精華光學股份有限公司 ST.SHINE OPTICAL CO., LTD

九十九年度年報

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 編製

本年報查詢網址：公開資訊觀測站 http：//newmops.tse.com.tw

本公司網址：http://www.stshine.com.tw

中華民國一００年五月十八日 刊印

股 票 代 號：1565

一、發言人及代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

發言人姓名：周華玲

職稱：稽核室副理

電話：（02）8691-6000

電子郵件信箱：s0505@stshine.com.tw

代理發言人姓名：褚昀宜

職稱：管理部經理

電話：（02）8691-6000

電子郵件信箱：s0034@stshine.com.tw

二、總公司、分公司、工廠之地址及電話：

公司地址：新北市汐止區大同路一段 276-2號 4、5樓

工廠地址：新北市汐止區大同路一段 276-2號 4、5樓(一廠)

新北市汐止區大同路一段 306-3號 4、12樓(汐止二廠)

新北市汐止區康寧街 147號(康寧廠)

新北市汐止區大同路一段 308-6號 3、4樓(亞太廠)

電 話：（02）8691-6000

三、股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話：

名稱：元大證券股份有限公司

地址：台北市承德路三段 210 號 B1

網址：http://www.yuanta.com.tw

電話：（02）2586-5859

四、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：

會計師姓名：黎昌州、蕭春鴛會計師

事務所名稱：資誠聯合會計師事務所

地址：台北市信義區 110基隆路一段 333號國際貿易大樓 27樓

網址：http://www.pwc.com/tw

電話：（02）2729-6666

五、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

六、本公司網址：

http://www.stshine.com.tw

精華光學股份有限公司

目 錄 頁次

壹、 致股東報告書 1

貳、 公司簡介

參、 公司治理報告

3

一、 組織系統 4

二、 董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構

主管資料

5

三、公司治理運作情形 12

四、會計師公費資訊 20

五、更換會計師資訊 20

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年

內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓

名、職稱及任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之期間

20

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例

超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形

20

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關

係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊

21

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業

對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

22

肆、 募資情形

一、 資本及股份 23

二、 公司債辦理情形 27

三、 特別股辦理情形 27

四、 海外存託憑證辦理情形 27

五、 員工認股權憑證辦理情形 27

六、 併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 27

七、 資金運用計劃執行情形 27

伍、 營運概況

一、 業務內容 28

二、 市場及產銷概況 34

三、 從業員工 41

四、 環保支出資訊 41

五、 勞資關係 41

六、 重要契約 43

目 錄 頁次

陸、 財務概況

一、 最近五年度簡明資產負債表及損益表、簽證會計師姓名及查核意見 44

二、 最近五年度財務分析 46

三、 最近年度財務報告之監察人審查報告 48

四、 最近年度財務報表 51

五、 最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 51

六、 公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週

轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響

51

柒、 財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、 財務狀況 113

二、 經營結果 114

三、 現金流量 115

四、 最近年度重大資本支出對財務業務之影響 116

五、 最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來

一年投資計畫

116

六、 最近年度及截至年報刊印日止風險事項之分析評估 116

七、 其他重要事項 118

捌、 特別記載事項

一、 關係企業相關資料 119

二、 最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 121

三、 最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 121

四、 其他必要補充說明事項 121

玖、 最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二項第二

款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

121

1

壹、 致股東報告書

各位股東女士、先生：

感謝各位股東撥空參加本年度的股東常會，在此向各位股東表達最深的感謝，99 年

在各位股東的支持及全體員工的努力下，公司的營收及獲利均再創歷史新高。

99年營收為 3,038,302仟元較 98年度 2,332,956 仟元成長 30.23%，99 年稅後純益

為 872,289 仟元較 98年度稅後純益 624,158 仟元成長 39.75%。謹將 99 年之營運成果及

今年之經營計畫報告如下：

（一）營收損益情形 單位：新台幣仟元

項 目 金 額

營 業 收 入 3,038,302

營 業 毛 利 1,735,525

營 業 費 用 567,694

營 業 利 益 1,167,831

稅 前 純 益 1,058,140

稅 後 純 益 872,289

（二）財務狀況及獲利能力分析

項 目 99 年度

負債佔資產比率（%） 31.86

流動比率（%） 259.53

資產報酬率（%） 26.30

股東權益報酬率（%） 37.99

佔實收資

本額比率

營業利益（%） 231.64

稅前純益（%） 209.88

純益率（%） 28.71

每股盈餘（元） 17.30

（三）研究發展狀況

1. 提高自動化比率，降低生產成本，以提升產品競爭能力。

2. 多樣化的產品設計及滿足不同客戶的需求，藉以提升市場占有率。

3. 掌握市場產品發展脈動，持續開發新產品，以深化市場穿透力。

4. 致力原料的開發，以提供更舒適的產品予消費者。

（四）本(100)年度營業計畫概要

1.經營方針

在外銷方面，積極開發新客戶，以客製化能力及優良的產品、具競爭力之價格及協

助客戶取得當地主管機關之證照，使客戶能快速取得市場佔有率，亦提高本公司之

銷售成績；在內銷方面，配合適當行銷廣告，提升產品能見度，掌握行銷通路，以

雙贏的行銷活動，逐年提升國內市佔率；生產製造方面，致力於製程的改良及嚴格

的品質管控，以提高生產效能降低生產成本為目標。

2

2.預期銷售數量及依據

依據產業環境、市場供需情形、公司過去之產銷能力及展望等資料彙整分析後，編

製 100年度預期銷售數量。

主要產品 預計銷售數量（仟片）

隱形眼鏡鏡片 324,988

3.重要產銷政策

（1）掌握市場脈動，提供消費者多樣化的產品選擇。

（2）開發新材料，提供更舒適的產品服務客戶，增加產品的市場競爭力。

（3）以客製化生產能力，提供多樣化產品滿足不同通路客戶之需求，提升市場佔有率。

(五)未來公司發展策略

本公司主攻已開發國家市場之策略逐步達成具體成果，另隨著多數開發中國家隱

形眼鏡消費市場逐漸成熟，透過移植台灣及國際市場之拓展經驗，輔以多樣化的產品

選擇，切入全球市場，將可有效提升市場佔有率。

(六)受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

1.外部競爭環境

隱形眼鏡屬醫療器材產業，受醫療器材法規規範，且生產技術具備整合性技術密

集之特性，以致形成產業的高度進入障礙，雖 Johnson＆Johnson、CIBA Vision、Cooper

Vision 及 Bausch＆Lomb 四大隱形眼鏡品牌，即佔有隱形眼鏡市場的 90%以上，但因

這四大廠商皆以行銷自有品牌為其主要行銷策略，壓縮中間通路的空間及利潤，因此

通路商在利潤考量下，對毛利較高的貼標商品採取更積極的經營模式，對在國際市場

經營代客設計貼標產品的本公司之營運有正面效應。另依據市場資訊顯示，部分地區

(例如美國及日本)透過網路銷售隱形眼鏡之比重近年來有逐步提高之趨勢，此趨勢雖

然可能衝擊到實體通路之銷售，但亦增加產品的銷售管道，惟各國法規規範皆有不

同，故網路銷售的實際影響情形仍有待觀察。

2.法規環境

誠如前述，隱形眼鏡屬於醫療器材，故其生產及銷售在各個國家皆頇遵守衛生主

管機關相關規定管理。前述法規規範主要係以先進國家為主，惟亞洲近年來有一醫療

器材法規調和化之非營利組織－亞洲醫療器材法規調和會(Asian Harmonization

Working Party，簡稱 AHWP)成立，並與全球醫療器材調和小組(Global Harmonization

Task Force，簡稱 GHTF) 合作，致力於推動亞洲醫療器材法規調和化標準之建立，以

期能與全球醫療器材法規相接軌。此舉預期將使未來隱形眼鏡在亞洲各國行銷，均需

事前取得產品註冊登記方能販售，提高隱形眼鏡進入亞洲各國市場之門檻。本公司產

品及品質系統皆符合國內及國際各國法規之要求，亦陸續取得或協助客戶取得產品銷

售所需的認證，經驗累積已可掌握申請時效，故此趨勢對本公司營運有正面效應。

3.總體經營環境

綜合上述，展望本公司之未來，將隨著隱形眼鏡市場的穩定成長而成長。

最後，非常感謝各位股東對我們的支持，期望未來能繼續給予精華鼓勵與指導。

在此 謹祝各位身體健康 萬事如意。

董事長 陳明賢

3

貳、 公司簡介

一、 設立日期：中華民國 75年 9月 24日。

二、 公司沿革

民國 75年 成立「精華光學股份有限公司」。

民國 81年 購置新廠房於汐止市，設立車削廠。

引進「非球面漸進多焦點」隱形眼鏡製造工程系統。

民國 83年 增購新廠房，設立 GMP Class Ⅱ無塵包裝室、微生物及動物實驗室。

民國 85年 增資為新台幣一億元，通過 ISO 9001及 CE 標識驗證，購新廠房。

民國 86年 設立注模廠-汐止二廠，設立自動化注模片生產系統及完成詴車。

民國 87年 注模拋棄式隱形眼鏡量產。

注模廠通過 ISO、歐洲 CE認證。

民國 88年 車削廠通過隱形眼鏡 GMP認證之合格廠商。

（國內第一家通過 GMP認證之隱形眼鏡製造廠）

民國 89年 注模廠通過國內 GMP之認證。

引進彩妝片技術。

民國 90年 注模散光片研發完成。

民國 91年 取得美國 FDA認證。

自美國 PolyVue公司取得全球獨家授權可控制像差

（Aberration control）的非球面鏡片設計。

設立 BVI控股公司。

間接轉投資美國 Optical Connection Inc.。

及荷蘭 Shine Optical B.V.。

民國 92年 拋棄式高傳真隱形眼鏡鏡片推出上市。

7月 28日登錄為興櫃股票。

民國 93年 日拋型隱形眼鏡鏡片推出上市。

3月 30日正式於證券櫃檯買賣中心上櫃掛牌買賣。

民國 94年 彩色拋棄式隱形眼鏡推出上市。

民國 95年 因應公司成長，購置 6,000坪廠辦大樓。

民國 96年 設立注模廠-康寧廠，並通過國內 GMP之認證。

日拋非球面隱形眼鏡鏡片推出上市。

設立 SAMOA 及香港控股公司。

榮獲富比士(Forbes)雜誌評比亞洲 2007年度收益 10億美元以下最佳 200企

業之一。

民國 97年 帝康彩色日拋軟性隱形眼鏡上市。

投資設立大陸子公司(上海帝康)。

榮獲第五屆台灣優良品牌。

帝康散光日拋軟性隱形眼鏡上市。

民國 98年 榮獲 2008國家新創獎。

榮獲富比士(Forbes)雜誌評比亞洲 2008年度收益 10億美元以下最佳 200企

業之一。

民國 99年 帝康臻亮彩色日拋隱形眼鏡上市。

民國 100年 增設注模廠-亞太廠。

榮獲 2011年台灣優良企業品質獎。

帝康臻亮彩色日拋隱形眼鏡榮獲 2011 年台灣精品獎。

4

參、公司治理報告

一、組織系統

(一) 組織結構

(二)各主要部門所營業務

部 門 名 稱 所 營 業 務

稽核室 內部稽核制度之建立、修訂及檢討，內部控制制度之規劃審核、檢討及稽核。

大中華區業務部 負責大中華區及國內營運目標之擬訂與市場企劃、產品銷售與客戶服務。

國際業務部 負責國際業務之行銷企劃，產品市場開發及客戶服務等業務。

管理部 負責公司管理制度之建立、辦理人事行政及總務庶務性工作、股務作業。

採購部 負責生產性原物料及設備、事務性之採購業務。

財務部 負責公司資金管理、規劃與執行、會計、預算編制、各交易循環之控管。

資訊部 負責部門作業系統資訊化及電腦化資訊管理之規劃及維護。

醫材法規部 負責醫材法規事務、產品認證、系統認證及品質文件管制。

品保部 負責品質檢驗、功能測詴及品質保證等作業。

發貨中心 負責成品存貨管理及出貨作業。

資材部 負責原/物料及半成品存貨管理、生產排程規劃與安排。

研發部 負責新產品及技術之設計、研究、開發等規劃及執行、新產品相關技術支援

及諮詢。

生產部 負責生產製造任務及工廠之管理。

生

產

部

研

發

部

資

材

部

發

貨

中

心

品

保

部

資

訊

部

財

務

部

採

購

部

管

理

部

國

際

業

務

部

大中華區業務部

醫

材

法

規

部

董 事 長

總 經 理

稽 核 室

董 事 會

股 東 會

5

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

(一) 董事及監察人

1.董事及監察人資料

100 年 4 月 11 日；單位：股；%

職 稱

(註 1) 姓 名

選(就)任

日期 任期

初次選

任日期

選 任 時

持有股份

現 在

持有股數

配偶、未成年子女

現在持有股份 主要經（學）歷

目前兼任本公司

及其他公司之職務

具配偶或二親等以內關係之其

他主管、董事或監察人

股數 持股

比率 股數

持股

比率 股數

持股

比率 職稱 姓名 關係

董事長 陳明賢 98.6.10 3年 75.8.14 1,534,884 3.05% 1,787,953 3.55% 335,155 0.66% 高雄工專電子工程科 康得美光學業務經理

兼任本公司大中華區業務部副總經理

無 無 無

董事 周育然 98.6.10 3年 87.12.24 1,029,553 2.05% 1,001,612 1.99% 0 0% 大華工專電子工程科 康得美光學廠長

兼任本公司總經理 經理 周育宜 兄妹

董事 陳祺達 98.6.10 3年 95.8.14 841,873 1.67% 500,556 0.99% 2,000 0% 彰化高工機械工程科 康得美光學業務專員

兼任本公司大中華區業務部協理

無 無 無

董事 褚英傑 98.6.10 3年 98.6.10 537,901 1.07% 538,976 1.07% 315,926 0.63% 開南商工電子科 奈特光學經理 董事 褚昀宜 兄妹

董事 辜素美 98.6.10 3年 98.6.10 357,641 0.71% 363,356 0.72% 53,749 0.11% 育達商職 康得美光學會計人員 兼任本公司採購部經理 經理 何燦輝 叔嫂

董事 褚昀宜 98.6.10 3年 98.6.10 835,536 1.66% 800,199 1.59% 46,939 0.09% 逢甲大學銀行保險學系 兼任本公司管理部經理 董事 褚英傑 兄妹

獨立

董事 王慧中 98.6.10 3年 92.6.12 0 0% 0 0% 0 0% 中華民國會計師資格

美國會計師資格

坤建管顧法人監察人 坤綸管顧監察人 杰立投資法人監察人 華夏資融總經理

無 無 無

獨立 董事

謝文裕 98.6.10 3年 95.6.14 0 0% 0 0% 0 0% 政治大學企管研究所碩士 IBM 財務部協理

無 無 無 無

監察人 陳錦隆 98.6.10 3年 90.10.29 62,787 0.12% 62,912 0.12% 60,884 0.12% 台灣大學法學研究所碩士 寰瀛法律事務所

力廣科技監察人 力新國際監察人 德律科技監察人 新鋼工業董事 寰瀛法律事務所主持律師

無 無 無

監察人 謝育燕 98.6.10 3年 95.6.14 978,772 1.95% 962,729 1.91% 4,598 0.01% 西湖工商綜商科 宏鑫海外房地產主辦會計 僑峯企業董事

無 無 無

監察人 周志龍 98.6.10 3年 98.6.10 0 0% 0 0% 0 0% 高雄第一科大財管系碩士 中華民國會計師資格

務實會計師事務所會計師 無 無 無

註：1.本公司董事及監察人並無利用他人名義持有股份之情形。

2.上表之持有股份均未含「保留運用決定權信託股數」。

6

2.董事及監察人專業知識及獨立性 100年 4月 11日

條件

姓名

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格

符合獨立性情形（註）

兼任其他公

開發行公司

獨立董事家

數

商 務 、 法

務、財務、

會計或公司

業務所頇相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官、檢察官、

律師、會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考詴及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務、法

務 、 財

務、會計

或公司業

務所頇之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

陳明賢 0

周育然 0

陳祺達 0

褚英傑 0

辜素美 0

褚昀宜 0

王慧中 0

謝文裕 0

陳錦隆 0

謝育燕 0

周志龍 0

註 1：打“”者表各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件： （1） 非為公司或其關係企業之受僱人。 （2） 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權

之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 （3） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股

前十名之自然人股東。 （4） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 （5） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股

前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。 （6） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或

持股百分之五以上股東。 （7） 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、

公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 （8） 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （9） 未有公司法第 30條各款情事之一。 （10） 未有公司法第 27條規定以政府、法人或其代表人當選。

7

(二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管 100年 4月 11日；單位：股；%

職 稱 姓 名 選(就)

任日期

持有股份 配偶、未成年子女

持有股份 主要經（學）歷

具配偶或二親等以內關係

之經理人

股數 持股

比率% 股數

持股

比率% 職稱 姓名 關係

總 經 理 周育然 90.3.8 1,001,612 1.99% 0 0 大華工專電子工程科

康得美光學廠長 經理 周育宜 兄妹

大 中 華 區

業 務 部

副 總 經 理

陳明賢 91.5.28 1,787,953 3.55% 335,155 0.66% 高雄工專電子工程科

康得美光學業務經理 無 無 無

大 中 華 區

業 務 部

協 理

陳祺達 87.11.1 500,556 0.99% 2,000 0% 彰化高工機械工程科

康得美光學業務專員 無 無 無

國際業務部

經 理 王廷舜 95.7.1 0 0 8,416 0.02%

澳洲臥龍崗大學管理碩士

精華光學國際業務部副理 無 無 無

管 理 部

經 理 褚昀宜 86.1.1 800,199 1.59% 46,939 0.09% 逢甲大學銀行保險學系 無 無 無

採 購 部

經 理 辜素美 95.7.1 363,356 0.72% 53,749 0.11%

育達商職

康得美光學會計人員 經理 何燦輝 叔嫂

醫材法規部

經 理 賴柏樺 95.9.1 0 0% 0 0

東吳大學管理學碩士

微波半導體品質服務部經理

精華光學品保部經理

無 無 無

財 務 部

經 理 張淑芬 89.5.1 217,238 0.43% 0 0%

國立嘉義大學管理學碩士

源興科技會計經理 無 無 無

資 訊 部

經 理 何燦輝 89.5.1 20,151 0.04% 0 0%

國立台北工專紡織科

中泰電腦系統部經理 經理 辜素美 叔嫂

生 產 部

經 理 辜建華 91.4.1 209 0% 574 0%

協和工商電子工程科

全谷汽車業務員 無 無 無

資 材 部

經 理 辜家瑜 93.12.26 100,000 0.20% 32,980 0.07%

致理商專國貿科

精華光學資材部副理 無 無 無

發 貨 中 心

經 理 周育宜 89.1.1 112,343 0.22% 0 0

十信工商綜商科

國信食品辦事員 總經理 周育然 兄妹

研 發 部

經 理 郭培龍 92.6.30 37,789 0.07% 0 0

清華大學化學系博士

順聚化學廠長 無 無 無

稽 核 室

副 理 周華玲 93.12.26 68,000 0.13% 0 0

國立成功大學管理學碩士

鼎信聯合會計師事務所副理 無 無 無

品 保 部

副 理 林明利 90.5.1 5,010 0.01% 0 0

德育護專食品科

東利眼鏡技術人員 無 無 無

註：1.本公司總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管並無利用他人名義持有股份之情形。

2.本公司總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管目前並無兼任其他公司職務之情形。

3.上表之持有股份均未含「保留運用決定權信託股數」。

8

(三)最近年度(99年度)支付董事、監察人、總經理及副總經理之酬金

1.董事（含獨立董事）之酬金 單位：新台幣仟元

職 稱 姓 名

董事酬金 A、B、 C 及 D 等

四項總額占稅後純

益之比例(%)(註 11)

兼任員工領取相關酬金 A、B、C、D、E、F及G等七項總額占稅後純益之比

例(%)(註 11)

報酬(A)

(註 2) 退職退休金

(B) 盈餘分配之酬

勞(C)(註 3) 業務執行費用

(D)(註 4) 薪資、獎金及特

支費等(E) (註 5) 退職退休金

(F)(註 10) 盈餘分配員工紅利(G) (註 6)

本 公 司

合併報表內所有公司 (註 8)

本 公 司

合併報表內所有公司 (註 8)

本 公 司

合併報表

內所有公司 (註 8)

本 公 司

合併報表

內所有公司 (註 8)

本 公 司

合併報

表內所有公司(註 8)

本 公 司

合併報

表內所有公司 (註 8)

本 公 司

合併報表

內所有公司

(註 8)

本公司 合併報表內所

有公司 (註 8)

本 公 司

合併報

表內所有公司 (註 8)

現金紅利金額

股票紅利

金額

現金紅利金額

股票紅利

金額

董事長 陳明賢

960 960 0 0 8,400 8,400 111 111 1.0858 1.0858 30,958 30,958 245 245 13,960 0 13,960 0 6.2634 6.2634

董事 周育然

董事 陳祺達

董事 褚英傑

董事 辜素美

董事 褚昀宜

獨立董事 王慧中

獨立董事 謝文裕

註：本公司董事並無下列情形：

1.因兼任員工身分領取本公司及合併報表內其他公司之員工認股權憑證。

2.領取來自子公司以外轉投資事業之酬金。

9

酬金級距表

註 1：董事姓名係分別列示，並以彙總方式揭露各項給付金額。 註 2：係指最近年度(99年度)董事之報酬(包括董事薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。 註 3：係填列最近年度(99 年度)盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。 註 4：係指最近年度(99 年度)董事之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提

供等等)。 註 5：係指最近年度(99年度)董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）所領取包括薪資、

職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供等等。 註 6：係指最近年度(99年度)董事兼任員工（包括兼任總經理、副總經理、其他經理人及員工）取得員工紅利（含

股票紅利及現金紅利）者，應揭露最近年度(99年度)盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，若無法預估者則按去年實際配發金額比例計算今年擬配發金額，並另應填列附表「總經理及副總經理之酬金」。

註 7：本公司給付每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 8：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位董事各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露董事姓名。 註 9：稅後純益係指最近年度(99年度)之稅後純益。 註 10：本公司最近年度(99年度)實際給付董事之退職退休金金額為 0元，屬退職退休金費用化之提列或提撥數為

245仟元。

2.監察人之酬金

單位：新台幣仟元

職稱 姓名

監察人酬金 A、B及 C 等三項總額

占稅後純益之比例(%)

(註 8)

報酬(A) (註 2)

盈餘分配之酬勞(B) (註 3)

業務執行

費用(C) (註 4)

本公司 合併報表內所有公司(註 5)

本公司 合併報表內所有公司(註 5)

本公司

合併報表內所有公司(註 5)

本公司 合併報表內所有公司(註 5)

監察人 陳錦隆

480 480 1,600 1,600 42 42 0.2433 0.2433 監察人 謝育燕

監察人 周志龍

註：本公司監察人並無領取來自子公司以外轉投資事業之酬金。

給付本公司各個董事酬金級距

董事姓名

前四項酬金總額(A+B+C+D) 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

本公司(註 7) 合併報表內所有公

司(註 8)I 本公司(註 7) 合併報表內所有公司 (註 8) J

低於 2,000,000 元 陳明賢、周育然、陳祺達 褚英傑、辜素美、褚昀宜 王慧中、謝文裕

陳明賢、周育然、陳祺達 褚英傑、辜素美、褚昀宜 王慧中、謝文裕

褚英傑、 王慧中、謝文裕

褚英傑、 王慧中、謝文裕

2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 辜素美 辜素美 5,000,000 元（含）～ 10,000,000 元（不含） 陳祺達、褚昀宜 陳祺達、褚昀宜

10,000,000 元（含）～ 15,000,000 元（不含） 15,000,000 元（含）～ 30,000,000 元（不含） 陳明賢、周育然 陳明賢、周育然 30,000,000 元（含）～ 50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上

總計 8 位 8 位 8 位 8 位

10

酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距

監察人姓名

前三項酬金總額(A+B+C)

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註 7)D

低於 2,000,000 元 陳錦隆、謝育燕、周志龍 陳錦隆、謝育燕、周志龍

2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含）

5,000,000 元（含）～ 10,000,000 元（不含）

10,000,000 元（含）～ 15,000,000 元（不含）

15,000,000 元（含）～ 30,000,000 元（不含）

30,000,000 元（含）～ 50,000,000 元（不含）

50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含）

100,000,000 元以上

總計 3 位 3 位

註 1：監察人姓名係分別列示，並以彙總方式揭露各項給付金額。

註 2：係指最近年度(99年度)監察人之報酬(包括監察人薪資、職務加給、離職金、各種獎金、獎勵金等等)。

註 3：係填列最近年度(99 年度)盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之監察人酬勞金額。

註 4：係指最近年度(99 年度)給付監察人之相關業務執行費用(包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實

物提供等等)。

註 5：係揭露合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司監察人各項酬金之總額。

註 6：本公司給付每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

註 7：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位監察人各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露監察人姓名。

註 8：稅後純益係指最近年度(99年度)之稅後純益。

3.總經理及副總經理之酬金 單位：新台幣仟元

職稱 姓名

（註1）

薪資(A)

（註 2）

退職退休金(B)

(註 9)

獎金及

特支費等等(C)

（註 3）

盈餘分配之員工紅利金額(D)

（註 4）

A、B、 C及 D

等四項總額占

稅後純益之比

例（％）（註 8）

本公司

合併報表內

所有公司

（註5）

本公司

合併報表

內所有公

司（註5）

本公司

合併報表

內所有公

司（註5）

本公司 合併報表內所

有公司（註 5）

本公司

合併報

表內所

有公司

（註5）

現金紅

利金額

股票

紅利

金額

現金紅

利金額

股票

紅利

金額

總經理 周育然

6,628 6,628 110 110 13,901 13,901 9,350 0 9,350 0 3.4379 3.4379 副總

經理 陳明賢

註：本公司總經理及副總經理並無下列事項：

1.領取本公司及合併報表內其他公司之員工認股權憑證。

2.領取來自子公司以外轉投資事業之酬金。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名

本公司(註 6) 合併報表內所有公司(註 7) E

低於 2,000,000 元 2,000,000 元（含）～ 5,000,000 元（不含） 5,000,000 元（含）～ 10,000,000 元（不含） 10,000,000 元（含）～ 15,000,000 元（不含） 陳明賢 陳明賢 15,000,000 元（含）～ 30,000,000 元（不含） 周育然 周育然 30,000,000 元（含）～ 50,000,000 元（不含） 50,000,000 元（含）～100,000,000 元（不含） 100,000,000 元以上

總計 2 位 2 位 ＊不論職稱，凡職位相當於總經理、副總經理者，均屬本表揭露之範圍。

11

註 1：總經理及副總經理姓名係分別列示，並以彙總方式揭露各項給付金額。 註 2：係填列最近年度(99 年度)總經理及副總經理薪資、職務加給、離職金。 註 3：係填列最近年度(99 年度)總經理及副總經理各種獎金、獎勵金、車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等

實物提供及其他報酬金額。其中特支費係本公司提供租賃汽車之租金支出及油資費用，共計 2,401仟元。 註 4：係填列最近年度(99年度)盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發總經理及副總經理之員工紅利金額（含

股票紅利及現金紅利）。 註 5：含合併報表內所有公司(包括本公司)給付本司總經理及副總經理各項酬金之總額。 註 6：本公司給付每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總經理及副總經理姓名。 註 7：合併報表內所有公司(包括本公司)給付本公司每位總經理及副總經理各項酬金總額，於所歸屬級距中揭露總

經理及副總經理姓名。 註 8：稅後純益係指最近年度(99年度)之稅後純益。 註 9：本公司最近年度(99 年度)實際給付總經理及副總經理之退職退休金金額為 0 元，屬退職退休金費用化之提

列或提撥數為 110 仟元。

配發員工紅利之經理人姓名及配發情形

100年 4月 11日

職稱

(註 1)

姓名

(註 1) 股票紅利金額 現金紅利金額 總計

總額占稅後純

益之比例 (％ )

經

理

人

總經理 周育然

0 12,560,000 12,560,000 1.4399 副總經理 陳明賢

協理 陳祺達

財會主管 張淑芬

＊係填列最近年度(99 年度)盈餘分配股東會前經董事會通過擬議配發經理人之員工紅利金額（含股票紅利

及現金紅利）。稅後純益係指最近年度(99年度)之稅後純益。

註 1：係揭露個別姓名及職稱，但以彙總方式揭露盈餘分配情形。

註 2：經理人之適用範圍，依據本會九十二年三月二十七日台財證三字第○九二○○○一三○一號函令規

定，其範圍如下：

(1)總經理及相當等級者

(2)副總經理及相當等級者

(3)協理及相當等級者

(4)財務部門主管

(5)會計部門主管

(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人

註 3：本表包含董事、總經理及副總經理有領取員工紅利(含股票紅利及現金紅利)者。

(四)本公司及合併報表所有公司於最近二年度(98 及 99 年度)支付本公司董事、監察人、總經

理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定

酬金之程序及經營績效未來風險之關聯性

1.本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例：98年度為 8.78%、

99 年度為 6.51%。

2.本公司給付酬金政策：董事及監察人之報酬，授權董事會依其對本公司營運參與之程度

及貢獻價值，並參酌同業通常水準議定之。總經理及副總經理，其委任、解任及報酬依

照公司法第二十九條規定辦理。本公司如有盈餘時，另依本公司章程第廿四條之規定分

配酬勞。

12

三、公司治理運作情形

（一）董事會運作情形

最近（99）年度董事會開會５次，董事出列席情形如下：

職稱 姓名

(註 1)

