co p .1 cong ty co puan hal minhhaiminh.com.vn/images/bin/imagenews/1556334782_bctchn-q1.2019...
TRANSCRIPT
co P .1CONG TY CO puANHAl MINH
T§ng 17 Pearl Plaza - 561A Di~n Bien Phli, Phuong 25, Q.Binh Thanh, TP.HCMDT: (028) 35.128.668 FAX: (028) 35.128688
BAo cAo TAl cHiNn HOP NUAT•
QuY1 NPt 2019
(MACK: HMH)
TP.HCM,'Ngay 27 thang 04 nam 2019
CONG TV CO PHA.N HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A f:)i~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph5 Hb Chi MinhBAo cAo TAICHiNH HOP NHATQuy I nam 2019
BANG CAN 1)01 KE TOA.N HQ'P NHA.TTtli ngay 31 thang 03 nam 2019
MAU BOla-ONDO'n vi tinh: V 0
ThuyetCHi T1EU Mil s6 minh s6 duo31/03/2019 se dir 31112/2018
A. TAl SAN NGAN HAN 100 118,458,760,187 124,132,571,141l. Ti~n vii cac kholin nro'ng dU'o'ng ti~n 110 V.l 51,616,898,069 57,939,720,350
l. Ti~n III 13,616,898,069 10,939,720,3502. Cac khoan tuong duong ti~n 112 38,000,000,000 47,000,000,000
II. D~u nr tai ehinh ng~n htln 120 V.2 21,457,710,597 21,192,551,866r. Chung khoan kinh doanh 121 V.2a 9,230,480,850 10,788,962,5762. f:)frunr nam gilt d~n ngay dao han 123 V.2b 12,227,229,747 10,403,589,290
III. Cac khoan pMi thu ngAn htln 130 42,172,502,545 42,429,188,217l. Phai thu ngan han cua khach hang 131 V.3 21,043,843,474 23,045,014,7452. Tra tnroc eho nguoi ban ngan han 132 12,054,900 132,870,0003. Phai thu ngan han khac 1-:36 V.4a 22,906,869,870 20,987,964,7964. Du phong phai thu ng~n han kho doi 137 V.5 (1,790,265,699) (1,736,661,324 )
IV. Hang tlin kho 140 V.6 780,312,412 631,513,620Hang t5n kho 141 780,312,412 631,513,620
V. Tai san ng~n han khac 150 2,431,336,564 1,939,597,088r. Chi phi tra tnroc ng~n han 151 V.7a 1,860,542,602 1,455,308,0062. ThuS va cac khoan khac phai thu Nha ruroc 153 V.13 570,793,962 484,289.082
B. TAl SAN oAI H.:\N 200 135,802,382,250 137,790,653,898I. Cac khoiin phai thu dai han 210 55,000,000 55,000,000
Phai thu dai han khac 216 V.4b 55,000,000 55,000,000
~
II. Tai san e6 dinh 220 125,421,113,394 126,941,651,173l. Hi san e5 dinh hiru hinh 221 V.8 102,635,608,122 104,012,065,708
Nguyen gia 222 184,886,055,721 183,783,373,292Gia tri hao man luji ki 223 (82,250,447,599) (79,771,307,584)
2. Hi san eb dinh vo hinh 227 V.9 22,785,505,272 22,929,585,465Nguyen gia 228 24,058,532,693 24,058,532,693Gia tri hao man luji ki 229 (1,273,027,421) (/,128,947.228)
III. B§t dQng san ddu nr 230
IV. Tai san do' dang dai han 240 194,363,636 639,818,192Chi phi xay dung co ban do dang 242 V.IO 194,363,636 639,818,192
V. D~u ttr tai chinh dili han 250 5,784,016,819 5,784,016,819f:)~u IU gop vbn VaGdon vi khac 253 V.llb 5,784,016,819 5,784,016,819
VI. Tai san dai han khac 260 4,347,888,40 I 4,370,167,714r Chi phi tra truce dai han 261 V.7b 4,110,019,431 4,116,001,7722. Hi san thue thu nhap hoan lai 262 237,868,970 254,165,942
T6NG CONG TAl SAN 270 254,261,142,437 261,923,225,039
BaD CaD:nay /0 m(jl b(Jphqn hop thanh Clio BaD CaD Ia; chlnh IWp IIhtiJ wi phai ,1,,'(Ic (Ire kern voi TlllIyd, mmh BaD ode 'aj chinh hop nh(it
1
CONG TY CO pHAN HAl MINHTfulg 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A E)i~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Th,mh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHTNH HOP NHA T
Quy Inam 2019Bang din d6i k~ roan hop nhdt (ti€p theo)
CHi TIEU
C. NQ PHAI TRAI. Nil ngAn han
I. Phai tra nguoi ban ngan han2. Thu~ va cac khoan phai nOp Nha nuoc3. Phai tra nguoi lao dOng4. Chi phi phai tra ngan han5. Phai tra ngan han khac6. Yay va no thue tai chinh ngan han
7. Quy khen thuong, phuc IO'i
II. NQ' dai hanPhai tra dai han khac
D. YON CHU Sa HO'Ul. V8n chu sCr hiTu
1. van g6p cua chu so htruC6 phiiu ph6 thong co quyen bdu quyet
2. Thang du van c6 phan
3. C6 phieu quy (*)4. Quy ddu nr phat trien5. LO'inhuan sau thue chua phan phai
Loi nhudn sau thui chua phdn ph6i liiy Mdincu6i kj; truac
Lai nhudn sau thui chua phdn ph6i ky nay6. LO'iich c6 dong khong kiem soat
n. Ngu8n kinh phi va quy khac
TONG CQNG NGUON YON
ThuyetMas8 minh
300310311 V.12313 V.13314315319 V.14a320322 V.15
330337 V.14b
400410 V.16411
411a412415418421
421a421b429
430
440
S8 dir 3110312019
14,094,408,51913,887,808,5198,526, I04,9192,295,894,20 I1,676,197,070
182,658,141737,722,601
408,031,587
206,600,000206,600,000
240,166,733,918240,166,733,918131,998,470,000131,998,470,000
5,893,984,271(3,809,548,070)6,745,703,936
98,055,115,654
95,425,465,1672,629,650,4871,283,008,127
254,26] ,142,437
T stcu OIJ):UK~ roan truong
2
S8 dlf 31/12/2018
13,800,28],17213,593,681,1727,380,744,6582,335,892,0141,775,924,005
82,597,124744,506,254821,780,530452,236,587
206,600,000206,600,000
248,] 22,943,867248,122,943,867131,998,470,000131,998,470,000
5,893,984,271(3,809,548,070)6,745,703,936
105,949,105,106
94,608,959,88111,340,145,225
1,345,228,624
26] ,923,225,039
CONG TY CO pHAN HAl MINHT~g 17,Toa nha Pearl Plaza, 561A Dien Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi MinhBAo cAo TAI cHiNH HOPNHAT
Quy Inam 2019
BAo cAo KET QuA HO~T DONG KINH DOANH HQ'P NHATQUI I nam 2019
(Co so sanh v6'i sa li?u Qui I nam 2018)
Thuy~t Qui ICIDTrEU Masa minh nam 2019
1. Doanh thu ban hang va eung dp djch vI} 01 28,497,996,7502. Cac khoan glam trir doanh thu 023. Doanh thu thu§n v~ ban hang va eung dp djch vI} 10 VI.l 28,497,996,7504. Gia van hang ban 11 VI.2 24,483,212,7415. LVi nhuan gQP v~ ban hang va eung eftp djch vI} 20 4,014,784,0096. Doanh thu hoat dQng tai ehinh 21 VI.3 1,364,372,7827. Chi phi tai chinh 22 VI.4 55,584,661
Trong do: Chi phi liii vay 23 20,216,3528. Ph§n lai ho~e I~ trong eong ty lien doanh, lien k~t 249. Chi phi ban hang 2510. Chi phi quan Iy doanh nghi?p 26 VI.5 2,194,076,29011. LQi nhu~n thu§n tir hoat dQng kinh doanh 30 3,129,495,84012. Thu nh?P khac 31 53,400,00013. Chi phi khac 32 8,129,11414. LQi nhu~n (I~) khac 40 Vl.6 45,270,88615. Tang IVinhu~n k~ toan tnr6'e thu~ 50 3,174,766,72616. Chi phi thue thu nhW doanh nghiep hien hanh 51 VI.7 505,566,5.0317. Chi phi (thu nhap) thue thu nhap doanh nghiep hoan lai 52 16,296,97318. LVi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi?p 60 2,652,903,250
Issas. do:Lei nhuan sau thue cua ciJ dong cua cong ty me 61 2,629,650,487Lei nhuan sau thue cua c6 dong khong kiem soat 62 23,252,763
19. Lai co ban tren ea phi~u 70 VI.8 20020. Lai suy giam tren ea phiSu 71 Vl.9 200
Baa coo nay la m9t b9 p/I/jn hap thanh cua Baa coo tai chinh va phai OtrrlC doc kem voi Thuy~t minh Baa coo tai chinh
3
MAu B02a-DNDO'D vi tinh: VND
Quilnam 2018
29,266,620,222
29,266,620,22226,390,281,7382,876,338,4844,527,349,2632,550,932,798
2,393,863,6702,458,891,279
74,932,963123,599,107(48,666,144)
2,410,225,135469,987,660
3,363,4021,936,874,073
1,917,372,33519,501,738
143143
NGUYEN TIIJ nlcn DItUglllYiI~p biSu
CO G TV CO PHA HAl Mr HTang 17, Toa nha Pearl Plaza, 561 A Di~n Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 He', Chi MinhBAa cAa TAl CHiNH HOP NHATQuy I nam 2019
BAo cAo UfU CHUYEN TIEN T~ HQP NHA.T(Theo phuong phap gian ti~p)
Nam 2018MA- R 03a·DN
DOlIvi tinh: VND
Thuy€tCHiTJEU Mil s6 minh Qui 1 nam 2019 Qui 1 nam 2018
I, LII'u chuyen ti~n tit host (lQng kinh doanhI. L(Ii Ilhu(ill truoc Ihlll 01 3,/74,766,726 2,410,225, /352, Di€u chlnh cho cac khoiin
· Khfru hao TSCEl va BElSElT 02 2,750,396,198 3,222,110,352· Cac khoan du phong 03 53,604,375 40,203,282· Uli lu hoat d()ng dau III 05 (1,102,785,887) (73,263,812)· Chi phi Illi yay 06 20,216,352
3. L(Ii Illlll(ill Itr h0(11a(illg klnh doanh I",{J'C thtty abi vbll luu a(illg 08' 4,896,197,764 5,599,274,957· (Tang)! Giam cac khoan phai thu 09 587,501,066 2,858,298,086• Tang hang 15n kho 10 (148,798,792) (10,899,961)· Tang! (Giam) cac khoan phai tra (Khong k~ Illi yay phai tra, thu~ thu nhapdoanh nghiep phai n()p) II 2,061,945,172 (3,062, I02,400)· Tang chi phi Ira tnroc 12 (399,252,255) 359,385,034· Tang, giam chung khoan kinh doanh 13 1,558,481,726 7,232,886,287· Ti~n lai vay dll Ira 14 (20,216,352)· Thu~ thu nhap doanh nghiep dll n()p 15 (1,505,192,130) (952,137,149)· Ti~n chi khac cho hoat d()ng kinh doanh 17 (249,205,000) (459,797,044)LIt'II chuylll li€1l 1111I011Itr h0(11a(illg kinh doanh 20 6,781,461,199 11,564,907,810
II. LII'u ehuy~n ti~n tit hoat (lQng (lnu tu1. Ti~n chi d~ mua sam, xay dung TSCEl va cac tai san dai han khac 21 (784,403,863) (518,181,818)2. Ti~n thu tu thanh Ii', nhuong ban TSCEl va cac tai san dai han khac 22 50,000,0003. Ti~n chi cho yay, mua cac cong cu n(Ycua don vj khac 23 (1,823,640,457)4. Tien thu Illi cho vay, c6 urc va loi nhuan duoc chia 27 598,158,210 375,155,151
Luu Chllylll IMII 1111I011Itr h0(11a(illg alll1 ttr 30 (1,959,886,110) (143,026,667)
III, LII'u chuyen ti~n tit hoar (lQng tai ehinh1. Ti~n thu tu di Yay 33 2,774,295,1632. Ti~n tra no g6c yay 34 (3,596,075,693)3. C6 tire, I(yinhuan dll tra cho chu sa hnu 36 (10,322,616,840) (13,213,770,195)
Luu chuY€1I liJlI 1111I011lu' hO(/1a(illg Itli chlnh 40 (11,144,397,370) (13,213,770,195)
LII'u chuyen ti~n thuAn trong ky SO (6,322,822,281 ) (1,791,889,052)
Ti~n va nrong durrng ti~n (lliu ky 60 57,939,720,350 42,734,241,990
Anh huong cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngoai t~ 61
Ti~n va nrong durmg ti~n eu.:}iky 70 51,616,898,069 40,942,352,938
inh, ngay 27 thang Oe nam 2019
j
Bao cao nay 10 m(jl b(i phtJn h(1jJ thanh clia Baa cao fai chlnh Jwp I1l1d,va pllai duoc doc kem vat Thuyh minh Bao cao tat chlnh Iwp nilli,
4
CONG TY CO pHAN HAl MINHTang 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Th:~mh,Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH HOP NHA T
Qui Inam 2019
minh Bao cao titi chinh nhAt
BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH H<}P NHATQuy I narn 2019
MA.u B09a-DN
l. D~C DIEM HO~ T DQNG CUA CONG TY
1. Hinh thirc so' htru van
Cong ty C6 phin Hai Minh duoc thanh I~p va hoat d9ng theo Gifry chirng nhan kinh doanh s64103000801 ngay 24 thang 01 nam 2002 do Sa KS hoach va Diu tu thanh pho H6 Chi Minh cfrp.
