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DE-0592-2016 CONAPE: Presupuesto ordinario 2017 Página 1 de 13

Comisión Nacional de Préstamos para Educación (CONAPE)

DE-0592-2016

Informe Presupuesto Ordinario 2017

Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria Octubre 2016


2. Índice

3. Objetivo General ........................................................................................................................ 3

4. Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 3

5. Introducción ................................................................................................................................ 4

6. Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017 ............................................................... 4

1.1 Descripción General de la Entidad ................................................................................ 4

1.2 Análisis de los ingresos ................................................................................................ 5

1.3 Análisis de los gastos presupuestados ......................................................................... 7

1.3.1 Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados .................................................. 9

1.4 Empleo y Salarios ........................................................................................................10

1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND ..........................................................................11

7. Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices ......................................................12

8. Capítulo III: Disposiciones .........................................................................................................12

9. Bibliografía ................................................................................................................................12

10. Anexos ....................................................................................................................................13


3. Objetivo General Realizar un análisis del presupuesto presentado por la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, con el fin de verificar el cumplimiento de la normativa y su alineación al logro de los objetivos, las prioridades institucionales, el Plan Operativo Institucional y el Plan Nacional de Desarrollo.

4. Resumen Ejecutivo De conformidad con lo establecido en los artículos 4, 23, 24 y 57 de la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Ley No. 8131 y el artículo 20 inciso k) de su Reglamento, le corresponde a la Autoridad Presupuestaria dictaminar los documentos presupuestarios remitidos por las entidades y órganos desconcentrados, para verificar el cumplimiento de las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Empleo, Salarial, Inversión y Endeudamiento, se procede a analizar el Presupuesto Ordinario de la Comisión Nacional de Préstamos para Educación (CONAPE) del periodo 2017, que asciende a ¢27.089,3 millones. Del estudio realizado al Presupuesto Ordinario 2017 se desprende que el principal ingreso con que cuenta la entidad (48,9%) son las transferencias corrientes que recibe provenientes de los Sectores Público y Privado, según lo establecido en el inciso a) artículo 20 de la Ley No. 6041 “Ley de Creación de CONAPE”, el cual establece que todos los bancos comerciales privados y los que integran el Sistema Bancario Nacional deben transferir a CONAPE el 5% de sus utilidades anuales; en un segundo lugar se encuentran los Ingresos no Tributarios (32,5%) producto de la liquidación que realiza el INS del “Seguro de Protección Genérica 01 01 PCG 90” y finalmente se ubican los Ingresos de Capital (18,6%) mismos que se generan a través de la recuperación del principal y de los intereses y comisiones sobre préstamos al sector privado.

En cuanto a los egresos, para el periodo 2017, la partida de “Activos Financieros” consume el mayor porcentaje del gasto institucional (78,0%), el cual comprende los desembolsos financieros que la Institución destina a las operaciones crediticias que otorga a personas físicas; el restante 22,0% de los egresos, está consignado para cubrir los gastos operativos, entre los que destacan publicidad y propaganda; servicios de desarrollo de sistemas informáticos; mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información entre otros. La entidad cuenta con 77 plazas por cargos fijos, las cuales de conformidad con su clasificación y valoración se encuentran homologadas al Régimen de Servicio Civil; no obstante lo anterior, posee tres plazas que no son valoradas bajo dicho régimen y según petición del Consejo Directivo fueron valoradas por la Autoridad Presupuestaria en el periodo vigente (Secretario Ejecutivo, Auditor Interno y Asistente), de conformidad con lo comunicado en el oficio STAP-1618-2016 de fecha 28 de julio de 2016. Del mismo modo, se evidenció que la Comisión con el fin atender las políticas establecidas por el Plan Nacional de Desarrollo solicitó mediante oficio S.E. 78-2016 de fecha 14 de marzo de 2016, la reprogramación de sus metas (2017-2018), la cual fue aprobada por MIDEPLAN a través del oficio DM-213-2016 de fecha 22 de abril del año en curso; lo anterior en espera de que la Comisión implemente las acciones necesarias para desarrollar las condiciones crediticias accesibles que garanticen el desarrollo social y la calidad del servicio que brinda a la sociedad costarricense.


Por último se verificó el cumplimiento de lo estipulado en las Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos y se determinó que el Presupuesto Ordinario 2017 cumple con el monto de gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, según lo determinado en el oficio STAP-0624-2016.

