQ'i nhu$n thuan cua Cong ty va dU'Q'C cac c6 dong phe duy$t t<;Ji 8<;Ji hoi dong C6 dong.
2.22 Ghi nh~n doanh thu
(a) Doanh thu ban bM d(mg san
Doanh thu ban bat dong san dU'Q'C ghi nh$n trong baa cao ket qua ho<;Jt dong kinh doanh rieng khi bat dong san da hoan thanh toan bo va ban giao cha khach hang phan l&n nhCmg rui ro va IQ'i fch gan lien v&i quyen s& hO,u bat dong san da dU'Q'C chuy€m giao cha ngU'ai mua. Vi$c ghi nh$n doanh thu ban bat dong san phai dam baa thoa man dong thai 5 dieu ki$n sau :
• Bat dong san da hoan thanh toan bo va ban giao cha ngLl'ai mua, Cong ty da chuyen giao rui ro va IQ'i fch gan lien v&i quyen s& hO,u bat dong san cha ngU'ai mua;
• Cong ty khong con nam giO, quyen quan ly bat dong san nhLI' ngU'ai s& hO,u bat dong san hoi;lc quyen kiem soat bat dong san;
• Doanh thu dU'Q'C xac djnh tU'ang doi chac chan;
• Cong ty da thu dU'Q'C hoi;lc se thu dU'Q'C IQ'i fch kinh te tu giao djch ban bat dong san; va
• Xac djnh dU'Q'C chi phf lien quan den giao djch ban bat dong san.
(b) Doanh thu djch v1:1
Doanh thu cung cap djch Vl,J dU'Q'C ghi nh$n trong baa cao ket qua ho<;Jt dong kinh doanh rieng khi djch Vl,J da dU'Q'C cung cap, b~ng each tfnh muc do hoan thanh cua tung giao djch, dl,l'a tren ca s& danh gia tT 1$ djch Vl,J
da cung cap so v&i t6ng khoi ILl'Q'ng djch Vl,J phai cung cap . Doanh thu cung cap djch Vl,J chf dU'Q'C ghi nh$n kh i dong thai th6a man tat ca bon (4) dieu ki$n sau:
• Doanh thu dU'Q'C xac djnh tLl'ang doi chac chan;
• C6 kha nang thu dLl'Q'C IQ'i fch kinh te tu giao djch cung cap djch Vl,J d6;
• Xac djnh dU'Q'C phan cong vi$c da hoan thanh t<;Ji ngay cua bang can doi ke toan ; va
• Xac djnh dU'Q'C chi phf phat sinh cha giao djch va chi phf de hoan thanh giao djch cung cap djch Vl,J d6.
(c) Thu nh~p lai
Thu nh$p lai dU'Q'C ghi nh$n khi dU'Q'C hU'&ng .
(d) Thu nh~p tw c6 twc
Thu nh$p tu c6 tuc dU'Q'C ghi nh$n khi Cong ty xac 1$p quyen nh$n c6 tuc tu cac dan vj dau tU'.
2.23 Cac khoan giam trw doanh thu
Cac khoan giam tru doanh thu baa gom chiet khau thLl'ang m<;Ji, hang ban bj tra l<;Ji va giam gia hang ban. Cac khoan giam tru doanh thu phat sinh cung ky tieu tht,J san pham, hang h6a djch Vl,J dU'Q'C ghi nh$n dieu chfnh giam doanh thu ky phat sinh.
Cac khoan giam tru doanh thu doi v&i san pham , hang hoa, djch Vl,J tieu tht,J trong ky, phat sinh sau ngay cua bang can doi ke toan rieng nhLl'ng tm&c thai diem phat hanh baa cao tai chfnh rieng dU'Q'C ghi nh$n dieu chfnh giam doanh thu cua ky 1$p bao cao.
18
CONG TY c6 PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
Mau s6 B 09a - DN 2 cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (t i~p theo)
2.24 Gia v6n ban hang va cung dp djch vy
Gia v6n ban hang va cung cap djch vt,J la tong chi phf phat sinh cua thanh pham, hang h6a, v$t tU' xuat ban va djch Vl,l cung cap cha khach hang trong ky, dU'Q'C ghi nh$n thea nguyen tac phu hQ'p v&i daanh thu va nguyen tac th$n tr9ng .
2.25 Chi phi tai chinh
Chi phf tai chfnh phan anh nhCmg khaan chi phf ha9t d(>ng tai chfnh phat sinh trong ky chu yeu baa g6m cac chi phf lai vay, chi phf di vay von va phat hanh trai phieu , khaan lo phat sinh khi ban nga9i t$, lo ty gia hoi daai va chiet khau thanh taan.
2.26 Chi phi ban hang
Chi phf ban hang phan anh cac chi phf thl,l'c te phat sinh trang qua trinh ban san pham, hang haa, cung cap djch Vt,J , chu yeu baa g6m cac chi phf chaa hang, gi&i thi$u san pham , quang caa san pham, haa h6ng ban hang.
2.27 Chi phi quan ly doanh nghi~p
Chi phf quan ly daanh nghi$p phan anh cac chi phf quan ly chung cua Cong ty chu yeu baa g6m cac chi phf ve IU'O'ng nhan vien bQ ph$n quan ly (tien IU'O'ng , tien cong, cac khaan pht,J cap, ... ); baa hiem xa hQi , baa hiem y te , kinh phf cong daan, baa hiem thM nghi$p cua nhan vien quan ly; chi phf v$t li$u van phong , cong ct,J laa d(>ng; djch Vl,l mua ngaai (di$n , nu•&c, di$n tha9i, fax, bao hiem tai san, chay no ... ) va chi phf b~ng tien khac.
2.28 Thu~ thu nh~p hi~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l,;i i
Thue thu nh$p daanh nghi$p baa g6m taan bQ so thue thu nh$p tfnh tren thu nh$p chju thue thu nh$p daanh nghi$p, ke ca cac khaan thu nh$p nh$n dU'Q'C tt) ha9t d(>ng san xuat, kinh daanh hang h6a djch Vl,l t9i nU'&c ngaai ma Vi$t Nam chU'a ky hi$p djnh ve tranh danh thue hai Ian. Chi phf thue thu nh$p baa g6m chi phf thue thu nh$p hi$n hanh va chi phf thue thu nh$p haan l9i.
Thue thu nh$p hi$n hanh la so thue thu nh$p daanh nghi$p phai nQp hai;\c thu h6i dU'Q'C tfnh tren thu nh$p chju thue va thue suat thue thu nh$p daanh nghi$p cua nam hi$n hanh . Thue thu nh$p hi$n hanh va thue thu nh$p haan l9i dU'Q'C ghi nh$n la thu nh$p hay chi phf khi xac djnh IQ'i nhu$n hai;\c lo cua ky phat sinh , nga9i tru tmcmg hQ'p thue thu nh$p phat sinh tu m(>t giaa djch hai;\c SI.! ki$n dU'Q'C ghi nh$n trl,l'c tiep vaa v6n chu s6' hCPu trong cung ky hay m◊t ky khac.
Thue thu nh$p haan l9i dU'Q'C tfnh day du, su dt,Jng phU'O'ng thll'c cong nQ', tfnh tren cac khaan chenh !$ch t9m thai giCPa gia tri ghi so cua cac khaan mt,Jc tai san va nQ' phai tra tren baa caa tai chfnh va CO' s& tfnh thue thu nh$p cua cac khaan mt,Jc nay. Thue thu nh$p haan l9i khong dU'Q'C ghi nh$n khi nQ' thue thu nh$p haan l9i phai tra phat sinh tu ghi nh$n ban dau cua m◊t tai san hay nQ' phai tra cua m(>t giaa djch ma giaa djch nay khong phai la giaa djch sap nh$p daanh nghi$p, khong c6 anh hU'6'ng den IQ'i nhu$n ke taan hai;\c IQ'i nhu$n/lo tfnh thue thu nh$p t9i thai diem phat sinh giaa djch. Thue thu nh$p haan l9i dU'Q'C tfnh thea thue suat di.! tfnh dU'Q'C ap dt,Jng trang nien dQ ma tai san dU'Q'C thu h6i hai;\c khaan nQ' phai tra dU'Q'C thanh taan dl,l'a tren thue suat da ban hanh hai;\c xem nhU' c6 hi$u 11.,l'c t9i ngay cua bang can d6i ke taan rieng.
Tai san thue thu nh$p haan l9i dU'Q'C ghi nh$n khi c6 kha nang se c6 IQ'i nhu$n tfnh thue trong tU'O'ng lai de su dt,Jng nhCPng chenh !$ch t9m thai dU'Q'C khau tru.
2.29 Chia c6 twc
Co tll'c cua Cong ty dU'Q'C ghi nh$n la m(>t khaan phai tra trong cac baa caa tai chfnh cua ma co tll'c dU'Q'G thong qua t9i 8 9i hQi d6ng Co dong.
19
( ·'
CONG TY CO PHAN T~P DOAN DAU TU' D!A QC NO VA
2 cAc CH iNH sAcH KE TOAN CHO YEU (ti~p theo)
2.30 Cac ben lien quan
M~u s6 B 09a - ON
Cac doanh nghi$p, cac ca nhan, tn)'c tiep hay gian tiep qua m9t ho$c nhieu trung gian, c6 quyen kiem soat Cong ty ho$c chiu SI)' kiem soat cua Cong ty, ho$c cung chung SI)' kiem soat v&i Cong ty, bao gom ca cong ty m~, cong ty con va cong ty lien ket la cac ben lien quan. Cac ben lien ket, cac ca nhan trl)'c tiep ho$c gian tiep ni!im quyen bieu quyet cua Cong ty ma c6 anh hU'&ng dang ke doi v&i Cong ty, nhCmg ca nhan quan ly chu chat bao gom Giam doc Cong ty, nhC!'ng thanh vien m$t thiet trong gia dinh cua cac ca nhan nay ho$c cac ben lien ket nay ho$c nhC!'ng cong ty lien ket v&i cac ca nhan nay cOng dU'Q'C coi la ben lien quan.
Trong vi$c xem xet tll'ng moi quan h$ cua cac ben lien quan, Cong ty can CLP vao ban chat cua moi quan h$ chLP khong chi hinh thLPc phap ly cua cac quan h$ d6.
2.31 Bao cao b<;> ph~n
MQt bQ ph$n la m9t hQ'p ph~n c6 the xac dinh rieng bi$t cua Cong ty tham gia vao vi$c cung cap cac san phcfim ho$c djch Vl,l lien quan (bQ ph$n chia theo hoc;it dQng kinh doanh), ho$c cung cap san phcfim ho$c dich Vl,l trong mQt moi tmang kinh te Cl,! the (bQ ph$n chia theo khu Vl)'C dia ly) . Mai bQ ph$n nay chiu rui ro va thu dU'Q'C IQ'i fch khac bi$t v&i cac bQ ph$n khac. Mau bao cao bQ ph$n ca ban cua Cong ty la dl)'a theo bQ ph$n chia theo hoc;it d9ng kinh doanh ho$c theo khu we dia ly.
Thong tin bQ ph$n dU'Q'C I$p va trinh bay phu hQ'p v&i chfnh sach ke toan ap dl,lng cho vi$c I$p va trinh bay bao cao tai chfnh rieng cua Cong ty nh~m ml,lc dfch de giup ngU'ai su dl,lng bao cao tai chfnh rieng hieu r6 va danh gia dU'Q'c tinh hinh hoc;it d9ng cua Cong ty mc>t each toan di$n.
3 TIEN VA cAc KHOAN TU'ONG DU'ONG TIEN
30/6/2020 VND
31 /1 2/2019 VND
Tien m$t 80.493.978 2.253.510.556.870
851 .333.072.731
127.587.035 Tien gui ngan hang 773. 754.698. 722
651.651.393.142 Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien (*)
(*)
3.104.924.123.579 1.425.533.678.899
Cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien la tien gui c6 ky hc;in goc va ky hc;in con lc;ii khong qua 3 thang, hU'&ng lai suat tll' 4%/nam den 4, 75%/nam (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019: tll' 4,3%/nam den 5,0%/nam).
Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2020, tien va cac khoan tU'O'ng dU'O'ng tien dU'Q'C dung lam tai san the chap la: 582.679 tri$u dong (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019: 582.679 tri$u dong); tien dang dU'Q'C quan ly b&i ngan hang cho vay la: khong c6 (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019: 21.451 tri$u dong).
20
CONG TY c6 PHAN TAP E>OAN E>AU TU' E>!A 6c NO VA
4 cAc KHO.AN E>AU TU' TAI CHINH
(a) E>~u tu, nam giO, d~n ngay dao h~n
(i) Dau tU' nam giO, cJen ngay cJao hc;1n ngan h?n
30/6/2020
Gia g6c Dl;P phong
Tien glJ'I ngan hang
VND VND
122.426.956.575
Gia trl ghi s6 VND
122.426.956.575
Gia g6c VND
116.815.000.000
31/12/2019 Dl;P
phong VND
Mau s6 B 09a - ON
Gia trl ghi s6 VND
116.815.000.000
Bau tlJ' nam giCJ' den ngay dao hc;in ngan hc;in la khoan tien gui bang d6ng Vi$t Nam c6 ky hc;in con lc;ii kh6ng qua 12 thang tc;ii cac ngan hang thU'ang mc;ii va hU'&ng lai suat tu 5,3%/nam den 7,5%/nam (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019 hU'&ng lai suat tu 6,8%/nam den 7,5%/nam).
Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2020, dau tlJ' nam giCJ' den ngay d-ao hc;in ngan hc;in dU'Q'C dung lam tai san the chap la 122.035 tri$u d6ng (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019 116.815 tri$u d6ng); tien gui co ky hc;in dlJ'Q'C quan ly b&i ngan hang cho vay theo m1,1c dfch su d1,1ng cho tung dll an la 392 tri$u d6ng (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019: kh6ng c6).
(ii) Dau tU' nam giu cJen ngay cJao hc;1n dai hc;1n
30/6/2020
Gia g6c Dl;P phong VND VND
Tien gui 37.125.390.548
Gia trl ghi s6 VND
37.125.390.548
Gia g6c VND
41.763.600.000
31/12/2019 Dl;P
phong VND
Gia trl ghi s6 VND
41.763.600.000
Bau tlJ' nam giCJ' den ngay dao hc;in dai hc;in la khoan tien gui bang d6ng Vi$t Nam c6 ky hc;in con lc;ii tren 12 thang tc;ii cac ngan hang thlJ'ang mc;ii va hU'&ng lai suat tu 6,1%/nam den 7,5%/nam (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019 la 7,5%/nam).
Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2020, dau tlJ' nam giCJ' den ngay dao hc;in dai hc;in dlJ'Q'C dung lam tai san the chap la 36.543 tri$u d6ng (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019: 41.764 tri$u d6ng); tien gui c6 ky hc;in dU'Q'c quan ly b&i ngan hang cho vay theo m1,1c dfch su d1,1ng cho tung dl,l' an la 582 tri$u d6ng (tc;ii ngay 31 thang 12 nam 2019: kh6ng c6).
lll~, ._,.l:):v · ''\'--' ,oi - _ ~ .!?~_g, ~ 11
21
CONG TY c6 PHAN T~P DOAN oAu TU' O!A 6c NO VA
Mau s6 B 09a - ON
4 cAc KHOAN oAu TU' TAI CHiNH (ti~p theo)
(b) O§u tll' vao Cong ty con va lien doanh, lien k~t
(i) EJ!w tU' vao c6ng ty con
30/6/2020 31/1 2/2019 Quyen SO'
hfru va Quyen SO' bieu Gia tri hfru va bieu Gia trl
STT Ten c6ng ty Ho.;it d(>ng chinh quyet Gia g6c hQ'p ly DI! phong quyet Gia g6c hQ'p ly DI,!' phong
% VND VND VND % VND VND VND
Cong ty C6 Phan Nova Kinh doanh bat 100,00 2.846.395.720.000 (*) 1.846.395. 720.000
Hospitality dong san 100,00 (*)
2 Cong ty TNHH Nova Lucky Kinh doanh bat Palace dong san 100,00 99.995.000.000 (*) 100,00 99.995.000.000 (*)
3 Cong ty TNHH Mtv Kinh doanh bat Novaland Agent dong san 100,00 20.000.000.000 (*) 100,00 20.000.000.000 (*)
4 Cong ty C6 phan Dia Oc No Kinh doanh bat Va My 81nh dong san 99,99 6.851 .594.000.000 (*) 99,99 6.517.386.000.000 (*)
5 Cong ty TNHH No Va Thao Kinh doanh bat Dien dong san 99,99 4.637.742.500.000 (*) 99,99 4.637.742.500.000 (*)
6 Cong ty TNHH Dau TU' Dia Kinh doanh bat 6c Thanh NhO'n dong san 99,99 1.419.858.000.000 (*) 99,99 1.419.858.000.000 (*)
7 Cong ty TNHH Bat Dong Kinh doanh bat San Gia DL!'C dong san 99,99 1.243.200.000.000 (*) 99,99 1.243.200.000.000 (*)
8 Cong ty TNHH Dau TU' Dia Kinh doanh bat 6c Nova Saigon Royal dong san 99,99 527 .393.300.000 (*) 99,99 527.393.300.000 (*)
Cong ty TNHH Dau TU' Va Kinh doanh bat 9
Bat Dong San Tll'ang Minh dong san 99,99 325.665.604.000 (*) 99,99 325.665.604.000 (*)
10 Cong ty TNHH Nova Sasco Kinh doanh bat dong san 99,99 528.310.550.000 (*) 99,99 528.310.550.000 (*)
Cong ty TNHH Nova Kinh doanh bat 11
Property Management dong san 99,99 138.986.100.000 (*) 99,99 138.986.100.000 (*)
12 Cong ty C6 phan Nova Kinh doanh bat Nippon dong san 99,98 1.078.775.700.000 (*) 99,98 1.078.775.700.000 (*)
Cong ty TNHH Dau Ill' Phat 13 trien Nha & va Hc;1 tang Sai Kinh doanh bat
Gon dong san 99,96 283.780.000.000 (*) 99,96 283. 780.000.000 (*)
22
1\(H- o·~ .i;:", v> 1;:,,
C6NGTYC0PHAN T~POOANOAUTU0~0CNOVA
Mau s6 B 09a - ON 4 cAc KHOAN oAu TU TAI CHiNH (tif!p theo)
(b) O~u tu, vao Cong ty con va lien doanh, lien kf!t (tif!p theo)
(i) £JJu tu vao c6ng ty con (tiep theo)
30/6/2020 31/1 2/2019 Quyen SO'
hll'U va Quyen SO' bieu Gia trj hll'U va bieu Gia trj
STT Ten cong ty Ho~t d(>ng chinh quyet Gia goc hQ'p ly DI! phong quyet Gia goc h9'p ly D1,1' phong
% VND VND VND % VND VND VND
Cong ty TNHH 0au TLP Va . , 14 Ph't T '' B ' t 0 . S ' K1nhdoanhbat 99,97 789.981 .000.000 (*) 99,89 189.981.000.000 (*) a rn~n a • ong an dong san
Nova Phuc Nguyen ·
Cong ty Co phan Nova Kinh doanh bat 99,90 366.707.530.000 (*) 99,90 366. 707.530.000 (*) 15 Princess Residence d(mg san
16 Cong ty Co phan 0au TLP Kinh doanh bat
99,83 579.000.000.000 (*) 99,83 579.000.000.000 (*) Ngoc Linh Hoa dong san
17 Cong ty Co phan The Prince Kinh doanh bat
99,81 709.939.200.000 (*) 99,81 709.939.200.000 (*) Residence dong san
18 Cong ty TNHH Bat Bong Kinh doanh bat
99,77 2.148.356.560.000 (*) 99,77 2.148.356.560.000 (*) San Bach Hap dong san
Cong ty TNHH Nova Kinh doanh bat 99,77 936.201.410.000 (*) 99,77 936.201.410.000 (*) 19
Rivergate dong san
20 Cong ty Co phan Ngoi Nha Kinh doanh bat
98,60 211.998.000.000 (*) 98,60 211 .998.000.000 (*) Mega dong san
Cong ty TNHH Bat Bong Kinh doanh bat 97,16 5.420.965.000.000 (*) 96,94 5.020.965.000.000 (*) 21 San Khai HLPng dong san
22 Cong ty Co phan 0au TLP Kinh doanh bat
94,45 1.814.300.000.000 (*) 94,45 1.814.300.000.000 (*) 0ia 6c No Va dong san
Cong ty Co phan Nova Kinh doanh bat 94,02 173.000.000.000 (*) 94,02 173.000.000.000 (*) 23 Festival dong san
24 C t TNHH N N A Kinh doanh bat ong y ova am d" , ong san
92,70 374.918.018.977 (*) 92,70 374.918.018.977 (*)
25 C t TNHH N A Ph . Kinh doanh bat ong y ova n u d. , ong san
92,27 234.500.000.000 (*) 92,27 234.500.000.000 (*)
23
.. \ - \ """'C' /.A/,
CONG TY CO PHAN T~P DOAN DAU TU' D!A 6c NO VA
Mau s6 B 09a - DN 4 cAc KHOAN DAU TU' TAI CHiNH (tiep theo)
(b) D~u tll' vao Cong ty con va lien doanh, lien ket (tiep theo) (i) E>au tlf vao c6ng ty con (titp theo)
30/6/2020 31/1 2/2019 Quyen s&
hfru va Quy{m s& bieu Gia tr, hfru va bieu Gia trj
STT Ten cong ty Ho~t d(>ng chinh quyet Gia goc hgp ly Diy phong quyet Gia goc hQ'p ly Diy phong
% VND VND VND % VND VND VND
26 Cong ty TNHH Nova Sagel Kinh doanh bat
73,00 267.910.000.000 (*) 73,00 267.910.000.000 (*) d9ng san
Cong ty Co phan Khach S<;1n K. h d h b 't 27 D L. hTh hN .• v- in oan a 65,00 45.500.000.000 (*) 65,00 45.500.000.000 (*) u Ic an Ien ung
6. ,
Tau · ong san
Ho<;1t dQng ho trq lien
28 Cong ty Co phan Cang Phu quan den vi;ln tai ,
59,73 941 .511.225.000 (*) 8jnh kinh doanh bat dQng san
29 Cong ty Co phan Bia 6c Kinh doanh bat
51,00 732.869.100.000 (*) 51,00 732.869.100.000 Thanh Nhan dQng san
(*)
Cong ty TNHH Bau TU' Va Kinh doanh bat 51 ,00 290.190.000.000 (*) 51 ,00 290.190.000.000 (*) 30 Phat Trien Bia Oc Gia Huy dQng san
Cong ty TNHH Bau TU' Va Kinh doanh bat
31 Phat Trien Bat 89ng San d9ng san
49,00 955.500.000.000 (*) 49,00 955.500.000.000 (*) Sun City
32 Cong ty Co phan Phat Trien Kinh doanh bat
0,01 510.000.000 (*) 0,01 510.000.000 (*) 86 Thi Ky Nguyen dQng san
32 Cong Ty Co Phan 8au TU' Kinh doanh bat
50,99 49.014.1 00.000 (*) Bat 8Qng San Phong Bien d9ng san
33 Cong Ty TNHH 8au TU' Bat Kinh doanh bat
100,00 499.800.000.000 (*) 89ng San Tan Kim Yen dQng san
36.553.842.292.977 34. 710.359.617.977
(*) Ti;ii ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thang 12 nam 2019, Ban Tong Giam doc Cong ty chU'a xac dinh gia tri hqp ly do cac cong ty ciU'Q'C dau tU' chU'a niem y~t tren thi trU'&ng chll'ng khoan nen khong c6 thong tin v§ gia tri hqp ly cua cac khoan ciau tll' nay.
-~~-c;,d ~
24
~ ~~~~
CONG TY c6 PHAN T~P OOAN o Au TU' O!A 6c NO VA
4 cAc KHOAN oAu TU' TAI CHiNH (ti~p theo)
(b) O~u tlJ' vao Cong ty con va lien doanh, lien kM (ti~p theo)
(ii) Dfw tll' vao c6ng ty lien doanh, lien kJt
STT Ten c6ng ty Ho~t dqng chinh
Cong ty Co phan Phat Trien Kinh doanh bat
Quyen SO' hG>u va
bieu quyM
%
Va Djch Vu Nha Ben Thanh dong san 25,00
2 Cong ty Co phan Cang Phu Dinh
Cong ty Co phan Dien TU' 3 Va Dich Vu Cong Nghiep
Sai G6n
Ho~t dong ho trq lien quan den van tai , kinh doanh bat dong san
Kinh doanh buon ban thiet bi , linh kien dien tll' , vien thong
19,73
33,31
3016/2020
Gia g6c
VND
60.600.000.000
310.972.157.694
14.792.060.000
386.364.217.694
M~u s6 B 09a - ON
31/12/2019
Quyim s& Gia trj hG>u va bieu Gia trj hQ'p ly 01! phong quyet Gia g6c hQ'p ly DI! phong
VND VND % VND VND VND
(*) 25,00 60.600.000.000 (*)
(*) (*)
(*) 33,31 14.792 060.000 (*)
75.392.060.000
(*) T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thang 12 nam 2019, Ban Tong Giam doc Cong ty chU'a xac djnh gia tri hQ'p ly do cac cong ty dU'Q'C dau tU' chU'a niem yet tren thi tmang chung khoan nen khong c6 thong tin ve gia tri hQ'p ly cua cac khoan dau tU' nay.
25
: I b I ~ ~ (") (') \ -<.? I\
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D!A OC NO VA
5 PHAI THU NGAN HJ:\N CUA KHACH HANG
Ben thll' ba Ben lien quan (Thuyet minh 38(b))
30/6/2020 VND
153.745.939.577 30.410.645.644
184.156.585.221
M~u s6 B 09a - DN
31/12/2019 VND
74.341.482.802 32.989.426.244
107 .330.909.046
T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va 31 thang 12 nam 2019, Cong ty khong c6 khoan phai thu ngc'!m h<;1n cua khach hang nao qua h9n ho$c chU'a qua h9n nhll'ng kh6 c6 kha nang thu hoi .