Trong qua trinh hoat dong, Cong ty aa duoc Sa Ki hoach va Ddu tu thanh ph6 H6 Chi Minh capb6 sung cae Gidy chtcng nhdn kinh doanh thay a6i nhu sau:
- Gifry clnrng nhan kinh doanh s6 4103000801 thay d6i I~n thir 2 ngay 26 thang 10 nam 2004,chuan y viec thay d6i dia chi tru sa chinh va b6 sung nganh nghe kinh doanh.
- Gifry chimg nhan kinh doanh s6 4103000801 thay d6i I~n thir 4 ngay 07 thang 4 narn 2006,chuan y cho viec tang v6n diSu I¢ nr 10.000.000.000 VND len 20.000.000.000 VND va b6 sungnganh nghe kinh doanh (B6 sung: Kinh doanh v~n tai da phirong thirc; Dai Iy hang hai; Moigioi hang hai; Dai Iy v~n tai duong hang khong; Sira chtra phuong tien v~n tai duong thuy -duong bi€n (tnr gia cong co khi, tai chS phS thai tai tru sa); D~u tu va khai thac cang; Xay dungcAu cang, ben bai, cong trinh dan dung, cong nghiep; Mua ban, cho thue tau va thiSt bi hanghai).
- Gifry chirng nhan kinh doanh s6 4103000801 thay d6i I~n tlur 5 ngay 03 thang 10 narn 2006,chuan y cho viec tang v6n diSu I~ nr 20.000.000.000 VND len 50.000.000.000 VND va thay d6inguoi dai dien theo phap lu~t tir Ong Bui Duy U6'c - Chirc danh: Giarn d6c sang Ong NguyenThanh Chuong - Chirc danh: Giam d6c.
- Gifry clurng nhan kinh doanh s6 4103000801 thay d6i Iftn thir 6 ngay 22 thang 03 nam 2007,chuan y viec tang v6n diSu I~ tir 50.000.000.000 VND len 100.000.000.000 VND.
- Giay chung nhan kinh doanh s6 4103000801 thay d6i I~n thir 7 ngay 10 thang 9 nam 2007,chuan y viec thay d6i dia chi tru sa chinh tir s6 18 A Ngo Van Narn, Phuong BSn Nghe, QuanI, TP. H6 Chi Minh sang s6 57 - 59 H6 TUng Mau, Phuong BSn Nghe, Quan 1, TP. H6 ChiMinh.
- Giay chung nhan kinh doanh s6 4103000801 thay d6i I~n thir 9 ngay 14 thang 4 nam 2008,chuan y viec b6 sung nganh nghS kinh doanh (B6 sung: Dai ly mua ban, ky giri hang hoa; Muaban thiSt bj, may m6c nganh nong nghiep),
- Gifry chirng nhan kinh doanh thay d6i I~n thir 10 ngay 21 thang 01 nam 2010, chuan y viec thayd6i mil s6 dang ky doanh nghiep tir s6 4103000801 sang s6 0302525162 va chuan y thay d6i diachi tru So' chinh nr s6 57 - 59 H6 TUng Mau, Phuong BSn Nghe, Quan I, TP. H6 Chi Minhsang T~ng 4, Taa nha Cang Sai Gan, s6 3 Nguyen Tfrt Thanh, Phuong 12, Quan 4, TP. H6 ChiMinh.
- GifrY chirng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty C5 phan s6 0302525162 thay d5i I~n thir 11ngay 17 thang 01 nam 20 12, chuan y viec thay d6i dia chi tru sa chinh tir T~ng 4, Toa nha CangSai Gon, s6 3 Nguyen Tfrt Thanh, Phuong 12, Quan 4, TP. H6 Chi Minh sang s6 01, duong
. Dinh L~, Phuong 12, Quan 4, TP. H6 Chi Minh va thay d6i nguoi dai dien theo phap luat nr
Ban Thuyet minh nay Lam(5tb(5phdn hop ihanh va phai duac doc cung voi Baa eao tai ehinh hop nhdt
10
CONG TY CO pHAN HAl MINHT§ng 17, T6a nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thl:mh, Thanh ph5 Hi> Chi Minh
BAo cAo TAl CHfNH HOP NHATQui Inarn 2019Ban Thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'P nh~t (tiSp theo)
Ong Nguyen Thanh Chuang - Chirc danh: Giani d6c sang Ong Nguyen Quoc Hung - Chircdanh: Tong Giam d6c.
- Gi~y clurng nh~n dang ky doanh nghiep Cong ty C6 phan s6 0302525162 thay d6i I~n thir 12ngay 13 thang 01 nam 2015, chuan y viec thay d6i ngiroi dai dien thee phap luat cua Cong ty nrOng Nguyen Quoc Hung - Chirc danh: T6ng Giarn d6c sang Ong Nguysn ThS Hung - Chircdanh: T6ng Giam d6c.
- Gi~y clurng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty C6 ph~n s6 0302525162 thay d6i I~n thir 13ngay 20 thang 5 narn 2016, chuan y viec tang v6n diSu I~ nr 100.000.000.000 VND len131.998.470.000 VND
- Gi~y chirng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty C6 phan s6 0302525162 dang ky thay d6i I~nthir 14 chuan y viec thay d6i dia chi tru sa chinh tir s6 01, duong Dinh LS, Phuong 12, Quan 4,TP. H6 Chi Minh sang tang 17 - toa nha Pearl Plaza, 561A Dien Bien Phu, Phuong 25, QuanBlnh Th?nh, Thanh pho H6 Chi Minh.
Cong ty da duoc Trung tam Luu ky Chung khoan Viet Nam - Chi nhanh TP H6 Chi Minh dpGiay chirng nhan dang ky chirng khoan diSu chinh I~n 3 s6 172/201 OIGCNCP- VSD-3 ngay 15thang 1 narn 2016 vci n9i dung chap nhan Cong ty C6 ph~n Hai Minh thay d6i s6 luong c6 phieudang hru hanh tir 10.000.000 c6 phieu len 13.199.847 c6 phieu lien quan dSn viec tang v6n diSu I~cua Cong ty tir 100.000.000.000 VND len 131.998.470.000 VND .
• VBn di~u I~
S6 c6 phieu
Menh gia
: 131.998.470.000 VND
: 13.199.847 c6 phieu
: 10.000 VND/c6 phieu
• Tru so' hoar di)ng
Dia chi
Dien thoai
Fax
Ma s6 thuS
: T~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561 A Di~n Bien Phu, Phuong 25,Quan Blnh Th~nh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
: 08 35128 668
: 0835128688
:0302525162
2. Linh vue kinh doanh
Linh vue kinh doanh cua Cong ty la dich Y\I.
3. Nganh, ngh~ kinh doanh
Hoat d9ng kinh doanh cua Cong ty hien nay la san xuat, mua ban thiet b] chuyen dung trong congnghiep; Mua ban xe chuyen dung; San xuat va sua chira container, thiSt bi chuyen dung; San xuatva gia cong l~p rap may lanh, h~ thong Co'di~n lanh; Dich Y\I cho thue kho bai, b6c xSp hang h6a,dich Y\I giao nhan hang h6a, dich Y\I v~n chuyen hang h6a duong b9 - dirong song - dirong bien;Dai Iy duong bien; Cho thue thiSt bi chuyen dung trong b6c xep, v~n chuyen; Kinh doanh v~n taida phuong thirc; Dai Iy hang hai; Moi gioi hang hai; Dai Iy v~n tai dirong hang khong; Sua chfraphuong tien v~n tai duong thuy - duong bi~n (tnr gia cong Co'khi, tai chS phS thai, xi rna dien taitru sa); f)~u nr va khai thac cang; Xay dung du cang, ben bai, cong trlnh dan dung, cong nghiep;Mua ban cho thue tau va thiSt bj hang hai; Dai Iy mua ban, ky giri hang h6a; Mua ban thiSt b], maym6c nganh cong nghiep.
Ban Thuyit minh nay fa mot b(Jphdn h9P rhanh va duoc d9C cung voi Baa caa tai chinh hop nhdt
11
CONG TY CO pHAN HAl MINHTiing 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Dien Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo TAI CHINH HOP NHA T
Qui Inam 2019
Ban Thuyet minh Bao do tai chinh hq'p nh~t (tiSp theo)
4. Chu ky san xu§t, kinh doanh thong thuong
Chu ky san xuat, kinh doanh thong thuong cua Cong ty duoc thuc hien trong thai gian khong qua12 thang.