應出席

次數

實際出

席次數

委託出

席次數

實際出

席率(%) 備註

董事長 陳明賢 5 5 0 100

董事 周育然 5 5 0 100

董事 陳祺達 5 5 0 100

董事 褚英傑 5 5 0 100

董事 辜素美 5 5 0 100

董事 褚昀宜 5 5 0 100

獨立董事 王慧中 5 2 0 40

獨立董事 謝文裕 5 5 0 100

其他應記載事項：

一、 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之

董事會議決事項：本公司無發生此種情形。

二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形：本公司無發生此種情形。

三、 當年度及最近年度（99 年度）加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資

訊透明度等）與執行情形評估：本公司無發生此種情形。

（二）審計委員會運作情形資訊：本公司未設置審計委員會。

（三）監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會５次，監察人出列席情形如下：

職稱 姓名 應列席

次數

實際列席

次數

實際

出席率(%) 備註

監察人 陳錦隆 5 4 80

監察人 謝育燕 5 5 100

監察人 周志龍 5 5 100

其他應記載事項：

一、 監察人之組成及職責：

（一） 監察人與公司員工及股東之溝通情形：監察人認為必要時得與員工、股東直接聯絡對談。

（二） 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

1.稽核主管於稽核項目完成之次月向監察人提報稽核報告，監察人並無反對意見。

2.稽核主管列席公司董事會並進行稽核業務報告，監察人並無反對意見。

3.監察人不定期與會計師以面對面或書面方式進行財務狀況溝通。

二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結

果以及公司對監察人陳述意見之處理：本公司監察人列席董事會時並無陳述意見。

13

（四）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

項目 運作情形 與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及原因

一、公司股權結構及股東權益

（一）公司處理股東建議或糾紛

等問題之方式

（二）公司掌握實際控制公司之

主要股東及主要股東之最

終控制者名單之情形

（三）公司建立與關係企業風險

控管機制及防火牆之方式

本公司已訂有股東會議事規則，並設發

言人、代理發言人以處理股東建議或糾

紛等問題。

本公司藉由與主要股東互動，能隨時掌

握實際控制公司之主要股東及主要股東

之最終控制者名單。

本公司訂有「關係人、集團企業及特定

公司交易作業程序」及「對子公司監控

作業辦法」，規範與關係企業間之經營、

業務及財務往來，以達風險控管機制。

無重大差異。

二、董事會之組成及職責

（一）公司設置獨立董事之情形

（二）定期評估簽證會計師獨立

性之情形

本公司已自92年貣設立二席獨立董事。

本公司之簽證會計師隸屬國際四大會計

師事務所之一在台會員事務所，對於委

辦事項與其本身有直接或間接利害關係

者已予迴避，充分堅守公正、嚴謹及誠

實超然獨立之精神。

無重大差異。

三、建立與利害關係人溝通管道

之情形

本公司已設置發言人作為與利害關係人

之溝通管道。

無重大差異。

四、資訊公開

（一）公司架設網站，揭露財務

業務及公司治理資訊之情

形

（二）公司採行其他資訊揭露之

方式（如架設英文網站、

指定專人負責公司資訊之

蒐集及揭露、落實發言人

制度、法人說明會過程放

置公司網站等）

本公司網站以提供本公司業務資訊為

主，但投資人可藉由公開資訊觀測站，

查詢本公司相關財務、業務及公司治理

資訊。

本公司已架設英文網站並設有專人負責

公司資訊蒐集及揭露工作。本公司已建

立發言人制度，即時揭露影響股東及利

害關係人之資訊。

無重大差異。

五、公司設置提名、薪酬或其他

各類功能性委員會之運作

情形

本公司由監察人善盡審查之責，目前並

無設置左列功能委員會。

將於100年12月31前設置。

六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公

司治理實務守則之差異情形：

本公司尚未訂立公司治理實務守則，惟本公司董事會、監察人與管理階層各負職責，控管功能

健全。將依法令規定並視公司實際運作情形訂定並落實實施。

14

項目 運作情形 與上市上櫃公司治理

實務守則差異情形及原因

七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商

關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情

形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：

(一)除成立職工福利委員會、實施退休金制度外，鼓勵員工參與各項訓練課程與技術研討、規

劃員工團體保險及安排定期健康檢查，重視勞工關係，提供帄等就業機會。

(二)公司針對客戶產品滿意度定期進行檢查，以改進相關行銷、製程、技術與服務。

(三)本公司依法令規定誠實公開公司資訊，以保障投資人之基本權益，善盡企業對股東之責任。

(四)有關公司董監事責任保險相關事宜已於本公司章程訂定並確實執行。

(五)本公司董事及監察人進修均依『上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點』規定辦理，本

屆董事及監察人於99年完成進修之時數如下表，且各獨立董事及具獨立職能之監察人，均

列席參加董事會，並依其專業領域提供建議供董事會決議參考。

起 訖

董事 陳明賢 98.06.10 99.10.12 99.10.12財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會董監事如何宏觀解析公司財務資訊 3 是

董事 周育然 98.06.10 99.09.23 99.09.23財團法人中華民國會計研究發

展基金會

國際會計準則解析-第二單元：收入、

存貨相關國際會計準則3 是

董事 陳祺達 98.06.10 99.10.20 99.10.20財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會

公司治理機制下董事(會)及監察人之職

能與權責3 是

董事 褚英傑 98.06.10 99.10.12 99.10.12財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會董監事如何宏觀解析公司財務資訊 3 是

董事 辜素美 98.06.10 99.10.12 99.10.12財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會董監事如何宏觀解析公司財務資訊 3 是

董事 褚昀宜 98.06.10 99.10.26 99.10.26財團法人中華民國會計研究發

展基金會企業併購策略及案例解析 3 是

99.11.04 99.11.04財團法人中華民國會計研究發

展基金會

IFRS解析-總覽、財報編製相關國際會

計準則3 是

99.11.05 99.11.05財團法人中華民國會計研究發

展基金會IFRS解析-金融商品相關國際會計準則 3 是

獨立董事 謝文裕 98.06.10 99.09.10 99.09.10財團法人中華民國會計研究發

展基金會

兩岸租稅協議對我國企業之影響與因

應3 是

監察人 陳錦隆 98.06.10 99.09.13 99.09.13財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會董監事如何宏觀解析公司財務資訊 3 是

監察人 謝育燕 98.06.10 99.09.20 99.09.20財團法人中華民國證券暨期貨

市場發展基金會

公司治理機制下董事(會)及監察人之職

能與權責3 是

監察人 周志龍 98.06.10 99.08.19 99.08.19財團法人中華民國會計研究發

展基金會

國際會計準則解析(下) :IFRS實際運作

解析3 是

獨立董事 王慧中

職稱 姓名

98.06.10

本屆

就任

日期

進修是否

符合規定

進修日期

主辦單位 課程名稱進修

時數

八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評

鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：無。

（五）公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：本公司並無設置薪酬委

員會，故不適用。

15

（六）履行社會責任情形

項目 運作情形 與上市上櫃公司企

業社會責任實務守

則差異情形及原因

一、落實推動公司治理

（一）公司訂定企業社會責任政策

或制度，以及檢討實施成效

之情形。

（二）公司設置推動企業社會責任

專（兼）職單位之運作情形。

（三）公司定期舉辦董事、監察人

與員工之企業倫理教育訓練

及宣導事項，並將其與員工

績效考核系統結合，設立明

確有效之獎勵及懲戒制度之

情形。

（一）本公司雖尚未訂定企業社會責任政策

或制度，但仍會秉持經營理念，善盡

社會公民責任。

（二）本公司共同推動企業社會責任之單位

有董事會、管理部、稽核室、廠務室

與客服單位。

（三）有關員工之企業倫理教育訓練及宣導

事項，均已落實在員工定期的內部訓

練課程中，另也列入考核評估項目

中。

將視公司整體營運

狀況及規模制定相

關政策。

二、發展永續環境

（一）公司致力於提升各項資源之

利用效率，並使用對環境負

荷衝擊低之再生物料之情

形。

（二）公司依其產業特性建立合適

之環境管理制度之情形。

（三）設立環境管理專責單位或人

員，以維護環境之情形。

（四）公司注意氣候變遷對營運活

動之影響，制定公司節能減

碳及溫室氣體減量策略之情

形。

（一）1.本公司製程所產生的廢棄物，多數

交給再生資源廠商回收再利用。

2.廠區陸續更換高效能環保日光燈。

3.廢水及廢紙再利用均已落實於日

常工作中。

（二）本公司雖未訂定環境管理制度，但有

其他相關之各項管理辦法。

（三）本公司設有安全衛生管理人員、總務

人員及廠務人員負責及維護員工工

作環境。

（四）本公司適時調整冷氣開放時間及溫

度，且選購環保標章及節能標章產品

以降低氣候變遷對營運活動之影響。

無重大差異

三、維護社會公益

（一）公司遵守相關勞動法規，保

障員工之合法權益，建立適

當之管理方法與程序之情

形。

（二）公司提供員工安全與健康之

工作環境，並對員工定期實

施安全與健康教育之情形。

（三）公司制定並公開其消費者權

益政策，以及對其產品與服

務提供透明且有效之消費者

申訴程序之情形。

（一）為維護員工權益，本公司之工作規則

均依法提報勞工局核備，且每位員工

人手一冊以瞭解自身權益。

（二）本公司訂有勞工安全衛生工作守則，

規定安全管理事項，俾供員工遵循。

另有關員工定期實施安全與健康教

育之情形請參閱本年報第41頁。

（三）本公司除帄日設有專人和0800專線

負責協助消費者使用產品時的衛教

和申訴問題外，每年亦就產品和服

務定期與客戶進行問卷調查以做為

未來修正方向。

無重大差異

16

項目 運作情形 與上市上櫃公司企

業社會責任實務守

則差異情形及原因

（四）公司與供應商合作，共同致

力提升企業社會責任之情

形。

（五）公司藉由商業活動、實物捐

贈、企業志工服務或其他免

費專業服務，參與社區發展

及慈善公益團體相關活動

之情形。

（四）因本公司產業之特殊性，製程設備多

屬自行與設備廠商共同研發之客製

設備，在開發時即以節能、資源再利

用為優先考量。

（五）本公司目前並未定期藉由商業活動、

實物捐贈、企業志工服務或其他免費

專業服務，參與社區發展及慈善公益

團體相關活動，未來將逐步規劃定期

參與社區發展及慈善公益團體相關

活動。

四、加強資訊揭露

（一）公司揭露具攸關性及可靠性

之企業社會責任相關資訊之

方式。

（二）公司編製企業社會責任報告

書，揭露推動企業社會責任

之情形。

(一)尚未揭露相關資訊。

(二)尚未編製企業社會責任報告書。

將視公司整體營運

狀況及規模制定。

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘

明其運作與所訂守則之差異情形：不適用。

六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、

社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措

施及履行情形）：

(一)本公司所有製造基地均設在台灣，歷年來增設生產線提供上千個工作機會回饋地方，深受

地方肯定，並榮獲經濟部頒發100年度第1回創造就業貢獻獎。

(二)本公司長期贊助中華奧林匹克體育競賽活動。

七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無

（七）公司履行誠信經營情形及採行措施

1.本公司本著誠信、負責的經營理念，建立良好之公司治理與風險控管機制，並遵行公

司法、證券交易法、上市上櫃相關規章或其他商業行為相關法令，以作為落實誠信經

營之基本精神，並於管理及外部商業活動中確實執行。

2.本公司有關營運之重大政策、投資案、取得與處分資產、資金貸與、背書保證及銀行

融資等重大會議事項皆需經董事會決議，並依照本公司「董事會議事規範」，董事對

於會議事項，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳

述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董

事行使其表決權。

3.本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」，本公司之董事、監察人、經理人、受僱

人及其他因身份、職業或控制關係對於所獲悉內部重大資訊之人，不得洩露所知悉之

內部重大資訊予他人。

4.為確保誠信經營之落實，本公司建立會計制度及內部控制制度，確實執行並隨時檢

討，以確保該制度之設計及執行持續有效。

（八）公司訂定公司治理守則及相關規章查詢方式：不適用。

（九）對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：本公司董事及監察人均已依規定進修研習，並

於列席董事會時之針對議案提供建議。

17

（十）內部控制制度執行狀況

1.內部控制聲明書：請參閱第 19頁。

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

（十一）最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內

部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無此情形。

（十二）最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，股東會及董事會重要決議

1.股東會決議及執行情形

(1)九十八年度盈餘分配案。

執行情形：九十八年度盈餘分配共計配發董事、監察人現金酬勞新台幣

10,000,000 元；員工現金紅利新台幣 65,000,000元及股東現金股利

新台幣 529,373,418 元。業經九十九年六月十五日董事會通過，以九

十九年七月十四日為除息基準日，股東現金股利並已於九十九年七月

三十日發放完成。

2.董事會重要決議內容

(1) 九十九年三月二十二日董事會

A.承認九十八年度決算表冊

B.通過九十八年度盈餘分配案

C.通過提列九十九年員工紅利及董監酬勞案

D.修訂公司章程案

E.通過出具內部控制制度聲明書案

F.通過修訂「資金貸與他人及背書保證作業程序」案

G.通過本公司實體股票全面轉換無實體發行案

H.康寧廠再擴充四條生產線案

I.通過九十九年股東常會之召開案

(2) 九十九年六月十五日董事會

決議除息基準日之相關日程

(3) 九十九年七月二十日董事會

A.決議購置新廠房案

B.決議擴充四條生產線案

(4) 九十九年八月二十四日董事會

承認本公司九十九年上半年度財務報表

(5) 九十九年十二月二十七日董事會

A.通過一００年度預算案

B.通過一００年度稽核計劃案

(6) 一００年三月十七日董事會

A.承認九十九年度決算表冊

B.通過九十九年度盈餘分配案

18

C.通過提列一００年員工紅利及董監酬勞案

D.通過出具內部控制制度聲明書案

E.通過一００年股東常會之召集案

（十三）最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意

見且有紀錄或書面聲明者：本公司並無董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見

且有紀錄或書面聲明之情形。

（十四）最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士(包括董事長、總經理、

會計主管及內部稽核主管等)辭職解任之情形：本公司並無與財務報告有關人士(包括董

事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任之情形。

19

精華光學股份有限公司

內部控制制度聲明書

日期：100年3月17日

本公司民國 99 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本

公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障

資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的

確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述

三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效

性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公

司即採取更正之行動。

三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準

則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行

是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之

過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估及回應，

3. 控制作業，4.資訊及溝通，及5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述

項目請參見「處理準則」之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的

有效性。

五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國99年12月31日的內部控制制度﹙含

對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報

導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其

能合理確保上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之

內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第

一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國100年3月17日董事會通過，出席董事八人中，有０人持

反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

精華光學股份有限公司

董事長：陳明賢 簽章

總經理：周育然 簽章

20

四、會計師公費資訊

會計師事務所名稱 會計師姓名 查核期間 備 註

資誠聯合會計師事務所 黎昌州 蕭春鴛 99.01.01~99.12.31

單位：新臺幣仟元

公費項目

金額級距 審計公費 非審計公費 合 計

1 低於 2,000 仟元 V

2 2,000仟元（含）～4,000 仟元

3 4,000仟元（含）～6,000 仟元 V V

4 6,000仟元（含）～8,000 仟元

5 8,000仟元（含）～10,000 仟元

6 10,000仟元（含）以上

(一)給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費比例達

四分之一以上之審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。

(二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應

揭露更換前後審計公費金額及原因：本公司 99 年度並無更換會計師事務所。

(三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原

因：無。

五、更換會計師資訊：無。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所

屬事務所或其關係企業者：無。

七、最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之

股東股權移轉及股權質押變動情形

(一)董事、監察人、經理人及大股東股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

職 稱 姓名 99年度

當年度截至 4月 11日止

持有股數 增(減)數

質押股數 增(減)數

持有股數 增(減)數

質押股數 增(減)數

董事長兼副總經理 陳明賢 1,600 0 250,000 0

董事兼總經理 周育然 (20,000) 0 0 0

董事兼協理 陳祺達 (43,000) 0 (300,000) 0

董事 褚英傑 0 0 0 0

董事 辜素美 350,000 0 (345,000) 0

董事 褚昀宜 (33,000) 0 0 0

獨立董事 王慧中 0 0 0 0

獨立董事 謝文裕 0 0 0 0

監察人 陳錦隆 0 0 0 0

監察人 謝育燕 (18,000) 0 0 0

監察人 周志龍 0 0 0 0

財務部經理 張淑芬 0 0 0 0

註 1：股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，尚應填列下表。

註 2：本公司董事、監察人、經理人及大股東之股票並無質押之情形。

21

(二)最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例百分之十

以上股東股權移轉之相對人為關係人資訊：

單位：股

姓 名 股權移轉原因 交易日期 交易相對人

交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係

股 數 交易價格

陳明賢 處分-信託 99.04.08 華南商業銀行受託信託財產專戶

保留運用決定權 信託

500,000 不適用

辜素美 處分-信託 100.01.12 華南商業銀行受託信託財產專戶

保留運用決定權 信託

175,000 不適用

陳祺達 處分-信託 100.01.26 華南商業銀行受託信託財產專戶

保留運用決定權 信託

150,000 不適用

陳祺達 處分-信託 100.02.15 華南商業銀行受託信託財產專戶

保留運用決定權 信託

150,000 不適用

辜素美 處分-信託 100.02.15 華南商業銀行受託信託財產專戶

保留運用決定權 信託

170,000 不適用

(三)董事、監察人、經理人及持股比例百分之十以上股東股權質押之相對人為關係人之資

訊：本公司的董事、監察人、經理人及持股比例百分之十以上股東其股票並無質押之

情形。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親等以

內之親屬關係之資訊：

單位：股

姓名（註 1）

本人

持有股份

配偶、未成年子

女持有股份

利用他人名

義合計持有

股份

前十大股東相互

間具有財務會計

準則公報第六號

關 係 人 或 為 配

偶、二親等以內之

親屬關係者，其名

稱 或 姓 名 及 關

係。（註 3）

備註

股數 持股

比率 股數

持股

比率 股數

持股

比率

名稱

(或姓名) 關係

匯豐(台灣)商業銀行託

管馬修國際基金投資專

戶

3,666,492 7.27% 0 0% 0 0% 無 無 無

德商德意志銀行受託保

管 EMM雨傘基金所屬新

興市場全球小型基金戶

1,968,850 3.91% 0 0% 0 0% 無 無 無

陳明賢 1,787,953 3.55% 335,155 0.66% 0 0% 無 無 無

德銀託管小額世界基

金公司投資專戶 1,660,000 3.29% 0 0% 0 0% 無 無 無

張溪石 1,368,000 2.71% 0 0% 0 0% 無 無 無

劉博文 1,331,262 2.64% 0 0% 0 0% 無 無 無

德銀託管哥倫比亞艾

肯哥倫比亞艾肯國際 1,161,300 2.30% 0 0% 0 0% 無 無 無

周育然 1,001,612 1.99% 0 0% 0 0% 無 無 無

22

姓名（註 1）

本人

持有股份

配偶、未成年子

女持有股份

利用他人名

義合計持有

股份

前十大股東相互

間具有財務會計

準則公報第六號

關 係 人 或 為 配

偶、二親等以內之

親屬關係者，其名

稱 或 姓 名 及 關

係。（註 3）

備註

股數 持股

比率 股數

持股

比率 股數

持股

比率

名稱

(或姓名) 關係

褚富雄 998,055 1.98% 442,611 0.88% 0 0% 無 無 無

謝育燕 962,729 1.91% 4,598 0.01% 0 0% 無 無 無

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股

數，並合併計算綜合持股比例： 100年 4月 11日單位：股；%

轉投資事業(註)

本公司投資

董事、監察人、

經理人及直接或間接控

制事業之投資

綜合投資

股數 持股

比例 股數

持股

比例 股數

持股

比例

Shine Optical Holding Groups Inc. 8,800,000 100% - - 8,800,000 100%

Optical Connection Inc. - - 8,500,000 100% 8,500,000 100%

Shine Optical B.V. - - 3,200 100% 3,200 100%

Shine Optical(Samoa)Holding Groups, Inc. 1,900,000 100% - - 1,900,000 100%

Shine Optical HK Limited - - 1,850,000 100% 1,850,000 100%

上海帝康光學產品商貿有限公司 - - 出資額

美金 1,800,000元 100%

出資額

美金 1,800,000元 100%

註：係公司之長期投資。

23

肆、募資情形

一、資本及股份

(一)股本來源

1.股本形成經過

單位：股；新台幣元

年月

發行

價格

(元)

核定股本 實收股本 備註

股數

(股)

金額

(元)

股數

(股)

金額

(元)

股本

來源 其他

75.09 25,000 200 5,000,000 200 5,000,000 公司設立

原始投資 無

80.12 25,000 800 20,000,000 800 20,000,000 現金增資 無

83.09 10,000 5,000 50,000,000 5,000 50,000,000 現金增資 無

85.12 10,000 10,000 100,000,000 10,000 100,000,000 現金增資 無

87.12 10,000 19,000 190,000,000 19,000 190,000,000 現金增資 無

88.12 10 13,300,000 133,000,000 13,300,000 133,000,000 現金減資 無

88.12 10 36,100,000 361,000,000 19,000,000 190,000,000 現金增資 無

90.08 10 36,100,000 361,000,000 14,300,000 143,000,000 現金減資 無

90.08 10 36,100,000 361,000,000 19,000,000 190,000,000 現金增資 無

90.10 10 36,100,000 361,000,000 20,360,000 203,600,000 現金增資 無

91.08 10 39,710,000 397,100,000 25,360,000 253,600,000 盈餘轉增資 無

92.09 10 39,710,000 397,100,000 31,012,000 310,120,000 盈餘轉增資 註 1

92.09 10 39,710,000 397,100,000 32,212,000 322,120,000 現金增資 註 2

93.06 10 35,822,000 358,220,000 32,212,000 322,120,000 章程修訂 無

93.06 10 52,286,000 522,860,000 32,212,000 322,120,000 章程修訂 無

93.09 10 52,286,000 522,860,000 36,328,000 363,280,000 盈餘轉增資 註 3

94.06 10 52,286,000 522,860,000 38,828,000 388,280,000 現金增資 註 4

94.10 10 52,286,000 522,860,000 40,990,000 409,900,000 盈餘轉增資 註 5

95.02 10 52,286,000 522,860,000 41,663,500 416,635,000 員工認股權

證轉換 註 6

95.10 10 52,286,000 522,860,000 44,076,675 440,766,750 盈餘轉增資 註 7

95.10 10 52,286,000 522,860,000 44,559,175 445,591,750 員工認股權

證轉換 註 6

96.02 10 52,286,000 522,860,000 47,634,175 476,341,750

現 金 增 資

3,000,000

股及員工認

股權證轉換

75,000 股

註 6註 8

96.09 10 88,000,000 880,000,000 50,315,884 503,158,840 盈餘轉增資 註 9

98.09 10 88,000,000 880,000,000 50,416,516 504,165,160 盈餘轉增資 註 10

*本公司並無以現金以外之財產抵充股款之情形。

註 1：證期會核准日期及文號：92.07.15台財證一字第 0920131651 號

註 2：證期會核准日期及文號：92.07.31台財證一字第 0920134712 號

註 3：證期會核准日期及文號：93.07.28台財證一字第 0930128419 號

註 4：金管會核准日期及文號：94.04.04金管證一字第 0940109765 號

註 5：金管會核准日期及文號：94.07.26金管證一字第 0940130325 號

註 6：證期會核准日期及文號：91.12.18台財證一字第 0910165870 號

92.04.28 台財證一字第 0920114483 號

註 7：金管會核准日期及文號：95.08.24 金管證一字第 0950137786 號

註 8：金管會核准日期及文號：95.12.11 金管證一字第 0950156183 號

註 9：金管會核准日期及文號：96.07.10 金管證一字第 0960035555 號

註 10：金管會核准日期及文號：98.07.27 金管證發字第 0980037477 號

24

2.股份種類

100年 4月 30日；單位：股

股份

種類

核 定 股 本

備註 流通在外股份 未發行股份 合計

記名普通股 50,416,516 37,583,484 88,000,000

流通在外股

份為上櫃公

司股票

(二)股東結構

100年 4月 11日

股東結構

數量 政府機構 金融機構 其他法人 個人

外國機構

及 外 人 合計

人 數(人) 1 2 83 2,947 147 3,180

持有股數(股) 105 304,000 5,764,834 21,535,175 22,812,402 50,416,516

持股比例(%) 0% 0.60% 11.43% 42.72% 45.25% 100%

(三)股權分散情形

每股面額十元 100年 4月 11日

持 股 分 級 股東人數(人) 持有股數(股) 持股比例(%)

1至 999 1,516 111,825 0.22

1,000 至 5,000 1,189 2,045,200 4.06

5,001 至 10,000 157 1,183,174 2.35

10,001 至 15,000 39 498,247 0.99

15,001 至 20,000 24 414,348 0.82

20,001 至 30,000 44 1,112,309 2.20

30,001 至 50,000 51 2,050,254 4.07

50,001 至 100,000 62 4,299,230 8.53

100,001至 200,000 37 5,363,317 10.64

200,001至 400,000 39 10,841,292 21.50

400,001至 600,000 8 3,766,473 7.47

600,001至 800,000 2 1,222,795 2.42

800,001至1,000,000 4 3,562,583 7.07

1,000,001 以上 8 13,945,469 27.66

合 計 3,180 50,416,516 100.00

25

(四)主要股東名單

股權比例達百分之五以上或股權比例佔前十名之股東名稱、持股數額及比例

100年 4月 11日

股份

主要股東名稱

持 有 股 數

（股）

持 股 比 例

(%)

匯豐(台灣)商業銀行託管馬修國際基金投資專戶 3,666,492 7.27

德商德意志銀行受託保管 EMM雨傘基金所屬新興

市場全球小型基金戶 1,968,850 3.91

陳明賢 1,787,953 3.55

德銀託管小額世界基金公司投資專戶 1,660,000 3.29

張溪石 1,368,000 2.71

劉博文 1,331,262 2.64

德銀託管哥倫比亞艾肯哥倫比亞艾肯國際 1,161,300 2.30

周育然 1,001,612 1.99

褚富雄 998,055 1.98

謝育燕 962,729 1.91

(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 單位：元

年度 項目

98年度 99年度 100 年度截至 3月 31日止

每股 市價

最 高 191.0 445.0 407.0 最 低 102.5 183.0 316.0 帄 均 147.32 289.62 371.45

每股 淨值

分 配 前 42.14 48.94 54.30 分 配 後(註 1) 31.64 尚未分配 -

每股 盈餘

加權帄均股數(股) 50,416,516 50,416,516 50,416,516

每股盈餘 調整前 12.38 17.30 調整後 12.29 - -

每股 股利

現 金 股 利 10.5

註 2

-

無償配股 盈餘配股 - - 資本公積配股 - -

累積未付股利 - -

投資報酬 分 析

本益比 11.90 16.74 - 本利比 14.03 - - 現金股利殖利率 7.13% - -

註 1：係依據次年度股東會決議之情形填列。

註 2：99 年度盈餘分配案尚未經股東常會決議。

(六)公司股利政策及執行狀況

1.本公司股利政策如下：

本公司正處於企業成長階段，因應未來資金需求及資本預算規劃，並兼顧財務結構

健全及爭取股東權益之最大化目標下，就可分配盈餘提撥百分之五十以上分派股東股

利，其中現金股利不得低於股利總額百分之十。

2.執行狀況：

本公司股利依據公司法及本公司章程之規定，配合公司資本規劃，達成穩定經營目

標為原則，未來股利發放之流程、方式及金額如下：

(1)股利發放流程：依公司法規定於每年營業年度終了，由董事會考量公司獲利狀況及

未來營運需求，擬定盈餘分配議案，提請股東會承認後辦理。

26

(2)股利發放方式：本公司股利發放將採盈餘轉增資、資本公積轉增資及現金股利方式

配合。

(3)股利發放金額：為健全本公司之財務結構並保障投資人權益，本公司採帄衡股利政

策，綜合考量資本公積、保留盈餘、財務結構、營運狀況等因素來分配。

3.本年度擬議股東股利分配之情形如下：

九十九年度盈餘分配表

單位：新台幣元

項 目 金 額

小 計 合 計

期初餘額 291,761,504

加：本年度稅後淨利 872,289,147

減：提列法定盈餘公積 （87,228,915）

小計 785,060,232

本年度可供分配盈餘 1,076,821,736

分配項目：

股東紅利－現金 （731,039,482）

期末未分配盈餘 345,782,254

附註：

配發員工紅利：現金 75,000,000元

配發董監事酬勞：10,000,000元

(七)本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：不適用。

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞

1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍

本公司每年度決算如有盈餘時，應依法提撥應納營利事業所得稅、彌補歷年虧損，

如尚有餘額應依法提列法定盈餘公積百分之十後，再就其餘額，加計上年度累積未分配

盈餘數，為累積可分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股東會決議分派之，其中應

分派董監酬勞不高於百分之三及員工紅利不低於百分之七點五。

2.本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎

及實際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：無差異，故不適用。

3.董事會通過擬議配發員工分紅等資訊

本公司九十九年度盈餘分配議案，業經董事會於一００年三月十七日通過，有關董

事會通過擬議盈餘分派情形如下：

(1)配發員工現金紅利、股票紅利及董事、監察人酬勞金額。

配發金額(元)

