Cong ty cl; p h§n VinaCafC Bien Hoa -Trt.J so· chinh :D6ng Nai

Bao cao tai chfnh gifra nien a() cho giai do~m sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014

Cong ty ca ph/in VinaCafc Bien Hoa - Tra.i sfr chinh Dfing Nai T hong tin v~ Cong ty

Gi~y Chirng nhan Dang ky kinh cl ~anh sA

Hqi llBng Q uan tri

Ban Giam <JBc

Trt.t s6' dang kY

f>o·n v j ki~m toan

3600261626 ngay 2 thang 8 nam 20 14

G ifly cln'.rng nh~n dang ky kinh doanh ct'1a Cong ty da dlr9·c d i~u chinh nhi~u t§n, va tc\n di~u chinh g§n day nhfi t la ngay 2 thang 8 nam 2014 . G ifiy ch(rng n h~n dang ky kinh doanh do Sa KS ho~ch va DAu tlr tinh D6ng Nai dp.

Ph~m Quang Vu Tnmng Cong Th~ng Nguy~n Van Ha Nguy~n Hoang Y~n Ph~m Dinh To~i

Phi;im I 16ng San L e Quang Chinh To t lai L e Hung Dung Nguy~n Cong Trung ·D inh Quang Hoan L e Trung Thanh

NguySn Tan Ky Nguy~n Thanh Tung Le Quang Chinh Le Hung Dung Tnrang Th i H i€u

Cht'.1 tich Ph6 Chu ljch ( d~n ngay 18 thang 4 nam 2014) Thanh v ien T hanh v ien Thanh v ien Thanh v icn T hanh vien Thanh vien Thanh v ien Thanh vien Thanh vien Thanh v i en (tu ngay 18 thang 4 nam 20 14)

T6ng G iam d6c Ph6 T6ng G iam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng G iam d6c K € toan tru&ng

K hu Cong ngh i~p Bien Hoa I Thanh ph6 B ien Hoa T inh U6ng Nai Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPM G Yi~t Nam

Cong ty ca ph§n VinaCafe Bien Hoa - Tr1;1 sO' chinh Dfing Nai Bao cao cua Ban Giam BAc

Ban Giam d6c chju trach nhi~m l~p va trlnh bay bao cao tai chinh gifra nien d9 cua Tr1,1 so chinh D6ng Nai ("Tr~1 so chinh" ) cl.'.1a Cong ty Cb ph:1n YinaCafc Bien Hoa ("Cong ty") theo Chu§n nwc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao coo tai chinh gifra 11ie11 <19, cac quy djnh c6 lien quan cua ChS d9 K~ toan Doanh ngh i~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 I icn quan ap d1,1ng cho bao cao tai chinh gii:i'a nicn d(). Theo y kiSn ct'.ia Ban Giam d6c:

(a) bao cao tai chlnh giiia nien d9 au·9·c trinh bay tl.J· trang 4 dSn trang 40 da phan anh trung tht,.rc va ho-p ly tinh hlnh tf1i chinh cl'.1a T rv s6· chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 20 14, k€t qua ho~t d<)ng kinh doanh va luu chuySn tiSn t~ cua Tr~1 so chinh cho giai do~n sau thang kSt th(1c d ing ngay theo Chu~n m~rc KS toan Y i~t Nam s6 27 - Bao coo tai chinh gffi"a nien tk}, cac quy dinh c6 lien quan ct'.1a Ch6 d9 K S toan Doanh ngh i~p Y i~ t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ap dt,mg cho bao cao tai ch inh gifra nien d(); va

(b) T~i ngay l ~p bao cao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban Giam d6c cho r~ng Tr~1 so chinh se khong th6 thanh toan cac khoan ng phai tra kh i d~n h~n.

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban Giam ct6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh gifra nien d(> nay.

D6ng Nai, ngay 28 thang 8 nam 2014

2

KPMG Limited Branch 10" Floor, Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street District 1, Ho Chi Minh City The Socialist Republic of Vietnam

Telephone +84 (8) 3821 9266 Fax +84 (8) 3821 9267 Internet www.kpmg.com.vn

BAO cAo KET QUA CONG TAC soAT XET BAO cAo TA.I CHINH GIUA NIEN D<)

Kinh gfri Ban Giam d6c Cong ty Cb ph~n VinaCafe Bien Hoa - Tr\l so· chinh DBng Nai

Chung toi da thµc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chfnh gifra nien d() dfnh kem cua Trµ sa chinh Dbng Nai ("Trµ so· chinh") cl'.ta Cong ty C6 ph§.n VinaCafe Bien Hoa ("Cong ty"), bao gbm bang can d6i kS toan tc:ii ngay 30 thang 6 nam 2014, bao cao kSt qua hoc:it d9ng kinh doanh, bao cao Iuu chuysn tiSn t~ cho giai doc:in sau tbang kSt thltc cung ngay va cac thuyst minh kem theo (" bao cao tai chinh gifra nien d()"), dugc Ban Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 28 thang 8 nam 2014, dugc trlnh bay tir trang 4 dSn trang 40. Vi~c l?p va trlnh bay bao cao tai chfnh gifra nien d9 nay la trach nhi~m cl'.ia Ban Giam d6c Cong ty. Trach nhi~m cua ch(mg toi la dtra ra bao cao soat xet vs bao cao tai chfnh giC'ra nien d() nay tren ca so· cong tac soat xet cua chung toi.

ChUng toi da thvc hi~n soat xet theo Chulin mµ·c KiSm toan Vi~t Nam s6 910 - Cong tac soat xet brio cao tai chinh. Chulin mvc nay yeu du chung toi l?p kS hoc:ich va thµ·c hi~n cong tac soat xet dS c6 dugc S\r dam bao vira phai r~ng bao c:io tai chinh khong chlt'a dµng cac sai sot tn;mg ySu. Cong tac soat xet bao gbm chl'.1 ySu la vi~c trao d6i v6'i nhan S\f cua Cong ty va ap d~mg cac thu tµc phan tfch tren nhfrng thong tin tai chinh. Cong tac nay cung dp m()t m(rc d() dam bao th&p han cong tac kiSm toan. ChUng toi khong thvc hi~n cong vi~c kiSm toan nen ci:ing khong dua ray kiSn kiSm toan.

Tren ca sa cong tac soat xet cua chUng toi, chung toi khong th&y c6 S\I' ki~n nao dS chung tOi cho r~ng, bao cao tai chfnh gifra nien d(} dinh kem khong phan anh trung th\l'C va h9p ly tren cac khfa cc:inh tr9ng ySu tlnh hlnh tai chfnh cl'.ia Trp sa chfnh Dbng Nai cua Cong ty C6 phfrn VinaCafe Bien Hoa tc:ii ngay 30 thang 6 nam 2014, kSt qua hoc:it d()ng kinh doanh va ltru chuySn tiSn t~ cua Trµ so· chfnh cho giai doc:in sau thang kSt thuc cimg ngay, phU hgp v6'i Chulin mµc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh gii:W nien ti() , cac guy djnh c6 lien quan cua ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien guan ap d\mg cho bao cao tai chinh gifra nien d().

gQc Hao Nguy~n Anh Tufo ::::::::;:~~f'Ch(rng nh?n Dang ky Hanh nghS

KiSm toan s6 0866-2013-007-1 Gi&y Ch(rng nMn Dang ky Hanh nghS KiSm toan s6 0436-2013-007-1

Ph6 T6ng Giam a6c

Thanh ph6 Hb Chi Minh, ngay 28 thang 8 nam 2014

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity.

3

Cong ty CB phfin VinaC afe Bien Hoa - Tr\t so· chinh DBng Nai Bang can d6i k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2014

M~u B Ola - ON

Ma /..

30/6/2014 31/12/2013 Thuyct J.

minh VND VND so

TAI SAN

Tai san ngin h~n (100 = HO + 130 + 140 + 150) 100 1.211.583.908.287 1.001.228.885.329

Ti~n ~a cac khoan tU'O'ng c1u·o·ng ti~n 110 5 753.809.781 .533 751.024.359.956 Tien 111 53.756.448.200 18.024.359.956 Cac khoan tucrng dLmng ti~n 11 2 700.053.333 .333 733 .000.000.000

Cac khoa n pha i thu 130 109.807.297.3 13 84.042.274.472 Phai thu khach hang 131 84.436.359.556 41.003.914.375 T ra tnr6c cho ngLroi ban 132 24.251.864.675 4 1.92 1.628.035 Phai thu n(>i b(> 133 l .020.98 1.732 209 .2 13 .207 Phai thu khac 135 l.237.350.096 2.086.777.60 I Dv phong phl1i thu kh6 dOi 139 ( 1.1 39.258.746) (\. 179.258.746)

Ha ng tAn kho 140 6 343.859.398.574 165.403.747.776 Hang t6n kho 14 1 349.72 1.488.496 175.152.000.778 D~r phong giam gia hang t6n kho 149 (5 .862.089.922) (9.748.253.002)

T a i san ngin h~n kha~ 150 4.107.430.867 758.503.125 Chi phi tra tnr&c ngan h~m 15 1 1.883.569.7 19 526.526.50 I Tai san ng~n h~n khac 158 2.223 .86 1.148 23 1.976.624

Cac thuyh minh dinh kem la bo ph9n hop thcmh ciia bito cao tai chinh giira nien do nay 4

Cong ty cA ph An VinaCafe Bien Hoa - T ry so· chinh DBng Nai Bang can dBi k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

M~u B Ola - DN

Ma I. T huyet 30/6/2014 31112/2013 I. so minh VND VND

Tai san dai h~n (200 = 210 + 220 + 260) 200 666.713.443.82 1 612.306.253.022

P hai thu dai h~n 210 2.200.516.212 2.200.516.212 Phai thu n<)i b<) dai h~n 2 13 2.200.5 16.2 12 2.200.5 16.2 12

Tai san cA dinh 220 624.406.306.44 l 600.129.935.161 Tai san c6 dinh hfru hlnh 22 1 7 389.805.090.088 13 1.806.971.8 12

Nguyen gia 222 574.897.290.491 303.099.603.73 1 Gia tri hao 1110 11 liiy kd 223 (185.092.200.403) ( 17 1.292.63 1.919)

Tai san c6 dinh VO hinh 227 8 16.898.625.275 17.267.364.899 Nguyen gia 228 18.323.959.390 18.323 .959.390 Gia tri hao 1110 11 luy kJ 229 ( 1.425.334. 11 5) ( I .056.594.49 1)

Xay dµng co· ban do dang 230 9 2 17.702.59 1.078 45 1.055.598.450

Tai san dai h~n khac 260 40.106.621.168 9.975.801.649 Chi phi tra tnr6c dai lwn 261 10 3.607.548.566 4.979.643.797 Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i 262 11 36.323.572.602 4.762. 157.852 Tai san dai h~n khac 268 175.500.000 234.000.000

TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 1.878.297.352. t 08 1.613.535.138.351

Cite thuydt minh tlinh kem la b<) ph<Jn h(lp thimh ciia Mo cao tai chinh gitra nien ti<) nay 5

Cong ty ca phAn VinaCafe Bien Hoa - Trt.1 sO' chinh DBng Nai Bang din dBi k~ toan t~i ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

Ma -'. Thuyct -'. minh so

NGUONVON

NQ PHAI TRA (300 = 31 O + 330) 300

N<_>· ng~n h.~n 310 Vay ngan h~n 3 1 l 12 Phai tra ngll'oi ban 3 12 13 NgLToi mua tra t i~n tnr&c 3 13 T huS phai n9p Ngan sach Nha mr&c 314 14 Phai tra ngLTcri lao d9ng 31S Chi phi phai tra 3 16 IS Phai tra n9i b9 3 17 Phai tra khac 3 19 Quy khen thuong va ph(tc lo·i 323 16

