conciliación del marco legal y ejecución de presupuesto
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Dirección General deContabilidad Pública
Ministerio deEconomía y FinanzasPERÚ Viceministro
de Hacienda
CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL YEJECUCIÓN DE PRESUPUESTO
EJERCICIO FISCAL 2014
CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado
2
BASE LEGAL
LEY N° 30114
Ley de Presupuesto Público para el Año Fiscal2010 – Tercera Disposición Final
LEY N° 29465
Directiva “Conciliación del Marco Legal yEjecución del Presupuesto para las EntidadesGubernamentales del Gobierno Nacional yGobiernos Regionales“
DIRECTIVA
Ley de Presupuesto Público del SectorPúblico para el Año Fiscal 2014
3
BASE DE DATOS
CLIENTE Proceso de conciliación –sincronización de datos
Reporte de Validaciones
BASE DE DATOS
ORACLE MEF
4
5
6
ALCANCE
OBJETIVO
PLAZOS
OMISOS
Establecer los lineamientos y procedimientos
Gobierno Nacional y Gobierno Regional y Gobiernos Locales
Cronograma
No haber conciliado en el cronograma establecido
MEDIOINFORMATICO
Módulo Contable – vía WEB
7
PROCEDIMIENTO
• Remitir copias fotostáticas de los dispositivos legales autenticados del PIA y modificaciones presupuestarias.
• Presentar 03 días antes de la fecha del cronograma:CP-1 PIM y Ejecución del Ingresos RO.CP-2 PIM y Ejecución del Ingreso ROOC.CP-3 PIM por Grupo Genérico de gastoCP-4 PIM por Genérica del IngresoCP-5 Ejecución del Presupuesto por Grupo Genérico
del Gasto CP-6 Ejecución del Presupuesto por Genérica del
Ingresos
• ciliación
8
PROCEDIMIENTO
• Enviar Oficio de acreditación de los funcionarios que van a suscribir el Acta de Conciliación.
• Suscripción del Acta de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto
־ Acta de Conciliación
־ Anexos del 01 al 07 Presupuesto Institucional Modificado por fuentes de financiamiento
־ Anexos del 08 al 13 Ejecución del Presupuesto de Gastos.
SECTORISTAS DGCPENTIDAD
ACTA DE CONCILIACION
ACTA DE CONCILIACION
Impresión de Acta de Conciliación y Anexos
Generación de Nro. de acta y fecha
CIERRE PRESUPUESTAL
CONFORMIDADVIRTUAL DE ACTA
REGISTRO DE FUNCIONARIOS
1)
5)
2)
GENERAR ACTA
CONFORMIDAD VIRTUAL DE ACTA
CIERRE DE ACTA
V°B° FUNCIONARIOS
6)
3)
4)
7)
8)
MODULO CONTABLE – INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA
HOJA DE TRABAJO DEL MARCO LEGAL DEL PRESUPUESTO DE INGRESOSPOR RESOLUCIONES
EJERCICIO 2014(EN NUEVOS SOLES)
CIERRE PRESUPUESTAL A NIVEL PLIEGO
OPCIÓN DE CONCILIACIÓN EN EL MODULO CONTABLE
REGISTRO DE FUNCIONARIOSRol : Pliego
2
1
REGISTRO DE FUNCIONARIOSRol : Pliego
1
23
LISTA DE FUNCIONARIOS REGISTRADOSRol : Pliego
ACCESO A REGISTRO DE FUNCIONARIOS Rol : Sectorista DGCP
1
2
CONSULTA DE ESTADO DE ACCESO DE FUNCIONARIOSRol : Pliego
GENERACION DE CLAVE VIRTUALRol : Pliego
31
2
INICIO DEL PROCESO DE CONCILIACION
GENERAR ACTA DE CONCILIACIONRol : Sectorista
1
ACTA DE CONCILIACION GENERADARol : Sectorista
1
23
CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACIONRol : Pliego
1
CONFORMIDAD VIRTUAL POR FUNCIONARIORol : Pliego
12
3
CONFORMIDAD VIRTUAL DEL ACTA DE CONCILIACION Rol : Pliego
1
CONFORMIDAD TOTAL DEL ACTA DE CONCILIACIONRol : SectoristaRol : Director
12
CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACIONRol : Sectorista
1
2
31
ACTA DE CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL GOBIERNO NACIONAL Y GOBIERNOS REGIONALES
EJERCICIO 2014
En Lima, a los……. días del mes de ………del año 2014, a horas…….., de conformidad con lo
dispuesto en la Directiva Nº……..……………aprobado por Resolución N°… se da inicio al
proceso de Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto, correspondiente al
ejercicio 2014, con la participación del señor(a) ………………………………………Director de la
Oficina de Presupuesto y Planificación, identificado(a) con D.N.I. Nº….….;el señor(a)……..