員工現金紅利 75,000,000

員工股票紅利 0

董事、監察人酬勞 10,000,000

註：上述配發金額與認列費用年度估列金額無差異。

(2)擬議配發員工股票紅利金額及其占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：不

適用。

(3)考慮配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：員工現金紅利及董監事

酬勞已於九十七年度費用化，故不適用。

27

4.前一年度員工分紅及董事、監察人酬勞之實際配發情形（包括配發股數、金額及股價）、

其與認列員工分紅及董事、監察人酬勞有差異者應敘明差異數、原因及處理情形。

本公司於九十九年六月十五日由股東常會通過九十八年度盈餘分配案中，有關員工

紅利及董監事酬勞之配發情形如下：

項目 實際配發(元)

員工現金紅利 65,000,000 元

董監事酬勞 10,000,000 元

註：上述實際配發金額與認列金額無差異。

(九)公司買回本公司股份情形：無

二、公司債辦理情形：無。

三、特別股辦理情形：無。

四、海外存託憑證辦理情形：無。

五、員工認股權憑證辦理情形：無。

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：無。

七、資金運用計劃執行情形：不適用。

28

伍、營運概況

一、 業務內容

(一)業務範圍

1. 所營業務之主要內容

(1) 醫療器材製造。

(2) 醫療器材批發及零售。

(3) 驗光配鏡服務。

(4) 國際貿易。

(5) 電腦及事務性機器設備批發及零售。

2. 主要產品之營業比重

本公司 99年度主要產品之營業比重如下表：

單位：新台幣仟元

營 業 項 目 99 年度 營業比重(%)

車削式鏡片 14,629 0.48

注模式鏡片 3,023,066 99.50

其 他 607 0.02

合 計 3,038,302 100.00

註：其他係原物料銷售收入

3. 公司目前之商品項目

本公司專注於隱形眼鏡鏡片的生產及銷售，目前生產銷售的隱形眼鏡鏡片產品依

使用期限可分為下列二類：

(1)傳統式隱形眼鏡鏡片(Conventional Contact Lens)

傳統式隱形眼鏡是採車削法(Lathe-Cutting)車製而成，依鏡片材質的親水性可

分為高透氧硬性隱形眼鏡(Rigid Gas Permeable Contact Lens, RGP)與傳統軟性隱

形眼鏡(Conventional Soft Contact Lens)。可依照鏡片功能，再分為矯正視力用

的近視、遠視、散光及老花鏡片。通常傳統式隱形眼鏡鏡片的使用期限為 1~2 年。

(2)拋棄式軟性隱形眼鏡鏡片(Disposable Soft Contact Lens)

拋棄式軟性隱形眼鏡多是採注模式(Cast-Molding)生產，其材質為親水的軟性

材料。目前本公司可自行設計生產多種不同含水量與不同鏡片結構之拋棄式軟性隱

形眼鏡。依照不同的預期使用週期，可分為日拋棄式、週拋棄式、月拋棄式等。依

照鏡片功能，除可分為矯正視力用的近視、遠視、散光與老花鏡片外，尚有提昇成

像品質的像差控制鏡片及高傳真鏡片，另外還有可改變虹膜顏色的角膜變色鏡片，

以及具彩妝效果的彩妝鏡片。

此外，為因應客戶需求，注模式軟性隱形眼鏡可以成品或半成品方式銷售，成

品為完成所有生產步驟，並經包裝滅菌之鏡片。半成品包括尚未水化的乾片與尚未

脫模的乾片。

4. 銷售區域及形態

本公司在大中華區之行銷策略以自有品牌為主，其中台灣地區主打「Ticon」，

中國市場則以「精華帝康」品牌為主力；在外銷部分，以替客戶設計並代工生產

(Private Label)為主。本公司產品外銷地區包括日本、德國、英國、美國、加拿大、

荷蘭及義大利等主要歐美先進國家，同時亦涵蓋東南亞、中東、中南美洲及非洲等國

29

外市場。

5. 計畫開發之新產品

(1)長效保濕性隱形眼鏡鏡片(Moisture Retarding Contact Lens)材料開發及鏡片設計

在需要視力矯正的族群中，存在有 10%以上的乾眼症人口，無法長時間配戴隱形

眼鏡。此外，在高緯度地區及長期停留在空調區域之隱形眼鏡配戴者，亦容易遭遇

到因淚水揮發造成眼睛乾澀而無法長時間配戴隱形眼鏡的情形。本公司已推出含玻

尿酸的保濕性產品，未來仍將繼續與廠商、客戶合作，共同開發長效保濕性隱形眼

鏡材料配方，並推出產品銷售於國內外市場，以供應此一族群的需求。未來將持續

尋求效能更好、成本更低的保濕性材料。

(2)日拋式特用功能隱形眼鏡

由於日拋棄式隱形眼鏡具有免清洗、免保養及隨戴隨丟的優點，已成為現今隱

形眼鏡發展的主流之一。除球面日拋式隱形眼鏡可矯正遠近視患者外，尚有為數眾

多的散光、老花患者及愛美族群，需要具特用功能的日拋隱形眼鏡，本公司除在 2008

年已推出散光日拋，及於 2010 年推出具有角膜變色功能之彩色日拋外，仍積極研發

滿足其他族群需求的日拋隱形眼鏡。預計開發特用功能的日拋隱形眼鏡將可增加市

場的穿透度、擴大市場佔有率。

(3)「矽水膠」鏡片材質開發

「矽水膠」(Silicone Hydrogel)，同時具有軟性鏡片的舒適性與矽膠鏡片的高

透氧性，使患者在長期配戴下不易產生角膜病變，適合製作長期配戴（Extended Wear）

的軟性鏡片，可為患者提供一種可戴著睡覺，不用每天摘下來清洗、保養，同時減

少因長時間配戴而對眼睛造成傷害的隱形眼鏡。讓消費者既方便，同時也兼顧到安

全性與舒適性，是下一世代隱形眼鏡材質的主流。

(二)產業概況

1. 產業之現況與發展

(1)產業之現況

隱形眼鏡屬醫療器材產業，主要的功能是提供人體視力的矯正與美觀。隱形眼

鏡材料朝著材料透氧性與舒適度的方向演進，由早期的玻璃材質、聚甲基丙烯酸甲

酯 (Polymethyl methacrylate，PMMA)等配戴較不舒適的硬性材質，到易於配戴的

親水性的聚甲基丙烯酸羥乙酯(hydroxyethyl methacrylate，HEMA)材質。由透氣性

半硬鏡片(rigid gas permeable，RGP)，發展到最新可久戴的「矽水膠」(Silicone

Hydrogel)材質。隱形眼鏡的功能也由近、遠視的矯正，到散光及老花的矯正，以及

最新的高階像差矯正。彩妝鏡鏡片問世後，隱形眼鏡更提供了化妝的功能。目前全

球超過 1億人使用隱形眼鏡，至 2010 年市場規模約為 61 億美元。

最早嘗詴隱形眼鏡的族群，現在已經到了需要配戴老花眼鏡的年紀，因此市場

對具備雙焦點、多焦點、漸進多焦點等特用光學功能鏡片之需求大幅增加，預估年

成長率可達 10%以上。此外，角膜變色隱形眼鏡鏡片設計的多樣化，能供應帄光或具

備視力矯正功能的鏡片，受到年輕族群的喜愛，其年成長率維持在 5%～10%左右。

30

澳洲

加拿大

希臘

荷蘭

挪威

新加坡

英國

美國

傳統

型

0%

20%

40%

60%

80%

100%

新配戴者的選擇

拋棄式 v.s. 傳統式隱形眼鏡

資料來源：Contact Lens Spectrum

(2)產業的發展

根據 Contact Lens Spectrum 2004 年 Annual Report 的市場調查報告指出，全

世界至少有 12,500 萬隱形眼鏡配戴人口，並仍持續成長中。根據 Theta Report、B&L

Fact Report 及 Contact Lens Spectrum 等資料所示，1996 年全球隱形眼鏡市場為

23億美元，2000年為 30億美元，2010 年已成長至 61億美元。

相關統計資料顯示三個主要因素驅動著隱形眼鏡市場的成長，其一是準配戴隱

形眼鏡的人口數逐年增加，像美國每年約有 2,200 萬的青少年即將進入配戴隱形眼

鏡的年齡，而這個趨勢看貣來不會有太大的變化。其次，造就市場成長的因素是「高

價值特殊功能鏡片的產品轉換」，這些高價值特殊鏡片包括了軟式散光隱形眼鏡、

給老年人老花使用的多焦點隱形眼鏡以及年輕族群愛用的角膜變色隱形眼鏡，這類

產品轉換不僅驅動銷售量成長，更重要的是售價的差異，特殊功能鏡片的高價格能

為製造商提供更好的利潤。而「不斷成長的國際市場」則是第三個驅動市場成長的

因素，預期太帄洋週緣，特別是日本，澳洲以及歐洲使用隱形眼鏡的人口比率會持

續增加。近年來，怏速經濟成長的新興市場，由於消費能力的增加，轉換使用隱形

眼鏡的人口正持續增加。

由於各地總體環境與法規的差異，各類隱形眼鏡產品在各區域市場的表現也不

盡相同。GP 鏡片在日本、德國及以色列有相當高的佔有率，但在其他國家則僅約佔

一成。日拋式隱形眼鏡在各區域市場表現的差異度最大，根據 Cooper Company 資料

所示，在美洲僅 13 %的配戴者選用日拋，在歐洲有 38 %選用日拋，而在亞太地區則

有 55 %的新配戴者選用日拋，而全球帄均則為 34 %。散光與多焦點鏡片也因區域市

場的不同而有差異，在某些國家球面鏡片的佔有率僅比散光鏡片高出 10 %。經濟快

速成長的中國，幾乎沒有 GP鏡片的市場，日拋鏡片的銷售也很少，超過 60 %的市場

仍屬傳統車削軟性鏡片。這些差異性將導致區域市場中單一產品的供需不帄衡，這

種不帄衡現象通常不是採用全球行銷的大廠所能迅速遞補的，而這也正是代工業者

的利基。

在國內，相較於其它生醫器材產業而言，隱形眼鏡產業已有一定的基礎和優勢，

根據中華民國海關過去五年進出口統計數字看來，臺灣隱形眼鏡出口金額逐年成

長，由 2006 年新臺幣 14.5 億元至 2010 年的新臺幣 24.7 億元，成長達 1.7 倍，複

合成長率 14%，超過產業複合成長率 6%一倍之多。且 2006年台灣首次由隱形眼鏡的

入超國轉變成隱形眼鏡的出超國，此外，自 2008年貣，進口金額開始呈現負成長，

加上出口金額正成長，顯現國內隱形眼鏡產業對進口品之依存度已逐漸下降。

拋棄式

傳統式

31

單位：USD仟元

0

20,000

40,000

60,000

80,000

2001年 2002年 2003年 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年

進口 出口

資料來源：中華民國海關

2. 產業上、中、下游之關聯性

隱形眼鏡產業的上游為原料供應商，隱形眼鏡的主要成份是高分子聚合物，如

HEMA、EGDMA 及 NVP 等化學原料。

產業中游為隱形眼鏡生產製造商，具有足夠化學研發能力的隱形眼鏡製造商可購買

化學原料(如：HEMA、EGDMA、NVP 等)，再依照配方自行調配隱形眼鏡鏡片原料、進行

製造；不具化學研發能力的隱形眼鏡製造商則只能向供應商購買已經調配完成的原料，

再進行生產製造，其原料供應受到相當限制。

產業下游為通路商，可區分為兩部分，一部分是直接與消費者接觸的終端通路商，

包含驗光師、眼科醫師、眼鏡店、藥房、超級市場、郵購廠商等等；另一部分為中間通

路，聯繫終端通路商與隱形眼鏡生產製造商，包含區域代理商、醫師或代理商聯合採購

商等。在網路興貣後，郵購或在網路上購買隱形眼鏡的方式相當盛行，郵購或網路廠商

為求降低成本與庫存，常跨過中間通路直接向隱形眼鏡生產廠商進貨，甚至有郵購或網

路廠商併購生產廠商或與生產廠商合作開發新產品，以取得產品來源。而在部分國家嚴

格執行購買隱形眼鏡需要處方籤的政策下，因其購買程序複雜，使得郵購及網路廠商面

臨到消費者不願透過郵購或於網路上購買隱形眼鏡窘境，亦讓廠商面臨顧客流失及銷售

成長趨緩的困境。

而消費者向最終通路購買隱形眼鏡，若消費者欲購買車削式隱形眼鏡，則驗光師或

醫師於驗光後開處方下單予車削式隱形眼鏡鏡片生產廠商，廠商依處方訂製生產鏡片，

再交由驗光師或醫師交付予消費者，若消費者欲購買拋棄式隱形眼鏡，則僅根據其處方

至任何通路購買大眾化規格之拋棄式隱形眼鏡。

原料供應商

隱形眼鏡供應鏈

產業上游 產業下游

隱形眼鏡

生產廠商

中間通路

分公司、子公司

地區代理商

眼鏡產品連鎖系列

聯合採購商

地區性傳統鏡片製造商

終端通路

醫師

驗光師

眼鏡行

郵購

消費者

資料來源：本公司整理

中華民國海關進出口金額

32

3. 產品之各種發展趨勢及競爭情形

(1)產品之發展趨勢

A. 保濕型隱形眼鏡

Cooper 推出單體含有 Phosphorylchlorine (PC)成份的新材質，Cooper 強調

該材質具有可防止因隱形眼鏡所導致的乾眼症的 FDA 標示。Ciba 與 Johnson &

Johnson 則是在鏡片中添加保濕性高分子材料，並以逐步釋放的方式達到表面保

濕的功效。鑒於此類產品在市場推出，即獲消費者之認同，本公司亦於 2007 年推

出含玻尿酸之保濕型隱形眼鏡產品，以提供給消費者更多的選擇。

B. 「增艷型」角膜變色/放大片

彩粧鏡片市場除了可以改變角膜顏色的變色片外，另有一種增大色彩圖案的

外圈角膜放大片，可使眼珠看貣來較為增大，有如洋娃娃的眼睛，故又被俗稱「娃

娃鏡片」。自從 Johnson & Johnson 在日本推出這種日拋棄式「娃娃鏡片」後，

配合日本明星的廣告宣傳，引貣廣大亞裔年輕消費者的注意，對東亞的角膜變色

片市場產生不少衝擊。有鑑於此，本公司除 2008 年於國內市場推出同類型產品

外，於 2010 年更推出兼具角膜增大及變色雙重功能之日拋彩色鏡片，藉以提升本

公司產品之多樣化。

C. 「矽水膠」隱形眼鏡

角膜變色鏡片或是彩粧鏡片，由於具有角膜變色/放大的化粧效果而受到相當

多年輕族群的喜愛，在市場上具有一定的動能。相對地，同時具有水膠鏡片的舒

適性與矽膠鏡片的高透氧性的新技術材質—「矽水膠」(Silicone Hydrogel)隱形

眼鏡，則在歐美市場受到相當的歡迎。

「矽水膠」(Silicone Hydrogel)，由於具備水膠的吸水性，鏡片能維持一定

的軟度，再加上表面親水性處理，使得患者容易配戴，而矽膠的高透氧特性(是一

般水膠的 4~7 倍)可使患者在長期配戴下角膜不易水腫(corneal edema)或因缺氧

造成血管增生等病變。另外，這些高透氧的矽水膠材質特性適合製作長期配戴

（Extended Wear）的軟式鏡片，可為患者提供一種可戴著睡覺，不用每天摘下來

清洗、保養，同時又不會因長時間配戴而對眼睛造成傷害的隱形眼鏡。

近年來經過鏡片材質不斷改良及鏡片表面親水性的提昇後，新的矽水膠隱形

眼鏡以其適度的親水性及高透氧性，使得患者容易配戴、單日長時間配戴也較不

易乾澀，兼具舒適性、健康及安全性。

(2)產品競爭情形

A. 產品競爭態勢

目前全球隱形眼鏡鏡片市場仍是朝向拋棄式隱形眼鏡鏡片發展，包含日拋棄

式、週拋棄式、月拋棄式及季拋棄式。根據市場綜合資料顯示，日拋棄式球面鏡

片在全球市場市佔率為 34%，非日拋式球面鏡片市佔率為 40%，特用鏡片市佔率為

26 %。

由於各地總體環境與法規的差異，各類拋棄式隱形眼鏡產品在各區域市場的

表現也不盡相同。據 Cooper Company 資料所示，在美洲地區，週拋產品是主流約

佔 58%，其次是月拋的 29%，日拋則僅有 13%；在歐-非-中東地區，則是月拋產品

領先約佔 50%，日拋緊追在後為 38%，週拋則僅有 12%；在亞太地區，日拋產品是

最大宗佔 55%，其次是週拋的 33%，月拋則僅有 12%。

33

自從 Johnson & Johnson 採低價矽水膠產品策略，推出週拋式的矽水膠隱形

眼鏡後，對隱形眼鏡市場產生了相當大的影響。自美國市場到全球市場，矽水膠

鏡片正逐步侵蝕著水膠鏡片的市佔率。依據Contact Lens Spectrum 2010年Annual

Report的市場調查報告指出，矽水膠鏡片在全球市場的佔有率已達 30 %，其中在

美國市場更高達 66 %，惟在歐洲市場，其穿透力就減弱很多，佔歐洲市場整體銷

售額不足五分之一，在亞洲市場則更弱。造成這個現象的原因，除了因品牌大廠

生產銷售的擴展有其極限外，也跟日拋鏡片的市佔率產生連動。日拋鏡片方便性

的優勢，很可能超越了矽水膠鏡片高透氧的訴求。因此，在考量歐洲市場的差異

及英國法規的鬆綁，Johnson & Johnson才會於 2008 年在英國率先推出矽水膠日

拋鏡片，以擴展矽水膠鏡片在歐洲市場的佔有率。

另一方面，由於軟性球面鏡片的市場已趨於穩定，廠商開始往特用功能鏡片

發展，對產品及市場進行區隔。特用功能鏡片，如散光、雙焦點、多焦點與漸進

多焦點鏡片等，在美國佔有四分之一的市場。其中散光鏡片為消費者者提供更客

製化的散光矯正，由於在美國市場約有四分之一的視力患者需進行散光的視力矯

正，故散光鏡片市場是區隔出來的市場中成長最快的一個區塊。角膜變色鏡片或

是彩粧鏡片，由於受到相當多年輕族群的喜愛，在市場上亦具有一定的動能。

由於生產技術的進步，拋棄式產品的生產逐漸趨於穩定，目前拋棄式特用功

能鏡片已逐漸由月拋、週拋演進為日拋。這些日拋式特殊功能鏡片可增加拋棄產

品在市場的穿透力，擴大拋棄式產品的總值。保濕型日拋鏡片預期將進一步擴張

日拋鏡片在全球市場的佔有率以與矽水膠產品相抗衡。另一方面，提供給老花患

者的拋棄式多焦點鏡片若能提昇配戴成功率並搭配這種保濕技術，則或可進一步

延緩矽水膠產品侵蝕一般水膠產品市場。

B. 市場競爭情形

隱形眼鏡市場主要供應廠商為 Johnson & Johnson、 CIBA Vision、

CooperVision 及 Bausch & Lomb及等四家廠商，近年來積極經營、行銷其自有品

牌行銷，行銷其自有品牌，剝削經銷通路商銷售其品牌產品的利潤，並與各地區

經營地區性私有品牌的通路商競爭，造成與中間通路、中小型客戶間的競爭與衝

突。本公司以自有品牌行銷於國內外，並銷售代客設計的貼標產品至其他地區，

以具彈性的生產能力，透過全球完整的行銷團隊，將產品銷售至歐、美、亞洲及

澳洲各地區。

在國內，自 2003年衛生署開放日拋鏡片可以廣告以來，Johnson & Johnson、

Bausch & Lomb 與 CIBA Vision 皆在國內以廣告強力促銷日拋式隱形眼鏡，使消

費者在選擇日拋產品時，較以品牌印象作為決定因素。有鑑於此，本公司亦於 2007

年開始投入媒體廣告，藉以增加自有品牌－Ticon（帝康）之品牌知名度。隨著

廣告投入的時間增加，Ticon（帝康）在台灣的市佔率亦逐年提升。且因日拋鏡

片廣告的開放，帶動台灣隱形眼鏡市場的快速成長，從海關進口數據來看，隱形

眼鏡進口數量從 2003年的 5,000萬片成長至 2009 年的 1.45 億片，6年內成長近

3倍，成長速度驚人。

另隨著角膜變色及放大片在亞洲地區逐漸引貣注意，本公司在台灣市場除於

2008年 6月推出日拋彩色放大片外，亦於 2009年 6月及 2010年 2月相繼推出雙

周拋及日拋角膜變色片，提供消費者多樣化的選擇。

34

(三)技術及研發概況

1. 最近年度(99年度)及截至年報刊印日止投入之研發費用

單位：新台幣仟元

年度 99年度 100年度截至 3月 31日止

金額 28,905 6,499

2. 最近年度(99年度)開發成功之技術或產品

(1) 散光快速定位生產技術。

(2) 角膜變色鏡片優質化生產技術。

(3) 38 % 保濕型軟性隱形眼鏡。

(四)長、短期業務發展計劃

1. 短期發展計畫

(1) 行銷策略

A. 拓展日拋隱形眼鏡市場

B. 彈性之客製化應變能力

C. 上下游產業之策略合作

(2) 研究發展方向

針對區域市場差異而產生的利基市場，將積極開發多樣化產品，以建構完整的

產品線，搶攻區域利基市場，取得代工領先地位。

(3) 生產策略

持續進行製程改善及提高自動化程度，以降低生產成本。

2. 公司長期計畫

(1) 行銷策略

A. 深入全球市場

B. 發展知名的區域性品牌

(2) 研究發展方向

擴充研發部之功能，積極延聘研發人才，以建立更堅強之研發團隊，並持續開

發具差異化之新產品，未來計劃開發更能符合消費者需求的多焦點產品，以擴展水

膠產品的市場。另外，亦積極開發「矽水膠」材質，以因應全球產品的發展趨勢。

二、 市場及產銷概況

(一)市場分析

1. 主要商品之銷售地區

單位:新台幣仟元

銷 售 地 區 99年銷售淨額 百分比（%）

國 內 1,113,264 36.64

亞 洲 1,336,810 44.00

歐 洲 455,505 14.99

美 洲 132,723 4.37

合 計 3,038,302 100.00

資料來源：本公司整理。

35

2. 隱形眼鏡市場佔有情形

根據 Contact Lens Sepectrum 及 Cooper company 資料推估，2010 年全球隱形眼

鏡市場約為 61.5 億美元，與 2009 年相較，市場成長幅度約 7%。依本公司年營業額推

估，本公司於全球市場之市佔率約為 1.5%，本公司成長幅度約 30%。

3. 市場未來之供需狀況與成長性

根據 Theta Report、B&L Fact Report 及 Contact Lens Sepectrum 等資料所示，

1996 年全球隱形眼鏡市場為 23 億美元，2000 年為 30 億美元，2010 年已成長至 61 億

美元，產業呈穩定成長趨勢。

目前全球最大的隱形眼鏡市場在北美地區，佔全球隱形眼鏡銷售金額的 39%；其

次是歐洲，約佔全球銷售金額的 31%；亞洲市場約佔全球銷售金額的 30%，其中日本地

區即佔約 20%，為全球最主要的市場之一，國內總人口數雖不及其他地區，但因近視患

者眾多，對隱形眼鏡接受度高、消費能力高，因此國內隱形眼鏡市場約佔全球市場 0.5%

左右；其他地區如：南美、非洲、澳洲等則僅佔 5%。

分析各區域市場成長性，歐、美地區隱形眼鏡配戴人口緩步成長，消費者對於使

用成本較高的拋棄式隱形眼鏡接受程度逐漸提高，因此市場銷售金額逐步上升，為一

穩定成長的市場。而近視人口眾多、隱形眼鏡配戴率尚低的亞洲地區在對隱形眼鏡的

接受程度上升、配戴人口不斷增加、消費金額上升的情形下，將是隱形眼鏡高成長的

市場；尤其是中國大陸地區，目前約有 13億人口，其中約有 3.5 億人患有近視，卻僅

有 590萬人配戴眼鏡，其隱形眼鏡配戴率不到 1%，與其他已開發國家的配戴率相差甚

遠，在該地區消費者對隱形眼鏡接受程度與消費能力快速上升的情形下，將是未來主

要的隱形眼鏡鏡片成長地區之一。

供應方面，四大國際廠商 Johnson & Johnson、CIBA Vision、CooperVision 及

Bausch & Lomb均在這兩三年內以購併方式或擴廠的方式擴充產能，擴充的生產線已在

市場上發生效益，品牌行銷的競爭非常激烈。為保有市場佔有率及成長率，各大品牌

廠商針對特殊族群競相推出特殊功能隱形眼鏡鏡片產品，如散光鏡片、多焦點鏡片等。

由於近年來隱形眼鏡品牌競爭激烈，國際大廠積極經營、行銷其品牌，降低經銷

通路商銷售其品牌產品的利潤，並與各地區經營地區性私有品牌的通路商競爭，造成

與中間通路、中小型客戶間的衝突競爭，亦造成通路商、中小型客戶對國際大廠的不

滿，此正是本公司的存在利基。目前本公司已於歐、美、日、大中華地區行銷佈局完

整，並妥善安排規劃生產製程能力，以因應現有客戶及潛在客戶之需求。

4. 競爭利基

(1) 主流之注模式生產能力

自 1987年美商 Johnson & Johnson 採用注模式生產技術，大幅提高拋棄式隱形

眼鏡之生產效率並降低生產成本後，目前全球隱形眼鏡大廠均以注模式生產為主。

而本公司在最初投入生產拋棄式產品時，即全以注模式技術生產，在專業技術團隊

之努力下，產岀量多且均值的產品，為全球除四大廠外少數採注模式生產成功的廠

商之一。

(2) 嚴格認證資格之取得

隱形眼鏡用於人體眼球，係隸屬於醫療器材，而為保護人體安全，各國政府對

於隱形眼鏡之生產及銷售均訂定嚴格之審查程序，業者需通過當地政府設定之認證

標準，始可從事相關領域。而認證又分別對系統及產品予以認證，系統認證係針對

公司整體之營運流程品質予以認證，屬於較為廣泛之品質規範，而產品認證則對所

銷售產品之品質予以認證，欲取得產品認證則需要較長期之臨床數據佐證。生產醫

療器材之公司均頇取得系統認證及產品銷售許可後方可將其產品推出於市場。本公

36

司之經營團隊在多年努力及經驗累積下，開發出多種規格之全系列隱形眼鏡，其產

品在矯正視力缺陷效果及配戴舒適感上均深獲客戶肯定。此外，本公司除取得國際

認證 ISO 9001 外，亦陸續取得歐洲 EN13485、EC Certificate、我國 GMP、美國 FDA

(510k)等多國認證，由此可見本公司產品品質之優良，有助於本公司拓展內外銷市

場，提升產品競爭力。詳列如下表：

認證名稱 用途 取得時間 說明

質

認

證

一般品

ISO9001:2008 驗證品質管理系統符合國際

標準要求。

1.自 1996 年取得 IS0 9001

認證

2.2003年轉換為 2000 年版

3.2010 年轉換為 2008 年版

系統認證

歐

盟

地

區

EN ISO 13485 :

2003

醫療器材產品銷售歐盟地區

時，依其規定建構隸屬於醫

療器材之品質管理系統要

求。

1.自 1996年取得 EN46001認

證

2.2003 年轉換為 EN ISO

13485 : 2000 年版

3.2006 年轉換為 EN ISO

13485 : 2003 年版

系統認證

EC Certificate

依據歐盟醫療器材指令 MDD

93/42/EEC 的規範要求下，

取得產品使用 CE標示證書。

自 1996貣 產品認證

台

灣

地

區

GMP

依中華民國『醫療器材優良

製造規範(GMP)』規定，本公

司醫療器材產品應符合 GMP

之規定要求。

1.自 1999年貣(一廠)

2.自 2000年貣(二廠)

3.自 2007年貣(康寧廠)

系統認證

產品查驗登記 醫療器材頇向行政院衛生署

查驗登記後，方得於中華民

國境內銷售。

自 1991年貣陸續取得許可 產品認證

美

國

地

區

FDA 510(k)