5. Introducción

El presente documento muestra los resultados del estudio realizado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria (STAP) en relación al Presupuesto Ordinario 2017 y el respectivo Plan Operativo Institucional (POI), remitidos por la Comisión Nacional de Préstamos para Educación.

El estudio de dichos documentos tuvo por finalidad verificar el cumplimiento de las disposiciones contempladas en los Decretos Ejecutivos No.39613-H y No.38916-H, Directrices Generales de Política Presupuestaria, Salarial, Empleo, Inversión y Endeudamiento para el año 2017 y sus Procedimientos, dirigidas a las entidades que se encuentran dentro del ámbito de la AP, así como de la orientación al logro de las prioridades y objetivos estratégicos institucionales y del Gobierno a través de su vinculación con las metas del Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante”.

El estudio efectuado inicia con una breve referencia al contexto general de la Comisión, en cuanto al sector al que pertenece, su naturaleza, misión, base legal, estructura presupuestaria, los servicios que genera, beneficiarios, entre otros aspectos.

Luego se analiza el Presupuesto Ordinario 2017 en lo que respecta a sus fuentes de financiamiento, la asignación de los recursos a los diferentes gastos y al desarrollo de proyectos de inversión previstos para dicho periodo, mediante un estudio comparativo en relación con periodos anteriores, así como a nivel de los bienes y servicios entregados a la ciudadanía.

Seguidamente, se hace referencia a la vinculación del presupuesto y el POI a los objetivos, indicadores, metas y actividades del PND 2015-2018.

Por último se presentan los resultados del proceso de verificación del cumplimiento de las directrices y procedimientos para el periodo 2017 y las disposiciones a atender por parte de la entidad.

6. Capítulo I: Análisis Presupuesto Ordinario y POI 2017

1.1 Descripción General de la Entidad

De conformidad con lo indicado en el DE-0124-2016, relacionado con la Sectorización de las Instituciones que se encuentran bajo el ámbito de la Autoridad Presupuesta, se debe indicar que la Comisión Nacional de Préstamos para Educación, se ubicó en el Sector Educación.


Lo anterior considerando lo dispuesto en la Ley 6041 “Ley de Creación de CONAPE” del 18 de enero de 1977, la cual tuvo como fin crear una institución que financie estudios superiores para estudiantes costarricenses de méritos personales, según sus condiciones socioeconómicas y preferentemente de zonas rurales, a fin de proveer al país de los recursos humanos necesarios para su desarrollo socioeconómico; en principio CONAPE fue un ente adscrito al Ministerio de Educación Pública, condición que evolucionó a institución semiautóma mediante la Ley 6995 del 24 de julio de 1985.

Del mismo modo es importante señalar que la Comisión cuenta con dos programas (Crédito Educativo e Inversiones) a través de los cuales desarrolla el quehacer institucional, el cual tiene como fin lograr que los estudiantes universitarios, para-universitarios y técnicos de Costa Rica, reciban un servicio de crédito educativo, modernizado, equitativo, accesible y de calidad.

Para alcanzar dicho propósito la entidad estima desembolsar en el año 2017 la suma de ¢21.108,5 millones, monto que invertirá en la prestación de los servicios que ofrece a la sociedad costarricense a saber “Créditos Educativos otorgados en Zonas de Menos Desarrollo Relativo” y “Préstamos Educativos”.

1.2 Análisis de los ingresos Los ingresos presupuestados para el ejercicio económico 2017 de la Comisión ascienden a la suma de ¢27.089,3 millones y están conformados de la siguiente manera:

Gráfico 1. CONAPE: Ingresos presupuestados Millones de colones

2017

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 de CONAPE

Como se observa en el gráfico anterior, los recursos proyectados para el Presupuesto Ordinario 2017, provienen esencialmente de las Transferencias Corrientes que recibe la entidad