Director General de Administración……………………………………, identificado(a) con D.N.I.
Nº……….….y el Contador General de la entidad señor(a)..…………….identificado(a) con D.N.I.
Nº………………,representantes del Pliego……………………acreditados(as) con Oficio
Nº…………..; el señor(a)…………………………………. con D.N.I. Nº…………y el
señor(a)…….…..………………con D.N.I. N°…………..representantes de la Dirección General de
Contabilidad Pública del Ministerio de Economía y Finanzas.
------------------------------------------------- -------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
-------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
----------------------------------------------- --------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA DGCP REPRESENTANTE DE LA DGCP
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ANEXO N° 1SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA PLIEGO : SISTEMA INTEGRAL DE SALUD
CIFRASCONCILIADAS
I) PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM
1. RECURSOS ORDINARIOS 48,679,642 48,679,642 48,679,642 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 78,809,211 78,809,211 78,809,211 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 3,370,431 3,370,431 3,370,431 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS -33,500,000 -33,500,000 -33,500,000
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 127,603,519 127,603,519 127,603,519 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 65,365,166 65,365,166 65,365,166 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 62,238,353 62,238,353 62,238,353 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0
3. RECURSOS POR OPER. OFICIALES DE CREDITO 0 0 0 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 0 0 0 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,823,901 5,823,901 5,823,901 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 5,823,901 5,823,901 5,823,901 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0
5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0 PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142) 0 0 0 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 0 0 0 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS 0 0 0
PRESUPUESTO INICIAL ( Ley Nº 29142 ) 144,174,377 144,174,377 144,174,377 CREDITOS SUPLEMENTARIOS 71,432,685 71,432,685 71,432,685 TRANSFERENCIAS DE PARTIDAS -33,500,000 -33,500,000 -33,500,000
TOTAL 182,107,062 182,107,062 182,107,062
II) INGRESOS CAPTADOS
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 172,154,990 172,154,990 172,154,990 3. RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO 0 0 0 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 5,591,699 5,591,699 5,591,699 5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0
TOTAL 177,746,689 177,746,689 177,746,689
III) EJECUCION DE GASTOS
1. RECURSOS ORDINARIOS 35,331,408 35,331,408 35,331,408 2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 91,421,632 91,421,632 91,421,632 3. RECURSOS OPERAC. OFICIALES CREDITO 0 0 0 4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 3,982,154 3,982,154 3,982,154 5. RECURSOS DETERMINADOS 0 0 0
TOTAL 130,735,194 130,735,194 130,735,194
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL Y EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO
(EN NUEVOS SOLES)
CONCEPTOS PLIEGO DGCP
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
CIERRE 2014
33
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM(En Nuevos Soles)
ANEXO 02SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS
CONCEPTOS PLIEGO DNCP CIFRACONCILIADA
5. GASTOS CORRIENTES 33,530,993 33,530,993 33,530,993 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 8,184,969 8,184,969 8,184,969 2. OBLIGACIONES PREVISIONALES 5,502,440 5,502,440 5,502,440 3. BIENES Y SERVICIOS 19,571,584 19,571,584 19,571,584 4. OTROS GASTOS CORRIENTES 272,000 272,000 272,000
6. GASTO DE CAPITAL 15,148,649 15,148,649 15,148,649 5. INVERSIONES 14,559,749 14,559,749 14,559,749 6. INVERSIONES FINANCIERAS 0 0 0 7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 588,900 588,900 588,900
7. SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA 0 0 0 9. AMORTIZACION DE LA DEUDA 0 0 0
TOTAL 48,679,642 48,679,642 48,679,642
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN - CIERRE 2014
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
SECTORISTA DE LA DCGP
34
EJECUCIÓN DEL GASTO(En Nuevos Soles)
