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INSTITUTO TECNOLÓGICO DE LA CONSTRUCCIÓN

MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN

£ C A

AUDITORIAS TÉCNICAS A EDIFICIOS, LINEAS Y SUBESTACIONES ELÉCTRICAS DE LA GERENCIA DE MANTENIMIENTO Y LOGÍSTICA DE PEP, REGIÓN SUR.

TESIS

QUE PARA OBTENER EL GRADO DE

MAESTRO EN ADMINISTRACIÓN DE LA CONSTRUCCIÓN

PRESENTA

JAIME GARCIA SANCHEZ

ESTUDIOS CON RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL POR LA SECRETARÍA DE EDUCACIÓN PÚBLICA, CONFORME AL ACUERDO No. 00954061 DE FECHA 7 DE MARZO DE 1995

MÉXICO, D. F. NOVIEMBRE DE 2002

AGRADECIMIENTOS

Quiero agradecer al Ing. Gonzalo Martínez García, Arq. Mario Villatoro Ramírez, Ing.

Gabriel Remes Alvarez, Ing. Orlando torres Ocaña, Arq. Francisco Martínez Herrera,

Ing. Marco Antonio Castillo Lara e Ing. Armando Hernández Gómez, las opiniones y

conocimientos que me brindaron y compartieron conmigo.

Mi agradecimiento también para la Lie. Elodia Barahona y de manera muy especial a

la Lie. Karina Platas Sánchez.

Sin el apoyo de todos ustedes no habría sido posible la realización de este trabajo.


A mi esposa Mari Carmen y a mis hijos Jaime y Humberto

JAIME GARCIA SANCHEZ TESIS

ABSTRACT

AUDITORÍAS TÉCNICAS A EDIFICIOS, LÍNEAS Y SUBESTACIONES ELÉCTRICAS DE LA GERENCIA DE MANTENIMIENTO Y LOGÍSTICA DE PEP, REGIÓN SUR.

El presente estudio se realiza con el propósito de proporcionar una herramienta

sistémica y estandarizada, que facilite la planeación, programación y ejecución de

auditorías técnicas internas, a los diferentes tipos de edificios, líneas y subestaciones

eléctricas, que tiene a su cargo la Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP,

Región Sur, que le permita contar a esta, con información oportuna y de calidad de

las instalaciones que sean confiables y seguras, o bien, detectar las que tengan

áreas de oportunidad de mejora o representen un riesgo a los trabajadores, a las

mismas instalaciones, a los diferentes procesos, al medio ambiente o a terceros, para

que sustentadas en evidencias documentadas, auxiliar a la toma de decisiones y

como consecuencia, a la implementación e implantación de mecanismos que

coadyuven a la corrección de anomalías y/o propicien la mejora continua.

JAIME GARCIA SANCHEZ TESIS

ÍNDICE:

INTRODUCCIÓN x

CAPÍTUL01 GENERALIDADES 1 1.1. Auditorías Internas o Administrativas 1 1.2. Descripción 3 1.3. Definiciones 6 1.4. Criterios que se Deben Considerar en la Elaboración de un

Programa de Auditorías 9 1.5. Equipo Auditor 11

1.5.1. Características del Equipo Auditor 11 1.5.2. Responsabilidades de Líder auditor 12 1.5.3. Responsabilidades del Auditor 12

CAPÍTULO 2 PROCESO DE AUDITORÍA 14 2.1. Planeación 15 2.2. Programación 16 2.3. Elaboración de Protocolos Técnicos 17 2.4. Selección de Grupos Auditores 17 2.5. Elaboración de Agendas 18 2.6. Elaboración y Transmisión de Notificaciones 18 2.7. Ejecución 19

2.7.1. Reunión de Entrada 19 2.7.2. Llenado de Listas de Verificación 19 2.7.3. Documentación de No conformidades 21 2.7.4. Reunión de Salida 21

2.8. Elaboración y Transmisión de Informes Finales 21 2.9. Respuesta y Seguimiento a No conformidades 22 2.10. Cierre 23

CAPÍTULOS LISTA DE VERIFICACIÓN 24 3.1. Lista de Verificación Para Edificios 25 3.2. Lista de Verificación Para Líneas y Subestaciones 42

CONCLUSIONES 51

BIBLIOGRAFÍA 53

ANEXOS 56

JAIME GARCIA SANCHEZ IX TESIS

INTRODUCCIÓN

En los últimos años, Petróleos Mexicanos (PEMEX) se ha preocupado por evitar

accidentes a sus trabajadores, la comunidad, el entorno y sus instalaciones. PEMEX

está integrado por cuatro subsidiarias y todas han dedicado mucho tiempo en analizar

a fondo las causas de los accidentes con el objeto de evitar que se repitan.

El 11 de mayo de 1988, el Director General de PEMEX, lanzó la Política de Seguridad

Industrial y Protección Ambiental de Petróleos Mexicanos1, y dio instrucciones para la

instrumentación de un sistema que permitiera disminuir de manera metódica la

frecuencia, la gravedad, el impacto ambiental y la mala imagen de PEMEX. Para dar

soporte a esta Política se diseño el SIASPA, cuyas siglas significan: Sistema Integral

de Administración de la Seguridad Industrial y Protección Ambiental2.

El SIASPA está conformado por 18 elementos, los cuales a su vez están integrados

en 3 componentes3, que se enlistan a continuación:

I. COMPONENTE FACTOR HUMANO

1.- Política, Liderazgo y Compromiso.

2.- Organización.

3.- Capacitación.

4.- Salud Ocupacional.

5.- Análisis y Difusión de Incidentes y Buenas Prácticas.

6.- Control de Contratistas.

7.- Relaciones Públicas y con las comunidades.

1 PEMEX; Revista el Orgullo de Trabajar en PEMEX, Editorial PEMEX; México, 1998; página 5. 2 PEP Región Sur; Boletín de Difusión del SIASPA; México; páginas 3,4 y 12. 3 PEMEX; Manual del SIASPA, Sección 4.0 Introducción, 4.4 Estructura del SIASPA; México, 1998; página 2 de 9.

JAIME GARCÍA SÁNCHEZ ~ ~~ ~ "x TESIS

II. COMPONENTE MÉTODOS

8.- Planeación y Presupuesto.

9.- Normatividad.

10.- Administración de la Información.

11.- Tecnología del Proceso.

12.- Análisis de Riesgos.

13.- Administración del Cambio.

14.- Indicadores del Desempeño.

15.-Auditorías.

III. COMPONENTE INSTALACIONES

16.- Planes y Respuestas de Emergencias.

17.- Integridad Mecánica.

18.- Control y Restauración.

El SIASPA es institucional en Petróleos Mexicanos y la Subdirección de PEMEX

Exploración y Producción, Región Sur (PEP), lo está implantando entre sus diferentes

Activos y Gerencias. La Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur,

se encuentra inmiscuida en este proceso como Unidad de implantación del SIASPA

en el interior de la misma.

Uno de los elementos del SIASPA es el número 15 de "Auditorías", el cual consiste en

la realización de auditorías internas o administrativas con personal interdisciplinario

de la propia Gerencia, a las diferentes áreas, instalaciones o procesos de la misma.

El elemento 15 de "Auditorías" se relaciona con todos los elementos del sistema,

debido a que constituye uno de los mecanismos del sistema que tiene como

propósito mantenerlo correcta y totalmente implantado y mejorarlo continuamente4.

Existen otros elementos del SIASPA que también están íntimamente

interrelacionados e interdependientes entre si, como lo son los elementos: 4 de

4 PEMEX; Manual SIASPA, Sección 4.0 Introducción, 4.6 Interrelaciones e interdependencias entre los elementos del SIASPA; México 1998; página 8 de 9.

JAIME GARCIA SANCHEZ XI TES/S

& * - - i 0 T C L A

"Salud Ocupacional", 6 de Control de Contratistas, 9 de "Normatividad", 10 de

"Administración de la Información", 11 de "Tecnología del Proceso", 12 de "Análisis de

Riesgos", 13 de "Administración del Cambio", 16 de "Planes y Respuestas a

Emergencias y 17 de "Integridad Mecánica". Todos estos elementos tienen en común

que requieren entre otras cosas, contar con la información técnica de todas las

instalaciones que tiene a su cargo la Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP,

Región Sur. Esta información técnica se refiere a tener ordenados y actualizados

todos y cada uno de los diversos planos de las instalaciones que están asignadas a

esta Gerencia.

La Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur, entre muchas otras

funciones, tiene a su cargo el mantenimiento de 446 edificios industriales, 159

edificios administrativos, 896 km. de líneas eléctricas y 391 subestaciones eléctricas.

La mayoría de estas instalaciones fueron construidas hace muchos años, en algunos

casos más de 50 y aún están en operación, sufriendo al paso del tiempo casi todas

ellas, adiciones, modificaciones, remodelaciones y/o adecuaciones. En teoría se

debe de contar con todos los planos de cada una de estas instalaciones, situación

que es de vital importancia en la obtención de los objetivos de los elementos del

SIASPA descritos en el párrafo anterior. Con la finalidad apoyar la consecución de

los objetivos de dichos elementos, de verificar o revisar la situación que guardan los

planos de las instalaciones, de detectar áreas de oportunidad y mejora que

contribuyan a resguardar e incrementar la seguridad del personal, de las instalaciones

y de coadyuvar a mejorar la eficiencia de los diversos procesos productivos de PEP

Región Sur, se tomó la decisión de que el elemento 15 de Auditorías de la Unidad de

Implantación del SIASPA de la Gerencia de Mantenimiento y Logística, realice

auditorías técnicas a algunos de los edificios, líneas y subestaciones eléctricas que

tiene a su cargo esta Gerencia.

Como se describió anteriormente, las auditorías técnicas en la Gerencia de

Mantenimiento y Logística, serán ejecutadas por personal interdisciplinario de la

propia Gerencia a algunas de sus diferentes instalaciones. Este tipo de auditorías

técnicas nunca se ha realizado en la Gerencia, pues si bien es cierto han existido

JAIME GARCIA SANCHEZ XII TESIS

auditorías, estas han sido de otro tipo como lo son auditorías a los procesos de

licitación y adjudicación de contratos, auditorías al manejo administrativo de los

contratos de obras, auditorías a la ejecución de obras por contratos, auditorías

ambientales, entre muchas otras. La mayoría de estas auditorías han sido realizadas

por personal de la propia Contraloría Interna de PEMEX, y algunas de ellas por

personal de la Secretaría de Contraloría y Desarrollo Administrativo, en las cuales el

personal de la Gerencia ha participado como parte auditada.

El personal de la Gerencia de Mantenimiento y Logística no tiene ninguna experiencia

en la realización de auditorías de ningún tipo, existiendo desconocimiento de las

actividades que harán, lo que les crea una gran incertidumbre y temor, pues si bien es

cierto que se les va a capacitar y adiestrar en este tema, actualmente no se cuenta

con un procedimiento específico para llevar a cabo este tipo de auditorías técnicas.

OBJETIVO GENERAL

Contar con una herramienta metodológica para la elaboración de Auditorías Técnicas

a Edificios, Líneas y Subestaciones Eléctricas de la Gerencia de Mantenimiento y

Logística de PEP, Región Sur.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

1.- Establecer criterios únicos aplicables en toda la Gerencia de Mantenimiento y

Logística de PEP, Región Sur, para la realización de Auditorías Técnicas.

2.- Proporcionar una lista de verificación de las partes y componentes de las

diferentes instalaciones a auditar técnicamente.

JAIME GARCIA SANCHEZ XIII TESIS

HIPÓTESIS

El contar con una metodología para la ejecución de auditorías técnicas, ayudará a la

detección de áreas de riesgo o de oportunidad de mejora, así como que facilitará la

labor de los auditores que las realicen.