8.746,7; 32%

13.345,4 49%

4.997,2 19%

Ingresos No Tributarios

Transferencias Corrientes

Ingresos de capital


provenientes de los Sectores Público y Privado (49%), según lo establecido en el inciso a), artículo 20 de la Ley 6041, el cual dispone que todos los bancos comerciales, privados y los que integran el Sistema Bancario Nacional, deben transferir a CONAPE un cinco por ciento de sus utilidades anuales. La suma correspondiente a Ingresos No Tributarios que representa el 32% del presupuesto, son producto de la liquidación que realiza el Instituto Nacional de Seguros (INS) del “Seguro de Protección Genérica 01 01 PCG 90”, con base en los saldos positivos resultantes de las deducciones por fallecimiento o incapacidades permanentes de los prestatarios de la entidad. Asimismo los Ingresos de Capital constituyen el 19% del presupuesto y son generados por las recuperaciones del principal. Del mismo modo es importante mencionar que los ingresos presupuestados durante los años 2013-2016, no presentan variaciones significativas en su estructura respecto al periodo 2017, tal como se muestra a continuación:

Tabla1. CONAPE: Ingresos presupuestados Millones de colones

2013-2017

Fuente: STAP con información de *Ejecución Presupuestaria años 2013-2015

**Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2016 ***Presupuesto Ordinario 2017.

Las Transferencias Corrientes representan la mayor participación relativa de los presupuestos en el periodo 2013-2016, porcentajes que fluctúan entre 37,8% y 53,0%, esto debido a que la mayor cantidad de recursos que percibe la entidad provienen de las transferencias que recibe de las utilidades anuales que los bancos comerciales y privados le trasladan. No obstante lo anterior, para el presupuesto 2017 dichos recursos presentan una disminución de un 4,5% (¢634,0 millones) respecto a los ingresos presupuestados para el periodo vigente, lo anterior por cuanto los bancos no depositaron en el presente año el monto presupuestado durante el 2015, y la proyección de los ingresos para el presupuesto ordinario 2017 se realiza con base en los saldos reales percibidos durante el año 2016; asimismo los Ingresos de Capital también presentan una disminución de un 6,2% (¢333,10 millones) en relación al monto presupuestado para el año 2016, esto debido al cambio en la metodología de la recuperación del principal, la cual presenta una disminución en la tasa de interés al pasar de un 8% a un 4%.

2013* 2014* 2015* 2016** 2017*** 2013 2014 2015 2016 2017 2014/2013 2015/2014 2016/2015 2017/2016

Ingresos No Tributarios 7.041,0 8.551,6 9.332,1 7.053,6 8.746,7 36,3% 34,1% 35,2% 26,8% 32,3% 21,5% 9,1% -24,4% 24,0%

Venta de Bienes y Servicios 465,0 535,0 0,0 0,0 0,0 2,4% 2,1% 0,0% 0,0% 0,0% 15,1% -100,0% 0,0% 0,0%

Ingresos a la Propiedad 6.485,0 7.895,6 9.195,0 6.908,3 8.591,3 33,4% 31,4% 34,7% 26,2% 31,7% 21,8% 16,5% -24,9% 24,4%

Otros ingresos tributarios 91,0 121,0 137,1 145,3 155,4 0,5% 0,5% 0,5% 0,6% 0,6% 33,0% 13,3% 6,0% 7,0%

Transferencias Corrientes 7.481,0 12.293,0 10.016,5 13.979,4 13.345,4 38,5% 49,0% 37,8% 53,0% 49,3% 64,3% -18,5% 39,6% -4,5%

Transferencia Corrientes

del Sector Público

3.766,0 7.423,0 5.262,0 7.438,0 7.842,3 19,4% 29,6% 19,8% 28,2% 28,9% 97,1% -29,1% 41,4% 5,4%

Transferencia Corrientes

del Sector Privado

3.715,0 4.870,0 4.754,5 6.541,4 5.503,1 19,1% 19,4% 17,9% 24,8% 20,3% 31,1% -2,4% 37,6% -15,9%

Ingresos de capital 4.896,0 4.267,4 5.614,9 5.330,3 4.997,2 25,2% 17,0% 21,2% 20,2% 18,4% -12,8% 31,6% -5,1% -6,2%

Recuperación de

préstamos

4.896,0 4.267,4 5.614,9 5.330,3 4.997,2 25,2% 17,0% 21,2% 20,2% 18,4% -12,8% 31,6% -5,1% -6,2%

TOTAL INGRESOS 19.418,0 25.112,0 26.525,4 26.363,3 27.089,3 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 29,3% 5,6% -0,6% 2,8%

Detalle PERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA TASAS DE VARIACIÓN


En lo que respecta a los Ingresos no tributarios muestran un aumento de un 24,0% (¢1.693,7 millones), debido a la variación en la metodología de cálculo de las estimaciones, de conformidad con los intereses y las comisiones sobre los préstamos.