N<_>· dai h~n 330 Phai tra dai h~n khac 333

VON CHU SO HihJ (400 = 410) 400

vAn chu so- hfru 410 17 v 6n c6 phfin 4 11 18 Th~ng dtr v6n c6 phfin 4 12 Quy d§u tu phat tr i~n 4 17 19 Quy d~r phong tai ch inh 4 18 19 Lo·i nhu~n clma phan ph6i 420

TONG NGUON VON 440

( 440 = 300 + 400)

CAC CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

Ngo~ i t~ - USD - EU R

Nguoi l ~p:

~ T ruong Thi Hi€u Kd toan trucing

30/6/2014 VNO

635.854.354.242

635.421.367 .992 9 1.024. I 78.60S

I 98.268.244.94S S.994.04 I .23S

49.S74.S40.64S 4.703.676. I 6S

255.944.457.696 536.7 11.699

2.280.944 .5 13 27.094.S72.489

432.986.250 432.986.250

1.242.442.997 .866

1.242.442.997.866 265.791.350.000

29.974.24 1.968 I 73.92S.282.879 39.S85.S66.068

733. 166.SS6.95 I

1.878.297 .352.108

30/6/2014

1.391.S 15

Mfiu B Ola - DN

31/12/2013 VND

479.807.477.022

479.378.967.872 23 1.3 80.072.002

96.98 I .S42.3SO 4.026.2SS.204

44.650.393.96 1 16.817 .248.S08 66.911 .272.529

189.839.950 2.678.0 15.94 1

15.744.327.427

428.509.150 428.S09. I so

1.133. 727 .661.329

l.133.727.661.329 26S.79 l.3SO.OOO 29.974.24 1.968

l 73.92S.282.879 39.S8S.566.068

624.451 .220.4 14

1.613.535.138.351

31112/2013

395.982 3. 11 7

Cac thuydt minh tlinh kem la b(5 ph<Jn h(lp thanh ciia b<io cao tai chinh gitra nien t/(5 nay 6

Cong ty ca phi n VinaCafe Bien Hoa - Tri} sO' chinh Dfing Nai Bao cao k~t qua ho~t d(.>n g kinh doanh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 tha ng 6 nam 2014

TAng doanh tbu

Cac kho~\n giam trii· doanh thu

Doanh thu thu~n (10 = 01 - 02)

Gia van hang ban

Lq·i nhu~n g(}p (20 = JO - 11)

Doanh thu ho~t d()ng tai chinh Chi phi tai chfnh

Trong d6: Chi phi !iii vay Chi phi ban hang Chi phi quan ly doanh nghi~p

LQ'i nhu~n thu~n tir ho~t d(}ng kinh doanh {30 = 20 + (2 1 - 22) - (24 + 25)}

Thu nh~p khac Chi phi khac

K~t qua tir cac ho~t d(}ng khac (40 = 31 + 32)

Lqi nhu~n trtr6'c thu~ (SO = 30 + 40)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hitnh

Lq-i fch thu~ TNDN hoan l~ i

Lqi nhu~n sau thu~ TNDN (60 = 50 - 51 - 52)

Lai co· ban tren cA phi8u

Ngtro i l ~p:

/ld~ ~ Ki toan trurfog

Ma Tbuy~t J. minh so

01 20

02 20

10 20

ll

20

2 1 2 1 22 22 23 24 25

30

3 1 23 32

40

50

51 24

52 24

60

70 25

M~u B02a - DN

Giai doan sau thang k~t thuc

Giai doan sau l

thang ket tluic ngay 30/6/2014 ngay 30/6/2013

VND VND

1.246.555. 787 .926 865.527.087.726

30.748.927.582 22.270.87 l. 739

1.21 5.806.860.344 843.256.215.987

789.231.326.080 616.269.998.249

426.575.534.264 226.986.217. 738

36.583.657. 187 5.799.049.607 3. 194.089.4 14 1.402.644.530 2.946.771.301

280.494.549.042 170.180.689.307 24. 184.255.952 17.492.659.793

155.286.297 .043 43.709.273.715

9.909.784.1 75 13.772.223 .1 74 1.306.566.535 1.849.773

8.603.217.640 13. 770.3 73.40 I

163.889.514.683 57.479.647. 116

30.68 .1.487. 734 5.080.344.422

(3 1.561.414.750)

164.769.441.699 52.399.302.694

6.199 l.971

Cac thuy~t minh dinh kem la b(j pht)n h<)'p thanh ciia Mo cao tai chinh g itra nien d(j nay 7

Cong ty cA ph~n VinaCafe Bien Hoa - Trt.J sO' chinb f>Bng Nai Bao cao Ima ctrny~n ti~n t~ cho giai do~n sau th ~ing kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (Phu·o·ng phap gian ti~p)

Ma T huyit sa m inh

Gia i doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/20 t 4

VND

M~u B 03a - DN

Giai doan sau th:lng k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

LU'U CHUYEN TJEN TU HO~ T DQNG KINH DOANH

Lo·i nhuan trml'c th u~ Di~u chl~h cho cac khoan

01

Kh§u hao va phan b6 02 Cac khoan d~r phong L6/(lai) chenh l~ch t)' gia h6i doai chua

03

tlw c hi~n 04 Lqi nhu~n ltr cac ho~t d()ng ct§u tlr 05 Chi phi lai vay 06

Lq·i nhu~n tit· ho~t cl(}ng kinh doanh tnro·c nhfrng thay dBi v8n hru d<}ng

08

Bi~n d()ng cac khoan phai thu va tai san ng~n h1;1 11 khac 09 Bi~n d()ng hang t6n kho 10 BiBn d()ng cac khoan phai tra va 119 phai tra khac 11 Bi~n d()ng chi phi tra tnr&c 12

Ti8n lai vay da tra 13 Th,uB thu nh~p doanh ngh i~p da n<)p 14 Tien chi khac cho ho~t d()ng kinh doanh 16

Ltru cbuy~n ti~n ttau~n tir cac ho~t d{)ng 20

kinh doanb

LUU CHUYEN TIEN TU' HO~ T DQNG DAU TU'

Ti~n chi mua tai san c6 dinh Thu tu thanh ly tai san c6 dinh Gui ti8n gfri c6 ky h~m R(1t ti8n gfri c6 ky h~n Ti~n thu lai ti~n gfri

L h ;. •'- th >. f ' ' h u·u c uyen hen uan u· cac o~t

d{)ng d~u hr

2 1 22 24 24 27

30

163.889.514.683 57.479.647.116

15. 11 2.487.920 13.749.606.906 (622.580.758) (257 .289.236)

135.75 1.678 ( 18.19 1.067.424) (5.483.876.844)

2.946.77 1.30 I

163.270.877.400 65.488.087.942

(57. I 03.996.335) 36.322.402. 797 (1 77.873.070.040) ( 126.921.53 1.01 5)

279.457.664.232 ( 41.985.597.565) 682.624.558 355.788.673

208.434.099.815 (66.740.849.1 68)

(3 .1 57 .572.896) (25.329. 174.652) ( 12. 114.990.702) (1 4. 163.7 10.600) (1 0.156.186. 144)

165. 783.641.667 (89.012.026.014)

(I 0.488.894.272) (108.833.664.106) 1. 179.272.728

( 1.281.053.333 .333) 1.281 .053.333.333

l 8.875.22 1.6 l 5 6.268.118.475

9.565.600.071 (102.565.545.631)

Cac thuyit minh c1inh kem la bQ phqn h(Jp thanh ctia Mo cao tai chinh gi fra nien d9 nay 8

Cong ty CB phfln VinaCafe Bien Hoa - T r\t so· cbinh D&ng Nai Bao cao lu·u chuy~n ti~n t~ cho giai clo~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (PhU'o·ng phap gian ti~p - ti~p thco)

Ma Thuy~t sa minh

Gia i (Joa n sa u thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

LU'U CHUYEN T l EN T iJ' CACHO~ T B(>NG TAI CHiNH

Ti~n vay ng~n h~n nh~n du9·c 33 469.556.939.348

Mfiu B 03a - DN

Gia i (Joan sa u thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

Ti~n chi tra nq g6c vay 34 (609.9 12.832.745) Ti~n ch i tra c6 tt'.rc 36 26 (31.894.962.000) (3 1.894.962.000)

L ttu ebuy~n t ian thui n tir de h o~t (Jqng 40 (172.250.855.397) (31.894.962.000)

tai ehinh L ll'u ehuy~n ti~n t11Ui n trong kjr so 3.098.386.34 1 (223.472.533.645) (50 = 20 + 30 + 40) Ti~n va de khoa n tu·o·ng dll'O'ng ti~n dfi u

60 751.024.359.956 275.247.810.871 ky .Anh hU'<'Yng cua thay ll6i ty gia 1t6i noai n6i v6i ti~n va cac khoan tu·o·ng (JU'o'ng ti~n

61 (312.964.764) (17 .234.812)

Ti~n va de khoan ttro·ng (JlfO'ng ti~n cuAi 70 5 753.809.781.533 51.758.042.414 kY (70 = so + 60 + 6 1)

NgH<Ji l ~p :

~ Truong Thi H i~u Kd l oan lnr(mg

Cite thuydt minh tlinh kem la b9 phtjn h(lp thimh ciia bito coo tai chinh giira nien d9 nay 9

Cong ty Ca phfan VinaC afe Bien Hoa - Tr1;1 so· chinh D6ng Nai Thuy~t minh bao cao ta i chinh cho giai <Jo~n sau thang k~t thuc ngay 30 tha ng 6 na m 2014

M~u B 09a - DN

Cac th uy~t minh nay la b<) ph~n hqp thanh va dn au·o·c doc d6ng thoi v6'i bao ci10 ta i chinh gi i:i'a nien clo dinh kem.

1. Do-n vi bao cao

Cong Ly C6 phfin YinaCafc Bien Hoa (" Cong ty" ) la cong ty c6 phfin dtrqc thanh l ~p t~ i Vi~t Nam. Cong ty c6 mot T rv so chinh t~ i Bien Hoa, tinh f)fJng Nai (" Tn,.1 so chinh" ) va chi nhanh d9c l~p t~i Qu~n Ba Dinh, Thanh ph6 Ha N (> i (" Chi nhanh" ). Cac ho~t d<)ng ch inh ct'.1a T q1 s6' chinh la san xu§t va ban cac lo~i ca phe va ngu c6c an liSn cho th! tmong n<)i dja va xu§1 kh§u va cho thue kho.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2014, Tn,.1 s6 chinh c6 559 nhan vien (ngay 31 thang 12 nam 20 13: 746 nhan vien).

2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b6 v~ tua n thii

Bao cao tai chinh giiia nicn d<) du·o·c l~p theo Chuin 1111JC K~ toan Yi~t N am s6 27 - Bao cao tc1i chinh giti'a nien tl(J , cac quy djnh c6 I ien quan ci'.ia Ch~ d() K~ toan Doanh ngh i~p Y i~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan ap dlmg cho bao cao tai chinh gil'ra nien do. Bao cao tai chinh gii:i'a nien d<) can duqc doc d6ng tho i v6·i bao cao tai chinh cua Tn,1 s6 chinh cho nam k~t thuc ngay 3 1 thang 12 nam 20 I 3.