醫療器材產品銷往美國地

區，必頇通過美國食品與藥

物管理局 (FDA) 的許可，產

品方可在美國市場銷售。

自 2002年貣陸續取得許可 產品認證

加

拿

大

地

區

ISO 13485:2003

under CMDCAS

醫療器材產品於加拿大地區

上市銷售者，其品質管理系

統應符合 Health Canada 之

CMDCAS 規定要求。

自 2006年取得 系統認證

Medical Device

Licence

醫療器材產品於加拿大地區

上 市 銷 售 者 ， 必 頇 通 過

Health Canada 之註冊許可，

產品方可在加拿大市場銷

售。

自 2006年貣陸續取得許可 產品認證

中國地區

產品註冊

醫療器材產品需經由中華人

民共合國國家藥品監督管理

局審查准予註冊，方得於中

國市場銷售。

自 2002年貣陸續取得許可 產品認證

37

(3) 掌握產品設計及製程開發能力

隱形眼鏡之功能主要是對於人體視力上之缺陷進行矯正，本公司致力投入在原

料的開發、模仁的設計及設備的研發，並整合高分子材料、光學、視光學、鏡片設

計及模具設計等技術，使隱形眼鏡能為其配戴者帶來更清晰明亮之視覺。

(4) 彈性化之經營應變能力

全球前四大隱形眼鏡廠商規模遠大於本公司，惟因營業規模過大導致經營彈性

降低，本公司以台灣市場深厚之根基進軍國際，針對各市場不同之屬性採取迥異之

營運策略，堅持最好品質、彈性化價格、客製化產品規格，搭配各區域之通路特性，

輔以迅速之決策應變能力，確保市場佔有率之提升。

(5) 行銷通路之有效佈建

為擴大全球市場佔有率，本公司近年以外銷市場為其發展重點，除於日本及義

大利建立穩定之客戶關係外，更於美國及荷蘭轉投資設立子公司，就近取得各地區

之市場資訊，並透過取得各地通路商貼標商品之代工訂單，使其產品之銷售遍及各

地區。另為期能貼近中國市場，本公司亦於上海設立行銷據點，隨時掌握該市場之

變化。

(6) 產業歷練豐富之經營團隊

本公司從事隱形眼鏡領域超過 20年，累積深厚經營經驗。同時為使公司營運及

業務拓展更進一層樓，持續引進專業人才，輔以專業的訓練，以提升公司在法規及

研發上的專業能力，為客戶提供更專業的服務。

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1) 有利因素

A.進入障礙高的封閉型產業

全球從事主流之拋棄式隱形眼鏡製造商前四大製造商市佔率超過 90%且均為

美國企業，由於現行拋棄式隱形眼鏡製造業者不多，產業專業知識受限於從業者

少而不易取得，加以隱形眼鏡具高度複合性技術、產品規格眾多且取得各地衛生

主管機關核可機制之作業時間長，形成高門檻的進入障礙。本公司成立於民國 75

年，初期以傳統車削片產製為主，隨著拋棄式產品之興貣並躍居主流，本公司為

充分因應市場變遷之脈動，於 86年正式跨足拋棄式注模片產製領域，透過多年來

經營深耕及經驗累積，已成為台灣最大及全球第五大隱形眼鏡製造商，後進者受

限於產業環境之高進入障礙，實難在短期內跨入隱形眼鏡製造領域。

B.貼標市場耕耘者有限

全球前四大隱形眼鏡製造廠商以其自有品牌拓展為主，僅 CooperVision有少

數貼牌行銷，因貼標品牌與自有品牌存在衝突性，且因貼標產品之利潤較低，故

不願耗費太多心力在貼標市場，使得長久存在之通路商 ODM 貼標市場因經營者少

而有甚大商機。本公司以自有品牌行銷台灣，深知若需跨入海外市場，初期實需

以 ODM 方式經營大廠忽視之貼標市場，故目前在日本、歐洲多個國家均建立與當

地通路商密切之合作關係，以 ODM 貼標形式之經營獲得明顯績效，並循此模式深

入全球市場。

(2) 不利因素

A. 專業人才尋求不易

隱形眼鏡屬進入障礙高之封閉型產業，由於從業者少，是以具經營、業務、

研發及生產之專業人才缺乏，若無法適時延攬此領域之專業人才加入，將使公司

38

經營遭遇瓶頸而停滯。

＊因應對策：

i.加強內部培訓及經驗傳承

本公司主要經營團隊從事隱形眼鏡領域均超過 20年以上，累積深厚經營

經驗，透過內部培訓及經驗傳承機制，逐步建立專業化的人才，以配合公司

向上成長階段之需求。

ii.延攬專業人才

為使公司營運及業務拓展更進一層樓，持續引進專業人才，輔以專業的

訓練，以提升公司在法規及研發上的專業能力，為客戶提供更專業的服務。

B. 國際大廠掌握市場通路

全球前四大製造商品牌知名度高且市佔率約 90%，其餘小廠因規模差距甚大，

實無法與大廠抗衡或競爭，故小廠推出之品牌因環境限制，快速拓展市場並不容易。

＊因應對策：

i.經營通路商之貼標市場

全球各地通路商擁有當地通路優勢，惟因國際大廠經營策略側重自有品

牌，忽視與通路商合作之管道，成為本公司進軍國際市場之先期發展策略，透

過一貫精良之產品品質，輔以各地通路商敏熟之通路優勢，使本公司逐步拓展

國際市場。

ii.彈性化之經營應變能力

全球前四大隱形眼鏡製造商品牌知名度高，惟因經營規模大且又需顧及

品牌形象，致經營彈性降低，本公司以台灣深厚根基進軍國際，依據不同市

場之屬性採取迥異之營運策略，除搭配各地通路之特性推出貼標產品外，並

於適當區域推出自有品牌，加以彈性之價格策略確保與下游客戶之緊密關

係，輔以迅速之決策應變能力，使本公司得以在市場上取得一席之地。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

本公司之主要產品為隱形眼鏡，係以高分子材料製造，用來覆蓋在眼球角膜表面，

其主要功能在矯正近視眼、遠視眼、散光眼及老花眼等人體視力缺陷，亦具有改變虹膜

顏色等美觀功能。

2. 主要產品之產製過程

傳統車削式隱形眼鏡加工方式使用 CNC 電腦車床切削原料(稱之為 Button)後，再

進行膠片、研磨、水化、檢驗、包裝、滅菌等後續處理。其中硬式隱形眼鏡的加工過程

不需經水化、滅菌過程；在車削式隱形眼鏡產製過程中需特別注意半成品的貯存，並頇

嚴格控制環境的溫濕度以達到成品的光學準確度要求。

注模式隱形眼鏡加工方式是設計各式鏡片所需之金屬模，再利用此金屬模製作出大

量塑膠模，將原料注入塑膠模內後壓鑄、加熱塑化，再經過脫模、水化、檢驗、包裝、

滅菌等程序即可完成，此自動化生產的缺點是僅生產大眾化所需之鏡片，無法滿足所有

消費者的需求，必頇依賴車削式生產來彌補產品規格上的缺陷，這正是本公司的最大優

勢，同時擁有車削工廠與注模工廠，可以提供全世界完整規格的隱形眼鏡。

39

傳統隱形眼鏡車削式加工流程

硬式及高透氧硬式 軟式

拋棄式軟式隱形眼鏡注模式加工流程

加熱塑化

Button

切割加工

研磨

清洗檢驗

Button

切割加工

研磨

水化

清洗檢驗

包裝

包裝

品管

滅菌

品管

膠片

完工入庫

膠片

完工入庫

模仁製作 材料調配

射出模型 注入模型

鏡片成型

水化

檢驗

完工入庫

包裝

品管

脫模

滅菌

40

(三)主要原物料之供應狀況：

本公司主要原物料包含 HEMA/BLANK、食鹽水、塑膠盒、PP、鋁箔及包材等，主要供應

商無論是國外或國內廠商皆因長期合作，已建立穩定的供銷夥伴關係，故供應量充足，生

產來源不虞匱乏。

(四)最近二年度主要進（銷）貨廠商（客戶）之名單：

1.最近二年度任一年度中曾占進貨總額百分之十以上之供應商資料：

項目

98年度 99年度 100年度截至第一季止

名稱 金額 (仟元)

占全年度進貨淨額比率(%)

名稱 金額 (仟元)

占全年度進貨淨額比率(%)

名稱 金額 (仟元)

占全年度進貨淨額比率(%)

1 廠商 A 45,076 17.99 廠商 A 73,580 17.76 廠商 A 16,927 17.44

2 廠商 B 32,746 13.07 廠商 C 45,918 11.08 廠商 D 14,345 14.78

3 - - - 廠商 B 44,361 10.71 廠商 B 12,597 12.98

其他 172,805 68.94 其他 250,395 60.45 其他 53,164 54.80

進貨淨額 250,627 100.00 進貨淨額 414,254 100.00 進貨淨額 97,033 100.00

2.最近二年度任一年度中曾占銷貨總額百分之十以上主要銷貨客戶之銷貨客戶資料：

項目

98年度 99年度 100年度截至第一季止

名稱 金額 (仟元)

占全年度銷貨淨額比率(%)

名稱 金額 (仟元)

占全年度銷貨淨額比率(%)

名稱 金額 (仟元)

占全年度銷貨淨額比率(%)

1 客戶 C 295,176 12.65 客戶 C 444,733 14.64 客戶 C 134,791 15.85 2 客戶 G 293,259 12.57 客戶 G 352,784 11.61 客戶 I 123,070 14.47 3 客戶 E 278,346 11.93 客戶 E 308,260 10.15 客戶 G 96,442 11.34 4 - - - - - - 客戶 E 87,634 10.30 其他 1,466,175 62.85 其他 1,932,525 63.60 其他 408,525 48.04 銷貨淨額 2,332,956 100.00 銷貨淨額 3,038,302 100.00 銷貨淨額 850,462 100.00

(五)最近二年度生產量值表： 單位：仟片；台幣仟元

年度

生產量值

主要產品

98 年度 99 年度

產能 產量 產值 產能 產量 產值

車削式鏡片 74 34 11,314 74 31 9,753

拋棄式鏡片 180,000 213,273 1,044,284 248,500 314,622 1,473,339

合 計 180,074 213,307 1,055,598 248,574 314,653 1,483,092

1.車削片：因預期拋棄式隱形眼鏡市場將明顯提升，為掌握產品市場發展趨勢以創造業

績，遂應市場潮流調整產銷政策，將產銷之重心移轉至市場需求量大之拋棄式隱形眼

鏡，而改以注模式生產。因注模片成為本公司之營收主要來源，故車削片產品之生產量

值逐年降低。

2.注模片：因本公司近年來致力拓展全球市場成效大幅展現，業績不斷提升，故 98及 99

年注模片之生產量值逐年成長。

41

(六)最近二年度銷售量值表：

單位：仟片/仟瓶；新台幣仟元

年度

銷售量值

主要產品

98年度 99年度

內銷 外銷 內銷 外銷

量 值 量 值 量 值 量 值

車削式鏡片 19 11,662 17 5,820 17 10,041 14 4,588

拋棄式鏡片 41,102 757,169 159,168 1,557,046 63,052 1,103,144 216,879 1,919,922

其 他 - 195 - 1,064 - 78 - 529

合 計 41,121 769,026 159,185 1,563,930 63,069 1,113,263 216,893 1,925,039

註：其他係原物料銷售收入。

三、 從業員工：最近二年度及截至年報刊印日止從業人員人數、帄均服務年資、帄均年齡及學歷

分布比率

年度 98年度 99年度 當 年 度 截 至

100 年 4月 30日

員

工

人

數

技術人員 250 328 333

管理人員 102 103 109

直接人員 905 1,302 1,363

合 計 1,257 1,733 1,805

帄均年齡（歲） 30.58 30.08 30.77

帄均服務年資（年） 4.41 3.8 3.85

學歷

分布

比率

博 士 0.1% 0.1% 0.1%

碩 士 0.9% 0.7% 0.7%

大 專 20.5% 24.7% 24.5%

高 中 60.1% 56.5% 55.9%

高中以下 18.4% 18% 18.8%

四、 環保支出資訊

(一) 依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應

設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明：無。

(二) 公司有關防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：無。

(三) 最近二年度及截至年報刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並

應說明其處理經過：無。

(四) 最近二年度及截至年報刊印日止，公司因污染環境所受損失，處份之總額，未來因應政

策及可能之支出（包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法

合理估計者，應說明其無法合理估計之事實）：本公司最近二年度及截至年報刊印日止，

並無環境污染情事。

(五) 目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位或資本支出之影響及其未來二年度預計之

重大環保資本支出：本公司並無受歐盟有害物質限用指令(ROHS)之影響。

五、 勞資關係

(一) 公司各項員工福利措施、進修與訓練、退休制度與其實施狀況，以及勞資間之協議與各

項員工權益維護措施情形：

42

1.員工福利措施：

(1) 本公司依法提供：勞工保險、全民健康保險、提撥公司營業額充作福利金。

(2) 國定假日均依主管機關規定休假。

(3) 年終獎金及員工分紅：本公司參酌年度營運狀況並根據個人工作績效、年資及任

職比例等項目於年中核發員工分紅及年終時核發年終獎金。

(4) 職工福利委員會：為增進職工福利，本公司依法成立職工福利委員會辦理各項職

工福利（婚、喪、生育、子女教育獎學金等各項補助）、年節獎金、旅遊及文康

活動等福利。

2.員工進修與訓練：

(1) 新進人員職前訓練：包含公司組織與制度運作、工作執掌說明、專業知識訓練等；

(2) 本公司訂有「員工教育訓練辦法」，以供員工遵循，並鼓勵員工參加各項訓練課

程與技術研討，另不定期邀請學者專家蒞臨公司指導訓練。

(3) 99年度相關教育訓練實施情形如下表：

教育訓練 參與員工(人次) 受訓時數(小時) 費用(新台幣元)

外部教育訓練 179 1,783 590,918

內部教育訓練 699 2,097 0

註：內部教育訓練之講師皆為公司員工，故無經費支出之情事。

3.退休制度與其實施狀況：

本公司係依勞基法有關之規定辦理，並已成立勞工退休準備金監督委員會，及依

法按月提撥勞工退休準備金，以該委員會之名義存入台灣銀行監督專戶，由其管理及

支用。另依勞工退休金條例規定，自九十四年七月一日貣，選擇及適用新制之同仁，

公司將依法按月提繳勞工退休金至勞工保險局個人專戶，由其管理及支用。

4.員工工作環境與人身安全的保護措施：

(1)公司依法令規定編制勞工安全衛生專責人員，負責公司環境及勞工安全衛生業務，

並配合法令規範及政府規定，實施勞工安全衛生相關業務。

(2)透過定期保養與檢修，確保本公司之設施與設備之安全衛生無虞，以保障員工之健

康安全。

(3)公司設置醫務室，聘請醫生定時定點駐診及諮詢，為員工健康把關。

(4)公司每年依照法令規定實施消防安全講習及滅火訓練等，以落實防災工作，保障員

工安全。

5.勞資之協議情形：本公司為增進勞資雙方溝通之頻率與廣度，自 92年貣即定期召開勞

資會議，俾建立常態、互信而有效之溝通機制。

(二) 最近年度(99 年度)及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及

未來可能發生之估計金額與因應措施：本公司之經營者體認員工係公司創造利潤的基

礎，向來重視勞資關係，因此未曾發生勞資糾紛，亦未曾因勞資糾紛遭受損失，預計未

來亦無重大勞資糾紛及損失發生之可能。

43

六、 重要契約

100年 4月 30日

契約性質 當事人 契約貣訖日期 主要內容 限制條款

專利權 PolyVue Technology

Inc. 91/10 ~ 103/01

多焦點及非球面鏡片設

計專利

1.非球面授權至專利有效期間

2.多焦點為 2年全球獨家

3.散光非球面為 2年全球獨家

4.2&3到期有優先續約權利

長期借款 華南銀行汐止分行 95/10 ~ 115/10

抵押借款-自 95 年 10月

動撥,隔月貣每月帄均攤

還本金

廠房設定抵押

長期借款 華南銀行汐止分行 96/02 ~ 103/02

抵押借款-自96年2月動

撥,隔月貣每月帄均攤還

本金

廠房設定抵押

長期借款 兆豐銀行內湖分行 96/02 ~ 101/02

抵押借款-自96年2月動

撥,隔月貣每季為一期，

分 20 期帄均攤還

機器設備設定抵押

長期借款 兆豐銀行台北分行 99/11 ~ 104/11

抵押借款-自 99 年 11月

動撥,隔月貣每季為一

期，分 20期帄均攤還

廠房設定抵押

長期借款 土地銀行新店分行 99/11 ~ 104/11

抵押借款-自 99 年 11月

動撥,隔月貣每月帄均攤

還本金

廠房設定抵押

長期借款 第一銀行汐止分行 99/09 ~ 104/09

抵押借款-自99年9月動

撥,隔月貣每月帄均攤還

本金

廠房設定抵押

44

陸、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料：

(一)簡明資產負債表、損益表、簽證會計師姓名及查核意見

1.簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

年度

項目

最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 100年截至

3月 31日 95年 96年 97年 98年 99年

流 動 資 產 1,093,496 1,340,010 1,600,286 1,922,395 1,982,120 2,237,495

基 金 及 投 資 - 144,707 138,538 136,195 143,615 147,464

固 定 資 產 819,925 1,016,630 932,545 929,458 1,446,614 1,414,616

無 形 資 產 1,985 1,733 1,481 1,229 978 915

其 他 資 產 66,126 70,978 68,775 54,415 47,895 48,705

資 產 總 額 1,981,532 2,574,058 2,741,625 3,043,692 3,621,222 3,849,195

流動負債 分 配 前 423,630 443,106 530,254 654,753 763,725 745,294

分 配 後 682,774 879,474 932,781 1,184,126 註 2

長 期 負 債 319,518 347,206 295,061 245,055 370,671 353,367

其 他 負 債 60,415 12,842 13,467 19,449 19,475 12,817

負債總額 分 配 前 803,563 803,154 838,782 919,257 1,153,871 1,111,478

分 配 後 1,062,707 1,239,522 1,241,309 1,448,630 註 2

股 本 446,342 503,159 503,159 504,165 504,165 504,165

資 本 公 積 235,000 526,000 526,000 526,000 526,000 526,000

保留盈餘 分 配 前 500,751 746,900 872,288 1,092,913 1,435,829 1,706,195

分 配 後 241,607 310,532 469,761 563,540 註 2

金融商品未實現損益 － － － － － －

累積換算調整數 (4,124) (5,155) 1,396 1,357 1,357 1,357

未認列為退休金

成本之淨損失 － － － － － －

股東權益

總 額

分 配 前 1,177,969 1,770,904 1,902,843 2,124,435 2,467,351 2,737,717

分 配 後 918,825 1,334,536 1,500,316 1,595,062 註 2

註 1：各年度之財務資料均經會計師查核簽證或核閱簽證。

註 2：99年度之盈餘分配尚未經股東會決議。

45

2.最近五年度簡明損益表資料

單位：新台幣仟元

年度

項目

最近五年度財務資料(註 1) 100年截至

3月 31日 95年 96年 97年 98年 99年

營業收入 1,509,635 1,735,747 2,102,511 2,332,956 3,038,302 850,462

營業毛利 854,339 1,009,265 1,171,040 1,343,044 1,735,525 463,362

營業損益 549,162 639,327 710,095 842,415 1,167,831 282,092

營業外收入及利益 25,200 45,578 39,324 12,238 14,322 35,698

營業外費用及損失 134,406 34,398 23,424 17,349 124,013 4,825

繼續營業部門稅前損益 439,956 650,507 725,995 837,304 1,058,140 312,965

繼續營業部門損益 361,631 532,110 561,756 624,158 872,289 270,366

停業部門損益 － － － － － －

非 常 損 益 － － － － － －

會計原則變動之累積影響數 － － － － － －

本期損益 361,631 532,110 561,756 624,158 872,289 270,366

基本每股

稅後盈餘(元)

追溯前 8.18 10.58 11.16 12.38 17.30 5.36

追溯後 7.71 10.55 11.14 － － －

稀釋每股

稅後盈餘(元)

追溯前 8.12 10.58 11.04 12.29 17.23 5.36

追溯後 7.71 10.55 11.14 － － －

註 1：各年度財務資料均經會計師查核簽證或核閱簽證。

3.最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見

年度 事務所名稱 簽證會計師姓名 查核意見

95 資誠會計師事務所 陳永清、葉冠妏 無保留意見

96 資誠會計師事務所 陳永清、葉冠妏 無保留意見

97 資誠會計師事務所 陳永清、葉冠妏 修正式無保留意見

98 資誠聯合會計師事務所 黎昌州、蕭春鴛 修正式無保留意見

99 資誠聯合會計師事務所 黎昌州、蕭春鴛 無保留意見

46

二、最近五年度財務分析

年度

分析項目

最 近 五 年 度 財 務 資 料(註) 100年截至

3月 31日 95年 96年 97年 98年 99年

財務

結構

負債占資產比率(%) 40.55 31.20 30.59 30.20 31.86 28.87

長期資金占固定資產比率(%) 182.64 208.34 235.69 254.93 196.18 218.51

償債

能力

流動比率(%) 258.13 302.41 301.80 293.61 259.53 300.21

速動比率(%) 205.36 229.75 238.84 244.14 201.70 236.09

利息保障倍數(倍) 66.45 62.09 71.81 137.15 207.62 195.75

經

營

能

力

應收款項週轉率(次) 5.59 5.87 7.08 7.30 7.30 6.58

帄均收現日數(天) 65 62 52 50 50 55

存貨週轉率(次) 2.69 2.87 2.69 2.93 3.56 3.91

應付款項週轉率(次) 8.42 8.21 12.23 11.39 10.50 11.40

帄均銷貨日數(天) 135 127 136 125 103 93

固定資產週轉率(次) 1.84 1.70 2.25 2.51 2.10 2.40

總資產週轉率(次) 0.76 0.67 0.77 0.77 0.83 0.88

獲

利

能

力

資產報酬率(%) 22.09 23.71 21.43 21.74 26.30 29.09

股東權益報酬率(%) 33.72 36.09 30.58 31.00 37.99 41.55

占實收資本

比率(%)

營業利益 123.04 127.06 140.95 167.09 231.64 223.80

稅前純益 98.57 129.28 144.29 166.08 209.88 248.30

純益率(%) 23.95 30.66 26.72 26.75 28.71 31.79

基本每股

盈餘(元)

追溯前 8.18 10.58 11.16 12.38 17.30 5.36

追溯後 7.71 10.55 11.14 - - -

現金

流量

現金流量比率(%) 111.70 155.44 145.23 122.82 109.38 107.13

現金流量允當比率(%) 92.58 98.64 106.49 116.42 101.79 113.88

現金再投資比率(%) 18.49 17.95 13.20 14.07 8.88 21.73

槓桿

度

營運槓桿度 2.36 2.27 2.50 2.34 2.19 2.55

財務槓桿度 1.01 1.01 1.01 1.01 1.00 1.00

最近兩年度各項財務比率增(減)變動達 20%以上，說明如下：

1. 長期資金占固定資產比率(%)：99年較 98年減少 23%，係因 99 年購置廠房及機器設備，使

固定資產金額較 98年$517,156 仟元所致。

2. 利息保障倍數(倍)：99 年較 98年增加 51%，係因公司業績持續成長造成稅前純益增加，，

且長期貸款利率較低而使利息費用較少。

3. 存貨週轉率(次)： 99 年較 98 年增加約 22%，主要係銷貨成本隨著銷貨收入成長而增加，

但存貨並未相對增加。

4. 資產報酬率(%)：因 99年增購廠房及機器設備，故 99年資產報酬率較低。

5. 股東權益報酬率(%)：99年較 98年增加約 22%，係因業績成長稅後純益增加所致。

6. 營業利益及稅前純益佔實收資本比率(%)：因 99 年營業毛利成長約 29%，但營業費用並未

相對成長，故 99年營業利益與稅前純益均較 98年增加 20%以上。

7. 現金再投資比率(%)：因 99年因公司擴線增購固定資產，故 99 年現金再投資比率較低。

註：各年度之財務資料均經會計師查核簽證。

47

上述財務分析資料，計算公式如下：

1.財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額

(2)長期資金占固定資產比率＝(股東權益淨額＋長期負債)／固定資產淨額

2.償債能力

(1)流動比率＝流動資產／流動負債

(2)速動比率＝(流動資產－存貨－預付費用)／流動負債

(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出

3.經營能力

(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期帄均應收

款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額

(2)帄均收現日數＝365／應收款項週轉率

(3)存貨週轉率＝銷貨成本／帄均存貨額

(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期帄均應

付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

(5)帄均售貨日數＝365／存貨週轉率

(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額

(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額

4.獲利能力

(1)資產報酬率＝｛稅後損益＋利息費用×(1－稅率)｝／帄均資產總額

(2)股東權益報酬率＝稅後損益／帄均股東權益淨額

(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額

(4)每股盈餘＝(稅後淨利－特別股股利)／加權帄均己發行股數

5.現金流量

(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量/流動負債

(2)現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增

加額＋現金股利)

(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其

他資產＋營運資金)

6.槓桿度

(1)營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益

(2)財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用）

48

三、最近年度(99年度)財務報告之監察人審查報告

精華光學股份有限公司

監察人審查報告書

本公司董事會造送民國九十九年度財務報表，業經會計師查核竣事，連同營業

報告書及盈餘分派之議案，復經本監察人等查核完竣，認為符合公司法等相關

法令，爰依公司法第 219條之規定，報請 鑒察。

此上

本公司一○○年股東常會

監 察 人 ： 陳 錦 隆

中 華 民 國 一 ○ ○ 年 四 月 十 二 日

49

精華光學股份有限公司

監察人審查報告書

本公司董事會造送民國九十九年度財務報表，業經會計師查核竣事，連同營業

報告書及盈餘分派之議案，復經本監察人等查核完竣，認為符合公司法等相關

法令，爰依公司法第 219條之規定，報請 鑒察。

此上

本公司一○○年股東常會

監 察 人 ： 謝 育 燕

中 華 民 國 一 ○ ○ 年 四 月 十 二 日

50

精華光學股份有限公司

監察人審查報告書

本公司董事會造送民國九十九年度財務報表，業經會計師查核竣事，連同營業

報告書及盈餘分派之議案，復經本監察人等查核完竣，認為符合公司法等相關

法令，爰依公司法第 219條之規定，報請 鑒察。

此上

本公司一○○年股東常會

監 察 人 ： 周 志 龍

中 華 民 國 一 ○ ○ 年 四 月 十 二 日

51

四、 最近年度(99年度)財務報表：請參閱第 52頁至第 80頁。

五、 最近年度(99年度)經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第 81頁至第 112頁。

六、 公司及其關係企業最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，發生財務週轉困難之情事：無。

~52~

會計師查核報告

(100)財審報字第 10002758號

精華光學股份有限公司 公鑒：

精華光學股份有限公司民國 99年及 98年 12月 31日之資產負債表，暨民國 99年及 98年 1月 1 日至 12 月 31 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「商業會計法」、「商業會計處理準則」、「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達精華光學股份有限公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 99 年及 98 年 1月 1日至 12月 31日之經營成果與現金流量。

精華光學股份有限公司已編製民國 99 年及 98 年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告，備供參考。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

黎昌州

會計師

蕭春鴛

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 13377號

行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960042326 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 1 0 日

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表

民國 99年及 98年 12月 31日 單位：新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳明賢 經理人：周育然 會計主管：張淑芬

~53~

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債

1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1,014,531 28 $ 1,223,918 40 2120 應付票據 $ 110,169 3 $ 67,507 2

1120 應收票據淨額(附註四(二)) 20,883 1 19,611 1 2140 應付帳款 37,756 1 32,643 1

1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 301,684 8 224,620 7 2160 應付所得稅(附註四(十二)) 120,382 3 132,877 4

1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 149,446 4 92,679 3 2170 應付費用(附註四(十)) 382,779 11 332,328 11

1190 其他金融資產–流動(附註四(一)、五 2270 一年或一營業週期內到期長期負債

及六) 26,959 1 16,076 - (附註四(六)) 70,504 2 49,748 2

120X 存貨(附註四(三)) 377,170 10 276,817 9 2298 其他流動負債 42,135 1 39,650 1

1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十二)) 26,964 1 21,584 1 21XX 流動負債合計 763,725 21 654,753 21

1298 其他流動資產–其他(附註四(七)) 64,483 2 47,090 2 長期負債

11XX 流動資產合計 1,982,120 55 1,922,395 63 2420 長期借款(附註四(六)) 370,671 10 245,055 8

基金及投資 其他負債

1421 採權益法之長期股權投資(附註四(四)) 143,615 4 136,195 4 2880 其他負債-其他(附註四(四)) 19,475 1 19,449 1

固定資產(附註四(五)、六及七) 2XXX 負債總額 1,153,871 32 919,257 30

成本 股東權益

1501 土地 281,010 8 135,174 5 股本(附註四(八))

1521 房屋及建築 424,040 12 307,744 10 3110 普通股股本 504,165 14 504,165 17

1531 機器設備 986,674 27 649,366 21 資本公積(附註四(九))

1551 運輸設備 3,827 - 3,216 - 3211 普通股溢價 526,000 15 526,000 17

1561 辦公設備 1,038 - 1,064 - 保留盈餘(附註四(十))

1681 其他設備 331,891 9 232,796 8 3310 法定盈餘公積 271,778 7 209,362 7

15XY 成本及重估增值 2,028,480 56 1,329,360 44 3350 未分配盈餘 1,164,051 32 883,551 29

15X9 減：累計折舊 ( 587,341 ) ( 16 ) ( 466,405 ) ( 15 ) 股東權益其他調整項目

1670 未完工程及預付設備款 5,475 - 66,503 2 3420 累積換算調整數(附註四(四)) 1,357 - 1,357 -

15XX 固定資產淨額 1,446,614 40 929,458 31 3XXX 股東權益總額 2,467,351 68 2,124,435 70

無形資產 重大承諾及或有事項(附註七)