ANEXO 06SECTOR : ENTIDAD DE PRUEBA FUENTE DE FINANCIAMIENTO : RECURSOS ORDINARIOS
CONCEPTOS PLIEGO DNCP CIFRACONCILIADA
5. GASTOS CORRIENTES 25,618,626 25,618,626 25,618,626 1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 8,042,640 8,042,640 8,042,640 2. OBLIGACIONES PREVISIONALES 5,304,066 5,304,066 5,304,066 3. BIENES Y SERVICIOS 12,127,753 12,127,753 12,127,753 4. OTROS GASTOS CORRIENTES 144,167 144,167 144,167
6. GASTO DE CAPITAL 9,712,782 9,712,782 9,712,782 5. INVERSIONES 9,133,437 9,133,437 9,133,437 6. INVERSIONES FINANCIERAS 0 0 0 7. OTROS GASTOS DE CAPITAL 579,345 579,345 579,345
7. SERVICIO DE LA DEUDA 0 0 0 8. INTERESES Y CARGOS DE DEUDA 0 0 0 9. AMORTIZACION DE LA DEUDA 0 0 0
TOTAL 35,331,408 35,331,408 35,331,408
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
CONCILIACION DEL MARCO LEGAL DE PRESUPUESTO Y EJECUCIÓN - CIERRE 2014
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD SECTORISTA DE LA DCGP
35
CONCILIACIÓN DEL MARCO LEGAL Y EJECUCION DEL PRESUPUESTO 2014
CIERRE DEL ACTA DE CONCILIACIÓN
Siendo las ………………….horas del día…………de ……….se concluye la Conciliación del Marco Legal y Ejecución del Presupuesto, con la conformidad virtual y suscripción del Acta, por los señores (as) representantes que a continuación se detallan:
------------------------------------------------- ------------------------------------------------
REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA ENTIDAD
------------------------------------------------- ------------------------------------------------- REPRESENTANTE DE LA DGCP REPRESENTANTE DE LA DGCP
Conciliación del Marco Legal de Presupuesto Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades
Conciliación del Marco Legal de Presupuesto Gobiernos Locales IVP Y Mancomunidades
Conciliación de la Ejecución del Presupuesto Gobiernos Locales, IVP y Mancomunidades
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ENTIDADES PLAZOS HORARIO DE ATENCIÓN
1. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Apurímac, Cajamarca, Loreto, Lambayeque, Tacna y Huánuco.
Los días 05, 06, 07 y 08 de enero del2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
2. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Cusco, La Libertad, Madre de Dios, Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.
Los días 09, 12, 13 y 14 de enero del 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
3. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
Los días 15, 16 y 19 de enero del 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
4. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Ancash, Ayacucho y Puno.
Los días 20, 21 y 22 de enero del 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
5. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao Y Mancomunidades Municipales (MM) que recibieron recursos.
Los días 23, 26, 27 y 28 de enero del 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
Conciliación del Marco Legal y Ejecución de Presupuesto para los Gobiernos Locales, IVP, SBP y Mancomunidades
40
41
MODULO CONTABLE –NFORMACIÓN PRESUPUESTAL VÍA APLICATIVO WEB.
Directiva N° 007-2014-EF/51.01 “CierreContable y Presentación de Informaciónpara la Elaboración de la Cuenta General dela República
ALCANCE
OBJETIVO
PLAZOS
OMISOS
EE. PP Y ANEXOS
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ENTIDADES PLAZOS HORARIO DE ATENCIÓN
1. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Apurímac, Cajamarca, Loreto, Lambayeque, Tacna y Huánuco.
Los días 03, 04, 05 y 06 de febrero 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
2. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Cusco, La Libertad, Madre de Dios, Pasco, Ucayali, San Martin, y Tumbes.
Los días 09, 10, 11 y 12 de febrero 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
3. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Arequipa, Huancavelica, Junín y Piura.
Los días 13, 16 y 17 de febrero 2015. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
4. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Ancash, Ayacucho y Puno.
Los días 18, 19 y 20 de febrero 2015. 8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
5. Gobiernos Locales, Sociedades de Beneficencia Pública e Institutos Viales Provinciales comprendidas en las Regiones de Amazonas, Ica, Moquegua, Lima y Callao Y Mancomunidades Municipales (MM) que recibieron recursos.