Bao cao tai chinh Clla Trv s6 chinh khong bao g6m cac ngh i~p V\I duqc ghi nh~n b&i Chi nhanh Ctla

Cong ty 6 Ha N C)i. Cong ty ding l ~p va trlnh bay bao cao tai chinh t6ng hqp giCra nien d() bao g6m cac ngh i~p V\I duo·c ghi nh~n b6 i T rv s6 chinh va Chi nhanh Ha N<)i va phat hanh bao cao tai chinh t6ng hqp Cllllg bao Cao tai chinh gili'a nien dQ nay.

(b) CO' so· ilo hro11g

Bao cao tai chinh gifra nicn de), tr i'.1· bao cao luu chuy~n tiSn t¢, duvc l~p tren ccr s6 d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuy~n ti~n t¢ duqc l~p theo phucrng phap gian tiSp.

(c) Ky k~ toan nam

Ky k~ toan nam cua Cong ty ti'.1· ngay I thang 1 dSn ngay 3 I thang 12.

(d) D • t •A t A k l. t , O'n V! 1en ~ e oan

Bao cao tai chlnh dtrgc l~p va trinh bay bAng D6ng Vi~t Nam (" VND").

10

Cong ty C6 ph~n VinaCafe Bien Hoa - Trt,1 so· chinh Bang Nai ThuyBt minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang kit thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

Mfiu B 09a - DN

3. T om t~ t nhfi'ng chinh sach k~ toan chu y~u

Sau day la nhfrng chinh sach k~ toan cht'.1 y~u dLrQ'c Tr1,1 s& chinh ap d1,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh giil'a nien d(> nay.

(a) Cac giao djch b~ng ngo~i t~

Cac khoan mµc tai san va ng pha i tra c6 g6c b§ng do·n vj ti~n t~ khac VNO duo·c quy df>i sang VND theo ty gia h6i doai ctia ngay k~t tht'.1c nien do k~ toan. Cac giao djch b~ng cac dan vi ti~n khac VNO trong nam dugc quy a6i sang VNO theo ty gia h6i doai xfip xi ty gia h6i doai t~ i ngay giao djch.

T~t ca cac khoan chenh l~ch ly gia h6i doai dLrqc ghi nh~n vao bao cao k~t qua ho<;tt d{mg kinh doanh.

(b) Ti~n va cac khoan tu·O'ng du·ong ti~n

Ti€n bao g6m tiSn m(lt va t i6n gfri ngan hang kh6ng k~ h~n . Cac khoan tum1g du·o·ng ti€n la cac khoan dAu hr ng~n h<;tn c6 tinh thanh khoan cao, c6 the d~ dang chuySn a6i thanh m(>t luqng t i~n xac d jnh, kh6ng c6 nhiSu rt'.1 i ro vS thay d6i gia tri va du·qc st'.r dvng cho mvc dich dap t'mg cac cam k~t chi t i ~n ng~n h~n hO'll la cho m~1c dich d§u tu hay la cac m~1c dich khac.

(c) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac du·o·c phan anh theo nguyen gia tn'.r di dt,t phong phai thu kh6 doi.

( d) Hang t6n kho

Hang t6n kho dugc phan anh theo gia th§p han gili'a gia g6c va gia trj thu§n c6 th~ tlwc h i~n dltQ'c. Gia g6c dLrQ'C tinh theo plmcrng phap binh quan gia quySn va bao g6m tfit ca cac chi phi phat sinh ct~ co ctugc hang t6n kho a dia di€m va tr~mg thai hi~n t~ i. E>6i voi thanh phAm va san phAm d& dang, gia g6c bao g6m nguyen v~t I i ~u , chi phi nhan cong trµc t i~p va cac chi phi san xufit chung dLrqc phan b6. Gia tri thu§n c6 th~ th1,rc hi~n dlrqc Lr6c tinh dµa vao gia ban ctia hang t6n kho tru di cac khoan chi phi m]c tinh d€ hoan thanh san ph§m va cac chi phi ban hang.

Tr~t so chinh ap d1,1ng phuong phitp ke khai thuong xuyen c1S h~ch toan hang t6n kho.

l l

Cong !Y cA phi n VinaCafe Bien Hoa - Tr~ sO' chinh Dfin~ Nai Thuyet minh bao cao ta i chinh cho giai do~n sau thang kct thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

M~u B 09a - DN

(e) T~ti san ca djnh hfru hinh

(i) Nguyen giti

Tai san c6 djnh hfru hinh dL!Q'C th~ hi~n theo nguyen gia tn'.r di gia tri hao mon luy k~. N guyen gia tai san c6 clinh hfru hinh bao gbm gia mua, thu~ nh~p kh§u, cac lo~ i thu~ mua hang khong hoan l~ i va chi phi lien quan tr~rc ti&p d~ dua tai san dSn v i trf va tr~ng thai ho~l d(>ng cho mvc dich st'.r cl~mg da cl ~1· kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 d jnh hu·u hinh da dLra vao ho~t d()ng nhu chi phi si:ra chfra, bao cluc5'ng vi\ d~ i tu duqc ghi nh~n vao bao cao k€t qui\ ho~t dong kinh doanh trong ky ma chi phi phat sinh. T rong tnro·ng hqp c6 th€ chtrng minh m(>t each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam lq j ich kinh l~ lrong tlrCYll f!, lai dlr tinh thu dl!Q'C do V!~C Str dvng tai San cfJ djnh h ~u hlnh Vll'Q't tren ml'.rc ho~t d()ng tieu chuan lheo nhu danh gia ban dau, lhl cac chi phf nay Oll'Q'C von h6a nhlr m(>t khoan tang nguyen gia Clla ll:'ii san cfJ djnh hfru hinh.

(ii) Kllau lwo

Khfiu hao dtr9·c tinh thco phuang phap dll'crng th§ng d~ra tren tho·i gian hli'l1 d~mg u·6c t inh ci'.1a 11:\ i san c6 dinh hiiu hinh. Tha i gian hfru dvng u6c tfnh nlm sau:

• nha xm'.mg va du tn'.1c • may m6c va th i€t bi • th iSt bi van phong • phtro-ng ti¢n v~11 chuy~n

(f) Tai san ca d jnh VO hinh

(i) Q11yi11 su· d{mg ilflt

Quy~n st'r d\tng dfi t gbm c6:

5 - 25 nam 3 - 7 nam

6 nam 3 - 4 nam

• Quy~n si'.1· dlmg dfi t duqc Nha nu6c giao c6 thu ti~n sir dvng dfi t;

• Quy~n Slr dvng d§t nh~n chuy~n nhu9·ng hqp phap; Va

• Quy~n SU dlmg d§t thue tru6c ngay c6 hi~u l ~rc Ctta Lu~t D§t clai nam 2003 ma t i~n thue dfi t da dl1'9·c tra tnr6c cho tha i h~m dai ban 5 nam va dtrQ'c ca quan c6 th§m quy~n d p gifiy chfrng nh~n quy~n sli' clvng dfit.

Quy~n Slr cl l1ng dAt dtrgc th~ h i~n theo nguyen gia tru gia tri hao mon luy k~. Nguyen gia ban dAu cua quy~n st'.r d~mg dftt bao gbm gja tri Clla quy~n Slr dvn$ dfit Ol!Q'C gh,i nh~n ,trong Gifiy phep E>Au tll' va cac chi ph i lien quan tr~rc tiep t6i vi¢c c6 du·o·c quyen Sll' dvng dat. Khau hao dll'Q'C tfnh theo phuang phap dU'<'mg th~ng trong vong 50 nam.

12

Cong ty CB ph~n VinaCafe Bien Hoa - Trt.J sO' chinh D6n_r Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cbo giai Clo~n sau thang ket th(1c ngay 30 thang 6 nam 2014 (t i~p theo)

Mi u B 09a - DN

(ii) P/J/111 mJm may vi tln/J

Gia mua ct'.1a ph§n m€m may vi t inh m&i ma ph§n mSm nay khong phai la m<)t b9 ph~n gin k~t v&i ph§n c(rng c6 l ien quan thi OLrQ'C v6n h6a va hc;ich toan nlm tai san c6 dinh VO hinh. Ph§n mSm may v i t inh dLrqc tinh khAu hao theo plurang phap dtrcrng th§ng trong vong 3 nam.

(g) Xay dt}·ng co· ban do· dang

X ay d~mg C(J ban d6 dang phan anh cac khoan chi cho xay d~rng va may m6c clma dtrQ'C hoan thanh ho~c chlra l~p d~t xong. Khong tinh khAu hao cho xay d~mg ccr ban d6 dang trong qua trlnh xay dt,rng va l ~p d~t .

(h) C hi phi tra tnrO'c dai h~n

(i) Qmi11 d i p/Je

Quan ca phe g6m cac chi phi cai t~o va trang bi cho quan ca phe va duqc phan bb trong vong 5 nam.

(ii) Thii t bi va p/Ju'0'11g ti~11 v{i1i clmyJ11

Thi~t bi va phucrng ti~n v~n chuy~n bao g6m cac tai san Tr~1 so chinh n~m giii d~ sli d1,mg trong qua trinh ho~t d9ng kinh doanh blnh thucrng, vcri nguyen gia cua m6i tai san thAp hC111 30 tri~u VND va do d6 khong dt'.1 diSu ki~n ghi nh~n la tai san cb clinh theo Thong tu sb 45/20 13ITT-BTC ngay 25 thang 4 nam 201 3 cl'.ia B9 Tai chinh thr6ng dfrn ch~ d(> quan ly , sl'.r d ~111g va trlch khfiu hao tai san cb dinh ("T hong l tr 45"). Nguyen gia cua thi~t bi va phtrcrng t i~n v~n chuy~n dtrQ'C phan bb theo phtrcrng phap duo·ng th~ng trong thb'i gian tu m()t d~n ba nam.

(i) Cac khoan phai tra nguO'i ban va phai tra khac

Cac khoan phai tra ngtro·i bf111 va phai tra khac th€ hi~n theo nguyen gia.

(j) n., phong

M C)t khoan dv phong duc;rc ghi nh~n n~u , do kSt qua cua m{)t sv ki~n trong qua kht'.r, Tr~1 s6 chinh c6 nghia V~I phap ly hi~n t~i ho~c l ien d&i c6 thS tr&c t inh mot each dang tin c~y, va ch~c ch~n se lam giam sut cac l9·i ich kinh tS trong ttmng lai d~ thanh toan cac nghTa V\I vs khoan nq phai tra do nghia V~I d6. K hoan dv· phong duqc xac dinh b~ng each chiSt khAu dong t i~n d~r k i~n c6 th~ phai tra trong tlrcrng lai v&i ty I~ chiSt khciu tm 6c thu~ phan anh danh gia hi~n t~ i ctia th ! tmcrng vs gia trj thcri gian cua ti~n va rui l"O Cl) th~ Cua khoan OQ' d6.

13

Cong _ty CB phi n VinaCafc Bien Hoa - Trt.t so· chinh DBn_r Nai Thuyet minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang ket thiac ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

M §u B 09a - DN

(k) Phan lo~i cac cong Cl.I tai chinh

Nh~m m1,.1c dich duy nh~t la cung d p cac thong tin thuy6t minh v~ 1§111 quan trong ct'.1a cac cong c~1 tai chinh d6i v6'i tinh hinh t ~) i chinh va k61 qua hol;lt dong kinh doanh cl'.1a Tr\1 s6 chinh va tinh ch§t va 111lrC do rui ro phat sinh l li' cac cong C~l ta i chinh, Trv Sa chinh phan lo?i cac cong Cl,.I tai chinh nhlr sau:

(i) Tai siin tai chfult

Tai sim tai chinh tlu()'c xcic tlinh theo gia trf h<7p ly thong qua Bao cao ki t qua hoqt dong kinh doanh

Tai san tai chinh duvc ghi n h~ n theo gia tri hQp ly thong qua Bao cao k6t qua hol;lt d<)ng kinh doanh la mot tai san lai chinh th6a man m<)t trong cac di~u ki~n sau:

• Tai san tai chinh chrqc 13an Giam d6c phan lo?i vao nh6m n~m gifr d~ kinh doanh. Tai san tai chinh cluo·c phan lo1;1 i vf10 nh6m n~m giu· dS kinh cloanh, nSu:

tai san duqc mua cht'.1 y~u cho m1,.1c dich ban l?i trong tho i gian ng~n; c6 b~ng cht'.rng v~ vi~c kinh doanh cong c1,.1 d6 nh~m m1,.1c dich thu lqi ng~n h?n; ho~c cong q 1 tai chinh phai sinh (ngol;l i tn'.r cac cong C\I tai chinh phai sinh OlTQ'C xac dinh la m(>t h9p a6ng bao lanh tai chfnh hO~C mot Cong C~I phong nglra n'.1i l'O hi~u qua).

