compte general 2017 - generalitat de catalunya€¦ · compte general 2017 9 1. estat de...

Compte General 2017

COMPTE GENERAL 2017

2

ÍNDEX 1. Estat de liquidació del pressupost .................................................................................................................................................................................... 5

1.1. Liquidació del pressupost d'ingressos ............................................................................................................................................................................... 6

1.1.1. Per capítols ........................................................................................................................................................................................................................ 6

1.1.2. Per articles i capítols .......................................................................................................................................................................................................... 7

1.1.3. Per aplicacions, conceptes, articles i capítols .................................................................................................................................................................... 9

1.2. Liquidació del pressupost de despeses ........................................................................................................................................................................... 11

1.2.1. Per capítols ...................................................................................................................................................................................................................... 11

1.2.2. Per articles i capítols ........................................................................................................................................................................................................ 12

1.2.3. Per programes, polítiques i àrees .................................................................................................................................................................................... 14

1.2.4. Per aplicacions, conceptes, articles, capítols i programes .............................................................................................................................................. 15

1.3. Resultat Pressupostari ..................................................................................................................................................................................................... 19

2. Balanç .............................................................................................................................................................................................................................. 20

3. Compte del resultat econòmico patrimonial ................................................................................................................................................................. 25

4. Memòria .......................................................................................................................................................................................................................... 28

4.1. Introducció ....................................................................................................................................................................................................................... 29

4.2. Organització i activitat ..................................................................................................................................................................................................... 30

4.3. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col∙laboració ............................................................................................................... 34

4.4. Bases de presentació dels comptes ................................................................................................................................................................................. 35

4.5. Normes de reconeixement i valoració ............................................................................................................................................................................. 37

4.6. Immovilitzat material. Immobilitzat intangible ............................................................................................................................................................... 40

4.7. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar ................................................................................................................................. 45

4.8. Actius financers ............................................................................................................................................................................................................... 47

4.9. Passius financers .............................................................................................................................................................................................................. 49

4.10. Transferències, subvencions i altres ingressos i despeses .............................................................................................................................................. 51

COMPTE GENERAL 2017

3

4.11. Provisions i contingències ................................................................................................................................................................................................ 54

4.12. Informació de Tresoreria ................................................................................................................................................................................................. 56

4.12.1. Romanent de Tresoreria .................................................................................................................................................................................................. 56

4.12.2. Compte de Tresoreria ...................................................................................................................................................................................................... 57

4.12.3. Compte d'Operacions no Pressupostàries de Tresoreria ................................................................................................................................................ 58

4.13. Contractació administrativa. Procediments d’adjudicació .............................................................................................................................................. 60

4.14. Valors rebuts en dipòsit ................................................................................................................................................................................................... 61

4.15. Informació pressupostària ............................................................................................................................................................................................... 62

4.15.1. Informació pressupostària. Pressupost corrent .............................................................................................................................................................. 62

4.15.1.1. Pressupost de Despeses .................................................................................................................................................................................................. 62

4.15.1.1.1. Modificacions de crèdit del pressupost de despeses .................................................................................................................................................. 62

4.15.1.1.2. Romanents de crèdit ................................................................................................................................................................................................... 64

4.15.1.1.3. Creditors per operacions pendents d’aplicar a pressupost ......................................................................................................................................... 65

4.15.1.2. Pressupost d'ingressos .................................................................................................................................................................................................... 67

4.15.1.2.1. Detall drets anul∙lats .................................................................................................................................................................................................... 67

4.15.1.2.2. Detall drets cancel∙lats ................................................................................................................................................................................................ 69

4.15.1.2.3. Recaptació neta ........................................................................................................................................................................................................... 71

4.15.1.2.4. Detall devolució d'ingressos ........................................................................................................................................................................................ 73

4.15.2. Informació pressupostària. Pressupostos tancats ........................................................................................................................................................... 76

4.15.2.1. Pressupost de despeses ................................................................................................................................................................................................... 76

4.15.2.1.1. Resum d'obligacions pendents de pagament .............................................................................................................................................................. 76

4.15.2.2. Pressupost d'ingressos .................................................................................................................................................................................................... 78

4.15.2.2.1. Detall drets pendents de cobrament ........................................................................................................................................................................... 78

4.15.2.2.2. Detall drets anul∙lats .................................................................................................................................................................................................... 81

4.15.2.2.3. Detall drets cancel∙lats ................................................................................................................................................................................................ 83

COMPTE GENERAL 2017

4

4.15.2.2.4. Drets i liquidacions pressupostaris pendents de cobrament segons grau d’exigibilitat ............................................................................................. 85

4.15.2.3. Variació de resultats pressupostaris d’exercicis anteriors .............................................................................................................................................. 86

4.15.3. Despeses amb finançament afectat ................................................................................................................................................................................ 87

4.15.4. Compromisos de despesa amb càrrec a pressupostos d'exercicis posteriors................................................................................................................. 89

4.15.5. Conciliació Compte del Resultat Econòmic Patrimonial amb Resultat Pressupostari ..................................................................................................... 90

4.16. Compte del Resultat Econòmic‐patrimonial per activitats .............................................................................................................................................. 92

4.17. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris ........................................................................................................................................................ 93

4.17.1. Indicadors financers i patrimonials ................................................................................................................................................................................. 93

4.17.2. Indicadors pressupostaris ................................................................................................................................................................................................ 95

4.18. Fets posteriors al tancament ........................................................................................................................................................................................... 97

4.19. Peu de text i signatures ................................................................................................................................................................................................... 98

COMPTE GENERAL 2017

5

1. Estat de liquidació del pressupost

1.1. Liquidació del pressupost d'ingressos

1.2. Liquidació del pressupost de despeses

1.3. Resultat pressupostari

COMPTE GENERAL 2017

6

1. Estat de liquidació del pressupost

1.1. Liquidació del pressupost d'ingressos

1.1.1. Per capítols Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Capítols

Previsions pressupostàries Drets reconeguts

(4) Drets anul·lats

(5)

Drets cancel·lats

(6)

Drets liquidats nets

(7=4-5-6)

Recaptació neta (8)

Drets pendents de cobrament a

31 de desembre

(9=7-8)

Excés/Defecte de previsió (10=7-3) Inicials

(1) Modificacions

(2) Definitives

(3=1+2)

3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 40,00 0,00 40,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 -26,62

4 Transferències corrents 1.317.872,27 9.184,99 1.327.057,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56 -204.687,08

5 Ingressos patrimonials 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

Operacions corrents 1.317.922,27 9.184,99 1.327.107,26 1.122.383,56 0,00 0,00 1.122.383,56 768.743,00 353.640,56 -204.723,70

7 Transferències de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

Operacions de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

Operacions no financeres 1.322.146,97 9.184,99 1.331.331,96 1.126.608,26 0,00 0,00 1.126.608,26 772.967,70 353.640,56 -204.723,70

8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

Operacions financeres 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

TOTAL 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 1.126.608,26 0,00 0,00 1.126.608,26 772.967,70 353.640,56 -207.723,70

COMPTE GENERAL 2017

7

1. Estat de liquidació del pressupost 1.1. Liquidació del pressupost d'ingressos

1.1.2. Per articles i capítols Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Capítols / Articles



(5)

Drets cancel·lats

(6)


(7=4-5-6)



31 de desembre

(9=7-8)

Excés/Defecte de previsió

(10=7-3) Inicials (1)

Modificacions (2)

Definitives (3=1+2)

30 Venda de béns 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

32 Taxes 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

38 Reintegraments 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -20,00

39 Altres ingressos 10,00 0,00 10,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 3,38

3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 40,00 0,00 40,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 -26,62

41 De l'Administració de la Generalitat 1.317.822,27 9.184,99 1.327.007,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56 -204.637,08

44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

47 D'empreses privades 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -20,00

49 De l'exterior 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

4 Transferències corrents 1.317.872,27 9.184,99 1.327.057,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56 -204.687,08

52 Interessos de dipòsit 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

5 Ingressos patrimonials 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

Operacions corrents 1.317.922,27 9.184,99 1.327.107,26 1.122.383,56 0,00 0,00 1.122.383,56 768.743,00 353.640,56 -204.723,70

71 De l'Administració de la Generalitat 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

7 Transferències de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

Operacions de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

8

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Capítols / Articles



(5)

Drets cancel·lats

(6)


(7=4-5-6)



31 de desembre

(9=7-8)

Excés/Defecte de previsió

(10=7-3) Inicials (1)

Modificacions (2)

Definitives (3=1+2)

Operacions no financeres 1.322.146,97 9.184,99 1.331.331,96 1.126.608,26 0,00 0,00 1.126.608,26 772.967,70 353.640,56 -204.723,70

81 Reintegrament de préstecs i bestretes 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

Operacions financeres 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

TOTAL 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 1.126.608,26 0,00 0,00 1.126.608,26 772.967,70 353.640,56 -207.723,70

COMPTE GENERAL 2017

9

1. Estat de liquidació del pressupost 1.1. Liquidació del pressupost d'ingressos

1.1.3. Per aplicacions, conceptes, articles i capítols Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050

(Imports en €)

Aplicació Descripció Previsions pressupostàries

Drets reconeguts (4)

Drets anul·lats (5)

(Inclou reclassif.)

Drets cancel·lats

(6)

Drets liquidats nets(7=4-5-6)


Drets pendents de cobrament

a 31 de desembre

(9=7-8)


(1) Modif. (2) Definitius (3=1+2)

300.0001 Venda de béns 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

CONCEPTE 300 Venda de béns 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

ARTICLE 30 Venda de béns 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

320.0001 Taxes 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

CONCEPTE 320 Taxes 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

ARTICLE 32 Taxes 5,00 0,00 5,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -5,00

380.0001 Reintegraments d'exercicis tancats 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 380 Reintegraments d'exercicis tancats 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-10,00

381.0001 Reintegraments de l'exercici corrent 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 381 Reintegraments de l'exercici corrent 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-10,00

ARTICLE 38 Reintegraments 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -20,00

399.0009 Altres ingressos diversos 10,00 0,00 10,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 3,38

CONCEPTE 399 Ingressos diversos 10,00 0,00 10,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 3,38

ARTICLE 39 Altres ingressos 10,00 0,00 10,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 3,38

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 40,00 0,00 40,00 13,38 0,00 0,00 13,38 13,38 0,00 -26,62

410.0010 Del Departament de Cultura 1.317.822,27 9.184,99 1.327.007,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56 -204.637,08

CONCEPTE 410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament

1.317.822,27 9.184,99 1.327.007,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56-204.637,08

ARTICLE 41 De l'Administració de la Generalitat 1.317.822,27 9.184,99 1.327.007,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56 -204.637,08

448.0001 D'altres entitats participades pel sector públic de la Generalitat 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-10,00

ARTICLE 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

470.0001 D'empreses privades 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

COMPTE GENERAL 2017

10

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050

(Imports en €)

Aplicació Descripció Previsions pressupostàries

Drets reconeguts (4)

Drets anul·lats (5)

(Inclou reclassif.)