1.3 Análisis de los gastos presupuestados En lo pertinente a los gastos para el periodo 2017, CONAPE presenta un Presupuesto Ordinario que asciende a la suma de ¢27.089,3 millones, tal como se muestra a continuación:

Gráfico 2 CONAPE: Gastos presupuestados Millones de colones

2017

Fuente: STAP con información del Presupuesto Ordinario 2017 de CONAPE

Al respecto cabe mencionar que su principal componente es la partida de “Activos Financieros” la cual comprende un 78% del presupuesto (¢21.108,5 millones), dinero que se destina para los desembolsos que gira la institución, relacionados con los préstamos que brinda a la sociedad costarricense de conformidad con las especificaciones requeridas para ese fin. Del mismo modo el restante 22% del gasto presupuestado (¢5.980,8 millones) se distribuye entre las partidas de Servicios, Remuneraciones, Bienes Duraderos, Materiales y Suministros, Transferencias Corrientes, Intereses y Comisiones, y Cuentas Especiales, con lo que cubren los gastos operativos de la entidad, condición que no presenta cambios significativos respecto a los montos presupuestados en periodos anteriores, tal como se observa en la Tabla No. 2.

1.869,3; 7%

2.562,8; 9% 40,3; 0%

0,9; 0%

21.108,5; 78%

1.329,1; 5%

176,6; 1% 1,8; 0%

REMUNERACIONES

SERVICIOS

MATERIALES Y SUMINISTROS

INTERESES Y COMISIONES

ACTIVOS FINANCIEROS

BIENES DURADEROS

TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CUENTAS ESPECIALES


Tabla2. CONAPE: Gastos presupuestados Millones de colones

2013-2017


**Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2016 ***Presupuesto Ordinario 2017.

No obstante lo anterior, se puede evidenciar que las siguientes partidas presentan un incremento en el presupuesto del 2017, respecto a los montos definidos para el año 2016, montos que son requeridos para la atención de las siguientes necesidades:

Remuneraciones ¢13,6 millones: el crecimiento de los gastos en dicha partida obedece a la estimación del aumento del 4% por concepto de costo de vida.

Servicios ¢793,3 millones: el incremento obedece a un cambio en la estrategia de mercadeo para promover el crédito educativo; en la implementación de las herramientas del proyecto “Gestión de Procesos de Negocios (BPM)”; en el alquiler de un sistema de morosidad y para el alquiler del equipo de cómputo que desarrollará el proyecto PROA1, entre otros.

Materiales y Suministros ¢4,4 millones: el aumento es producto de un estudio realizado por un experto, el cual analizó el comportamiento del gasto de dicha partida hasta junio 2016 y los posibles incrementos que esta tendrá en el próximo año.

Transferencias Corrientes ¢17,4 millones: la diferencia obedece a la previsión de las indemnizaciones producto de juicios laborales por salarios caídos.

Asimismo la partida de “Activos Financieros”, presenta una disminución respecto al monto presupuestado para el periodo vigente, la cual es producto de la rebaja que realizó la Comisión a su presupuesto, con el fin de ajustarlo al gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo. Por último cabe mencionar que la Comisión presupuestó ¢0,3 millones para el pago de Jornales, monto que es requerido para cubrir las remuneraciones al personal no profesional que la institución contrata, con el fin de que efectúe trabajos primordialmente de carácter manual, cuya retribución se establece por hora, día o destajo.

2013* 2014* 2015* 2016** 2017*** 2013 2014 2015 2016 2017

REMUNERACIONES 1.503,9 1.602,6 1.719,6 1.855,7 1.869,3 7,7% 6,4% 6,5% 7,0% 6,9%

SERVICIOS 1.342,9 1.898,0 1.676,8 1.769,5 2.562,8 6,9% 7,6% 6,3% 6,7% 9,5%

MATERIALES Y

SUMINISTROS46,4 50,1 40,3 35,9 40,3

0,2% 0,2% 0,2% 0,1% 0,1%

INTERESES Y COMISIONES 1,0 0,5 0,6 0,8 0,9 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%