• Tl;l i tho i di~m ghi nh~n ban dc1u, Tr1,.1 s6' chinh x~p tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hgp ly thong qua Bao cao kSt qua hol;lt dong kinh doanh.

Cac khoan tidu tu nlim gift· ttdn ngay tlc10 h<;m

Cac khoan ac1u tu n~m gifr d6n ngay dao hl;ln la cac tai san tai ch inh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 th~ xac dinh va c6 Icy dao h~n c6 dinh ma T r1,.1 s6' chinh c6 y dinh va c6 kha nang gifr d~n ngay dao Iwn, ngo~i ttir:

• cac tai san tai chinh ma l l;l i th(Ji diBm ghi nh~n ban a§u da OlfQ'C Tr~· ScJ chinh x~p vao nh6m xac dinh theo gia tri 11Q'p ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh;

• cac tai san tai chinh da duqc Tr~ s6' chinh x~p vao nh6m s~n sang d~ ban; va • cac tai san tai chfnh thoa man dinh nghia v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoim cho vay va phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh toan c6 dinh ho~c co th~ xac dinh va khong duqc niem ySt tren thi tnrcrng, ngo~i trLr:

• cac khoan ma Tr1,.1 s6 chinh c6 y djnh ban ngay ho~c se ban trong tuong lai g§n du·qc phan lo~ i la tai san n~m gili' vi m1,1c <Heh kinh doanh, va cac lo~i ma t~i thcri di~m ghi nh~n ban d§u duqc Tr1,.1 s6' chinh x~p vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh;

• cac khoan duQ'c Tr~t sa chinh x~p vao nh6111 sin sang d~ ban t~i thoi di~m ghi nh~n ban dc1u; hoac

• ca~ khoan ma Tr\l sa chinh c6 th~ khong thu hAi dlrQ'c ph§n 1611 gia tr i d§u tu ban d§u, khong phai do suy giam chAt luQ'ng tin d1,.1ng, va duqc phan lol;li vao nh6m s~n sang d~ ban.

14

Cong ty C6 phin VinaCafe Bien Hoa - T rt;t so· chinh DBn~ Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

M~u B 09a - ON

Titi san tai chinh s8n sang ad ban

Tai san s~n sang dS ban la cac ta i san tai chinh phi phai sinh au·o·c xac a jnh la s~n sang dS ban ho~c khong au·o·c phan lo~i la:

• cac tai san tai chinh xac d!nh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng k inh doanh;

• cac khoan diiu tlr gifr 0611 ngay dao h~rn; ho~c • cac khoan cho vay va phai thu.

(ii) N(J' pliiii trii l<li chinh

N(l phai Ira tili chinh ilu(JC xac tlinh theo g ia trf h(J'p IJI th6ng qua Bao cao kdt quit hoql dong kinh doanh

Nq phai tra tai chinh chrqc xac dinh theo gia tr i hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh la m()t khoan no· phai tra tai chinh th6a man m(>t trong cac d i~u ki~n sau:

• Nq phai tra ta i chinh duqc Ban Giam d6c phan l o~i vao nh6m n~m gili' dS kinh doanh. Mot khoan nq phai tni ta i chinh duqc phan lo~ i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh nSu thoa man mQt trong cac di~u k i~n sau:

duqc ti;to ra cht'.1 ySu cho mvc dich mua l~i trong tho i gian ng~n ; c6 b~ng cht'.mg v~ vi~c kinh doanh cong c~t d6 nh~m mvc dich thu lq i ngAn h~n; ho~c cong cv tai chinh pha i sinh (ngo~ i tn'.r cac cong cp tai chinh phai sinh duqc xac dinh la m<)t hqp d6ng bao lanh tai chinh ho~c mQt cong c~1 phong ngt'.ra r(1i ro hi~u qua).

• T~ i thcri cliSrn ghi n h~n ban diiu, Trv s<'>' chinh xSp 119· phai tra tai ch inh vao nh6m phan anh thco gia tr i hqp ly thong qua Oao cao kSt qua ho~t dong kinh doanh.

N(J phai Ira tcti chf nh OU(JC xac tljnh theo gia tri phan b6 Cac khoan 119· phai tra U1i chinh khong clu·o·c phan l o~ i la no· phai tra ta i chinh am.Ye xac d!nh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t a(>ng k inh doanh se duqc phan lo~ i la nq phai tra tai chinh OUQ'C xac dinh theo gia l ri phan b6.

Y i~c phan l o~i cac cong C~I tai chinh kS l rcn chi nh~m m~IC dich trinh bay va thuySt minh va khon9 nham m~IC dich 1116 ta phll'O'ng phap xac djnh gia t ri cua cac cong C~I ta i chinh. Cac chinh sach ke loan V~ xac djnh gia tri cua cac cong C\J lai chinh dtrQ'C trinh bay trong cac thuy~t minh l ien quan khac.

(I) Cong ct;t tai chinh phai sinh

Trv s6' chinh niim gifr cac cong C\J ta i chinh phai sinh ct& phong ngU'a r(1i ro v8 b i~n d()ng gia cua n?uyen v~t l i~u . Cac cong c~1 tai chinh phai sinh duqc ghi nh~n tren bang can d6i k~ toan v&i gia goc t~ i ngay hqp d6ng phai sinh dlrqc ky kat. Cac khoan lai va 16 da tlwc h i~n tu cac cong q 1 phai sinh duo·c ghi nh~n la thu nh~p tai chinh ho~c chi phi ta i chinh trong bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh.

15

Cong ty CB phi n VinaCafe Bien Hoa - Tr\l sO' chinh Dfin_p Nai T huyit minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN

(m) Thu~

T hue thu nh~p doanh nghi¢p tlnh tren l9·i n hu~n ho~c 16 cua ky bao gbm thu~ thu nh~p h i~n hanh va thu~ thu nh~p hoan l ~i. Thus thu nh~p doanh nghi¢p du9·c ghi nh~ n trong bao cf10 kSt qua ho~t d9ng kinh doanh. T n,1 s& chinh khong c6 khoan thu6 thu nh~p nao dtrqc ghi nh~ n vao v6n chu s& hfru trong ky.

Thu& thu nh~p hi~n hanh la khoan thue d~r ki&n phai n(>p d~a tren thu nh~p chju thue trong ky, si'.r d1,111g cac mfrc thue sufit c6 hi¢u l~c t~i tho i di~m cu6i ky, va cac khoan diSu chinh thus phai n(>p lien quan d~n nhfrng ky tnrcrc.

ThuS thu n h~p hoan l~i dl!Q'c tlnh theo phtrung phap bang can d6i k6 toan cho cac chenh l~ch t~m thoi gia·a gia tr j ghi SfJ Cua CaC khoan 1111,lC tai San va 11Q' pha i tra cho ITI\JC dich bao cfo tai chinh va gia tri st'r d~mg cho mvc dich tinh thu~. Gia tri cua thu6 thu nh~p hoan l ~i duqc ghi nh~n d~ra tren each tht'.rc d\r kiSn thu h6i ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cl'.1a cac khoan ITil,JC ta i san va llQ' phai tra st'.r d\ing cac mt'.rc thuS suAt c6 hi~u l ~rc ho~c co ban c6 hi¢u l~rc t~ i thoi di6m cu6i ky.

Ta i san thuS thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n trong plw m vi ch~c ch~n c6 di1 l9·i n hu~n tinh thus lrong ttrang lai dS tai san thu& thu nh~p nay c6 th~ Slr dvng du9·c. Tai san thu€ thu nh~p hoan l ~i dtrqc ghi giam trong ph~m vi khong COil ch~c ch5n la cac lqi ich vS thuS lien quan nay se Slr d1,111g cluqc.

(n) Doanh thu

Doanh thu ban hang dLTQ'C gh i nh~n trong bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh khi ph§n Ian rt'1i ro va lo·i ich g~n tisn vai quy6n s& hf'ru san phAm ho~c hang hoa dtrqc chuySn giao cho ngtro i mua. Doanh thu khong dllQ'C gh i nh~n nSu nhu· c6 nhfrng y6u t6 khong ch~c ch~n tr9ng ySu lien quan tcri kha nang thu hbi cac khoan phai thu ho~c l ien quan t6 i kha nang hang ban bi tra l ~i.

(o) c~1c khoan thanh toan thue ho~t d()ng

Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng ctu·o·c ghi nh?n trong bao cao k&t qua ho~t d(>ng kinh doanh theo ph trang phap dm'mg thing d ~ra vao thcri h~n cua hqp abng thue. Cac khoan hoa hbng di thue dtfQ'C ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh nhtr la 111Ql bQ ph~n hqp lhanh cua t6ng chi phi tlrne.

(p) C hi phi vay

Chi phi vay chrqc ghi nh~n la m()t chi phi trong nam khi chi phi nay phat sinh, ngo~i trir tnrcrng hqp chi phi vay l ien quan a€n cac khoan vay cho ml1c dich hinh thanh tai san dt'1 diSu ki~n v6n h6a chi ph i vay thi kh i d6 chi phi vay Se dl!Q'C v6n h6a va dtrQ'C ghi vao nguyen gia cac tai San nay.

16

Cong JY CB ph§o VinaCafe Bien Hoa - Tr\J sO' chinh Dfin~ Nai Thuyet minh bao cao ta i chinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

Mfiu B 09a - ON

(q) Lai tren cA phi~u

T rv s6· chinh trlnh bay tai w ban tren c6 phi&u (EPS) cho cac cb phiSu phb thong. La i cu ban lren c6 phiSu duqc tinh b~ng each l§y lai ho~c 16 thu()c v~ c6 dong ph6 thong cua Cong ty ch ia cho s6 luqng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quy~n luu hanh trong ky. Cong ty khong c6 c6 phi~u suy giam t iSm nang trong ky .

(r) Bao cao b() ph~n

M()t b() ph~n la m()t hqp ph~n c6 th€ xac dinh rieng bi¢t cua T rv s6 chinh tham gia vao vi~c cung d p cac San ph§m hO~C djch V~I l ien quan (bQ ph~n Chia theo hO(lt d()ng kinh doanh), hO~C Cung d p san ph§m ho~c djch V~I trong ll1Qt rnoi tnrcmg kinh t~ q 1 thS (b() ph ~n chia theo vimg dia ly), m6i bQ ph~n nay chiu rui ro va thu dtrqc lqi ich khac bi~t v6 i cac b() ph~n khac. M§u bao cao b() ph~n CO'

ban cua Trv s<'>' chinh la dva thco b() ph~n chia theo ho(lt d()ng kinh doanh.

(s) Cong ty lien quan

Cac cong ty lien quan bao g6m cong ty 111~ cua Cong ly, Cong ty C6 ph~n Hang lieu dung Ma San, cong ty rn~ dp cao nhAt, cung cac cong ty con va cong ty lien kSt.