Drets cancel·lats

(6)

Drets liquidats nets(7=4-5-6)


Drets pendents de cobrament

a 31 de desembre

(9=7-8)


(1) Modif. (2) Definitius (3=1+2)

CONCEPTE 470 D'empreses privades 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

ARTICLE 47 D'empreses privades 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

481.0001 De fundacions 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 481 De fundacions 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

482.0001 D'altres institucions sense fi de lucre i d'altresens corporatius 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-10,00

ARTICLE 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 20,00 0,00 20,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -20,00

493.0001 Fons Social Europeu 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 493 De la Unió Europea 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

ARTICLE 49 De l'exterior 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 1.317.872,27 9.184,99 1.327.057,26 1.122.370,18 0,00 0,00 1.122.370,18 768.729,62 353.640,56 -204.687,08

520.0001 Interessos de comptes corrents 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CONCEPTE 520 Interessos de comptes corrents 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-10,00

ARTICLE 52 Interessos de dipòsit 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10,00

710.0010 Del Departament de Cultura 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

CONCEPTE 710 De la Generalitat 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

ARTICLE 71 De l'Administració de la Generalitat 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

CAPÍTOL 7 Transferències de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00 4.224,70 4.224,70 0,00 0,00

814.0001 Reintegrament de préstecs al personal 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

CONCEPTE 814 Reintegrament de préstecs al personal 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

-3.000,00

ARTICLE 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.000,00

TOTAL 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 1.126.608,26 0,00 0,00 1.126.608,26 772.967,70 353.640,56 -207.723,70

COMPTE GENERAL 2017

11

1. Estat de liquidació del pressupost 1.2. Liquidació del pressupost de despeses

1.2.1. Per capítols Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Capítols Crèdits pressupostaris

Autoritzacions (4)

Despeses compromeses

(5)

Obligacions reconegudes

(6)

Pagaments (7)

Obligacions pendents de

pagament a 31 de desembre

(8=6-7)

Romanents de crèdit (9=3-6) Inicials

(1) Modificacions

(2) Definitius (3=1+2)

1 Remuneracions del personal 566.000,00 9.184,99 575.184,99 496.354,96 496.354,96 496.354,96 496.354,96 0,00 78.830,03

2 Despeses corrents de béns i serveis 751.922,27 0,00 751.922,27 459.576,16 459.576,16 442.538,49 437.086,59 5.451,90 309.383,78

Operacions corrents 1.317.922,27 9.184,99 1.327.107,26 955.931,12 955.931,12 938.893,45 933.441,55 5.451,90 388.213,81

6 Inversions reals 4.224,70 0,00 4.224,70 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.657,75

Operacions de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.657,75

Operacions no financeres 1.322.146,97 9.184,99 1.331.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 390.871,56

8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

Operacions financeres 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

TOTAL 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

COMPTE GENERAL 2017

12


1.2.2. Per articles i capítols


Capítols/Articles Crèdits pressupostaris

Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)



(8=6-7)


(1) Modificacions


10 Alts càrrecs 81.395,72 0,00 81.395,72 82.209,95 82.209,95 82.209,95 82.209,95 0,00 -814,23

11 Personal eventual 0,00 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 0,00 0,00

12 Personal funcionari 322.323,74 6.719,16 329.042,90 292.198,82 292.198,82 292.198,82 292.198,82 0,00 36.844,08

13 Personal laboral 35.412,22 1.059,77 36.471,99 30.400,28 30.400,28 30.400,28 30.400,28 0,00 6.071,71

15 Incentius al rendiment i activitats extraord. 3.200,00 0,00 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00

16 Assegurances i cotitzacions socials 123.668,32 0,00 123.668,32 90.139,85 90.139,85 90.139,85 90.139,85 0,00 33.528,47

1 Remuneracions del personal 566.000,00 9.184,99 575.184,99 496.354,96 496.354,96 496.354,96 496.354,96 0,00 78.830,03

20 Lloguers i cànons 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

21 Conservació i reparació 5.500,00 0,00 5.500,00 2.241,99 2.241,99 2.241,99 1.720,27 521,72 3.258,01

22 Material, subministraments i altres 698.402,27 0,00 698.402,27 406.205,11 406.205,11 392.712,56 387.782,38 4.930,18 305.689,71

23 Indemnitzacions per raó del servei 5.010,00 0,00 5.010,00 5.444,69 5.444,69 5.444,69 5.444,69 0,00 -434,69

24 Despeses de publicacions 43.000,00 0,00 43.000,00 45.684,37 45.684,37 42.139,25 42.139,25 0,00 860,75

2 Despeses corrents de béns i serveis 751.922,27 0,00 751.922,27 459.576,16 459.576,16 442.538,49 437.086,59 5.451,90 309.383,78

Operacions corrents 1.317.922,27 9.184,99 1.327.107,26 955.931,12 955.931,12 938.893,45 933.441,55 5.451,90 388.213,81

64 Inversions en mobiliari i estris 4.000,00 0,00 4.000,00 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.433,05

65 Inversions en equips de procés dades i telecom. 214,70 0,00 214,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 214,70

67 Inversions en altre immobilitzat material 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

COMPTE GENERAL 2017

13


Capítols/Articles Crèdits pressupostaris

Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)



(8=6-7)


(1) Modificacions


6 Inversions reals 4.224,70 0,00 4.224,70 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.657,75

Operacions de capital 4.224,70 0,00 4.224,70 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.657,75

Operacions no financeres 1.322.146,97 9.184,99 1.331.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 390.871,56

83 Concessió préstecs i bestretes fora sector públic 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

Operacions financeres 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

TOTAL 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

COMPTE GENERAL 2017

14


1.2.3. Per programes, polítiques i àrees Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 (Imports en €)

Programes / Polítiques / Àrees Crèdits pressupostaris

Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)



(8=6-7)


(1) Modificacions


441 Creadors i empreses culturals 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

44 Cultura 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

4 Producció de béns públics de caràcter social 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

TOTAL 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

COMPTE GENERAL 2017

15


1.2.4. Per aplicacions, conceptes, articles, capítols i programes Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Prog. Aplicació Descripció Crèdits pressupostaris

Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)

Obligacions pendents de pagament fi

període (8=6-7)


(1) Modificacions


441 100.0001 Retribucions bàsiques 40.751,12 0,00 40.751,12 41.158,67 41.158,67 41.158,67 41.158,67 0,00 -407,55

441 100.0002 Retribucions complementàries 40.644,60 0,00 40.644,60 41.051,28 41.051,28 41.051,28 41.051,28 0,00 -406,68 CONCEPTE 100 Alts càrrecs 81.395,72 0,00 81.395,72 82.209,95 82.209,95 82.209,95 82.209,95 0,00 -814,23 ARTICLE 10 Alts càrrecs 81.395,72 0,00 81.395,72 82.209,95 82.209,95 82.209,95 82.209,95 0,00 -814,23 441 110.0001 Retribucions bàsiques 0,00 534,64 534,64 534,64 534,64 534,64 534,64 0,00 0,00

441 110.0002 Retribucions complementàries 0,00 871,42 871,42 871,42 871,42 871,42 871,42 0,00 0,00 CONCEPTE 110 Personal Eventual 0,00 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 0,00 0,00 ARTICLE 11 Personal eventual 0,00 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 1.406,06 0,00 0,00 441 120.0001 Retribucions bàsiques 168.720,34 4.374,99 173.095,33 148.978,79 148.978,79 148.978,79 148.978,79 0,00 24.116,54 CONCEPTE 120 Retribucions bàsiques 168.720,34 4.374,99 173.095,33 148.978,79 148.978,79 148.978,79 148.978,79 0,00 24.116,54

441 121.0001 Retribucions complementàries 153.603,40 2.344,17 155.947,57 143.220,03 143.220,03 143.220,03 143.220,03 0,00 12.727,54 CONCEPTE 121 Retribucions complementàries 153.603,40 2.344,17 155.947,57 143.220,03 143.220,03 143.220,03 143.220,03 0,00 12.727,54 ARTICLE 12 Personal funcionari 322.323,74 6.719,16 329.042,90 292.198,82 292.198,82 292.198,82 292.198,82 0,00 36.844,08 441 130.0001 Retribucions bàsiques 30.267,58 1.059,77 31.327,35 8.465,37 8.465,37 8.465,37 8.465,37 0,00 22.861,98

441 130.0002 Retribucions complementàries 2.772,84 0,00 2.772,84 700,56 700,56 700,56 700,56 0,00 2.072,28

441 130.0003 Altres remuneracions 2.351,80 0,00 2.351,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.351,80 CONCEPTE 130 Personal laboral fix 35.392,22 1.059,77 36.451,99 9.165,93 9.165,93 9.165,93 9.165,93 0,00 27.286,06

441 131.0001 Retribucions bàsiques 10,00 0,00 10,00 19.133,51 19.133,51 19.133,51 19.133,51 0,00 -19.123,51

441 131.0002 Retribucions complementàries 10,00 0,00 10,00 2.100,84 2.100,84 2.100,84 2.100,84 0,00 -2.090,84 CONCEPTE 131 Personal laboral temporal 20,00 0,00 20,00 21.234,35 21.234,35 21.234,35 21.234,35 0,00 -21.214,35 ARTICLE 13 Personal laboral 35.412,22 1.059,77 36.471,99 30.400,28 30.400,28 30.400,28 30.400,28 0,00 6.071,71 441 151.0001 Gratificacions serveis extraordinaris 3.200,00 0,00 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00 CONCEPTE 151 Activitats extraordinàries 3.200,00 0,00 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00 ARTICLE 15 Incentius al rendiment i activitats

extraord. 3.200,00 0,00 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00

441 160.0001 Seguretat Social 123.668,32 0,00 123.668,32 90.139,85 90.139,85 90.139,85 90.139,85 0,00 33.528,47

COMPTE GENERAL 2017

16



Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)


període (8=6-7)


(1) Modificacions


CONCEPTE 160 Quotes socials 123.668,32 0,00 123.668,32 90.139,85 90.139,85 90.139,85 90.139,85 0,00 33.528,47 ARTICLE 16 Assegurances i cotitzacions

socials 123.668,32 0,00 123.668,32 90.139,85 90.139,85 90.139,85 90.139,85 0,00 33.528,47

CAPÍTOL 1 Remuneracions del personal 566.000,00 9.184,99 575.184,99 496.354,96 496.354,96 496.354,96 496.354,96 0,00 78.830,03

441 201.0001 Lloguers i cànons de material de transport 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 CONCEPTE 201 Lloguers i cànons de material de

transport 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

ARTICLE 20 Lloguers i cànons 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

441 210.0001 Conservació, reparació i manteniment terrenys, béns naturals, edificis i altres constr. 3.000,00 0,00 3.000,00 736,07 736,07 736,07 736,07 0,00 2.263,93

CONCEPTE

210 Conservació, reparació i mant. terrenys, bén naturals, edif. i altres constr.

3.000,00 0,00 3.000,00 736,07 736,07 736,07 736,07 0,00 2.263,93

441 214.0001 Altres despeses de conservació, reparació i manteniment 2.500,00 0,00 2.500,00 1.505,92 1.505,92 1.505,92 984,20 521,72 994,08

CONCEPTE 214 Al. despeses conservació, reparació i manteniment 2.500,00 0,00 2.500,00 1.505,92 1.505,92 1.505,92 984,20 521,72 994,08

ARTICLE 21 Conservació i reparació 5.500,00 0,00 5.500,00 2.241,99 2.241,99 2.241,99 1.720,27 521,72 3.258,01 441 220.0001 Material ordinari no inventariable 7.000,00 0,00 7.000,00 3.059,34 3.059,34 1.554,01 1.554,01 0,00 5.445,99