5. C§u true Cong ty
Tai ngay k@tthuc ky k@toan, cfru true Cong ty bao gom Cong ty my va 3 cong ty con chju su kiemsoat cua Cong ty my, 2 cong ty lien k@tc6 anh huang dang k~ d@nCong ty my, Chi ti@tnhir sau:
Congty con
Ten cong ty con Ty I~phAn, Ty I~quy~n" J.so' htru bieu quyet
HOlJt oQng kinhdoanh chinhDia chi
Cong ty TNHHTit~p v?n Nam Phat
TAng 3, Toa nha HiliMinh, Km I05 Duongbao Nguyen BinhKhiern, P. Dong Hili 2,Q. Hili An, TP. HiliPhongTiing 3, Toa nha HiliMinh, Km I05 Duongbao Nguyen BinhKhiem, P. Dong Hili 2,Q. Hili An, TP. HiliPhongT§.ng 3, Toa nha HiliMinh, Km I05 Duongbao Nguyen BinhKhiern, P. Dong Hili 2,Q. Hili An, TP. HiliPhong
100,00% 100,00%(trong do:99,00% tnrctiSp va 1,00%gian tiep)
Dich vu kho bai vaV?n chuyen hangh6a
96,08% 96,08% Djch vu kho bai vav?n chuyen hangh6a
Cong ty TNHHTiSp v?n Hili Minh
100,00% 100,00%(trong do:99,92% tnrctiSp va 0,08%gian tiSp)
Dich vu kho bili vavan chuyen hangh6a
Cong ty TNHH DVHang hili Hili Minh
6. NMn vien
sf> hrong nhan vien cua Cong ty tai ngay 31 thang 03 nam 2019 la 151 nguoi (tai ngay 31 thang 12nam 2018: 153 nguoi),
II. KY KE ToAN, DON VI TIEN T~ SIT DT)NG TRONG KE ToAN
1. Ky k~toan
Ky k@toan nam cua Ccng ty b~t d~u tir ngay 0 I thang 01 va k@tthuc tai ngay 31 thang 12 hangnam.
Ky k@toan nam k@tthuc ngay 31 thang 03 nam 2019 la ky k@toan nam thir 18 cua Cong ty.
2. DO'n vi ti~n t~ su' dung trong k~ toan
Don vi tien t~ sir dung trong k@toan la D6ng Viet Nam (VND).
III. CHuA.N Ml)'C VA CHE DO KE ToAN Ap DT)NG
1. Ch~ oQ k~ toan ap dung
Ban Thuyet minh nay la m9t b9 phdn h9P thanh va duoc doc cung voi BaD CaD tai chinh hop nhdt
12
---'r-----
CONG TV CO PHA.N HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Dien Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi MinhBAa cAa TAI cHiNH HQP NHAT
Qui Inarn 2019Ban Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt (ti~p theo)
Cong ty ap dung Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep Viet Nam ban hanh theo Thong nr s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014 cua BQ Hi chinh, cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam do BQ Hichinh ban hanh va cac van ban sua d6i, b6 sung, huong d~n thirc hien kern theo.
2. Tuyen bB v~ vi~c tufin thu Chufto muc k~ toan va Ch~ dQ k~ toan
Ban T6ng Giarn d6c dam bao dil tuan thu dc1ydu yeu cclu cua cac Chuan muc k~ toan, Ch~ dQ k~to an doanh nghiep Viet Nam hien hanh trong viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hop nhat.
IV. TOM TAT cAc cHiNH SACH KE TOAN CHU YEU
Sau day la cac chinh sach k~ toan chu y~u duoc Cong ty ap dung trong viec I~p Bao cao tai chinhhop nhftt:
1. CO' so'l~p Bao cao tai chinh hop oh~t
Bao cao tai chfnh hop nhM diroc trlnh bay phu hop voi Chu~n muc k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanhnghiep Viet Nam va cac quy djnh phap Iy e6 lien quan d~n viec lap va trinh bay Bao cao tai chinhhop nhat.
2. Uo'c tinh k~ toan
Viec I~p Bao cao tai chinh hop nh~t tuan thu theo cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam, Ch~ dQ k~toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh hien hanh c6 lien quan tai Vi~t Nam yeu cclu BanT6ng Giam d6e c6 nhlrng uoc tinh va gia djnh anh huang d~n s6 lieu v~ cong no, tai san va viectrinh bay cac khoan cong no va tai san tiern tang tai ngay Bao cao tai chinh hop nhM cling nhu cacs6 lieu v~ doanh thu va chi phi trong su6t ky hoat dQng. Mac du cac uoc tfnh k~ toan duoc I~pbang t~t ca su hi~u bi~t cua Ban T6ng Giarn d6e, s6 thirc t~ phat sinh c6 th~ khac voi cac uoc tinh,gia dinh d~t ra.
3. Cong CI} tai chinh
Ghi nhan ban dc1u
Tal siin tai chlnh
Hi san tai chinh duoc phan loai mot each phu hop cho muc dich thuyet minh trong Baa cao taichinh hop nhat bao g6m cac nh6m: tai san tai chfnh duoc ghi nhan thee gia tr] hop Iy thong quaBao cao ket qua hoat dong kinh doanh hop nhat, cac khoan dc1utir narn gifr d~n ngay dao han, cackhoan cho vay va phai thu, tai san tai chfnh s~n sang d~ ban. Viec phan loai cac tai san tai chinhnay phu thuoc vao ban chM va muc dich cua tai san tai chinh va duoc quyet djnh tai thai diem ghinh~n ban dc1u.
Tai thai di~m ghi nhan ban dc1u,tai sari tai chinh duoc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanhcong cac chi phi phat sinh khac lien quan true ti~p d~n viec mua, phat hanh tai san tai chfnh do.
Tai san tai chfnh cua Cong ty g6m ti~n va cac khoan tuong duong tien, dc1unr n~m giu' d~n ngaydao han, phai thu cua khach hang, phai thu khac va dc1unr g6p v6n vao don vi khac.
N(1phiii tra tai chinh
No phai tra tai chinh duoc phan lo:;timot each phu hop cho muc dich thuyet minh trong Bao caotai chinh hop nh~t bao g6m cac nh6m: no phai tra tai chinh diroc ghi nhan thee gia tri hop Iy thongqua Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh hop nh~t, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinhtheo gia trj phan b6. Viec phan loai cac khoan no tai chinh phu thuoc vao ban chM va muc dichcua khoan no tai chinh va duoc quyet djnh tai thai di~m ghi nh~n ban dfru.
Bim Thuyit rninh nay la rnr;5tbr;5ph(m h9P thanh va aU(lc a9c cilng vo'i Bao cao tai chinh h(yp nhdt
13
CONG TY CO PHAN HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Th:;mh, Thanh ph6 H6 Chi MinhBAo cAo TAI CHiNH HOP NHATQui Inarn 2019Ban Thuy~t minh Bao cao tili chinh hop nh~t (ti~p theo)
Tai thai di~m ghi nhan ban dclu, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh theo gia phat hanhcong cac chi phi lien quan true tiep dSn viec phat hanh no tai chinh do.
No phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Bu trie cdc cong cu tili chinh
Cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh duoc bu tnr va gia tri thudn se diroc trlnh bay trenBang can d6i kS toan hop nh~t nSu va chi neu, Cong ty co quyen hop phap thi hanh viec bu tnr cacgia trj da duoc ghi nhan nay va co y dinh bu tnr tren co sa thuan, hoac thu duoc cac tai san vathanh toan phai tra d6ng thai.
8anh gia lai sau Iclnghi nhan ban dclu
Hien tai, chira co quy dinh v@danh gia lai cong cu tai chinh sau khi ghi nhan ban dclu.
4. Ngoai t~
Cac giao djch phat sinh bang cac don vi tien t~ khac voi don vi ti@nt~ kS toan cua Cong ty duochach toan theo tY gia giao dich thuc tS vao ngay phat sinh giao dich theo nguyen t~c sau:
- Giao dich mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop d6ng ky han, hop d6ngtuong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d6i) duoc hach to an theo tY gia ky kSt tronghop d6ng mua, ban ngoai t~ gifra Cong ty va ngan hang thuong mai;
- Giao djch lam phat sinh cac khoan phai thu duoc hach toan theo ty gia mua vao cua ngan hangthuong mai noi Cong ty chi dinh khach hang thanh toan;
- Giao dich lam phat sinh cac khoan phai tra duoc hach toan theo ty gia ban cua ngan hangthuong mai noi Cong ty du kien giao djch;
- Giao dich gop v6n hoac nhan v6n diroc hach toan theo tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang noiCong ty me tai khoan d~ nhan v6n cua nha dclu tu;
- Giao djch mua s~m tai san hoac cac khoan chi phi duoc thanh toan ngay bang ngoai t~ (khongqua cac tai khoan phai tra) diroc hach toan theo ty gia mua cua ngan hang thuong mai noi Congty thuc hien thanh toano
Tai ngay Bao cao tai chinh hop nh~t, cac khoan muc ti@nt~ co g6c ngoai t~ duoc danh gia lai theoty gia giao djch thirc tS tai ngay cua Bang can d6i kS toan hop nh~t theo nguyen t~c sau:
- 86i voi tai san ti@nt~ (tien m~t va cac khoan phai thu): La ty gia mua ngoai t~ cua ngan hangthirong mai noi Cong ty thuong xuyen co giao djch tai ngay Bao cao tai chinh hop nh~t. 86i voicac khoan ngoai t~ gui ngan hang va cac khoan ky quy ngoai t~ ngan hang, thl tY gia thuc tS khidanh gia lai la ty gia mua cua chinh ngan hang noi Cong ty rno tai khoan ngoai t~ hoac ky quyngoai t~;
- 86i voi cac khoan phai tra ti@nt~ (phai tra nguoi ban, cac khoan phai tra khac va cac khoanvay): La ty gia ban ngoai t~ cua ngan hang thuong mai tai ngay Bao cao tai chinh hop nhat.
T~t ca cac khoan chenh lech ty gia thuc tS phat sinh trong ky va chenh lech do danh gia lai s6 duti@nt~ co g6c ngoai t~ cuci ky (sau khi bu tnr chenh lech tang va chenh lech giam) duoc hach toanvao Bao cao kSt qua hoat d(>ngkinh doanh hop nh~t trong ky,
5. Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n
Ti@n bao g6m ti@n m~t, ti@ngui ngan hang khong ky han, ti@n dang chuy~n. Cac khoan tuangduang ti@nla cac khoan dclu tu ng~n h~n co thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khong qua 3 thing, co
Bim Thuyit minh nay fa m(Jt b(Jph(m h(Jp Ihanh va dU(J"cd(Jc cimg v6'i Baa cao tai chinh hflP nhdt
14
CONG TY CO pHAN HAl MINHT§.ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561 A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Qu?n Binh Th~nh, Thanh ph5 H6 Chi Minh
BAa cAa TAI CHINH HOP NHAT
Qui Inarn 2019Ban Thuy~t minh Bao cao tili chinh hQ'P nhAt (ti~p theo)
kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot IUQ11gtiSn xac dinh va khong co nhieu rui ro trong chuyend6i thanh tiSn tai ngay Bao cao tai chinh hop nhAt.
6. Cac khoan d§u he tai ehinh
Cac khoan d.1u tu tai chinh cua C6ng ty th€ hien cac khoan d.1u nr narn giii d@nngay dao han, cackhoan d.1u tu vao c6ng ty con, cac khoan d.1u tu vao c6ng ty lien k@tva cac khoan d.1u nr vao c6ngcu v6n cua don vi khac.
Cdc khoiin dau ue niim giii'din ngay dao hon
Cac khoan d.1u tir duoc phan loai la n~m giii d@nngay dao han khi C6ng ty co y djnh va kha nanggiii d@nngay dao han. Cac khoan d.1u ttr narn gii:i"d@nngay dao han bao g6m: Cac khoan tiSn giringan hang co ky han,
Cac khoan d.1u tu nam giii d@nngay dao han diroc ghi nhan ban d.1u theo gia g6c bao g6m gia muava cac chi phi lien quan dSn giao djch mua cac khoan d.1u tir,
Thu nhap tu cac khoan d.1u nr nam giii d@nngay dao han diroc ghi nhan vao doanh thu hoat d9ngtai chinh trong ky.
f)6i voi cac khoan d.1u nr nam giii d@nngay dao han, n@uchua duoc I?p dir phong phai thu kho doitheo quy djnh cua phap luat, Cong ty ti@nhanh danh gia kha nang thu h6i. Khi co cac bang chirngchac chan cho th§y m9t phan hoac toan bQ khoan d.1u nr co th€ kh6ng thu h6i diroc va s6 t6n thAtdiroc xac dinh mot each dang tin C?y thi t6n th§t duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky vagiam tnr true tiep gia tri d.1u tu.