BREVE DESCRIPCIÓN DE LAS PARTES

En el Capítulo 1 de Generalidades, se tratan aspectos sobre lo que son las auditorías

internas o administrativas, la importancia que estas tienen para las organizaciones,

definiciones de la terminología usada en las auditorías, las características de los

auditores, la autonomía que deben tener y de la responsabilidad que tienen.

En el Capítulo 2 de Proceso de Auditoría, se trata toda la secuencia de las diferentes

etapas que se deben de seguir de principio a fin en la realización de una auditoría.

En el Capítulo 3 de Lista de Verificación o Chequeo, se presenta un cuestionario

técnico de todos los aspectos y partes a revisar en una auditoría técnica a edificios,

líneas y subestaciones eléctricas.

En Conclusiones se plasman los resultados obtenidos de la investigación y algunas

recomendaciones y comentarios.

En lo que respecta a Bibliografía, se relacionan todas las fuentes de información

consultadas y que sirvieron de apoyo a esta investigación.

Finalmente en lo referente a Anexos se incluyen formatos y sus respectivas

instrucciones de llenado, necesarios en la ejecución de una auditoría técnica.

JAIME GARCIA SANCHEZ XIV TESIS

METODOLOGÍA UTILIZADA

Primeramente se investigó y recopiló toda la información relacionada con el elemento

número 15 de Auditorías del SIASPA de PEMEX, se consultó y continuó con el

trabajo de investigación titulado "Auditorías Administrativas", desarrollado en el

modulo "Administración de Empresas Constructoras", como parte de la Maestría y

que fueron documentos base de esta investigación. Se recopilaron y consultaron

revistas, folletos y boletines de difusión del SIASPA, al igual que información

relacionada con los demás elementos del SIASPA. Simultáneamente se investigó y

consultó en bibliografía relacionada con auditorías y auditorías administrativas, así

como reglamentos y bibliografía técnica de las especialidades de obra civil y eléctrica.

Se consultaron apuntes de cursos de capacitación de auditorias. Se consultaron vía

Internet diversas normas. Se revisaron diversas listas de verificación para

certificación de instalaciones de producción de PEMEX Exploración y Producción,

Región Sur. Se consultaron auditorías integrales hechas a diversas instalaciones de

producción del Activo Cinco Presidentes de PEMEX Exploración y Producción,

Región Sur. Se consultaron y revisaron diversos proyectos de Ingeniería de obra civil,

de líneas y subestaciones eléctricas de PEP Región Sur.

También se hicieron entrevistas y consultas personales con profesionistas

relacionados con el tema de las auditorías y especialistas en ingeniería en la

elaboración de proyectos, construcción y mantenimiento de obras de las

especialidades eléctrica y civil, como lo fue el Ingeniero Narciso Maldonado Lara,

quien coordinó las actividades de certificación de instalaciones de producción de PEP

Región Sur, con los Ingenieros Román Serra Mendoza y Alejandro Mendoza

González, auditores de Seguridad Industrial Y Protección Ambiental del Activo Cinco

Presidentes de PEP Región Sur. Se entrevistó a los Arquitectos Mario Villatoro

Ramírez y Francisco Martínez Herrera, quienes han sido supervisores de

construcción y mantenimiento de obra civil en PEP Región Sur por 16 y 19 años

respectivamente. Se entrevistó al Ingeniero Gonzalo Martínez García quien ha sido

supervisor de construcción y mantenimiento de líneas y subestaciones eléctricas en

PEP Región Sur por 22 años, y actualmente se desempeña como Jefe Mantenimiento

JAIME GARCIA SANCHEZ XV TES/S

de la Especialidad Electromecánica, en el Departamento de Mantenimiento a

Infraestructura, de la Coordinación de Mantenimiento y Logística de PEP Región Sur,

en el Activo Cinco Presidentes. Se entrevistó y consultó al Ingeniero Gabriel Remes

Alvarez quien es Director General de "GAREAL", Unidad de Verificación de

Instalaciones Eléctricas SEMIP.

COMENTARIOS A LOS RESULTADOS OBTENIDOS

El contenido de los capítulos 1 y 2 de esta investigación está basado principalmente

en el Manual del SIASPA de Petróleos Mexicanos, ya que es una información

genérica muy completa de lo que son las auditorías administrativas y su proceso,

enriquecido con investigaciones hechas a obras de otros autores sobre este tema. En

la información del capítulo 3 se tomó mucho en cuenta la experiencia profesional del

personal entrevistado, ya que todos ellos son profundos conocedores del tipo de

instalaciones que se van a auditar con esta metodología.

La metodología propuesta en esta investigación está diseñada, para ser aplicada de

inmediato en cualquier tipo de empresa tanto gubernamental como privada.

Esta investigación es de un caso practico, ya que en breve tiempo la Gerencia de

Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur, va a realizar auditorías técnicas a

algunas de sus instalaciones, y se considera que es una investigación del tipo

exploratorio ya que prácticamente no existe información sobre este tema.

UTILIDAD DE LA TESIS

Esta tesis servirá para que yo obtenga el grado de Maestro en Administración de la

Construcción.

JAIME GARCIA SANCHEZ XVI TES/S

° ' tí U j Q J £ Q Este trabajo será de utilidad a todo el personal de la Gerencia de Mantenimiento y

Logística que vaya a participar en los procesos de auditoría técnicas, tanto como

auditores o partes auditadas.

Esta investigación también podrá ser de utilidad a cualquier otra dependencia de

Petróleos Mexicanos, del Gobierno o Particulares, interesados en hacer auditorías

técnicas de este tipo; a diferentes Departamentos de Petróleos Mexicanos y de otras

dependencias del Gobierno responsables de las ingenierías o proyectos de obras, de

la construcción y mantenimiento de las mismas; a todos los supervisores y residentes

de obras; a los prestadores de servicios de ingeniería y contratistas de obras; y a los

estudiantes de diversas áreas técnicas afines o relacionadas con la ingeniería civil y

electromecánica.

JAIME GARCIA SANCHEZ XVII TESIS

CAPÍTULO 1. GENERALIDADES

En este capítulo se tratan aspectos generales sobre las auditorias, en la importancia

que estas tienen para la toma de decisiones de las empresas, y en el papel

importante que desempeñan los auditores en su realización.

1.1. AUDITORÍAS INTERNAS O ADMINISTRATIVAS

La auditoría se basa en la lógica, porque la lógica tiene como fin el establecimiento de

hechos y la evaluación de las conclusiones resultantes, juzgando sin son o no válidas.

La auditoría interna o administrativa, puede definirse como la revisión objetiva de los

diferentes procesos de una empresa de acuerdo a los procedimientos, y manuales

previamente establecidos por la administración.

La auditoría interna o administrativa es una función consultiva, la cual puede hacerse

tanto por auditores internos como externos. El auditor interno no es independiente de

la administración, pero en actitud mental deberá ser la de independencia. El auditor

externo no es un empleado del cliente o de la administración, su relación con esta es

totalmente profesional. El auditor tanto interno como externo tiene una tremenda

responsabilidad desde el punto de vista ético. Los objetivos a corto plazo de una

auditoría interna o administrativa, son el de asegurarse que las cosas se hagan bien

conforme a los procedimientos establecidos y rendir una opinión acerca de los

hallazgos encontrados.

Los objetivos a largo plazo de una auditoría interna o administrativa, son de servir

como una guía para las decisiones futuras de la administración respecto a sus

procesos y procedimientos, tales como pronósticos, control, análisis e información.

Estos objetivos tienen como propósito el mejoramiento de la actuación (figura 1). Una

auditoría interna o administrativa no debe visualizarse tan solo como un resumen de

JAIME GARCIA SANCHEZ 1 fES/S

lo acontecido en el pasado, sino que debe servir como base para orientar a la

administración en cuanto a la dirección de un negocio.

Revisión y evaluación

De una Empresa

Para determinar

Figura 1.- Auditoría Interna o Administrativa

JAIME GARCIA SANCHEZ 2 TESIS

En la auditoría interna o administrativa será necesario utilizar el método científico,

este método consta de las siguientes cuatro partes:

1) Definición del problema

2) La selección, examen y análisis de las evidencias

3) La obtención de conclusiones

4) Verificación de las conclusiones

La base para cualquier decisión en el ramo de auditoría descansa en la evidencia.

Para poder verificar la validez de los datos y la información presentada, se deberá

tener la suficiente evidencia disponible, para determinar la validez de una conclusión

en un trabajo de auditoría, el auditor deberá recabar u obtener la suficiente evidencia,

procediendo a evaluarla.

1.2. DESCRIPCIÓN.

Auditoría es la evaluación sistemática e independiente de los diferentes procesos de

una empresa, realizada por personal calificado y certificado, que nos permite

determinar mediante evidencias objetivas y documentadas, si el estado de las

actividades realizadas cumple con el marco normativo de referencia, verificando física

y documentalmente que los métodos, procedimientos, programas y demás

herramientas aplicables son apropiados y adecuadamente implantados basándose en

la Política y Objetivos de la Institución, identificando fortalezas, debilidades y áreas de

oportunidad y que a las acciones de mejora emanadas se les dé seguimiento hasta

su conclusión5.

La auditoría interna o administrativa es muy importante, ya que es una herramienta

objetiva para la toma de decisiones y que propicia la mejora continua en las distintas

5 PEMEX; Manual SIASPA, Sección 6.0Manuales de elementos, 6.15 "Auditorias", 6.15.1 Descripción; México 1998; página 1 de 33.


áreas en las que se aplica dentro de la organización. La toma de decisiones es

considerada como el acto de mayor importancia en la administración, ya que

determina el curso que seguirá la empresa6.

La finalidad es ayudar a la dirección a lograr una administración más eficaz, su

intención es examinar y valorar los métodos y desempeño en todas las áreas.

Los factores a evaluar entre otros son:

1. El panorama económico

2. Lo apropiado de la estructura organizativa

3. La observancia de políticas y procedimientos

4. La exactitud y confiabilidad de los controles

5. Los métodos protectores adecuados

6. Las causas de variaciones

7. La adecuada utilización del personal y equipo

8. Los sistemas de funcionamiento satisfactorios

Si comparamos a la empresa con el cuerpo humano, podemos decir que cuando

existe sospecha de algún posible padecimiento físico o mental, se torna conveniente

y adecuado la consulta con un médico para establecer un diagnóstico oportuno y

prescribir un tratamiento inmediato. De igual manera la empresa requiere de un

examen exhaustivo que permita definir el grado de "salud" organizativa poniendo de

manifiesto a aquellas en las que pueda haber alguna deficiencia7.

Igual que en las áreas de salud humana, donde se establecen mecanismos de

prevención de padecimientos, en la empresa se deben establecer mecanismos de

mantenimiento preventivo a fin de evitar un mal incapacitante. ¿Sería posible seguir

adelante sin un programa preventivo? A efecto de reducir la posibilidad de error al

6 William P. Leonard; Auditoría administrativa; Editorial Diana; México, 1975; página 8. 7 Psicólogos Industriales; Apuntes del Curso Auditorías Administrativas; Editorial Grupo Rebackee, S. A. De C. V.; México 1997; expositor Sergio Balderas Molina.


mínimo en las decisiones que se hagan y mantener un buen control, el mejor

instrumento con que se cuenta es la auditoría administrativa8.

La auditoría interna o administrativa, está específicamente proyectada para evitar las

prácticas impropias y mejorar los métodos y el trabajo administrativo, sin embargo,

después de la obtención de los resultados si algo no queda lo suficientemente claro,

si existe alguna duda de la información, alguna sospecha, información deficiente, etc.,

se genera la necesidad de revalorizar los resultados de la auditoría. Toda

investigación se lleva hasta sus últimas consecuencias.