441 220.0002 Premsa, revistes, llibres i altres publicacions 300,00 0,00 300,00 2.139,36 2.139,36 2.139,36 2.139,36 0,00 -1.839,36 CONCEPTE 220 Material d'oficina 7.300,00 0,00 7.300,00 5.198,70 5.198,70 3.693,37 3.693,37 0,00 3.606,63

441 221.0001 Aigua i energia 6.000,00 0,00 6.000,00 10.658,03 10.658,03 5.282,25 4.930,07 352,18 717,75

441 221.0089 Altres subministraments 24.000,00 0,00 24.000,00 20.366,58 20.366,58 18.899,55 18.899,55 0,00 5.100,45 CONCEPTE 221 Subministraments 30.000,00 0,00 30.000,00 31.024,61 31.024,61 24.181,80 23.829,62 352,18 5.818,20

441 222.0001 Despeses postals, missatgeria i altres similars 4.000,00 0,00 4.000,00 2.520,95 2.520,95 1.122,11 1.122,11 0,00 2.877,89 CONCEPTE 222 Comunicacions 4.000,00 0,00 4.000,00 2.520,95 2.520,95 1.122,11 1.122,11 0,00 2.877,89

441 223.0001 Transports 3.000,00 -1.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 CONCEPTE 223 Transports 3.000,00 -1.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00

441 224.0001 Despeses d'assegurances 10,00 0,00 10,00 2.283,92 2.283,92 2.283,92 2.283,92 0,00 -2.273,92 CONCEPTE 224 Despeses d'assegurances 10,00 0,00 10,00 2.283,92 2.283,92 2.283,92 2.283,92 0,00 -2.273,92

441 225.0001 Tributs 6.000,00 0,00 6.000,00 5.850,53 5.850,53 5.850,53 5.850,53 0,00 149,47 CONCEPTE 225 Tributs 6.000,00 0,00 6.000,00 5.850,53 5.850,53 5.850,53 5.850,53 0,00 149,47

441 226.0001 Exposicions, certàmens i altres activitats de promoció 298.000,00 0,00 298.000,00 145.840,37 145.840,37 145.611,61 143.551,61 2.060,00 152.388,39

441 226.0002 Atencions protocol·làries i representatives 2.000,00 0,00 2.000,00 931,63 931,63 931,63 931,63 0,00 1.068,37

441 226.0003 Publicitat, difusió i campanyes institucionals 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

COMPTE GENERAL 2017

17



Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)


període (8=6-7)


(1) Modificacions


441 226.0005 Organització de reunions, conferències i cursos 246.000,00 0,00 246.000,00 175.497,84 175.497,84 174.826,84 174.260,84 566,00 71.173,16

441 226.0007 Publicacions i edictes als diaris oficials 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

441 226.0011 Formació del personal propi 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

441 226.0039 Despeses per serveis bancaris 200,00 0,00 200,00 21,91 21,91 21,91 21,91 0,00 178,09

441 226.0089 Altres despeses diverses 2.000,00 0,00 2.000,00 312,41 312,41 312,41 312,41 0,00 1.687,59 CONCEPTE 226 Despeses diverses 548.230,00 0,00 548.230,00 322.604,16 322.604,16 321.704,40 319.078,40 2.626,00 226.525,60

441 227.0001 Neteja i sanejament 10.000,00 -1.000,00 9.000,00 8.981,63 8.981,63 8.233,17 8.233,17 0,00 766,83

441 227.0005 Estudis i dictàmens 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

441 227.0008 Intèrprets i traductors 6.000,00 0,00 6.000,00 4.263,25 4.263,25 4.263,25 2.311,25 1.952,00 1.736,75

441 227.0011 Custòdia, dipòsit, emmagatzematge i destrucció 1.000,00 0,00 1.000,00 914,50 914,50 914,48 914,48 0,00 85,52

441 227.0089 Altres treballs realitzats per persones físiques ojurídiques 1.000,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00

CONCEPTE 227 Treballs realitzats per persones físiq. o jurídiq. 18.010,00 -1.000,00 17.010,00 14.159,38 14.159,38 13.410,90 11.458,90 1.952,00 3.599,10

441 228.0001 Solucions Tecnològiques adquirides al CTTI 0,00 2.000,00 2.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00

441 228.0002 Serveis informàtics realitzats per altres entitats 81.852,27 0,00 81.852,27 22.562,86 22.562,86 20.465,53 20.465,53 0,00 61.386,74 CONCEPTE 228 Serveis informàtics 81.852,27 2.000,00 83.852,27 22.562,86 22.562,86 20.465,53 20.465,53 0,00 63.386,74 ARTICLE 22 Material, subministraments i

altres 698.402,27 0,00 698.402,27 406.205,11 406.205,11 392.712,56 387.782,38 4.930,18 305.689,71

441 230.0001 Dietes, locomoció i trasllats 5.000,00 0,00 5.000,00 5.444,69 5.444,69 5.444,69 5.444,69 0,00 -444,69 CONCEPTE 230 Dietes, locomoció i trasllats 5.000,00 0,00 5.000,00 5.444,69 5.444,69 5.444,69 5.444,69 0,00 -444,69

441 231.0001 Altres indemnitzacions per raó del servei 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 CONCEPTE 231 Altres indemnitzacions 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 ARTICLE 23 Indemnitzacions per raó del

servei 5.010,00 0,00 5.010,00 5.444,69 5.444,69 5.444,69 5.444,69 0,00 -434,69

441 240.0001 Despeses de publicacions 43.000,00 0,00 43.000,00 45.684,37 45.684,37 42.139,25 42.139,25 0,00 860,75 CONCEPTE 240 Despeses de publicacions 43.000,00 0,00 43.000,00 45.684,37 45.684,37 42.139,25 42.139,25 0,00 860,75 ARTICLE 24 Despeses de publicacions 43.000,00 0,00 43.000,00 45.684,37 45.684,37 42.139,25 42.139,25 0,00 860,75 CAPÍTOL 2 Despeses corrents de béns i

serveis 751.922,27 0,00 751.922,27 459.576,16 459.576,16 442.538,49 437.086,59 5.451,90 309.383,78

441 640.0001 Inversions en mobiliari i estris per compte propi 4.000,00 0,00 4.000,00 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.433,05 CONCEPTE 640 Inversions en mobiliari i estris 4.000,00 0,00 4.000,00 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.433,05 ARTICLE 64 Inversions en mobiliari i estris 4.000,00 0,00 4.000,00 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.433,05 441 650.0001 Inversions en equips de procés de dades 214,70 0,00 214,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 214,70

COMPTE GENERAL 2017

18



Autoritzacions (4)


(5)


(6)

Pagaments (7)


període (8=6-7)


(1) Modificacions


CONCEPTE 650 Invers. equips de procés dades i telecomunicacions 214,70 0,00 214,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 214,70

ARTICLE 65 Inversions en equips de procés dades i telecom. 214,70 0,00 214,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 214,70

441 670.0001 Inversions en altre immobilitzat material 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00 CONCEPTE 670 Inversions en altre immobilitzat

material 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

ARTICLE 67 Inversions en altre immobilitzat material 10,00 0,00 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

CAPÍTOL 6 Inversions reals 4.224,70 0,00 4.224,70 1.566,95 1.566,95 1.566,95 1.566,95 0,00 2.657,75

441 830.0001 Préstecs i bestretes concedits al personal a llargtermini 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

CONCEPTE 830 Concessió préstecs i bestretes fora sector pública llarg termini 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

ARTICLE 83 Concessió préstecs i bestretes fora sector públic 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00 PROGRAMA 441 Creadors i empreses culturals 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56 TOTAL SECCIÓ 1.325.146,97 9.184,99 1.334.331,96 957.498,07 957.498,07 940.460,40 935.008,50 5.451,90 393.871,56

COMPTE GENERAL 2017

19

1. Estat de liquidació del pressupost 1.3. Resultat Pressupostari Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes

(Imports en €)

Conceptes Drets reconeguts nets Obligacions

reconegudes netes Resultat Pressupostari

a)Operacions corrents 1.122.383,56 938.893,45 183.490,11

b)Operacions de capital 4.224,70 1.566,95 2.657,75

c)Operacions comercials 0,00 0,00 0,00

1.Total operacions no financeres (a+b+c) 1.126.608,26 940.460,40 186.147,86

d)Actius financers 0,00 0,00 0,00

e)Passius financers 0,00 0,00 0,00

2.Total operacions financeres (d+e) 0,00 0,00 0,00

I. Resultat pressupostari de l’exercici (I=1+2) 1.126.608,26 940.460,40 186.147,86

COMPTE GENERAL 2017

20

2. Balanç

COMPTE GENERAL 2017

21

2. Balanç

ACTIU Exercici actual Exercici anterior

Actiu A)IMMOBILITZAT III.Immobilitzat material 5.Utillatge i mobiliari Utillatge i mobiliari 46.663,85 45.096,90 6.Altre immobilitzat material Altre immobilitzat material 16.006,92 16.006,92 7.Amortitzacions Amortitzacions -47.388,95 -45.238,87 Immobilitzat material 15.281,82 15.864,95 Immobilitzat 15.281,82 15.864,95 C)ACTIU CIRCULANT II.Deutors 1.Deutors pressupostaris Deutors pressupostaris 353.640,56 334.761,23 2.Deutors no pressupostaris Deutors no pressupostaris 2.200,00 2.200,00 5.Administracions Públiques Administracions públiques 7,00 7,00 II.Deutors 355.847,56 336.968,23 III.Inversions financeres temporals 2.Altres inversions i Crèdits a curt termi Altres inversions i Crèdits a curt termini 740.942,66 763.398,52 III.Inversions financeres temporals 740.942,66 763.398,52

COMPTE GENERAL 2017

22

ACTIU Exercici actual Exercici anterior

IV.Tresoreria Entitat IV.Tresoreria Entitat 3,00 0,00 VI.Tresoreria Habilitats VI.Tresoreria Habilitats 0,00 0,00 Actiu circulant 1.096.793,22 1.100.366,75 Actiu 1.112.075,04 1.116.231,70

COMPTE GENERAL 2017

23

PASSIU Exercici actual Exercici anterior

Passiu A)FONS PROPIS I.Patrimoni 1.Patrimoni Patrimoni -344.136,11 -339.911,41 Patrimoni -344.136,11 -339.911,41 III.Resultats exercicis anteriors 1.Resultats positius d'exercicis anteriors Resultats positius d'exercicis anteriors -2.368.560,38 -2.246.307,46 2.Resultats negatius d'exercicis anteriors Resultats negatius d'exercicis anteriors 1.837.399,76 1.837.399,76 Resultats exercicis anteriors -531.160,62 -408.907,70 IV.Resultats de l'exercici 1.Resultat del Balanç de Guanys 1.Resultat del Balanç de Guanys -179.139,51 -122.252,92 Resultats de l'exercici -179.139,51 -122.252,92 Fons propis -1.054.436,24 -871.072,03 E)CREDITORS A CURT TERMINI II.Creditors 1.Creditors pressupostaris Creditors pressupostaris -10.206,71 -188.574,17 2.Creditors no pressupostaris Creditors no pressupostaris -15.926,05 -16.684,65 3.Administracions públiques Administracions públiques -31.506,04 -39.900,85 Creditors -57.638,80 -245.159,67

COMPTE GENERAL 2017

24

PASSIU Exercici actual Exercici anterior

Creditors a curt termini -57.638,80 -245.159,67 Passiu -1.112.075,04 -1.116.231,70