6 TRA TRU'O'C CHO NGU'O'I BAN NGAN HJ:\N
Ben thll' ba: Cong ty Co ph~n Dich Vl,J Tong hqp Sai Gan Khac
26
30/6/2020 VND
323.104.203. 797 24.659.745.763
347. 763.949.560
31 /1 2/2019 VND
323.024.476.227 22.110.997. 780
345.135.47 4.007
CONG TY CO PHAN T .i?,P DOAN £>AU TU' £> !A Oc NO VA
M~u s6 B 09a - DN
7 cAc KHOAN PHAI THU KHAC
(a) Phai thu ng~n h~n khac
30/6/2020 31/12/2019
Gia trj Dt.P Gia trj
Dt.P phong phong
VND VND VND VND
- 8/;lt CQC, ky quy 125.283.581.862 125.794.551 .862 - 8/;lt c9c mua co ph~n 46.560.461 .660 1.170.485.544.327 - Co tU'C, IQ'i nhu$n OLPQ'C ch ia 35.725.000.000 99.718.412.000 - Lai di)' thu 10.577.485.409 8.087.993.851 - Tc;1m Ll'ng 3.578.088.395 2.938.418.453 - Khac 67.818.534.609 62.099.018.136
289.543 .151.935 1.469.1 23.938.629
Trong d6, s6 dLP cua ben thu ba va ben lien quan nhLP sau:
30/6/2020 31 /12/2019
Gia tr! Dt.P
Gia trj Dt.P
phong phong VND VND VND VND
Ben thu ba (*) 201.996.341.597 268.658.633.624 Ben lien quan (Thuyet minh 38(b)) 87.546.810.338 1.200.465.305.005
289.543.1 51.935 1.469.123.938.629
(*) Chi tiet doi tLPQ'ng c6 s6 dLP cua ben thu ba chiem tll' 10% tren tong s6 dLP phai thu ngcfm hc;1n khac nhLP sau:
£>6i tll'c;mg
Cong Ty TNHH Thanh Pho Aqua Dona
Cong Ty Co Ph~n Xuat Nhc;lp Kh~u Giay Dep Nam A
30/6/2020
100.000.000.000
46.560.461.660
27
31 /12/2019
100.000.000.000
46.560.461 .660
CONG TY co PHAN T ~p DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
7 cAc KHOAN PHAI THU KHAC (ti~p theo)
(b) Phai thu dai h,,rn khac
- Phai thu tll' hO'P tac d{3u tll'
- Phai thu khac
30/6/2020
Gia tri
VND
475.000.000.000
24.261 .347.784
499.261.347.784
01,1'
phong VND
Trang d6, chi tiet s6 dU' cua ben thll' ba va ben lien quan nhll' sau:
30/6/2020
Gia tri 01,1'
phong VND VND
Ben thll' ba (*) 299.261.347.784 Ben lien quan 200.000.000.000 (Thuyet minh 38(b))
499.261.347.784
M§u s6 B 09a - ON
31/12/2019
Gia tri
VND
265.000.000.000
29. 943.665.239
294.943.665.239
31/12/2019
Gia tri
VND
89.261 .347.784 205.682 .317.455
294.943.665.239
01,1'
phong VND
01,1'
phong VND
(*) Chi tiet d<Si tll'Q'ng c6 s6 dU' cua ben thll' ba chiem tll' 10% tren t6ng s6 dU' phai thu dai h9n khac nhll' sau:
Obi tU'Q'ng
Cong ty TNHH BM d¢ng san Da L9t Lake
30/6/2020
275.000.000.000
275.000.000.000
31/12/2019
65.000.000.000
65.000.000.000
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va 31 thang 12 nam 2019, Cong ty khong c6 khaan phai thu khac naa qua h9n ha$c chU'a qua h9n nhl!'ng kh6 c6 kha nang thu hoi.
8 NQ' xAu
Cong ty khong c6 khaan nQ' xau naa t9i ngay baa caa tai chfnh rieng.
9 HANG TON KHO
Bat d¢ng san de ban dang xay dt,mg (*) Hang h6a bat d¢ng san Bat d¢ng san de ban da xay dl,l'ng haan thanh Hang h6a khac
30/6/2020 VND
2.211.198.229.043 124.255.571.254
19.525.967.108 2.235.447.918
2.357 .215.215.323
31/12/2019 VND
2.209.676.225. 738 124.255.571.254
25.314.506.462 2.007.622.724
2.361.253.926.178
(*) Bat d¢ng san de ban dang xay dt,mg chu yeu baa gom cac khaan chi phf tien s0> d1,1ng dat, chi phf tll' van
thiet ke, chi phf xay dl,l'ng va cac chi phf khac lien quan trl,l'c tiep den dl,I' an . T9i ngay 30 thang 6 nam 2020,
cac dl,I' an trong giai da9n trien khai .
28
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A oc NO VA
10 CH I PH i TRA TRU'O'C
(a) Chi phi tra trui&c ng~n h,;m
Cong ct,J dt,Jng ct,J va ch i phf cha phan b6 Chi phi tra tm&c ngan h,;1n khac
Chi phf ch& phan b6 theo doanh thu bat d(>ng san
(b) Chi phi tra trui&c dai h,;m
Chi phi cai t,;10 van phong, nha mau
Chi phf tra trll'&c dai h,;1n khac
Cong Cl,J, dt,Jng Cl,J
Chi phf ch& phan b6 theo doanh thu bat d(>ng san
Bi~n d(>ng chi phf tra tm&c dai h,;1n nhll' sau:
s6 dll' a~u ky/nam
Tang
Phan b6 trong ky/nam
Ban/thanh ly
s6 dll' cu6i ky/nam
29
M~u s6 B 09a - ON
30/6/2020 31 /1 2/2019 VND VND
27.650.087.325 18.689.128. 987 24.736.339.880 14.960.342.465
14.292.468.715 13.068.338.572
66.678.895.920 46.717.810.024
30/6/2020 31/12/2019 VND VND
15.054.522.220 72.207.090.994
29.265.680. 723 34.508.653.826
11.387.420.300 9. 565.609.604
579. 920. 906 579.920.906
56.287 .544.149 116.861.275.330
Ky k~ toan/nam tai chinh k~t thuc ngay 30/6/2020 31 /1 2/2019
VND VND
116.861 .275.330
23.503.289.907
(30.038.080.024) (54.038.941.064)
56 .287.544.1 49
130.961 .089.712
42.927.645. 145
(57.027.459.527)
116.861.275.330
·,I
CONG TY c6 PHAN TJ?.P DOAN oAu TU'O!A 6c NO VA
11 TAI SAN c6 O!NH
(a) Tai san c6 dinh hwu hinh
Nha Cll'a
VND
Nguyen gia T~i ngay 1 thang 1 nam 2020 482.835.090.153
Mua trong ky
Chuyen tu CPXDCB d& dang (Thuyet minh 14) -Thanh ly, nhU'Q'ng ban -
T~i ngay 30 thang 6 nam 2020 482.835.090.1 53
Kh~u hao luy k~ T~i ngay 1 thang 1 nam 2020 (26.305.493.906)
Khau hao trong ky (5.137.986.662) Thanh ly, nhU'qng ban
T~i ngay 30 thang 6 nam 2020 (31.443.480.568)
Gia trj con l~i T~i ngay 1 thang 1 nam 2020 456.529.596.247
T~i ngay 30 thang 6 nam 2020 451 .391.609.585
May m6c
VND
19. 780.529.623
2.006.845.555
-
(168.867.456)
21 .618.507.722
(4.931.359.391) (1.009.856.361)
168.867.456
(5. 772.348.296)
14.849.170.232
15.846.159.426
PhLI'O'ng ti~n v~n tai
VND
35.126.038.063
-
15. 707.880.908
(1 7.748.109.091)
33.085.809.880
(25.520.415.034) (2.926.949.229)
1.987.912.929
(26.459.451 .334)
9.605.623.029
6.626.358.546
Thi~t bi quanly
VND
38.816.253.030
2.934.309.083
-
-
41.750.562.11 3
(18.892.746.157) (4. 085.558.627)
-
(22.978.304.784)
19.923.506.873
18. 772.257 .329
Tai san c6 djnh khac
VND
99.000.000
-
-
-
99.000.000
(99.000.000)
(99.000.000)
M~u s6 B 09a - DN
T6ng cc)ng
VND
576.656.910.869
4.941 .154.638
15.707.880.908
(17 .916.976.547)
579.388.969.868
(75.7 49 .014.488) (1 3.160.350.879)
2.156.780.385
(86.752.584.982)
500.907.896.381
492.636.384.886
Nguyen gia cua tai san co djnh ("TSCD") hCi'u hlnh da khau hao het nhU'ng van con su dt,mg t~i ngay 30 thang 6 nam 2020 c6 gia tri la 20.962 tri$u dong (t~i ngay 31 thang 12 nam 2019: 19.969 tri$u dong).
T~i ngay 30 thang 6 nam 2020 va t~i ngay 31 thang 12 nam 2019, Cong ty c6 the chap Nha cua, v$t kien true t~i Can Tha v&i tong nguyen gia la 415.806 trieu dong cho khoan vay cua Deutsche lnvestitions-und Entwicklungsgesellschaft Mbh va Ngan hang TMCP Phat trien Nha TP. Ho Ch i Minh.
30
CONG TY c6 PHAN T ~p DOAN oAu TU' O!A Oc NO VA
11 TAI SAN CO O!NH (ti~p theo)
(b) Tai san c6 djnh v6 hinh
Nguyen gia
Tc;1 i ngay 1 thang 1 nam 2020
Mua trong ky
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020
Khau hao luy k~ Tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2020
Khau hao trong ky
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020
Gia trj con lclli
Tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2020
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020
Quy~n sw d1,mg aM VND
68.702.167.947
68.702.167.947
68.702 .167.947
68.702.167.947
Mau s6 B 09a - ON
Ban quy~n,
ph~n m~m T6ng cc;>ng
VND VND
99.686.821.675 168.388.989.622
2.236.800.000 2.236.800.000
101 .923.621.675 170.625. 789.622
(26.760.511.122) (26. 760.511.122)
(9 .549.446.987) (9.549.446.987)
(36.309. 958.109) (36.309.958.109)
72.926.310.553 141.628.478.500
65.613.663.566 134.315.831.513
Nguyen gia cua tai san c6 djnh ("TSC8") vo hinh da khau hao het nhll'ng con SU' dt,mg tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 c6 gia tri la 11.062 tri$u d6ng (tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2019: 9.950 tri$u d6ng) .
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thang 12 nam 2019, Cong ty c6 the chap Quy€m SU' dt,mg dat tc;1i C~n ThO' v&i nguyen gia 33.702 tri$u d6ng cho khoan vay cua Deutsche lnvestitions-und Entwicklungsgesellschaft Mbh va Ngan hang TMCP Phat tri§n Nha TP. H6 Chi Minh.
12 BAT OQNG SAN oAu TU'
Nguyen gia Tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2020 va ngay 30 thang 6 nam 2020
Khau hao luy k~
Tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2020
Khau hao trong ky
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020
Gia tr! con lclli
Tc;1i ngay 1 thang 1 nam 2020
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020
Quy~n sw d1,rng dat
VND
1.006.049.946.363
1.006.049.946.363
1.006.049.946.363
Nha Cll'a, T6ng cc;,ng
v~t ki~n true VND VND
314.272.663.525 1.320.322.609.888
(29.138.417.483) (29.138.417.483)
(3.088.858.630) (3.088.858.630)
(32.227.276.113) (32.227.276.113)
285.134.246.042 1.291.184.192.405
282.045.387.412 1.288.095.333. 775
Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020 va 31 thang 12 nam 2019, Cong ty c6 the chap 1 bat d9ng san d~u tll' tc;1i Qu~rn 1, v&i tong nguyen gia la 933.357 tri$u d6ng cho khoan vay cua Ngan hang TMCP Kien Long - Chi nhanh Sai Gon. ·
31
:'~
2 ~
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A 6c NO VA
M§u s6 B 09a - ON
13 CHI PHi SAN XUAT DO' DANG DAI HJ;\N
Day la phan chi phi xay d[!ng d& dang cua cac dl! an tQa 19c t9i PhLl'cmg Thao Dien, Quc;'m 2 va PhLl'ang Phu HO,u tQa 19c t9i Qu$n 9, Thanh pho Ho Chi Minh . Dl! an dang trong qua trlnh b6 sung va hoan thi$n ho SO'
phap ly de tiep tt,ic trien khai.