Liiil 16 khi thanh ly, nhUQ11gban cac khoan d.1u ttr narn giii d@nngay dao han duoc ghi nh?n vaoBao cao k@tqua hoat d9ng kinh doanh hop nh§t trong ky.
Cdc khoan dau ue vao ciing ty eon va cimg ty lien khC6ng ty con la doanh nghiep chiu SlJkiern soat cua C6ng ty. Viec kiem soat dat duoc khi Cong tyco kha nang kiem soat cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng cua doanh nghiep nhan d.1u tu nharnthu diroc IQ'iich kinh t@tir cac hoat d9ng cua doanh nghiep do.
C6ng ty lien k@tla doanh nghiep ma Cong ty co anh huang dang k€ nhung kh6ng co quyen kiemsoat d6i voi cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Anh huang dang k€ th€ hi~n a quyen tham giavao viec dira cac quyet dinh vS chinh sach tai chinh va heat d9ng cua doanh nghiep nh?n d.1u ttrnhung kh6ng kiem soat cac chinh sach nay.
Cac khoan d§u tu vao cong ty con va cong ty lien k@tdiroc ghi nhan ban d§u theo gia g6c, baog6m gia mua hoac khoan gop v6n cong cac chi phi lien quan tnrc ti@pd@nviec d§u nr. Truong hopd§u nr bang tai san phi tiSn t~, gia phi khoan d§u tu ducc ghi nhan theo gia trj hop Iy cua tai sanphi tiSn t~ tai thai di€m phat sinh.
C6 nrc va IQ'inhuan cua cac ky tnroc khi khoan d§u nr diroc mua diroc hach toan giam gia tr] cuachinh khoan d§u nr do. C6 tire va IQ'inhuan cua cac ky sau khi khoan d§u tir diroc mua ducc ghinhan doanh thu hoat dQng tai chinh. C6 tire diroc nhan bang c6 phieu chi duoc theo d6i s6 IUQ'ngc6 phieu tang them, kh6ng ghi nhan gia trj c6 phieu nhan diroc.
DlJ phong t6n thAt cho cac khoan d§u tu vao cong ty con va c6ng ty lien k@tduQ'c trfch I?p khic6ng ty con, c6ng ty lien k@tbi 16, ngo\li tru khoan 16 do dil nAm trong dlJ ki@n cua C6ng ty khiquy@t dinh d.1u tu. Muc trich I?p dlJ phong t6n thAt cho cac khoan d§u tu vao c6ng ty con va c6ngty lien k@tbAng chenh I~ch giiia v6n gop thlJc t@cua C6ng ty t~i cong ty con, c6ng ty lien k@tvav6n chu sa hiiu thlJc t~i ngay Bao cao tai chinh cua cong ty con, cong ty lien [email protected], giam s6 dl,f
Bern Thuyit minh nay la m(Jt b(Jph(m h(Jp Ihanh va aur;rc a(Jc cimg vO'i Baa caa tai chinh hr;rpnhdt
15
CONG TV CO pHAN HAl MINHTdng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561 A Bien Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Th<;lnh,Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNH HOP NHA T
Qui I nam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao illi chinh hill> nh~t (tiSp theo)
phong t6n thfrt d~u tir vao cong ty con, cong ty lien kSt cftn phai trich I~p tai ngay Bao cao taichinh hQP nh~t duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky,
Khi thanh ly, nhirong ban, thu h6i v6n d~u tir vao cong ty con, cong ty lien kSt, din err vao gia trjtai san thu h6i duoc kS toan ghi giam s6 v6n dil g6p. Phan chenh lech giira gia tri hQP Iy cua khoanthu h6i duoc so voi gia tr] ghi s6 cua khoan d~u tu diroc ghi nhan vao Bao cao kSt qua hoat dQngkinh doanh hQP nh~t trong ky.
DILU ttr VIlO cting C{I van cua dun vi kluic
Cac khoan d~u tu vao cong cu v6n cua don vi khac bao g6m cac khoan d~u nr cong C\l v6n nhungCong ty khong co quyen kiem soat, d6ng kiern soat hoac khong c6 anh huong dang k~ d6i voi benduoc d~u tu,
Cac khoan d~u nr vao cong cu v6n cua don vi khac duoc ghi nhan ban d~u theo nguyen t~c giag6c, bao g6m gia mua cong voi cac chi phi lien quan true tiSp dSn heat dQng d~u nr.
ce tire va lei nhuan ill d~u nr vao cong cu v6n cua Dan vi khac diroc ghi nhan vao doanh thu hoatdQng tai chinh trong ky. c6 tire va lei nhuan cua cac ky tnroc khi khoan d~u nr duoc mua duochach toan giarn gia tri cua chinh khoan d~u nr do. ce tire duoc nh~n bang c6 phieu chi duoc theod6i s6 hrong c6 phieu tang them, khong ghi nhan gia tri c6 phieu nhan duoc.
D\1 phong t6n th~t cho cac khoan d~u nr vao cong cu v6n cua Dan vi khac diroc trich I~p khi khoand~u nr bj t6n th~t tai ngay Bao cao tai chinh hQP nhk D\1 phong t6n th~t cho cac khoan d~u nr vaocong cu v6n cua don vi khac duoc trich I~p chi tiSt nhu sau:
- D6i voi khoan d~u nr chirng khoan niem ySt, viec I~p du phong dua tren gia tr] thi tnrong cuacac loai chirng khoan ma Cong ty dang nam gifr;
- D6i voi khoan d~u tu gop v6n vao don vi chua niern ySt, viec lap phong dira tren gia tri hQP Iycua cac khoan d~u tu duoc xac dinh du tren cac ky thuat dinh gia mot each dang tin cay;
- D6i voi khoan d~u nr khong xac dinh duoc gia tri hQP Iy tai ngay Bao cao tai chinh hQP nhfrt,viec I~p dir phong duoc thirc hien can cir vao khoan 16 cua ben duoc d~u tu voi rmrc trich I~pbang chenh lech gitra v6n g6p thuc tS cua Cong ty tai don vi khac va v6n chu sa hilu thuc taingay Bao cao tai chinh cua Dan vi khac.
Tang, giam s6 du phong t6n thfrt d~u nr vao cong cu v6n cua don vi khac cftn phai trich I~p taingay Bao cao tai chinh hop nhat diroc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky.
Lilil 16 khi thanh ly, nhirong ban d~u tir vao cong cu v6n cua Dan vi khac diroc ghi nhan vao Baocao kSt qua hoat dQng kinh doanh hQP nhat trong ky.
yNi~~'~
7. Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu diroc trinh bay tren Bao cao tai chinh hop nhfrt thee gia tr] ghi s6 cac khoanphai thu cua khach hang va phai thu khac sau khi cAn tnr cac khoan d\1 phong duoc I~p cho cackhoan phai thu kh6 doi.
- Phai thu cua khach hang g6m cac khoan phai thu mang tinh chat thuong mai phat sinh nr giaodich co tinh ch~t mua - ban giua Cong ty va nguai mua la dan vi dQc I~p vai Cong ty bao g6mcac khoan phai thu vS tiSn ban hang va phai thu dich V\l cung cAp.
- Phai thu khac g6m cac khoan phai thu khong c6 tinh thucmg m~i, khong lien quan dSn giao dichmua - ban, bao g6m cac khoan phai thu t~o ra doanh thu tai chinh, nhu: phai thu lili tiSn gui, lilicho yay, c6 tuc va lQ'inhu~n dUQ'cchia; cac khoan phai chi hQ ben thu ba dUQ'cquySn nh~n I~i,cac khoan ben nh~n uy thac xufrt kh§u phai thu hQ cho ben giao uy thac; cac khoan phai thu
Bc'm Thuydt minh nay fa m(Jt h(Jph(m h(1p thanh va aU(1ca9c cimg vai Baa cao tai chinh h(1p nhdt
16
CONG TY CO PHAN HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561 A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Th~h, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cxo TAl CHiNH HOP NHA T
Qui Inarn 2019
Ban Thuyet minh Bao cao tili chinh hop nh§t (ti~p theo)
khong mang tinh thirong mai nhir cho muon tai san, phai thu v~ ti~n phat, b6i tlurong, tarn irngnhan vien; cac ky quy, ky ciroc va cac khoan phai thu khac,
Dir phong no phai thu kh6 doi duoc I~p cho tung khoan no phai thu di'i qua han thanh toan nr 6thang tro len hoac du ki~n mire t6n th§t c6 th@xay ra tai ngay Bao cao tai chinh hop nh§! d6i voicac khoan no phai thu chua qua han thanh toan nhirng kh6 c6 kha nang thu h6i, nhir khach no di'ilam vao tinh trang pha san, hoac dang lam thu tuc giai th@,m§t tich, bo tr6n va cac tnrong hop kh6khan nrong tu. Tang, giarn s6 dir du phong phai thu kh6 doi duoc h1;1Chtoan vao chi phi quan Iydoanh nghiep trong Bao cao k~t qua h01;1td9ng kinh doanh hop nh§t trong ky,
8. Hang tan kho
Hang t6n kho duoc xac djnh tren co s6 gia th§p hon gifra gia g6c va gia tr] thuan c6 th@thuc hiendiroc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t li~u true tiep, chi phi lao d9ng tnrc ti~pva chi phi san xu§t chung, n~u c6, d@c6 diroc hang t6n kho 6 dia di@mva trang thai hien tai.
Gia g6c cua hang t6n kho diroc xac djnh theo phuong phap binh quan gia quyen va duoc h1;1Chtoan theo phirong phap ke khai thuong xuyen, -
Gia trj thuan c6 th€ thuc hien duoc duoc xac dinh bang gia ban uoc tinh tnr cac chi phi d@hoanthanh cung chi phi ti~p th], ban hang va phan ph6i phat sinh. .
Du phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty duoc trich I~p theo cac quy djnh k~ toan hien hanh.Theo do, Cong ty duoc phep trlch I~p du phong giam gia hang t6n kho 16i thai, hong, kern ph§mch§t trong tnrong hop gia tri thirc t~ cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan c6 th@thuc hien duoctai ngay Bao cao tai chfnh hop nh§t. Tang, giam s6 dir tai khoan du phong duoc h1;1Chtoan vao giav6n hang ban tren Bao cao k~t qua h01;1td9ng kinh doanh hop nh§! trong ky.
9. Ta] san cB djnh huu hinh va kh§u hao
Hi san c6 dinh hfru hinh duoc trinh bay theo nguyen gia tnr gia tri hao rnon lily k~.
Nguyen gia tai san c6 djnh hiru hinh bao g6m gia mua va toan b(>cac chi phi khac lien quan trueti~p d~n viec dua tai san vao trang thai s~n sang Slr dung,
Nguyen gia tai san c6 djnh hffu hinh do nr lam, W xay dung bao g6m chi phi xay dung, chi phi sanxuat thuc t~ phat sinh cong chi phi I~p d~t va chay thir.
Hi san c6 dinh hiru hinh duoc kh§u hao theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hirudung uoc tinh, phu hop voi huang dfu1 theo Thong nr s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 narn2013 cua B9 Hi chinh, cu th€ nhir sau:
Nha xirong, v~t kien trueMay m6c thiet bjPhuong ti~n v~n tai, truyen d§nThi~t b] van phongHi san khac
S6 nam10- 50
155 - 153 - 105 - 10
10. Tai san cB djnh vo hinh va kh§u hao
Hi san c6 dinh vo hinh cua Cong ty th€ hien quyen SLr dung d§t.