COMPTE GENERAL 2017

25

3. Compte del resultat econòmico patrimonial

COMPTE GENERAL 2017

26

3. Compte del resultat econòmico patrimonial

DEURE Exercici actual Exercici anterior

Despeses C)Desp. de gestió ord. de funcionament servei I.Despeses de personal 1.Sous, salaris i similars 1.Sous, salaris i similars 405.692,34 420.150,14 2.Càrregues socials 2.Càrregues socials 90.612,03 102.484,60 I.Despeses de personal 496.304,37 522.634,74 III.Dotacions per a amortitzacions immobilit 1.Dotacions per a amortitzacions 1.Dotacions per a amortitzacions 2.150,08 3.125,46 III.Dotacions per a amortitzacions immobilit 2.150,08 3.125,46 V.Altres despeses de gestió 1.Serveis exteriors 1.Serveis exteriors 438.939,07 637.560,52 2.Tributs 2.Tributs 5.850,53 5.828,44 V.Altres despeses de gestió 444.789,60 643.388,96 C)Desp. de gestió ord. de funcionament servei 943.244,05 1.169.149,16 G)ESTALVI G)ESTALVI 179.139,51 122.252,92 Despeses 1.122.383,56 1.291.402,08

COMPTE GENERAL 2017

27

HAVER Exercici actual Exercici anterior

Ingressos D)Altres ingressos en gestió ordinària III.Altres ingressos de gestió 1.Ingr. accessoris i altres gest. corrent 1.Ingr. accessoris i altres gest. corrent -13,38 0,00 III.Altres ingressos de gestió -13,38 0,00 D)Altres ingressos en gestió ordinària -13,38 0,00 E)Transferències i subvencions I.Transferències corrents I.Transferències corrents -1.122.370,18 -1.291.402,08 E)Transferències i subvencions -1.122.370,18 -1.291.402,08 Ingressos -1.122.383,56 -1.291.402,08

COMPTE GENERAL 2017

28

4. Memòria

COMPTE GENERAL 2017

29

4. Memòria

4.1. Introducció

L’aprovació de la Llei 4/2017, de 28 de març, de pressupostos de la Generalitat de Catalunya per al 2017, va permetre disposar d’un nou marc

pressupostari per a la Institució de les Lletres Catalanes durant l’exercici. El programa que va englobar les actuacions de la Institució va ser el de

“Creadors i empreses culturals” (441), amb l’objectiu d’impulsar la creació cultural catalana i afavorir els creadors i el desenvolupament de les

empreses culturals. Per al compliment d’aquest objectiu estratègic, i en l’àmbit que li és propi, les lletres catalanes, la Institució va continuar duent

a terme diversos programes estructurals per promoure la presència pública de la literatura catalana.

En concret, el programa “Lletres a les Aules” va mantenir la presència dels escriptors catalans en el sistema educatiu (centres educatius

d’ensenyament primari, secundari i d’adults). Es tracta del programa al qual s’hi destina la major dotació pressupostària (138.325,00 euros, durant

el 2017), amb l’objectiu d’apropar l’alumnat al fet literari, millorar la comprensió lectora com a eina fonamental per accedir al coneixement, i també,

estimular i potenciar l’habilitat lectora i el coneixement de la llengua.

L’altre programa estructural, “Lletres en viu”, va acostar els autors de la literatura catalana als seus lectors en els clubs de lectura de biblioteques i

altres entitats culturals, afavorint la difusió i el coneixement de la seva obra.

Com a fets més específics de 2017, la Institució va destinar recursos a la commemoració de l’Any Bertrana (150è aniversari del naixement de

Prudenci Bertrana i 125è aniversari del naixement de la seva filla, Aurora Bertrana), la commemoració de l’Any Palau i Fabre (centenari del seu

naixement) i els actes en motiu de l’aniversari de la Institució, creada l’any 1937 i recuperada l’any 1987.

COMPTE GENERAL 2017

30

4. Memòria

4.2. Organització i activitat

1. Norma de creació de l’entitat:

Llei 20/1987, de 12 de novembre, de creació de l’Entitat Autònoma Institució de les Lletres Catalanes, modificada per la Llei 11/2011,

de 29 de desembre, de reestructuració del sector públic per a agilitar l’activitat administrativa.

Posteriorment, mitjançant el Decret 117/2012, de 9 d’octubre, s’aprovaven els Estatuts de la Institució.

2. Activitat principal, règim jurídic, econòmic, financer i de contractació.

La Institució promou la presència pública de la literatura, treballa per a garantir el prestigi social dels escriptors catalans i exerceix d’agent

col·lectiu de les lletres catalanes davant la societat. La Institució organitza activitats i esdeveniments i promou d’altres iniciatives que

contribueixen a l’assoliment d’aquests objectius.

El règim econòmic, financer i de contractació ve determinat per la naturalesa jurídica de la Institució, com a organisme autònom

administratiu, que té personalitat jurídica i patrimoni propi, amb plena capacitat d’obrar per al compliment de les seves finalitats. Li és

aplicable, per tant, a més de la seva normativa, la legislació general sobre entitats autònomes administratives.

El pressupost de la Institució és anual i únic i es regeix per la normativa reguladora de les finances publiques i les successives lleis de

pressupostos. La Institució gaudeix de les exempcions i beneficis fiscals que corresponen a la Generalitat.

Els recursos econòmics de la Institució són constituïts per:

a) Les assignacions corresponents a l’entitat consignades en les lleis de pressupostos de la Generalitat.

b) Els ingressos derivats de la gestió i l’explotació dels seus béns i serveis.

c) Els fruits, les rendes o els interessos dels seus béns patrimonials.

COMPTE GENERAL 2017

31

d) Les subvencions, les donacions, les herències, els llegats i qualsevol altra aportació que li concedeixin persones o entitats públiques

i privades.

e) Qualsevol altre recurs que la llei permeti.

La contractació de la Institució s'ha regit durant el 2017 pel RDL 3/2011, de 14 de novembre, pel qual s'aprovava el Text Refós de la Llei

de Contractes del Sector Públic, i la resta de legislació aplicable a les entitats de la seva naturalesa, per tal de garantir els principis de

publicitat i lliure concurrència. L’òrgan de contractació és el director o directora, sens perjudici de les competències atribuïdes a la Junta

de Govern de la Institució (aprovació dels contractes superiors al 5% del pressupost de la ILC i els que impliquen una despesa pluriennal

de caràcter no recurrent, sens perjudici de l’aprovació pel Govern).

3. Descripció de les principals fons d’ingressos i, en el seu cas, taxes i preus públics percebuts:

La principal font d’ingressos de la Institució prové de les transferències del Departament de Cultura de la Generalitat, d’acord amb les

assignacions pressupostàries, per a operacions corrents (capítol 4) i en una petita part, per a operacions de capital (capítol 7).

4. Consideració fiscal de l’entitat i, en el seu cas, operacions subjectes a IVA i percentatge de prorrata.

Entitat autònoma administrativa sense operacions subjectes a IVA i exempta de l'impost de societats.

5. Estructura organitzativa bàsica en els seus nivells polític i administratiu, amb format d’organigrama, i si escau, fent esment dels òrgans col·legiats de l’entitat.

La Institució de les Lletres Catalanes es regeix pels següents òrgans de govern:

COMPTE GENERAL 2017

32

-la Junta de Govern, com a òrgan superior a qui li corresponen les màximes facultats de direcció de la Institució. És integrada

per setze membres: la presidència, que correspon al degà o degana de la Institució; la vicepresidència, que correspon al director

o directora de la Institució; set vocalies en representació de la Generalitat (quatre representants del departament competent en

matèria de cultura, un representant del departament en matèria d’ensenyament, un representant de l’Institut Ramon Llull i un

representant de la Corporació Catalana de Mitjans Audiovisuals) i set vocalies en representació del Consell Assessor,

nomenades entre els seus membres.

-el Consell Assessor, com a òrgan consultiu, que compta amb la presidència de la persona titular del departament competent en

matèria de cultura, la vicepresidència del degà o degana, deu vocalies en representació de les associacions d’escriptors, quatre

vocalies en representació d’entitats acadèmiques i culturals del sector de les lletres, set vocalies en representació del sector

editorial i del llibre, dels mitjans de comunicació i d’altres sectors professionals rellevants per a la difusió de les lletres, l’anterior

persona que n’hagi estat degana i tres personalitats eminents del sector de les lletres catalanes.

-el director o directora, amb rang de director general, nomenat pel Govern, responsable màxim de la gestió ordinària de la

Institució.

A nivell administratiu, la Institució s’estructura en dues àrees: la de projectes i activitats, i la d’administració.

6. Enumeració dels principals responsables de l’entitat, tant a nivell polític com de gestió:

La senyora Laura Borràs i Castanyer, directora, amb les funcions descrites a l’article 13 del Decret 117/2012, de 9 d’octubre, pel qual

s’aproven els Estatuts de la Institució de les Lletres Catalanes, nomenada pel Decret 38/2013 de 15 de gener.

A nivell de gestió, com a responsable de gestió administrativa, el senyor Roger Espar Pera, en funcions.

COMPTE GENERAL 2017

33

7. Nombre mig de treballadors durant l’exercici i a 31 de desembre, tant funcionaris com personal laboral, amb distinció de categories i

sexes.

A 31 de desembre de 2017 la Institució estava formada per 16 persones (6 homes i 10 dones) d’acord amb el següent detall:

-Alts càrrecs: 1 (directora)

-Personal funcionari: 6 tècniques superiors i 3 tècnics superiors, 2 tècnics de gestió, 1 administrativa i 1 auxiliar administrativa.

-Personal laboral: 2 (A1 llicenciat i A1 llicenciada).

Durant l’exercici el nombre mig de treballadors va ser de 14.

8. Departament del qual depèn, en el seu cas, el subjecte comptable.

Departament de Cultura.

COMPTE GENERAL 2017

34

4. Memòria

4.3. Gestió indirecta de serveis públics, convenis i altres formes de col·laboració

L’any 2017 no es varen formalitzar convenis que comportessin despesa econòmica per part de la Institució. Sense aportació dinerària, es va subscriure un conveni específic amb la Universitat Autònoma de Barcelona i una estudiant per a la realització de pràctiques acadèmiques curriculars, no remunerades, que dimanava del conveni marc subscrit amb aquesta universitat el 2016.

Exercici:

TOTAL 0,00 0,00 0,00

Data Fi

GESTIÓ INDIRECTA DE SERVEIS PÚBLICS, CONVENIS I ALTRES FORMES DE COLABORACIÓ

Tipus Entitat ObjecteTermini

Descripció bens afectats

Aportació no dineraria

Despeses pròpies Total cost

Data Inici

COMPTE GENERAL 2017

35

4. Memòria

4.4. Bases de presentació dels comptes

1. Imatge fidel:

Els comptes anuals de l’exercici anual finalitzat el 31 de desembre de 2017, s’han preparat a partir dels registres comptables de l’entitat i es presenten d’acord amb el Pla General de Comptabilitat Pública de la Generalitat de Catalunya vigent, de forma que mostren la imatge fidel del patrimoni i de la situació financera, dels resultats de les seves operacions.