17

Cong ty CB ph~n VinaCafe Bien Hoa - Trt] sO' chinh DBng Nai Thuy~t minh bao cao ta i chinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

4. Bao cao bQ ph~n

Tr\! s& chinh hol;\t dQng theo cac b(> ph~ kinh doanh chinh nhtr sau:

Ca phe va cac san ph~m l ien quan dtrgc lam tir ca phe Ngii c6c Khac

M~u B 09a- DN

ca phe Ngii c6c Khac Tang

Ooanh thu trong nu6c Ooanb thu xufit kh!u

T6ng doanh thu cua b{> ph~n

Gia v6n hang ban

K~t qua b9 pMn

Chi phi kh6ng phan b6 (thuftn)

K~t qua tl.r cac hol;\t d{>ng kinh doanh Thu nh~p khac Chi phi khac Thu~ thu nh~p

Lqi nhu~n thu§n sau thus

Giai dol;\n sau thiing k~t thuc ngay 30/612014

VND

Ciai dol;\n sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

Ciai doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/20 14

VND

Giai do1;tn sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

870.257.730.744 638.018.275.925 168.171.765.446 128.550.315.216 82.696.66 1.405 68.49 1.068.958 2.452.452.576 2.347.840. 178

952.954.392.149 706.509.344.883 170.624.218.022 l 30.898.155.394

Giai dol;\n sau thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

91.867 .272.413 360.977.760

92.228.250.173

(628.384.594.207) (523.550.920.725) (95.446.313.812) (88.671.702.840) (65.400.418.061)

324.569.797.942 182.958.424.158 75.177.904.210 42.226.452.554 26.827.832.112

Tai san va nq phai tra kh6ng th~ phan tach thanh cac b{> ph~n tren theo m(>t C(J s& hqp ly.

Giai dol;\ n sau thiing k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

Giai do1;tn sau thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VN D

Giai doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VN D

5.371.781.617 1.130.296.768.603 771.940.372.758 476.934.093 85.5 10.091.74 1 71.3 15.843.229

5.848.715.710 1.2 15 .806.860.344 843.256.215.987

(4.047.374.684) (789 .231 .326.080) (616.269 .998.249)

1.801 .34 1.026 426.575.534.264 226.986.217.738

(271.289.237.221) (1 83 .276.944.023)

155.286.297.043 43.709.273.715

9.909.784.175 13.772.223.1 74 ( 1.306.566.535) (1.849.773)

879.927.016 (5.080.344.422)

164.769.441.699 52.399.302.694

18

Cong ty c& ph§n VinaCafe Bien Hoa - Tr1;1 so· chinh DBnr Nai Thuy~t minh bao cao tai chinb cho giai do~n sau thaog ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

5. Ti~n va cac khoan tu·O'ng du·O'ng ti~n

TiSn mat Ti~n gt'.;i ngan hang Cac khoan tuong duong t i~n

6. Hang t&n kho

Hang mua dang di tren duerng Nguyen v~t li¢u Cong C\I va dt,mg C\l San phAm dcr dang Thanh phdm Hang h6a t6n kho

Dll phong giam gia hang tbn kho

30/6/2014 VND

137.092.206 53.619.355.994

700.053.333.333

753 .809. 781 .533

30/6/2014 VNO

J 7 .00 I .467 .000 245.432.433.781

I 03.361 .540 39.1 96.789.272 46.879 .420.287

1. 108.01 6.616

349.72 1.488.496

(5.862.089.922)

343.859.398.574

Bi~n d()ng trong ky cua d~r phong giam gia hang t6n kho la nhu:

Sb du ct§u nam Tang d~r phong trong nam St'.r dvng d\r phong trong nam Hoan nh~p

Sb du cubi nam

Giai doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VNO

9.748.253.002 1.81 7.345.853

(3 .303 .582.322) (2.399.926.611 )

5 .862.089 .922

Mi u B 09a - DN

31/12/2013 VND

2.208.267 18.022. 151.689

733.000.000.000

75 1.024.359.956

31/12/2013 VND

143.380.342.897 169.454.346

26.259.695.287 4 .52 1.972.752

820.535.496

175. 152.000.778

(9.748.253.002)

165.403 .747.776

Giai doa n sau thang k~t tht'1c ngay 30/6/2013

VND

2.399.926.61 1

2.399.926.6 11

19

7.

Cong ty ca ph§n VinaCafe Bien Hoa - Trl} si>' chinh DBn g Nai Thuy~t minh bao cao tai chinb cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 na m 2014 (ti~p theo)

M~u B09a - DN

Tai san c& d!nh hfru hinh

Nba xm>'ng va May moc va Tbi~t bi Pbmmg ti5n d u true tbi~t bi van phOng v~n chuyen TBng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia s6 dlr d~u ky 42.338.077.580 252.313.026.3 18 913.939.469 7.534.560.364 303.099.603.731 Tang trong kY 454.458.723 4.574.650.072 2 18.525.600 - 5.247.634.395 ChuySn tir xay d\mg C(J ban do dang 6.945.922.988 261.623.834.441 - - 268.569.757.429 Thanh ly - - (2.019.705.064) (2.019.705.064)

s6 du cu6i kY 49. 738.459.291 518.511.510.831 1.132.465.069 5.514.855.300 574.897.290.491

Gia tr! hao mon lfiy k~

s6 dtr d~u ky 17.502.542.866 148.691.5 78.541 380.858.634 4. 717.651.878 171.292.631.919 Khfiu hao trong ky 1.946.454.861 12.145.249.874 349.291.322 302.752.239 14.743 .748.296 Thanh ly - - - (944.179 .812) (944.179 .812)

s6 dtr cu6i kY 19.448.997.727 160.836.828.415 730. 149.956 4.076.224.305 185.092.200.403

Gia ttj con l:;ti

s6 dlr d~u kY 24.835.534.714 I 03 .621.447.777 533.080.835 2.816.908.486 131.806.971.812 s6 du cu6i ky 30.289.461.564 357.674.682.416 402.315.113 1.438.630.995 389.805.090.088

Trong tai san c6 din h hfru hi nh c6 cac tai san c6 nguyen gia 124.666 tri~u YND da kh§u hao h~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2014 (ngay 31 thang12 nam 2013: 120.089 tri~u VND), nhung v§n dang duqc su di,mg.

20

Cong ty ca ph~n VinaCafe Bien Hoa - Tr1;1 so· chinh DBn_r. Na i Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

8. Tai san cA djnh VO hinh

Nguyen gia

S6 dU' d§u ky V~l s6 dll' cu6i ky

Gia trj hao mon liiy k~

s6 du ct§u ky Kh~u hao trong ky

6 dtr cu6i ky

Gia tri con l:;ti

s6 dlr d~u ky SJ. d ;. . k ' 0 ll' CUOJ 'Y

9. Xay d\fng co· ban dO' dang

s6 du d§u ky ChuySn tu tra tru·6·c cho nguoi ban Tang trong ky Chuy€n sang tai san c6 dinh hfru hinh ChuySn sang ch i phi tra tnr6c dai h~n

s6 dtr cu6i ky

Quy~n sii' d\rng <l~t

VND

17.3 19.885.750

805.576.08 1 20 1.394.020

I .006.970. I 0 I

16.514.309.669 16.3 12.915.649

' ;i. Phan mcm may vi tinh

VND

1.004.073.640

25 1.018.4 10 167.345.604

418.364.014

753.055.230 585.709.626

Giai ao~rn sau thang k~t t ht'ac ngay 30/6/2014

VND

45 I .055.598.450 17 .059 .450.405 18.824 .872.197

(268.569. 757.429) (667 .572.545)

217.702.591.078

M~uB 09a - DN

;(

Tong VND

18.323.959.390

1.056.594.49 1 368.739.624

1.425.334.1 15

17.267.364.899 16.898.625.275

Gia i ctoan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

359.017.365.304

I 0.498.018. 728 (750.443 .062)

368.764.940.970

21

Cong ty ca phi n VinaCafe Bien Hoa - Tr1;1 sfr chinh DAng Nai Thuy~t minh bao cao tai ch inh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

10. Chi phi tra tru·O'c dai h~n

s6 du dliu ky Tang trong ky Chuy~n tu xay d~rng co ban d6 dang Khfiu hao trong ky Thanh ly Phan lo~i l~i tll' chi phi tra tru6c ngiin h~n

s6 dlr cu6i ky

11. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i

Q uan ca phc VND

3 .502.087 .220

(956.681.099)

(80 .980.100)

2.464.426.021

Tai san thu~ thu nh~p hoan l ~ i dlrgc ghi n h~n nhu sau:

Chi ph i phai tra

12. Vay ng~n h~n Di~u khoan va di~u ki~n ct'.1a cac khoan vay ng~n h~n nhu sau:

Loai Lai suit ti~~ nam

Khoan vay ngan hang I VND 6% Khoan vay ngan hang 2 VND 4,5% - 6%

Khoan vay ngan hang 3 VND 3,8%

Thi~t b! va phu·O'ng ti~n v~n chuy~n

VNO

1.477.556.577 475.550.000 667.572.545

(673.935.642) (5.403.5 10)

(798.2 17.425)

I. 143 .122.545

30/6/2014 VND

M~u B 09a - DN

T X ~ ong c9ng VND

4.979.643.797 475.550.000 667.572.545

( 1.630.616.74 1) (5.403.5 10)

(879 .197 .525)

3 .607 .548.566

31/12/201 3 VND

36.323.572.602 4.762. I 57.852

30/6/2014 31/12/2013 VND VND

99.998.230.937 12.798.657.267 131.3 81.84 1.065 78.225.521.338

9 1.024. 178.605 23 I .380.072.002

T~i ngay 30 thang 6 nam 20 14, khoan vay ngan hang I , khoan vay ngan hang 2 va khoan vay ngan hang 3 khong dugc dam bao.

22

Cong ty CB ph~n VinaCafe Bien Hoa - T r9 so· chinh Dfing Nai Thuy~t minh bao cao tai cbinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

13. Phai tra nguoi ba n

Trong phai tra nguoi ban c6 khoan phai tra c6ng ty lien quan nhu· sau:

Phai tra cho Cong ty C6 phAn hang tieu dt'.ing Ma San

30/6/2014 YND

978. 174.409

M~u B 09a - ON

31/ 12/2013 VND

Cac khoan phai tra thuang m~ i a6i v6i c6ng ty m~ khong dtrc;rc dam bao, khong chiu lai va phai tra trong vong 30 aSn 60 ngay k~ t(r ngay ghi tren h6a don.