Para mantener el valor de las auditorías, todos los niveles de la organización deben

conocer sus objetivos, pero sobre todo, sus beneficios. Las auditorías deben

desarrollarse sin que los auditados interfieran en los resultados y sin influir en los

auditores, buscando aportar la mayor información posible para la evaluación; para

que las auditorías cumplan sus objetivos, deberán asignárseles los recursos

necesarios para su pronta implantación, de otra manera, la auditoría pierde

efectividad; por lo anterior, es de suma importancia que los auditores sean totalmente

objetivos e independientes a presiones organizacionales, presupuéstales y/o de

recursos en la realización de esta actividad. Las auditorías deben de realizarse por

personal capacitado y entrenado en los aspectos de auditorías y en cada una de ellas

que se desarrollen, se deberá de asegurar la participación, por parte del auditado, del

personal con conocimientos y experiencias en los aspectos auditados.

Para establecer una auditoría interna o administrativa, se necesita:

1. Comprometer a toda la organización con el concepto, objetivos y beneficios de

las auditorías.

2. Planear, jerarquizar recursos, programar, realizar, reportar, dar seguimiento,

responder y cerrar las auditorías de manera efectiva y eficiente, de acuerdo a

los requisitos y lineamientos establecidos.

' William P. Leonard; Auditoría administrativa; Editorial Diana; México, 19975; página 43.

JAIME GARCÍA SÁNCHEZ 5 TESIS

3. Seleccionar, capacitar, entrenar, calificar, certificar y mantener la competencia

de los auditores de manera eficiente y efectiva, de acuerdo a los requisitos y

lineamientos establecidos.

4. Otorgar a los auditores independencia organizacional, presupuestal y/o de

recursos.

5. Auditar las actividades, procesos y métodos de trabajo de todas sus áreas y el

cumplimiento del marco normativo aplicable.

6. Dar prioridad a la corrección de las no conformidades detectadas.

Las auditorías tienen como objetivo determinar mediante la evaluación de evidencias

objetivas, si las actividades cumplen con las Políticas y Objetivos de la empresa y con

los documentos que las prescriben, y si estas son adecuadas para alcanzar los

objetivos y metas.

1.3. DEFINICIONES.

• Accidente.- Evento o combinación de eventos no deseados e inesperados que

ocasionaron consecuencias tales como lesión o enfermedad al personal, daños

a terceros en sus bienes o en sus personas, daño al ambiente, daño a

instalaciones o alteración a las actividades normales.

• Acción Correctiva.- Trabajo que satisface y corrige una desviación, la cual se

lleva acabo a través de una o varias actividades, programas, obras, planes,

etc.

• Acción Preventiva.- Actividades que se deben realizar con el fin de evitar las

causas potenciales de origen anomalías o no conformidades.

• Análisis.- Identificación, separación y estudio realizados a las partes de un

todo, con el propósito de conocer sus principios o componentes.

• Análisis de Proceso.- Identificación, separación y estudio realizados a cada

una de las operaciones que comprenden un proceso, generalmente para

evaluar la eficiencia del mismo buscando su optimización.


• Anomalía.- Es irregularidad puntual de un equipo o un sistema que resulta de

una inspección.

• Auditoría.- Verificación sistemática, documentada, periódica y objetiva de las

condiciones, operaciones y prácticas relacionadas con el cumplimiento de los

objetivos de la Organización.

• Auditor.- Persona certificada para realizar auditorías.

• Auditor Externo.- Persona certificada para realizar auditorias, externo a la

organización.

• Auditor Líder.- Es el responsable de la aplicación de la metodología y de la

correcta ejecución de la auditoría, marcando el tiempo y espacio en que se

lleve a cabo la auditoría.

• Buenas Prácticas.- Procedimientos, actividades, procesos, sistemas, diseño

de equipo o similares, que son notables por su creatividad y su costo-

efectividad para lograr el éxito al mejorar y mantener un buen desempeño y

que con base a la experiencia, han demostrado que son formas seguras de

trabajo.

• Capacitación.- Conjunto de actividades dirigidas al personal, cuyo propósito

es el de incrementar y/o reforzar el conocimiento teórico práctico, así como el

cambio de aptitud y/o actitud, de acuerdo con un programa orientado hacia las

necesidades previamente detectadas.

• Criterios de auditoría.- Políticas, prácticas, procedimientos o requerimientos

que fungen como referencia para que el auditor reúna las evidencias de la

auditoria.

• Consenso.- Es el resultado del análisis, revisión, verificación y aceptación por

parte del auditado de las desviaciones detectadas por el grupo auditor.

• Evaluación.- Análisis sistemático realizado para determinar en que medida un

componente es capaz de satisfacer los requisitos previamente establecidos.

• Evidencias objetivas.- Información comprobable, registros o hechos, los

cuales pueden ser cualitativos o cuantitativos. Las evidencias son obtenidas a

través de entrevistas, revisión de documentos, observaciones de actividades,

resultados de monitoreos o mediciones entre otras.


• Grupo Multidisciplinario- Grupo de personal conformado por especialistas

en diferentes disciplinas, para la obtención de un objetivo común.

• Hallazgos.- Son los aspectos relevantes encontrados en una instalación o

proceso durante la ejecución de una auditoría.

• Impacto ambiental.- Modificación del ambiente ocasionado por el impacto del

hombre a la naturaleza, cuyas consecuencias pueden ser benéficas o

negativas.

• Incidente.- Es el evento o combinación de eventos no planeados que se

deben a errores humanos, fallas en los equipos y/o fenómenos naturales; que

bajo circunstancias un poco diferentes, pudo tener consecuencias para el

personal, la población, el ambiente, la producción y/o las instalaciones (equipo

y maquinaria).

• Inspección.- Acción de medir, examinar, ensayar o verificar una o varias

características de un producto o servicio y comparar con los requisitos

especificados con el fin de establecer su conformidad.

• Marco Normativo.- Conjunto de Leyes, normas, códigos, prácticas y/o

procedimientos, a los que deberán sujetarse los trabajos y actividades, así

como las condiciones a observar y cumplir, al diseñar, construir, integrar,

optimizar, reparar, o restaurar sistemas, obras y equipos, entre otros.

• Manejo.- Acción de uso, utilización o empleo de habilidades, dispositivos y

equipos para lograr la dirección y dominio sobre algo.

• No conformidad.- Incumplimiento de un requisito especificado.

• Normatividad- Término genérico que agrupa a las políticas, leyes, normas y

regulaciones que rigen un área determinada.

• Peligro.- Condición o acto inseguro del que puede esperarse que cause un

daño a las persona, al ambiente, instalación, costos y/o pérdidas de propiedad.

• Proceso.- Función específica de la instalación donde se realizan diferentes

actividades para la obtención de resultados o productos.

• Protocolo técnico o Lista de verificación.- Serie ordenada de instrucciones,

documentos, matrices y formatos para llevar a cabo una actividad.

JAIME GARCIA SANCHEZ 8 7ES/S

A i P ^J- Ü T L. C A • Residuo.- Cualquier material generado en los procesos de extracción,

beneficio, transformación, producción, consumo, utilización, control o

tratamiento, cuya calidad no permite emplearlo nuevamente en el proceso que

lo generó.

• Residuo peligroso.- Todos aquellos residuos, en cualquier estado físico, que

por sus características corrosivas, tóxicas, venenosas, reactivas, explosivas,

inflamables, biológicas, infecciosas o irritantes, representen un peligro para el

equilibrio ecológico o el ambiente.

• Riesgo.- Posibilidad de ocurrencia de un suceso no deseado, que puede

causar daños a persona, al ambiente y/o instalaciones.

• Seguridad Industrial.- Conjunto de sistemas, técnicas, procedimientos y

actitudes que tienen por objeto reducir la presencia y gravedad de los

accidentes en la industria.

• Seguridad Intrínseca.- Es aquella que cada equipo y/o sistema tiene en sí

mismo desde su concepción, diseño y construcción.

• Seguridad Extrínseca.- Es aquella que se integra en una instalación, para

poder controlar cualquier eventualidad.

1.4. CRITERIOS QUE SE DEBEN CONSIDERAR EN LA ELABORACIÓN DE UN

PROGRAMA DE AUDITORÍAS.

• Un criterio para identificar el área, proceso o actividad a ser considerada en el

programa de auditoría será el comportamiento de los indicadores de desempeño:

s Indicadores de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional.

s Indicadores de Protección Ambiental.

s Indicadores de Gestión.

Debiendo dar prioridad a aquellas áreas, procesos o actividades cuyos indicadores

muestren valores representativos de un desempeño pobre.


• Otro criterio a considerar está asociado a la criticidad del área, proceso o

actividad, en términos de Seguridad Industrial y Salud Ocupacional, Protección

Ambiental, así como en la gestión para la consecución de los objetivos de la

organización.

• La madurez de la gestión del área, proceso o actividad, siendo necesario

programar aquellas que son relativamente nuevas o que presentan una alta

variación en sus indicadores de desempeño (indicativo de procesos no estables).

• Con base en los resultados anteriores de auditorías o inspecciones, cuyos

resultados indiquen lagunas relevantes en los sistemas de gestión del área,

proceso o actividad.

• Tiempo de conclusión de los objetivos. (Ejemplo: Terminación de un proyecto).

• Otros factores tales como historial de incidentes en la instalación, políticas de la

empresa y el marco normativo.

• De los objetivos, estos podrán ser entre otros:

s Cumplimiento de las condiciones de operación y procedimientos.

S Aplicación y efectividad de los programas de mantenimiento.

S Cumplimiento de las políticas de operación.

s Evaluación de desempeño de las diferentes áreas operativas.

s Evaluación de instalaciones y/o de equipos.

s Proyectos especiales (instalación y/o reparación de equipos, recepción de

equipos o sistemas).

•S Verificar la aplicación de buenas prácticas.

s Evaluación de Planes y Objetivos de funciones específicas, departamentos o

Gerencias.

s Cumplimiento de políticas y prácticas internas en el desarrollo de las funciones

de un área o departamento.

S Cumplimiento de la normatividad en el desarrollo de funciones específicas de

áreas o departamentos.

s Evaluar la efectividad de sistemas y procedimientos.

JAME GARCIA SANCHEZ 10 TESIS

1.5. EQUIPO AUDITOR

La labor del auditor administrativo tal vez pudiera compararse con la de un médico

general, cuyos conocimientos y experiencia son útiles y que en virtud de ellos puede

diagnosticar los puntos débiles de la empresa, apuntar los remedios y si se le pide,

recomendar la ayuda de algún otro especialista en aquellos aspectos con los que él

no esta familiarizado o en los cuales le falta el necesario adiestramiento9.

1.5.1. CARACTERÍSTICAS DEL EQUIPO A U D I T O R

Los integrantes deberán ser profesionistas.

Contar entre sus integrantes con personal de experiencia de al menos 2 años

en las instalaciones de la región.

Deberá contar entre sus integrantes con personal que conozca los aspectos a

ser auditados.

Contar con al menos un especialista en el área a auditar.

Competencia para expresar claramente conceptos e ideas, ya sea en forma

oral o escrita.

Poseer aptitudes de organización de personal, necesarias para el desempeño

efectivo y eficiente de la auditoria.

Habilidad para establecer juicios sólidos basados en evidencia objetiva.

Habilidad para mantener la independencia y objetividad suficiente que le

permita cumplir con las responsabilidades de auditor.

Aptitud para las relaciones ¡nterpersonales, tales como diplomacia, tacto y

habilidad para escuchar.

Habilidad de analizar sistemas complejos.

Habilidad para reaccionar con sensibilidad a las convenciones y cultura del

país o región en la que se lleva a cabo la auditoría.