QuyJn sir dung tl/it
Ban Thuyet minh nay la m(Jt b(Jphdn h9P thanh va duoc doc cung voi Bdo cao tai chinh h9P nhdt
17
CONG TY CO PHAN HAl MINHTang 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh ThC).nh,Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CH[NH HQP NHATQui I nam 2019
Ban Thuy€t minh Bao clio tal chinh h9'P nh~t (tl€p theo)
Gia tri quyen su dung dc1tla toan bQ cac chi phi thirc t~ dll chi ra c6 lien quan true ti~p d§t su dung,bao g6m: tiSn chi ra d~ c6 quyen su dung d§t, chi phi cho dSn bu, giai ph6ng m~t bang, san I§pmat bang, I~ phi truce ba, ... Quyen su dung d§t duoc tinh khau hao theo phuong phap dirong thingnrong ling voi thai gian su dung cua 10 d§t1quySn su dung d§t khong xac djnh thai han nen khongtinh khau hao.
11. Chi phi xiiy dung co' ban do' dang
Chi phi xay dung co ban do dang th~ hien chi phi mua sam tai san c6 dinh, chi phi lien quan truetiep d~n viec thuc hien cac du an d§u tu xay dung khu dich vu hau dn sau ding, chi phi xay dungco ban cac cong trlnh, tai san chua hoan thanh tai ngay Bao cao tai chinh hop nhat,
Chi phi xiiy dung ca biin ctic ciing trlnh, tal san
Chi phi xay dung co ban cac cong trinh, tai san bao g6m toan bQ chi phi dn thiet d~ xay dungmoi, hoac cai tao, nang dp, rno rong, lien quan d~n cac cong trinh, tai san phuc vu cho rnuc dichsan xuat, kinh doanh cua Cong ty con dO' dang tai ngay Bao cao tai chinh hop nh§t.
12. Chi phi tra truce
Chi phi tra tnroc th~ hien khoan tra truce chi phi bao hiem, chi phi sua chira, chi phi cong cu, dungcu va cac chi phi khac.
Cac chi phi tra tnroc diroc phan b6 vao k~t qua heat dQng kinh doanh trong IcY theo phuong phapdirong thang trong thai gian khong qua 12 thang hoac mQt chu ky san xuat, kinh doanh thongthuong k~ tir thai di~m tra tnroc duoc phan anh vao " chi phi tra truce ngan han"; ngiroc lai, cacchi phi tra tnroc c6 thai han tren 12 thang hoac hon mQt chu ky san xuat, kinh doanh thong thuongk~ nr thai di~m tra tnroc duoc phan anh vao "chi phi tra tnroc dai han",
Cac chi phi tra truce dai han diroc phan b6 trong khoang thai gian tra truce hoac thai gian ma cacloi ich kinh t~ tuong ling diroc tao ra tu cac chi phi nay nhir sau:
Cac chi phi tra truce dai han khac bao g6m gia tr] cong cu, dung cu va duoc coi la c6 kha nangdem lai loi ich kinh t~ tuong lai cho Cong ty vci thai han tir mQt nam tro' len. Cac chi phi nay duocvon h6a duoi hinh thirc cac khoan chi phi tra tnroc dai han va dUQ'Cphan b6 vao k~t qua hoat dQngkinh doanh trong ky theo phuong phap duong thing theo thai gian su dung iroc tinh nr 2 d~n 3narn.
13. Cac khoan nQ'phai tra va chi phi phai tra
Cac khoan no phai tra va chi phi phai tra dUQ'Cghi nh?n cho s6 tiSn phai tra trong nrong lai lienquan d~n hang h6a va dich Vl,I dll nhan diroc. Chi phi phai tra diroc ghi nh?n dira tren cac uoc tinhhop Iy vS s6 tiSn phai tra.
Viec phan loai cac khoan phai tra la phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac diroc thirchien theo nguyen t~c sau:
- Phai tra ngiroi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh ch§t thirong mai phat sinh nr giaodich mua hang hoa, dich Vl,I, tai san va nguoi ban la don vi dQc I?p voi Cong ty, bao g6m ca cackhoan phai tra khi nh?p khau thong qua nguoi uy thac.
- Chi phi phai tra dung d~ phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, dich Vl,I dll nhan duoc nrngiroi ban hoac dll cung dp cho nguoi mua trong IcY bao cao nhung thuc t~ chua chi tra dochira c6 h6a don hoac chira du h6 so, tai li~u k~ toan, duoc ghi nhan vao chi phi san xu§t, kinh
. doanh cua ky bao cao.
Ban Thuyit minh nay fa mot b(Jphdn h9P thanh va duac doc cung veriBaa cao tai chinh hap nhdt
18
CONG TY CO PHA.N HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di¢n Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNH HOP NHATQUI I nam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao tai chinh hQ'P nh~t (ti~p theo)
- Phai tra khac phan anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thuong mai, khong lien quan d~n giaodich mua, ban, cung cfrp hang h6a dich vu, bao g6m cac khoan phai tra lien quan d~n chi phi taichinh, nhir: khoan phai tra v~ lai vay, c6 tire va loi nhuan phai tra, chi phi heat dQng d~u ttr taichinh phai tra; cac khoan phai tra do ben thir ba chi hQ, cac khoan ti~n ben nhan uy thac cua cacben lien quan d~ thanh toan theo chi dinh trong giao djch uy thac xuat nhap khau; cac khoanphai tra khong mang tinh chfrt thuong rnai nhu phai tra do muon tai san, phai tra ti~n phat, b6ithirong, tai san thira chira giai quyet, phai tra v~ cac khoan BHXH, BHYT, BHTN, KPCf), ...
14. van chu so' hfru va phan phaj IQ·jnhu~n thu~n
Co edu van chu su lziru
V6n chu sa hifu cua Cong ty bao g6m:
V6n d~u nr cua chu sa hiru duoc ghi nhan theo s6 thirc t~ da d~u ill cua cac c6 dong.
Thang dir v6n c6 phan diroc ghi nhan theo s6 chenh lech Ian hon/ hoac nho hon giua gia thuct~ phat hanh va rnenh gia c6 phieu khi phat hanh c6 phieu I~n d~u, phat hanh b6 sung hoac taiphat hanh c6 phieu quy.
Quy d~u tir phat trien diroc trfch I~p tir loi nhuan sau thu~ thu nhap doanh nghiep va diroc sirdung vao viec d~u ill mo rong quy mo san xuat, kinh doanh hoac d~u tir chieu sau cua Cong ty.
- Loi nhuan sau thu~ chua phan phoi la s6 loi nhuan ill cac hoat dQng cua Cong ty sau khi tnr (-)cac khoan di~u chinh do ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6ttrong y~u cua cac nam tnroc.
Phon phai /(1i nhu(in timan
Loi nhuan thuan sau thue thu nhap doanh nghiep diroc chia cho cac c6 dong sau khi diroc DaihQi d6ng c6 dong phe duyet va sau khi da trfch I~p cac quy theo f)i~u I~ Cong ty va cac quydinh cua Phap lu~t Viet Nam.
Viec phan ph6i lei nhuan cho cac c6 dong duoc can nhac d~n cac khoan muc phi tien t~ n~mtrong loi nhuan sau thu~ chira ph an ph6i c6 th~ anh huang d~n luong tien va kha nang chi trac6 tire nhu lai do danh gia lai tai san mang di g6p von, lai do danh gia lai cac khoan muc ti~nt~, cac cong cu tai chinh va cac khoan rnuc phi ti~n t~.
- C6 tire diroc ghi nhan la no phai tra khi duoc Dai hQi d6ng c6 dong phe duyet,
- Cong ty trich I~p cac quy tir loi nhuan thu~ sau thue thu nhap doanh nghiep cua Cong ty theod~ ngh] cua HQi d6ng quan tri va diroc cac c6 dong phe duyet tai Dai hQi d6ng c6 dong thuongnien,
~ Quy d~u nr phat trien: Quy nay duoc trich I~p nharn mo rong hoat dQng kinh doanh hoacd~u tu chieu sau cua Cong ty.
~ Quy khen thuong, phuc loi: Quy nay diroc trich I~p nham khen thuong va khuyen khich,dai ngQ v~t chat, dem lai phuc loi chung va nang cao doi s6ng v~t chat va tinh th~n chocong nhan vien va cac hoat dQng xa hQi.
15. Doanh thu
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang diroc ghi khi d6ng thai thoa man tiit ca nam di~u kien sau:
Ban Thuyet minh nay la mot b(Jphdn h9P thanh va QU(fC Q9C cung voi Baa cao tai chlnh hop nha:
19
~---------------------------------- ----
CONG TY CO pHAN HAl MINHT~ng 17, T6a nha Pearl Plaza, 561 A Dien Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH HOP NHA TQui Inam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao U.i chinh hop nh§t (ti~p theo)
(a) Cong ty da chuyen giao phdn Ian rui ro va loi ich g~n li@nvoi quyen s6 hiru san pham hoachang h6a cho ngiroi mua;
(b) Cong ty khong con nam giu quyen quan ly hang hoa nhir nguoi so huu hang hoa hoac quyenkiem soat hang hoa;
(c) Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan;
(d) Cong ty se thu duoc loi ich kinh t~ tir giao dich ban hang;
(e) Xac djnh duoc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Doanh thu cung clip dicit v¥
Doanh thu cua giao djch v@cung dp djch Y\I duoc ghi nhan khi k~t qua giao dich do duoc xacdjnh mot each dang tin cay, Wong tnrong hop giao dich v@cac djch vu lien quan d~n nhieu ky thidoanh thu duoc ghi nhan trong ky theo k~t qua ph~n cong viec da hoan thanh tai ngay Bao cao taichinh hop nhat, K~t qua cua giao dich cung dp dich vu diroc xac dinh khi thoa man tM ca b6ndi@ukien sau:
(a) Doanh thu duoc xac djnh tuong d6i chac chan;
(b) Co kha nang thu diroc lei ich kinh t~ tir giao dich cung dp dich vu do;
(c) Xac dinh duoc ph~ cong viec da hoan thanh tai ngay k~t thuc ky k~ toan;
(d) Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung dpdich Y\I do.
Ltii tiJn gui
Doanh thu duoc ghi nhan khi ti@n lai phat sinh tren co so d6n tich (co tinh d~n loi WC ma tai sandem 19i) tnr kha nang thu h6i ti@nlai khong chan chan.
C6 tkc va [(Ii nllu(in ilu'(lc cilia
C6 tire va lei nhuan duoc chia duoc ghi nhan khi Cong ty da duoc quyen nhan c6 tire hoac loinhuan nr viec gop von. C6 tire duoc nhan bang c6 phieu chi theo doi s6 hrong c6 phieu tang them,ma khong ghi nhan gia trj c6 phieu nh~n diroc.