14 CHI PHi XAY Dl)'NG ca BAN DO' DANG
Mua sam tai san
Phi sua chO,a van phong
Khac
Bien d9ng chi phi xay dl,J'ng ca ban d& dang trong ky/nam nhLI' sau:
30/6/2020 VND
5.138.960.000
36.160.737.514
245.200.000
41.544.897 .514
31 /12/2019 VND
19.029.469.091 17.767.992.676
245.200.000
37.042.661.767
Ky kil toan/Nam tai chinh kilt thuc ngay
S6 dU' dau ky/nam
Mua sam Chuyen sang tai san co dinh hO,u hinh (Thuyet minh 11(a))
Chuyen sang tai san co dinh vo hlnh
Chuyen sang chi phi tra tm&c dai h9n
Giam khac
15 PHAI TRA NGU'O'I BAN NGAN HJ;\N
Ben thu ba (*): Ben lien quan (Thuyet minh 38(b)) :
30/6/2020 31 /1 2/2019 VND
37.042.661.767
30. 075. 719.326
(15.707.880.908)
(7.027. 785.503)
(2 .837.817.168)
41.544.897.514
30/6/2020 VND
54.607.317.920
54.607 .317 .920
VND
82.029.062.474
56.920.043.826
(36.143.258.953)
(65 .763.185.580)
37 .042.661.767
31/12/2019 VND
55.558.820.483 316.457.900
55.875.278.383
(*) Chi tiet doi tLl'Q'ng c6 so dU' cua ben thu ba chiem tu 10% tren t6ng so dU' phai tra ngLl'ai ban ngan h9n nhLI' sau :
Cong ty C6 phan Chung khoan Rong Vi$t 6 .100.000.000
T9 i ngay 30 thang 6 nam 2020 va t9 i ngay 31 thang 12 nam 2019, Cong ty khong c6 khoan nQ' qua hc;1n nao chU'a thanh toan .
16 NGU'O'I MUA TRA TIEN TRU'O'C NGAN HJ;\N
NgL!'ai mua tra tien tm&c ngan h9n chu yeu la cac khoan tien tra tm&c cua khach hang theo cac hQ'p dong chuyen nhLl'Q'ng bat d9ng san de ban cho cac dl! an cua Cong ty. Cac khoan tien nay se dU'Q'C ghi nh$n doanh thu khi Cong ty hoan thanh va ban giao cac bat d9ng san da xay d[!ng hoan thanh cho khach hang .
T9i ngay 30 thang 6 nam 2020 va ngay 31 thang 12 nam 2019, khong c6 doi tLl'Q'ng nao chiem han 10% trong t6ng so dU' ngLl'ai mua tra tien tm&c ngan h9n.
32
CONG TY c6 PHAN TAP ooAN oAu TU' O!A 6c NO VA
17 THUE VA cAc KHOAN KHAC PHAI NQP NGAN sACH NHA NU'O'C
Tlnh hlnh bien d9ng trong ky cua thue va cac khoan (phai thu)/phai nQp ngan sach Nha NU'&c nhU' sau:
(a) Phai n9p
Thue gia trj gia tang hang nQi dja
Thu thu nh$p ca nhan Thu khac
(b) Phai thu Thue gia trj gia tang dU'Q'C khau tru Thue gia trj gia tang n9p thua Thue TNDN tc;im n9p 1% Thue TNDN theo KQH0KD n9p thua
T.;ii ngay 1/1/2020
VND
-
856.894.951 11.076.551.491
11.933.446.442
(60.377.552 .738)
(1.044.485.377) (3 .398.844.983)
(266.404.354)
(65.087.287.452)
~
Phat sinh ciin trU' trong ky trong ky
VND VND
76.378.644.603 (76.378.644.603)
41 .246.219.597 -26.829.695.183
-144.454.559.383 (76.378.644.603)
(23.476.277.245) 76.378.644.603
(23.476.277 .245) 76.378.644.603
33
oa n(>p trong ky
VND
(36.383.124.212) (30.331.426.963)
(66.714.551.175)
M~u s6 B 09a - ON
T.;i ingay 30/6/2020
VND
5.719.990.336 7.574.819.711
13.294.810.047
(7.475.185.380)
(1 .044.485.377) (3.398.844,983)
(266.404.354)
(1 2.184.920.094)
CONG TY co PHAN T ~p DOAN oAu TU' O!A oc NO VA
Mau s6 B 09a - DN
18 CHI PHi PHAI TRA NGAN Hl;\N
30/6/2020 31/1 2/2019 VND VND
Chi phi lai vay 619.370.470.685 514.440.459. 761 Chi phi xay dt,mg 133.384. 793.840 154.502.730.826
Khac 57.468.069.891 77.386.951 .230
810.223.334.416 746.330.141.817
Trang d6, chi tiet s6 dLP cua ben thu ba va ben lien quan nhll' sau:
30/6/2020 31/12/2019 VND VND
Ben thu ba 810.223. 334.416 746.330.141 .817
810.223.334.416 746.330.141.817
19 DOANH THU CHU'A THl)'C Hl~ N
(a) Ng~n h~n :
30/6/2020 31/12/2019 VND VND
Khac 131.482.673 70.350.192
Cho thue bai do xe 683.041 .992 1.369 094.612
814.524.665 1.439.444.804
(b) Dai h~n:
30/6/2020 31/12/2019 VND VND ~
< '.l
Cho thue bai do xe 63.005.509.560 63.005.509.560
\( 63.005.509.560 63.005.509 .560
~
34
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A Oc NO VA
20
(a)
(b)
M~u s6 8 09a - DN
PHAI TRA KHAC
Phai tra ngan h~n khac
30/6/2020 31/12/2019 VND VND
Co tuc phai tra 49.231.808.219 49.231.808.219
Quy baa tr1 phai tra (i) 6.219.668.022 6.069.599.332
Nh$n ky quy, d$t CQC (ii) 1.165.000.000 1.175.000.000
Phai tra , phai nqp khac 1. 733.920.041.821 17.434.407.395
1. 790.536.518.062 73.910.814.946
(i) Quy baa tr1 phai tra the hi$n so tien 2% tong gia tri hQ'p dong thulm ma Cong ty da thu tll' khach hang. So tien nay se dL!'Q'C chuyen cha Ban quan tri chung CU' khi Ban quan tri dL!'Q'C thanh 1$p.
(ii) Bay la khaan tien d$t coc nh$n tll' khach hang de mua, ky quy trang trf n(li that can hQ, 16 thLl'O'ng m9i.
Trang d6, so dL!' cua ben thu ba va ben lien quan nhLI' sau:
Ben thLP ba Ben lien quan (Thuyet minh 38(b)):
Phai tra dai h~n khac
Phat trien hQ'p tac dau tLI' di! an (*)
Khac
Trang d6, so dLI' cua ben thLP ba va ben lien quan nhLI' sau :
Ben thLP ba
Ben lien quan (Thuyet minh 38(b))
30/6/2020 VND
1.084.536.518.062 706.000.000.000
1.790.536.518.062
30/6/2020 VND
6.826.608. 978. 973
1.343. 179.916
6.827 .952.1 58 .889
30/6/2020 VND
2.022.732.158.889
4.805.220.000.000
6.827 .952.158 .889
31/12/2019 VND
73.910.814.946
73.910.814.946
31/12/2019 VND
7.929.673.616.439
1.958.399.999
7.931.632.016.438
31/12/2019 VND
3.126.41 2.016.438
4.805.220.000.000
7 .931.632.016.438
(*) Bay la khoan tien ma Cong ty nh$n hqp tac dau tLI' phat trien di! an v&i cac ben thLP ba va ben lien quan. Khaan tien nay se dL!'Q'C Cong ty haan tra l9i sau kh i di! an haan thanh. Cong ty se phan chia IQ'i nhu$n di! an thea ty 1$ th6a thu$n giO,a cac ben trang hQ'p dong hQ'p tac dau tLI' .
35
CONG TY co PHAN TAP OOAN oAu TU' O!A QC NO VA
M~u s6 B 09a - DN
21 cAc KHOAN VA y
T~ingay Tang Giam
oanh gia chenh Vay dai h~n T~i ngay 1/1/2020 l~ch ty gia d~n h~n tra 30/6/2020 VND VND VND VND VND VND
(a) Vay ng~n h~n
- Vay ngan hang (*) 443.257.941.218 216.145.488.499 (95.315 .534.084) 343.071.424 153.126.927.908 717.557.894.965
- Vay ben thll' ba (**) 2.397.812.500.000 (435.375.000.000) 6.152.500.000 1.970.935.000.000 3.939.525.000.000
- Trai phieu (***) 1.946.000.000.000 700.000.000.000 (1.200.000.000.000) 270.000.000.000 1.716.000.000.000
- Chi phi phat hanh (8 .844.184.645) (2 .321 .149.597) (5.300.590 .273) (16.465.924.515)
trai phieu (***) -
4. 778.226.256.573 913.824.338.902 (1. 730.690.534.084) 6.495.571.424 2.388. 761.337 .635 6.356.616.970.450
(b) Vay dai h~n
- Vay ngan hang (*) 1.378.558.572.092 117.675.000.000 2.401.928.576 (153 .126.927.908) 1.345.508.572.760
- Vay ben thll' ba (**) 3.294.475.000.000 4.560.000.000 (1.970.935.000.000) 1.328.100.000.000
- Trai phieu (***) 7.959.580.000.000 1.280.000.000.000 11.920.000.000 (270.000 .000.000) 8.981 .500.000.000
- Chi phi phat hanh (256.198.797.742) (11 .195.600.000) 43 .037.453.060 5.300.590.273 (219.056 .354.409)
trai phieu (***)
12.376.414. 77 4.350 1.386.479.400.000 43.037.453.060 18.881 .928.576 (2.388. 761 .337.635) 11 .436.052.218.351 -36
lll'I~ - -~-,-.. ~\"~\\
CONG TY CO PHAN T~P DOAN £>AU TU' £> !AOC NO VA
21 cAc KHOAN VAY (tiflp theo)
(*) Chi tiet s6 dll' cu6i ky cua cac khoan vay ngan hang dU'Q'C trlnh bay nhll' sau:
(a) Vay ng~n h~n
Ngan hang TMCP Ngoc;1i thll'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh Nam Sai Gon (i)
Ngan Hang TMCP Kien Long - Chi nhanh Sai Gon (ii)
Ngan hang Industrial and Commercial Bank of China Limited - Chi nhanh TP. Ha Noi (iii)
Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry and Trade Filiale Deutschland (iv)
The Shanghai & Savings Bank, Ltd . Offshore Banking Branch (iv)
Ngan hang TMCP Cong Thll'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh 1 (iv)
Deutsche lnvestition Und Entwicklun Gsgesellschaft Mbh (v) Ngan hang TMCP Phat Trien Nha TP.HCM - Hoi Sa (v)
(b) Vay dai h~n
Ngan Hang TMCP Kien Long - Chi nhanh Sai Gon (ii)
Vietnam Joint Stock Commercial Bank For Industry and Trade Filiale Deutschland (iv)
The Shanghai & Savings Bank, Ltd. Offshore Banking Branch (iv)
Ngan Hang TMCP Cong thll'O'ng Vi$t Nam - Chi nhanh 1 (iv)
Deutsche lnvestition Und Entwicklun Gsgesellschaft Mbh (v)
Ngan Hang TMCP Phat trien Nha TP. H6 Chi Minh -Chi nhanh Hoi sa (v)
30/6/2020 VND
235.416.467.725
77.000.000.000
257.000.000.000
67.570.000.000
11 .650.000.000
2.300.000.000
66.571.427.240
50.000.000
717 .557 .894.965
211 .750.000.000
608.130.000.000
104.850.000.000
20.700.000.000
399.428.572.760
650.000.000
1.345.508.572.760
M~u s6 B 09a - DN
31/12/2019 VND
224.711 .513.310
67.375.000.000
118.000.000.000
33.171.427.908
443.257.941.218
250.250.000.000
673.380.000.000
23.000.000.000
431 .228.572.092
700.000.000
1.378.558.572.092
(i) Day la cac khoan vay bang 86ng Vi$t Nam theo HQ'p d6ng tin dI,mg ("HDTD") hc;1n muc la 250.000.000.000 d6ng, c6 thai hc;1n mll'ai mot (11) thang dung de b6 sung v6n IU'u dong. Lai su~t cua khoan vay dU'Q'C quy d!nh theo tung khe U'&c nh~n nQ'. Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty c6 dll' nQ' la 235.416.467.725 d6ng v&i lai su~t la 6,9%/nam den 7,3%/nam. Khoan vay dll'Q'C dam baa bang s6 dU' khoan tien gll'i tc;1i ngan hang cho vay v&i ty 1$ gia tr! tai san bao dam tren dU' nq vay tc;1i mQi thai diem la 10% hc;1n muc tin d1,mg .
37
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D !A OC NO VA
Mau s6 B 09a - DN
21 cAc KHOAN VAY (ti~p theo)
(ii) Day la cac khoan vay bang Dong Vi$t Nam theo HDTD c6 hc;1n mLPc la 385.000.000.000 dong, c6 thai hc;1n sau mLPO'i (60) thang ke tll' ngay giai ngan dau tien la ngay 6 thang 2 nam 2018. Lai suat vay la 9,65%/nam trong m(lt (1) thang dau tien ke tll' ngay giai ngan va 10,5%/nam trong hai (2) thang tiep theo, sau d6 se dLPQ'C dieu ch1nh ba (03) thang m(lt (01) Ian, dLPQ'C tfnh bang lai suat tiet ki$m 13 thang (tra lai cuoi ky) c(lng (+) bien d(l 3,69%/nam va kh6ng thap han lai suat cho vay hi$n hanh cua bieu lai suat cho vay tc;1i thai diem dieu ch1nh (cung loc;1i hlnh va phLPang thLPc vay). Tc;1i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty c6 dLP nQ' la 288.750.000.000 dong v6'i lai suat la 10,5%/nam. Khoan vay dLPQ'C dam bao bang m(lt bat d(lng san tc;1i Qu$n 1, Thanh pho Ho Chf Minh.