1780 其他無形資產 978 - 1,229 -

其他資產

1820 存出保證金 9,091 - 6,714 -

1830 遞延費用 9,775 - 4,127 -

1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十二)) 29,029 1 43,574 2

18XX 其他資產合計 47,895 1 54,415 2

1XXX 資產總計 $ 3,621,222 100 $ 3,043,692 100 1XXX 負債及股東權益總計 $ 3,621,222 100 $ 3,043,692 100

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 損 益 表

民國 99年及 98 年 1月 1日至 12 月 31日 單位：新台幣仟元

(除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 % 金 額 %

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳明賢 經理人：周育然 會計主管：張淑芬

~54~

營業收入 4110 銷貨收入(附註五(二)) $ 3,113,460 102 $ 2,379,229 102 4170 銷貨退回 ( 3,508 ) - ( 12,672 ) ( 1 ) 4190 銷貨折讓 ( 71,650 ) ( 2 ) ( 33,601 ) ( 1 ) 4100 銷貨收入淨額 3,038,302 100 2,332,956 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註四(三)(十一)) ( 1,302,751 ) ( 43 ) ( 983,930 ) ( 42 ) 5910 營業毛利 1,735,551 57 1,349,026 58 5920 聯屬公司間未實現利益(附註四(四)) ( 19,475 ) ( 1 ) ( 19,449 ) ( 1 ) 5930 聯屬公司間已實現利益 19,449 1 13,467 1 營業毛利淨額 1,735,525 57 1,343,044 58 營業費用(附註四(十一)) 6100 推銷費用 ( 424,342 ) ( 14 ) ( 318,283 ) ( 14 ) 6200 管理及總務費用 ( 114,447 ) ( 4 ) ( 161,764 ) ( 7 ) 6300 研究發展費用 ( 28,905 ) ( 1 ) ( 20,582 ) ( 1 ) 6000 營業費用合計 ( 567,694 ) ( 19 ) ( 500,629 ) ( 22 ) 6900 營業淨利 1,167,831 38 842,415 36 營業外收入及利益 7110 利息收入 2,553 - 2,952 - 7121 權益法認列之投資收益(附註四(四)) 7,420 1 - - 7480 什項收入 4,349 - 9,286 1 7100 營業外收入及利益合計 14,322 1 12,238 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 5,121 ) - ( 6,150 ) ( 1 ) 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(四)) - - ( 2,304 ) - 7530 處分固定資產損失 - - ( 4,554 ) - 7560 兌換損失 ( 118,344 ) ( 4 ) ( 4,192 ) - 7880 什項支出 ( 548 ) - ( 149 ) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 124,013 ) ( 4 ) ( 17,349 ) ( 1 ) 7900 繼續營業單位稅前淨利 1,058,140 35 837,304 36 8110 所得稅費用(附註四(十二)) ( 185,851 ) ( 6 ) ( 213,146 ) ( 9 ) 9600 本期淨利 $ 872,289 29 $ 624,158 27

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(十三)) 9750 本期淨利 $ 20.99 $ 17.30 $ 16.61 $ 12.38

稀釋每股盈餘(附註四(十三)) 9850 本期淨利 $ 20.91 $ 17.23 $ 16.49 $ 12.29

精華光學股份有限公司 股 東 權 益 變 動 表

民國 99年及 98年 1月 1日至 12月 31日 單位：新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 普 通 股 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累積換算調整數 合 計

註 1：97年度董監酬勞$10,000及員工紅利$56,000已於當期損益中扣除。 註 2：98年度董監酬勞$10,000及員工紅利$65,000已於當期損益中扣除。

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

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98 年 度

98年 1月 1日餘額 $ 503,159 $ 526,000 $ 153,187 $ 5,156 $ 713,945 $ 1,396 $ 1,902,843

97年度盈餘指撥及分配(註 1)

提列法定盈餘公積 - - 56,175 - ( 56,175 ) - -

迴轉特別盈餘公積 - - - ( 5,156 ) 5,156 - -

發放股票股利-股東 1,006 - - - ( 1,006 ) - -

發放現金股利-股東 - - - - ( 402,527 ) - ( 402,527 )

98年度淨利 - - - - 624,158 - 624,158

國外長期投資換算調整數 - - - - - ( 39 ) ( 39 )

98年 12月 31日餘額 $ 504,165 $ 526,000 $ 209,362 $ - $ 883,551 $ 1,357 $ 2,124,435

99 年 度

99年 1月 1日餘額 $ 504,165 $ 526,000 $ 209,362 $ - $ 883,551 $ 1,357 $ 2,124,435

98年度盈餘指撥及分配(註 2)

提列法定盈餘公積 - - 62,416 - ( 62,416 ) - -

發放現金股利-股東 - - - - ( 529,373 ) - ( 529,373 )

99年度淨利 - - - - 872,289 - 872,289

99年 12月 31日餘額 $ 504,165 $ 526,000 $ 271,778 $ - $ 1,164,051 $ 1,357 $ 2,467,351

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表

民國 99年及 98 年 1月 1日至 12 月 31日 單位：新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

後附財務報表附註為本財務報表之一部分，請併同參閱。

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營業活動之現金流量

本期淨利 $ 872,289 $ 624,158

調整項目

備抵呆帳迴轉數 - ( 1,200 )

折舊費用 126,006 95,358

各項攤銷 5,806 4,815

備抵存貨跌價及呆滯損失提列數 8,571 7,276

採權益法認列之投資(利益)損失 ( 7,420 ) 2,304

處分固定資產損益-淨額 - 4,554

報廢固定資產損失 540 150

未實現銷貨毛利 26 5,982

遞延所得稅資產淨變動數 9,165 4,169

資產及負債科目之變動

應收票據及帳款淨額(含關係人款) ( 135,103 ) ( 56,870 )

其他金融資產-流動 ( 10,883 ) ( 8,251 )

存貨 ( 108,924 ) 12,760

其他流動資產 ( 17,393 ) ( 10,133 )

應付票據及帳款 47,775 27,554

應付所得稅 ( 12,495 ) 35,582

應付費用 50,451 47,679

其他流動負債 6,963 8,251

營業活動之淨現金流入 835,374 804,138

投資活動之現金流量

購置固定資產 ( 648,349 ) ( 92,767 )

出售固定資產價款 33 3,689

存出保證金(增加)減少 ( 2,377 ) 684

其他無形資產及遞延費用增加 ( 11,067 ) ( 1,204 )

投資活動之淨現金流出 ( 661,760 ) ( 89,598 )

融資活動之現金流量

長期借款增加(減少) 146,372 ( 52,470 )

發放現金股利 ( 529,373 ) ( 402,527 )

融資活動之淨現金流出 ( 383,001 ) ( 454,997 )

本期現金及約當現金(減少)增加 ( 209,387 ) 259,543

期初現金及約當現金餘額 1,223,918 964,375

期末現金及約當現金餘額 $ 1,014,531 $ 1,223,918

現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 5,129 $ 6,398

本期支付所得稅 $ 189,182 $ 173,395

部分現金支付之投資活動

購置固定資產 $ 643,871 $ 100,664

加:期初應付設備款 8,131 234

減:期末應付設備款 ( 3,653 ) ( 8,131 )

本期支付現金 $ 648,349 $ 92,767

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精 華 光 學 股 份 有 限 公 司

財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外 )

一、公司沿革

(一 )精華光學股份有限公司於民國 75 年 9 月 24 日依公司法核准設立，主要經

營項目為隱形眼鏡 (軟、硬片 )、光學鏡片及其附屬用品之加工製造買賣。

截至民國 99 年 12 月 31 日止，本公司員工人數約為 1,700 人。

(二 )本公司股票自民國 93 年 3 月起在中華民國櫃檯買賣中心買賣。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會

計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一 )資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出

售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)頇於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(二 )外幣交易

本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位；有關非遠期外匯買賣合約之外

幣交易事項係按交易當日即期匯率換算成新台幣入帳，其與實際收付時之

兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債餘額，依資產負債表日

之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。

(三 )應收帳款

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入帳

基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額

評價。

~58~

(四 )備抵呆帳

係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據及應收帳款

等各項債權之帳齡情形及其收回可能性評估提列。

(五 )備抵銷貨退回及遞延毛利

本公司銷售貨品屬高退貨率商品者，依據過去實際經驗，預估產生銷貨退

回之可能性，予以評估提列，備抵銷貨退回之遞延毛利列於資產負債表「其

他流動負債」項下。

(六 )存貨

存貨採永續盤存制，以取得之實際成本入帳，成本之計算採加權帄均法。

期末存貨除就呆滯及過時部分提列備抵損失外，並採成本與淨變現價值孰

低衡量，比較成本為淨變現價值孰低時，採逐類比較法。淨變現價值係指

在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘

額。

(七 )採權益法之長期股權投資

1.持有被投資公司股權比例達 20%以上者，採權益法評價，投資損益列為當

期損益。

2.對於直接或間接持有表決權之股份超過 50%以上之被投資公司及其他雖

直接或間接持有表決權股份未超過 50%，但依財務會計準則公報第七號

「合併財務報表」之規定，符合有控制能力之條件者，全數納入合併個

體。

3.凡與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之未實現內部損益均加以

沖銷，並列於資產負債表「其他資產－其他」及「其他負債－其他」項

下。

4.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換

算調整數」，本公司依持股比例認列之，並作為本公司股東權益之調整項

目。

(八 )固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，對於購置資產達到可使用狀態前所支

出款項而負擔之利息並予以資本化。

2.折舊之提列係按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採帄均法計提。主要

固定資產耐用年數為 3 至 55 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性

之修理或維護支出則列為當期費用。

(九 )無形資產

係向國外購進隱形眼鏡專利代理權之支出，以取得成本為入帳基礎，採直

線法按 20 年帄均攤提。

(十 )員工退休金

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成

~59~

本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬

及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給

付義務按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限，採直線

法攤提。

2.退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退

休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十一 )所得稅

1.本公司所得稅係依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」

之規定，作跨期間及同期間之所得稅分攤，將暫時性差異、虧損扣抵

及所得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債。

同時將遞延所得稅資產或負債依據該所屬資產負債表科目性質或預期

實現期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估遞延所得

稅資產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額表達於資產負債表。

當稅法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重

新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期

繼續營業部門之所得稅費用 (利益 )。

2.本公司所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵

減之會計處理準則」之規定處理，因研究發展所產生之所得稅抵減採

當期認列法處理。

3.對於以前年度所得稅估列調整數，列為當年度所得稅費用之調整項目。

4.未分配盈餘依所得稅法規定加徵 10﹪之所得稅，列為股東會決議盈餘

分配案年度之所得稅費用。

5.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並予估算基本稅額，如一

般所得稅低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用

之調整項目。

(十二 )員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國 96 年 3 月 16 日財團法人中華

民國會計研究發展基金會 (96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞

會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認

列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異

時，則列為次年度之損益。另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國

會計研究發展基金會 (97)基秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股

數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每

股公帄價值 (收盤價 )，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之

股數。

(十三 )收入、成本及費用認列方式

收入通常於已實現或可實現且已賺得時認列，相關成本配合收入於發生

時承認。費用則依權責基礎制於發生時認列為當期費用。

~60~

(十四 )每股盈餘

本公司於計算每股盈餘時，除計算基本每股盈餘外，另假設員工分紅將

採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在

外股數，以計算稀釋每股盈餘。

(十五 )會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務

報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干

假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(十六 )非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計可回收金額，當可

回收金額低於其帳面價值時，即認列減損損失。可回收金額係指一項資

產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損

之情況不再存在時，則可在以前年度提列損失金額之範圍內予以迴轉。

三、會計變動之理由及其影響

本公司自民國 98 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨

之會計處理準則」，此項會計原則變動對本公司民國 98 年度本期淨利及每股盈

餘並無重大影響。

四、重要會計科目之說明

(一 )現金 99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 663$ 317$

支票存款 18,980 6,653

活期存款 25,162 26,599 定期存款 969,726 1,190,349

1,014,531$ 1,223,918$

1. 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之活期存款中有 $42 係供銀行融資額度之擔

保或供備償專用，依其性質轉列「其他金融資產－流動」項下。

2. 民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之定期存款為一 ~三個月內到期，年利率區

間分別為 0.01%~0.6%及 0.01~1.05%。

(二 )應收票據及帳款 99年12月31日 98年12月31日

應收票據－非關係人 21,083$ 19,811$ 減：備抵呆帳 200)( 200)(

20,883 19,611

應收帳款－非關係人 312,684 235,620 減：備抵呆帳 11,000)( 11,000)(

301,684 224,620

322,567$ 244,231$

~61~

(三 )存貨 99年12月31日 98年12月31日

原物料 108,414$ 56,390$

在製品 129,874 106,344 製成品 168,379 162,279

406,667 325,013 減：存貨報廢及呆滯損失準備 29,497)( 48,196)(

合計 377,170$ 276,817$

1.上列存貨均未有提供擔保或質押情形。

2.當期認列之存貨相關費損：

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 1,311,586$ 985,235$

跌價及呆滯損失 8,571 7,276

下腳收入 17,406)( 8,581)(

1,302,751$ 983,930$ (四 )採權益法之長期股權投資

原 始

被 投 資 公 司 投資金額 帳 列 數 持股比例 帳 列 數 持股比例

採權益法：

SHINE OPTICAL

HOLDING GROUPS

INC. 296,627$ 114,575$ 100% 99,808$ 100%

SHINE OPTICAL

(SAMOA) HOLDING

GROUPS, INC. 61,498 29,040 100% 36,387 100%

合計 143,615$ 136,195$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

1.民國 99 年及 98 年度採權益法認列之投資利益 (損失 )分別為 $7,420 及

($2,304)，係依經會計師查核之財務報表評價而得。

2.本公司截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日海外長期股權投資按權益法評

價，認列依被投資公司財務報表執行轉換所產生之累積換算調整數皆為

$1,357。

3.民國 99 年及 98 年 12 月 31 日依一般公認會計原則規定銷除順流交易產

生之未實現銷貨毛利分別為 $19,475 及 $19,449，業已沖銷並帳列「其他

負債－其他」科目項下。

4.本公司民國 99 年及 98 年度已依規定編製合併財務報表。

~62~

(五 )固定資產

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土地 281,010$ -$ 281,010$

房屋及建築 424,040 41,538)( 382,502

機器設備 986,674 403,776)( 582,898

運輸設備 3,827 1,956)( 1,871

辦公設備 1,038 955)( 83

其他設備 331,891 139,116)( 192,775 預付設備款 5,475 - 5,475

2,033,955$ 587,341)($ 1,446,614$

99 年 12 月 31 日

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土地 135,174$ -$ 135,174$

房屋及建築 307,744 33,933)( 273,811

機器設備 649,366 319,779)( 329,587

運輸設備 3,216 1,900)( 1,316

辦公設備 1,064 970)( 94

其他設備 232,796 109,823)( 122,973 預付設備款 66,503 - 66,503

1,395,863$ 466,405)($ 929,458$

98 年 12 月 31 日

有關固定資產提供擔保情形，請詳附註六說明。

~63~

(六 )長期借款

貸 款 機 構 借款種類 還 款 期 限 99年12月31日 98年12月31日

華南銀行 抵押借款 至100年1月前按月償還 1,300$ 16,900$

汐止分行 抵押借款 至103年2月前按月償還 34,746 45,324

抵押借款 至115年10月前按月償還 199,631 210,479

兆豐銀行 抵押借款 至99年2月前按季償還 - 500

內湖分行 抵押借款 至99年7月前按季償還 - 4,950

抵押借款 至101年2月前季償還 9,250 16,650

兆豐銀行

台北分行 抵押借款 至104年11月按月償還 70,000 -

土地銀行

新店分行 抵押借款 至104年11月按月償還 78,667 -

第一銀行 汐止分行 抵押借款 至104年9月按月償還 47,581 -

441,175 294,803 減：一年內到期部份 70,504)( 49,748)(

370,671$ 245,055$

借 款 額 度 630,880$ 469,880$

年 利 率 1.36%~1.88% 1.78%~1.95%

有關長期借款擔保質押情形，請詳附註六說明。

(七 )員工退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於

民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，

以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續

服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休

前 6 個月之帄均薪資計算， 15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個

基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45

個基數為限。本公司按月就薪資總額 3.6%提撥退休基金，以勞工退休準

備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。

2.精算假設列示如下：

99年12月31日 98年12月31日

折現率 1.75% 2.25%

退休基金資產預期報酬率 1.75% 2.25%

薪資調整率 3.00% 3.00%

精 算 衡 量 日

~64~

3.退休基金撥補狀況表： 99年12月31日 98年12月31日

既得給付義務 10,719)($ 8,259)($ 非既得給付義務 103,398)( 89,246)(

累積給付義務 114,117)( 97,505)( 未來薪資增加之影響數 57,233)( 50,899)(

預計給付義務 171,350)( 148,404)( 退休基金資產公帄價值 141,275 120,439

提撥狀況 30,075)( 27,965)(

未認列過渡性淨給付義務 4,934 5,921 未認列退休金損失 70,254 56,946

預付退休金 45,113$ 34,902$

既得給付 11,323$ 8,845$

4.淨退休金成本包括：

99 年 度 98 年 度

服務成本 3,929$ 3,347$

利息成本 3,339 3,313

基金資產之預期報酬 2,710)( 1,547)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷 987 987 未認列退休金損失 3,238 2,323

8,783$ 8,423$

5.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提

撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退

休金條例」所訂之勞工退休金制度部份，每月按不低於薪資之 6%提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休

金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 99 年

及 98 年度本公司依上開退休辦法認列退休金成本分別為 $26,991 及＄

20,847。

(八 )股本

1.民國 98年 1月 1日本公司額定及實收資本額分別為 $880,000 及 $503,159。

2.本公司於民國 98 年 6 月 10 日經股東會決議以股東紅利 $1,006 轉增資發

行新股 101 仟股，該項增資案已於 98 年 7 月經主管機關核准在案，並於

98 年 9 月辦理變更登記完成，增資後額定及實收資本額分別為 $880,000

及 $504,165。截至民國 99 年 12 月 31 日止，發行流通在外股數普通股為

50,416,516 股，每股面額新台幣 10 元。

(九 )資本公積

依證管法令規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈

與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之

十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。以現金增資溢價產生之資本公

積辦理轉增資時，每年以一次為限，且不得於現金增資年度為之。

~65~

(十 )保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度盈餘於完納稅捐後，除彌補以前年度虧損外，

如尚有盈餘應依法提列法定盈餘公積 10%後，再就其餘額，加計上年度累

積未分配盈餘數，為累積可分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股

東會決議分派之，其中應分派董監事酬勞不高於 3%及員工紅利不低於

7.5%。

2.本公司股利政策如下：

因本公司考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務報規

劃，並滿足股東對現金流入之需求，以可分配盈餘提撥百分之五十以上

分派股東股利，其中現金股利不得低於股利總額之百分之十。

3.本公司於民國 99 年 6 月 15 日及 98 年 6 月 10 日，經股東會決議通過民

國 98 年及 97 年度盈餘分派案如下：

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 62,416$ -$ 56,175$ -$

特別盈餘公積 - - 5,156)( -

股票股利 - - 1,006 0.02

現金股利 529,373 10.50 402,527 8.00

董監事酬勞 10,000 - 10,000 - 員工現金股利 65,000 - 56,000 -

合計 666,789$ 10.50$ 520,552$ 8.02$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 3 月 22 日及

98 年 3 月 23 日之董事會提議並無差異。經股東會決議之民國 98 年員工

紅利 $65,000 及董監酬勞 $10,000 與 98 年度財務報表認列之金額一致。

上述有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至

公開資訊觀測站查詢。

4.本公司民國 99 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分 別為 $75,000 及

$10,000，民國 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $65,000 及

$10,000，係分別以民國 99 年及 98 年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積

等因素後，以章程所定之成數為基礎並參考前一年度預計發放數估列，

並認列為本年度之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列

數有差異時，則列為次年度之損益。

5.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本

時，以此項公積已達實收資本額 50%，並以撥充半數為限。

6.(1)本公司自民國 87 年度起，當年度之盈餘如未作分配或分配後尚有餘

額者，應就該未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅，加徵稅額請詳本

附註四 (十二 )說明。此一加徵之稅額計入繳納年度股東可扣抵稅額帳

戶，可於爾後分配股利時扣抵個人股東應納之綜合所得稅。

~66~

(2)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日，本公司未分配盈餘及股東可扣抵

稅額資訊如下：

99年12月31日 98年12月31日

可扣抵稅額帳戶餘額 153,563$ 151,447$

99年度(預計) 98年度(實際)

盈餘分配之稅額扣抵比率 23.61% 31.61%

註：係按民國 99 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額加計應納當

年度營利事業所稅後計算之預計稅額扣抵比率，惟不得超過稅法

上限。

截至99年12月31日 截至98年12月31日止之未分配盈餘 止之未分配盈餘

A.86年及以前年度未分配盈餘 3,981$ 3,981$

B.87年及以後年度未分配盈餘

a.已加徵10%營利事業所得稅

未分配盈餘 287,781 255,412

b.未加徵10%營利事業所得稅 未分配盈餘 872,289 624,158

合計 1,164,051$ 883,551$

(十一 )用人、折舊、折耗及攤銷費用

發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下 :

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 740,982 $ 152,479 $ 893,461

勞健保費用 47,115 6,019 53,134

退休金費用 31,625 4,149 35,774

其他用人費用 26,725 6,802 33,527

折舊費用 123,106 2,900 126,006

攤銷費用 4,191 1,615 5,806

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 520,040 $ 179,138 $ 699,178

勞健保費用 35,015 5,448 40,463

退休金費用 25,213 4,057 29,270

其他用人費用 20,957 4,420 25,377

折舊費用 93,066 2,292 95,358

攤銷費用 3,272 1,543 4,815

98 年 度

~67~

(十二 )所得稅

1.所得稅費用及應付所得稅：

99 年 度 98 年 度

依財務稅前淨利計算之所得稅 179,884$ 209,316$

永久性差異之所得稅影響數 6,747 -

以前年度所得稅高估數 6,276)( 4,487)(

稅法修正之所得稅影響數 9,774 16,289

免稅所得影響數 - 13,212)(

投資抵減所得稅影響數 7,515)( 5,480)( 未分配盈餘加徵10%所得稅 3,237 10,720

所得稅費用 185,851 213,146

遞延所得稅資產淨變動數 9,165)( 4,169)(

以前年度所得稅高估數 6,276 4,487 預付所得稅 62,580)( 80,587)(

應付所得稅 120,382$ 132,877$

2.遞延所得稅資產及負債明細如下：

遞延所得稅 遞延所得稅 遞延所得稅 遞延所得稅

資產 - 流動 資產-非流動 資產 - 流動 資產-非流動

存貨備抵損失 5,014$ -$ 9,639$ -$

未實現兌換損失 16,613 - 5,571 -

未實現銷貨毛利 3,311 - 3,890 -

長期投資損失 - 36,697 - 44,657 其他 2,026 7,668)( 2,484 1,083)(

26,964$ 29,029$ 21,584$ 43,574$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3.本公司增資擴展生產 302 光學器材（隱形眼鏡）計劃之所得，經財政

部核准自民國 93 年 9 月 1 日起連續 5 年免徵營利事業所得稅。

4.本公司業奉經濟部工業局 98 年 11 月 26 日工證化字第 09800920190 號

函核准適用五年免稅投資計畫，截至 99 年 12 月 31 日業已申請尚未核

准。

5.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度。

~68~

(十三 )普通股每股盈餘

加權帄均流通

稅 前 稅 後 在外股數 稅 前 稅 後

本期純益 1,058,140$ 872,289$

基本每股盈餘

屬於普通股股東之

本期純益 1,058,140$ 872,289$ 50,416,516 20.99$ 17.30$

具稀釋作用之潛在普

通股之影響

員工分紅 - - 198,675

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東

之本期純益加潛

在普通股之影響 1,058,140$ 872,289$ 50,615,191 20.91$ 17.23$

99 年 度

每股盈餘

金 額 (單位：元)

加權帄均流通

稅 前 稅 後 在 外 股 數 稅 前 稅 後

本期純益 837,304$ 624,158$

基本每股盈餘

屬於普通股股東之

本期純益 837,304$ 624,158$ 50,416,516 16.61$ 12.38$

具稀釋作用之潛在普

通股之影響

員工分紅 - - 355,902

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東

之本期純益加潛

在普通股之影響 837,304$ 624,158$ 50,772,418 16.49$ 12.29$

98 年 度

每股盈餘

金 額 (單位：元)

自民國 97 年度起，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方

式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計

算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工

分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普

通股加權帄均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。

~69~

五、關係人交易

(一 )關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

SHINE OPTICAL HOLDING GROUPS INC. 子公司

(以下簡稱SOHG)

SHINE OPTICAL (SAMOA) HOLDING 子公司

GROUPS, INC.(以下簡稱SAMOA)

SHINE OPTICAL HK LIMITED 孫公司

(以下簡稱SOHK)

OPTICAL CONNECTION INC. 孫公司

(以下簡稱OCI)

SHINE OPTICAL BV (以下簡稱SOBV) 孫公司

上海帝康光學產品商貿有限公司 孫公司

(以下簡稱上海帝康)

加美光學股份有限公司

(以下簡稱加美)

該公司之負責人為本公司總經理之二親

等親屬之配偶

天霖國際股份有限公司 該公司之負責人為本公司總經理之二親

(以下簡稱天霖) 等親屬之配偶

(二 )關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入淨額

佔本公司 佔本公司銷貨淨額 銷貨淨額

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

加美 257,326$ 9 132,494$ 6

OCI 132,589 4 116,667 5

天霖 62,347 2 45,080 2

SOBV 15,451 1 30,847 1 上海帝康 3,394 - 20,396 1

471,107$ 16 345,484$ 15

99 年 度 98 年 度

本公司銷貨予國外子公司，為配合其在國外營運需要，交易價格為一般客

戶之六至九折，授信期間為 90~120 天。對國內關係人之銷貨價格及收款

條件與一般客戶同。

~70~

2.應收帳款

佔本公司 佔本公司應收帳款 應收帳款

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

加美 128,352$ 28 60,959$ 19

上海帝康 16,513 4 14,442 4

天霖 13,588 3 19,752 6

SOBV 9,563 2 7,630 2 OCI 2,535 1 4,338 1

170,551 38 107,121 32 轉列其他應收款 21,105)( 5)( 14,442)( 4)(

149,446$ 33 92,679$ 28

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金會民國 93 年 7 月 9 日

（ 93）基秘字第 167 號函規定，將超過正常授信期限達一定期間之應收關

係人帳款轉列為其他應收款，其逾期帳齡分佈情形如下：

1~30天 31~120天 120天以上 合計

SOBV 1,179$ 3,925$ -$ 5,104$ 上海帝康 - 1,158 14,843 16,001

1,179$ 5,083$ 14,843$ 21,105$

99 年 12 月 31 日

1~30天 31~120天 120天以上 合計

上海帝康 -$ 13,749$ 693$ 14,442$

98 年 12 月 31 日

3.其他應收款 (表列其他金融資產 -流動 )

佔本公司 佔本公司該 科 目 該 科 目

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

上海帝康 16,001$ 60 14,442$ 90

SOBV 5,107 19 - - OCI 71 - 53 -

21,179$ 79 14,495$ 90

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

上述其他應收款，主係超過非關係人正常授信期間達一定期間之應收關係

人款轉列其他應收款及代其處理事項墊款。

~71~

4.董事、監察人、經理人等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪資 12,578$ 14,150$

獎金 16,670 14,700

業務執行費用 3,549 3,845

董監酬勞及員工紅利 23,960 22,110

56,757$ 54,805$

（ 1）薪資包括薪資、職務加給、退休金及離職金。

（ 2）獎金包括各種獎金及獎勵金等。

（ 3）業務執行費用包括配車等實物提供。

（ 4）董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。

（ 5）相關資訊可參閱本公司股東會年報。

六、抵 (質 )押之資產

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 擔 保 用 途

其他金融資產-流動

－備償專戶 42$ 42$ 銀行融資額度之擔保

固定資產

－土地 214,605$ 68,769$ 銀行融資額度之擔保

－房屋及建築 349,014 239,480 銀行融資額度之擔保

－機器設備 70,152 109,288 銀行融資額度之擔保 －其他設備 2,335 4,242 銀行融資額度之擔保

636,106 421,779

636,148$ 421,821$

七、重大承諾事項及或有事項

1.截至民國 99 年 12 月 31 日止，本公司因購置機器設備而與廠商簽訂購買合約

總價計 $14,562，業已支付設備款為 $5,475。

2.截至民國 99 年 12 月 31 日止，本公司以營業租賃方式向非關係人承租廠房、

辦公處所及運輸設備所簽訂之租賃合約，依合約規定，本公司未來年度應付

租金如下：

年 度 金 額

100 年 度 25,879$

101 年 度 20,589

102 年 度 14,488

103 年 度 5,067 104 年 度 844

66,867$

3.本 公 司 及 本 公 司 之 孫 公 司 -OPTICAL CONNECTION INC.( 以 下 簡 稱 OCI)與

POLYVUE TECHNOLOGIES INC.簽訂銷售特殊隱形眼鏡之權利金合約，約定本公

司及 OCI 銷售該特殊鏡片頇依銷貨收入之 1.5%支付 POLYVUE 權利金，且每年

支付金額不得小於美金 50,000 元。

~72~

八、重大之災害損失

無。

九、重大之期後事項

無。

十、其他

(一 )投資衍生性金融商品相關資訊

本公司民國 99 年及 98 年度並未從事投資衍生性商品交易。

(二 )金融商品之公帄價值

帳 面 價 值

公開報價決定

之金額

評價方法估計

之金額

非衍生性金融商品

金融資產

公帄價值與帳面價值相等之金融

資產 1,522,594$ (註) (註)