14. Thu~ phai nQp Ngan sach Nha nu·O'c

Thus gia tri gia tang Thu€ xuAt nh~p kbAu Thus thu nh~p doanh nghiep ThuS thu nh~p ca nhan

1s. Chi phi pha i tra

Chi phi q_uang cao va khuySn mai Chiet khau thuang m~i Chi phi nghien ci'.ru thi tnrong va phat tr iSn san phi1m Chi phi ban hang va quan ly pha i tra cho c6ng ty l ien quan Ch i phi trnng bay Chi phi v~n chuySn Chi ph i lai vay Ch i phi phong ngua n'.1i ro Chi phi khac

30/6/2014 VND

13.296. 784.549 8.986.137.962

26.548.6 16.983 743.001.151

49.574.540.645

30/6/20 14 YND

129.023.356.019 22.638.036.176

5. 177.34 1.626

43.277.896.037 I 0.550.156.383 15.008. 179.606

59. 14 1.823 45.654.070

30.164.695.956

255.944.457.696

31112/2013 VND

19.931.861.81 4 3.331.8 19.473

21.196.303.90 1 190.408.773

44 .650.393.96 1

31/ 12/2013 VND

31.300.1 38.224 14.017.037.720 5. 120.446.588

8.855.719.783 4.457 .670.397

269.943.418

2.890.3 16.399

66.911.272.529

23

Cong ty C6 ph§n VinaCafe Bien Hoa - Trt.t so· chinh D6n? Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai <lo~n sau thang kct thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (t i~p theo)

16. Quy khen thU'()'ng va phuc l<yi

Bi€n dong cua quy khen thtr6ng va phuc l9 i trong ky nhu sau:

s6 du d§u ky Phan b6 ttr lqi nhu~n chtra phan ph6i Su dvng trong ky

s6 dll' cu6i ky

Sau thang k~t th(1c ngay 30/6/2014

VND

15.744.327.427 19.343.143.162 (7.992.898. 100)

27.094.572.489

Miu B09a - DN

Sau thang k~t Chuc ngay 30/6/2013

VND

I 0.768.837.444 21.566.755.345

(10. 11 3.586.1 44)

22.222.006.645

D~i h{)i d6ng C6 dong ct'.1a Cong ty ngay 18 thang 4 nam 2014 da quy~t dinh trich quy khen tlnr&ng va pht'.1c lqi 19.343.143.162 VND (2013: 2 1.566.755.345 YNO) tt'.r lqi nhu~n chtra phan ph6i.

24

Cong ty ca phi n VinaCafe Bien Hoa - Trt.1 sO' chinh D6ng Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ogay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

Miu B 09a- DN

17. Thay dBi van cb ti sO' hfru

Th~ng dtr Quy d~u tll' Quy cl t.r phong L9'i nhu~n chu·a • J.

Tong von v an c6 ph~n J. .:. A pha t tri~o tai chioh phan ph&i ch ii sfr h fru von co phan

VND VND VND VND VND VND

s6 d tr t~i ogay l t hang 1 nam 265.79 1.350.000 29.974.241.968 173.925.282.879 39.585.566.068 442.178. 749.924 951.455.190.839 2013 L9·i nhu~n thulin trong k)r - - - 52.399.302.694 52.399.302.694 c6 tt'.rc bfuig tiSn (Thuy€t minh 26) - - - - (3 1.894.962.000) (31.894.962.000) Tht1 tao H9i a6ng Quan tri - - - - (3.342.600.000) (3 .342.600.000) Phan b6 vao quy khen thll'6'ng va

(2 1.566.755.345) (21.566.755 .345) phuc lqi (Thuyet minh I 6) - - - -

s6 dtr t~ i ngay 30 tbang 6 nam 265.791.350.000 29.974.241.968 173.925.282.879 39.585.566.068 437.773 .735.273 94 7 .050.1 76. 188 2013

s& dtr t~i ngay 1 tha ng 7 nam 265.79 1.350.000 29.974.241 .968 173 .925 .282.879 39.585 .566.068 437.773.735.273 947.050.176.188

2013 Lqi nhu~n thu~n trong k)r - - - - 208.006.793.141 208.006.793.141 c6 tt'.rc gifra k5'. - - - - (21.263.308.000) (21.263.308.000) Thu lao H9i dong Quan tri - - - - (66.000.000) (66.000.000)

s& d tr t~i ngay 1 thang l nam 265. 791.350.000 29.974.241 .968 173.925.282.879 39.585.566.068 624.451.220.414 1. 133 .727.661.329

2014

25

Cong ty CB pbi n V inaCafe Bien Hoa - Trv sO' chinh flBng Nai Thuy~t minh bao cao ta i chinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 tbang 6 nam 2014 (ti~p thco)

M§u B 09a -DN

Th~ng dtr Quy dAu.ttr Quy dt.r phong LO'i nhuan clnra • A

Tong von A • , A • ,

pbat trien ta i chinh . pM n °ph6i chtl sO' hfru Von co phao von co phan VND VND VND VND VND VND

sa d tr t~i ogay 1 tha ng 1 nam 265.791.350.000 29.974.24 1.968 173.925.282.879 39.585.566.068 624.451.220.414 1.133.727.661.329 2014 Lqi nhu~n thu~n trong ky - - - - 164. 769 .441.699 164. 769.441.699 C6 tuc b~ng ti~n (Thuy~t minh 26) - - - - (31 .894.962.000) (3 1.894.962.000) Tht1 lao H(>i dong Quan tri - - - - (4.8 16.000.000) ( 4.8 16.000.000) Phan b6 vao quy khen tlmc'mg va phuc !qi (Thuy€t minh 16) - - - - (19.343. 143 .162) ( 19.343.143.162)

sa dtr t~i ngay 30 tha og 6 nam 265. 79 1.350.000 29.974.241 .968 173.925.282.879 39.585.566.068 733.166.556.951 1.242.442.997.866 2014

26

Cong ty CB ph~n VinaC afe Bien Hoa - Tri.i sO' chinh :Df>nr Nai Thuy~t minh bao cao ta i chioh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (t i~p theo)

I. A ;.. 18. Von co pha n

V fin c6 phfin du9·c duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:

VBn cA phi n cltrQ'c duy~t va da phat hanh c6 ph i~u ph6 thong

30/6/2014 Sb c6 phi~u VND

26.579. 135 265.79 1.350.000

M~u B09a - DN

31/12/2013 SB c6 ph i~u VND

26.579. 135 265.79 1.350.000

C6 p hi6u ph6 thong c6 m~nh gia la I 0.000 VN D. M 6i c6 phi~u ph6 thong lLrang (mg v&i mQt phieu bi6u quy8t t<;1i cac CUQC hop c6 dong Clla Cong ty. Cac c6 dong du'Q'C nh~n c6 t(rc ma Cong ty cong b6 vao tung th(l'i di6111. T§t ca c6 phi6u ph6 thong d~u c6 th(r t~r Lru t ien nhu nhau d6i v6·i tai san con l<;1 i cua Cong t.y . Ca.c quySn lq i cua cac c6 ph i~u da duQ'c Cong ty mua l<;1i d~u bi t<;1 111 ngli'ng cho t6·i kh i cht'.1 ng duQ'c phat hanh l<;t i .

Khong c6 biSn d{)ng trong ky c.:1a v6n cb phfin.

19. Cac q uy tltUQC ngu&n v&n ch u so· hii'u

(i) QuJi iJOu Ill' p luit trii 11

Quy dfiu tu phat tr i~n dtrQ'C tr ich l ~p tLr lg i nh u~n chua phan ph6i theo nghi quy€t c(1a D <;1 i h<}i d6ng c6 dong. Cac quy nay dtrQ'C thanh l~p nh~m m~lC dich ma r<}ng kinh doanh trong tuong lai .

(ii) Quj d{rpltimg tai clti11/t

Quy d~r phong tai chinh dugc trich l~p t (r IQ'i nhu~n chua phan ph6i theo nghi quy€t cua D <;1 i h()i ct6ng c6 dong. Cac quy nay dugc thanh l ~p nlnr d~r phong cho cac rl'.1i ro kinh doanh chung trong tuong lai cua Cong ty.

27

Cong ty CB phAn VinaCafC Bien Hoa - T rl} sO' chinh DBn~ Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN

A 20. Tong doa nh thu

Tbng doanh thu th~ h i~n tbng gia tri hang ban khong bao g6111 thu~ gia tri gia tang.

Doanh thu thuAn bao g6111:

Tbng doanh thu • Ban thanh ph.1m

Trudi cac khoan giam tn'.r doanh thu • ChiSt khAu thuO"ng m(.li • Hang ban bi tra l~i

Doanh thu thuAn

21. Doanh thu ho~t d <}ng ta i chinh

Lai tiSn gt'.ri Lai chenh l ~ch ty gia da tlwc hi~n Lai chenh l ~ch ty gia d u ra th~rc hi~n Doanh thu ho(.lt d()ng tai chinh khac

Giai <loan sau tha ng k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

I .246.555.787.926

(28.837.453.100) ( 1.9 1 1.474.482)

Giai {loan sau thang k~t tht'1c ngay 30/6/2013

VND

865 .527 .087. 726

( 11.193.838.570) ( 11.077.033. 169)

(30.748.927.582) (22.270.87 1.739)

1.215.806.860.344

Giai doan s:\u thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VNO

18.087.3 19.948 1. 174.242.9 12

39.443.507 17.282.650.820

36.583.657.187

843.256.2 15.987

Giai doan sau thang k~t t h tlC ngay 30/6/2013

VND

5.483.876.844 32.135.810

283.036.953

5.799.049.607

28

Cong ty ca phli n VinaCafe Bien H oa - Tr~1 sfr cbinh D&ng Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

22. C hi phi tai chinh

Chi phi la i vay L6 chenh l ~ch t:Y gia da th ~rc hi~n L6 chenh l~ch ty gift clnra thi,rc hi~n Chi phi tai chinh khac

23. Thu nh~p khac

Thu tfr thanh ly tai san c6 dinh hfru hinh Thu ttr thu€ nh~p khfiu chrgc hoan l ~i Thu nh~p khac

Giai doan sa u i

thang ket thuc ngay 30/6/2014

VND

2.946.77 1.30 I

175.195. 185 72.122.928

3.194.089.414

Giai doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

1.179.272.728 7.844.885.644

885.625.803

9.909.784. 175

Mfiu B 09a - DN

Giai doau sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

1.376.896.81 3 25.747.7 17

1.402.644.530

G iai doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

13.349.748.1 26 422.475.048

13.772.223. 174

29

Cong ty cA phAn VinaCafe Bien Hoa - Tr~· sO' chinh DAng Nai Thuy~t minh bao cao ta i chinh cho giai clo~m sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

24. Thu~ thu nh~p

(a) G hi nh~n t rong bao cao k~t qua ho~t d(}ng kinh doanh

C hi phi thu~ hi~n ha nh Ky hi~n hanh

Thu~ thu nh~p hoan l~ i Phat sinh va hoan nh~p cac chenh l ~ch t~m thc'Yi A nh htr6'ng ct'1a thay d6i trong thuS su§t

Chi phi thuS thu nh~p

(b) D;.. h .;. h ;. J. t th t ;. 01 c 1eu t ue sua 1..1·c e

Lq i nhu~n tnr6c thuS

Thu€ tinh theo thuS su§t ct'.1a T ru s6' chinh A nh huong cua thay d6i trong tirns su§t A nh hlJ'O-ng cua cac 111 l l'C thus suAt khac ap d~mg cho thu nh~p khac Chi phi khong dtr9·c khfiu tru thuS u ·u da i thuS

Giai do~n sa u thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VN D

30.68 1.487.734

( 13.399.628.449) ( 18.161.786.301 )

(3 1.561 .4 14.750)

(879.927.0 16)

Giai cloan sa u tha ng k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

163.889.5 14.683

24.583.427.202 ( 18.161.786.301)

4.927.2 12.589 62.933.095

( 12 .291 . 7 13. 60 I )

(879.927.0 16)

M~u B 09a - DN

Gia i doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

5.080.344.422

5.080.344.422

Giai doan sa u thang k~t tht'1c ngay 30/6/2013

VND

57.479.647. 116

8.62 1.947.067

720.169.4 14

( 4.261 . 772.059)

5.080.344.422

30

(c)

Cong ty Ca ph~n VinaCafc Bien Hoa - T r1;1 sO' chinh DBng Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p thco)

Mfiu B 09a - DN

, ,;. Thue suat ap d'mg

Theo cac di6u khoan trong lu~t thus thu nh~p doanh nghi~p va lu~ t khuySn khich dliu tu, Trv so chinh c6 nghTa v~1 n9p cho N ha nu6c thus thu nh~p b~ng 15% tren IQ'i n hu~n tinh thus d~n nam 2016 vi la cong ty c6 phlin dll'Q'C chuy~n d6i tt:r cong ty Nha mr6'c tnr6·c nam 2006. Trv s& chinh cling dLrqc mi6n thu~ thu nh~p trong 3 nam k~ tti nam dliu tien c6 lqi nhu~n chiu thu& (nam 2005), va giam 50% thu6 thu nh~p trong 7 nam ti6p theo (I Lr nam 2008 dSn nam 2014). T§t ca cac khoan m i6n giam thu~ tren khong du·qc ap dvng d6i v6i thu nh~p khac, thu nh~p khac chiu thus su§t 25%.