(iii) Day la cac khoan vay bang Dong Vi$t Nam theo HDTD hc;1n muc la 350.000.000.000 dong, c6 thai hc;1n t6i da mLPai hai (12) thang dung de b6 sung v6n ILPu d(lng. Lai suat cua khoan vay dLPQ'C quy djnh theo tLPng khe LPO'C nh$n nQ'. T9i ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty c6 dLP nQ' la 257.000.000.000 dong v6'i lai suat la 8,9%/nam. Khoan vay dLPQ'C dam bao bang c6 phan cua Cong ty s& hll'u b&i cac c6 dong.
(iv) Day la khoan vay hQ'p v6n do Ngan hang Vietinbank - chi nhanh 1 la dc;1i ly va dc;1i di$n nh$n xu ly bao dam. Gia trj khoan vay la 35.000.000 d6 la My, trong d6 phan tham gia cua cac ben tLPang ung la Ngan hang Vietinbank - Chi nhanh 1 (1 tri$u d6 la My, gia trj giai ngan bang 23 ty dong), Ngan hang Vietinbank Filiale Deutschland (29 tri$u do la My) va Ngan hang The Shanghai Commercial & Savings Bank, Ltd. Chi nhanh OBU (5 tri$u d6 la My), ky hc;1n 30 thang. Khoan vay bang d6 la My chju lai suat LIBOR 3 thang c(lng v6'i bien dQ 5,5%/nam va khoan vay bang Dong Vi$t Nam chju lai suat huy d(lng tien tiet ki$m ky hc;1n mLPai hai (12) thang bang dong Vi$t Nam tll' ca nhan cua Vietinbank - Chi nhanh 1 c(lng v6'i bien d(l 4%/nam. Khoan vay dLPQ'C bao dam bang toan b(l di$n tfch bai d$u xe cua 3 dl,P an Sunrise City (South, Central, North) va 2 16 thLPang mc;1i cua dl! an Sunrise City South .
(v) Day la cac khoan vay c6 t6ng hc;1n muc 20.000.000 d6 la My va 700.000.000 dong gom 2 khoan vay nhLP sau:
- Khoan vay theo HDTD c6 hc;1n muc 20.000.000 d6 la My tll' Deutsche lnvestitions-und Entwicklungsgesellschaft mbh. Thai hc;1n cua khoan vay la chfn mLPai sau (96) thang va kh6ng VLPQ"t qua ngay 15 thang 6 nam 2027. Lai suat dLPQ'C tfnh theo lai suat LIBOR 6 thang c(lng bien d(l 4,4%/ nam. Lai dLPQ'C tra djnh ky sau (6) thang m(lt (1) Ian.
- Khoan vay bang Dong Vi$t Nam theo HDTD 700.000.000 dong tLP Ngan hang TMCP Phat trien Nha TP HCM, c6 thai h9n chfn mLPai sau (96) thang ke tll' ngay tiep theo ngay giai ngan, va kh6ng VLPQ't qua ngay 15 thang 6 nam 2027, tien nQ' goc vay dLPQ'C tra djnh ky sau (6) thang m(lt (1) Ian va dLPQ'C an hc;1n goc 12 thang ke tll' ngay giai ngan. Khoan vay chju lai suat 12%/nam cho ba (3) thang dau tien, b~t dau tll' thang thu tLP (4), lai suat dLPQ'C ap d1,mg theo lai suat huy d(lng tien tiet ki$m ca nhan ky h9n mLPai hai (12) thang (tra lai cu6i ky) bang Dong Vi$t Nam cua Ngan hang TMCP Phat Trien Nha TP HCM c(lng (+) bien d(l 4,7%/nam .
Cac khoan vay dLPQ'C dam bao bang quyen SU' dt,mg dat va tai san g~n lien v6'i dat thu(lc m(lt dl,P an tc;1i Can Tha.
(**) Chi tiet so dLP cu6i ky cua cac khoan vay tLP ben thu ba dLPQ'C trlnh bay nhLP sau:
(a) Vay ngim h~n GPl3 Company Limited (i)
Credit Suisse AG, Chi nhanh Singapore (ii)
Crane Investments Limited In Respect Of Series 211 (ii)
GW Supernova Pte .Ltd (iii)
Credit Suisse AG, Chi nhanh Singapore (iv)
38
30/6/2020 VND
1.392.000.000.000
1.335. 719.000.000
675.906.000.000
466.000.000.000
69.900.000.000
3.939.525.000.000
31/12/2019 VND
1.392.000.000.000
667.859.500.000
337.953.000.000
2.397 .812.500.000
'G H, "I I 6 V
=
CONG TY CO PHAN T -'?,P D OAN DAU TU' D !A OC NO VA
21 cAc KHOAN VAY (ti~p theo)
(b) Vay dai h~n
Credit Suisse AG, Chi nhanh Singapore (ii)
Crane Investments Limited In Respect Of Series 211 (ii)
GW Supernova Pte.Ltd. (iii)
Credit Suisse AG, Chi nhanh Singapore (iv) 1.328.100.000.000
1.328.100.000.000
M§u s6 B 09a - DN
954.085.000.000
482.790.000.000
464. 400. 000. 000
1.393.200.000.000
3.294.475.000.000
(i) Day la khoan vay theo HDTD c6 hc;1n mll'c 90.000.000 do la My do Standard Chartered Bank la ben sap xep, dc;1i ly tfnh toan va Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited la ben dc;1i di$n tfn dt,mg va nh$n tai san bao dam. Khoan vay dao hc;1n vao thang 9 nam 2020, tra g6c tc;1i ngay dao hc;1n. Lai suat vay 6%/nam va dU'Q'C tra djnh ky sau (6) thang mot (1) Ian. Tc;1i thai diem dao hc;1n ho$c tra g6c tm&c hc;1n , Cong ty phai tra them mot khoan ti~n du de dam bao cho ben cho vay nh$n dU'Q'C ty suat hoan v6n noi bo ("IRR") mvc tieu la 11 %/nam. Khoan vay nay dU'Q'C dam bao b~ng c6 phan cua cong ty s6' hO,u b6'i cac c6 dong. Den ngay 30 thang 6 nam 2020, khoan vay da dU'Q'C giai ngan 60.000.000 do la My tLP GPl3 Company Limited .
(ii) Day la khoan vay theo HDTD va phv Ive di~u chinh c6 hc;1n m(pc 125.000.000 do la My v&i Credit Suisse AG, Chi nhanh Singapore v&i tll' each la dc;1i di$n ben cho vay va ben sap xep khoan vay. Trang nam 2017, Credit Suisse AG, Chi nhanh Singapore da chuyen nhll'Q'ng mot phan khoan vay c6 gia tri 42.000.000 do la My cho Crane Investments Limited In Respect Of Series 211. Thai hc;1n cua khoan vay la b6n mll'ai hai (42) thang ke tLP ngay giai ngan dau tien , tra g6c theo tien do moi 6 thang/lan bat dau tLP thang thLI' 18 ke tLP ngay giai ngan dau tien cho den ngay dao hc;1n . Lai suat dU'Q'C tfnh theo lai suat LIBOR cong v&i bien do 5,5%/nam va dU'Q'C tra djnh ky ba (3) thang mot (1) Ian. Tc;1i thai diem dao hc;1n ho$c tra g6c tm&c hc;1n, Cong ty phai tra them mot khoan ti~n du de dam bao cho cac ben cho vay nh$n dU'Q'C ty suat hoan v6n noi bo ("IRR") mvc tieu la 13%/nam. Day la khoan vay khong c6 tai san bao dam. Den ngay 30 thang 6 nam 2020, khoan vay da dU'Q'C thanh toan 37.500.000 do la My.
(iii) Day la khoan vay theo HDTD c6 gia tri la 50.000.000 do la My v&i GW Supernova PTE Ltd., ("Ben Cho Vay") c6 thai hc;1n ban dau la ba mll'ai sau (36) thang ke tLP ngay giai ngan dau tien vao thang 12 nam 2016, bao g6m g6i vay khong chuyen d6i c6 gia tri 20.000.000 do la My va khoan vay chuyen d6i c6 gia tri 30.000.000 do la My. Khoan vay nay khong c6 tai san dam bao. Khoan vay gia tri 20.000.000 do la My c6 thai h9n dU'Q'C thay d6i den 31 thang 3 nam 2021 . Khoan vay chju lai suat 6%/nam va dU'Q'C tra lai dinh ky sau (6) thang mot (1) Ian, g6c tra vao cu6i ky. Tmang hQ'p Cong ty thl,l'c hi$n tra nQ' ho$c tra nQ' tm&c hc;1n vao bat ky thai diem nao tLP ngay 21/12/2019, Cong ty phai tra mot khoan phf de dam bao ty suat hoan v6n noi bo ("IRR") mt,Jc tieu la 15%/nam tfnh cho giai doc;1n ke tLP ngay 1/4/2019 den va bao g6m ngay 21 thang 12 nam 2019 va 13%/nam tfnh cho giai doc;1n ke tLP ngay 22 thang 12 nam 2019 den ngay thl,l'c hi$n vi$c tra nQ' ho$c tra nQ' trU'&c hc;1n d6. T9i ngay 1 thang 4 nam 2019, Cong ty da thanh toan khoan vay chuyen d6i 30.000.000 do la My tm&c hc;1n va d6ng thai thl,l'c hi$n mua lc;1i quy~n chuyen d6i khoan vay. T9i ngay 30 thang 6 nam 2020, khoan vay 30.000.000 do la My da dU'Q'C tat toan .
(iv) Day la khoan vay theo HDTD c6 hc;1n mLI'c 100.000.000 do la My dU'Q'C thu xep b6'i Credit Suisse AG, Singapore Branch. Lai suat vay dU'Q'C tfnh theo LIBOR cong v&i bien do 5,5%/nam va dU'Q'C tra djnh ky ba (3) thang mot ( 1) Ian. T c;1i thai diem dao hc;1n ho$c tra g6c tm&c hc;1n , Cong ty phai tra them mot khoan ti~n du de dam bao cho ben cho vay nh$n dU'Q'C ty suat hoan v6n noi bo ("IRR") mvc tieu la 11,5%/nam. Khoan vay dU'Q'C dam bao b~ng c6 phan cua cong ty s6' hO,u b6'i cac c6 dong. Den ngay 30 thang 6 nam 2020, khoan vay da dU'Q'C giai ngan 60.000.000 do la My.
39
CONG TY co PHAN TJ?,.P DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
21 cAc KHOAN VAY (ti~p theo)
(***) Chi tiet s6 dU' cu6i ky cua cac khoan trai phieu phat hanh dU'Q'C trlnh bay nhll' sau:
(a) Phat hanh trai phi~u ng~n hi;tn
Loi;ti phat hanh theo m~nh gia Ngan hang TMCP Tien Phong (i)
Cong ty C6 phan Chll'ng khoan MB (ii)
T$p doan Bao Vi$t Ngan hang TMCP D9i chung Vi$t Nam - Chi nhanh Sai Gon (iii)
T6ng Cong ty C6 phan Bao Hi~m Ngan hang Thll'O'ng m9i C6 phan Cong thll'O'ng Vi$t Nam (iv)
Cong ty TNHH MTV Vang b,;1c Da quy Ngan hang Thll'O'ng m9i C6 phan Cong thll'O'ng Vi$t Nam (iv)
Ngan hang TMCP Cong thll'O'ng - CN HCM (v)
(b) Phat hanh trai phi~u dai hi;tn
Loi;ti phat hanh theo m~nh gia Ngan hang TMCP Tien Phong (i)
Cong ty C6 phan ChU'ng khoan MB (ii)
Ngan hang TMCP D 9i chung Vi$t Nam - Chi nhanh Sai Gan (iii)
The Bank of New York Mellon - Chi nhanh London (vi)
Cong ty C6 phan Chll'ng khoan Agribank (vii)
Cong Ty C6 Phan Chll'ng Khoan R6ng Vi$t (viii)
Ngan hang TMCP Vi$t Nam Thinh VLI'Q'ng (ix)
30/6/2020 VND
300.000.000.000
970.000.000.000
200.000.000.000
100.000.000.000
100.000.000.000
46.000.000.000
1.716.000.000.000
700.000.000.000
140.000.000.000
1.100.000.000.000
5.561.500.000.000
200.000.000.000
100.000.000.000
1.180.000.000.000
8.981.500.000.000
M~u s6 B 09a - ON
31/1 2/2019 VND
800.000.000.000
400.000.000.000
200.000.000.000
200.000.000.000
100.000.000.000
100.000.000.000
146.000.000.000
1.946.000.000.000
700.000.000.000
410.000.000.000
1.100.000.000.000
5.549.580.000.000
200.000.000.000
7 .959.580.000.000
(i) Day la cac khoan huy dong bang vi$c phat hanh trai phieu theo m$nh gia bang D6ng Vi$t Nam bao g6m ba (3) Trai Phieu v&i t6ng m$nh gia la 1.500.000.000.000 d6ng , chi tiet:
- Trai phieu A: t6ng gia tri 500.000.000.000 d6ng, thai h9n 18 thang , dao h9n vao nam 2020. - Trai Phieu B: t6ng gia tri 300.000.000.000 d6ng, thai h9n 24 thang , dao h9n vao nam 2020. - Trai Phieu C: t6ng gia tri 700.000.000 .000 d6ng , thai h9n 36 thang, dao h9n vao nam 2021.