金融負債

公帄價值與帳面價值相等之金融

負債 601,208 (註) (註)

長期借款 370,671 -$ 370,671$

99 年 12 月 31 日

公 帄 價 值

帳 面 價 值

公開報價決定

之金額

評價方法估計

之金額

非衍生性金融商品

金融資產

公帄價值與帳面價值相等之金融

資產 1,583,618$ (註) (註)

金融負債

公帄價值與帳面價值相等之金融

負債 482,226 (註) (註)

長期借款 245,055 -$ 245,055$

98 年 12 月 31 日

公 帄 價 值

註：該類資產係屬短期金融商品，故以帳面價值估計其公帄價值，非屬公

開報價決定或評價方法估計之金額。

本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 :

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面值估計其公帄價值。此方

法應用於現金、應收票據及帳款 (含關係人 )、其他金融資產－流動、應

付票據與帳款、應付費用及一年內到期長期負債。

2.存出保證金係以其在資產負債表之帳面價值估計其公帄價值，因該等保

~73~

證金雖未計息，然因期間不長或金額不大，折現與否影響微小，故其帳

面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。

3.長期借款之利率因與市場利率接近，其未來現金流量折現值與帳面價值

約略相當，故以帳面價值為公帄價值。

(三 )財務風險控制及避險策略 (含財務避險 )

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所

有各種風險 (包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險 )，使

本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風

險及現金流量風險。

本公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最佳化之風

險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適當考量經

濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之風險部位、

維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。

為了達成風險管理之目標，本公司對於信用風險採取之控管策略如下：

本公司訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對人進行交

易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。

(四 )重大財務風險資訊

1.應收款項

(1)市場風險

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具

重大匯率波動影響之外幣資產資訊請詳說明 3。

(2)信用風險

本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相

對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大之信用風

險金額為其帳面價值。

(3)流動性風險

本公司之應收款項均為 1 年內到期，且本公司之營運資金足以支應本

公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司之應收款項均為 1 年內到期，因此經評估無重大之利率變動之

現金流量風險。

2.借款

(1)市場風險

本公司借入之款項，係屬浮動利率之負債，預期不致發生重大之市場

風險。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司之營運資金足以支應本公司之資金需求，預期不致發生重大之

流動性風險。

~74~

(4)利率變動之現金流量風險

本公司借入之款項，係屬浮動利率之金融商品，故市場利率變動將使

債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波

動。

3.其他

本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之影響，具重大

匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

外幣：功能貨幣 外幣金額(元)

期末衡

量匯率 外幣金額(元)

期末衡

量匯率

金融資產- 美金：新台幣 28,762,520 29.13 22,309,392 32.03

貨幣性項目 歐元：新台幣 6,709,558 38.92 4,077,760 46.15

英鎊：新台幣 1,514,163 45.19 11,652 51.46

港幣：新台幣 6,133,454 3.748 2,475,380 4.13

日元：新台幣 90,239,086 0.3582 61,827,812 0.3476

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

(五 )具利率變動之現金流量風險之金融負債

本公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日具利率變動之現金流量風險之金融負

債分別為 $441,175 及 $294,803。

~75~

十一、附註揭露事項 (一) 重 大交易 事項相 關資訊

1.資金貸 與他人 情形：

有短期融 對個別對

業務往來 通資金必 提列備抵 象資金貸 資金貸與編號 貸出資金之公司 貸 與 對 象 往來科目 本期最高餘額 期末餘額 利率區間 資金貸與性質 金 額 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 與限額(註4) 總限額(註5)

0 精華光學股 SHINE OPTICAL 其他應 5,363$ 5,104$ - 業務往來 註2 註3 - - - 246,735$ 986,940$

份有限公司 BV 收款

上海帝康光學產 其他應 17,324 16,001 - 業務往來 註2 註3 - - - 246,735 986,940

" " 品商貿有限公司 收款

擔 保 品

註 1： 編號欄 之填寫 方法如下 ：

1.發行人 填 0。

2.被投資 公司按 公司別 由阿拉 伯數字 1 開始 依序編 號。

註 2： 請參閱 財務報 表附註五 (二 )說 明。

註 3： 係應收 帳款逾 正常授信 期間轉 列。

註 4： 對單一 公司資 金貸與以 不超過 本公司 淨值之 10%為 限。

註 5： 對所有 公司資 金貸與以 不超過 本公司 淨值之 40%為 限。

2.為他人 背書保 證：無 。

3.期末持 有有價 證券情 形：

本 公 司 或 被 投 資 有 價 證 券 發 行 人

公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備 註

精華光學股份有限公司 普通股：SHINE OPTICAL 子公司 採權益法之 8,800,000 114,575$ 100% 114,575$ 註

HOLDING GROUPS INC. 長期股權投資

精華光學股份有限公司 普通股：SHINE OPTICAL (SAMOA) 子公司 採權益法之 1,900,000 29,040 100% 29,040 註

HOLDING GROUPS, INC. 長期股權投資

帳 列 科 目

期 末

註 ：該被 投資公 司股票 未在公 開市場 中流通 ，故期 末市價 係股權 淨值。

4.累積買 進或賣 出同一 有價證 券之金 額達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：無。

~76~

5.取得不 動產之 金額達 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上者：

交易日或 價格決定之 取得目的及

取得之公司 財產名稱 事實發生日 交易金額 價款支付情形 交易對象 關係 所有人 與發行人之關係 移轉日期 金額 參 考 依 據 使 用 情 形 其他約定事項

精華光學股份

有限公司土地 99.06.08 39,000$ 39,000$ 豐賓電子 無 - - - -$ 雙方議價 廠房及辦公室 -

精華光學股份

有限公司建築物 99.06.08 27,300 27,300 豐賓電子 無 - - - - 雙方議價 廠房及辦公室 -

精華光學股份

有限公司土地 99.07.23 106,600 106,600 劉珉良 無 - - - - 鑑價報告 廠房及辦公室 -

精華光學股份

有限公司建築物 99.07.23 93,400 93,400 福邦開發 無 - - - - 鑑價報告 廠房及辦公室 -

交易對象為關係人者，其前次移轉資料

6.處分不 動產之 金額達 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上者： 無。

7.與關係 人進、 銷貨之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：

佔總進 佔總應收

(銷)貨 (付)票據及

進(銷)貨之公司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 帳款之比率 備 註

精華光學

股份有限公司

Optical Connection

Inc.

本公司採權益法評價

之被投資公司之子公司

銷 貨 132,589)($ (4%) 約90天 六至九折 約90天 2,535$ 1%

精華光學

股份有限公司

加美光學

股份有限公司

該公司之負責人為本

公司總經理之二親等

親屬之配偶

銷 貨 257,326)( (8%) 約95天 - - 128,352 28%

交 易 情 形 應收(付)票據及帳款

交易條件與一般交易

不同之情形及原因

8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：

應收關係人 應收關係人款項 提列備抵呆帳

帳列應收款項之公司 交 易 對 象 關 係 款項餘額 週轉率 金額 處理方式 期後收回金額 金 額

精華光學股份有限公司 加美光學股份有限公司該公司之負責人為本公司總經理

之二等親等親屬之配偶128,352$ 2.72 -$ - 51,531$ -$

逾期應收關係人款項

9.從事衍 生性商 品交易 ：無。

~77~

(二) 轉 投資事 業相關 資訊

1.被投資 公司之 相關資 訊：

主要營 被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 業項目 本期期末 上期期末 股 數 比率 帳 面 金 額 本期(損)益 投資(損)益

精華光學股份 SHINE OPTICAL Beaufort House P.O. BOX 投資及 296,627$ 296,627$ 8,800,000 100% 114,575$ 14,767$ 14,767$ 有限公司 HOLDING 438, Road Town, 貿易業

GROUPS INC. Tortola, British 務 Virgin Islands

" SHINE OPTICAL Portcullis TrustNet 投資及 61,498 61,498 1,900,000 100% 29,040 7,347)( 7,347)(

(SAMOA)HOLDING Chambers, P.O. BOX 1225, 貿易業

GROUPS, INC. Apia,Samoa 務

SHINE OPTICAL OPTICAL Nevada State Corporate 銷售隱 US$8,350,000 US$8,350,000 8,500,000 100% US$3,232,932 US$422,971 US$422,971 HOLDING CONNECTION 318 N CARSON ST STE 形眼鏡 GROUPS INC. INC. 208 CARSON CITY

89701

" SHINE OPTICAL Kwekerstraat 1A, 6915BG 銷售隱 US$342,424 US$342,424 3,200 100% US$227,345 US$54,667 US$54,667 BV Lobith, Netherlands 形眼鏡

SHINE OPTICAL SHINE OPTICAL Unit 511, Tower One, 投資及 US$1,850,000 US$1,850,000 1,850,000 100% US$890,765 (US$201,996) (US$201,996)(SAMOA)HOLDING HK LIMITED Silvercord 30 Canton 貿易業 GROUPS, INC. Road, Tsimshatsui 務

kowloon

SHINE OPTICAL 上海帝康光學產 中華人民共和國上海市閔行 銷售隱 US$1,800,000 US$1,800,000 1,800,000 100% US$833,488 (US$198,696) (US$198,696) HK LIMITED 品商貿有限公司 區廣涇路58號1226室 形眼鏡

註：美金以元為單位。

原始投資金額 期 末 持 有

2.資金貸 與他人 情形： 無。

3.為他人 背書保 證：無 。

~78~

4.期末持 有有價 證券情 形：

本 公 司 或 被 投 資 有 價 證 券 發 行 人

公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備 註

SHINE OPTICAL HOLDING 普通股：SHINE OPTICAL BV 孫公司 採權益法之 3,200 US$227,345 100% US$227,345 註1、註2

GROUPS ING. 長期股權投資

普通股：OPTICAL CONNECTION INC. 孫公司 採權益法之 8,500,000 US$3,232,932 100% US$3,232,932 註1、註2

長期股權投資

SHINE OPTICAL (SAMOA) 普通股：SHINE OPTICAL HK LIMITED 孫公司 採權益法之 1,850,000 US$890,765 100% US$890,765 註1、註2

HOLDING GROUPS, ING. 長期股權投資

SHINE OPTICAL HK 普通股：上海帝康光學產品商貿有限公司 孫公司 採權益法之 1,800,000 US$833,488 100% US$833,488 註1、註2

LIMITED 長期股權投資

帳 列 科 目

期 末

註 1： 該被投 資公司 股票未在 公開市 場中流 通，故 期末市 價係股 權淨值 。

註 2： 美金以 元為單 位。

5.累積買 進或賣 出同一 有價證 券之金 額達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：無。

6.取得不 動產之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：無 。

7.處分不 動產之 金額達 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上者： 無。

8.與關係 人進、 銷貨之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：

佔總進 佔總應收(銷)貨 (付)票據及

進(銷)貨之公司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 帳款之比率 備 註

Optical

Connection Inc.

精華光學

股份有限公司

最終母公司 進 貨 132,589$ 100% 約90天 - - 2,535)($ (100%)

交 易 情 形 應收(付)票據及帳款 交易條件與一般交易

不同之情形及原因

9.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：無。

10.從 事衍生 性商品 交易：無 。

~79~

(三) 大 陸投資 資訊

1.依財政 部證券 暨期貨 管理委 員會 (91)台財 證 (六 )第 103366 號函 規定， 本公司 轉投資 大陸資 訊：

匯 出 收 回

上海帝康光學產

品商貿有限公司銷售隱形眼鏡 US$1,800,000

透過第三地

區投資設立

公司轉投資

大陸公司

US$1,800,000 $ - $ - US$1,800,000 100% (US$198,696) US$ 833,488 -$

US$1,800,000 (註1) 1,480,411$

註1:投資金額美金1,800仟元係經經濟部投審會，經審二字第09600429730號函核准。註2:美金以元為單位。

本期匯出或收回投資金額大陸被投資公司

名 稱 主要營業項目 實 收 資 本 額 投 資 方 式

本期期初自台灣匯

出 累積 投資 金額

本期期末累計自

台灣匯出赴大陸

地 區 投 資 金 額

經濟部投審會

核准投資金額

依經濟部投審會

規定赴大陸地區

投 資 限 額

( 淨 值 x 60%)

本期期末自台

灣匯出累積投

資 金 額

本 公 司 直

接 或 間 接

投 資 之 持

股 比 例

本 期 認 列

投 資 損 失

期 末 投 資

帳 面 價 值

截至本期止已

匯回投資收益

2.直接或 間接經 由第三 地區事 業與轉 投資大 陸之被 投資公 司所發 生之重 大交易 事項：

大 陸 被 投 資 公 司 金 額 ％ 餘 額 ％

上海帝康光學產品商貿有限公司 3,394$ - 16,513$ 4%-

銷 (進) 貨 應 收(付) 餘 額

~80~

十二、部門別財務資訊

(一 )產業別資訊

本公司民國 99 年及 98 年度主要係生產銷售隱形眼鏡產品，屬單一產業，

故不適用。

(二 )地區別資訊

本公司民國 99 年及 98 年度均無國外營運部門，故不適用。

(三 )外銷銷貨資訊

本公司民國 99 年及 98 年度外銷銷貨收入總額明細如下：

佔銷貨收入 佔銷貨收入地 區 金 額 總額比例 金 額 總額比例

亞 洲 1,337,074$ 43 1,084,545$ 46

歐 洲 456,244 15 375,392 16

美 洲 132,723 4 117,015 5

1,926,041$ 62 1,576,952$ 67

99 年 度 98 年 度

(四 )重要客戶資訊

本公司民國 99 年及 98 年度對單一客戶之收入達損益表銷貨收入淨額 10%

以上之客戶明細如下：

客 戶 銷貨收入淨額 所佔比例 銷貨收入淨額 所佔比例

C 444,733$ 15 295,176$ 13

G 352,784 12 293,259 13

E 308,260 10 278,346 12

99 年 度 98 年 度

~81~

聲 明 書

本公司民國 99年度（自 99年 1月 1日至 99年 12月 31日止）依「關係企業合併營業報告

書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與

依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併

財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企

業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：精華光學股份有限公司

負 責 人：陳 明 賢

中華民國 100年 3月 10日

~82~

會計師查核報告

(100)財審報字第 10003168號

精華光學股份有限公司 公鑒：

精華光學股份有限公司及其子公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民

國 99年及 98年 1月 1日至 12月 31日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，

業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根

據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執

行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務

報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作

之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見

提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報

告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達精華光學股份有限公司及其子

公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之財務狀況，暨民國 99 年及 98 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之

經營成果與現金流量。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所

黎昌州

會計師

蕭春鴛

前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(84)台財證(六)第 13377號 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：金管證六字第 0960042326 號 中 華 民 國 1 0 0 年 3 月 1 0 日

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國 99年及 98年 12月 31日

單位：新台幣仟元

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。 董事長：陳明賢 經理人：周育然 會計主管：張淑芬

~83~

資 產 負債及股東權益

流動資產 流動負債

1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 1,117,880 31 $ 1,332,389 44 2120 應付票據 $ 110,170 3 $ 67,516 2

1120 應收票據淨額(附註四(二)) 20,883 1 19,688 - 2140 應付帳款 39,226 1 32,643 1

1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 325,243 9 255,744 8 2160 應付所得稅(附註四(十一)) 120,382 3 132,877 5

1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 141,940 4 80,711 3 2170 應付費用(附註四(九)) 382,779 11 342,581 11

1190 其他金融資產–流動(附註四(一)及六) 6,117 - 2,114 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債

120X 存貨(附註四(三)) 390,033 11 283,214 9 (附註四(五)) 70,504 2 49,748 2

1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十一)) 26,964 1 21,584 1 2298 其他流動負債 42,135 1 40,056 1

1298 其他流動資產–其他(附註四(六)) 76,738 2 51,561 2 21XX 流動負債合計 765,196 21 665,421 22

11XX 流動資產合計 2,105,798 59 2,047,005 67 長期負債

固定資產(附註四(四)、六及七) 2420 長期借款(附註四(五)) 370,671 11 245,055 8

成本 2XXX 負債總額 1,135,867 32 910,476 30

1501 土地 281,010 8 135,174 5 股東權益

1521 房屋及建築 424,339 12 308,097 10 股本(附註四(七))

1531 機器設備 986,842 27 649,563 21 3110 普通股股本 504,165 14 504,165 17

1551 運輸設備 4,336 - 3,756 - 資本公積(附註四(八))

1561 辦公設備 1,993 - 2,146 - 3211 普通股溢價 526,000 15 526,000 17

1681 其他設備 336,315 9 237,608 8 保留盈餘(附註四(九))

15XY 成本及重估增值 2,034,835 56 1,336,344 44 3310 法定盈餘公積 271,778 7 209,362 7

15X9 減：累計折舊 ( 592,222 ) ( 16 ) ( 471,251 ) ( 15 ) 3350 未分配盈餘 1,164,051 32 883,551 29

1670 未完工程及預付設備款 5,475 - 66,503 2 股東權益其他調整項目

15XX 固定資產淨額 1,448,088 40 931,596 31 3420 累積換算調整數 1,357 - 1,357 -

無形資產 3XXX 股東權益總計 2,467,351 68 2,124,435 70

1780 其他無形資產 978 - 1,229 - 重大承諾及或有事項(附註七)

其他資產

1820 存出保證金 9,521 - 7,313 -

1830 遞延費用 9,804 - 4,194 -

1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十一)) 29,029 1 43,574 2

18XX 其他資產合計 48,354 1 55,081 2

1XXX 資產總計 $ 3,603,218 100 $ 3,034,911 100 1XXX 負債及股東權益總計 $ 3,603,218 100 $ 3,034,911 100

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表

民國 99年及 98 年 1月 1日至 12 月 31日 單位：新台幣仟元

(除每股盈餘為新台幣元外)

99 年 度 98 年 度 金 額 % 金 額 %

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳明賢 經理人：周育然 會計主管：張淑芬

~84~

營業收入 4110 銷貨收入(附註五) $ 3,178,209 102 $ 2,438,950 102 4170 銷貨退回 ( 6,215 ) - ( 12,672 ) ( 1 ) 4190 銷貨折讓 ( 72,719 ) ( 2 ) ( 33,898 ) ( 1 ) 4100 銷貨收入淨額 3,099,275 100 2,392,380 100 營業成本 5110 銷貨成本(附註四(三)(十)) ( 1,296,900 ) ( 42 ) ( 978,968 ) ( 41 ) 5910 營業毛利 1,802,375 58 1,413,412 59 營業費用(附註四(十)) 6100 推銷費用 ( 444,378 ) ( 14 ) ( 352,658 ) ( 15 ) 6200 管理及總務費用 ( 156,195 ) ( 5 ) ( 203,869 ) ( 8 ) 6300 研究發展費用 ( 28,905 ) ( 1 ) ( 20,582 ) ( 1 ) 6000 營業費用合計 ( 629,478 ) ( 20 ) ( 577,109 ) ( 24 ) 6900 營業淨利 1,172,897 38 836,303 35 營業外收入及利益 7110 利息收入 2,757 - 3,296 - 7480 什項收入 9,048 - 12,761 1 7100 營業外收入及利益合計 11,805 - 16,057 1 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 5,159 ) - ( 6,229 ) ( 1 ) 7530 處分固定資產損失 - - ( 4,554 ) - 7560 兌換損失 ( 119,338 ) ( 4 ) ( 3,918 ) - 7880 什項支出 ( 2,065 ) - ( 355 ) - 7500 營業外費用及損失合計 ( 126,562 ) ( 4 ) ( 15,056 ) ( 1 ) 7900 繼續營業單位稅前淨利 1,058,140 34 837,304 35 8110 所得稅費用(附註四(十一)) ( 185,851 ) ( 6 ) ( 213,146 ) ( 9 ) 9600XX 合併總損益 $ 872,289 28 $ 624,158 26

歸屬於： 9601 合併淨損益 $ 872,289 28 $ 624,158 26

稅 前 稅 後 稅 前 稅 後 基本每股盈餘(附註四(十二)) 9750 本期淨利 $ 20.99 $ 17.30 $ 16.61 $ 12.38

稀釋每股盈餘(附註四(十二)) 9850 本期淨利 $ 20.91 $ 17.23 $ 16.49 $ 12.29

精華光學股份有限公司及其子公司 合 併 股 東 權 益 變 動 表

民國 99年及 98 年 1月 1日至 12 月 31日 單位：新台幣仟元

保 留 盈 餘

普 通 股 股 本 普 通 股 溢 價 法 定 盈 餘 公 積 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 累積換算調整數 合 計

註 1：97 年度董監酬勞$10,000及員工紅利$56,000 已於當期損益表中扣除。 註 2：98 年度董監酬勞$10,000 及員工紅利$65,000 已於當期損益表中扣除。

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳明賢 經理人：周育然 會計主管：張淑芬

~85~

98 年 度

98年 1月 1日餘額 $ 503,159 $ 526,000 $ 153,187 $ 5,156 $ 713,945 $ 1,396 $ 1,902,843

97年度盈餘指撥及分配(註 1)

提列法定盈餘公積 - - 56,175 - ( 56,175 ) - -

迴轉特別盈餘公積 - - - ( 5,156 ) 5,156 - -

發放股票股利-股東 1,006 - - - ( 1,006 ) - -

發放現金股利-股東 - - - - ( 402,527 ) - ( 402,527 )

98年度淨利 - - - - 624,158 - 624,158

國外長期投資換算調整數 - - - - - ( 39 ) ( 39 )

98年 12月 31 日餘額 $ 504,165 $ 526,000 $ 209,362 $ - $ 883,551 $ 1,357 $ 2,124,435

99 年 度

99年 1月 1日餘額 $ 504,165 $ 526,000 $ 209,362 $ - $ 883,551 $ 1,357 $ 2,124,435

98年度盈餘指撥及分配(註 2)

提列法定盈餘公積 - - 62,416 - ( 62,416 ) - -

發放現金股利-股東 - - - - ( 529,373 ) - ( 529,373 )

99年度淨利 - - - - 872,289 - 872,289

99年 12月 31 日餘額 $ 504,165 $ 526,000 $ 271,778 $ - $ 1,164,051 $ 1,357 $ 2,467,351

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表

民國 99年及 98 年 1月 1日至 12 月 31日 單位：新台幣仟元

99 年 度 98 年 度

後附合併財務報表附註為本合併財務報表之一部分，請併同參閱。

董事長：陳明賢 經理人：周育然 會計主管：張淑芬

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營業活動之現金流量

合併總損益 $ 872,289 $ 624,158

調整項目

備抵呆帳提列(迴轉)數 1,408 ( 1,198 )

折舊費用 126,546 95,964

各項攤銷 5,842 4,815

備抵存貨跌價及呆滯損失提列數 8,614 7,292

處分固定資產損益-淨額 - 4,554

報廢固定資產損失 540 150

遞延所得稅資產淨變動數 9,165 4,169

資產及負債科目之變動

應收票據及帳款淨額(含關係人款) ( 137,225 ) ( 49,003 )

其他金融資產-流動 ( 4,082 ) ( 588 )

存貨 ( 117,150 ) 11,597

其他流動資產 ( 15,549 ) ( 12,533 )

應付票據及帳款 50,340 26,064

應付所得稅 ( 12,495 ) 35,582

應付費用 43,518 49,830

其他流動負債 8,242 8,018

營業活動之淨現金流入 840,003 808,871

投資活動之現金流量

購置固定資產 ( 648,349 ) ( 92,832 )

出售固定資產價款 33 3,689

存出保證金(增加)減少 ( 2,247 ) 1,877

其他無形資產及遞延費用增加 ( 11,067 ) ( 1,271 )

投資活動之淨現金流出 ( 661,630 ) ( 88,537 )

融資活動之現金流量

長期借款增加(減少) 146,372 ( 52,470 )

發放現金股利 ( 529,373 ) ( 402,527 )

融資活動之淨現金流出 ( 383,001 ) ( 454,997 )

外幣財務報表匯率影響數 ( 9,881 ) ( 816 )

本期現金及約當現金(減少)增加 ( 214,509 ) 264,521

期初現金及約當現金餘額 1,332,389 1,067,868

期末現金及約當現金餘額 $ 1,117,880 $ 1,332,389

現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息 $ 5,167 $ 6,398

本期支付所得稅 $ 189,182 $ 173,395

部分現金支付之投資活動

購置固定資產及無形資產 $ 643,871 $ 100,729

加:期初應付設備款 8,131 234

減:期末應付設備款 ( 3,653 ) ( 8,131 )

本期支付現金 $ 648,349 $ 92,832

~87~

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司

合 併 財 務 報 表 附 註

民國 99 年及 98 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外 )

一、公司沿革

(一 )本公司－精華光學股份有限公司

1.精華光學股份有限公司於民國 75 年 9 月 24 日依公司法核准設立，主要

經營項目為隱形眼鏡 (軟、硬片 )、光學鏡片及其附屬用品之加工製造買

賣。本公司及列入本合併財務報表之子公司員工人數約為 1,700 人。

2.本公司股票自民國 93 年 3 月起在中華民國櫃臺買賣中心買賣。

(二 )列入合併財務報表之子公司及增減變動情形

民國99年 民國98年 投資公司名稱 子 公 司 名 稱 業務性質 12月31日 12月31日

精華光學

股份有限公司

SHINE OPTICAL HOLDING

GROUPS INC.

(以下簡稱SOHG)

投資及貿易業

務

100% 100%

〞 SHINE OPTICAL (SAMOA)

HOLDING GROUPS, INC.

(以下簡稱SAMOA)

〞 100% 100%

SOHG OPTICAL CONNECTION INC.

(以下簡稱OCI)

隱形眼鏡(軟、

硬片)、光學鏡

片之買賣

100% 100%

〞 SHINE OPTICAL B.V.