Yao ngay 19 thang 6 nam 2013, Qu6c I l()i da phe duy~t Lu~t Sti'a d6i B6 sung m()t s6 di~u ct'.1a Lu~t ThuS Thu nh~p Doanh Nghi~p. Theo d6, m(rc thu~ su§t thuS thu nh~p cao nh~t dLrqc giam tti 25% xu6ng 22% cho nam 2014 va 2015, va giam ti 8p xu6ng 20% tlr nam 20 16.

25. Lai cO' ban tren cA phi~u

Vi~c tinh t?an la i cu ban trcn ~6 ~hiSu cho ~ia i do~111 sau. thang kS~ th(1c, ngay. 30 thang 6 nam 2014 d~rn tren so l9·i nh u~n thu()c ve co dong pho thong v~I so llrqng co phieu pho thong binh quan gia quy~n dang llru hanh, du9·c tinh nlm sau:

(i) L(J'i nltu~n tllui'm thu9c v~ cJ dong pllD thong

Lc;Yi n hu~n thulin trong ky va thu()c v~ c6 dOng ph6 thong

(ii) sa ca pltiiu ph6 thong binlt quiin gia quyJn

s6 IUQ'ng binh quiin gia quy~n Ctla c6 phi~u ph6 thong t~ i ngay 30 thang 6 nam 2014

G iai Cloa n sau tha ng k~t tlnic ngay 30/6/2014

VND

164. 769 .441.699

G iai cloan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

26.579.135

Giai Cloan sau thang k~t t huc ngay 30/6/2013

VND

52.399.302.694

G ia i doan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

26.579.135

T(li ngay 30 thang 6 nam 2014, Tr~1 s6' chinh kh6ng c6 c6 phi€u suy giam ti€m nang.

31

Cong !Y ca phAn VinaCafe Bien Hoa - T rt.t sfr chinh Di>n_p Nai T huyet minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau tbang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

Mfiu B 09a - DN

26. cA tfrc D?i hoi d6ng cb dong Ctla Cong ty vao ngay l 8 thang 4 nam 201 4 da quySt d!nh phan ph6i khoan ca tt'.i'c b~ng t i~n 31.894.962.000 VN D tuang duang 1.200 VND tren mot cb phiSu (2013: 3 l .894.962.000 tum1g duang 1.200 VND tren mot cb phiSu)

27. Cac cong Cl} tai chinh

(a) Quan ly rui ro tai chinh

(i) Tfmg quan

C~c lo?i n'.1i ro ma Trµ so ch inh phai d6i m~t do vi~c si'.r d1,111g cac cong c~1 ta i chinh cua minh bao gom:

• rui ro tin dµng; • rt'.1i ro thanh khoan; va • n'.1i ro th ! tnrang.

T huy€t minh nay cung d p thong tin v~ tLmg lo?i r t'.1i ro neu tren ma Trµ so chinh c6 th~ g~p phai va mo ta cac nw c tieu, chinh sach va cac quy trinh T rµ s& chinh Slr d~mg d~ do lu·cmg va. quan ly n'.1i ro.

(ii) Khung quan ly rui ro

Ban Giam d6c c6 trach nh i~m chung trong vi~c thiSt l ~p va giam sat khung quan ly n'1i ro ct'.ia T rv so chinh. Ban Giam d6c c6 trach nhi~m xay d ~rng va giam sat cac chinh sach quan ly rui ro cl'.1a Trµ s6 chinh.

Cac chinh sach quan ly ni i ro Clla T rµ s6 chinh duqc thiSt l~p dS phat h i~n va phan tich cac rui ro ma Trµ so chinh gi;lp phai, dua ra cac h?n m(rc va bi~n phap ki~m soat n'1i ro phu hqp, va theo doi cac n:1i ro va tuan thu theo cac h<;m mt'.i'c. Cac chinh sach va h~ th6ng quan ly rui ro du'Q'c xem xet thm:rng xuyen d~ phan anh cac thay dbi v~ d i~u k i~n th! trucmg V<l cac ho?t dong cua Tr~I so chinh. Tr~1 so chinh thong qua cac chuAn m~rc va quy trinh dao t~o va quan ly, nh~m m~1c dich phat triSn mot rnoi tnrang kiSm soat c6 k)' lu~t va c6 tinh xay d~mg trong d6 tfit ca cac nhan v ien hi~u du'Q'c vai tro va trach nhi~m cua hQ.

(b) Rui ro tin dt.tng

Rt'.1i ro t in d1,1ng la n'.1i ro 16 tai ch inh cua Tr~1 s6 chinh nSu mot khach hang ho~c ben d6i tac cua cong C\l tai chinh khong dap (rng dtrQ'C cac nghTa Vl,I theo hc;Yp d6ng, va phat sinh cht'.1 ySu t ll' cac khoan phai thu khach hang va nhu·ng khoan t iSn gti' i t?i ngan hang.

32

Cong ty CB phAn VinaC~tfc Bien Hoa - Tr~a sO' chinh 1>6nf Na i Thuy~t minh bao cao tai chinh cho gia i do~n sa u thang ket thuc ngay 30 thang 6 na m 2014 (ti~p theo)

M~u B 09a - ON

(i) A nh lutifog ciia rui ro 11 n <1~mg

T6ng gia tri ghi s6 ct'.1a cac tai san tai chinh th& hi~n mt'.t'c n'1i ro tin d1,111g t6i da. M (rc dQ rui ro tin d1,.111g tb i da tl;l i ngay bao cao nhlf sau:

T iSn va cac khoan tlfang dLm ng t iSn Phai thu khach hang va phai thu khac

(ii) TiJn wl c<ic khoiin tu·ong du·o·ng ti~n

Thuy~t minh

( ii) ( i i i)

30/6/20 14 VND

753 .672.689.327 84.534.450.906

838.207. 140.233

3l/l2/2013 VND

75 1.022.151.689 43.090.69 1.976

794.112.843 .665

T iSn va cac khoan tLm ng duang tiSn gtii ngan hang cua Trv so chinh chu y~u dLrQ'C g1.'ri tl;li cac t6 cht'.rc tai chinh danh ti~ng. Ban Giam d6c khong nh~n th§y c6 rui ro tin d1,1ng trong y~u nao tl! cac khoan tiSn gt:ri nay va khong cho r~ng cac t6 chfrc tai chinh nay co thS 111§1 kha nang tra nq va gay t6n thAt cho Trv s6' chinh.

(iii) Pltiii t/111 kluich hang va pltiii tlm kluic

Rt'.1i ro tin dvng cua Trv so chinh l ien quan d~n cac khoan phai thu ma chju anh htr6ng cht'.1 y~u boi d~c di&m cua tung khach hang. Dbi ph6 v6i nhl'rng rui ro nay, Ban Giam a6c cua Tr1,1 s& chinh da th i~t l ~ p 111Ql chinh sach tin di,mg ma theo d6 rn6i khach hang m&i se du·9·c danh gia rieng bi~t ve dQ tin c~y ct'.1a kha nang tra nq tn.r6c khi Trv so chinh dtra ra cac dieu khoan va di6u k i~n giao hang va thanh toan chu§n cho khach hang d6. T rv so· chinh khong n~m giu· tai san dam bao nao tu cac khach hang. Phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac Chlfa qua hl;ln hay clm a bi giam gia chu yau tlr cac cong ty c6 ljch Slr tra nq dang tin c~y obi v6i Trv so chinh. Ban Giam a6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 ch§t l trqng t in d1,1t1g cao.

Tu6i nq cua phai thu khach hang va phai thu khac da qua h~m nhtrng khong suy giam t~ i thai di~m cu6i ky nhu sau:

Qua lwn tlr 0 - 30 ngay Qua h~rn tu 3 1 - I 80 ngay Qua lw n tren I 80 ngay

30/6/2014 VND

8.07 1.097.947 95.139.177

8.166.237.1 24

31/12/2013 VND

1.502.78 1.897

1.502.781 .897

33

Cong !Y cA ph~n VinaCafe Bien Hoa - Tra.i so· chinh Dfin~ Nai Thuyet minh bao cao tai cbinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

Bi8n d(mg trong ky ci:1a d~r phong phai thu kh6 doi nhu sau:

s6 du d§u ky Hoan nh~p

s6 du· cu6i ky

(c) Ri'ri ro thanh khoan

Giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

1.1 79.258.746 (40.000.000)

1.139.258.746

MhB 09a - DN

Giai <loan sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

56.630.116

56.630.116

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Tn,1 sa chinh khong thS thanh toan cho cac nghla V\J tai chfnh kh i d€n h~n. PtnrO'l1g tht'.rc quan ly thanh khoan cua Tr~1 so· ch inh la dam bao 6 mt'.rc cao nhfit r~ng T n,1 sa chfnh luon c6 dl'1 kha. nang thanh khoan a€ thanh toan cac khoan phai tra kh i a€n h~n, trong diSu ki~n binh thucrng cling nhu trong diSu ki~n cang th~ng vS m~t tai chinh, ma khong lam phat sinh cac mt'.rc t6n thfit khong thS chfip nh~n du9c ho~c c6 nguy co· gay t6n lwi d€n danh ti€ng cl'1a Tr~I sa chfnh.

Cac khoan 119· ta i chfnh c6 khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 th€ xac dinh dll'Q'C bao gbm ca khoan thanh toan tiSn lai u6c tfnh c6 tho i gian dao h~n theo h9·p abng nhu· sau:

Ngay 30 thang 6 nam 2014

V ay ng~n h~n Phai tra ngu·cyi ban Phai tra ngu·(,. j lao dong Chi phi phai tra Phai tra khac

Gia tri ghi s6. VND

9 1.024. 178.605 198.268.244.945

4.703.676.165 255.944.457.696

2.280.944.513

552.221.501.924

Dong ti~n theo h9•p dbng

VND

91.2 12.505.269 198.268.244.945

4. 703 .676.165 255.944.457.696

2.280.944.5 13

552.409.828.588

Trong vong 1 nam VND

9 1.2 12.505.269 198.268.244.945

4.703 .676.165 255.944.457.696

2.280.944.5 13

552.409.828.588

34

Cong ty ca ph§n VinaCafe Bien H oa - Trt.1 sO' chinh Bfing Nai Thuy~t minh bao do tai chinh ch o gia i do~n sim thang k~t thuc ngay 30 thang 6 n am 2014 (ti~p theo)

Ngay 31 thang 12 nam 201 3

Vay ng~n h~n Phai tra ngtr<'Yi ban Pha i tra nguai lao dong Chi phf phai tra Phai tra khac

(cl) Riii ro thj tru·O-n g

Gia tri h

. l . g I SO

VND

231.380.072.002 96.98 1.542.350 16.8 17.248.508 66.91 1.272.529

2.678.0 15.94 1

414.768.15 1.330

Dong ti~n thco hO'p c1Ano . "'

VND

232.967.562.729 96.98 1.542.350 16.8 17 .248.508 66.91 1.272.529

2.678.01 5.941

416.355.642.057

Mi u B 09a - DN

Trong vong l na m VND

232.967 .562. 729 96.981 .542.350 16.8 17.248.508 66.91 1.272.529

2.678.015.94 1

4 16.355.642.057

Rt'1i ro thi trncrng la n:1i ro ma nhi:i'ng biSn dong v~ gia thi tnrcmg, nhu ty gia h6i doai va lai su§t se anh lm6ng d~n k~t qua kinh doanh cua Tr~I s6 chinh ho~c gia tri ct'1a cac cong C\J ta i chinh ma Trv s6 chinh n~m gill'. M vc dich cua vi~c quan ly rui ro thi t rnang la quan ly va k i~m soat cac rui ro thi tnrang trong gi&i h~n c6 th~ ch§p nh~n OltQ'C, trong kh i v§n tbi da h6a lqi nhu~n thu duqc.