Lai su~t 3 thang dau bang 10,5%/nam, cac ky tfnh lai sau dU'Q'C tfnh bang tien glYi tiet ki$m ca nhan bang D6ng Vi$t Nam (lai tra sau), ky h9n 12 thang cua TPBank cong 4%/nam. Khoan huy dong nay dll'Q'C dam bao bang quyen phat tri~n Dl! an Grand Manhattan va c6 phan cua Chu dau tll' dl,l' an Grand Manhattan thuoc s6' huu cua c6 dong. Den ngay 30 thang 6 nam 2020, trai phieu Ada dU'Q'C t~t toan.
40
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D !A OC NO VA
Mau s6 B 09a - DN 21 cAc KHOAN VAY (tiflp theo)
(ii) 0ay la cac khoan huy d¢ng bang viec phat hanh trai phieu theo menh gia bang 06ng Viet Nam cho Cong ty Co phan Chung khoan MB bao g6m:
- G6i trai phieu menh gia 400.000.000.000 d6ng dao h9n vao thang 3 nam 2021 , chju muc lai suat 10.5%/nam. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty s& hO,u b&i cac co dong.
- G6i trai phieu menh gia 100.000.000.000 d6ng dao h9n vao thang 4 nam 2021, chju muc lai suat 10.5%/nam. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty s& hO,u b&i cac co dong.
- G6i trai phieu menh gia 200.000.000.000 d6ng dao h9n vao thang 5 nam 2021 , chju muc lai suat 10.5%/nam. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty s& hCfu b&i cac co dong.
- G6i trai phieu menh gia 200.000.000.000 d6ng, dao h9n vao thang 5 nam 2021 , chju muc lai suat 11 %/nam cho ky tfnh lai dau tien, sau d6 se dll'Q'C dieu chfnh sau (06) thang/lan v&i lai suat ap dvng cho cac ky tfnh lai . tiep theo t9i ngay xac djnh lai suat bang trung blnh c¢ng lai suat tiet kiem ca nhan tra sau bang 06ng Viet Nam, ky h9n mll'oi hai (12) thang cong bo b&i bon (4) ngan hang g6m: Ngan hang TMCP 0au tll' va Phat trien Viet Nam, Ngan hang TMCP Ngo9i thll'ang Viet Nam, Ngan hang TMCP Cong thll'ang Viet Nam va Ngan hang TMCP Quan 0¢i c¢ng (+) bien dQ 4%/nam. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty s& hO,u b&i cac co dong.
- G6i trai phieu menh gia 210.000.000.000 d6ng, dao h9n vao thang 12 nam 2021, chiu muc lai suat 11%/nam cho ky tfnh lai dau tien , sau d6 se dll'Q'C dieu chfnh ba (03) thang/lan v&i lai suat ap dl,lng cho cac ky tfnh lai tiep theo t9 i ngay xac djnh lai suat bang trung blnh c¢ng lai suat tiet kiem ca nhan tra sau bang 06ng Viet Nam, ky h9n mll'oi hai (12) thang cong bo b&i bon (4) ngan hang g6m: Ngan hang TMCP 0au tll' va Phat trien Viet Nam, Ngan hang TMCP Ngo9i thll'ang Viet Nam, Ngan hang TMCP Cong thll'ang Viet Nam va Ngan hang TMCP Quan 0Qi c¢ng (+) bien dQ 4%/nam. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty sa hO,u b&i cac co dong.
(iii) Day la cac khoan huy d¢ng bang viec phat hanh trai phieu theo menh gia bang 06ng Viet Nam cho Ngan hang TMCP 0c;ii chung Viet Nam - Chi nhanh Sai Gon. G6i trai phieu c6 tong gia tri 1.300.000.000.000 d6ng, ngay dao h9n cu6i cung vao nam 2023. Lai suat cho ky tfnh lai dau tien co djnh bang 11,75%/nam. Lai suat cho cac ky tfnh lai tiep theo dll'Q'C dieu chfnh ba (3) thang m◊t (1) Ian va bang lai suat ca s& t9i thoi diem dieu chfnh c¢ng 4,25%/nam. Lai suat ca s& la lai suat tien gll'i "Tiet kiem 0 9i Chung" nh$n lai cuoi ky cao nhat, c6 lo9 i tien tll'ang ung v&i lo9 i tien vay, ky h9n 12 thang theo bieu lai suat huy d¢ng cua Ngan hang TMCP 0 9 i Chung Viet Nam cong bo tl.l'ng thoi ky. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty thu¢c s& hO,u cua cac co dong.
(iv) 0ay la cac khoan huy d¢ng bang viec phat hanh g6i trai phieu theo menh gia bang 06ng Viet Nam, do Cong ty Co phan Chung khoan Ngan hang TMCP Cong Thll'ang Viet Nam tll' van , c6 menh gia 200.000.000.000 d6ng dao h9n vao thang 9 nam 2020, chju muc lai suat co djnh 10, 75%/nam. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty s& hO,u b&i cac co dong .
41
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
M§u so B 09a - ON 21 CAC KHOAN VAY (tiep theo)
(v) Day la cac khoan huy dong dU'6'i hlnh thll'c phat hanh trai phieu theo m$nh gia bang Dong Vi$t Nam cho Ngan hang TMCP Cong thll'ang Vi$t Nam - Chi nhanh Thanh pho Ho Chi Minh. G6i trai phieu c6 tong m$nh gia 736.000.000.000 dong, ngay dao hc;in cuoi cung vao thang 8 nam 2020, chju lai suat la 10%/nam cho ba (3) thang dau. Cac ky tfnh lai tiep theo ap dt,mg lai suat tha noi , ba (3) thang dieu chTnh mot Ian va dU'Q'C xac djnh bang lai suat tham chieu cong (+) bien do 4,0%/nam. Lai suat tham chieu dU'Q'C xac djnh bang lai suat huy dong tien gui tiet ki$m ca nhan bang Dong Vi$t Nam ky hc;in mll'6'i hai ( 12) thang tra lai sau tc;ii ngay xac djnh lai suat. Tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty da mua lc;ii tong cong 690.000.000.000 dong phan m$nh gia trai phieu , tong gia tri trai phieu con lc;ii la 46.000.000.000 dong. Trai phieu nay dll'Q'C dam bao bang co phan ct.'.ta Cong ty sa hCi'u bai cac co dong.
(vi) Day la cac khoan huy dong bang vi$c phat hanh 800 Trai Phieu Chuyen Doi vao ngay 27/04/2018 ("Ngay Phat Hanh") va phat hanh them 400 Trai Phieu Chuyen Doi vao ngay 14/12/2018 theo m$nh gia bang do la My cho cac nha dau tll' quoc te do The Bank of New York Mellon - chi nhanh London vai tll' each la Dc;ii ly Uy thac va ngan hang Credit Suisse - chi nhanh Singapore thu xep va lam dc;ii ly phat hanh. G6i Trai Phieu Chuyen Doi c6 tong gia tri 240.000.000 do la My vai m$nh gia 200.000 do la My/Trai Phieu, se dao hc;in vao ngay 27/04/2023 ("Ngay Dao Hc;in"), chju Lai Trai Phieu la 5,5%/nam, dU'Q'C tra sau (6) thang/lan va Lai Mua Lc;ii la 6,25%/nam, dU'Q'C tinh tren ca sa sau (6) thang/lan. Trai Phieu kh6ng c6 tai san bao dam va c6 the dU'Q'C chuyen doi thanh co phan Cong ty (NVL) b~t dau tu ngay tron 41 ngay ke tu Ngay Phat Hanh cho den ngay thll' mll'6'i (10) tmac Ngay Dao Hc;in . Gia Chuyen Doi Ban Dau dll'Q'C xac dinh bang 74.750 dong/co phan, va dU'Q'C dieu chinh thanh 60.000 dong/c6 phan tc;ii ngay 27/10/2019, tll'ang Ll'ng vai ty 1$ chuyen d6i la 75.910 c6 phan/Trai Phieu Chuyen D6i va c6 the dU'Q'C dieu chTnh trong cac tm6'ng hQ'p sau: (1) do tht,Pc hi$n cac st,P ki$n doanh nghi$p dan den dieu chinh gia tri c6 phan, va/ho<;3c (2) do dieu chTnh giam tU'ang Ll'ng vai bien dong gia giam ct.'.ta c6 phan NVL vai mll'c dieu chinh kh6ng qua 75% Gia Chuyen D6i Ban Dau, tU'ang dU'ang 56.062,5 dong/c6 phan . Den ngay 30 thang 6 nam 2020, Cong ty da chuyen d6i t6ng cong 1.000.000 do la My m$nh gia trai phieu , t6ng gia tri trai phieu con lc;ii la 239.000.000 do la My.
(vii) Day la cac khoan huy dong bang vi$c phat hanh trai phieu theo m$nh gia bang DonQJ Vi$t Nam cho Cong ty C6 phan Chll'ng khoan Agribank, c6 m$nh gia 200.000.000.000 dong dao hc;in vao thang 12 nam 2023. Trai Phieu se dU'Q'C hll'ang lai suat co djnh trong ky tfnh lai dau tien la 11 %/nam, sau d6 se dU'Q'C dieu chinh sau (6) thang mot (1) Ian vai lai suat ap dt,mg cho cac ky tinh lai tiep theo dU'Q'C xac dinh theo nguyen t~c bang Lai Suat Tham Chieu cong (+) bien do 4%/nam. Trang d6: "Lai Suat Tham Chieu" la trung blnh cong ct.'.ta lai suat tien gui tiet ki$m ca nhan thong thll'6'ng bang Dong Vi$t Nam, ky hc;in 12 thang tra lai cuoi ky dll'Q'C c6ng bo bai ban (4) ngan hang sau: Ngan hang TMCP Dau tll' va Phat trien Vi$t Nam, Ngan hang TMCP Ngoc;ii thU'ang Vi$t Nam, Ngan hang TMCP Cong thll'ang Vi$t Nam va Ngan hang Nang Nghi$p va Phat trien Nang than Vi$t Nam. Trai phieu nay dU'Q'C dam bao bang c6 phan ct.'.ta Cong ty sa hCi'u bai cac co dong.
42
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
M~u s6 B 09a - ON
21 cAc KHOAN VAY (ti~p theo)
(viii) Day la khoan huy dong bang vi$c phat hanh trai phieu theo m$nh gia bang Dong Vi$t Nam cho Cong ty Co phan Chll'ng khoan Rong Vi$t c6 tong m$nh gia la 100.000.000.000 dong dao h9n vao thang 6 nam 2022 , chju mll'c lai suat 10%/nam. Trai phieu nay dU'Q'C dam bao bang co phan cua Cong ty s6' hO,u b&i cac co dong.
(ix) Day la cac khoan huy dong bang vi$c phat hanh trai phieu theo m$nh gia bang Dong Vi$t Nam do Cong ty Co Phan Chll'ng Khoan VPS tll' van , c6 m$nh gia 1.180.000.000.000 dong dao h9n vao thang 06 nam 2023. Trai Phieu se dU'Q'C hll'6'ng lai suat co djnh trong ky tfnh \ai dau tien la 11 %/nam, sau d6 se dU'Q'C dieu chTnh ba (3) thang mot (1) Ian v&i \ai suat ap dt,mg cho cac ky tfnh lai tiep theo dU'Q'C xac djnh theo nguyen ti!ic bang Lai Suat Tham Chieu cong (+) bien do 3,9%/nam. Trong d6: Lai Suat Tham Chieu la lai suat tiet ki$m thU'(:mg danh cho khach hang ca nhan bang Dong Vi$t Nam, tra \ai cuoi ky cao nhat, ky h9n 12 (mll'6'i hai) thang (ho$c tll'ang dU'ang) dU'Q'C cong bo t9i Ngan Hang Tham Chieu t9i Ngay Xac Dinh Lai Suat cho Ky Dieu ChTnh Lai Suat d6. Trai phieu khong chuyen doi, khong kem chll'ng quyen, dU'Q'C dam bao bang quyen tai san phat sinh lien quan den mot dl,.l' an t9i Qu~m 2, Thanh pho Ho Chf Minh.
22 DI,!' PHONG PHAI TRA DAI H~N
So dU' nay the hi$n khoan di)' phong bao hanh cac bat dong san da hoan thanh va ban giao t9i ngay bao cao.