Els saldos a 31/12/2017 dels comptes 409, 411 i de provisions s’ajusten als resultats de la revisió efectuada per la Intervenció Delegada per tal de verificar l’existència d’obligacions derivades de despeses fetes o béns i serveis rebuts per als quals no s’ha produït la imputació pressupostària i també de les obligacions per quantia indeterminada, en compliment de les previsions de les Instruccions de la Intervenció General de 30 de desembre de 2015 per a la realització de les actuacions previstes en la disposició addicional tercera de la Llei orgànica 9/2013,de 20 de desembre, de control del deute comercial en el sector públic.

2. Aplicació d’altres principis comptables no obligatoris:

No s’han aplicat principis comptables no obligatoris.

3. Aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa.

No hi ha aspectes crítics de la valoració i estimació de la incertesa.

COMPTE GENERAL 2017

36

4. Comparació de la informació.

La informació continguda en aquesta memòria referida a l’exercici 2017 es presenta, a efectes comparatius amb la informació de l’exercici 2016.

5. Elements recollits en diferents partides.

No hi ha elements de naturalesa similar inclosos en diferents partides dins del balanç de situació.

Element patrimonial Import Altres partides on estiguin registrats

6. No s’han efectuat altres canvis en criteris comptables ni en les estimacions dels marcats pel vigent Pla general comptable públic de la

Generalitat de Catalunya.

COMPTE GENERAL 2017

37

7. Correcció d’errors.

No s’han detectat errors existents al tancament de l’exercici que obliguin a reformular els comptes. Els fets coneguts amb posterioritat al tancament,

que podrien aconsellar ajustos a les estimacions a tancament de l’exercici, han estat esmentats en els apartats corresponents.

4. Memòria

4.5. Normes de reconeixement i valoració

Criteris comptables aplicats:

S’han seguit els criteris de valoració del Pla General de la Comptabilitat Pública de la Generalitat de Catalunya vigent.

1. Immobilitzat material: Els béns compresos en l'immobilitzat material s'han valorat d'acord amb el seu preu d'adquisició. Per a la realització del càlcul de les

amortitzacions s’ha seguit el model de quota lineal així com la resta de criteris de la Instrucció de 29 de juliol de 2013, de l’Interventor General

per a la comptabilització de determinades operacions de comptabilitat financera a realitzar per les entitats autònomes de naturalesa

administrativa al final de l’exercici pressupostari.

2. Immobilitzat intangible: No existeixen dades en aquesta entitat.

COMPTE GENERAL 2017

38

3. Arrendaments financers:

No existeixen dades en aquesta entitat.

4. Permutes:


5. Actius i passius financers:


6. Existències:


7. Actius construïts o adquirits per altres entitats:


8. Transaccions en moneda estrangera:

No hi ha hagut transaccions en moneda estrangera durant 2017.

COMPTE GENERAL 2017

39

9. Ingressos i despeses:

S’ha aplicat el criteri de meritació en el registre dels ingressos i despeses.

10. Provisions i contingències:


11. Transferències i subvencions:

No s’otorguen transferències o subvencions. En el cas de les trasnferències rebudes s’apliquen els criteris establerts en el PGCP.

12. Activitats conjuntes:


COMPTE GENERAL 2017

40

4. Memòria

4.6. Immovilitzat material. Immobilitzat intangible

1.- Anàlisi moviments de l’exercici:

Exercici: 2017

Descripció Saldo inicial Entrades Sortides

Disminucions / Increments per traspassos a /

d'altres partides

Saldo final Amortització acumulada

Correccions valoratives per revalorització / deteriorament

Saldo final net

Mobiliari 45.096,90 1.566,95 46.663,85 33.555,10 13.108,75Equips processament informàtic 13.829,57 13.829,57 13.387,33 442,24

Altre imm.material 2.177,35 2.177,35 446,52 1.730,83

Total immobilitzat material 61.103,82 1.566,95 0,00 0,00 62.670,77 47.388,95 0,00 15.281,82

0,00 0,00

Total immobilitzat intangible 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 61.103,82 1.566,95 0,00 0,00 62.670,77 47.388,95 0,00 15.281,82

IMMOBILITZAT MATERIAL I IMMOBILITZAT INTANGIBLE

COMPTE GENERAL 2017

41

Les entrades en el quadre d’immobilitat material es corresponen amb el següent expedient de contractació:

COMPTE EXPEDIENT CONCEPTE ADJUDICATARI IMPORT 22601000 6050-2017-592 Adquisició cortines seu ILC Albert de Aso Pallejà 1.566,95

2.- Informació addicional:

a).- Vides útils i coeficients d’amortització:

D’acord amb l’Annex 1 inclòs en les Instruccions de 29 de juliol de 2003, de l’lnterventor General, que regula la vida útil dels elements patrimonials,

es fa una previsió de 4 anys de vida útil pels equips informàtics i de 10 anys de vida útil pel mobiliari.

b).- Import de les despeses financeres capitalitzades, en el seu cas, en l’exercici.

Anys de vida útil estimada % AmortitzacióConstruccionsInstal·lacions tècniques i maquinàriaUtillatge i einesMobiliari i estris 10 anys 10Equips informàtics 4 anys 25Elements de transport................................................

QUADRE DE COEFICIENTS D'AMORTITZACIÓ

COMPTE GENERAL 2017

42


c).- Criteri emprat per a determinar el valor raonable dels béns valorats d’acord amb el model de revalorització.


d).- Correccions valorativa per deteriorament, provisions per depreciació, de quantia significativa, reconeguda o revertida durant l’exercici per un immobilitzat material individual :


e), f), g), h) béns lliurats i rebuts en adscripció o cessió


COMPTE GENERAL 2017

43

Exercici:

Tipus de bé Saldo inicial Entrades Sortides Amortitzacions de l'exercici

Correccions valoratirves

netes per deteriorament /

revalorització de l'exercici

Saldo final

0,00

Total lliurat en cessió (€) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

Total lliurat en adscripció (€) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

Total rebut en cessió (€) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

Total rebut en adscripció (€) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

BÉNS LLIURATS I REBUTS, EN CESSIÓ I ADSCRIPCIÓ

COMPTE GENERAL 2017

44

i).- Arrendaments financers :


j).- Béns que es trobin destinats a l’ús general.


k).- Valor activat en l’exercici dels béns construïts per l’entitat.


l).- Desemborsaments per recerca i desenvolupament.


m).-Altres circumstàncies de caràcter substantiu que afecten l’immobilitzat material i l’ intangible.


COMPTE GENERAL 2017

45

4. Memòria

4.7. Arrendaments financers i altres operacions de naturalesa similar


Exercici:

Amortització InteressosArticle

pressupostari

AmortitzacióArticle pressu

postInteressos Amortització

Interessos

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Total Curt Termini €

ARRENDAMENTS FINANCERS I ALTRES OPERACIONS DE NATURALESA SIMILAR

Empresa Descripció

Data formalitza

ció

Preu comptat

bé

Any per a exercir

l'opció de compra

Preu opció de compra

Anualitats Anualitat any N Anualitats pendents

COMPTE GENERAL 2017

46

Exercici:

Amortització Interessos Amortització InteressosArticle

pressupostari

Amortització Interessos Total

0,000,000,000,000,000,00

TOTAL € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CENSOS ENFITÈUTICS

Empresa DescripcióData

formalització cens

Preu comptat

bé

Anualitats reconegudes fins l'any N-1 inclòs Anualitat any N Anualitats pendents

COMPTE GENERAL 2017

47

4. Memòria

4.8. Actius financers

Exercici: 2017

Compte de balanç Aportacions de capital a empreses Préstecs concedits Resta d'actius

financers Total actius financers

56202050 ILC Cash pooling 740.942,66 740.942,66

Total Curt Termini € 0,00 0,00 740.942,66 740.942,66

Total Llarg Termini € 0,00 0,00 0,00 0,00

ACTIUS FINANCERS

La Institució de les Lletres Catalanes es troba integrada en el sistema centralitzat de tresoreria cash pooling, en el que disposa com a saldo a favor de 740.942,66 euros.

I els quadres de detall següents:


COMPTE GENERAL 2017

48

Exercici:Denominació

entitatSaldo inicial

exercici Aportacions Baixes Saldo finalValor net

comptable participació

% tapital social o fons

participatDeterioraments Saldo final net

0,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,00

TOTAL € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ACTIUS FINANCERS APORTACIONS DE CAPITAL

Exercici:

Deutors Exercici concessió Exercici venciment

Saldo inicial pendent de cobrament

Import préstec concedit en el

períodeTipus d'interès Import recuperat

en el període Import pendent

Bestretes0,000,000,00

Altres0,000,000,00

TOTAL € 0,00 0,00 0,00 0,00

DETALL PRÉSTECS CONCEDITS

COMPTE GENERAL 2017

49

4. Memòria

4.9. Passius financers


1.-Línies de crèdit:

Exercici:

E/ 0,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,00

PASSIUS FINANCERS

Concepte extrapressupostari

Pendent a inici d'exercici Disposicions Total Amortitzacions Pendent d'amortització a la

fi d'exercici

2.- Altra informació:

a).- Import dels deutes amb garantia real.

COMPTE GENERAL 2017

50

b).- Deutes impagats durant l’exercici i situació de no pagament a la data de formulació dels comptes anuals

c).- Altres situacions distintes de no pagament que hagin atorgat al prestatari el dret a reclamar el pagament anticipat.

d).- Qualsevol altra informació de caràcter substantiu que afecti als passius financers.

COMPTE GENERAL 2017

51

4. Memòria

4.10. Transferències, subvencions i altres ingressos i despeses

1.- Import i característiques de les transferències i subvencions concedides a l’entitat per empreses del sector públic administratiu També altres subvencions rebudes l’ import de les quals sigui significatiu, com també sobre el compliment o incompliment de les condicions imposades per a la percepció i gaudiment de les subvencions i el criteri d’imputació a resultats.

Exercici: 2017

Capítol IV Capítol VII Capítol VIII

0,00Tresoreria General de la Seguretat Social 0,00Administració de l'Estat/ Seguretat Social 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00Departament de Cultura 1.122.370,18 4.224,70 1.126.594,88Administració de la Generalitat 1.122.370,18 4.224,70 0,00 0,00 1.126.594,88

0,000,00

Administració Local 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

De families i institucions sense finalitat de 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Altres 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL CAPÍTOL 1.122.370,18 4.224,70 0,00 0,00 1.126.594,88

DETALL DE LES TRANSFERÈNCIES, SUBVENCIONS I ALTRES INGRESSOS REBUTS.

Entitat concedent Objecte subvencionat

Drets reconeguts Import reintegrad

es en Total

COMPTE GENERAL 2017

52

Les transferències rebudes procedents del Departament de Cultura es corresponen amb:

-Capítol 4:

Transferència Departament de Cultura: 1.113.185,19 euros, per fer front a les despeses corrents de l’entitat durant 2017. Transferència Departament de Cultura: 9.184,99 euros, com a conseqüència de la recuperació del 34,42% de la paga extraordinària del

2012 (Acord de Govern de 4 de juliol de 2017), per fer front a les despeses corrents de l’entitat durant 2017.

-Capítol 7:

Transferència Departament de Cultura: 4.224,70 euros, per fer front a les despeses de capital de l’entitat durant 2017.

2.- Import i característiques de les transferències i subvencions concedides al sector públic administratiu i les concedides a altres sectors

No existeixen dades en aquesta entitat: la ILC no disposa de capítol 4 ni capítol 7 de pressupost.