Los días 23, 24, 25 y 26 de febrero 2015.
8:30 am. a 1:00 pm. y de 2:00 pm. a 5:45 pm.
CRONOGRAMA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE 2014 PARA LOS GOBIERNOS
LOCALES , IVP, SBP Y MANCOMUNIDADES
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ESTADOS PRESUPUESTARIOS
• PP‐1 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE INGRESOS
• PP‐2 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE GASTOS
• EP‐1 ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
• EP‐2 ESTADO DE FUENTES Y USO DE FONDOS
• EP‐3 CLASIFICACIÓN FUNCIONAL DEL GASTO
• EP‐4 DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DEL GASTO
ANEXOS ‐ HOJAS DE TRABAJO
• ANEXO AL PP‐1
• ANEXO AL PP‐2
•ANEXO AL EP‐1
• HTR –I HOJA DE TRABAJO DE RESOLUCIONES DE INGRESOS
• HTR‐G HOJA DE TRABAJO DE RESOLUCIONES DE GASTOS
•NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS
CIERRE INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA 2014
SA 8301 + SA 8401 + SA 8601
PIM – RO = SD 8501 + SD 8201
PIM – RO = SD 8501 - SD 8201
TOTAL GENERAL - RO = SD 8501
(SD 8501 + RO ) – SA 8601
PIM PP-2
SALDO ACREEDOR 8601
PIM PP-2
SALDO ACREEDOR 8601
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RECOMENDACIONES
Los Saldos de Balance deben ser incorporados financiera menteen el registro administrativo en el mes de enero del año siguientedel ejercicio, y ser reflejados en el Estado de Ejecución dePresupuesto de Ingresos y Gastos - EP-1.
Las notas modificatorias tipo 4 entre unidades ejecutoras, aplicapara los gastos, se da casos que indebidamente hacen notasmodificatorias en los ingresos.
Se observa diferencias entre la información presentada para laCuenta General de la República con relación al Portal deTransparencia.
Utilizar el Módulo de Conciliación de Operaciones SIAF, comocondición previa para efectuar el PRE CIERRE y CIERREpresupuestal en el nivel de Unidad Ejecutora.
Comunicar las UEs que iniciaron sus operaciones en el cuartotrimestre 2014.
Dirección General deContabilidad Pública
Ministerio deEconomía y FinanzasPERÚ Viceministro
de Hacienda
CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
CPC. ISABEL CANORIO SALCEDO DIRECCIÓN GENERAL DE CONTABILIDAD PÚBLICA
EJERCICIO 2014EJERCICIO 2014
Jr. Lampa N° 277 – Lima Cercado
• Aprueba el Texto Único Ordenado de la Ley N° 28411‐Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto (Art.75°)
D.S.N° 304‐2012‐EF
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el Ejercicio Fiscal 2014 (Art.12°)Ley N° 30114
• Directiva para la Ejecución Presupuestaria, modificada por R.D.N° 022‐2011‐EF/50.01‐Art.16°
Directiva N° 005‐2010‐EF/76.01
BASE LEGAL
Directiva N° 007‐2014‐EF/51.01
• Directiva de Cierre Contable y Presentación de la Información para la elaboración de la Cuenta General de la República 2014
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Dirección General deContabilidad Pública
Ministerio deEconomía y FinanzasPERÚ Viceministro
de Hacienda
ASPECTOS GENERALES
• Son traspasos de fondos públicos, sin contraprestaciónalguna.
• Las Transferencias Financieras se realizan entreentidades públicas, para la ejecución de actividades yproyectos
• Las Transferencias Financieras son autorizadas conDispositivos Legales
ASPECTOS GENERALES
• Son traspasos de fondos públicos, sin contraprestaciónalguna.
• Las Transferencias Financieras se realizan entreentidades públicas, para la ejecución de actividades yproyectos
• Las Transferencias Financieras son autorizadas conDispositivos Legales
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR LA LEY DE PRESUPUESTO
• Seguro Integral de Salud (SIS).
• Instituto Nacional de Defensa Civil (INDECI), para la atención dedesastres.
• Ministerio de Justicia, con cargo al Fondo Especial deAdministración del Dinero Obtenido Ilícitamente en Perjuicio delEstado (FEDADOI).
• Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, para el Programa parala Generación de Empleo Social Inclusivo “Trabaja Perú” y elPrograma Nacional de Empleo Juvenil “Jóvenes a la Obra”.
• Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, para el Bancode Materiales S.A.C. (BANMAT)
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• Fondo MIVIVIENDA, y las Empresas Prestadoras de Servicios deSaneamiento.
• Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas - DEVIDAen el marco de los Programas Presupuestales: “Programa deDesarrollo Alternativo Integral y Sostenible - PIRDAIS”,“Prevención y Tratamiento del Consumo de Drogas” “GestiónIntegrada y Efectiva del Control de Oferta de Drogas en el Perú”.
• Las entidades que realicen para el financiamiento ycofinanciamiento de los proyectos de inversión pública, y elmantenimiento de carreteras, entre los niveles de gobiernosubnacional y de estos al Gobierno Nacional, previa suscripcióndel convenio respectivo.
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR LA LEY DE PRESUPUESTO
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• Las que efectúen los gobiernos locales para las accionessiguientes: Las acciones que se realicen en el marco de programas
sociales. Las acciones que se realicen en aplicación de la Ley N° 29029,
Ley de Mancomunidad Municipal, y modificatorias.
• Las que realice la Autoridad Portuaria Nacional a los gobiernosregionales a favor de las Autoridades Portuarias Regionales, en elmarco de lo dispuesto por el literal a) del artículo 30 de la LeyN°27943, Ley del Sistema Portuario Nacional.
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS AUTORIZADAS POR LA LEY DE PRESUPUESTO
M. TRANSPORTES Y COMUNICACIONES M.PROVINCIAL RECUAY
PPTO. EJECUCIÒN
5 000 5 000
PPTO. CAPTACIÓN
5 000 5 000
Ingresos IngresosGastos Gastos
TRANSFERENCIAS INTRASISTEMAS (ELIMINACIONES)
S E REPORTA EN LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS DE
LA CUENTA GENERAL DE LA REPÚBLICA
EL MINISTERIO DE TRANSPORTES EFECTÚA TRANSFERENCIAS FINANCIERASA LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE RECUAY FTE: ROOC
PPTO. EJECUCIÓN
5000 4000
PPTO. CAPTACIÓN
5 000 5 000
59
REGISTRO ADMINISTRATIVO – SIAF -SP
Entidades que reciben recursos: TO: “YF”
Entidades que otorgan: TO: “TF”
Identificación de entidades de origen y de destino
Sincronización de Entidades con Clasificadores
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Donaciones y Transferencias
2.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes2.4.1.3 A Otras Unidades de Gobierno2.4.1.3.1 A Otras Unidades de Gobierno2.4.1.3.1.1 A Otras Unidades de Gobierno Nacional2.4.1.3.1.2 A Otras Unidades de Gobierno Regional2.4.1.3.1.3 A Otras Unidades de Gobierno Local2.4.1.3.1.4 A Otras Entidades Públicas
2.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital2.4.2.3 A Otras Unidades de Gobierno2.4.2.3.1 A Otras Unidades de Gobierno2.4.2.3.1.1 A Otras Unidades de Gobierno Nacional2.4.2.3.1.2 A Otras Unidades de Gobierno Regional2.4.2.3.1.3 A Otras Unidades de Gobierno Local2.4.2.3.1.4 A Otras Entidades Públicas
MinisteriosPoderes y Otras Entidades CaptadorasUniversidades Públicas y ODAInstituciones Públicas y FCR
MunicipalidadesMancomunidades
Gobiernos Regionales
Empresas Del EstadoOtras EntidadesSoc. de Beneficencia PúblicaOPD – MunicipalesInstitutos Viales ProvincialesCentro Poblados Entidades de Tratamiento Emp ‐ ETES
61
1.4 Donaciones y Transferencias
1.4.1 Donaciones y Transferencias Corrientes1.4.1.3 De Otras Unidades de Gobierno1.4.1.3.1 De Otras Unidades de Gobierno1.4.1.3.1.1 De Otras Unidades de Gobierno Nacional1.4.1.3.1.2 De Otras Unidades de Gobierno Regional1.4.1.3.1.3 De Otras Unidades de Gobierno Local1.4.1.3.1.4 De Otras Entidades Públicas
1.4.2 Donaciones y Transferencias de Capital1.4.2.3 De Otras Unidades de Gobierno1.4.2.3.1 De Otras Unidades de Gobierno1.4.2.3.1.1 De Otras Unidades de Gobierno Nacional1.4.2.3.1.2 De Otras Unidades de Gobierno Regional1.4.2.3.1.3 De Otras Unidades de Gobierno Local1.4.2.3.1.4 De Otras Entidades Públicas
MinisteriosPoderes y Otras Entidades CaptadorasUniversidades Públicas y ODAInstituciones Públicas y FCR
MunicipalidadesMancomunidades
Gobiernos Regionales
Empresas Del EstadoOtras EntidadesSoc. de Beneficencia PúblicaOPD – MunicipalesInstitutos Viales ProvincialesCentro Poblados ETES
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TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADAS
• Recursos transferidos a entidades del sector público• Considerar los fondos depositados en las cuentas bancarias• No considerar los que están en la fase de devengado• Los recursos transferidos deben corresponder al presupuesto
del ejercicio vigente.
TRASFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS
• Recursos recibidos de entidades del sector público• Verificar el deposito del recurso en la cuenta corriente• El recurso percibido debe corresponde al presupuesto del
ejercicio vigente.
TRANSFERENCIAS FINANCIERAS OTORGADAS
• Recursos transferidos a entidades del sector público• Considerar los fondos depositados en las cuentas bancarias• No considerar los que están en la fase de devengado• Los recursos transferidos deben corresponder al presupuesto
del ejercicio vigente.
TRASFERENCIAS FINANCIERAS RECIBIDAS
• Recursos recibidos de entidades del sector público• Verificar el deposito del recurso en la cuenta corriente• El recurso percibido debe corresponde al presupuesto del
ejercicio vigente.
¿QUE DEBO CONSIDERAR EN LA INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA?
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Registro de la Información de las Transferencias Financieras: • Se efectúa en el Módulo de Transferencias Financieras vía
WEB –a través del LINK:http://apps3.mineco.gob.pe/appCont/index.jsp
• El sistema realiza una carga masiva de la información procesada del registro administrativo (ejecución).
• La entidad evalúa y completa la información con el marco presupuestal .
• Transferencias Financieras Recibidas –TFR• Transferencias Financieras Otorgadas–TFO‐1• Clasificación Funcional de las Transferencias
Financieras Otorgadas–TFO‐2 • Distribución Geográfica de las Transferencias
Financieras Otorgadas–TFO‐3
GENERA LOS FORMATOS
64
ENTIDAD: PRUEBA EP-1
1. RECURSOS ORDINARIOS00. RECURSOS ORDINARIOS 772 244GASTOS CORRIENTES 489 5572.1 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 375 351 ENTIDAD QUE OTORGA LOS RECURSOS 2.2 PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 47 9542.3 BIENES Y SERVICIOS 66 252
GASTOS DE CAPITAL 282 687 200,000 GIRADO TFO-12.4 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 276 000
2.6 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 6 68776,000 DEVENGADO
TOTAL RECURSOS ORDINARIOS 772 244
5. RECURSOS DETERMINADOS18. CANON Y SOBRECANON, REGALIAS, RENTA DE
ADUANAS Y PARTICIPACIONES ENTIDAD QUE RECIBE LOS RECURSOSGASTOS CORRIENTES 1 1122.3 BIENES Y SERVICIOS 1 112 200,000 GIRADO TFRGASTOS DE CAPITAL 77 0632.6. ADQUISICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 77 063SERVICIO DE LA DEUDA 1 7082.8 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 1 708TOTAL RECURSOS DETERMINADOS 79,883
TOTAL GENERAL 852,127
2.4.13.13
1.4.13.13
EJERCICIO 20..(EN NUEVOS SOLES)
GASTOS PÚBLICOS EJECUCIÓNGASTOS
ESTADO DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS
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Conciliación de las Transferencias Financieras:
• Se efectúa en el Módulo SITRAN a través e LINK:http://apps2.mef.gob.pe/apptransferencias/index.jsp
• La entidad migra los datos de los recursos recibidos o transferidos según el caso.
• Concilia con la entidad recíproca y realiza la confirmación de datos de manera virtual.