9 William P Leonard; Auditoría Administrativa; Editorial Diana; México, 1975; página 131

JAIME GARCIA SANCHEZ 11 7"£S/S

• El equipo deberá contar con un auditor líder y el equipo de auditoría

propiamente dicho.

• El número de auditores será definido en función del tipo de auditoría y alcance

de la misma, se recomienda en procesos grandes contar con un auditor por

especialidad.

1.5.2. RESPONSABILIDADES DEL LÍDER AUDITOR

• Determinar con la máxima autoridad el objetivo y alcance de la auditoría.

• Determinar y clarificar los requerimientos para realizar la auditoria.

• Comunicar los requerimientos de auditoría.

• Seleccionar a los integrantes del equipo de auditoría para el desarrollo de la

misma.

• Elaborar el plan de auditoría.

• Administrar los trabajos de auditoría.

• Asignar las tareas de la auditoría.

• Orientar al equipo de auditoría.

• Buscar resolver cualquier problema que surja durante la auditoría.

• Representar al equipo auditor en discusiones con el auditado, antes, durante y

después de la auditoría.

1.5.3. RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR.

• Seguir las indicaciones y apoya al auditor líder.

• Planear y llevar a cabo las tareas asignadas, efectiva y eficientemente dentro

del alcance de la auditoría.

• Cumplir con los requerimientos de auditoría.

• Respetar los requerimientos de confidencialidad.

• Recolectar la evidencia de la función, área o proceso auditado.


• Documentar las observaciones y conclusiones de la auditoría.

• Detectar la evidencia que podría invalidar los resultados de la auditoría.

• Elaborar informes de auditoría.

• Proteger los documentos de auditoría, tales como, registros y reportes.

En este Capítulo se concluye que las auditorías internas o administrativas son una

importante herramienta que auxilia a los responsables de la Organización en la toma

de decisiones. También se concluye que las auditorías deben ser realizadas por

personal experto y capacitado en la función, con conocimientos de las áreas,

procesos o instalaciones a auditar.

JAIME GARCIA SANCHEZ 13 TES/S

CAPÍTULO 2. PROCESO DE AUDITORÍA

El objetivo de este capítulo es mostrar el proceso completo de auditoría describiendo

brevemente cada una de sus diferentes etapas.

El procedimiento para realizar auditorías (figura 2), deberá contemplar como mínimo

las siguientes actividades10:

• Planeación.

• Programación.

• Elaboración del Protocolos Técnicos.

• Selección de Grupos Auditores.

• Elaboración de Agendas.

• Elaboración y transmisión de Notificaciones.

• Ejecución.

• Elaboración y transmisión de Informes Finales.

• Respuesta y seguimiento a no conformidades.

• Cierre.

A continuación se establecen los lineamientos para realizar las actividades listadas

anteriormente.

PEMEX; Manual SIASPA, Sección 6.0 Manuales délos elementos, 6.15 Auditorías, 6.15.4. Lineamientos, 6.15.4.1. LineamientosAU.L.01 "Auditorías"; México 1998; páginas 19-26.

JAIME GARCIA SANCHEZ 14 FES/S

Planeación Programación

Elaboración de protocolos

técnicos

Selección de grupos auditores

Elaboración de

agendas

Elaboración y

Transmisión De

notificaciones

Ejecución

Elaboración

Transmisión De

Informes finales

Respuesta y

Seguimiento a no

onformidades

Cierre

Figura 2.- Proceso de Auditoria

2.1 Planeación.

La planeación consiste en determinar qué se va a auditar y contra qué, es decir qué

áreas, procesos o actividades y con base en qué documentos de referencia.

Las auditorías podrán ser realizadas, a:


• Áreas (Ejemplos: Contabilidad, Mantenimiento, Recursos Humanos, Seguridad

Industrial, Planeación, Ecología, Gerencia de la Organización).

• Procesos (Ejemplos: Administración de la Información,

Emisión/Autorización/Supervisión y Cierre de Permisos de Trabajo Peligroso,

Auditorias, Supervisión de Contratistas, Asignación Técnica de Contratos, etc.)-

• Actividades (Ejemplos: Capacitación del personal de contraincendio,

Adoctrinamiento de personal de nuevo ingreso, Inspección, mantenimiento y

rellenado de extintores de C02, Supervisión y Control de Contratistas, etc.), las

actividades son una o varias de las funciones desarrolladas por un área

determinada.

Los documentos base de auditoría son, entre otros, aquellos documentos que

describan funciones y responsabilidades de organizaciones, áreas o puestos, o la

forma en que deben llevarse a cabo los procesos o actividades.

Ejemplos de documentos base de auditoría, son; Leyes, Reglamentos, Políticas,

Normas, Especificaciones, Estándares, Procedimientos, Instructivos, Manuales y

cualquier otro documento que establezca requisitos de obligado cumplimiento.

2.2. Programación.

Deberá elaborarse un Programa anual de auditorías que considere como mínimo, una

auditoría a cada área de la organización además de las auditorías externas de que se

tenga conocimiento.

El programa deberá mostrar para cada auditoría interna la siguiente información,

como mínimo:

• Objetivo.

• Alcance.

• Nombres de los auditores líderes.

• Nombres de los titulares de las áreas a auditar.


• Fechas de inicio y terminación.

• Recursos humanos, materiales y financieros requeridos.

• Observaciones.

2.3. Elaboración de Protocolos Técnicos.

Los protocolos técnicos de auditoría o listas de verificación son guías para el auditor,

deben ser consistentes con el procedimiento para realizar auditorías. Su propósito

básico es proveer al auditor con una guía detallada para la colección de evidencias

acerca de las prácticas implantadas en la organización, incluidos dentro del alcance

de la auditoría. El protocolo es la herramienta básica que identifica los tópicos

seleccionados y los requisitos incluidos en la auditoría y proporciona el método para

hacer la revisión contra los requisitos establecidos.

Los protocolos técnicos de auditoría pueden ser de varios tipos:

• Básico.

• Por tópico.

• Guía detallada.

• Cuestionario Si/No.

• Cuestionario Abierto/Cerrado.

• Cuestionario con Calificación.

2.4. Selección de Grupos Auditores.

Un grupo auditor deberá estar conformado por un auditor líder y uno o más auditores

calificados y/o certificados; pudiendo incluir también auditores y auditores líderes en

entrenamiento y especialistas técnicos. Todos los miembros de un grupo auditor

deberán poseer conocimientos y experiencia en grado suficiente, acerca del asunto a

auditar.


El auditor líder fungirá como responsable de todas las fases de la auditoría,

incluyendo la toma de decisiones acerca de los resultados finales de la auditoría.

Los auditores y auditores líderes, deberán poseer certificaciones vigentes, no tener

responsabilidad directa en el área, proceso o actividad a auditar, ni estar sujetos a

ningún tipo de presión que pudiera afectar negativamente su adecuado desempeño.

Los especialistas técnicos no requieren estar calificados como auditores ya que su

función de apoyo en lo que respecta a elevar el nivel técnico del grupo auditor y de la

auditoría en sí.

2.5. Elaboración de Agendas.

Las agendas deberá incluir como mínimo, la siguiente información:

• Objetivo.

• Alcance.

• Documentos base de auditoria.

• Cronograma de actividades.

• Lugares y fechas de realización de las reuniones de entrada y salida.

• Nombre del auditor líder e identificación de su función.

• Nombres de los integrantes del grupo auditor, se deberá especificar la función

o responsabilidad de cada uno, incluyendo los especialistas técnicos y los

auditores y auditores líderes en entrenamiento.

2.6. Elaboración y transmisión de notificaciones.

Las notificaciones deberán enviarse a las áreas a auditar junto con la agenda

respectiva, al menos diez días hábiles antes de la fecha establecida para el inicio de

la auditoría. La notificación deberá realizarse mediante un memorándum dirigido al


titular del área a auditar, firmado por el auditor líder designado y/o por el titular del

área que administra el sistema de auditorías en la organización.

Cuando se auditen procesos, la notificación deberá dirigirse al área de la organización

que administra dicho proceso.

2.7. Ejecución.

Los integrantes del grupo auditor deberán contar con los recursos y procedimientos

necesarios para lograr los objetivos y tener el conocimiento de las áreas, proceso y/o

actividades a auditar, lo que le permitirá hacer juicios sobre los eventos, operaciones

y prácticas que pueden tener efectos significativos sobre el desempeño del área

auditada en relación con el alcance de la auditoría y en especial sobre la seguridad y

la protección ambiental.

2.7.1. Reunión de Entrada.

En esta reunión, el auditor líder:

• Repasa la información establecida en la agenda.

• Se presenta a sí mismo y al grupo auditor, mencionando las partes de la

auditoría a cargo de cada uno de ellos.

• Solicita la asignación de contrapartes para cada tema o punto a auditar.

• Afina la logística.

2.7.2. Llenado de Listas de Verificación.

Previo a cada auditoría, los grupos auditores deberán desarrollar listas de verificación

utilizando los documentos base de la auditoría. Las listas de verificación constituyen

una guía para realizar la auditoría y se deben llenar a través de:


• Verificar los controles empleados para administrar las actividades a auditar.

• Realizar recorridos por la instalación para conocer la ubicación de las áreas a

auditar, administrativas, médicas, de proceso, de almacenamiento, así como

rutas de escape, Instalaciones fijas de seguridad y aspectos relevantes de

operación y mantenimiento.

• Documentar todos los aspectos relevantes observados mediante notas de

campo en donde se localice el tema auditado, la fecha y tipo de información

(entrevista, observación, etc.), la posible deficiencia, el apoyo normativo, quien

registra la deficiencia, etc.

• Revisar los documentos de trabajo (procedimientos, instructivos, etc.) para

conocer si estos reflejan la realidad de las actividades que se ejecutan en

campo y verificar que cumplen con los controles requeridos por el sistema.

• Entrevistar al personal que desarrolla las actividades y al personal responsable

de las mismas, para verificar que conoce y aplica los procedimientos

establecidos, documentos relativos, etc.

• Revisar los registros o evidencias documentales que demuestren que las

actividades fueron ejecutadas de manera sistemática en cumplimiento con los

requisitos establecidos y que fueron realizadas por personal capacitado.

• Dar seguimiento a las acciones correctivas puestas en práctica como resultado

de auditorías anteriores.

• Analizar la información para determinar el grado de cumplimiento de los

requisitos establecidos y en su caso, las conformidades que presente el área

auditada.

• Deben obtenerse evidencias suficientes derivadas de entrevistas,

observaciones y verificaciones para establecer una base razonable sobre el

cual se establecerán las opiniones derivadas de la auditoría.

En esta fase es muy importante recolectar evidencias objetivas y registrar información

fehaciente y precisa acerca del cumplimiento o incumplimiento, así como de los

nombres de las personas entrevistadas, ya que constituyen el sustento de las no

conformidades / conclusiones de la auditoría.


2.7.3. Documentación de no conformidades.

Cuando se detecte y pruebe una no conformidad o cuando la manera en que viene

realizándose una actividad no sea efectiva para alcanzar los objetivos y metas

planteados, se deberá documentar una no conformidad. Se recomienda que en el

documento en el que se documenten las no conformidades, figure la siguiente

información:

• Número de auditoría,

• Área, proceso o actividad auditada,

• Fecha,

• Descripción de la no conformidad,

• Documentos incumplidos en los que se sustenta la no conformidad, citando el

punto incumplido,

• Nombre y firma del responsable de la no conformidad, y

• Nombre y firma del auditor que la documenta.

2.7.4. Reunión de Salida.

En esta reunión se mencionan oficialmente: El resultado general de la auditoría, las

no conformidades documentadas y las conclusiones finales.