COMPTE GENERAL 2017

53

Exercici:

Capítol 4 Capítol 7 Capítol 8 Total0,000,00

Administració de l'Estat 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Administració Local 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

A famílies i institucions sense finalitat de lucre 0,00 0,00 0,00 0,000,000,00

Altres 0,00 0,00 0,00 0,00TOTAL € 0,00 0,00 0,00 0,00

DETALL DE TRANSFERÈNCIES I SUBVENCIONS CONCEDIDES

Beneficiari Actuació Subvencionada

Normativa Legal


COMPTE GENERAL 2017

54

4. Memòria

4.11. Provisions i contingències


Exercici:

0,000,000,000,000,000,000,000,000,00

PROVISIONS I CONTINGÈNCIES

COMPTE FINANCER SALDO INICIAL AUGMENTS DISMINUCIONS SALDO FINAL

COMPTE GENERAL 2017

55

Avals i altres garanties concedides.

Exercici:

Exercici Acumulada

0000000

AVALS I ALTRES GARANTIES CONCEDIDES

Entitat Garantida Venciment Pendent a 1

de gener Concedits Executats Altres cancel·lats

Pendent a 31 de desembre

Provisió

COMPTE GENERAL 2017

56

4. Memòria

4.12. Informació de Tresoreria

4.12.1. Romanent de Tresoreria Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes Conceptes Imports

1. (+) Drets pendents de cobrament 1.096.790,22

(+) del pressupost corrent 353.640,56

(+) de pressupostos tancats 0,00

(+) d'operacions no pressupostàries 743.149,66

(-) de cobrament dubtós

(-)drets cobrats pendents d'aplicació definitiva

2. (-) Obligacions pendents de pagament 44.702,46

(+) del pressupost corrent 5.451,90

(+) de pressupostos tancats 1.427,24

(+) d'operacions no pressupostàries 37.823,32

(-) d'obligacions pagades pendents d’aplicació definitiva

3. (+) Fons líquids 3,00

Romanent de tresoreria total (1 - 2 + 3) 1.052.090,76

COMPTE GENERAL 2017

57

4. Memòria


4.12.2. Compte de Tresoreria

INGRESSOS PAGAMENTS

Pressupost corrent 772.967,70 935.008,50

Pressupostos tancats 334.761,23 186.778,48

Operacions de la Tresoreria 1.309.358,48 1.295.297,43

TOTAL 2.417.087,41 2.417.084,41

Existències a final de l'any anterior 0,00

Total Ingressos 2.417.087,41

Total Pagaments 2.417.084,41

Existències a final del present exercici 3,00

Acta de conciliació a 31 de desembre de 2017:

Saldo c/c a 31/12/2017 0,00

-Pagaments no comptabilitzats carregats al banc:

SE 7900000182 29.12.2017 Compte 57140239 (Tr.Pagaments varis) 3,00

Existències finals compte de tresoreria 31/12/2017 3,00

Aquesta diferència ve motivada pel pagament el 29 de desembre de 2017 d’una comissió bancària, comptabilitzada amb posterioritat al tancament de l’exercici pressupostari.

COMPTE GENERAL 2017

58

4. Memòria


4.12.3. Compte d'Operacions no Pressupostàries de Tresoreria Àmbit: Entitats Autònomes AdministrativesEntitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes

COMPTE OPERACIONS DE LA TRESORERIA. CREDITORS (Imports en €)

Concepte Pendent any anterior Ingressos Total Pagaments Pendent a 31.12.2017

202 CREDITORS VARIS 159,80 0,00 159,80 0,00 159,80

205 RETROCESSIONS D'ENTITATS FINANCERES 0,00 850,00 850,00 850,00 0,00

211 INGRESSOS PENDENTS D'APLICACIO 6.117,00 0,00 6.117,00 0,00 6.117,00

229 DIFERÈNCIES PER TIPUS DE CANVI -49,52 0,00 -49,52 0,00 -49,52

241 I.R.P.F. 38.223,27 125.021,46 163.244,73 133.641,65 29.603,08

243 IMPOST SOBRE NO RESIDENTS 17,50 92,50 110,00 35,00 75,00

246 IVA DEPARTAMENTS/OOAA 135,00 0,00 135,00 0,00 135,00

251 QUOTES SEGURETAT SOCIAL 1.615,08 20.308,80 21.923,88 20.140,92 1.782,96

TOTAL 46.218,13 146.272,76 192.490,89 154.667,57 37.823,32

COMPTE GENERAL 2017

59

Àmbit: Entitats Autònomes AdministrativesEntitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes

COMPTE OPERACIONS DE LA TRESORERIA. DEUTORS (Imports en €)

Concepte Pendent any anterior Pagaments Total Ingressos Pendent a 31.12.2017

105 IVA SUPORTAT 7,00 0,00 7,00 0,00 7,00

131 FONS DE MANIOBRA 2.200,00 8.704,56 10.904,56 8.704,56 2.200,00

190 HABILITAT DEUTOR PER IRPF 0,00 576,00 576,00 576,00 0,00

191 HABILITAT DEUTOR PER IMPOST SOBRE NO RESIDENTS 0,00 75,00 75,00 75,00 0,00

194 DIPÒSIT DE FONS PER CASH-POOLING 763.398,52 1.131.274,30 1.894.672,82 1.153.730,16 740.942,66

TOTAL 765.605,52 1.140.629,86 1.906.235,38 1.163.085,72 743.149,66

El saldo negatiu en el concepte extrapressupostari creditor 0229 (-49,52 euros), és degut a no haver imputat a pressupost tres pagaments efectuats per atendre diferències en els tipus de canvi entre la data de registre dels manaments realitzats en moneda estrangera i la data de la transferència. Aquesta situació s’ha regularitzat una vegada finalitzat l’exercici pressupostari, amb un manament amb retenció CR (ingressos pendents d’aplicació), i posteriorment s’ha realitzat un document IE de reclassificació.

El saldo positiu del concepte 0241 és degut a les retencions a compte de l’IRPF practicades durant l’últim trimestre de 2017 i que es paguen a l’Agència Tributària el gener de 2018. No obstant això, es detecta un excés de 90 euros en relació amb el compte de major 4751000. Aquesta diferència, motivada per la comptabilització d’un MP del qual no es va arribar a registrar el pagament, s’ha regularitzat en l’exercici 2018, prèviament a la presentació d’aquests comptes anuals.

COMPTE GENERAL 2017

60

4. Memòria

4.13. Contractació administrativa. Procediments d’adjudicació

Exercici: 2017

Impo rt N o mbre expedients Impo rt N o mbre

expedients Impo rt N o mbre expedients Impo rt N o mbre

expedients Impo rt N o mbre expedients Impo rt N o mbre

expedients Impo rt N o mbre expedients

D'obres 430,60 1,00 430,60 1,00De subministraments 7.842,76 15,00 7.842,76 15,00

Patrimonials 0,00 0,00De gestió de serveis públics 0,00 0,00

De serveis 243.797,70 295,00 243.797,70 295,00De concessió d'obra pública 0,00 0,00

De col·laboració entre el sector públic i el sector privat

0,00 0,00

De caràcter administratiu especial

0,00 0,00

Altres 0,00 0,00TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 252.071,06 311,00 252.071,06 311,00

CONTRACTACIÓ ADMINISTRATIVA. PROCEDIMENTS D'ADJUDICACIÓ

Tipus de contracte

Procediment obert

Procediment restringit

Procediment negociat Diàleg competitiu Adjudicació directa Total

amb publicitat sense publicitat

Els imports són IVA exclòs.

COMPTE GENERAL 2017

61

4. Memòria

4.14. Valors rebuts en dipòsit


Exercici:

Tipus valor Caixa general de dipòsits Nombre total de valors Import pendent de retorn a 31

de desembre de l'exercici

0 0

VALORS REBUTS EN DIPÒSITS

COMPTE GENERAL 2017

62

4.15. Informació pressupostària

4.15.1. Informació pressupostària. Pressupost corrent

4.15.1.1. Pressupost de Despeses

4.15.1.1.1. Modificacions de crèdit del pressupost de despeses Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Articles / Capítols Crèdits inicials Crèdits

extraordinaris/Suplements de

crèdit

Ampliacions de crèdit

Incorporacions de Romanents

Crèdits generats per ingressos

Altres crèdits generats

Altres modificacions

Transferències de crèdit Crèdits definitius

Positives Negatives

10 Alts càrrecs 81.395,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 81.395,72

11 Personal eventual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.406,06 0,00 0,00 0,00 1.406,06

12 Personal funcionari 322.323,74 0,00 0,00 0,00 0,00 6.719,16 0,00 0,00 0,00 329.042,90

13 Personal laboral 35.412,22 0,00 0,00 0,00 0,00 1.059,77 0,00 0,00 0,00 36.471,99

15 Incentius al rendiment i activitats extraord. 3.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00

16 Assegurances i cotitzacions socials 123.668,32 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 123.668,32

1 Remuneracions del personal 566.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9.184,99 0,00 0,00 0,00 575.184,99

20 Lloguers i cànons 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

21 Conservació i reparació 5.500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.500,00

22 Material, subministraments i altres 698.402,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 -2.000,00 698.402,27

23 Indemnitzacions per raó del servei 5.010,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.010,00

24 Despeses de publicacions 43.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43.000,00

2 Despeses corrents de béns i serveis 751.922,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.000,00 -2.000,00 751.922,27

Operacions corrents 1.317.922,27 0,00 0,00 0,00 0,00 9.184,99 0,00 2.000,00 -2.000,00 1.327.107,26

64 Inversions en mobiliari i estris 4.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.000,00

65 Inversions en equips de procés dades i telecom. 214,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 214,70

67 Inversions en altre immobilitzat material 10,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10,00

COMPTE GENERAL 2017

63


Articles / Capítols Crèdits inicials Crèdits

extraordinaris/Suplements de

crèdit

Ampliacions de crèdit

Incorporacions de Romanents

Crèdits generats per ingressos

Altres crèdits generats

Altres modificacions

Transferències de crèdit Crèdits definitius

Positives Negatives

6 Inversions reals 4.224,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.224,70

Operacions de capital 4.224,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.224,70

Operacions no financeres 1.322.146,97 0,00 0,00 0,00 0,00 9.184,99 0,00 2.000,00 -2.000,00 1.331.331,96

83 Concessió préstecs i bestretes fora sector públic 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

8 Variació d'actius financers 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

Operacions financeres 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00

Total 1.325.146,97 0,00 0,00 0,00 0,00 9.184,99 0,00 2.000,00 -2.000,00 1.334.331,96

Al llarg de l’exercici 2017 s’han realitzat dues modificacions pressupostàries:

Una generació de crèdits en la modalitat de generació sense ingrés no condicionada a l’ingrés (IISC), per import de 9.184,99 euros, destinada al capítol 1 de la ILC, per fer front a la despesa retributiva motivada per la recuperació d’un tram de la paga extraordinària suprimida el 2012. D’acord amb la normativa, atès que aquesta generació de crèdit suposava una modificació de l’import total del pressupost de la ILC, es va efectuar el corresponent document de modificació dels crèdits d’ingressos (document MA).

L’altra modificació pressupostària va consistir en una transferència de crèdits entre partides de capítol 2, amb la finalitat de dotar la partida 6050 D/228000100 “Solucions tecnològiques adquirides al CTTI” amb motiu de la incorporació de la ILC al Tramitador Electrònic d’Expedients de Contractació (TEEC).