23 TAI SAN THUi: THU NHAP HO.AN L,?.I
Tai san thue thu nh$p hoan \9i va thue thu nh$p hoan \9i phai tra dU'Q'C bu tru khi Cong ty c6 quyen hqp phap dU'Q'C bu trll' gill'a tai san thue thu nh$p hi$n hanh v&i thue thu nh$p hi$n hanh phai tra va khi thue thu nh$p hoan 19i c6 lien quan den cung mot ca quan thue. Chi tiet tai san thue thu nh$p hoan \9i nhll' sau:
Tai san thue thu nh$p hoan \9i: Tai san thue thu nh$p hoan \9i dU'Q'C thu hoi sau 12 thang
Bien dong cua tai san thue thu nh$p hoan \9i trong ky nhll' sau:
So dU' dau ky
So dU' cuoi ky
30/6/2020 VND
975.873.572
31/12/2019 VND
975.873.572
30/6/2020 31/12/2019 VND VND
975.873.572 975.873.572 --------975.873.572 975.873.572
Tai san thue thu nh$p doanh nghi$p hoan \9i phat sinh chu yeu tll' cac khoan ch$ch !$ch t9m th6'i dU'Q'C khau trll' lien quan den khau hao tai san co djnh, lai vay va cac khoan chi phf ho9t dong dU'Q'C trfch tm&c. Thue suat thue TNDN SL!' dt,mg de xac djnh gia tri tai san thue thu nh$p hoan \9i t9i ngay 30 thang 6 nam 2020 la 20% (tc;1i ngay 31 thang 12 nam 2019: 20%).
Tai san thue thu nh$p hoan \9i dU'Q'C ghi nh$n dl)'a tren kha nang thu dU'Q'C thu nh$p chju thue trong tll'ang lai de can tru cac khoan chenh !$ch t9m th6'i da phat sinh nay.
Cac khoan lo tfnh thue c6 the dU'Q'C chuyen sang de bu trll' v&i thu nh$p chju thue trong tll'ang \ai trong v6ng 5 nam lien tiep ke tll' nam ngay sau nam phat sinh lo. So lo thl)'c te dU'Q'C chuyen qua cac nam sau cho ml,Jc dfch thue se phl,J thuoc vao vi$c kiem tra va chap thu$n cua CO' quan thue va c6 the chenh !$ch so v&i so li$u dU'Q'C trinh bay trong bao cao tai chinh rieng . Cac khoan lo U'O'C tinh c6 the bu trll' vao thu nh$p chju thue trong tU'ang lai cua Cong ty nhll' sau:
43
-~
~
' Q•
. . ~ -~
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
23 TAI SAN THUE THU NHAP HOAN L~I (ti~p theo)
Nam phat Tinh tr~ng ki~m sinh tra cua cac 16 CO' quan thu~
2016 Da kiem tra
2017 8a kiem tra
2018 8a kiem tra
2019 8a kiem tra
24 VON GOP CUA CHU SO' HU'U
(a) s6 lll'Q'ng c6 ph§n
S6 16 tinh thu~ phat sinh
181 .172.619.981
876.255.296.654
1. 754.193.537.110
1.794.504.839.793
30/6/2020
S6 IL!'Q'ng c6 phan dang ky
So lL!'Q'ng c6 phan da phat hanh
s6 IU'Q'ng c6 phan dang IU'U hanh
c6 ph§n phf>th6ng
969.540.797
969.540.797
969.540.797
c6 ph§n ll'U dai
(b) Tinh hinh bi~n d9ng cua v6n c6 ph§n
T<;1i ngay 1 thang 1 nam 2019
Phat hanh c6 phan thll'ang theo chL!'ang trinh ESOP
Chuyen doi c6 phan U'U dai sang c6 phan ph6 thong
T<;1i ngay 31 thang 12 nam 2019
T<;1i ngay 30 thang 6 nam 2020
c6 ph§n thll'O'ng
930.446.67 4
18.604.123
20.490.000
969.540.797
969.540.797
M$nh gia c6 phan: 10.000 dong tren m(lt c6 phan.
44
Sb 16 tinh thu~ da dll'Q'C SU' d1;1ng
(181 .172.619.981)
(876.255.296.654)
(510.869.442.356)
31/12/2019 c6 ph§n
ph6th6ng
969.540.797
969.540.797
969.540.797
c6 ph§n ll'u dai
6.830.000
(6.830.000)
M~u s6 B 09a - DN
Sb 16 con dll'Q'C chuy~n sang cac ky tinh thu~ sau
1.243.324.094.754
1. 794.504.839. 793
c6 ph§n ll'U dai
T6ng c9ng
937.276.674
18.604.123
13.660.000
969.540.797
969.540.797
CONG TY co PHAN T~P DOAN oAu TU' O!A 6c NO VA
25 TiNH HINH TANG GIAM NGUON VON CHO SO' HU'U
Vbn g6e_ cua chu SO' hO,u
T<;1i ngay 1 thang 1 nam 2019
Phat hanh co phan thll'ang theo chU'O'ng trinh ESOP
Phat hanh rieng le co phan pho thong de chuyen doi co phan U'U da co tuc
Chi phi lien quan den vi$c phat hanh co phieu, chuyen doivon
Chia co tuc
LQ'i nhu$n trong nam
T<;1 i ngay 31 thang 12 nam 2019
Chi phi lien quan den vi$c phat hanh co phieu
LQ'i nhu$n trong ky
Tai ngay 30 thang 6 nam 2020
Co phan thU'&ng
VND
9.304.466. 7 40.000
186.041 .230.000
204.900.000.000
9.695.407.970.000
9.695.407 .970.000
tl O!I ~ 0 ~- ""t1 -~-) ojJ' _ , _.,__ - ! ..... ::!= Ci) ;:--
C6 phan U'U dai
VND
68.300.000.000
-
(68.300.000.000)
45
Th~ng dU' v6n co phan
VND
3.996.839.781.026
-
(136.600.000.000)
(50.000.000)
3.860.189.781.026
LQ'i nhu~n sau thu~ chU'a phan
phbi VND
2.925.749.747.345
-
(21.076.808.219)
434.354.242.894
M~u s6 B 09a - ON
Tong c(>ng
VND
16.295.356.268.371
186.041.230.000
(50.000.000)
(21.076.808.219)
434.354.242.894
3.339.027 .182.020 16.894.624.933.046
1.485.692.501.605 1.485.692.501 .605
3.860.189. 781.026 4.824. 719.683.625 18.380.317 .434.651
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D!A QC NO VA
26 cAc KHOAN Ml)C NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
(a) Ngo~i t~ cac lo~i
86 la My
(b) Tai san thue ho~t d9ng
30/6/2020
20.216,60
Mau s6 B 09a - DN
31/12/2019
15.119. 783,97
Cac khoan thanh toan thue toi thieu trong tLPang lai theo hQ'p d6ng thue hoc;1t dong kh6ng huy ngang la 127.585 tri$u d6ng va 468.257 tri$u d6ng tLPang t:mg cho ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2020 va 31 thang 12 nam 2019 (Thuyet minh 39).
27 DOANH THU
Doanh thu ban hang va cung dp dich v1,1
Doanh thu chuyen nhLPQ"ng bat dong san
Ooanh thu cung cap djch Vl,l tLP van quan ly doanh nghi$p, tLP van phat trien dl,l' an, tLP van ban hang va djch Vl,l khac
Doanh thu cho thue tai san
Cac khoan giam trw Hang ban tra lc;1i
46
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
9.994.938.992 5.625.545.927
660.945.787.565 461.788.237.585
79.864.876.915 35.397.543.856 -------750.805.603.472 502.811.327.368
(7.126.521.359)
u
CONG TY co PHAN TJ?,P DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
27 DOANH THU (ti~p theo)
Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung dp djch Vl;I
Doanh thu thuan chuyen nhll'Q'ng bat dc;'lng san Doanh thu thuan cung cap djch Vl,J tll' van quan ly doanh nghi$p, tLP van phat trien dl,l' an , tLP van ban hang va dich vt,J khac
Doanh thu thuan cho thue tai san
28 GIA VON HANG BAN
Gia v6n chuyen nhLPQ'ng bat dc;'lng san
Gia v6n cung cap djch Vl,J tLP van quan ly doanh nghi$p, tLP van phat trien dl,l' an , tLP van ban hang va djch Vl,J khac
Gia van cho thue tai san
29 DOANH THU HOAT OQNG TAI CHiNH
Lai tu chuyen nhll'Q'ng v6n
Lai tien gui, tien cho vay
Lai chenh 1$ch ty gia hoi doai
Khac
c& tll'C, IQ'i nhu$n dLPQ'C chia
47
M§u s6 B 09a - ON
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
9.994.938.992
660.945.787.565
79.864.876.915
750.805.603.472
(1.500.975.432)
461.788.237.585
35.397.543.856
495.684.806.009
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
5.889.955.574 (964.834.277)
489.476.161 .615 460.275.944.393
70.873.896.145 11.485.853.640 --------566.240.013.334 470.796.963.756
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
2.562.061 .832.694
22.913.959.235
9.888.807.458
60.242.283
2.400.000.000
2.597.324.841.670
55.884. 540.198
2.442.659. 734
249.844
1.699.921.675.870
1.758.249.125.646
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu T U' O!A 6c NO VA
30 CHI PHi TAI CHiNH
Chi phi lai vay Chi phi giao djch hoan doi lai suat hai dong ti~n
Chi phi phat hanh trai phieu
Chi phi lien quan den cac khoan vay
Lo chenh I$ch ty gia hoi doai
Chi phi tai chinh khac
31 CHI PHi BAN HANG
Chi phi nhan vien Chi phi dt,mg c1,1 , do dung Chi phi khau hao TSC8 Chi phi dich v1,1 mua ngoai Chi phi bang tien khac
32 CHI PHi QUAN LY DOANH NGHll;P
Chi phi nhan vien quan ly
Chi phi vc;it li$u quan ly
Chi phi do dung van phong
Chi phi khau hao tai san co djnh
Thue, phi va 1$ phi
Chi phi djch v1,1 mua ngoai
Chi phi bang tien khac
33 THU NHAP VA CHI PHi KHAC
Thu nh~p khac Lai tu ban, thanh ly tai san co dinh Cac khoan tien ph9t Khac
Chi phi khac Cac khoan ti~n ph9t Khac
Lo khac
48
Mau s6 B 09a - ON
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
835.990.947.673 85.314.292.143
53.216.303.463
55.061 .195.506
37.444.165.254
1.067 .026.904.039
880.209.881 .228 74.281 .073.671
61 .208.432.002
424.646.035.725
31 .317.665.394
302.666.134
1.471.965.754.154
Ky k~ toan kM thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
4.356.401.901 3.216.175.865 2.277.295
1. 712.500.063 1.071 .041.990 3.231 .738.680 11 .265.599.833 5.222.802.793 8.810.525.364
14.523.443.437 24.365.620.347
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
21.661 .665.100 29.290.857.390
163.808.726 391 .798.771
1.528.131.080 900.474.972
3.163.547.030 3.005.631.237
39.117.902 38.543.787
32.103.295.604 25.447.256.501
14.336.649.715 29.410.510.226
72.996.215.157 88.485.072.884
Ky k~ toan k~t thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
164.959.112 643.549.016 828.800.000 305.013.214 279. 926.126
1.113.521.342 1.108.726.126
142.638.484.271 4.740.411.91 2 126.404.641 359.826.630
142. 764.888.912 5.100.238.542 (141.651.367.570} (3.991.512.416}
CO NG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
M~u s6 B 09a - DN
34 THU E THU NHAP DO ANH NGHI~ P Hl~N HANH
So thue tren IQ'i nhu$n tm&c thue cua Cong ty khac v&i so thue khi dU'Q'C tinh theo thue suat ph6 thong ap d1,rng 20% (2019: 20%) nhLP sau:
LQ'i nhu$n ke toan tm&c thue
Thue tfnh & thue suat 20% Dieu chinh:
Thu nh$p kh6ng chju thue
Chi phi khong dU'Q'C khau trll'
Lo tfnh thue da dU'Q'C SU' d1,rng
Lo tinh thue khong ghi nh$n tai san thue thu nh$p hoan l9i
Chi phi thue thu nh$p doanh nghi$p (*)
Chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p ghi nh~n trong bao cao ket qua ho~t d9ng kinh doanh: Thue thu nh$p doanh nghi$p - hi$n hanh
Thue thu nh$p doanh nghi$p - hoan l9i
Ky ke toan ket thuc ngay
30/6/2020 30/6/2019
VND VND
1.485.692.501 .605 194.329.008.098 -------
297.138.500.321 38.865.801 .620
(576.858.836)
559.440.116
(297.121 .081 .601)
(339.984.335.174)
4.118.675.500
296.999.858.055
(*) Chi phi thue thu nh$p doanh nghi$p cho dU'Q'C U'CYC tfnh dl,Pa vao thu nh$p chiu thue va c6 the c6 nhC!'ng dieu chTnh tuy thu9c vao Sl,l' kiem tra cua CO' quan thue.