2.8. Elaboración y transmisión de Informes Finales.

Antes de transcurridos diez días hábiles después de la reunión de salida, el auditor

líder deberá hacer llegara al área auditada, un informe final acerca de la forma en que

se realizó la auditoría al que se anexarán copias de las no conformidades

documentadas.


Se sugiere el siguiente contenido mínimo para el informe final de las auditorías:

• Objetivo.

• Alcance.

• Introducción.

• Plan de auditoría.

• Cronograma de Actividades.

• Cuerpo del Reporte.

• Breve reseña acerca de la forma en que se desarrolló la auditoría a cada área,

proceso o actividad, en la que se mencionen las no conformidades

documentadas; si se considera conveniente o necesario, se podrá proveer una

breve conclusión por cada tópico auditado.

• Relación de personal contactado.

• Copias de las no conformidades documentadas.

• Conclusión.

2.9. Respuesta y seguimiento a no conformidades.

El informe deberá establecer un plazo máximo de diez días hábiles para dar

respuesta a las no conformidades. Llegado dicho plazo, el auditor líder o su

designado deberá dar seguimiento a las no conformidades sin respuesta así como a

las que requieran ampliación / corrección, debiendo dejar evidencia de tal actividad.

Las respuestas proveídas deberán ser analizadas, verificadas y en su caso

aprobadas o rechazadas por el auditor líder, si se requiere, la implantación de

acciones correctivas a no conformidades deberá ser verificada físicamente como

requisito para su cierre, el cual al igual que el de las auditorías, deberá proveerse por

escrito y ser protocolizado de manera apropiada.

JAIME GARCIA SANCHEZ 22 lES/S

2.10. Cierre.

Antes de diez días hábiles después de haberse cerrado la última no conformidad,

deberá elaborarse y transmitirse al área auditada, el memorándum de cierre formal de

la auditoría, el cual deberá ser protocolizado de manera apropiada.

Se deberán conservar los registros generados como resultado de las actividades

listadas a continuación:

• Procedimiento para realizar auditorías.

• Procedimiento para seleccionar, capacitar, entrenar, calificar y certificar

auditores y auditores líderes.

• Registros de la calificación y certificación de auditores y auditores líderes.

• Programas de auditoría.

• Protocolos Técnicos.

• Planes.

• Listas de Verificación utilizadas.

• Informes Finales.

• Formatos de no conformidades.

• Comunicados de seguimiento (respuesta, seguimiento y cierre de no

conformidades).

• Comunicados de cierre de auditoría.

En este Capítulo se concluye que el proceso de auditoría es largo y laborioso, que los

auditores tienen que cumplir con todas y cada una de las etapas de este proceso y

con la metodología, si se quieren obtener resultados confiables sustentados en

evidencias claras y precisas, además de que la auditoría no concluye al dar los

resultados de los descubrimientos de no conformidades o áreas de oportunidad de

mejora, esta continua con el seguimiento, verificación y control del arreglo o solución

de las mismas, hasta el comunicado de cierre final.


CAPÍTULO 3. LISTA DE VERIFICACIÓN

En este capítulo se presenta una relación de conceptos técnicos a revisar o verificar a

los diferentes edificios, líneas y subestaciones eléctricas en una auditoría técnica.

Esta lista de verificación trata de abarcar todos los aspectos técnicos de los diferentes

tipos de edificios, líneas y subestaciones eléctricas existentes y a cargo de la

Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP, Región Sur, lo cual no significa que

en algunos casos existan conceptos que no se hayan considerado, es decir, esta lista

de verificación es ilustrativa más no limitativa, por lo que en caso de haber conceptos

o aspectos técnicos que no se hayan incluido, se podrán adicionar a esta, por lo que

el grupo auditor la tendrá que revisar y ajustar o modificar, antes del inicio de una

auditoría.

El propósito de la lista de verificación es llevar de la mano a los auditores en el trabajo

que van a realizar, fue diseñada de una manera sencilla, fácil de dar seguimiento y

está estructurada por cinco columnas. En la primera de ellas se plantean los

requerimientos o solicitudes de lo que se va a verificar; en la 2a, 3a y 4a columna es

para indicar si el requerimiento se cumple, no se cumple o no aplica respectivamente,

lo que significa que en algunas instalaciones por el tamaño y complejidad de las

mismas, aplicarán casi todos los conceptos de la lista de verificación, y en algunas

otras, por lo contrario solo algunos de ellos serán tomados en cuenta; finalmente en la

5a columna de observaciones, se harán todo tipo de anotaciones y comentarios

relevantes o importantes sobre el requerimiento que se está verificando.

Para la elaboración de esta lista de verificación se consultaron diversos reglamentos,

manuales, normas y proyectos de construcción, así como procedimientos de

verificación de instalaciones eléctricas. También se consultó a diferentes

profesionistas técnicos con amplia experiencia y conocedores de las instalaciones a

las que se van a auditar.


3.1. LISTA DE VERIFICACIÓN PARA EDIFICIOS

REQUERIMIENTOS

1.- ¿Se tienes plano de la planta del

conjunto donde se ubique e identifique

el edificio o instalación?

2.- ¿Se cuenta con planos de la planta

de cimentación del edificio?

3.- ¿Se cuenta con planos estructurales

del edificio?

4.- ¿Se cuenta con planos de detalles

estructúrales?

5.- ¿Se cuenta con planos de las losas

de entrepiso y azoteas?


de las losas de entrepisos y azoteas?

7.- ¿Existen modificaciones de las losas

de entrepiso y azoteas?

18.- ¿Las modificaciones de las losas de

entrepiso y azoteas se encuentran

registradas en planos?

9.- ¿Se cuenta con memoria de cálculo

de las modificaciones a las losas de

entrepiso y azoteas?

10.- ¿Se cuenta con planos de rampas

y escaleras?


de las rampas y escaleras?

12.- ¿Existen modificaciones de las

rampas y escaleras?

13.- ¿Las modificaciones de las rampas

y escaleras se encuentran registradas

en planos?


arquitectónica del edificio o instalación?

SI

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NO

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OBSERVACIONES

1


REQUERIMIENTOS

15.- ¿Existen modificaciones de la

planta arquitectónica?

16.- ¿Las modificaciones de la planta

arquitectónica se encuentran


117.- ¿Se cuenta con planos de cortes

transversales y longitudinales del

edificio o instalación?

18.- ¿Existen modificaciones en los

cortes transversales y longitudinales?

I 19.- ¿Las modificaciones en los cortes

transversales y longitudinales se

encuentran registrados en planos?

20.- ¿Se cuenta con planos de las

fachadas frontal, posterior y laterales

del edificio o instalación?


de las fachadas?


fachadas?

23.- ¿Las modificaciones de las

fachadas se encuentran registradas en

planos?

24.- ¿Se cuentan con planos de la

planta de albañilería?

25.- ¿Se cuenta con plano de detalles

constructivos de albañilería?

26.- ¿Se cuenta con planos de

albañilería de la planta de azotea?


de albañilería de la planta de azotea?

28.- ¿Existen modificaciones de

albañilería de la planta de azotea?

SI

CUMPLE

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NO

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS

29.- ¿Las modificaciones de albañilería

de la planta de azotea se encuentran



de acabados?

31.- ¿ Se cuenta con planos de

acabados en fachadas?


de acabados en fachadas?

33.- ¿Existen modificaciones de los

acabados en las fachadas.

34.- ¿Las modificaciones de los

acabados en las fachadas se

encuentran registradas en los planos?

35.- ¿Se cuentan con planos de

acabados en pisos, muros y plafones?

36.- ¿Se cuentan con planos de detalles

de acabados en pisos, muros y

plafones?


acabados en pisos, muros y plafones?


acabados en pisos, muros y plafones se

encuentran registradas en los planos?


de acabados en azoteas?

41.-¿ Existen modificaciones de los

acabados en azoteas?

42.- ¿Las modificaciones de acabados

en azoteas se encuentran registradas

en los planos?


de impermeabilización de azoteas?


de la impermeabilización de azoteas?

SI

CUMPLE

O

O

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o o o o o o

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


impermeabilización de azoteas?

46.- ¿Las modificaciones de

impermeabilización se encuentran



de cancelería y muros divisorios?


cancelería y muros divisorios?

49.- ¿Existen modificaciones en la

cancelería y muros divisorios?

50.- ¿Las modificaciones de la

cancelería y muros divisorios se

encuentran registrados en planos?


planta de herrería?


de herrería?


herrería?

54.- ¿Las modificaciones de la herrería

se encuentran registradas en planos?


planta de falso plafón?


del falso plafón?

57.- ¿Existen modificaciones del falso

plafón?

58.-¿Las modificaciones del falso plafón

se encuentran registrados en planos?


planta de carpintería.


de carpintería?

SI

CUMPLE

O

O

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o o

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS

61.- ¿Existen modificaciones a la

carpintería?

62.-¿ Las modificaciones a las

carpinterías se encuentran registradas

en planos?


de mobiliario (modular)?


del mobiliario?


distribución y colocación del mobiliario?

66.- ¿Las modificaciones del mobiliario

se encuentran registrados en planos?


de la instalación hidráulica?



69.- ¿Se cuenta con plano del

isométrico de la instalación hidráulica?

70.- ¿Se cuenta con planos de la

cisterna?

71 .-¿Se cuenta con planos de detalles

de la cisterna?

72.- ¿Se cuenta con planos del equipo

de bombeo?

73.- ¿Se cuenta con tabla de materiales



instalación hidráulica?


instalación hidráulica se encuentran



de la instalación sanitaria?

SI

CUMPLE

O

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o

NO

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NO

APLICA

O

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o o o o o o o o o o o o o o

OBSERVACIONES

JAIME GARCIA SANCHEZ 29

REQUERIMIENTOS



78.- ¿Se cuenta con planos del

isométrico de la instalación sanitaria?

79.- ¿Se cuenta con planos de la fosa

séptica?


de la fosa séptica?




instalación sanitaria?


instalación sanitaria se encuentran



de drenajes pluviales?




isométrico de drenajes pluviales?



88.- ¿Existen modificaciones del

drenaje pluvial?

89.- ¿Las modificaciones del drenaje

pluvial se encuentran registradas en

planos?


de instalación de gas?


de la instalación de gas?


isométrico de la instalación de gas?

SI

CUMPLE

O

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o o o C )

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NO

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NO

APLICA

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o o o C )

C )

C )

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


de la instalación de gas?


instalación de gas?


instalación de gas se encuentran



de la instalación de aire comprimido?


de la instalación de aire comprimido?


isométrico de la instalación de aire

comprimido?

99.- ¿Existe tabla de materiales de la

instalación de aire comprimido?


instalación de aire comprimido?


instalación de aire comprimido se

encuentran registradas en planos?


sistema contra incendio?


del sistema contra incendio?


isométrico del sistema contra incendio?

105.- ¿Se cuenta con tabla de

materiales del sistema contra incendio?



107.- ¿Las modificaciones del sistema

contra incendio se encuentran


SI

CUMPLE

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NO

APLICA

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o o o C )

c > o o o o o

OBSERVACIONES


^ x i r* B i B u, i Q T £ C A

REQUERIMIENTOS

108.- ¿Se encuentra operando el

sistema contra incendio?.

109.- ¿Se hacen pruebas periódicas al


110.- ¿Se cuenta con planos con la

distribución y localización de extintores?


distribución y localización de los

extintores?


distribución y localización de extintores



ubicación de la señalización de las rutas

de evacuación?



de evacuación?



de evacuación se encuentran



sistema de detección de humo?

117.- ¿Se cuenta de detalles del



isométrico del sistema de detección del

humo?


materiales del sistema de detección de

humo?