ACTIVOS FINANCIEROS 16.015,0 20.577,6 22.218,3 21.123,9 21.108,5 82,5% 81,9% 83,8% 80,1% 77,9%

BIENES DURADEROS 478,9 882,3 811,2 1.415,6 1.329,1 2,5% 3,5% 3,1% 5,4% 4,9%

TRANSFERENCIAS

CORRIENTES 23,1 86,9 49,1 159,2 176,6

0,1% 0,3% 0,2% 0,6% 0,7%

CUENTAS ESPECIALES 6,8 14,0 12,5 2,7 1,8 0,0% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0%

TOTAL EGRESOS 19.418,0 25.112,0 26.528,4 26.363,3 27.089,3 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% 100,0%

DetallePERIODO PARTICIPACIÓN RELATIVA


1.3.1 Gastos ejecutados versus los gastos presupuestados Al comparar los gastos ejecutados contra los gastos presupuestados durante los años 2013 – 2016 (estimado con base en la ejecución del segundo trimestre del presente año), se pudo evidenciar que la tendencia de estos es creciente hasta el año 2015, por cuanto para el periodo 2016 se percibe una leve baja, tal como se muestra a continuación:

Gráfico 2 CONAPE: Gastos Ejecutados versus Gastos Presupuestados Millones de colones

2013-2016

Fuente: STAP con información de *Ejecución Presupuestaria años 2013-2015 **Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2016

Cabe señalar que dicho incremento es más significativo para el año 2014 que para los periodos subsiguientes, por cuanto se presenta un aumento en el presupuesto de ¢5.693,9 millones respecto al año 2013, situación que se originó producto del restablecimiento del aporte bancario correspondiente a los fondos de la Banca para el Desarrollo; asimismo la leve baja presentada en el presupuesto del año 2016 es producto de que se varió la tasa de interés crediticia, la cual pasó de un 6% a 4% respectivamente. Asimismo se debe indicar que el porcentaje de ejecución de dichos periodos (2013-2016) ha sido superior al 91,6%, en procura de atender las necesidades para las cuales fue creada, tal como se observa en la Tabla No. 3.

Tabla3. CONAPE: Gastos Ejecutados versus Gastos Presupuestados Totales Millones de colones

2013-2016

Año Gasto

Presupuestado Gasto

Efectivo

Porcentaje de

Ejecución

2013 19.418,00 18.118,98 93,3%

2014 25.111,97 23.013,50 91,6%

2015 26.528,38 25.090,84 94,6%

2016 26.363,28 24.379,94 92,5% Fuente: STAP con información de *Ejecución Presupuestaria años 2013-2015

**Ejecución Presupuestaria al 30 de junio 2016

No obstante lo anterior, al analizar el comportamiento de la ejecución de dichas partidas durante ese tiempo, se pudo comprobar que “Materiales y Suministros” y “Bienes Duraderos” no supera el 57,9% de la ejecución, tal como se muestra a continuación:

0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

2013 2014 2015 2016

Gasto Presupuestado

Gasto Efectivo


Tabla4. CONAPE: Gastos Ejecutados versus Gastos Presupuestados por Partida Millones de colones

2013-2016


**Ejecución Presupuestaria Proyectada al 31 de diciembre 2016

Lo anterior debido que la entidad no ha podido implementar el Sistema de Procesos Institucionales, debido a retrasos en la aplicación del mismo. 1.4 Empleo y Salarios La Comisión Nacional de Préstamos para Educación cuenta con 77 plazas por cargos fijos, para las cuales incorpora dentro del presupuesto únicamente el pago de los pluses según la normativa vigente (retribución por años de servicios, restricción al ejercicio liberal de la profesión, prohibición y carrera profesional). De conformidad con la clasificación y valoración de las plazas, se debe indicar que estas se encuentra homologada al Régimen de Servicio Civil; no obstante lo anterior, cuenta con tres plazas que no son valoradas bajo dicho régimen y según petición del Consejo Directivo fueron valoradas por la Autoridad Presupuestaria en el periodo vigente (Secretario Ejecutivo, Auditor Interno y Asistente), de conformidad con lo comunicado en el oficio STAP-1618-2016 de fecha 28 de julio de 2016. Del mismo modo es importante mencionar que del estudio realizado a la relación de puestos, se pudo constatar que los salarios establecidos para el año 2017 son concordantes con lo dispuesto en los acuerdos No. 1117 “Revaloración de la Escala de Sueldos de la Administración