COMPTE GENERAL 2017

64


4.15.1. Pressupost corrent

4.15.1.1. Pressupost de despeses

4.15.1.1.2. Romanents de crèdit

Exercici: 2017

10 Alts càrrecs -814,23 -814,2312 Personal funcionari 36.844,08 36.844,0813 Personal laboral 6.071,71 6.071,7115 Incentius al rendiment 3.200,00 3.200,0016 Cotitzacions socials 33.528,47 33.528,4720 Lloguers i cànons 10,00 10,0021 Conservació i reparació 3.258,01 3.258,01

22 Material, subministraments 305.689,71 305.689,71

23 Indemnitzacions per raó de servei -434,69 -434,6924 Despeses de publicacions 860,75 860,7564 Inversions en mobiliari i estris 2.433,05 2.433,05

65 Inversions en equips de procés de dades 214,70 214,70

67 Inversions en altre immobilitzat material 10,00 10,00

83 Concessió préstecs i bestretes fora sector públic 3.000,00 3.000,00

TOTAL € 0,00 393.871,56 393.871,56

INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA. PRESSUPOST CORRENT. PRESSUPOST DE DESPESES ROMANENTS DE CRÈDIT.

Article pressupostari Descripció Romanents compromesos

Romanents no compromesos Total

COMPTE GENERAL 2017

65

S’han inclòs també els imports negatius degut a que es corresponen amb partides pressupostàries que formen part de bosses de vinculació que tenen saldo positiu.

En relació amb aquest quadre, cal tenir en compte que, l’acord de no disponibilitat adoptat per l’ordre HFP 878/2017, de 15 de setembre, va suposar la retenció de 228.238,76 euros, amb afectació a partides dels articles pressupostaris 22, 24, 64, 65, 67 i 83, fet que explica la menor execució del pressupost i per tant, l’augment dels romanents no compromesos en comparació amb els anys anteriors.


4.15.1. Pressupost corrent


4.15.1.1.3. Creditors per operacions pendents d’aplicar a pressupost

a) Compte 409

ARTICLES PRESSUPOSTARIS

SALDO INICIAL COMPTE 409 A 1 DE GENER DE

L'EXERCICI

SALDO FINAL COMPTE 409 A 31 DE DESEMBRE DE

L'EXERCICI

VARIACIÓ ENTRE SALDO INICIAL I SALDO FINAL DE

L'EXERCICI

% VARIACIÓ SALDO FINAL SOBRE SALDO INICIAL

22 368,45 3.327,57 2.959,12 803,13

TOTAL € 368,45 3.327,57 2.959,12 803,13

COMPTE 409 CREDITORS PER OPERACIONS PENDENTS D'APLICAR A PRESSUPOST

COMPTE GENERAL 2017

66

El saldo final del concepte 409, creditors per operacions pendents d’aplicar a pressupost, a 31 de desembre de 2017, és de 3.327,57 euros. Aquest saldo correspon a obligacions derivades de despeses realitzades en béns i serveis rebuts, la factura de les quals, no ha estat possible imputar en el pressupost de 2017 en haver-se rebut una vegada tancat l’exercici.

b) Compte 411

ARTICLES PRESSUPOSTARIS

SALDO INICIAL COMPTE 411 A 1 DE GENER DE

L'EXERCICI

SALDO FINAL COMPTE 411 A 31 DE DESEMBRE DE

L'EXERCICI

VARIACIÓ ENTRE SALDO INICIAL I SALDO FINAL DE

L'EXERCICI

% VARIACIÓ SALDO FINAL SOBRE SALDO INICIAL

13 522,77 0,00 -522,77 -100,00 16 8.584,38 9.056,56 472,18 5,5022 845,54 282,17 -563,37 -66,63 23 414,68 270,04 -144,64 -34,88

TOTAL € 10.367,37 9.608,77 -758,60 -196,01

COMPTE 411 CREDITORS PER OPERACIONS PENDENTS D'APLICAR A PRESSUPOST

El saldo del compte 411, creditors per periodificació d’operacions pressupostàries, és a 31 de desembre de 2017, de 9.608,77 euros. Aquest import comprèn diversos conceptes: despeses per cotitzacions socials no exigibles fins el gener de 2018 (9.056,56 euros), despeses relatives a serveis de subministrament elèctric de l’últim tram de 2017 incloses en factures de 2018 (279,17 euros), dietes i indemnitzacions de les últimes setmanes de 2017 no reconegudes durant l’exercici (270,04 euros), i una comissió bancària del 29 de desembre de 2017 (3 euros), reconeguda en un manament d’obligació de 2018.

COMPTE GENERAL 2017

67



4.15.1.2. Pressupost d'ingressos

4.15.1.2.1. Detall drets anul·lats No existeixen dades en aquesta entitat.

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat 6050 Institució de les Lletres Catalanes

(Imports en €)

Concepte Pressupostari

Descripció Anul∙lació de liquidacions Ajornament i fraccionament

Devolució d’ingressos (inclou reclassificacions)

Total drets anul∙lats

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 39 Altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 41 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00

448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

68

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat 6050 Institució de les Lletres Catalanes

(Imports en €)


Descripció Anul∙lació de liquidacions Ajornament i fraccionament

Devolució d’ingressos (inclou reclassificacions)

Total drets anul∙lats

Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00 0,00

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00


CAPÍTOL 7 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

69




4.15.1.2.2. Detall drets cancel·lats




Descripció Cobraments en espècie Insolvències Altres causes Total drets cancel∙lats

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 39 Altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 0,00 0,00 0,00 0,00


448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

70



Descripció Cobraments en espècie Insolvències Altres causes Total drets cancel∙lats

Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00 0,00

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00


CAPÍTOL 7 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

71




4.15.1.2.3. Recaptació neta Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes

(Imports en €)

Concepte Pressupostari Descripció Recaptació Total Devolucions d’ingressos

(inclou reclassificacions) Recaptació neta

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 13,38 0,00 13,38

Article 39 Altres ingressos 13,38 0,00 13,38

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 13,38 0,00 13,38

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 768.729,62 0,00 768.729,62

Article 41 De l'Administració de la Generalitat 768.729,62 0,00 768.729,62

448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00

Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

72

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes

(Imports en €)

Concepte Pressupostari Descripció Recaptació Total Devolucions d’ingressos

(inclou reclassificacions) Recaptació neta

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00

Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 768.729,62 0,00 768.729,62

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 4.224,70 0,00 4.224,70

Article 71 De l'Administració de la Generalitat 4.224,70 0,00 4.224,70

CAPÍTOL 7 Transferències de capital 4.224,70 0,00 4.224,70

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00

Total 772.967,70 0,00 772.967,70

La recaptació de 2017 ha provingut quasi en la seva totalitat de les transferències corrents i les transferències de capital del Departament de Cultura.

COMPTE GENERAL 2017

73




4.15.1.2.4. Detall devolució d'ingressos



(Import en €)

Concepte pressupostari Descripció

Pendent de pagament a 1 de gener

Modificació saldo inicial i anul·lacions

Reconegudes a l’exercici

Total devolucions reconegudes Prescripcions Pagades a

l’exercici

Pendents de pagament a

31 de desembre

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 39 Altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 41 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

74


(Import en €)






l’exercici


31 de desembre

430 D'entit. autòn. administratives de la Generalitati Servei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 43 D'entitats autònomes de la Generalitat i del SCSServei Català de la Salut

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Article 71 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 7 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

75


(Import en €)






l’exercici


31 de desembre

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

76


4.15.2. Informació pressupostària. Pressupostos tancats


4.15.2.1.1. Resum d'obligacions pendents de pagament

COMPTE GENERAL 2017

77

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes Exercici: 2003 (Imports en €)

Article Descripció


pagament a 1 de gener

Modificació Saldo inicial i Anul·lacions Total Obligacions Prescripcions Pagaments

realitzats



16 Assegurances i cotitzacions socials 1.427,24 0,00 1.427,24 0,00 0,00 1.427,24

CAPÍTOL 1 Remuneracions del personal 1.427,24 0,00 1.427,24 0,00 0,00 1.427,24

TOTAL 1.427,24 0,00 1.427,24 0,00 0,00 1.427,24

Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes Exercici: 2016 (Imports en €)

Article Descripció


pagament a 1 de gener

Modificació Saldo inicial i Anul·lacions Total Obligacions Prescripcions Pagaments

realitzats



22 Material, subministraments i altres 178.707,50 0,00 178.707,50 0,00 178.707,50 0,00

24 Despeses de publicacions 7.539,55 0,00 7.539,55 0,00 7.539,55 0,00

CAPÍTOL 2 Despeses corrents de béns i serveis 186.247,05 0,00 186.247,05 0,00 186.247,05 0,00

65 Invers. equips de procés dades i telecomunicacions 531,43 0,00 531,43 0,00 531,43 0,00

CAPÍTOL 6 Inversions reals 531,43 0,00 531,43 0,00 531,43 0,00

TOTAL 186.778,48 0,00 186.778,48 0,00 186.778,48 0,00

Les obligacions pendents de pagament de 2016 es van fer efectives a començaments de 2017 en la seva totalitat. El pagament pendent de 2003 s’ha de procedir a donar-lo de baixa per prescripció del termini per al pagament d’obligacions a la Seguretat Social.

COMPTE GENERAL 2017

78




4.15.2.2.1. Detall drets pendents de cobrament Àmbit: Entitats Autònomes Administratives Entitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes

Import en €



1 de gener

Modificacions saldo inicial

Drets anul·lats

Drets cancel·lats Recaptació


31 de desembre

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 39 Altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 334.761,23 0,00 0,00 0,00 334.761,23 0,00

Article 41 De l'Administració de la Generalitat 334.761,23 0,00 0,00 0,00 334.761,23 0,00

430 D'entit. autòn. administratives de la Generalitati Servei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

79


Import en €



1 de gener


Drets anul·lats



31 de desembre

Article 43 D'entitats autònomes de la Generalitat i del SCSServei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 334.761,23 0,00 0,00 0,00 334.761,23 0,00

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 71 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 7 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

80


Import en €



1 de gener


Drets anul·lats



31 de desembre

TOTAL 334.761,23 0,00 0,00 0,00 334.761,23 0,00

Els drets pendents de cobrament de pressupostos tancats es van fer efectius en la seva totalitat en el transcurs de l’exercici.