16. Chi phi
Chi phi la nhfrng khoan giam lei ich kinh t~ duoc ghi nhan tai thai diSm giao djch phat sinh hoackhi co kha nang tuong d6i chac chan se phat sinh trong nrong lai khong phan biet da chi ti@nhaychtra,
Chi phi duoc ghi nhan theo thuc t~ phat sinh tren nguyen t~c phu hQ'P voi doanh thu trong ky.Trong tnrong hop nguyen t~c phu hop xung d9t voi nguyen t~c than trong, chi phi duoc ghi nhancan cir vao ban ch~t va quy djnh cua cac chuan mire k~ toan dS bao dam phan anh giao djch m9teach trung thuc, hop ly,
17. Thu~
Thu~ thu nhap doanh nghiep thS hien t6ng gia tri cua s6 thu~ phai tra hien tai va s6 thu~ hoan 19i.
s6 thu~ hien tai phai tra duoc tinh dua tren thu nhap chju thu~ trong nam. Thu nhap chiu thue khacvoi loi nhuan thuan duoc trinh bay tren Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh hop nh~t vi thunhap chiu thue khong bao g6m cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thue hoac duoc kh~u tnr trong
Ban Thuyit minh nay fa m(Jt b(Jphdn hop thanh va duoc arc cung voi Bao cao tai chinh hop nhdt
20
CONG TY CO pHAN HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Blnh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi MinhBAa cAa TAl CHiNH HOP NHA TQui l nam 2019
Ban ThuySt minh Bao cao tai chinh hQ'P nh~t (tiSp theo)
cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, nSu co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khongchiu thue hoac khong diroc khau tnr,
Viec xac dinh thuS thu nhap cua Cong ty can cu vao cac quy dinh hien hanh vS thue. Tuy nhien,nhtrng quy djnh nay thay d6i theo tung thai ky va viec xac dinh sau cling vS thue thu nhap doanhnghiep tuy thuoc vao kSt qua ki~m tra cua co quan thue co th§m quyen,
ThuS thu nhap hoan lai diroc tinh tren cac khoan chenh lech giira gia tri ghi s6 va co So' tinh thuSthu nhap cua cac khoan rnuc tai san hoac cong no tren Bao cao tai chinh hop nhM va duoc ghinhan theo phuong phap Bang din d6i kS toano ThuS thu nhap hoan lai phai tra phai duoc ghi nhancho t~t ca cac khoan chenh lech tarn thai con tai san thuS thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khichac chan co du loi nhuan tinh thuS trong tuong lai d~ khau tnr cac khoan chenh lech tarn thai.
ThuS thu nhap hoan lai duoc xac djnh theo thue suM du tinh se ap dung cho narn tai san duoc thuh6i hay no phai tra duoc thanh toano ThuS thu nhap hoan lai duoc ghi nhan vao Bao cao kSt quahoat d(>ng kinh doanh hop nhM tnr tnrong hop khoan thue do co lien quan dSn cac khoan mucduoc ghi thang vao v6n chu So' hfru. Trong tnrong hop do, thuS thu nhap hoan lai cling diroc ghithang vao v6n chu So' hlru. -
Tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra duoc bu tnr khi Cong ty coquyen hop phap d~ bu tnr gitra tai san thue thu nhap hien hanh voi thuS thu nhap hien hanh phain(>p va khi cac tai san thue thu nhap hoan lai va no thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan toithuS thu nhap doanh nghiep diroc quan Iy boi cung mot co quan thue va Cong ty co du djnh thanhtoan thue thu nhap hien hanh tren cc So' thuan.
Cac loai thuS khac duoc ap dung theo cac lu~t thue hien hanh tai Vi~t Nam.
18. LiB treD c8 phi~u
Lai co ban tren c6 phieu duoc tinh bang each chia loi nhuan hoac 16 ph an b6 cho c6 dong So' hiruc6 phieu ph6 thong cua Cong ty sau khi trich I~p quy khen thuong, phuc loi cho s6 hrong binhquan gia quyen cua s6 c6 phieu ph6 thong dang luu hanh trong ky,
Lai suy giam tren c6 phieu duoc xac dinh bang each diSu chinh loi nhuan hoac 16 phan b6 cho c6dong So' hfru c6 phieu ph6 thong cua Cong ty (sau khi trich I~p quy khen thtrong, phuc loi) va s6binh quan gia quyen c6 phieu ph6 thong dang hru hanh do anh huang cua cac c6 phieu ph6 thongtiSm nang co tac d(>ng suy giam d~ tinh lai suy giarn tren c6 phieu.
19. Cac beD lien quan
Cac ben duoc coi la ben lien quan cua Cong ty nSu m(>tben co kha nang, true tiSp hoac gian tiSp,kiem soat ben kia hoac co anh huang dang k~ d6i voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinhsach tai chinh va hoat d(>ng. Cac ben cling duoc xem la ben lien quan cua Cong ty nSu cung chiusir kiem soat chung hay chiu anh huang dang k€ chung. Cac ben lien quan co th~ la cac cong tyhoac cac ca nhan, bao gom ca cac thanh vien gia dlnh than c~n cua ca nhan duoc coi la lien quan
20. Bao cao theo bQ ph~D
B(>phan kinh doanh bao g6m b(>phan theo linh vue kinh doanh va b(>phan theo khu Y\l'C dja IY.
B(>phan theo linh vue kinh doanh la met phan co th~ xac dinh rieng biet tham gia vao qua trinhsan xu~t hoac cung c~p san pharn, dich Y\l co rui ro va Iqi ich kinh tS khac vai cac b(>ph~n kinhdoanh khac.
Bim Thuyit minh nay fa m9t b9 ph(m h9P thanh va alf(J'ca9c cimg vai BilO CGO tai chinh h9P nhdt
21
CO G TY CO pHAN HAl MINHT~ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A f)i~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thl;lnh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cxo TAl CHi H HOPNHA T
Qui I narn 2019Ban Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'P nh~t (ti~p theo)
8(> phan theo khu VI/C dia Iy la m(>tphan co th€ xac dinh rieng biet tham gia vao qua trinh san xuftthoac cung cAp san pham, djch vu trong pharn vi mot moi tnrong kinh t€ cu th€ va co rui ro va loiich kinh t€ khac voi cac b(>phan kinh doanh trong cac m6i tnrong kinh t€ khac,
V. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN Mt)C TRINH BA.Y TRONG BANG CA f)OIKE ToAN HQ'PNHAT
Don vi tinh: VND
l. Ti~n va cac khoan turrng ducng ti~n
Ti~n m?tTi~n giri ngan hangCac khoan tuong dirong ti~n (i)CQng
31/03/2019 31112120182.302.627.563
11.314.270.50638.000.000.00051.616.898.069
1.957.564.9278.982.155.423
47.000.000.00057.939.720.350
(i) Cac khoan tuong dirong ti~n phan anh cac khoan ti~n gtri co ky han kh6ng qua 3 thang tai cacngan hang thuong rnai voi liii suftt nr 5,1%/nam d€n 6,0%/nam (narn 2018: 5,1%/nam d€n6,0%/nam).
2. f)fiu nr tai chinh ng~n han
f)fiu nr n~m gifr d~n ngay dao han
31103/2019 3111212018 ~DIJ DIJ ~(
Gill gAc Gill trj hrp Ii phOng Gill gAc Gill tr] hop Ii phong ~a) Chfrng khoan kinh Cdoanh
E)fru tu mua c6 phieu 9.230.480.850 9.230.480.850 10.788.962.576 10.788.962.576 (Ngdn hang TMCPSai Con - Ha N(ji "Cong ty C6 phdn :.;Nhua va Moi :::truang xanh AnPMt
Tdp doan Bao Vi¢t
Cong ty C6 phdnChung khoan Sai
540.810.000 540.810.000ConCong ty C6 phdnhang khong Vieyet 1.325.485.250 1.325.485.250 1.325.485.250 1.325.485.250Cong ty Co phdntdp doan xdy dung 563.343.750 563.343.750Hoa BinhNgdn hang TMCPCong Thuong Vi¢t
1.023.533.000 1.023.533.000NamNgdn hang TMCPQudn doi 874.810.250 874.810.250Ngdn hang TMCPKjl Thuong Vi¢t
1.106.657.500 1.106.657.500 1.106.657.500 1.106.657.500NamTdp doan xang dduViet Nam 921.380.000 921.380.000 921.380.000 921.380.000C6ng ty c6 phdn
Ban Thuyet minh nay La mrt bo phdn h9P thanh va duac doc cung veri Bao cao tai chinh hop nhdt
22
CONG TY CO PHA.N HAl MINHT§.ng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Dien Bien Phu, Phuong 25, Quan Blnh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH HOPNHATQui I narn 2019
Ban Thuy~t minh Bao do tai chinh hQ'Pnh~t (ti~p theo)
31/03/2019 31112/2018Dt}'
Gia gAc Gia trj hQ]? Iy phong737.289.000 737.289.000
639.994.326 639.994.326
544.315.250 544.315.250
1.211.815.000 1.211.815.000
10.788.962.576 10.788.962.576
Gia gAcDI}'
Giatrj hqplY phongChung khoan MB
C6ng ty C6 phdnDich VII va Xdydung Dia Oc DdtXanhNgdn hang Thuangmai C6 phdn Vi¢tNam Thinh VU(JngT6ng Cong ty c6phdn Xudt nhdpkhdu va Xdy dungViet Nam
Cqng
737.289.000 737.289.000
544.315.250 544.315.250
1.21/.815.000 1.211.815.000
9.230.480.850 9.230.480.850
Gia tr] hop Iy cua chirng khoan kinh doanh diroc xac dinh nhir sau:
86i voi cac chirng khoan ducc niern y~t, gia hop Iy cua chtrng khoan la gia dong cira niern y~t trenth] tnrong chirng khoan tai ngay Bao cao tai chinh,
31103/2019 3111212018Cia g6c Cia tr] ghi saCia tr] ghi sa Cia g6c
b) D~u tu· n~m gin·d~n ngaydao han ng~n han
Ti6n giri co ky han 12.227.229.747 12.227.229.747 10.403.589.290 10.403.589.290
CQng 12.227.229.747 12.227.229.747 10.403.589.290 10.403.589.290Ti~n giri co ky han phan anh cac khoan ti~n glii co ky han tren 3 thang d~n 12 thang tai cac nganhang thirong mai voi liii suM tir 6,2% d~n 7,0% /nam (narn 2017 tir 6,5% d~n 6,8%).