(i) Ri'd ro tj gili '16i iloai

Rt'.1i ro ty gia. h6i cloa i ct'.1a Tn,1 so· chinh dtrQ'c quan ly b~ng each giu· mli'c r t'.1 i ro a mfrc c6 thS ch§p nh~n duqc thong qua mua ho~c ban ngo~ i t~ 6 tY gia giao ngay khi d n lhi~t a~ xu· ly vi~c mt'.rc rt'1i ro ty gia hbi doa i ng~n hi.in vuvt m(rc cho phep.

Tn,1 s6 chinh c6 tai san lhuAn chiu anh lur6ng nlnr sau:

T!~n va cac khoan ttrong dtrong ti en Pha i thu khach hang Phai tra nguai ban

30/6/2014 USD EUR

1.39 1.5 15 8 19.395

(992. 148)

1.21 8.762

3 1/ 12/2013 USO EUR

395.982 1.059.203

(75.429)

1.379.756

3. 117

3.1 17

35

Cong ty ca ph§n VinaCafe Bien Hoa - Tri! so· chinh DBng Nai Thuy~t minh bao do tai chinh cho giai do~n sau thang k~t th(1c ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN

Sau day la nhii'ng ty gia ngo~i t~ chinh duqc T r1,1 s6 chinh ap dvng:

USO

EUR

Ty gia t~i ngay 30/6/2014 31112/2013

VND VND

21 .298

28.910

21.080 28.890

Cac tac d()ng c6 thS xay ra a6 i v6·i lqi n hu~n thufin ct'.1a T r1,1 s& chinh t~ i ngay 30 thang 6 nam 201 4 va ngay 31 thang 12 nam 2013 cua b i~n d()ng ty gia h6i doai sau khi xem xet mfrc hi~n t~i ct'.1a cy gia h6i doai va Sl,I' b i~n d()ng trong qua khfr Cung nJm ky VQng Cua thi tnr(rng t~i ngay 30 thang 6 nam 20 14 va ngay 31 thang 12 nam 20 13 la khong tn;mg ySu. Phan tich nay d1,1·a tren gia d!nh la tfi t ca cac bi~n s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la lai sufit, va bo qua anh hu6ng cua cac d~1· bao ban hang va mua sim.

(i i) Riii ro /iii suilf

T~i ngay bao cao, cac cong q1 tai chinh chiu la i sufit ct'.1a T r1,1 s6 chinh nlm sau:

Cac cong Cl} tai chinh co Hii suAt ca djnh Cac khoan tucrng duung t i~n Vay ngin h~n

Cac cong C\I tai chinh cbju tai su~t tha nl>i Ti~n giri ngan hang

Gia tr! ghi s6 30/6/2014 31/12/2013

VND VND

700.053 .333.333 (9 1 .024.178.605)

609.029. 154.728

53.6 19.355.994

733.000.000.000 (23 1.3 80.072.002)

501 .619.927.998

18.022. 151.689

M6i thay ctbi I 00 diSm CO' ban cua cac c6ng C\I tai chinh chiu lai suAt tha n6i se khong anh hu·on g t rQng ySu d€n lqi nhu~n thufin sau thuS ct'.1a T r1,1 s6 chinh.

36

Cong !-Y cA ph~n VinaCafe Bien Hoa - Trt.1 sfr chinh Dfin~ Nai Thuyet minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang ket thuc ngay 30 tbang 6 nam 2014 (ti~p theo)

Mfiu B09a - DN

(e) Gia tr! hq·p Iy

(i) Gia trj ghi sJ

Gia tri gh i s6 cua cac ta i san va llQ' phai tra tai ch inh du'Q'C trinh bay t~ i bang can a6i k€ toan, nlm sau:

Dll'Q'C phan l o~i la vay va cac khoan phai thu: - Ti~n va cac khoan ruung duung ti€n - Phai thu khach hang va phai thu khac

f)ugc phan l o~ i I<\ llQ' pha i tra ta.i chinh dtrQ'C xac dinh theo gia tri phan b6: - Phai tra nguo·i ban - Phai tra ngu·o·i lao d(>ng - Chi phi phai tra - Phai tra khac - Vay ng~n h~n

(ii) Co· so· xac tljnh gia trj hpp ((!

30/6/2014 Gia trj ghi sb

VND

753.809.781 .533 84.534.450.906

( 198.268.244.945) ( 4. 703 .676. 165)

(255.944.457.696) (2.280.944.513)

(9 1.024.178.605)

286.122.730.515

31/12/2013 Gia tri ghi sb

VND

75 1.024.359.956 43 .090.69 1.976

(96.981.542.350) ( 16.817 .248.508) (66.91 1.272.529)

(2.678.01 5 .94 l ) (231 .3 80.072.002)

379.346.900.602

Trµ s6· chinh chua xac dinh gia tri hQ'p ly Ctla cac ta i san tai ch inh va n9· phai tra ta.i ch inh theo yeu c§u th uy~t rn inh t~i Di€u 28 cua Thong tu s6 21 0/2009/TT-BTC do B() Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 11 narn 2009 vi gia niem y~t tren thi truo·ng khong c6 s~n cho cac ta i san tai chinh va 119 phai tra ta i ch inh nay; va cac ChuAn mµc KS toan Vi~t Nam va ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Yi~t Nam khong cung dp hu&ng d§n v€ v i~c do lucmg gia tri hqp ly trong tmo·ng hQ'p gia niern ySt tren thi truong khong c6 s~n . Gia tri hQOP ly cua cac c6ng Cl,l tai chinh nay c6 thS khac v&i gia tri gh i s6 cua chung.

37

Cong ty ca ph~n VinaCafe Bien Hoa - Tra.i so· chinh DBng Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho gia i clo~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

M~u B 09a - DN

28. Cac giao djch chi'1 y~u v6'i cac ben lien quan

Trong ky, Trv so chinh c6 cac giao djch sau v&i cac ben lien quan:

Cong ty cA phfi n hang tieu dimg Ma San - cong ty m~ M ua hang h6a Ban hang h6a Phan chia chi phi ban hang va quan ly ca tt'.rc b~ng ti~n

Cong ty TNHH MTV Cong Nghi~p Ma San - cong ty lien quan Phan chia chi phi quan ly

Ban Giam d&c va H{)i dAng Quan tr! Tht'.1 lao

29. Cam k~t

(a) Chi tieu v6n

Gia ti·! giao djch Gia i doan sau Giai doan sau thang k~t tht'1c thang k~t thuc ngay 30/6/2014 ngay 30/6/2013

VN D VND

1.987.937.028 63.725.95 1

42. 143 .688.618 16.969.093.200

1.134.207.4 19

4.816.000.000

678.051.0 I 0 140.01 5.223

8.689.481 .324 16.969.093.200

3 .962.050.397

T~i ngay 30 thang 6 nam 2014, Tr\1 so chinh c6 cac cam k€t v6n sau da dm;rc duy~t nlurng chtra dtrQ'C phan anh trong bang can a6i k€ toan:

Da du·9·c d uy~t nhtrng cl1U'a ky k~t hqp a6ng Da du·qc duy~t va da ky k6t hqp a6ng

30/6/2014 VND

54.957.807.899 63.77 1.367.859

118.729. 175.758

31/12/2013 VND

55.55 1.079.747 64. 109.557.775

119.660.637.522

38

Cong ,tY ca ph~n VinaC afe Bien Hoa - Tri}. sfr chinh f>Bn~ Nai T huyet minh bao cao ta i chinh cho giai do:_tn sau than g kct thuc ngay 30 thang 6 nam 201 4 (ti~p thco)

M§u B 09a - DN

Bang tom t~t k inh phi d\r an nha may san xuAt ca phe hoa tan t~i Long Thanh nhLr sau:

Gia tr! d\r an da dtrqc duy~t va da ky h9·p d6ng - Gia tr! d~r an da thµc h i~n

- Gia tr! dv· an cllU'a tlwc hi¢n Gia tr! d~r an da dtrqc duy~t nlmng chLra ky lwp d6ng

T6ng kinh phi dv· an da du·qc duy~t

(b) Hq·p dBng thuc

30/6/20 14 VNO

562.439 .532.485 498.668.164.626

63 .77 1.367.859 54.957.807.899

617.397.340.384

31/12/2013 VND

561.846.260.633 497.736.702.858

64. 109.557.775 55.55 1.079.747

6 17.397.340.380

Cac khoan ti6n thue t6i thi6u phai tra cho cac hqp d6ng thue ho~t d(>ng khong duqc huy ngang bao g6m tliue nha a va kho nlrn sau:

Trong vong m(>t nam Tu hai d~n nam nam

30. C hi phi san xu~t va kinh doanh theo y~u t8

Chi phi nguyen v~t li~u trong chi phi san xuAt Chi ph i nhan cong Chi phi kh!u hao Chi phi dich vv mua ngoai Chi phi khac

30/6/2014 VND

7.742. 153.520 1.993. 178.860

9.735.332.3 80

Giai llo~rn sau tha ng k~t thuc ngay 30/6/2014

VND

711.695.234.588 79.067.221 .384 15.112.487.920

260.491. 145.872 27.544.041 .3 10

31/ 12/2013 VND

I 0.985.502.420 4.271.379.760

15.256.882. 180

Giai doan sau tlu'ing k~t thuc ngay 30/6/2013

VND

563.357.692.42 1 50.681.943.230 13.749.606.906

158.376.343.799 32.546.909.199

39

Cong ty ca ph§n VinaC afe Bien H oa - T ry SO' chinh DBng Nai Thuy~t minh bao cao tai chinh cho giai do~n sau thang k~t thuc ngity 30 thang 6 nam 2014 (ti~p theo)

Mi u B 09a - DN

31. s8 li~u so sanh

M()t sf> sf> l i ~u so sanh dtrqc phan lo~ i l~i cho phu hqp v&i each trinh bay ky h i~n hanh. Bang so sanh s6 li~u da trinh bay trong ky tnr&c, tn.r&c va sau khi c'.llrqc phan lo~ i l ~ i nhtr sau:

Bao cao hru chuy~n ti~n t~

Bi~n d()ng cac khoan phai thu va tai san ngiln h~n khac T i6n chi mua ta i san c6 djnh

Ngtro i l~p :

/l~ TnrO'ng Thi H iSu Kd toan truimg

Giai doan sau tha ng k~t thuc ngay 30/6/2013 (theo b{10 cao

tru·o·c day) VND

(49. 188.397. 118) (23.322.864. 19 1)

Phan lo~ i l~i VND

Giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30/6/2013 (phan lo~i l~i)

VND

85.5 I 0.799.91 5 36.322.402.797 (85.510.799.91 5) (I 08.833.664. 106)

40