Pública e Índices Salariales para Entidades y Órganos cubiertos por el ámbito de la Autoridad

Presupuestaria al Segundo Semestre de 2015” y No. 11315 “Revaloración por Ajuste Técnico de la Escala de Sueldos de la Administración Pública e Índices Salariales para Entidades y Órganos cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria, según lo dispuesto en el Decreto No. 39566-MTSS-H al Primer Semestre de 2016”. Asimismo se debe mencionar que entre los años 2013-2016 la partida de Remuneraciones presentó un incremento del 24% (¢365,4 millones), según los aumentos determinados por costo de vida durante ese periodo de tiempo.

Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presupuestados

Gastos

Efectivos

%

Ejecución

Gastos

Presupuestados

Gastos

Estimados al

31/12/2016

%

Ejecución

Remuneraciones 1.503,9 1.414,7 94,1% 1.602,6 1.505,5 93,9% 1.719,6 1.614,0 93,9% 1.855,7 1.742,5 93,9%

Servicios 1.342,9 1.058,4 78,8% 1.898,0 1.487,8 78,4% 1.676,8 1.060,0 63,2% 1.769,5 1.390,8 78,6%

Materiales y suministros 46,4 21,3 45,9% 50,1 28,6 57,1% 40,3 23,4 57,9% 35,9 18,5 51,5%

Intereses y comisiones 1,0 0,3 26,7% 0,5 0,4 80,8% 0,6 0,4 73,8% 0,8 0,4 53,8%

Activos financieros 16.015,0 15.515,6 96,9% 20.577,6 19.612,0 95,3% 22.218,3 22.068,1 99,3% 21.123,9 20.298,9 96,1%

Bienes duraderos 478,9 91,7 19,2% 882,3 301,0 34,1% 811,2 283,7 35,0% 1.415,6 377,1 26,6%

Transferencias corrientes 23,1 16,9 73,4% 86,9 78,1 90,0% 49,1 41,2 83,9% 159,2 130,0 81,7%

Cuentas especiales 6,8 0,0 0,0% 14,0 0,0 0,0% 12,5 0,0 0,0% 2,7 0,0 0,0%

TOTAL EGRESOS 19.418,0 18.119,0 93,3% 25.112,0 23.013,5 91,6% 26.528,4 25.090,8 94,6% 26.363,3 24.379,9 92,5%

Detalle

2013* 2014* 2015* 2016**


Finalmente se debe señalar que para el periodo 2017 la Comisión estima un aumento anual del 4% por concepto de costo de vida, mismo que deberá ajustarse a lo que determine el Poder Ejecutivo para cada semestre. 1.5 Vinculación del POI 2017 con el PND En el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 se definen las políticas que normarán la acción del Gobierno para promover el desarrollo del país, por medio del aumento de la productividad, distribución del ingreso, acceso a los servicios sociales y la participación ciudadana para la mejora en la calidad de vida de la población, considerando las diferencias por sexo que nos acercan a la comprensión de las brechas de género en el desarrollo. Con fin de atender dichas políticas es que la Comisión por medio del oficio S.E. 78-2016 de fecha 14 de marzo de 2016, solicitó una reprogramación de las metas (2017-2018), la cual fue aprobada por MIDEPLAN a través del oficio DM-213-2016 de fecha 22 de abril del año en curso; reprogramación que se incluye dentro del apartado No. 10 Anexos. Al respecto cabe señalar que la Comisión para el año 2017 está programando la entrega de 4.352 créditos a estudiantes universitarios, parauniversitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo, cantidad de créditos que es similar a los previstos para el periodo vigente; esto con el fin de contribuir en el cumplimiento de los planes nacionales propuestos por el Gobierno y así mejorar la demanda del servicio que requiere el Sector Educativo, principalmente en lo concerniente al crédito educativo. Para atender lo antes señalado la entidad cuenta con dos programas presupuestarios, los cuales detalla de la siguiente manera:

1. Programa No. 1 Crédito Educativo: Soporta la función sustantiva de la institución,

referente al proceso de crédito educativo: gestión, otorgamiento, ejecución, cobro y

recaudación de ingresos.