3. Phai thu ng~n han cua khach hang(3110312019 3111212018 ...
Phai thu ng~n han ciia khach hang 21.043.843.474 23.045.014.745 1::
Cong ty TNHH "K" Line (Vi~t Nam) 13.157.330
Cong ty c6 ph~ Hang hili Hung Phu 2.508.043.759 2.508.043.759Cong ty 6 To Toyota Vi~t Nam 1.801.703.003 2.320.455.263
Cac khach hang khac 16.734.096.712 18.203.358.393Ct)ng 21.043.843.474 23.045.014.745
4. Phiii thu khac31103/2019 3111212018
a) Pluii thu ngiin "(In kluic 22.906.869.870 20.987.964.796Tarn irng nhan vien 506.160.658 242.329.120Ky ciroc, kY quy 1.000.000 11.000.000Uli dir thu 770.249.789 686.258.576Cong ty e6 phan Djch VI,! Nhip C§.u Dia o, 17.603.758.947 17.603.758.947Cac khoan phai thu ng~n han khac 4.025.700.476 2.444.618.153
b) Pluii thu dai h(ln kluic 55.000.000 55.000.000
Ban Thuyet minh nay fa m9t b9 phdn h9P thanh va duoc doc cung voi Bdo cao tai chinh h9'Pnhdt
23
CONG TY CO pHAN HAl MINHTAng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Th~nh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAI CHINH HOP NHAT
Qui I narn 2019
Ban Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'P nh§t (ti~p theo)
D~t CQC tiSn thue kho bai
CQng55.000.000 55.000.000
22.961.869.870 21.042.964.796
3110312019 3111212018
Gia gAcGia tr] co th~
thu hBi DI[ phong Gia gAcGia trj co th~
thu hBi DI[ phong
Dtr phong plllii thu ngan han cua khach hangCong ty Cophan Hang haiHung PhuTam irng cac canhan
2.508.043.759 752.413.128 \.755.630.631 2.508.043.759 806.017.503 1.702.026.256
34.635.068 34.635.068 34.635.068 34.635.068
CQng 2.542.678.827 752.413.128 1.790.265.699 2.542.678.827 806.017.503 1.736.661.324
6. Hang tan kho3110312019 3111212018
Gia gBc DI! phong Gia gBc DI! phongNguyen lieu, v~tli~u 128.427.602 96.919.662
Hang h6a 651.884.810 534.593.958
CQng 780.312.412 631.513.620
7. Chi phi tra trucePhM sinh
K~t chuyen vao01101/2018
trong narnchi phi trong 31/03/2019
nam
a) Chi phi tra tnroc ng~n han 1.455.308.006 1.536.208.545 1.130.973.949 1.860.542.602
b) Chi phi tra tnroc dai han 4.116.00 I. 772 824.697.092 830.679.433 4.110.019.431
CQng 5.571.309.778 2.360.905.637 1.961.653.382 5.970.562.033
Ban Thuyet minh nay la mot b(Jphdn hop thanh va duac doc cung voi Bdo cao tai chinh hop nhdt
24
CONG TY CO PHA.N HAl MINHTAng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A f)i~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Th~nh Thanh ph& H5 Chi Minh
BAa cAa TAl CHTNH HOP NHA T
Qui Inarn 2019
Ban Thuy~t minh Bao cao tai chinh hQ'Pnh§t (ti~p theo)
8. Tai san cA djnh bfru hlnh
Khoan rnucNha cira, v~t Ph uong ti~n Tbi~t bi van
ki~n true May moc thi~t b] v~n tai phOng TSCf) khac CQng
Nguyen gia0110112018 96.153.061.362 1.205.020.774 80.237.158.166 5.393.032.763 795.100.227 183.783.373.292
Tang trong nam 515.767.500 682.272.737 31.818.182 1.229.858.419
Giam trong narn 127.175.990 127.175.990
31103/2019 96.668.828.862 1.205.020.774 80.792.254.913 5.424.850.945 795.100.227 184.886.055.721
Gia tr] hao mon luy k~
• 01101/2018 29.684.929.357 139.885.992 47.164.813.130 2.440.686.415 340.992.690 79.771.307.584Tang trong narn 749.976.726 26.150.346 1.687.104.590 123.206.832 19.877.511 2.606.316.005Giam trong nam 127.175.990 127.175.990
31103/2019 30.434.906.083 166.036.338 48.724.741. 730 2.563.893.247 360.870.201 82.250.447.599
Gia tr] con I~i
0110112018 66.468.132.005 1.065.134.782 33.072.345.036 2.952.346.348 454.107.537 104.012.065.708
31103/2019 66.233.922.779 1.038.984.436 32.067.513.183 2.860.957.698 434.230.026 102.635.608.122
Tai ngay 31 thing 03 narn 2019, m(>ts6 tai san c6 dinh hfru hinh h~t thoi gian khau hao nhung v§n con Slr dung voi gia trj la 29.971.210.547 VND (tai ngay 31thing 12 nam 2018: 29.047.446.911 VND).
Ban Thuyit minh nay la m(jt b(jphdn hop thanh va phdi GU(J'cG9Ccung voi Baa cao tai chinh hop nhdt
25
ii~f ~
CONG TY CO PHAN HAl MINHT§ng 17, Tea nha Pearl Plaza, 561 A Dien Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNH HOP NHAT
Qui 1narn 2019
Ban Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nh:1t (ti~p theo)
9. Tai san cB djnh vo hinhQuyen sir
"dyng dat CQng
Nguyen gia01/01/2018Tang trong namGiam trong nam31/03/2019Gia tr] hao mon Jiiy k~01/01/2018Tang trong namGiam trong nam3110312019Gia tr] con lai01/01/2018
3110312019
24.058.532.693 24.058.532.693
24.058.532.693 24.058.532.693
1.128.947.228144.080.193
1.128.947.228144.080.193
• 1.273.027.421 1.273.027.42]
22.929.585.465 22.929.585.465
22.785.505.272 22.785.505.272
10. Chi phi xay d\rng co' ban do' dang
Mua sarn tai san c6 djnhC6ng trlnh b~ tru du c6 dinh Phu QuocCQng
31/03/2019 3111212018
194.363.636445.454.556194.363.636
194.363.636 639.818.192
11. f)~u nr tili chinh dai han
D~u tu gop v6n vao don vi khacCQng
31/0312019 31112/20185.784.016.819 5.784.016.819
5.784.016.8195.784.016.819
DAu tu' gop van vao don vi khac:31103/2019 31/12/2018
Cong ty TNHH W.n tai vaX~p do Hai An (*)
CQng
Gia gAc Gia tri hop ly Gia gAc Gia tr] hQ'p 1y
5.784.016.819 8.349.750.000
5.784.016.819 8.349.750.000
5.784.016.819 8.349.750.000
5.784.016.819 8.349.750.000
(*) Gia trj hop Iy cua khoan d~u tu gop v6n vao C6ng ty C6 ph~n V?n tai va X~p dO' Hai An tuongirng voi 618.500 c6 phieu tai ngay 31 thang 03 nam 2019 la 8.349.750.000 VND (tai ngay 31 thang12 narn 2018 gia tr] hop Iy la 8.349.750.000 VND tirong irng voi 412.500 c6 phieu). Gia tri hop Iycua khoan d§u tu gop v6n nay la gia dong cira niern y~t tren thi tnrong chirng khoan tai ngay Baocao tai chinh.
12. Phai tra ngU'o'i ban
Ban Thuyet minh nay fa m(JIb(Jphdn h9P thanh va phdi duoc doc cung voi Bdo cao tai chinh hop nhdt
29
CONG TY CO PHAN HAl MINHTftng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT
Qui I nam 2019
Ban Thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nh~t (ti~p theo)
31103/2019 3111212018
Gia tr] S6 co khaGia tr] S6 co kha
nang tra nQ' nang tra nQ'CongTyTNHH 1.184.265.146 1.184.265.146 1.036.099.479 1.036.099.479MTV Tang Cong tyTan Cang Sai Gon
Khach hang khac7.341.839.773 7.341.839.773 6.344.645.179 6.344.645.179
qlng 8.526.104.919 8.526.] 04.919 7.380.744.658 7.380.744.658
13. Thu~ va cac khoan phai n{lp Nha nurrc
0110112018 S6 phai n{lp S6 dii n{lp 3110312019Thu~ GTGT hang bani djch
~ t . 352.397.982 1.075.873.7/3 1.039.863.929 388.407.766vI} c~ng cap rong nuo'cThue GTGT hang bani dichV(I cung cap trong nuoc -Thud phai thu (216.681.395) 357.198.357 458.983.491 (318.466529)Thud GTGT hang bani dich.V(I cung cap trong marc -Thud phai n9P 569.079.377 718.675.356 580.880.438 706.874.295TIIU~ thu nh~p doanhnghi~p 1.534.352.485 505.566.503 1.505.192./30 534.726.858Thud t,hu nhdp doann nghiep- Thue phai thu (134.338.984) (134.338.984)Thud t,hu nhdp doanh nghiep- Thue phai nop 1.668.691.469 505.566.503 1.505.192.130 669.065.842Thu~ thu nh~p ca nhfin (/21.102.632) 745.038.196 464.737.316 159.198.248Thud thu nhdp ca nhdn - Thud :::::
'(phai thu (133.268.703) 33.911.731 18.631.477 ( 117.988.449) -Thud thu nhdp ca nhdn - Thud ,phai n9P 12.166.071 71 1.126.465 446.105.839 277. 186.697
Cac loai thu~ khac 85.955.097 783.921.568 227.109.298 642.767.367 -\;Thu~ men bai 14.000.000 14.000.000
A\Thu~ d:1t 6.785.408 529.186.994 535.972.402Thud phai nop 430.065.746 430.065.746 --Thud phai thu 6.785.408 99.121.248 105.906.656
,.,~
Thu~ nha thftu 79.169.689 240.734.574 213.109.298 106.794.965Thud phai n9P 79.169.689 240.734.574 213.109.298 106.794.965Thud phai thuqlng 1.851.602.932 3.1] 0.399.980 3.236.902.673 1.725.100.239
Trill" bay:
Thu€ phai thu 484.289.082 570.793.962
Thue phai nop 2335892014 2.295.894.201
Ban Thuyet minh nay La mr;5tbr;5phdn hop thanh va duoc arc cung voi Baa cao tai chinh hop nhdt
30
CONG TY CO pHAN HAl MINHTdng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thl;mh, Thanh ph6 H6 Chi Minh
BAa cAa TAl CHiNH HOP NHATQui Inarn 2019
Ban Thuy~t minh Bao cao tili chinh hop nhftt (ti~p theo)
14. Phai tra khac31103/2019 31112/2018
737.722.601 744.506.2544.645.900 2.730.900
135.938.673 84.883.20022.397.051 18.948.65111.274.104 7.264.70425.145.255 21.004.495
124.004.148 124.004.148414.317.470 485.670.156
206.600.000 206.600.000
140.000.000 140.000.00030.000.000 30.000.00036.600.000 36.600.000
944.322.601 951.106.254
a) Phai tra ng~n han khacKinh phi cong doanBHXHBHYTBHTNC6 nrc hai traNhan ky quy ky cuoc ng~n hanCac khoan phai tra ng~n han khac
b) Phai tra dal han khacCong ty TNHH Ti€p v~n Dongbu Hlii Minh -,Kyquy thue van phongCong ty TNHH SCHUNK fNTECHi x€ - Nhan ky quy dai hanCQng
15. Quy khen thurmg, phuc IQ'i
Chi tieu
Quy phuc loi, quy khenthuongQuy thirong ban qulinly, diSu hanh
CQng
Tang do trich I~p0110112019 tir IQ'inhuan Chi trong narn 31103/2019
181.699,062 205.000.000 (222.290.000)
(26.915.000)
164.409.062
452.236.587 205.000.000 (249.205.000) 408.031.587270.537.525 243.622.525
Ban Thuyet minh nay fa mot b(Jphdn hap.thanh va duoc doc cung WYi Bao cao tai chinh h9P nhdt
31
CONG TY CO pHAN HAl MINHTAng 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A f)i~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 Hi>Chi MinhBAo cAo TAl CHi H HQP NHATQui Inam 2019Ban Thuy~t minh Bao do tai chinh hop nh~t (ti~p theo)
16. V8n ~hu so' hfru
Bang d8i chi~u bi~n dQng ciia v8n chii so' bfruLoi nhuan sau
V8n d~u nr ciia Thang duov8n Quy d~u nr th~~ chU'~ phan LQ'i ich c&dongchu so' hfru A A CA b·A
- pbat tri~n ph8i khong ki~m soat CQngco phan o p leu quyS8 duo0110112018 131.998.4 70.000 5.893.984.271 6.745.703.936 123.310.155.385 1.322.865.886 269.271.179.478LQ'inhuan narn 2018 11.340.145.225 85.467.750 11.425.612.975Mua c6 phieu quy - (3.809.548.070) (3.809.548.070)Trich quy cac quy (2.635.614.615) (2.635.614.615)Chia c6 tire - (26.108.294.000) (54.052.676) (26.162.346.676)TangkMc 140.522.139 140.522.139Giam khac (97.809.028) (9.052.336) (\ 06.861.364)S831112/2018 131.998.470.000 5.893.984.271 3.809.548.070 6.745.703.936 105.949.105.106 1.345.228.624 248.122.943.867
S8 duo0110112019,
131.998.470.000 5.893.984.271 (3.809.548.070) 6.745.703.936 105.949.105.106 1.345.228.624 248.122.943.867LQ'inhuan 3 thang dclunam 2019 2.629.650.487 23.252.763 2.652.903.250Trich quy cac quy (205.000.000) (205.000.000)Chia c6 tire - (10.326.757.600) (77.355.599) (10.404.113.199)31103/2019 131.998.4 70.000 5.893.984.271 (3.809.548.070) 6.745.703.936 98.055.115.654 1.283.008.127 240.166.733.918
Ban Thuyit minh nay la mot b9 phdn hop thanh va phai duac doc cung viti Bao cao tai chinh hap nhdt
31
CONG TV CO pHAN HAl MINHTc1ng 17, T6a nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 HE>Chf Minh
BAa cAa TAl CHTNH HOP NHAT
Quf I nam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao titi chlnh hQ'p nh~t (ti~p theo)
C& phi~u
3110312019S6 hrong c6 phieu dang ky phat hanhS6 IUQ'ngc6 phieu dil chao ban ra cong chungcs phieu phd thongco phieu uu arliS6 luong c6 phieu duoc mua laics phieu phd thongco phieu uu aliiS6 IUQ'ngc6 phieu dang Iuu hanhcs phieu phd thongcs phieu uu aiiiMenh gia c6 phieu dang luu hanh: 10.000 VND/c6 phieu.