COMPTE GENERAL 2017

81




4.15.2.2.2. Detall drets anul·lats



Import en €

Concepte pressupostari Descripció Anul·lacions de

liquidacions Ajornaments i

fraccionaments Total drets anul·lats

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 0,00 0,00 0,00

Article 39 Altres ingressos 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 0,00 0,00 0,00

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 0,00 0,00 0,00

Article 41 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00

430 D'entit. autòn. administratives de la Generalitati Servei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00

Article 43 D'entitats autònomes de la Generalitat i del SCSServei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

82


Import en €

Concepte pressupostari Descripció Anul·lacions de

liquidacions Ajornaments i

fraccionaments Total drets anul·lats

448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00

Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00

Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 0,00 0,00 0,00

Article 71 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 7 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

83




4.15.2.2.3. Detall drets cancel·lats



Import en €

Concepte pressupostari Descripció Cobraments

en espècie Insolvències Prescripció Altres causes Total drets cancel·lats

300 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 30 Venda de béns 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

320 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 32 Taxes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

380 Reintegraments d'exercicis tancats 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

381 Reintegraments de l'exercici corrent 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 38 Reintegraments 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

399 Ingressos diversos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 39 Altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 3 Taxes, venda de béns i serveis i altres ingressos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

410 De la Generalitat, per finançar despeses de funcionament 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 41 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

430 D'entit. autòn. administratives de la Generalitati Servei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

84


Import en €

Concepte pressupostari Descripció Cobraments

en espècie Insolvències Prescripció Altres causes Total drets cancel·lats

Article 43 D'entitats autònomes de la Generalitat i del SCSServei Català de la Salut 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

448 D'altres entitats participades pel SP Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 44 D'altres entitats del sp, univ. públ. i altres ens 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

470 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 47 D'empreses privades 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

481 De fundacions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

482 D'altres inst. sense fi de lucre i al.ens corpor. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 48 De famílies, instit. sense fi de lucre i ens corp. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

493 De la Unió Europea 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 49 De l'exterior 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 4 Transferències corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

520 Interessos de comptes corrents 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 52 Interessos de dipòsit 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 5 Ingressos patrimonials 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

710 De la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 71 De l'Administració de la Generalitat 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 7 Transferències de capital 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

814 Reintegrament de préstecs al personal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Article 81 Reintegrament de préstecs i bestretes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

CAPÍTOL 8 Variació d'actius financers 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

COMPTE GENERAL 2017

85


4.15.2. Pressupostos tancats

4.15.2.2. Pressupost d’ingressos

4.15.2.2.4. Drets i liquidacions pressupostaris pendents de cobrament segons grau d’exigibilitat


Exercici:

ARTICLE PRESSUPOSTARI DESCRIPCIÓ

LIQUIDACIONS PENDENTS DE

NOTIFICAR

LIQUIDACIONS SUSPESES

DRETS PENDENTS DE COBRAMENT

NOTIFICATS EN VOLUNTÀRIA

AJORNAMENT O FRACCIONAMENT SOL.LICITAT EN

VOLUNTÀRIA

AJORNAMENT O FRACCIONAMENT

CONCEDIT EN VOLUNTÀRIA AMB

VENCIMENT EXERCICIS SEGÜENTS

DRETS PASSATS A LA VIA EXECUTIVA

TOTAL €

INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA. PRESSUPOSTOS TANCATS. DRETS I LIQUIDACIONS PENDENTS DE COBRAMENT SEGONS EL GRAU D'EXIGIBILITAT.

COMPTE GENERAL 2017

86

4.15. Informació pressupostària 4.15.2. Pressupostos tancats

4.15.2.3. Variació de resultats pressupostaris d’exercicis anteriors

No hi ha hagut durant l’exercici 2017 modificacions en drets o obligacions d’exercicis pressupostaris anteriors.

MODIFICACIONS TOTALMODIFICACIÓ PER ANUL∙LACIONS OPERACIONS EXERCICIS ANTERIORSDe dretsD'obligacionsCANCEL∙LACIÓ DE DRETS PER COBRAMENT EN ESPÈCIESTotal

LIQUIDACIÓ DE L'EXERCICI

COMPTE GENERAL 2017

87


4.15.3. Despeses amb finançament afectat


1.- Desviacions de finançament per agent finançador:

Exercici:

TERCERAPLICACIÓ

PRESSUPOSTÀRIA

DRETS RECONEGUTS POSITIVES NEGATIVES POSITIVES NEGATIVES

TOTAL € 0,00 0,00 0,00 0,00

INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA. DESPESES AMB FINANÇAMENT AFECTAT. DESVIACIÓ DE FINANÇAMENT PER AGENT FINANÇADOR

CODI FONS DESCRIPCIÓ COEFICIENT DE FINANÇAMENT

AGENT FINANÇADOR DESVIACIONS DE L'EXERCICI DESVIACIONS ACUMULADES

COMPTE GENERAL 2017

88

2.- Gestió de la despesa pressupostària amb finançament afectat:

Exercici:

0,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,00

TOTAL € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL O.R. DESPESA PENDENT

INFORMACIÓ PRESSUPOSTÀRIA. DESPESES AMB FINANÇAMENT AFECTAT. GESTIÓ DE LA DESPESA PRESSUPOSTÀRIA

CODI FONS DESCRIPCIÓ INGRESSOS EX.CORRENT

INGRESSOS EX.ANTERIORS

O.R. EN EXERCICIS ANTERIORS

DESPESA PREVISTA

O.R. EN L'EXERCICI

COMPTE GENERAL 2017

89


4.15.4. Compromisos de despesa amb càrrec a pressupostos d'exercicis posteriors


Àmbit: Entitats Autònomes AdministrativesEntitat: 6050 Institució de les Lletres Catalanes (Imports en €)

Capítols Exercici 2018 Exercici 2019 Exercici 2020 Exercici 2021 Exercicis Successius Total

COMPTE GENERAL 2017

90


4.15.5. Conciliació Compte del Resultat Econòmic Patrimonial amb Resultat Pressupostari

COMPTE GENERAL 2017

91

EXERCICI 2017Resultat econòmic patrimonial : 179.139,51

Dotació per amortitzacions (+) 2.150,08Dotació per provisions (+) 0,00Variació d'existències (+/-) 0,00Pèrdues procedents immobiltizat (+) 0,00Modificació per anul·lacions d'obligacions d'ex. tancats (-) 0,00Subvencions, transferències de capital traspassades a resultats (-) 0,00Guanys procedents de l' immobilitzat(-) 0,00Modificació per anul·lacions de drets d'ex. tancats (+) 0,00Excés de provisions (-) 0,00Variació d'Obligacions pendents d'imputar a pressupost (+/-) 2.959,12Altres * (+/-) -758,60

Resultat operacions corrents 183.490,11Inversions reals (-) -1.566,95Alienació d'inversions reals (+) 0,00Ingressos per transferències de capital provinents d'AAPP (+) 4.224,70

Resultat amb operacions reals 186.147,86Reintegraments de préstecs i bestretes (+) 0,00Préstecs i bestretes atorgades (-) 0,00Ingressos per fiances i dipòsits rebuts a llarg (+) 0,00Fiances i dipòsits constituits (-) 0,00Ingressos i reintegrametns per aportacions a fons patrimonial (+) 0,00Aportacions fetes a fons patrimonial (-) 0,00Altres variacions d'actius i passius financers (ingressos ) (+) 0,00Altres variacions d'actius i passius financers (despeses ) (-) 0,00

TOTAL LIQUIDACIO PRESSUPOST (Saldo pressupostari) 186.147,86

CONCILIACIÓ DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL AMB EL RESULTAT

*S’inclouen en l’apartat “Altres” les variacions en el compte 411 d’ajustaments per periodificacions de despeses meritades durant l’any, però no reconegudes fins el posterior.

COMPTE GENERAL 2017

92

4.16. Compte del Resultat Econòmic-patrimonial per activitats

No es porta a terme la comptabilitat de costos en aquesta entitat.

COMPTE GENERAL 2017

93

4.17. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris

4.17.1. Indicadors financers i patrimonials

a) LIQUIDITAT IMMEDIATA: Fons líquids_ _740.945,66_ Passiu corrent 57.638,80

b) LIQUIDITAT A CURT TERMINI

Fons líquids + Drets pendents de cobrament _740.945,66 + 353.640,56_ Passiu corrent 57.638,80

c) LIQUIDITAT GENERAL. Actiu corrent_ _1.096.793,22_ Passiu corrent 57.638,80

d) ENDEUTAMENT: Passiu corrent + Passiu no corrent_______ _ 57.638,80_______ Passiu corrent + Passiu no corrent + Patrimoni net 57.638,80 + 1.054.436,24

e) RELACIÓ D’ENDEUTAMENT:

Passiu corrent__ _57.638,80_ Passiu no corrent 0

= 12,85

= 18,99

= 19,03

= 0,05

COMPTE GENERAL 2017

94

f) RATIS DEL COMPTE DEL RESULTAT ECONÒMIC PATRIMONIAL:

1) Estructura dels ingressos.

INGRESSOS DE GESTIÓ ORDINÀRIA (IGOR) ING.TRIB./IGOR TRANSF/IGOR VN I PS/IGOR RESTA IGOR/IGOR

0/13,38 = 0 1.122.370,18/13,38 = 83.884,17 0/13,38 = 0 0/13,38 = 0

2)Estructura de les despeses.

DESPESES DE GESTIÓ ORDINÀRIA (DGOR) D.PERS./DGOR TRANSF/DGOR APROV/DGOR RESTA DGOR/DGOR

496.304,37/943.244,05 = 0,53 0/943.244,05 = 0 0/943.244,05 = 0 446.939,68/943.244,05 =

0,47

3) COBERTURA DE LES DESPESES CORRENTS:

Despeses de gestió ordinària _943.244,05_ Ingressos de gestió ordinària 13,38

= 70.496,57

COMPTE GENERAL 2017

95

4.17. Indicadors financers, patrimonials i pressupostaris

4.17.2. Indicadors pressupostaris

a) Del pressupost de despeses corrent:

1.- EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST DE DESPESES: Obligacions reconegudes netes _ 940.460,40_ Crèdits totals 1.334.391,96

2.- REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: Pagaments realitzats _ _935.008,50_ Obligacions reconegudes netes 940.460,40

3.- ESFORÇ INVERSOR: Obligacions reconegudes netes (capítol 6+7) _ 1.566,95__ Total obligacions reconegudes netes 940.460,40

4.- PERÍODE MIG DE PAGAMENT:

I. Ratio PMP Obligacions pendents de pagament x 365 _ 5.451,90_* 365_ Obligacions reconegudes netes 940.460,40

II. Ratio legal publicada de PMP a 31/12/17: 26,65

b) Del pressupost d’ingressos corrent:

1. EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST D’INGRESSOS:

= 0,70

= 0,99

= 0,002

= 2,12 dies

COMPTE GENERAL 2017

96

Drets reconeguts nets _1.126.608,26_ Previsions definitives 1.334.331,96

2. REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: Recaptació neta _ _772.967,70_

Drets reconeguts nets 1.126.608,26

3. PERÍODE MIG DE COBRAMENT: Drets pendents de cobrament x 365 _353.640,56 * 365_ Drets reconeguts nets 1.126.608,26

c) De pressupostos tancats:

1) REALITZACIÓ DE PAGAMENTS: Pagaments d’obligacions pressupostos tancats _ _186.778,48_ Saldo inicial d’obligacions (+/- modificacions i anul·lacions) 188.205,72

2) REALITZACIÓ DE COBRAMENTS: Cobraments de drets pressupostos tancats _ _334.761,23_ Saldo inicial de drets (+/- modificacions i anul·lacions). 334.761,23

= 0,84

= 0,69

= 114,57 dies

= 1

= 0,99

COMPTE GENERAL 2017

97

4.18. Fets posteriors al tancament

Amb posterioritat al tancament s’han corregit errors detectats en els saldos dels conceptes “IRPF” i “diferències per tipus de canvi” del compte d’operacions no pressupostàries de tresoreria, als quals es fa referència en l’apartat 4.12.2 d’aquesta memòria.

COMPTE GENERAL 2017

98

4.19. Peu de text i signatures

Els comptes i estats anteriors reflecteixen totes les operacions comptables verificades durant el període a què fan referència. Barcelona, 15 de juny de 2018.

El director

L’interventor Conforme amb els llibres comptables. El responsable de gestió administrativa

compte general 2017 - generalitat de catalunya€¦ · compte general 2017 9 1. estat de...

Documents