GENERA EL FORMATO
• Acta de Conciliación de las Transferencias Financieras.
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Entidad: MINISTERIO DE PRUEBAMODIFICACIONES
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS FINANCIAMIENTO1.9.11.11 SALDOS DE BALANCE 15,000 (5,000) 10,000 12,000 (2,000)
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUD. 15,000 (5,000) - - 10,000 12,000 (2,000)
Entidad: MINISTERIO DE ENERGIA Y MINASMODIFICACIONES
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS GASTOS CORRIENTES2.4.13.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 5,000 (2,000) 3,000 2,000 GASTOS DE CAPITAL2.4.23.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 10,000 (3,000) 7,000 3,000
TOTAL RECURSOS DIRECT. RECAUD. 15,000 (5,000) - - - 10,000 5,000
Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBAMODIFICACIONES
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIASA TRANSF. DE ENTID. DEL GOB.NAC. Y REG. TRANSFERENCIAS 1.4.13.11 DE OTRAS ENTIDADES PÚBLICAS 18,000 5,000 23,000 5,000 18,000
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18,000 5,000 23,000 5,000 18,000
Entidad: GOBIERNO REGIONAL DE PRUEBAMODIFICACIONES
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS
GASTOS CORRIENTES2.4.13.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 6,000 2,000 8,000 2,000 GASTOS DE CAPITAL2.4.23.12 A OTRAS UNIDADES DEL GOB. REGIONAL 12,000 3,000 15,000 3,000
TOTAL DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 18,000 5,000 23,000 5,000
VA R IA C IÓN C R ÉD IT OS SUP LEM EN T A R IOS
T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES
R EEST R UC T . D E F UEN T ES
(2)
TRANSFERENCIA DE PARTIDAS - D.S. N°203-2014-EF
NOTA: 1. Desagregar las genéricas del ingreso a nivel de específicas
Anexo PP-1
R ED UC C ION ES
(1)
CONCEPTO P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L D E A P ER T UR A -
P IA
P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L M OD IF IC A D O -
P IM
EJEC UC IÓN D E IN GR ESOS
C R ÉD IT OS SUP LEM EN T A R IOS
T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES
R EEST R UC T . D E F UEN T ES
(2)
R ED UC C ION ES
(1)
CONCEPTO P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L D E A P ER T UR A -
P IA
P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L M OD IF IC A D O -
P IM
EJEC UC IÓN D E GA ST OS
Anexo PP-2
A N ULA C ION ES Y H A B ILIT A C ION ES
CONCEPTO P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L D E A P ER T UR A -
P IA
P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L M OD IF IC A D O -
P IM
EJEC UC IÓN D E IN GR ESOS VA R IA C IÓN C R ÉD IT OS
SUP LEM EN T A R IOS T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES
R EEST R UC T . D E F UEN T ES
(2)
R ED UC C ION ES
(1)
Anexo PP-1
CONCEPTO P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L D E A P ER T UR A -
P IA
P R ESUP UEST O IN ST IT UC ION A L M OD IF IC A D O -
P IM
EJEC UC IÓN D E GA ST OS C R ÉD IT OS
SUP LEM EN T A R IOS T R A N SF ER EN C IA S IN ST IT UC ION A LES
R EEST R UC T . D E F UEN T ES
(2)
R ED UC C ION ES
(1)
A N ULA C ION ES Y H A B ILIT A C ION ES
Anexo PP-2TO:”Y”
< o = al PP‐1
< o = al EP‐1
< o = al PP‐2
< o = al EP‐1
< o = al PIM PP2
< o = al EP ‐1
< o = al PIM PP‐2
< o = EJEC EP‐1
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• VerificareltipodeoperaciónutilizadoenelregistroadministrativoquecorrespondealasTransferenciasFinancieras.
• ConsiderarenelformatoTFRlosrecursospercibidosquecorrespondenalpresupuestodelejercicio.
• GenerarlosTFO‐1,TFO‐2yTFO‐3porlosrecursosefectivamentetransferidosalaentidaddedestino.
• MigrarlosdatosregistradosenelAplicativoTransferenciasFinancierasalSISTRANafindeConciliarlosrecursorecibidosconlosotorgados.
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Isabel Canorio Salcedo mail: [email protected]éfono: 311 5930 - 3324
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GRACIASGRACIAS