2. Programa No. 2 Inversiones: Incorpora los egresos correspondientes a la adquisición

de bienes duraderos, preexistentes y mejoras a la edificaciones; recursos necesarios en

la ejecución del proceso de crédito educativo del Programa No. 1.

En lo que respecta a este último programa, se presenta la interrogante de cuál es la finalidad del mismo, por cuanto CONAPE actualmente no cuenta con proyectos de inversión, razón por la cual se le solicitará a la entidad brinde las explicaciones del caso.

Finalmente es importante indicar que el monto distribuido en los programas antes precitados, es equivalente al presupuesto ordinario del periodo 2017 a saber:

Nombre del Programa Monto Presupuestario

Participación relativa

Programa No. 1 Crédito Educativo 25.760,2 95,0%

Programa No. 2 Inversiones 1.329,1 5,0%

TOTAL 27.089,3 100,0%


7. Capítulo II: Verificación del cumplimiento de las Directrices Para el Presupuesto Ordinario 2017, la Comisión Nacional de Préstamos para Educación cumple con el requisito de enviar el documento ajustado según los clasificadores de ingresos y gastos vigentes. Entre los resultados más relevantes del proceso de verificación se debe mencionar que el Presupuesto Ordinario 2017 cumple con el monto del gasto presupuestario máximo asignado para dicho periodo, de conformidad con lo indicado en el oficio STAP-0624-2016 de fecha 28 de abril de 2016, por cuanto establece un presupuesto de ¢27.089,3 millones, monto que es similar al indicado en el oficio precitado. Por otra parte, la entidad incorpora ¢30,0 millones para pautar con el Sistema Nacional de Radio y Televisión Cultural (SINART); asimismo, no cuenta con proyectos de inversión, según la documentación presentada.

Asimismo se verificó que la entidad cumple con el envío de las ejecuciones presupuestarias así como de los informes de títulos, conciliaciones, flujo de caja, nivel de empleo y su inclusión en el Sistema de Consolidación de Cifras del Sector Público Costarricense (SICCNET).

8. Capítulo III: Disposiciones

De acuerdo con el estudio realizado se pudo evidenciar que, la Comisión cuenta con un programa presupuestario denominado “Inversiones”, sobre el particular se presenta la interrogante de cuál es su función, por cuanto actualmente la entidad no cuenta con proyectos de inversión, es por lo anterior que se le solicita a CONAPE brinde las explicaciones caso, para lo cual cuenta con 10 días luego de haber recibo el dictamen del presupuesto ordinario 2017.

En la partida de Remuneraciones, para el periodo 2017, la Comisión está considerando un 4% por aumento de costo de vida, lo cual se deberá ajustar según el aumento que decrete el Poder Ejecutivo en cada semestre del 2017.

9. Bibliografía

Página Web del CONAPE. http://www.CONAPE.go.cr/

Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018, Alberto Cañas Escalante.

Presupuesto Ordinario 2017. Elaborado por CONAPE.

Liquidaciones Presupuestarias, 2013-2014-2015 y Ejecución Presupuestaria a Junio

2016.

Elaborado por: Marjorie Mora Solano

Analista


10. Anexos

COMISIÓN NACIONAL DE PRÉSTAMOS PARA EDUCACIÓN

Departamento de Planificación

Sección de Programación y Evaluación

Gráfica 1: Vinculación PND 2015-2018 con las Metas Institucionales

Plan Nacional de Desarrollo (PND) 2015-2018 Pilar Transversal del PND:

-Combate a la pobreza y reducción de la

desigualdad.

Sector: Educativo Objetivo Transversales Afin

Otorgar créditos a estudiantes universitarios,

para-universitarios y técnicos de las zonas de menor desarrollo relativo.

Resultados del Proyecto

Estudiantes universitarios, para-universitarios y

técnicos de zonas de menor desarrollo relativo

reciben crédito.

Cantidad de Créditos Otorgados en zonas de

menor desarrollo relativo

Hombres: 5.992

Mujeres: 10.200

Total: 16.192

Monto de Créditos Otorgados en en zonas de menor desarrollo relativo.

Hombres: ¢30.300 millones

Mujeres: ¢46.970 millones

Total: ¢77.000 millones

comisión nacional de préstamos para educación (conape) de ... · cumplimiento de las directrices...

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