(以下簡稱SOBV)

〞 100% 100%

SAMOA SHINE OPTICAL HK LIMITED

(以下簡稱SOHK)

投資及貿易業

務

100% 100%

SOHK 上海帝康光學產品商貿有限

公司(以下簡稱上海帝康)

隱形眼鏡(軟、

硬片)、光學鏡

片之買賣

100% 100%

所持股權百分比

(三 )未列入本合併財務報表之子公司

無。

(四 )子公司會計期間不同之調整及處理方式

不適用。

(五 )國外子公司營業之特殊風險

無。

~88~

(六 )子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程序

無。

(七 )子公司持有母公司發行證券之內容

無。

(八 )子公司發行轉換公司債及新股之有關資料

無。

二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認

會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： (一 )合併財務報表編製原則

本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過 50%以上之被投資公司及符

合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並於每季編製

合併財務報表。

本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債科目餘額予以沖銷。

(二 )子公司外幣財務報表換算基礎

海外子公司財務報表於轉換時，所有資產、負債科目均按資產負債表日之

匯率換算，股東權益中除期初保留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，

其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算，損益科目按加權帄均

匯率換算。換算產生之差額，列入「累積換算調整數」，作為股東權益之調

整項目。

(三 )資產負債區分流動及非流動之分類標準

1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非

流動資產：

(1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出

售者。

(2)主要為交易目的而持有者。

(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負

債或受有其他限制者除外。

2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非

流動負債：

(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

(2)主要為交易目的而發生者。

(3)頇於資產負債表日後十二個月內清償者。

(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(四 )外幣交易

本公司之會計記錄係以新台幣為記帳單位，子公司則以當地貨幣為記帳單

位。有關非遠期外匯買賣合約之外幣交易事項係按交易日即期匯率折算入

帳，其與實際收付時之兌換差異，列為當期損益。期末並就外幣資產負債

餘額，依資產負債表日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列

~89~

為當期損益。

(五 )應收帳款

係因出售商品或勞務而發生之應收帳款，按設算利率計算其折現值為入帳

基礎，惟到期日在一年以內者，其折現值與到期值差異不大，按帳載金額

評價。

(六 )備抵呆帳

係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產負債表日應收票據及應收帳款

等各項債權之帳齡情形及其收回可能性評估提列。

(七 )備抵銷貨退回及遞延毛利

本公司銷售貨品屬高退貨率商品者，依據過去實際經驗，預估產生銷貨退

回之可能性，予以評估提列，備抵銷貨退回之遞延毛利列於資產負債表「其

他流動負債」項下。

(八 )存貨

存貨採永續盤存制，以取得之實際成本入帳，成本之計算採加權帄均法。

期末存貨除就呆滯及過時部分提列備抵損失外，並按成本與淨變現價值孰

低衡量，比較成本與淨變現價值孰低時，採逐類比較法。淨變現價值係指

在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘

額。

(九 )固定資產

1.固定資產以取得成本為入帳基礎，對於購置資產達到可使用狀態前所支

出款項而負擔之利息並予以資本化。

2.折舊之提列係按估計經濟耐用年限，加計一年殘值採帄均法計提。主要

固定資產耐用年數為 3 至 55 年。

3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性

之修理或維護支出則列為當期費用。

(十 )無形資產

係向國外購進隱形眼鏡專利代理權之支出，以取得成本為入帳基礎，採直

線法按 20 年帄均攤提。

(十一 )員工退休金

1.退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成

本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報

酬及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性

淨給付義務按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限，

採直線法攤提。

2.退休金辦法屬確定提撥退休金辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之

退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十二 )所得稅

1.所得稅係依財務會計準則公報第 22 號「所得稅之會計處理準則」之規

定，作跨期間及同期間之所得稅分攤，將暫時性差異、虧損扣抵及所

得稅抵減所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產或負債。同時

~90~

將遞延所得稅資產或負債依據該所屬資產負債表科目性質或預期實現

期間之長短劃分為流動或非流動項目估列入帳，並評估遞延所得稅資

產之可實現性，設置備抵評價科目，以淨額表達於資產負債表。當稅

法修正時，於公布日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計

算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續

營業部門之所得稅費用 (利益 )。

2.所得稅抵減之會計處理依財務會計準則公報第 12 號「所得稅抵減之會

計處理準則」之規定處理，因研究發展所產生之所得稅抵減採當期認

列法處理。

3.對於以前年度所得稅估列調整數，列為當年度所得稅費用之調整項目。

4.未分配盈餘依所得稅法規定加徵 10﹪之所得稅，列為股東會決議盈餘

分配案年度之所得稅費用。

5.本公司於計算所得稅時除一般所得稅額外，並予估算基本稅額，如一

般所得稅低於基本稅額時，將差額估列入帳，列入當年度所得稅費用

之調整項目。

6.各子公司之所得稅依當地規定辦理。

(十三 )員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，依民國 96 年 3 月 16 日財團法人中華

民國會計研究發展基金會 (96)基秘字第 052 號函「員工分紅及董監酬勞

會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認

列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有重大差異

時，則列為次年度之損益。另依民國 97 年 3 月 31 日財團法人中華民國

會計研究發展基金會 (97)基秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股

數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每

股公帄價值 (收盤價 )，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票紅利之

股數。

(十四 )收入、成本及費用認列方法

收入通常於已實現或可實現且已賺得時認列，相關成本配合收入於發生

時承認。費用則依權責基礎制於發生時認列為當期費用。

(十五 )每股盈餘

本公司於計算每股盈餘時，除計算基本每股盈餘外，另假設員工分紅將

採發放股票方式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在

外股數，以計算稀釋每股盈餘。

(十六 )會計估計

本公司及子公司於編製合併財務報表時，業已依照一般公認會計原則之

規定，對財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，

其中包括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存

有差異。

(十七 )非金融資產減損

本公司及子公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計可回收金

~91~

額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係

指一項資產之淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列

資產減損之情況不再存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以

迴轉。

三、會計變動之理由及其影響

本公司及子公司自民國 98 年 1 月 1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第十

號「存貨之會計處理準則」，此項會計原則對本公司及子公司民國 98 年度合併

淨損益及每股盈餘並無重大影響。

四、重要會計科目之說明

(一 )現金

99年12月31日 98年12月31日

庫存現金 723$ 405$

支票存款 54,439 16,554

活期存款 92,992 125,081 定期存款 969,726 1,190,349

1,117,880$ 1,332,389$

1.民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之活期存款中有 $42 係供銀行融資額度之擔

保或供備償專用，依其性質轉列「其他金融資產 -流動」項下。

2.民國 99 年及 98 年 12 月 31 日之定期存款為一～三個月內到期，年利率

區間分別為 0.01%~0.6%及 0.01%~1.05%。

(二 )應收票據及帳款

99年12月31日 98年12月31日

應收票據-非關係人 21,083$ 19,888$ 減：備抵呆帳 200)( 200)(

20,883 19,688

應收帳款-非關係人 361,982 304,700 減：備抵呆帳 36,739)( 48,956)(

325,243 255,744

346,126$ 275,432$

(三 )存貨

99年12月31日 98年12月31日

原物料 108,414$ 56,390$

在製品 129,874 106,344 製成品 188,832 180,795

427,120 343,529 減：存貨報廢及呆滯損失準備 37,087)( 60,315)(

390,033$ 283,214$

1.上列存貨均未有提供擔保或質押情形。

2.當期認列之存貨相關費損：

~92~

99 年 度 98 年 度

已出售存貨成本 1,305,692$ 980,257$

跌價及呆滯損失 8,614 7,292 下腳收入 17,406)( 8,581)(

1,296,900$ 978,968$ (四 )固定資產

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土地 281,010$ -$ 281,010$

房屋及建築 424,339 41,694)( 382,645

機器設備 986,842 403,943)( 582,899

運輸設備 4,336 2,176)( 2,160

辦公設備 1,993 1,714)( 279

其他設備 336,315 142,695)( 193,620 預付設備款 5,475 - 5,475

2,040,310$ 592,222)($ 1,448,088$

99 年 12 月 31 日

原 始 成 本 累 計 折 舊 帳 面 價 值

土地 135,174$ -$ 135,174$

房屋及建築 308,097 34,083)( 274,014

機器設備 649,563 319,976)( 329,587

運輸設備 3,756 2,035)( 1,721

辦公設備 2,146 1,754)( 392

其他設備 237,608 113,403)( 124,205 預付設備款 66,503 - 66,503

1,402,847$ 471,251)($ 931,596$

98 年 12 月 31 日

有關固定資產提供擔保情形，請詳附註六說明。

~93~

(五 )長期借款

貸 款 機 構 借款種類 還 款 期 限 99年12月31日 98年12月31日

華南銀行 抵押借款 至100年1月前按月償還 1,300$ 16,900$

汐止分行 抵押借款 至103年2月前按月償還 34,746 45,324

抵押借款 至115年10月前按月償還 199,631 210,479

兆豐銀行 抵押借款 至99年2月前按季償還 - 500

內湖分行 抵押借款 至99年7月前按季償還 - 4,950

抵押借款 至101年2月前季償還 9,250 16,650

兆豐銀行

台北分行 抵押借款 至104年11月按月償還 70,000 -

土地銀行

新店分行 抵押借款 至104年11月按月償還 78,667 - 第一銀行

汐止分行 抵押借款 至104年9月按月儐還 47,581 -

441,175 294,803 減：一年內到期部份 70,504)( 49,748)(

370,671$ 245,055$

借 款 額 度 630,880$ 469,880$

年 利 率 1.36%~1.88% 1.78%~1.95%

有關長期借款擔保質押情形，請詳附註六說明。

(六 )員工退休金

1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於

民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，

以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續

服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休

前 6 個月之帄均薪資計算， 15 年以內 (含 )的服務年資每滿一年給予兩個

基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45

個基數為限。本公司按月就薪資總額 3.6%提撥退休基金，以勞工退休準

備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。 2.精算假設列示如下：

99年12月31日 98年12月31日

折現率 1.75% 2.25%

退休基金資產預期報酬率 1.75% 2.25%

薪資調整率 3.00% 3.00%

精 算 衡 量 日

~94~

3.退休基金撥補狀況表： 99年12月31日 98年12月31日

既得給付義務 10,719)($ 8,259)($ 非既得給付義務 103,398)( 89,246)(

累積給付義務 114,117)( 97,505)( 未來薪資增加之影響數 57,233)( 50,899)(

預計給付義務 171,350)( 148,404)( 退休基金資產公帄價值 141,275 120,439

提撥狀況 30,075)( 27,965)(

未認列過渡性淨給付義務 4,934 5,921 未認列退休金損失 70,254 56,946

預付退休金 45,113$ 34,902$

既得給付 11,323$ 8,845$

4.淨退休金成本包括： 99 年 度 98 年 度

服務成本 3,929$ 3,347$

利息成本 3,339 3,313

基金資產之預期報酬 2,710)( 1,547)(

未認列過渡性淨給付義務之攤銷 987 987 未認列退休金損失 3,238 2,323

8,783$ 8,423$

5.自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提

撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退

休金條例」所訂之勞工退休金制度部份，每月按不低於薪資之 6％提繳勞

工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休

金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國 99 年

及 98 年度本公司依上開退休辦法認列退休金成本為 $26,991 及＄ 20,847。

(七 )股本

1.民國 98年 1月 1日本公司額定及實收資本額分別為 $880,000 及 $503,159。

2.本公司於民國 98 年 6 月 10 日經股東會決議以股東紅利 $1,006 轉增資發

行新股 101 仟股，該項增資案已於 98 年 7 月經主管機關核准在案，並於

98 年 9 月辦理變更登記完成，增資後額定及實收資本額分別為 $880,000

及 $504,165。截至民國 99 年 12 月 31 日止，發行流通在外股數普通股為

50,416,516 股，每股面額新台幣 10 元。

(八 )資本公積

依證管法令規定，資本公積除超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈

與之所得於公司無累積虧損時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之

十之限額撥充資本外，餘均僅能彌補虧損。以現金增資溢價產生之資本公

積辦理轉增資時，每年以一次為限，且不得於現金增資年度為之。

~95~

(九 )保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度盈餘於完納稅捐後，除彌補以前年度虧損外，

如尚有盈餘應依法提列法定盈餘公積 10%後，再就其餘額，加計上年度累

積未分配盈餘數，為累積可分配盈餘，由董事會擬具分派議案，提請股

東會決議分派之，其中應分派董監事酬勞不高於 3%及員工紅利不低於

7.5%。

2.本公司股利政策如下：

因本公司考量所處環境及成長階段，因應未來資金需求及長期財務報表規

劃，並滿足股東對現金流入之需求，以可分配盈餘提撥百分之五十以上分

派股東股利，其中現金股利不得低於股利總額之百分之十。

3.本公司於民國 99 年 6 月 15 日及 98 年 6 月 10 日，經股東會決議通過民

國 98 年及 97 年度盈餘分派案如下：

金 額 每股股利(元) 金 額 每股股利(元)

法定盈餘公積 62,416$ -$ 56,175$ -$

特別盈餘公積 - - 5,156)( -

股票股利 - - 1,006 0.02

現金股利 529,373 10.50 402,527 8.00

董監事酬勞 10,000 - 10,000 - 員工現金股利 65,000 - 56,000 -

合計 666,789$ 10.50$ 520,552$ 8.02$

98 年 度 97 年 度

上述民國 98 年及 97 年度盈餘分配情形與本公司民國 99 年 3 月 22 日及

98 年 3 月 23 日之董事會提議並無差異。經股東會決議之民國 98 年員工

紅利 $65,000 及董監酬勞 $10,000 與 98 年度財務認列之金額一致。

上述有關董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至

公開資訊觀測站查詢。

4.本公司民國 99 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $75,000 及

$10,000，民國 98 年度員工紅利及董監酬勞估列金額分別為 $65,000 及

$10,000，係分別以民國 99 年及 98 年度之稅後淨利，考量法定盈餘公積

等因素後，以章程所定之成數為基礎並參考前一年度預計發放數估列，

並認列為本年度之營業費用，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列

數有差異時，則列為次年度之損益。

5.法定盈餘公積除彌補公司虧損及撥充資本外，不得使用之，惟撥充資本

時，以此項公積已達實收資本額 50%，並以撥充半數為限。

6.(1)本公司自民國 87 年度起，當年度之盈餘如未作分配或分配後尚有餘

額者，應就該未分配盈餘加徵 10%營利事業所得稅，加徵稅額請詳本

附註四 (十一 )說明。此一加徵之稅額計入繳納年度股東可扣抵稅額帳

戶，可於爾後分配股利時扣抵個人股東應納之綜合所得稅。

(2)截至民國 99 年及 98 年 12 月 31 日，本公司未分配盈餘及股東可扣抵

稅額資訊如下：

~96~

99年12月31日 98年12月31日

可扣抵稅額帳戶餘額 153,563$ 151,447$

99年度(預計) 98年度(實際)

盈餘分配之稅額扣抵比率 23.61% 31.61%

註：係按民國 99 年 12 月 31 日股東可扣抵稅額帳戶餘額加計應納當

年度營利事業所稅後計算之預計稅額扣抵比率，惟不得超過稅法

上限。

截至9 9年1 2月3 1日 截至9 8年1 2月3 1日止之未分配盈餘 止之未分配盈餘

A.8 6年及以前年度未分配盈餘 3 , 9 8 1$ 3 , 9 8 1$

B.8 7年及以後年度未分配盈餘

a.已加徵1 0%營利事業所得稅

未分配盈餘 2 8 7 , 7 8 1 2 5 5 , 4 1 2

b.未加徵1 0%營利事業所得稅 未分配盈餘 8 7 2 , 2 8 9 6 2 4 , 1 5 8

合計 1 , 1 6 4 , 0 5 1$ 8 8 3 , 5 5 1$

(十 )用人、折舊、折耗及攤銷費用

民國 99 年及 98 年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總

如下 :

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 740,982 $ 177,705 $ 918,687

勞健保費用 47,115 6,715 53,830

退休金費用 31,625 4,149 35,774

其他用人費用 26,725 7,262 33,987

折舊費用 123,106 3,440 126,546

攤銷費用 4,191 1,651 5,842

99 年 度

屬於營業成本者 屬於營業費用者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 520,040 $ 206,565 $ 726,605

勞健保費用 35,015 6,225 41,240

退休金費用 25,213 4,057 29,270

其他用人費用 20,957 4,680 25,637

折舊費用 93,066 2,898 95,964

攤銷費用 3,272 1,543 4,815

98 年 度

~97~

(十一 )所得稅

1.所得稅費用及應付所得稅： 99 年 度 98 年 度

依財務稅前淨利計算之所得稅 185,811$ 215,578$

永久性差異所得稅影響數 6,747 -

以前年度所得稅高估數 6,276)( 4,487)(

稅法修正之所得稅影響數 9,774 16,289

免稅所得影響數 - 13,212)(

投資抵減所得稅影響數 7,515)( 5,480)(

未分配盈餘加徵10%所得稅 3,237 10,720 備抵遞延所得稅資產變動數 5,927)( 6,262)(

所得稅費用 185,851 213,146

遞延所得稅資產淨變動數 9,165)( 4,169)(

以前年度所得稅高估數 6,276 4,487 預付所得稅 62,580)( 80,587)(

應付所得稅 120,382$ 132,877$

2.遞延所得稅資產及負債明細如下：

遞延所得稅 遞延所得稅 遞延所得稅 遞延所得稅

資產 - 流動 資產-非流動 資產 - 流動 資產-非流動

存貨備抵損失 5,014$ -$ 9,639$ -$

未實現兌換損失 16,613 - 5,571 -

未實現銷貨毛利 3,311 - 3,890 -

長期投資損失 - 36,697 - 44,657

虧損扣抵 - 60,791 - 66,718

其他 2,026 7,668)( 2,484 1,083)(

備抵遞延所得稅資產 - 60,791)( - 66,718)(

26,964$ 29,029$ 21,584$ 43,574$

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3.本公司增資擴展生產 302 光學器材（隱形眼鏡）計劃之所得，經財政

部核准自民國 93 年 9 月 1 日起連續 5 年免徵營利事業所得稅。

4.本公司業奉經濟部工業局 98 年 11 月 26 日工證化字第 09800920190 號

函核准適用五年免稅投資計畫，截至 99 年 12 月 31 日投資計畫業已申

請尚未核准。

5.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國 97 年

度。

6.合併個體 OCI 及 SOBV 於民國 91 年度設立，截至目前為止，營利事業

所得稅結算皆申報至 98 年度，並未接獲當地主管機關調整營利事業所

得稅之來函。

7.合併個體 SOHK 於民國 96 年 10 月設立，截至目前為止，營利事業所得

~98~

稅結算申報至 98 年度，並未接獲當地主管機關調整營利事業所得稅之

來函。

8.合併個體上海帝康於民國 97 年 1 月設立，截至目前為止，營利事業所

得稅結算申報至 98 年度，並未接獲當地主管機關調整營利事業所得稅

之來函。

(十二 )普通股每股盈餘

加權帄均流通

稅 前 稅 後 在 外 股 數 稅 前 稅 後

本期淨利 1,058,140$ 872,289$

基本每股盈餘

屬於普通股股東之

本期淨利 1,058,140$ 872,289$ 50,416,516 20.99$ 17.30$

具稀釋作用之潛在普

通股之影響

員工分紅 - - 198,675

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東

之本期淨利加潛

在普通股之影響 1,058,140$ 872,289$ 50,615,191 20.91$ 17.23$

99 年 度

每股盈餘

金 額 (單位：元)

加權帄均流通

稅 前 稅 後 在 外 股 數 稅 前 稅 後

本期淨利 837,304$ 624,158$

基本每股盈餘

屬於普通股股東之

本期淨利 837,304$ 624,158$ 50,416,516 16.61$ 12.38$

具稀釋作用之潛在普

通股之影響

員工分紅 - - 355,902

稀釋每股盈餘

屬於普通股股東

之本期淨利加潛

在普通股之影響 837,304$ 624,158$ 50,772,418 16.49$ 12.29$

每股盈餘

金 額 (單位：元)

98 年 度

自民國 97 年度起，於計算每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方

式，於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計

算稀釋每股盈餘；計算基本每股盈餘時，係於股東會決議上一年度員工

分紅採發放股票方式之股數確定時，始將該股數計入股東會決議年度普

通股加權帄均流通在外股數。且因員工紅利轉增資不再屬於無償配股，

故計算基本及稀釋每股盈餘時不追溯調整。

~99~

五、關係人交易

(一 )關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係

加美光學股份有限公司(以下簡稱加美) 該公司負責人為本公司總經理之二親等

親屬之配偶

天霖國際股份有限公司(以下簡稱天霖) 該公司負責人為本公司總經理之二親等親屬之配偶

(二 )關係人間之重大交易事項

1.銷貨收入淨額

佔銷貨淨額 佔銷貨淨額金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

加美 257,326$ 8 132,494$ 5

天霖 62,347 2 45,080 2

319,673$ 10 177,574$ 7

99 年 度 98 年 度

上開對關係人之銷貨價格及收款條件與一般客戶同。

2.應收帳款

佔本公司 佔本公司應收帳款 應收帳款

金 額 百 分 比 金 額 百 分 比

加美 128,352$ 25 60,959$ 16

天霖 13,588 3 19,752 5

141,940$ 28 80,711$ 21

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

3.董事、監察人、經理人等主要管理階層薪酬資訊

99 年 度 98 年 度

薪資 17,648$ 19,557$

獎金 17,470 15,550

業務執行費用 3,790 4,099 董監酬勞及員工紅利 24,310 22,360

63,218$ 61,566$

（ 1）薪資包括薪資、職務加給、退休金及離職金。

（ 2）獎金包括各種獎金及獎勵金等。

（ 3）業務執行費用包括配車等實物提供。

（ 4）董監酬勞及員工紅利係指當期估列於損益表之董監酬勞及員工紅利。

（ 5）相關資訊可參閱本公司股東會年報。

~100~

六、抵 (質 )押之資產

資 產 項 目 99年12月31日 98年12月31日 擔 保 用 途

其他金融資產-流動

－備償專戶 42$ 42$ 銀行融資額度之擔保

固定資產

－土地 214,605$ 68,769$ 銀行融資額度之擔保

－房屋及建築 349,014 239,480 銀行融資額度之擔保

－機器設備 70,152 109,288 銀行融資額度之擔保 －其他設備 2,335 4,242 銀行融資額度之擔保

636,106 421,779

636,148$ 421,821$

七、重大承諾事項及或有事項

1.截至民國 99 年 12 月 31 日止，本公司因購置機器設備而與廠商簽訂購買合約

總價計 $14,562，業已支付設備款為 $5,475。

2.截至民國 99 年 12 月 31 日止，本公司及子公司以營業租賃方式向非關係人承

租廠房、辦公處所及運輸設備所簽訂之租賃合約，依合約規定，未來年度應

付租金如下：

年 度 金 額

100年度 27,954$

101年度 21,057

102年度 14,526

103年度 5,067 104年度 844

69,448$

3.本公司及合併個體 -OCI 與 POLYVUE TECHNOLOGIES INC.(以下稱 POLYVUE)簽訂

銷售特殊隱形眼鏡之權利金合約，約定本公司及 OCI 銷售該特殊鏡片頇依銷

貨收入之 1.5%支付 POLYVUE 權利金，且每年支付金額不得小於美金 50,000 元。 八、重大之災害損失

無。

九、重大之期後事項

無。

十、其他

(一 )投資衍生性金融商品相關資訊

本公司及子公司民國 99 年及 98 年度並未從事投資衍生性商品交易。

~101~

(二 )金融商品之公帄價值

帳 面 價 值

公開報價決定

之金額

評價方法估計

之金額

非衍生性金融商品

金融資產

公帄價值與帳面價值相等之金融

資產 1,621,584$ (註) (註)

金融負債

公帄價值與帳面價值相等之金融

負債 602,679 (註) (註)

長期借款 370,671 -$ 370,671$

99 年 12 月 31 日

公 帄 價 值

帳 面 價 值

公開報價決定

之金額

評價方法估計

之金額

非衍生性金融商品

金融資產

公帄價值與帳面價值相等之金融

資產 1,697,959$ (註) (註)

金融負債

公帄價值與帳面價值相等之金融

負債 492,488 (註) (註)

長期借款 245,055 -$ 245,055$

98 年 12 月 31 日

公 帄 價 值

註：該類資產係屬短期金融商品，故以帳面價值估計其公帄價值，非屬公

開報價決定或評價方法估計之金額。

本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下 :

1.短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面值估計其公帄價值。此方

法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款 (含關係人 )、其他金融資產

－流動、應付票據與帳款、應付費用及一年內到期長期負債。

2.存出保證金係以其在資產負債表之帳面價值估計其公帄價值，因該等保

證金雖未計息，然因期間不長或金額不大，折現與否影響微小，故其帳

面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。

3.長期借款之利率因與市場利率接近，其未來現金流量折現值與帳面價值

約略相當，故以帳面價值為公帄價值。

(三 )財務風險控制及避險策略 (含財務避險 )

本公司及子公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制

本公司及子公司所有各種風險 (包含市場風險、信用風險、流動性風險及現

~102~

金流量風險 )，使本公司及子公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風

險、信用風險、流動性風險及現金流量風險。

本公司及子公司管理當局為能有效控管各種市場風險管理目標，以達到最

佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險，係經適

當考量慮經濟環境、競爭狀況及市場價值風險之影響下，為達到最佳化之

風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所有市場風險。

為了達成風險管理之目標，本公司及子公司對於信用風險採取之控管策略

如下：

本公司及子公司訂有嚴格之徵信評估政策，僅與信用狀況良好之交易相對

人進行交易，且適時運用債權保全措施，以降低信用風險。

(四 )重大財務風險資訊

1.應收款項

(1)市場風險

本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，故受匯率波動之

影響，具重大匯率波動影響之外幣資產資訊請詳說明 3。

(2)信用風險

本公司及子公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預

期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性極低，而最大

之信用風險金額為其帳面價值。

(3)流動性風險

本公司及子公司之應收款項均為 1 年內到期，且本公司之營運資金足

以支應本公司及子公司之資金需求，預期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司及子公司之應收款項均為 1 年內到期，因此經評估無重大之利

率變動之現金流量風險。

2.借款

(1)市場風險

本公司及子公司借入之款項，係屬浮動利率之負債，預期不致發生重

大之市場風險。

(2)信用風險

無信用風險。

(3)流動性風險

本公司及子公司之營運資金足以支應本公司及子公司之資金需求，預

期不致發生重大之流動性風險。

(4)利率變動之現金流量風險

本公司及子公司借入之款項，係屬浮動利率之金融商品，故市場利率

變動將使債務類金融商品之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量

產生波動。

3.其他

~103~

本公司及子公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣，本公司之功能貨幣為

台幣，部分子公司之功能貨幣為人民幣及歐元，故受匯率波動之影響，

具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

外幣：功能貨幣 外幣金額(元)

期末衡

量匯率 外幣金額(元)

期末衡

量匯率

金融資產－ 美金：新台幣 28,170,499 29.13 21,732,625 32.03

貨幣性項目 歐元：新台幣 6,474,838 38.92 3,917,002 46.15

英鎊：新台幣 1,514,163 45.19 11,652 51.46

港幣：新台幣 6,133,454 3.748 2,475,380 4.13

日元：新台幣 90,239,086 0.3582 61,827,812 0.3476

美金：歐元 433,282 0.75 252,750 0.69

美金：人民幣 19,969 6.5897 569,812 6.8270

99 年 12 月 31 日 98 年 12 月 31 日

(五 )具利率變動之現金流量風險之金融負債

本公司及子公司民國 99 年及 98 年 12 月 31 日具利率變動之現金流量風險

之金融負債分別為 $441,175 及 $294,803。

~104~

(六 )母子公司及子公司間已銷除之交易

交 易 事 項 本 公 司 SOHG SAMOA OCI SOBV SOHK 上海帝康

民國99年度：

1.沖銷長期投資與股東權益 143,615)($ 13,777$ 3,092$ 94,175$ 6,623$ 1,668$ 24,280$

2.沖銷相互間債權債務科目

(1)應收付款項 7,506)( - - 2,535 4,459 - 512

(2)其他應收付款項 21,179)( - - 71 5,107 - 16,001

(3)存貨及遞延貸項 19,475 - - 9,438)( 658)( - 9,379)(

3.沖銷損益科目

進銷貨交易-順流交易 151,434 - - 132,589)( 15,451)( - 3,394)(

民國98年度：

1.沖銷長期投資與股東權益 136,195)($ 3,999$ 2,423$ 89,891$ 5,918$ 1,938$ 32,026$

2.沖銷相互間債權債務科目

(1)應收付款項 11,968)( - - 4,338 7,630 - -

(2)其他應收付款項 14,495)( - - 53 - - 14,442

(3)存貨及遞延貸項 19,449 - - 7,111)( 1,723)( - 10,615)(

3.沖銷損益科目

進銷貨交易-順流交易 167,910 - - 116,667)( 30,847)( - 20,396)(

交 易 公 司 及 借 (貸) 金 額

~105~

十 一、附 註揭露 事項

(一 )重大 交易事 項相關 資訊

(下列 與合併 子公司 間交易事 項，於 編製合 併報表 時皆已 沖銷， 以下資 訊係供 參考。 )

1.資金貸 與他人 情形：

有短期融 對個別對

本期 資金貸與 業務往來 通資金必 提列備抵 象資金貸 資金貸與編號 貸出資金之公司 貸 與 對 象 往 來 科 目 最高餘額 期末餘額 利率區間 性 質 金 額 要之原因 呆帳金額 名 稱 價 值 與限額(註4) 總限額(註5)

0 精華光學股 SHINE OPTICAL BV 其他應收款 5,363$ 5,104$ - 業務往來 註2 註3 - - - 246,735$ 986,940$

份有限公司 0 精華光學股 上海帝康光學產品 其他應收款 17,324 16,001 - 業務往來 註2 註3 - - - 246,735 986,940

份有限公司 商貿有限公司

擔 保 品

註 1： 編號欄 之填寫 方法如下 ：

1.發行人 填 0。

2.被投資 公司按 公司別 由阿拉 伯數字 1 開始 依序編 號。

註 2： 請參閱 本公司 民國 99 年 及 98 年度 財務報 表附註五 (二 )說 明。

註 3： 係應收 帳款逾 正常授信 期間轉 列，業 經合併 沖銷。

註 4： 對單一 公司資 金貸與以 不超過 本公司 淨值之 10%為 限。

註 5： 對所有 公司資 金貸與以 不超過 本公司 淨值之 40%為 限。

2.為他人 背書保 證：無 。

3.期末持 有有價 證券情 形：

本 公 司 或 被 投 資 有 價 證 券 發 行 人

公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備 註

精華光學股份有限公司 普通股：SHINE OPTICAL 子公司 採權益法之 8,800,000 114,575$ 100% 114,575$ 註

HOLDING GROUPS INC. 長期股權投資

精華光學股份有限公司 普通股：SHINE OPTICAL (SAMOA) 子公司 採權益法之 1,900,000 29,040 100% 29,040 註

HOLDING GROUPS, INC. 長期股權投資

帳 列 科 目

期 末

註 ：該被 投資公 司股票 未在公 開市場 中流通 ，故期 末市價 係股權 淨值。

4.累積買 進或賣 出同一 有價證 券之金 額達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ： 無。

~106~

5.取得不 動產之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：

交易日或 價款支付 價格決定之 取得目的及

取得之公司 財產名稱 事實發生日 交易金額 情 形 交易對象 關係 所有人 與發行人之關係 移轉日期 金額 參考依據 使用情形 其他約定事項

精華光學股份 土地 99.06.08 39,000$ 39,000$ 豐賓電子 無 - - - -$ 雙方議價 廠房及辦公室 - 有限公司

精華光學股份 建築物 99.06.08 27,300 27,300 豐賓電子 無 - - - - 雙方議價 廠房及辦公室 - 有限公司

精華光學股份 土地 99.07.23 106,600 106,600 劉珉良 無 - - - - 鑑價報告 廠房及辦公室 - 有限公司

精華光學股份 建築物 99.07.23 93,400 93,400 福邦開發 無 - - - - 鑑價報告 廠房及辦公室 - 有限公司

交易對象為關係人者，其前次移轉資料

6.處分不 動產之 金額達 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上者： 無。

7.與關係 人進、 銷貨之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：

佔總進 佔總應收(銷)貨 (付)票據及

進(銷)貨之公司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 帳款之比率

精華光學

股份有限公司

Optical Connection

Inc.