SI

CUMPLE

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NO

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NO

APLICA

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o o

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o

o o

o o C )

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


de detección de humo se encuentran


122.- ¿Se encuentra operando el


123.- ¿Se hacen pruebas periódicas al



planta de aire acondicionado?


ubicación de los aires acondicionados?


de aire acondicionado?


isométrico de las tuberías de aire

acondicionado?


detalles de las tuberías de aire

acondicionado?

129.- ¿Se cuenta con planos de los

ductos de aire acondicionado?


detalles de los ductos de aire

acondicionado?

131.- ¿Existen modificaciones a los

planos de aire acondicionado?

132.- ¿Las modificaciones del aire

acondicionado se encuentran

registrados en planos (difusores,

ductos, tuberías, maquinas, isométricos

)?


materiales del sistema de aire

acondicionado?

SI

CUMPLE

O

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C )

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C )

C )

C )

o

o

o

NO

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O

O

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o

o

NO

APLICA

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o o o o o

o o o C )

o

o

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


sistema de elevadores?


del sistema de elevadores?


sistema de elevadores?


de elevadores se encuentran



escaleras eléctricas?


de escaleras eléctricas?


escaleras eléctricas?


escaleras eléctricas se encuentran


142.- ¿Se cuenta con planos de rampas

y bandas transportadoras?


de rampas y bandas transportadoras?


rampas y bandas transportadoras?


rampas y bandas transportadoras se

encuentras registradas en planos?


planta de pisos falsos?


detalles de la instalación de pisos

falsos?

148.- ¿Existen modificaciones del piso

falso?

SI

CUMPLE

O

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o

o

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o o o o o

NO

CUMPLE

O

o o o C )

o o C )

o o o o o < )

o

NO

APLÍCA

O o o o o o o o o o o o o o o

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS

149.- ¿Las modificaciones del piso falso



planta de la estructura metálica?


de la estructura metálica?

152.- ¿Se cuenta con tabla de perfiles

estructurales?


de cubierta?


de faldones, canalones y bajantes

pluviales?


planos estructurales y de detalles?


estructuras se encuentran registradas

en planos?

157.- ¿Se cuenta con planos de la grúa

viajera?


de la grúa viajera?


grúa viajera?

160.- ¿Las modificaciones de la grúa

viajera se encuentran registradas en

planos?


diagrama unifilar?


diagrama unifilar?

163.- ¿Las modificaciones del diagrama

unifilar se encuentran registradas en

planos?

SI

CUMPLE

O

O o o C )

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O

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


cuadros de carga?


cuadros de carga?


cuadros de carga se encuentran



sistema general de tierra y para-rayos?

168.- ¿Se cuenta con planos de detalle

de la instalación del sistema de tierra y

para-rayos?


sistema general de tierra y para- rayos?


general de tierras y para-rayos se



distribución general de alimentadores?


de la distribución general de

alimentadores?


distribución general de alimentadores?


distribución general de alimentadores se



conductores y canalizaciones (tipo,

tamaño nominal y longitud)?


de conductores y canalizaciones?


conductores y canalizaciones?

SI

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O

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o

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


conductores y canalizaciones se



de la instalación eléctrica en general?


de la instalación y montaje de

alumbrado y contacto?

181.- ¿Se cuenta con tabla de los

materiales eléctricos utilizados con

características y especificaciones?

182.- ¿Existen modificaciones en las

características y especificaciones de los

materiales utilizados?


características y especificaciones de los

materiales se encuentran registradas en

planos y en la tabla de materiales?


distribución del sistema en general de

alumbrado?



alumbrado?



alumbrado se encuentran registradas en

planos?

187.- ¿Se cuenta con planos de carga

por alimentador?


de carga por alimentador?

189.- ¿Existen modificaciones de carga

por alimentador?

SI

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O

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APUCA

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o

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS

190.- ¿Las modificaciones de carga por

alimentador se encuentran registradas

en planos?

191.- ¿Se cuenta con el cálculo del

factor de demanda?

192.- ¿Existen modificaciones del factor

de demanda?

193.- ¿Las modificaciones del factor de

demanda se encuentran registradas en

planos?

194.- ¿Se encuentra registrada en

planos la carga demandada?


carga demandada?

196.- ¿Las modificaciones de la carga

demandada se encuentran registradas

en planos?


dispositivos de protección de sobre

corriente?


de dispositivos de protección de sobre

corriente?



corriente?



corriente se encuentran registradas en

planos?


interconexión con la cía.

suministradora?

SI

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


de puntos de interconexión con la cía.

suministradora?


puntos de interconexión con la cía.

Suministradora?

204.- ¿Las modificaciones de los puntos

de interconexión con la cía.

suministradora se encuentran


205.- ¿Se cuenta con planos de salidas

especiales?


de salidas especiales?


salidas especiales?

208- ¿Las modificaciones de salidas

especiales se encuentran registradas en

planos?


clasificación de áreas peligrosas.


de clasificación de áreas peligrosas?


clasificación de áreas peligrosas?

212.- ¿Las modificaciones de áreas

peligrosas se encuentran registradas en

planos?


distancias a partes vivas?

214.- ¿La cuenta con planos de detalles

de distancias a partes vivas?


distancias a partes vivas?

SI

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NO

APLICA

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS

216.- ¿Las modificaciones de partes

vivas se encuentran registradas en

planos?

217.- ¿Se cuenta con planta de

generación de energía de emergencia?


diagrama unifilar de la iluminación de

emergencia?


de la instalación de la iluminación de

emergencia?


diagrama unifilar de iluminación de

emergencia?

221.- ¿Las modificaciones del diagrama

unifilar de iluminación de emergencia se



cuadros de cargas de la iluminación de

emergencia?



emergencia?



emergencia se encuentran registradas

en planos?


rotulación y etiquetado de la instalación

eléctrica en general, equipos, tableros,

etc.?


rotulación y etiquetados?

SI

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o

OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


rotulación y etiquetados se encuentran


228.- ¿Se cuenta con el cálculo de los

alimentadores ( por capacidad de

conducción de corriente y por caída de

tensión)?

229.- ¿Se cuenta con cálculo de los

conductores principales y derivados por

corto circuito?

230.- ¿Se cuenta con criterio y cálculo

de las protecciones contra sobre

corriente y sobre carga?

231.- ¿Se cuenta cálculo de la selección

de las canalizaciones principales y

verificación de factores de relleno?

SI

CUMPLE

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OBSERVACIONES


3.2 LISTA DE VERIFICACIÓN PARA LÍNEAS Y SUBESTACIONES

REQUERIMIENTOS


localización geográfica de la línea?


localización geográfica de la línea?


detalles de la instalación de línea?


instalación de la línea?

236.- ¿Las modificaciones en la

instalación de la línea se encuentran


237.- ¿Las modificaciones de la línea



diagrama unifilar?


diagrama unifilar?

240.- ¿Las modificaciones del

diagrama unifilar se encuentran



diversos tipos de estructuras?


diversos tipos de estructura?


diversos tipos de estructuras se



detalles de instalación en las

transiciones aéreas subterráneas?

245.- ¿Existen modificaciones en las

transiciones aéreas subterráneas?

SI

CUMPLE

O

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


transiciones aéreas subterráneas se



detalles de las cuchillas

seccionadoras?

248.-¿ Existen modificaciones en las

cuchillas seccionadoras?

249.- ¿Las modificaciones en las

cuchillas seccionadoras se



cuadros derivadores?


detalles de los cuadros derivadores?


cuadros derivadores?

253.- ¿Las modificaciones en los

cuadros derivadores se encuentran



sistema de tierra y para-rayos?


detalles del sistema de tierra y para-

rayos?


sistema de tierra y para-rayos?


de tierra y para-rayos se encuentran


SI

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS

258.- ¿Se cuentan con planos de

detalles de cepas para anclajes y

postes y de retenidas?


cepas de anclajes y postes y de las

retenidas?


cepas de anclajes y poste y de las

retenidas se encuentran registradas

en planos?

261- ¿Se cuenta con tabla de

materiales con características y

especificaciones?


características y especificaciones de

los materiales?



los materiales de la línea se

encuentran registradas en planos y en

la tabla de especificaciones?


planta de la disposición de equipos de

la subestación?


planos de la planta de disposición de

equipos de la subestación?

266.- ¿Las modificaciones de la planta

de disposición de equipos de la

subestación se encuentra registrada

en planos?

267.- ¿Se cuenta con relación de

equipo instalado en la subestación?

SI

CUMPLE

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


relación de equipos instalados en la

subestación?


relación de equipos instalados en la

subestación están registradas en

planos?


detalles del sistema de tierra y para-

rayos de la subestación?


sistema de tierra y para-rayos de la

subestación?


de tierra y para-rayos se encuentran



planta del arreglo general de equipos

de la subestación?

274.- ¿Existen modificaciones en el

arreglo general de equipos?

275.- ¿Las modificaciones del arreglo

general de equipos se encuentran



del arreglo general de equipos?


detalles del arreglo general de

equipos?


detalles del arreglo general de

equipos se encuentran registradas en

planos?

SI

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


registros, ductos y trincheras de la

subestación?



subestación



subestación se encuentran



detalles de los registros.ductos y

trincheras de la subestación?


detalles de los registros, ductos y

trincheras de la subestación?


detalles de los registros, ductos y

trincheras se encuentran registradas

en planos?


diagrama unifilar de la subestación?


diagrama unifilar de la subestación?


diagrama unifilar de lasubestación se



elevación de tableros de la

subestación?


elevación de tableros en la

subestación?

SI

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


elevación de tableros en la

subestación se encuentran



detalles de montaje y construcción de

la subestación?

292.- ¿Existen modificaciones en el

montaje y construcción de la

subestación?


momtaje y construcción se encuentran


294.- ¿Se cuenta con tabla de los

materiales y equipos utilizados en la

subestación, con características y

especificaciones?



los materiales y equipos utilizados en

la subestación?



los materiales y equipos utilizados en

la subestación se encuentran

registradas en planos y en la tabla de

especificaciones?


detalles de la instalación de los

transformadores?


instalación de los transformadores?

SI

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OBSERVACIONES

JAIME GARCIA SANCHEZ 47 7"£S/S

REQUERIMIENTOS


instalación de los transformadores se




suministradora?

301.- ¿Se cuena con planos de

detalles de los puntos de


suministradora?



suministradora?



suministradora se encuentran

registrados en planos?

304.- ¿Se cuenta con el cálculo de

corto circuito?


calibre de conductores de las líneas

eléctricas?

306.- ¿Se cuenta con el cálculo de la

caída de baja tensión?

307.- ¿Se cuenta con el cálculo para

la selección de transformadores.


factor de demanda?


factor de demanda?

310.- ¿Las modificaciones del factor

de demanda se encuentran

registradas?

SI

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NO

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


carga demandada?


carga demandada?

313.- ¿Las modificaciones de la carga

demandada se encuentran

registradas?


conductores principales y

derivaciones por corto circuito?


protecciones eléctricas?


selección de canalizaciones

principales y verificación de factores

de relleno?


protecciones y medios de

desconexión en subestaciones

eléctricas?


selección de cables de energía

eléctrica en alta y baja tensión?

319.- ¿Se cuenta con el cálculo y

selección de la red de tierras?


selección de aparta-rayos?


selección del hilo de guarda?


selección de tableros de alta y baja

tensión?

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OBSERVACIONES


REQUERIMIENTOS


selección de alumbrado?


selección de la capacidad interruptiva

de las protecciones principales de alta

y baja tensión?


coordinación de aislamiento?


confiabilidad del sistema ante las

descargas atmosféricas?

SI

CUMPLE

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NO

CUMPLE

O

O

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C 5

NO

APLICA

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C )

OBSERVACIONES

Se puede concluir que la lista de verificación es la parte sustantiva de una auditoría, y

que en una auditoría técnica es de vital importancia que esta sea llevada a cabo por

personal profesional y profesionista especialista en la materia, y que este sea

atendido por personal de las mismas características por parte del área auditada.