17. Cac khoan muc ngoai Bang Gin d8i k~ toan hQ'P nh§t
Ngoai If cdc loa!
13.200.00013.199.84713.199.847
291.400
12.908.44712.908.447
80la MyDO'n vi tinh
USD
3110312019
119.865,07
31112/201813.200.00013.199.84713.199.847
291.400
12.908.44712.908.447
01/0112019
129.051,34
VI. THONG TIN 80 SUNG CHO cAc KHoAN Ml)C TRINH BAy TRONG BAo cAoKET QuA HO~T DONG KINH DOANH H{jP NHAT
1. Doanh thu ban hang va cung dp djch VI}
Dich vu v~n UtiDich vu khai thac kho biliDich VI) dai Iy containerCho thue van phongDoanh thu ban hang h6aCQng
Qui J nam 201910.933.090.68710.073.867.1002.430.734.204
886.049.9454.174.254.814
28.497.996.750
2. Gia v8n hang ban
Gia v6n djch vu v~n taiGia v6n khai thac kho biliGia v6n dai Iy containerGia v6n Cho thue van phongGia v6n hang hoaCQng
10.730.280.3217.747.194.1191.494.584.482
430.632.5534.080.521.266
24.483.212.741
DO'n vi tinh: VND
Qui I nam 20189.792.402.606
12.981.049.1403.1 02.095 .363
681.910.7402.709.162.373
29.266.620.222
10.035.679.61311.436.704.478
1.958.159.895381.003.387
2.578.734.36526.390.281.738
Ban Thuyet minh nay la mot b9 phdn hap thanh va duac doc cung voi Baa cao tai chinh hop nhdt
32
CONG TY CO PH AN HAl MINHT~ng 17, Tea nha Pearl Plaza, 561A Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chf MinhBAa cAa TAl CHlNH HOP NHATQuf I nam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao titi chinh hop nh~t (tiSp theo)
3. Doanh thu hoat di}ng tai chinh
Qui J nam 2019 Qui I nam 2018Lai ti~n gtri ngan hang 682.149.423 196.839.560Uii kinh doanh chung khoan 298.115.375 4.296.494.597Lai chenh lech ty gia thanh toan 13.471.520 34.015.106Uii tai chinh khac 370.636.464Ci}ng 1.364.372.782 4.527.349.263
4. Chi phi tai chinh
Chi phi d~u nr chtrng khoan 53.596.665 2.548.283.489L6 chenh lech ty gia dl'l thuc hien 1.987.996 2.649.309Ci}ng 55.584.661 2.550.932.798
5. Chi phi quan Iy doanh nghi~p
Chi phi nhan vien quan ly 1.294.074.449 1.466.252.644Chi phi nguyen V?t lieu quan ly 134.004.982 80.648.333Chi phi dung cu quan ly 24.332.310 22.389.224Chi phi kh§u hao 126.166.272 94.396.953Thu~ phi va l~ phi 27.168.918 19.695.439Chi phi (hoan nhap) dir phong 53.604.375 40.203.282Chi phi djch vu mua ngoai 368.015.834 473.524.570Chi phi bang ti~n khac 166.709.150 196.753.225Ci}ng 2.194.076.290 2.393.863.670
6. LQi nhuan khac
Thu nh~p khac ~Uii nhuong ban, thanh ly tai san c5 djnh 50.000.000
io.
Thu nhap khac 3.400.000 74.932.963 )Ci}ng 53.400.000 74.932.963 .,Chi phi khac ~U; nhirong ban, thanh ly tai san c5 dinh 123.575.748Chi phi khac 8.129.114 23.359Ci}ng 8.129.114 123.599.1 07
LQ'i nhuan thuan tir hoat di}ng khac 45.270.886 (48.666.144)
7. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
Qui I narn 2019 Qui I nam 20t8
TAng IQ'inhu~n k~ toan trurrc thu~ 3.174.766.726 (2.104.105.192)DiJu chinh /(J'inhu(in ki loan: (57.441.595) 4.531.147.404
Ban Thuyet minh nay fa mot b6 phdn ho-p thanh va duoc arc cung voi Bao cao tai chinh hop nhdt
33
CONG TY CO PHA.N HAl MINHTang 17, T6a nha Pearl Plaza, 56 IA Di~n Bien Phu, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 He, Chi Minh
BAo cAo TAi CHfNH HOP NHATQui 1nam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao tai chinh hq'p nh§t (ti~p theo)
Cong: Cac khoan di~u chinh tangTnr: Cac khoan di~u chinh giam thu nhap chiu thueThu nh~p chju thu~Thu€ suMThu€ sufrt ap dung thong thuongVu dai mi~n thueT8ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~nhanh 505.566.503 469.987.660
Theo Luat s6 32/2013/QH13 v~ sua d6i b6 sung mQt s6 di~u cua Luat thue thu nhap doanhnghiep duoc Quoc hQi nuoc Cong hoa xa hQi chu nghia Viet Nam kh6a XIII ky hop thir 5thong qua ngay 19 thang 6 narn 2013, thu€ sufrt thu€ thu nhap doanh nghiep ph6 thong giarn nr22% xuong con 20% nr ngay 01 thang 01 narn 2016.Cac loai thu€ va cac khoan phai nQPNha nuoc khacCong ty ke khai va nQP thue theo quy dinh.Quyet toan thu€ cua cac Cong ty con va Cong ty my se chiu sir kiem tra cua co quan thue. Doviec ap dung lu~t va cac quy djnh v~ thue d6i voi nhieu giao dich khac nhau c6 thS duoc giaithfch theo nhieu each khac nhau. Theo do, s6 thue duoc trinh bay tren Bao cao tai chfnh hopnhdt c6 thS bj thay d6i theo quyet dinh cua C(J quan thue.
(57.441.595)3.117.325.131
20%634.934.201129.367.698
4.531.147.4042.427.042.212
20%501.570.85731.583.197
8. Lai tren c8 phAn
Viec tfnh toan lai tren c6 phfrn co ban va lai tren c6 phan suy giam phan b6 cho cac c6 dong sahuu c6 phan ph6 thong cua Cong ty diroc thuc hien tren C(J sa cac s6 lieu sau:
a) Liii co' ban tren c8 phAn
LQ'i nhusn phan b8 cho c&dong so' hfru c&phAnph8 thong
Tnr: se tarn trfch quy khen thuong, phuc loiLQ'i nhuan phfin b8 cho c&dong so' hfru c8 phAnp~8 thong .So co phan pho thong binh quan luu hanh trongnam dS tfnh lai C(J ban tren c6 phanLai co' ban tren c8 ph§n
b) Liii suy giam tren c8 ph§n
LQ'i nhuan phan b8 cho c6 dong so' hfiu c8 ph§n;i.
pho thongCac khoan di~u chinh loi nhuan sau thue thu nhapdoanh nghiep dS tfnh lei nhuan phan b6 cho c6phan ph6 thong khi xac dinh lai suy giam tren c6phfrn
Qui J nam 2019
2.629.650.487
(46.018.884)
2.583.631.603
12.908.447
200
Qui I nam 2019
2.583.631.603
Qui I nam 2018
1.917.372.335
(33.554.016)
1.883.818.319
13.199.847
143
Qui I nam 2018
1.883.818.319
Ban Thuyet minh nay la mot b(j phdn hop chanh va duoc doc cung voi Baa cao tai chinh h9'P nhdt
34
CONG TY co pHAN HAl MINHTfutg 17, Toa nha Pearl Plaza, 561A f)i~n Bien Phil, Phuong 25, Quan Binh Thanh, Thanh ph6 H6 Chi MinhBAa cAa TAl cHiNH HOP NHA TQui I nam 2019
Ban Thuyet minh Bao cao tai chinh hop nbAt (ti~p tbeo)
LQ'i nhu~n thuQc c8 dong SO'hfru c8 phAn ph8thong ciia Cong ty dlfQ'Cdi~u chinh do anhhufrng pha loangS? c6 ph:1n ph6 thong b~nh quan hru hanh trong kyde tinh llii CeJ ban tren co phanS5 hrong c6 phan ph6 thong dtr ki€n diroc phathanh them
S6 IlfQ'ng c8 phAn binh quan hru hanh da dlfQ'Cdi~u chinh do anh hmmg pha loang
2.583.631.603 1.883.818.319
12.908.447 13.199.847
12.908.447 13.199.847
Lai suy giam tren c8 phAn 200 143
9. Chi phi san xuit, kinh doanh theo y~u ta
Chi phi nguyen v~t lieu, v~t lieuChi phi nhan vienChi phi khau haoChi phi dich vu mua ngoaiChi phi bang ti~n khacCQng
6.128.533.9966.395.885.464
2.750.396.197
11.157.897.610
244.575.764
6.662.663.6697.035.684.328
3.222.110.352
11.397.520.831
466.166.228
26.677.289.031 28.784.145.408
VII. NHirNG THONG TIN KHAc
1. Giai trinh k~t qua kinh doanh tang so voo cung kY nam trlf(YC
K€t qua kinh doanh hop nh~t 3 thang d~u nam 2019, tang 37% nrong irng tang 712.278.752 (d)so cung ky 2018 do hoat dQng kinh doanh tai 3 don vi thanh vien tai Hai Phong dli c6 cai bienso voi cung ky, D6ng thai tai khu VIJC phia nam hoat dQng khai thac v~ tai bQ, v~n tai songtrien khai mot s5 hop d6ng c6 san hrong 16'0cling lam hieu qua kinh doanh cua toan Cong tytang cao.
2. Cac s,! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc kY k~ toan
Ban T6ng Giam d5c Cong ty khang dinh khong c6 SlJ kien nao phat sinh sau ngay k€t thuc kyk€ toan yeu du c~n phai diroc di~u chinh hay trinh bay trong Bao cao tai chinh hop nh~t cuaCong ty.
NGUYEN TIIJ BicH Dr.E:UNglfOi l~p bi~u
NGUYEN TID BICH DIEUK~ toan trlfcYng .
Ban Thuyit minh nay fa mot b9 phdn h9P thanh va duoc doc cimg WYi Bdo cdo tai chinh h9P nhdt
35