35 CHI PHi SAN XUAT KINH DOANH THEO YEU TO
Chi phi xay dl,l'ng va gia tri dat
Chi phi nhan cong Chi phf khau hao TSCD Chi phf djch Vl,J mua ngoai Cac chi phf khac bang tien
36 BAO cAo BQ PHAN
Bao cao b¢ ph{)n theo khu V(.J'c clja ly
Ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
10.095.203.004
376.761 .851.424 25. 798.656.496
105.327.463.491 56.439.854.141
57 4.423.028.556
1.867.916.311 401.137.101.379
20.665.114.103 69.407.650.893 48.933.417.632
542.011.200.318
Cong ty khong c6 bat ky ho9t d¢ng kinh doanh & ngoai lanh th6 Vi$t Nam, vi v$y Cong ty khong trinh bay bao cao kinh doanh theo khu we dia ly.
Bao cao b¢ ph{)n theo /Tnh V(.J'c kinh doanh
Kinh doanh bat d9ng san , djch Vl,J tLP van quan ly la ho9t d9ng kinh doanh chu yeu t9o ra doanh thu va IQ'i nhu$n cua doanh nghi$p.
49
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
M~u s6 B 09a - ON 37 THUYET MINH CHO c Ac KHOAN Ml,JC TREN BAO c Ao LU'U CHUYEN TIEN T~
(a) s6 ti~n di vay thl:l'c thu trong ky
Vay theo khe U'O'C thong thU'ang
Phat hanh trai phieu thll'ang
Ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
333.820.488.499
1.956.304.400.000
66.390.659.539
1.862.146. 727 .1 86
(b) S6 ti~n da thl:l'c tra g6c vay trong ky
Ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
Ti~n tra nQ' g6c vay theo khe U'O'C thong thU'ang
Thanh toan ti~n trai phieu phat hanh
530.690.534.084
1.200.000.000.000
1.896.117.501.252
3.945.000.000.000
38 THUYET MINH VE c Ac BEN LIEN QUAN
Trong ky, Cong ty c6 s6 dU' v&i cac ben lien quan nhll' sau:
M6i quan h~
Cong ty con Cong ty con Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty con
Cong ty lien ket
Cong ty lien ket
Cong ty thu(lc sa hO,u cua c6 dong
Ten
Cong ty TNHH Bau tll' 8ja 6c Thanh Nhan Cong ty C6 phan Bia Oc Thanh Nhan Cong ty TNHH Bau TU' Va Phat Trien BBS Nova Phuc Nguyen
Cong ty TNHH B~t d(lng san Gia Phu
Cong ty TNHH B~t d(lng san Nova Riverside
Cong ty C6 Phan Kinh Doanh B~t 89ng San Thai Blnh
Cong ty C6 phan B~t 89ng San 8Tnh Phat
Cong ty TNHH The Forest City
Cong ty C6 phan 8i$n tll' va Djch Vl,J Cong nghi$p Sai Gon
Cong ty C6 phan Phat trien va Djch Vl,J Nha Ben Thanh
Cong ty C6 phan Bau tll' Phat trien NSQ
50
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D!A OC NO VA
38 THUYET MINH VE CAC BEN LIEN QUAN (tiep theo)
(a) Giao dich v&i cac ben lien quan
Trang ky, cac giao dich sau day dU'Q'C thttc hi$n vai cac ben lien quan:
i) Doanh thu ban hang va dich vµ {bao gom thue GTGT)
Cong ty C6 phan Nova Hospitality Cong ty TNHH Bat dong san Nova Riverside Cong ty C6 phan Phat trien Bat Vi$t Cong ty TNHH Dau TU' Va Phat Trien Bat Dong San Sun City Cong ty TNHH Phat Trien QuQc t§ Th§ Ky 21 Cong ty TNHH Bat dong san Gia Phu Cong ty C6 Phan Kinh Doanh Bat Dong San Thai Blnh Cong ty TNHH Nova An Phu Cong ty C6 phan Nova Richstar Cong ty C6 phan Dau tU' Va ThU'ang m9i Nha Rong Cong ty TNHH MTV Novaland Agent Cong ty C6 phan Dia QC Nh$t Hoa Cong ty C6 phan Khach s9n Du ljch Thanh nien VOng Tau
Cong ty TN H H Nova Sasco Cong ty TNHH Nova Nam A Cong ty TNHH Nova Sagel Cong ty TNHH Merufa-Nova Cong ty TNHH Nova Rivergate Cong ty c6 phan Nova Princess Residence Cong ty C6 phan Cang Phu Dinh Cong ty C6 phan Nova Festival Cong ty TNHH Nova Lucky Palace Cong ty TNHH Nova Property Management Cong ty C6 phan Dau tU' Dia QC No Va Cong ty TNHH Dau TU' Va Phat Trien BBS Nova Phuc Nguyen
Cong ty C6 phan Cao QC PhU'ang 86ng Cong ty C6 phan Nova Nippon Cong ty TNHH Dau tU' Dia QC Thanh Nhan Cong ty C6 phan Dia Oc Thanh Nhan Cong ty TNHH No Va Thao Dien Cong ty TNHH Dau tU' Va Phat trien PhU'6'c Long Cong ty C6 phan Ng6i Nha Mega
Cong ty C6 phan Dia oc No Va My 81nh Cong ty C6 phan Phat trien 86 thi Ky Nguyen Cong ty TNHH Bat dong san Bach HQ'p Cong ty TNHH Bat dong san Gia 8uc Cong ty C6 phan Dau tU' NgQc Linh Hoa Cong ty TNHH Dau TU' Dia Oc Nova Saigon Royal Cong ty C6 phan Phat Trien Nha O Va H9 Tang Sai Gan Cong ty C6 phan Bat Dong San 8Tnh Phat Cong ty C6 phan ThU'ang m9i Dau tU' Bat dong san Phu Trf
51
M~u s6 B 09a - DN
Ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
41.999.998 25.914.513.451 21.977.643.600
22 .360.359.602
33.302.817.203 18.314.593.531 11 .696.517.434 12.829.130.398 10.431 .707.088 10.354.659.524 10. 999.641 .852 6.955.617.359
5.151 .385.800
5.538.341 .371 7.331.908.497 7.114.689.562 3.378.904.848 2.867.566.029
59.324.244 2.585.470.800
420.000.002 115.880.411 817.507.126 191. 7 42.533
57.532.936
6.413.886 41 .999.998 41 .999.998 41.999.998 41.999.998 41.999.998 41 .999.998
41 .999.998 41.999.998 41.999.998 41 .999.998 41.999.998 41.999.998 41.999.998 41.999.998 62 .042.750
03
CONG TY CO PHAN TAP DOAN DAU TU' D!A OC NO VA
38 THUYET MINH VE cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)
(a) Giao djch v&i cac ben lien quan (tiep theo)
i) Doanh thu ban hang va dfch vµ (bao gom thue GTGT) (tiep theo)
Cong ty TNHH Dia Oc No Va Cong ty TNHH Dau TLP Va Bat D(lng San TLP&ng Minh Cong ty TNHH Dau TLP Bat d(lng san VLPO'ng Gia Cong ty TNHH Dau tLP Va Phat trien Bat d(lng san 350
ii) Mua hang h6a, dfch vµ
Cong ty Co phan Phat trien va Djch Vl,l Nha Ben Thanh
iii) Tra tien vay
Cong ty TNHH Nova Rivergate Cong ty TNHH Phat Trien Qu6c te The Ky 21 Cong ty Co phan Cao 6c PhLPO'ng Dong Cong ty TNHH Bat d(lng san Gia Phu Cong ty Co Phan Kinh Doanh Bat D(lng San Thai Blnh
iv) Lai cho vay
Cong ty Co phan 8i$n tu va Djch Vl,l Cong nghi$p Sai Gan
52
M~u s6 8 09a - DN
Ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
41 .999.998 2.785.714 2.785.714 2.785.714
221.516.268.947
25.816.371.816
25.816.371.816
13.000.000.000 355.628. 945.205 187.600.000.000 85.000.000.000 41.500.000.000
682. 728.945.205
423.459.556
423.459.556
I,
t (
i .
CONG TY c6 PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A Oc NO VA
38 THUYET MINH VE cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)
(a) Giao djch v&i cac ben lien quan (tiep theo)
v) Lai di vay
Cong ty TNHH Nova Rivergate Cong ty TNHH Phat Trien Qu6c te The Ky 21 Cong ty Co phan Cao 6c PhU'ang Dong Cong ty TNHH Bat d9ng san Gia Phu Cong ty Co Phan Kinh Doanh Bat DQng San Thai Binh
vi) Cac khoan chi cho cac nhan S{J' quan /y chu chot
LU'ang va cac quyen IQ'i gQp khac
(b) S6 dll' cu6i ky v&i cac ben lien quan
i) Phai thu ng~n h,;rn khach hang (Thuyet minh 5)
Cong ty Co phan Dau tU' Phat trien NSQ Cong ty TNHH Dau tU' Bat dQng san Long HU'ng Phat
ii) Phai thu ng~n h~n khac (Thuyet minh 7(a))
Cong ty Co phan Nova Hospitality
Cong ty TNHH No Va Thao Dien
Cong ty Co phan Phat trien va Ojch vt,1 Nha Ben Thanh
Cong ty TNHH Dau TU' Va Phat Trien BDS Nova Phuc Nguyen Cong ty Co phan 8i$n tu va Ojch vt,1 Cong nghi$p Sai Gan
53
Mau s6 B 09a - DN
Ky ke toan ket thuc ngay 30/6/2020 30/6/2019
VND VND
9.162.856.153
30/6/2020 VND
30.410.645.644
30.410.645.644
36.821.810.338
35.725.000.000
15.000.000.000
87 .546.810.338
10.610.698.801 11.522.549.116
3.964.338.889 2.010.890.412
976.664.383
29.085.141.601
11.075.100.954 =======
31/12/2019 VND
30.410.645.644 2.578.780.600
32.989.426.244 =======
1.048.925.082.667 63.993.412.000
36.821 .810.338
35.725.000.000
15.000.000.000
1.200.465.305.005
'JI
CONG TY co PHAN TAP DOAN oAu TU' O!A QC NO VA
38 THUYET MINH VE cAc BEN LIEN QUAN (ti~p theo)
(b) s6 dU' cu6i ky v&i cac ben lien quan (t i~p theo)
iii) Phai thu dai hc:1n khac (Thuy~t minh 7(b))
Cong ty C6 phan Phat trien va Djch vv Nha Ben Thanh Cong ty TNHH The Forest City
iv) Phai tra ngU'O'i ban ng~n hc:1n (Thuy~t minh 15)
Cong ty C6 phan Phat trien va Dich vv Nha Ben Thanh
v) Phai tra ng~n hc:1n khac (Thuy~t minh 20(a))
Cong ty TNHH 8au tLP 8ja oc Thanh NhO'n
vi) Phai tra dai hc:1n khac (Thuy~t minh 20(b))
Cong ty C6 Phan Kinh Doanh Bat 8¢ng San Thai Blnh
Cong ty TNHH Bat d(>ng san Nova Riverside Cong ty C6 phan Bat 8¢ng San 8Tnh Phat Cong ty C6 phan Dia Oc Thanh NhO'n Cong ty TNHH Bat d(>ng san Gia Phu
39 CAM KET THUE HOJ?,T OQNG
30/6/2020 VND
200.000.000.000
200.000.000.000
706.000.000.000
706.000.000.000
1.461 .000.000.000
1.341 .220.000.000 1.01 5.000.000.000
660. 000. 000. 000 328.000.000.000
4.805.220.000.000
M~u s6 B 09a - DN
31 /1 2/2019 VND
· 5.682.317.455 200.000.000.000
205.682.317 .455
316.457.900
316.457.900
========
1.461 .000.000.000
1.341.220.000.000 1.015.000.000.000
660.000.000.000 328.000.000.000
4.805.220.000.000
Cong ty phai tra mll'c toi thieu cha cac hQ'p d6ng thue ho9t d(>ng khong huy ngang trong tLPO'ng lai nhLP sau:
Trang vong 1 nam Hr nam thll' 2 den nam thll' 5 Sau nam thll' 5
40 CAM KET VON
30/6/2020 VND
31/12/2019 VND
52.966.416.000 64.589.188.848 35.287.200.000 106.251 .796.092 39.331.003.500 297.416.123.976 -------
127 .584.619.500 468.257 .108.916 =======
Cac cam ket ve chi tieu tc;:10 1$p tai san co dinh, dl,J' an da ky hqp d6ng t9i ngay 1$p bang can doi ke toan rieng nhLPng chLPa dLPQ'c h9ch toan vao baa cao tai chinh rieng nhLP sau:
Chi phi cong trinh xay dl,J'ng dl,J' an
54
30/6/2020 VND
160.996.154.979
31/12/2019 VND
200. 973 .1 23.153 =======
CONG TY co PHAN T~P DOAN oAu TU' O!A Oc NO VA
Mau s6 B 09a - DN 41 cAc Sl)' Kll;N PHAT SINH SAU NGAY BAO cAo TAI CHiNH
Khong co sl,I' ki$n nao phat sinh sau ngay phat hanh baa cao tai ch1nh rieng
Huynh Minh La~ NgU'6'i lc;ip
0 Tran ~hanh Van Ke toan tm&ng
55
Bui Xuan Huy ;,e
Tong Giam doc Ngay 30 thang 7 nam 2020