También se concluye que si las instalaciones auditadas cumplen con todos los

aspectos técnicos requeridos, se tendrá una mayor seguridad para el personal, las

instalaciones por si mismas, la maquinaria, equipo, herramienta, materiales,

productos, documentos, mobiliario, etc., que se resguarden en su interior, además de

contribuir al buen desarrollo y desempeño de los diferentes procesos productivos.


CONCLUSIONES

La presente metodología, es una gran e importante herramienta que servirá para

detectar áreas de riesgo o de oportunidad de mejora en los edificios, líneas y

subestaciones eléctricas de la Gerencia de Mantenimiento y Logística de PEP,

Región Sur.

Esta metodología también será una guía básica e indispensable para todo el personal

de la Gerencia de Mantenimiento y Logística, que se le asigne la tarea de ejecutar las

auditorías técnicas, ya que los orientará de una manera práctica y sencilla y les

facilitará su labor.

Las auditorías técnicas deben de verse como una oportunidad por parte de la

Dirección y de todas las Gerencias y Departamentos de la Organización, en especial

por el Departamento de Mantenimiento, ya que representa una oportunidad de tener

un diagnostico detallado y oportuno del estado documental que guardan las

instalaciones que tiene a su cargo, y en el caso de haber algunas observaciones,

proceder a tomar las acciones para atenderlas a la brevedad posible.

Los resultados de las auditorías técnica deben de estar soportados por evidencias,

por lo que los auditores deberán de recabar u obtener la mayor cantidad de estas

posible y evaluarlas cuidadosamente antes de emitir un resultado.

Las auditorías técnicas deben de realizarse por personal experto técnicamente y

capacitado en la función, con conocimiento de las instalaciones a auditar, el cual debe

de ser atendido también por personal experto técnicamente por parte del área

auditada.

La auditoría técnica es un proceso que hay que seguir ordenada y secuencialmente,

paso por paso, por lo cual puede resultar prolongado y laborioso, se tiene que cumplir


con la metodología si se desean obtener resultados confiables, sustentados en

evidencias claras y precisas.

La auditoría técnica no concluye al dar los resultados de descubrimientos o hallazgos

de no conformidades o áreas de oportunidad de mejora, continúa con el seguimiento,

verificación y arreglo o solución de las mismas, y termina hasta que se elabora y

envía el documento de cierre al área auditada.

La lista de verificación es la parte sustantiva en las auditorías técnicas al igual que en

cualquier otra auditoría, porque es en si la parte dentro del proceso de auditoría en la

que se ejecuta esta. La lista de verificación incluye todos los requerimientos y

aspectos a evaluar, es donde se documentan los hallazgos o no conformidades, se

recaban las evidencias documentadas de todos los puntos a revisar, se piden se

presenten todas las pruebas y se revisa que estas estén de acuerdo con lo solicitado,

y es donde se hacen comentarios u observaciones de las evidencias presentadas.

La lista de verificación de este trabajo es una guía auxiliar en la realización de

auditorías técnicas, la cual trata de abarcar todos los aspectos técnicos a evaluar de

los edificios, líneas y subestaciones eléctricas de la Gerencia y Mantenimiento y

Logística de PEP, Región Sur, y se recomienda que esta sea revisada, ajustada o

modificada en su caso, antes de iniciar una auditoría técnica a cualquier tipo de

edificio, línea o subestación eléctrica, ya que en algunos casos contarán con

instalaciones especiales adicionales que no se hayan considerado en esta lista de

verificación.


BIBLIOGRAFÍA

Gobierno del Estado de Tabasco. Reglamento de Construcción del Estado de

Tabasco. México.

Norma Oficial Mexicana. Norma NOM-001 sede 1999 para instalaciones eléctricas.

México, 1999.

PEMEX. Norma 2.346.01 Proyecto y diseño de instalaciones eléctricas. México, 1984.

PEMEX. Norma 2.346.07 Canalizaciones eléctricas subterráneas. México, 1984.

IMNC. Norma mexicana NMX-CC-7/1-1993 -SCFI Directrices para auditar sistemas

de calidad, parte 1, auditorías. México, 1993.

ISO. Norma ISO 14010 Guía para la realización de auditorías ambientales.

ISO. Norma ISO 14012 Criterios de calificación para auditores de sistemas de

protección ambiental.

Arthur W. Holmes y Wayne S. Overmyer. Principios básicos de auditorías. SECSA,

México, 1978.

William P. Leonard. Auditoría administrativa. Diana, México, 1978.

José Antonio Fernández Arena. La auditoría administrativa. Diana, México, 1992.

Roberto Hernández Sampieri, Carlos Fernández Collado, Pilar Baptista Lucio.

Metodología de la investigación. Me Graww Hill, México, 2000.

Mohammad Naghi Namaforoosh. Metodología de la investigación. Limusa, México,

2000.

JAIME GARCIA SANCHEZ 53 rES/s

Enciclopedia CEAC. Dibujos y planos de obras. CEAC, S. A., España, 1983.

Comité Administrador del Programa Federal de Construcción de Escuelas. Normas y

especificaciones para estudios, proyectos, construcción e instalaciones, libros 1, 2 y

3. Talleres gráficos de la nación, México, 1981.

Alfredo Plazola Cisneros y Alfredo Plazola Anguiano. Normas y costos de

construcción, tomos I y II. Limusa, México, 1990.

Julio Maldonado Mercado. Curso Normas de construcción. Apuntes, México, 2001.

Osear N. Suárez Luna. Curso Normas de calidad en la industria de la construcción.

Apuntes, México, 2001.

Sergio Balderas Molina. Curso Auditorias Administrativas. Apuntes, México, 1977.

Carlos E. Rodríguez Echartea. Curso Auditorías integrales. Apuntes, México, 2001.

PEMEX. Manual del SIASPA. México, 1998.

Gerencia de Servicios Técnicos de PEP, Región Sur. Manual de auditorías técnico

administrativas. México, 1994.

PEMEX Exploración y Producción. Procedimiento para realizar auditorías internas en

PEMEX Exploración y Producción, clave 800-22100-SP-115-0001. México, 2000.

GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Procedimiento

operativo especifico de pruebas del sistema de tierras, código POE-02. México, 2001.

GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Procedimiento

operativo especifico de verificación de las obras e instalaciones eléctricas, código

POE-01. México 2001.

JAIME GARCÍA SÁNCHEZ 54 TES/S

GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Instructivo de

trabajo para la revisión de planos de instalación eléctrica, código IT-01. México, 2001.

GAREAL Unidad de verificación de instalaciones eléctricas, SEMIP. Instructivo de

trabajo para la revisión de memoria de cálculo, código IT-02. México, 2001.

PEMEX. Proyecto para la terminación de la construcción del laboratorio de control de

calidad de hidrocarburos Estación Palomas, Veracruz. México.

PEMEX. Proyecto ejecutivo de interconexión a circuito de CFE, para alimentación a

las instalaciones de la "Batería y Compresoras San Ramón". México, 2002.

PEMEX. Proyecto de ingeniería básica e ingeniería de detalle para la rehabilitación e

subestación eléctrica El Plan. México, 2002.

PEMEX. Proyecto de interconexión al circuito de CFE para alimentación de 13.8 KV a

las instalaciones de la Colonia de Empleados Nanchital. México, 2002.


ANEXOS

Los formatos e instructivos de llenado que se anexan fueron tomados del

"Procedimiento para realizar auditorías internas en PEMEX Exploración y

Producción", con clave de identificación 800-22100-SP-115-0001, y son los

siguientes:

1. FORMATO AU.01.- Formato e instructivo de llenado de nota de no conformidad.

2. FORMATO AU.02.- Formato e instructivo del programa para la corrección de no

conformidades, ficha de identificación y seguimiento.

3. FORMATO AU.03.- Formato e instructivo de llenado del plan de auditoría.


FORMATO AU.01

FICHA DE IDENTIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO

FORMATO DE NOTA DE NOCONFORMIDAD

AUDITORIA DE

AREA, ACTIVIDAD,

PROCESO 0 INSTALACIÓN

AUDITADA: (1)

SISTEMA:

FUNDAMENTO NORMATIVO:

(2)

NO. DE

FECHA: (3)

NOCONFORMIDAD:

(4) (5)

(6)

OBSERVACIONES Y / RECOMENDACIONES:

(7)

AUDITORES:

(8)

RESPONSABLE DEL AREA:

(9)


INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO AU.01

NUMERO DE LA FORMA: AU.01

OBJETIVO DE LA FORMA: IDENTIFICAR Y DAR SEGUIMIENTO A LAS NOCONFORMIDADES

DATOS INSTRUCCIONES

6

7

INSTALACIÓN EN MAR O TIERRA EN LA CUAL SE DESARROLLARÁN LAS ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

MENCIÓN GENÉRICA DE CÓDIGOS, NORMAS, REGLAMENTOS, DISPOSICIONES, PROCEDIMIENTOS Y TODAS AQUELLAS REGULACIONES INTERNAS DE PETRÓLEOS MEXICANOS Y NACIONALES APLICABLES Y VIGENTES, ASÍ COMO AQUELLAS INTERNACIONALES ESTABLECIDAS EN EL PROCEDIMIENTO, QUE HAN SIDO ADOPTADAS Y APROBADAS PARA EL DISEÑO, CONSTRUCCIÓN, OPERACIÓN, INSPECCIÓN Y MANTENIMIENTO DE LAS INSTALACIONES Y EQUIPOS.

NÚMERO CONSECUTIVO SIGUIENTE DE LA ÚLTIMA AUDITORÍA QUE SE HAYA REALIZADO A ESA INSTALACIÓN Y FECHA DE LA AUDITORÍA.

SISTEMA AUDITADO QUE APLICA AL TIPO DE INSTALACIÓN

FECHA DE HALLAZGO DE LA DESVIACIÓN DETECTADA EN LA AUDITORÍA.

DESCRIPCIÓN DETALLADA DE LA DESVIACIÓN, SEÑALÁNDOSE DE MANERA PRECISA PARA NO DAR LUGAR A CONFUSIÓN.

COMENTARIOS QUE MODIFIQUEN, CAMBIEN O ANULEN ALGUNA DESVIACIÓN DETECTADA EN LA AUDITORÍA DURANTE EL CONSENSO DE LAS DESVIACIONES EN LA JUNTA DE CIERRE.

NOMBRE, FICHA Y FIRMA DEL GRUPO AUDITOR QUE REALIZÓ EL HALLAZGO DE LA DESVIACIÓN EN LA INSTALACIÓN.

NOMBRE, FICHA Y FIRMA DEL RESPONSABLE DEL ÁREA AUDITADA EN LA INSTALACIÓN.


FORMATO AU.02

COMPAÑÍA EMISORA é¿w %

NUMERO COMPAÑÍA ( 2 | A , L

DESCRIPCIÓN

INSTALACIÓN

UBICACIÓN

PROGRAMA PARA LA CORRECCIÓN DE NOCONFORMIDADES

FICHA DE IDENTIFICACIÓN Y SEGUIMIENTO

FECHA DE EMISIÓN " - W .