本公司採權益法評價

之被投資公司之子公司

銷 貨 132,589)($ (4%) 約90天 六至九折 約90天 2,535$ 1%

精華光學

股份有限公司

加美光學

股份有限公司

該公司之負責人為本公

司總經理之二親等親屬

之配偶

銷 貨 257,326)( (8%) 約95天 - - 128,352 28%

交 易 情 形 應收(付)票據及帳款 交易條件與一般交易

不同之情形及原因

8.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：

應收關係人 應收關係人款項 提列備抵呆帳

帳列應收款項之公司 交 易 對 象 關 係 款項餘額 週轉率 金額 處分方式 期後收回金額 金 額

精華光學股份有限公司 加美光學股份有限公司 該公司之負責人為本公司總經理 128,352$ 2.72 -$ - 51,531$ -$ 之二等親等親屬之配偶

逾期應收關係人款項

9.從事衍 生性商 品交易 ：無。

~107~

(二 )轉投 資事業 相關資 訊

(下列 與合併 子公司 間交易事 項，於 編製合 併報表 時皆已 沖銷， 以下資 訊係供 參考。 )

1.被投資 公司之 相關資 訊：

主要營 被投資公司 本期認列之

投 資 公 司 名稱 被投資公司名稱 所 在 地 區 業項目 本期期末 上期期末 股 數 比率 帳 面 金 額 本期(損)益 投資(損)益 備 註

精華光學股份 SHINE OPTICAL Beaufort House P.O. BOX 投資及 296,627$ 296,627$ 8,800,000 100% 114,575$ 14,767$ 14,767$ 有限公司 HOLDING 438, Road Town, 貿易業

GROUPS INC. Tortola, British 務 Virgin Islands

" SHINE OPTICAL Portcullis TrustNet 投資及 61,498 61,498 1,900,000 100% 29,040 7,347)( 7,347)(

(SAMOA)HOLDING Chambers, P.O. BOX 1225, 貿易業

GROUPS, INC. Apia,Samoa 務

SHINE OPTICAL OPTICAL Nevada State Corporate 銷售隱 US$8,350,000 US$8,350,000 8,500,000 100% US$3,232,932 US$422,971 US$422,971 HOLDING CONNECTION 318 N CARSON ST STE 形眼鏡 GROUPS INC. INC. 208 CARSON CITY

89701

" SHINE OPTICAL Kwekerstraat 1A, 6915BG 銷售隱 US$342,424 US$342,424 3,200 100% US$227,345 US$54,667 US$54,667 BV Lobith, Netherlands 形眼鏡

SHINE OPTICAL SHINE OPTICAL Unit 511, Tower One, 投資及 US$1,850,000 US$1,850,000 1,850,000 100% US$890,765 (US$201,996) (US$201,996)(SAMOA)HOLDING HK LIMITED Silvercord 30 Canton 貿易業 GROUPS, INC. Road, Tsimshatsui 務

kowloon

SHINE OPTICAL 上海帝康光學產 中華人民共和國上海市閔行 銷售隱 US$1,800,000 US$1,800,000 1,800,000 100% US$833,488 (US$198,696) (US$198,696)

HK LIMITED 品商貿有限公司 區廟涇路58號1226室 形眼鏡註：美元以元為單位。

原始投資金額 期 末 持 有

2.資金貸 與他人 情形： 無。

3.為他人 背書保 證：無 。

~108~

4.期末持 有有價 證券情 形：

本 公 司 或 被 投 資 有 價證 券發 行人

公 司 名 稱 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與 本公 司之 關係 單 位 數 帳 面 金 額 持股比例 市 價 備 註

SHINE OPTICAL HOLDING 普通股：SHINE OPTICAL BV 孫公司 採權益法之 3,200 US$227,345 100% US$227,345 註1、註2

GROUPS ING. 長期股權投資

普通股：OPTICAL CONNECTION INC. 孫公司 採權益法之 8,500,000 US$3,232,932 100% US$3,232,932 註1、註2

長期股權投資

SHINE OPTICAL (SAMOA) 普通股：SHINE OPTICAL HK LIMITED 孫公司 採權益法之 1,850,000 US$890,765 100% US$890,765 註1、註2

HOLDING GROUPS, ING. 長期股權投資

SHINE OPTICAL HK 普通股：上海帝康光學產品商貿有限公司 孫公司 採權益法之 1,800,000 US$833,488 100% US$833,488 註1、註2 LIMITED 長期股權投資

帳 列 科 目

期 末

註 1： 該被投 資公司 股票未在 公開市 場中流 通，故 期末市 價係股 權淨值 。

註 2： 美金以 元為單 位。

5.累積買 進或賣 出同一 有價證 券之金 額達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：無。

6.取得不 動產之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：無 。

7.處分不 動產之 金額達 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上者： 無。

8.與關係 人進、 銷貨之 金額達 新台幣 一億元 或實收 資本額 百分之 二十以 上：

佔總進 佔總應收(銷)貨 (付)票據及

進 (銷) 貨 之 公 司 交 易 對 象 關 係 進(銷)貨 金 額 之比率 授信期間 單 價 授信期間 餘 額 帳款之比率

Optical Connection Inc. 精華光學股份有限公司 最終母公司 進 貨 132,589$ 100% 約90天 - - 2,535)($ (100%)

交 易 情 形 應收(付)票據及帳款

交易條件與一般交易 不同之情形及原因

9.應收關 係人款 項達新 台幣一 億元或 實收資 本額百 分之二 十以上 ：無。

10.從 事衍生 性商品 交易：無 。

~109~

(三 )大陸 投資資 訊

(下列 與合併 子公司 間交易事 項，於 編製合 併報表 時皆已 沖銷， 以下資 訊係供 參考 。 )

1.依財政 部證券 暨期貨 管理委 員會 (91)台財 證 (六 )第 103366 號函 規定， 本公司 轉投資 大陸資 訊：

匯 出 收 回

上海帝康光學產

品商貿有限公司銷售隱形眼鏡 US$1,800,000

透過第三地

區投資設立

公司轉投資

大陸公司

US$1,800,000 $ - $ - US$1,800,000 100% (US$198,696) US$833,488 -$

US$1,800,000 註 1,480,411$

本期期末自台灣匯

出 累積 投資 金額

本 公 司 直

接 或 間 接

投 資 之 持

股 比 例

本 期 認 列

投 資 損 失

期 末 投 資

帳 面 價 值

截至本期

止已匯回

投資收益

本期期末累計自

台灣匯出赴大陸

地 區 投 資 金 額

經濟部投審會

核准投資金額

依經濟部投審會

規定赴大陸地區

投 資 限 額

( 淨 值 x 60%)

本期匯出或收回投資金額大陸被投資公司

名 稱 主要營業項目 實 收 資 本 額 投 資 方 式

本期期初自台灣匯

出 累積 投資 金額

註 1： 投資金額 US1,800 仟元 係經經 濟部投 審會， 經審二 字第 09600429730 號 函核准 。

註 2： 美金以 元為單 位。

2.直接或 間接經 由第三 地區事 業與轉 投資大 陸之被 投資公 司所發 生之重 大交易 事項：

大陸被投資公司 金額 % 餘額 %

上海帝康光學產品商貿有限公司 3,394$ - 16,513$ 4%

銷(進)貨 應收(付)餘額

~110~

(四) 母 公司與 子公司 及各子 公司間 之業務 關係及 重要交 易往來 情形及 金額

民國99年度

編製 與交易人 佔合併總營收或總(註) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之關係(註二) 科 目 金 額 交 易 條 件 資產之比率(註三)

0 精華光學股份有限公司 OPTICAL CONNECTIONS INC. 1 銷貨收入/銷貨成本 132,589$ 交易價格為一般客戶之六至八折 4%

應收帳款/應付帳款 2,535 授信期間約為90天 -

0 精華光學股份有限公司 SHINE OPTICAL BV 1 銷貨收入/銷貨成本 15,451 交易價格為一般客戶之六至九折 -

應收帳款/應付帳款 9,563 授信期間約為120天 -

0 精華光學股份有限公司 上海帝康光學產品商貿有限公司 1 銷貨收入/銷貨成本 3,394 交易價格為一般客戶之六至九折 -

應收帳款/應付帳款 16,513 授信期間約為90天 -

民國98年度

編製 與交易人 佔合併總營收或總(註) 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 之關係(註二) 科 目 金 額 交 易 條 件 資產之比率(註三)

0 精華光學股份有限公司 OPTICAL CONNECTIONS INC. 1 銷貨收入/銷貨成本 116,667$ 交易價格為一般客戶之六至八折 5%

應收帳款/應付帳款 4,338 授信期間約為90天 -

0 精華光學股份有限公司 SHINE OPTICAL BV 1 銷貨收入/銷貨成本 30,847 交易價格為一般客戶之六至九折 1%

應收帳款/應付帳款 7,630 授信期間約為120天 -

0 精華光學股份有限公司 上海帝康光學產品商貿有限公司 1 銷貨收入/銷貨成本 20,396 交易價格為一般客戶之六至九折 1%

應收帳款/應付帳款 14,442 授信期間約為90天 -

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編製之填寫方式如下： 1.母公司同填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

交 易 往 來 情 形

交 易 往 來 情 形

~111~

十 二、部 門別財 務資訊

(一 )產業 別資訊

本 公司及 子公司 民國 99 年及 98 年度主 要係生 產銷售隱 形眼鏡 產品， 屬單一 產業， 故不適 用。

(二 )地區 別資訊

本 公司及 子公司 民國 99 年及 98 年度地 區別資 訊明細如 下：

台 灣 英屬維京群島 美 國 荷 蘭 薩摩亞 香港 大陸 合併沖銷 合 計

來自母子公司以外客戶之營業收入 2,886,868$ -$ 178,382$ 21,361$ -$ -$ 12,664$ -$ 3,099,275$

來自母子公司之營業收入 151,434$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 151,434)($ -$

部門(損)益－稅前(損)益 1,058,140$ 15,012$ 13,332$ 1,723$ 6,386)($ 6,367)($ 6,263)($ 11,051)($ 1,058,140$

部門可辨認資產 3,477,607$ 2,782$ 99,787$ 39,404$ 1,409$ 1,727$ 41,622$ 61,120)($ 3,603,218$

99 年 度

台 灣 英屬維京群島 美 國 荷 蘭 薩摩亞 香港 大陸 合併沖銷 合 計

來自母子公司以外客戶之營業收入 2,165,046$ -$ 180,481$ 39,171$ -$ -$ 7,682$ -$ 2,392,380$

來自母子公司之營業收入 167,910$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ 167,910)($ -$

部門(損)益－稅前(損)益 837,304$ 15,901$ 13,841$ 2,104$ 16,680)($ 16,659)($ 16,536)($ 18,029$ 837,304$

部門可辨認資產 2,907,497$ 3,098$ 105,152$ 24,753$ 1,567$ 1,938$ 47,456$ 56,550)($ 3,034,911$

98 年 度

~112~

(三 )外銷銷貨資訊

本公司及子公司民國 99 年及 98 年度外銷銷貨收入總額明細如下：

佔銷貨收入 佔銷貨收入

地 區 金 額 總額比例 金 額 總額比例

亞 洲 1,406,284$ 44 1,132,655$ 46

歐 洲 515,018 16 444,732 18

美 洲 64,676 2 58,195 3

其 他 4,813 - 1,090 -

1,990,791$ 62 1,636,672$ 67

99 年 度 98 年 度

(四 )重要客戶資訊

本公司及子公司民國 99 年及 98 年度對單一客戶之收入達合併損益表銷

貨收入淨額 10%以上之客戶明細如下：

客 戶 銷貨收入淨額 所佔比例 銷貨收入淨額 所佔比例

C 444,733$ 14 295,176$ 12

G 352,784 11 293,259 12

E 308,260 10 278,346 12

99 年 度 98 年 度

～113～

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、 財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

年度

項目 99年度 98年度

差 異

金額 %

流動資產 1,982,120 1,922,395 59,725 3.11

基金及投資 143,615 136,195 7,420 5.45

固定資產 1,446,614 929,458 517,156 55.64

其他資產 47,895 54,415 (6,520) (11.98)

資產總額 3,621,222 3,043,692 577,530 18.97

流動負債 763,725 654,753 108,972 16.64

長期負債 370,671 245,055 125,616 51.26

負債總額 1,153,871 919,257 234,614 25.52

股 本 504,165 504,165 - -

資本公積 526,000 526,000 - -

保留盈餘 1,435,829 1,092,913 342,916 31.38

股東權益總額 2,467,351 2,124,435 342,916 16.14

說明：

1.固定資產增加 55.64%:係因 99年擴線，購置廠房及機器設備。

2.長期負債增加 51.26%:因購置新廠房而增加長期借款。

～114～

二、 經營結果

(一)經營結果比較分析

單位：新台幣仟元

年度

項目 99年度 98年度 增(減)金額 變動比例(%)

營業收入總額 3,113,460 2,379,229 734,231 30.86

減：銷貨退回及銷貨折讓 (75,158) (46,273) (28,885) 62.42

營業收入淨額 3,038,302 2,332,956 705,346 30.23

營業成本 (1,302,751) (983,930) (318,821) 32.40

營業毛利 1,735,551 1,349,026 386,525 28.65

聯屬公司間已(未)實現損益 (26) (5,982) 5,956 (99.57)

營業毛利淨額 1,735,525 1,343,044 392,481 29.22

營業費用 (567,694) (500,629) (67,065) 13.40

營業淨利 1,167,831 842,415 325,416 38.63

營業外收入 14,322 12,238 2,084 17.03

營業外支出 (124,013) (17,349) (106,664) 614.81

繼續營業部門稅前淨利 1,058,140 837,304 220,836 26.37

所得稅費用 (185,851) (213,146) 27,295 (12.81)

本期淨利 872,289 624,158 248,131 39.75

增(減)比例變動說明：

1.99 年因公司業績成長導致營業收入、成本、毛利比率皆比 98 年成長，而營業費用並未

隨之相對增加，故 99年營業淨利較 98年增加 38.63% 。

2.99 年營業外支出增加 614.81%，係因匯率變動導致兌換損失增加所致。

(二)營業毛利變動分析：

1.本公司最近兩年度產品別毛利變動情形如下：

產品 營業毛利(仟元) 增(減)金額

(仟元) 變動比例(%)

99年度 98年度

注模式鏡片 1,721,430 1,341,052 380,378 28.36

車削式鏡片 5,130 6,256 (1,126) (18.00)

其他銷貨收入 8,991 1,718 7,273 423.34

聯屬公司間

未實現利益 (19,475) (19,449) (26) 0.13

聯屬公司間

已實現利益 19,449 13,467 5,982 44.42

合 計 1,735,525 1,343,044 392,481 29.22

註：其他係原物料銷售收入。

～115～

2.分析說明：

單位：新台幣仟元

項目 前後期增

(減)變動數

差異原因

售價差異 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異

車削式鏡片 (1,126) (490) 193 41 (870)

注模式鏡片 380,378 (151,440) 41,941 (43,555) 533,432

(1)售價差異：本年度因匯率導致帄均售價較低，並因銷售數量極大，故產生注模式鏡片

$151,440仟元不利差異。

(2)成本價格差異：本年度因銷售量增加，產量相對增加，經濟規模較大，致使帄均成本

降低。

(3)銷售組合差異：本年度注模式鏡片銷售量提昇，但因匯率造成售價降低，故帄均毛利

較低，致產生不利差異。

(4)數量差異：本年度生產及銷售重心仍為注模式鏡片，且積極推展海外市場，銷售量成

長，致產生注模式鏡片有利之數量差異；惟因近年車削片市場日益萎縮，致產生車削

式鏡片不利之數量差異。

三、 現金流量

(一)最近年度(99年度)現金流量變動之分析說明

單位：新台幣仟元

項目 99年度 98年度 變動金額 變動比率(%)

營業活動 835,374 804,138 31,236 3.88

投資活動 (661,760) (89,598) (572,162) 638.59

融資活動 (383,001) (454,997) 71,996 (15.82)

合 計 (209,387) 259,543 (468,930) (180.68)

增減比例變動說明：

1.營業活動：99年因營業淨利成長，故營業活動現金流入增加。

2.投資活動：99年因購置廠房及固定資產，故投資活動之淨現金流出增加。

3.融資活動：99年因長期借款增加，故融資活動之淨現金流出減少。

(二)本年度流動性分析

項目 99年 12月 31 日 98年 12月 31日 增(減)比率(%)

現金流量比率(%) 109.38 122.82 (13.44)

現金流量允當比率(%) 101.79 116.42 (14.63)

現金再投資比率(%) 8.88 14.07 (5.19)

增減比例變動說明：

99年因購置廠房及設備故導致各比率皆比 98年減少，但現金流量比率及現金流量允

當比率仍維持 100%以上，故公司營業活動所產生現金流量仍足以支付固定資產、存貨、

股利及各項費用支出。

～116～

(三)未來一年度現金流動性分析

期初現金餘額

預計全年度

來自營業活動

淨現金流量

預計全年

現金流出量

預計現金剩餘

(不足)數額

現金不足額之補救措施

投資計劃 理財計劃

$1,014,531 $1,165,458 $948,899 $1,231,090 - -

1.本年度現金流量變動情形分析：

(1)營業活動：預估未來一年持續獲利，全年營業活動為淨現金流入。

(2) 融資活動：預估未來一年償還銀行借款及發放股利。

2.現金之不足額之補救措施：不適用。

四、 最近年度(99年度)重大資本支出對財務業務之影響：不適用。

五、 最近年度(99年度)轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫

本公司轉投資主要係以開發當地市場、就近取得各地區之市場資訊，以建立及整合全球行

銷體系，並提供完整之售後服務網為目的。本公司目前投資 Shine Optical Holding Groups Inc.

暨透過該控股公司轉投資設立荷蘭 Shine Optical B.V.及轉投資美國 Optical Connection

Inc.；另為拓展大中華區業務，亦透過增設控股公司 Shine Optical(Samoa) Holding Groups Inc.

轉投資香港公司 Shine Optical HK Limited，再由香港公司投資大陸上海帝康光學產品商貿有

限公司。

99年度本公司各轉投資公司中，除大陸子公司上海帝康光學產品商貿有限公司因屬營運初

期尚處虧損狀況外，餘轉投資公司並未有大幅度之獲利或虧損變化。另截至年報刊印日止，未

來一年尚無投資計畫。

六、 最近年度(99年度)及截至年報刊印日止風險事項之分析評估

(一)利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施

1.利率變動對公司損益之影響及未來因應措施

利率變動：

本公司為配合營運資金需求，向銀行機構辦理短期信用貸款及長期抵押貸款，故

利率之變動自會影響當期獲利情形，茲將 99 年度及 98 年度利息收入及利息支出對本

公司營業利益之影響情形列示如下：

單位：新台幣仟元

項目 99年度 98年度

利息收入 A 2,553 2,952

利息支出 B 5,121 6,150

營業利益 C 1,167,831 842,415

利息收入佔營業利益比(A/C) 0.22% 0.35%

利息支出占營業利益比(B/C) 0.44% 0.73%

因應利率變動之具體措施：

(1)每日蒐集利率變動資訊，以適時採取適當之因應措施。

(2)若利率走低，則適時調整舉借利率較低借款以償還利率較高之借款：如利率走高，

可能侵蝕本公司整體獲利時，將評估以溢價之現金增資來取得所需之資金。

～117～

2.匯率變動

匯率變動對本公司營收及獲利之影響：

單位：新台幣仟元

項目 99年度 98年度

兌換損益淨額 A (118,344) (4,192)

營業收入 B 3,038,302 2,332,956

營業利益 C 1,167,831 842,415

兌換損益淨額佔營業收入比(A/B) 3.90% 0.18%

兌換損益淨額占營業利益比(A/C) 10.13% 0.50%

本公司主要產品為軟式隱形眼鏡鏡片，產品除內銷外，並外銷歐洲、美洲及亞洲各

國，其外銷交易多以美元或歐元計價，因此匯率變動自會影響當期獲利情形，由上表觀

之，因 99年度台幣大幅升值之因素，本公司 99年度兌換損益佔本公司營業收入及營業

利益比率提升至 3.90%及 10.13%。

本公司之避險措施：

(1)財務單位不僅與各銀行之外匯部門保持密切聯繫，並隨時搜集市場匯率變化之相關

資訊，充分掌握國內外匯率走勢及變化資訊，以降低匯率變動所產生之負面影響。

(2)向客戶進行報價時，考量匯率變動可能造成之影響，採取較為穩健保守之匯率作為

報價基礎，使匯率波動對接單之利潤影響程度降低。

(3)於往來銀行設立外幣定期存款帳戶，並視匯率變動情形，適時調整外匯持有部位，

以降低匯率變動之影響。

3.通貨膨脹或通貨緊縮

99年度物價波動幅度雖然較為劇烈，惟本公司損益並未有明顯之變化。

(二)從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧

損之主要原因及未來因應措施

本公司最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，並無從事高風險、高槓桿投資等情事。

資金貸與他人及背書保證方面，係依本公司之「資金貸與他人及背書保證作業程序」辦理。

本公司最近年度(99年度)並未從事衍生性金融商品交易。

(三)未來研發計畫及預計投入之研發費用

本公司係一專業隱形眼鏡之製造商，以研發、生產具備安全性、功能性及舒適性之隱

形眼鏡產品為主，並透過材質/配方之開發、製程自動化技術之改進，達到產品成功開發及

製程效率提升之效。未來本公司除秉持相同之研發理念外，亦將投入降低生產成本並提高

產品應用廣度之產品及製程研發。100 年度預計投入之研發費用與 99年度約當。 (99年度

之研發費用為新台幣 28,905 仟元)

(四)國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施

最近年度(99 年度)及截至年報刊印日止，國內外重要政策及法律變動對本公司財務業

務並未造成重大影響。

(五)科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施

最近年度(99 年度)及截至年報刊印日止，科技改變及產業變化對本公司財務業務並未

造成重大影響。

(六)企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施

本公司企業形象一向良好，尚無有重大改變而造成企業危機之情事。

～118～

(七)進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，並無併購計畫。

(八)擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：不適用。

(九)進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施

本公司力求進貨供應商或銷貨客戶之分散，應無進銷貨過度集中可能產生之風險。

(十)董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險

及因應措施

本公司董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，並無大量股權移轉情事。

(十一)經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施

本公司經營階層專注公司經營，輔以董、監事的協助及支持，並無經營權改變對公司

可能產生的風險存在。

(十二)訴訟或非訟事件

1.公司最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政

爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的

金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形：無。

2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司，

最近二年度及截至年報刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟

事件，其結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者：無。

3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至年報

刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。

(十三)其他重要風險及因應措施：無。

七、 其他重要事項：無。

～119～

捌、特別記載事項 一、 關係企業相關資料

(一)關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖

99 年 12月 31日

母公司持有子公司股份：100%；8,500,000股

子公司持有母公司股份：無

實際投資金額：8,350,000 美金

母公司持有子公司股份：100%；8,800,000 股 子公司持有母公司股份：無 實際投資金額：8,800,000 美金

精華光學股份有限公司

Shine Optical Holding Groups Inc.

Optical Connection Inc.

母公司持有子公司股份：100%；3,200股

子公司持有母公司股份：無

實際投資金額：340,000 歐元

Shine Optical (Samoa)Holding Groups, Inc.

Shine Optical B.V. 香港精華光學有限公司 Shine Optical HK Limited.

母公司持有公司股份:100%;1,850,000 股 子公司持有母公司股份：無

實際投資金額:1,850,000 美金

上海帝康光學產品商貿有限公司

母公司持有公司股份:100%;1,800,000 股 子公司持有母公司股份：無

實際投資金額:1,800,000 美金

母公司持有公司股份:100%;1,900,000 股 子公司持有母公司股份：無 實際投資金額:1,900,000 美金

～120～

2.各關係企業基本資料

單位：仟元

企業名稱 設立日期 地址 實收資本額 主要營業項目

Shine Optical Holding Groups Inc. 91.09.13 註 4(1) 美金 8,800 投資及貿易業務

Optical Connection Inc. 91.02.27 註 4(2) 美金 8,500 銷售隱形眼鏡

Shine Optical B.V. 91.12.11 註 4(3) 歐元 340 銷售隱形眼鏡

Shine Optical (Samoa) Holding Groups,

Inc. 96.09.21 註 4(4) 美金 1,900 投資及貿易業務

Shine Optical HK Limited 96.10.31 註 4(5) 美金 1,850 投資及貿易業務

上海帝康光學產品商貿有限公司 97.01.25 註 4(6) 美金 1,800 銷售隱形眼鏡

註 1：所有關係企業不論規模大小，均應揭露。

註 2：各關係企業設有工廠，且該工廠產品之銷售值超過控制公司營業收入百分之十者，應加列

工廠名稱、設立日期、地址及該工廠主要生產產品項目。

註 3：關係企業如為外國公司，企業名稱及地址得以英文表示，設立日期亦得以西元日期表示，

實收資本額並得以外幣表示(但應加註報表日之兌換率)

註 4：(1)Beaufort House P.O. BOX 438, Road Town, Tortola, British Virgin Islands

(2)Nevada State Corporate 318 N Carson ST Ste 208 Carson City 89701

(3)Mercurion 32-B,6903 Zevenaar PZ,the Netherlands

(4)Portcullis Trust Net Chambers, P.O. Box 1225, Apia, Samoa

(5)Unit 511, Tower One, Silvercord 30 Canton Road, Tsimshatsui kowloon

(6)中華人民共和國上海市閔行區廟涇路 58號 1226室

3.依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者：

根據上列關係企業組織圖，本公司各關係企業均為本公司之從屬公司。

4.整體關係企業經營業務所涵蓋之行業，各關係企業間所經營業務互有關聯者，其往來分

工情形：

(1)整體關係企業所經營業務之行業：主要為隱形眼鏡、光學鏡片及其附屬用品之買賣。

(2)各關係企業間所經營業務互有關聯者，其往來分工情形如下：

本公司投資 Shine Optical Holding Groups Inc.並透過其投資美國 Optical

Connection Inc.及成立荷蘭 Shine Optical B.V.；另投資 Shine Optical (Samoa)

Holding Groups, Inc. 並透過其設立香港精華光學有限公司及透過香港轉投資設立

上海帝康光學產品商貿有限公司，做為產品之行銷據點，就近取得各地區之市場資

訊，以建立及整合全球行銷體系，並提供完整之售後服務網。

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料：

企業名稱 職稱

(註 1) 姓名或代表人

持有股份(註 2+3)

股數 持有 比例

Shine Optical Holding Groups Inc. 董事 精華光學(股)公司 代表人：陳明賢

8,800,000 100%

Optical Connection Inc.

董事 陳明賢

8,500,000 100% 董事 陳祺達

董事 張溪石

董事兼任總經理

李銘哲

Shine Optical B.V.

董事 李銘哲

3,200 100% 董事 Adriaan Pieter

Herman van Goinga

董事 王廷舜

～121～

企業名稱 職稱

(註 1) 姓名或代表人

持有股份(註 2+3)

股數 持有 比例

Shine Optical (Samoa) Holding

Groups, Inc. 董事

精華光學(股)公司

代表人：陳明賢 1,900,000 100%

Shine Optical HK Limited 董事 精華光學(股)公司

代表人：陳明賢 1,850,000 100%

上海帝康光學產品商貿有限公司 董事

Shine Optical HK

Limited

代表人：周育然、陳

祺達、陳敏屏

出資額

美金 1,800,000元 100%

註 1：關係企業如為外國公司，列其職位相當者。

註 2：被投資公司如為股份有限公司請填股數及持股比例，其他請填出資額及出資比例並予以註明。

註 3：各關係企業均為本公司 100%轉投資之子公司。

6.各關係企業營運概況：

單位：新台幣仟元

企業名稱 資本額 資產

總額

負債

總額 淨值

營業

收入

營業

利益

本期損益

(稅後)

每股盈餘

(稅後/元)

Shine Optical Holding

Groups Inc. 256,344 103,580 0 103,580 0 (43) 15,012 -

Optical Connection Inc. 247,605 99,786 5,611 94,175 178,382 14,101 13,332 -

Shine Optical B.V. 13,270 39,399 32,778 6,622 21,361 (2,884) 1,723 -

Shine Optical (Samoa)

Holding Groups, Inc. 55,347 27,357 0 27,357 0 (19) (6,386) -

Shine Optical HK Limited 53,891 26,007 59 25,948 0 (104) (6,367) -

上海帝康光學產品商貿有

限公司 56,391 41,624 17,343 24,280 12,663 (6,150) (6,263) -

註 1：所有關係企業不論規模大小，均應揭露。

註 2：關係企業如為外國公司，相關數字應以報告日之兌換率換算為新台幣列示。

註 3：資產負債表兌換率如下：美金(USD)1 元=新台幣 29.13 元，歐元（EUR）1 元=新台幣 39.03 元，

人民幣(RMB)1 元=新台幣 4.4205 元；損益表兌換率如下：美金(USD)1 元=新台幣 31.52 元，歐

元(EUR)1 元=新台幣 41.84元，人民幣(RMB)1 元=新台幣 4.6565 元。

(二)各企業報告書：詳母子公司合併報告。

二、最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。

三、最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。

四、其他必要補充說明事項：無。

玖、最近年度(99年度)及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第二

項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

精 華 光 學 股 份 有 限 公 司

董 事 長 ： 陳 明 賢