CLASIFICACIÓN COMPAÑÍA (5)

FICHA NUM FECHA ELAB

NUM CONTROL SIPA/ASEC m

(3)

(10)

•Mi» ••Muí, >• "' nm,

(11)

AREA RESPONSABLE

RESPONSABLE DEL C DE T

AREA RESP CORRECCIÓN

RESPONSABLE CORRECCIÓN

ACCIÓN CORRECTIVA

REQUERIMIENTOS

CONSECUENCIAS

VÍA CORRECCIÓN

COSTO

OBSERVACIONES

(12)

(13)

(15) FIRMA RESPONSABLE

(16)

r j i M I 'má¡>m <«t-*i<n FIRMA RFSPONSA 8FCCIÓN

(19)

(20)

(21)

(22)

CONTRATO NUM

COMPAÑÍA

(26)

(27)

(23)

FECHA DE INICIO PROG í? 4 )

FECHA DE INICIO REAL (25)

FECHA DE TERMINACIÓN PROG

FECHA DE TERMINACIÓN REAL

(28*

' <m>„

Arxiv/inAnce

(31)

P

R

P

R

P

R

P

R

m E F M A M J J A S 0

(¿4

N D

(31) A)

E F M A M J J A S 0 N D OBSERVACIONES

(33)

DEPARTAMENTOS RESPONSABLES

(34 A) (34 B) (34 C)

RESPONSABLE DE LA INSTALACIÓN ÁREA AFECTADA ÁREA DE SERVICIO NOMBRE NOMBRE NOMBRE

(34 D)

AREA ADMINISTRACIÓN

NOMBRE


• — . : m \ ,

INSTRUCCIONES DE LLENADO DEL FORMATO A IW2 C i U "i f -

NÚMERO DE LA FORMA: AU.02

DATOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

OBJETIVO DE LA FORMA: PROGRAMA PARA LA CORRECCIÓN DE LAS NO CONFORMIDADES

INSTRUCCIONES

NOMBRE REGISTRADO DE LA COMPAÑÍA QUE REPORTA LA DESVIACIÓN MEDIANTE UNA AUDITORÍA.

NUMERO DE REGISTRO DE IDENTIFICACIÓN DE LA COMPAÑÍA EMISORA 0 AUDITORA.

DESCRIPCIÓN DETALLADA Y EXACTA DE LA DESVIACIÓN TOMADA DEL REPORTE OFICIAL DE LA COMPAÑÍA AUDITORA.

FECHA EN LA QUE SE REALIZA LA INSPECCIÓN 0 AUDITORÍA DONDE SE DETECTA LA DESVIACIÓN.

NUMERO DE CLASIFICACIÓN DE LA DESVIACIÓN DADO POR LA COMPAÑÍA.

NUMERO DE LA FICHA DADA EN EL PROGRAMA CONCERTADO.

FECHA DE ELABORACIÓN DE LA BAJA 0 SEGUIMIENTO DE LA DESVIACIÓN.

NUMERO EN EL CUAL SIPA/ASEC REGISTRARÁ LA DESVIACIÓN EN EL LISTADO ÚNICO DE ANOMALÍAS.

NUMERO DE CONDICIÓN DE RIESGO CONTENIDO DE ACUERDO DE PROCEDIMIENTO DE CLASIFICACIÓN DE ANOMALÍAS.

NOMBRE OFICIAL DE LA INSTALACIÓN EN DONDE SE DETECTO LA DESVIACIÓN.

LOCALIZACIÓN REGISTRADA DE LA INSTALACIÓN EN DONDE SE DETECTO LA DESVIACIÓN.

ÁREA 0 DEPARTAMENTO DE LA INSTALACIÓN EN DONDE SE LOCALIZA LA DESVIACIÓN.

NOMBRE Y FICHA DEL PERSONAL RESPONSABLE DEL PROGRAMA DE ATENCIÓN A LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN DETECTADA EN LA INSTALACIÓN.

JMME GARCIA SANCHEZ 60 TESIS



DATOS

14

15

16

17

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24

25


INSTRUCCIONES

FIRMA DEL TITULAR ASIGNADO COMO RESPONSABLE DEL PROGRAMA DE ATENCIÓN.

ÁREA 0 DEPARTAMENTO DE LA INSTALACIÓN QUE ES RESPONSABLE DE CORREGIR LA DESVIACIÓN.

NOMBRE Y FICHA DEL PERSONAL DEL ÚLTIMO NIVEL DE SUPERVISIÓN QUE SE RESPONSABILIZA PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN.

FIRMA DEL PERSONAL DEL ÚLTIMO NIVEL DE SUPERVISIÓN ASIGNADO COMO RESPONSABLE PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN.

DESCRIPCIÓN BREVE DE LA ACTIVIDAD CON LA CUAL SE CORRIGE LA DESVIACIÓN DETECTADA.

EQUIPO, MATERIAL Y MANO DE OBRA QUE SE REQUIRIÓ PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN.

REPERCUSIÓN DE LA ACTIVIDAD REALIZADA CON LA CUAL SE CORRIGIÓ LA DESVIACIÓN.

TIPO DE SERVICIO UTILIZADO PARA ELIMINAR LA DESVIACIÓN (ADMINISTRACIÓN, CONTRATO, ETC.).

COSTO TOTAL DE LOS RECURSOS UTILIZADOS PARA LA ELIMINACIÓN DE LA DESVIACIÓN.

SINTETIZAR LOS COMENTARIOS RESPECTO AL DESARROLLO DE LA ATENCIÓN DE LA DESVIACIÓN.

MES Y AÑO EN QUE SE PROGRAMO POR PRIMERA VEZ LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.

MES Y AÑO EN QUE SE INICIO LA ATENCIÓN DE LA DESVIACIÓN.




DATOS

26

27

28

29

30

30 A

31

32

33

34 A

34B

34 C

34D

35


INSTRUCCIONES

NUMERO DEL CONTRATO CON EL CUAL SE CORREGIRÁ LA DESVIACIÓN .

NOMBRE DE LA COMPAÑÍA QUE REALIZARÁ LAS ACTIVIDADES PARA CORREGIR LA DESVIACIÓN (SI FUESE EL CASO, SE DEBEN ANOTAR TODAS LAS COMPAÑÍAS INVOLUCRADAS).

DÍA MES Y AÑO EN QUE SE PROGRAMA EL TERMINO DE LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.

FECHA EN LA QUE OFICIALMENTE SE CORRIGE EN SU TOTALIDAD LA DESVIACIÓN.

AÑO EN EL CUAL SE INICIA EL PROGRAMA DE CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.

AÑO EN EL CUAL SE LE DARÁ SEGUIMIENTO 0 SE INCLUIRÁ TOTALMENTE LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN.

SÍNTESIS DE LA ACCIÓN A REALIZAR (NO MAS DE DIEZ PALABRAS) POR EJEMPLO: INGENIERÍA BÁSICA, PROCESO DE LICITACIÓN.

GRAFICAR MEDIANTE DOS BARRAS EL PROGRAMA ASIGNADO (BARRA NEGRA) Y EL AVANCE 0 TÉRMINO EN LA CORRECCIÓN (BARRA GRIS CLARO) EN EL PROGRAMA DE ATENCIÓN.

DETALLAR LAS CONDICIONES EN QUE SE ENCUENTRE LA DESVIACIÓN Y EN SU CASO, LAS CAUSAS QUE ORIGINEN RETRASO 0 INCUMPLIMIENTO.

SUPERINTENDENTE 0 MÁXIMA AUTORIDAD DE LA INSTALACIÓN.

COORDINADOR DEL DEPARTAMENTO QUE ES RESPONSABLE DEL SISTEMA 0 EQUIPO EN DONDE SE TIENE LA DESVIACIÓN.

COORDINADOR DEL DEPARTAMENTO QUE ES DIRECTAMENTE RESPONSABLE EN LA INSTALACIÓN, DE LA CORRECCIÓN.

RESPONSABLE EN EL CENTRO DE TRABAJO 0 GERENCIA DEL ÁREA QUE ADMINISTRA LOS RECURSOS Y LOS PROCESOS DE CONCENTRACIÓN.

SE DETALLARÁN LAS OBSERVACIONES SOBRESALIENTES DURANTE LA CORRECCIÓN DE LA DESVIACIÓN, QUE AYUDEN A MEJORAR Y AGILIZAR LA ATENCIÓN DE DESVIACIONES.


FORMATO AU.03

PLAN DE AUDITORÍA

OBJETIVO DE LA AUDITORÍA

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

GRUPO AUDITOR

PERSONAL DEL ÁREA AUDITADA QUE ATENDERÁ LA AUDITORÍA

RECURSOS MATERIALES NECESARIOS

DESARROLLO DE LA AUDITORÍA ACTIVIDADES

1.-INSPECCIÓN FÍSICA A LA INSTALACIÓN

2.-RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN

3.-ENTREVISTAS AL PERSONAL DE LA INSTALACIÓN

4.- REVISION DOCUMENTAL

5.- MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS

6.- ELABORACIÓN DEL REPORTE DE AUDITORIA

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

P

R

FECHA DE

INICIO

CO CO ( O (T) GO

, 14 )

C10

L 18 )

FECHA DE

TÉRMINO

V 5 J

V 6 J

C 8 ) C9) G) CO ( 14 J

V 1 5 V

" T I T T

T 18 Y

~T 20 J

~v21v

1SEM. 2SEM.

ACTIVO

INSTALACIÓN, PROCESO' ACTIVIDAD AUDITADA

NUM. DE AUDITORÍA

FECHA

(1)

m (2)

(3,

(4)

3SEM.

v 7 J

( 7 J

K 10X C 1 0

J 0 0 V 13v

v 1 0 r 16̂ )

v1 9V

^TiO" \^20~ V 2%J

4. SEM. 5 SEM. 6 SEM. 6 SEM. 7. SEM. 8 SEM.

¿MUÉ GARCIA SANCHEZ 63 TESIS



DATOS

1

2

3

4

5

6

7

8

9

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13

14

OBJETIVO DE LA FORMA: PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA

INSTRUCCIONES

ANOTAR EL NOMBRE DEL ACTIVO 0 CENTRO DE TRABAJO.

ANOTAR LA INSTALACIÓN, PROCESO Y/O ACTIVIDAD AUDITADA.

INDICAR EL NÚMERO CONSECUTIVO POR AÑO DE LA AUDITORÍA INTEGRAL INTERNA.

ANOTAR LA FECHA DE INICIO DEL PROCESO DE LA AUDITORIA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO PROGRAMADAS PARA LA INSPECCIÓN FÍSICA DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES DE LA INSPECCIÓN FÍSICA DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA INSPECCIÓN FÍSICA DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO PROGRAMADAS PARA REALIZAR EL RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES DEL RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN.

INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DEL RECORRIDO AL ENTORNO DE LA INSTALACIÓN.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO PROGRAMADAS PARA REALIZAR LAS ENTREVISTAS AL PERSONAL QUE LABORA EN LA INSTALACIÓN.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO REALES DE LAS ENTREVISTAS AL PERSONAL QUE LABORA EN LA INSTALACIÓN.

INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LAS ENTREVISTAS AL PERSONAL QUE LABORA EN LA INSTALACIÓN.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO PROGRAMADAS PARA LA REVISIÓN DOCUMENTAL DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.




OBJETIVO DE LA FORMA: PLANEACION DE LA AUDITORIA

DATOS INSTRUCCIONES

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22

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO REALES DE LA REVISIÓN DOCUMENTAL DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA REVISIÓN DOCUMENTAL DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO PROGRAMADAS PARA REALIZAR LOS MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS, DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES PARA REALIZAR LOS MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA

INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA REALIZACIÓN DE LOS MUÉSTREOS, PRUEBAS Y ANÁLISIS, DURANTE EL DESARROLLO DE LA AUDITORÍA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TERMINO PROGRAMADAS PARA LA ELABORACIÓN DEL REPORTE DE LA AUDITORÍA.

ANOTAR LAS FECHAS DE INICIO Y TÉRMINO REALES DE LA ELABORACIÓN DEL REPORTE DE LA AUDITORÍA.

INDICAR MEDIANTE "TRAMADO" LAS SEMANAS PROGRAMADAS Y REALES DE LA ELABORACIÓN DEL REPORTE DE LA AUDITORÍA.


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