'---

-;( ](·--¡ ' -- 1 ! i

<hOt~~~~~} t C'"''"'", ! """"""'"" ._.::e:' ~J

Emisor:

Unidad Administrativa

Contraloría General de l Distrito Federal Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" Contraloría Interna en la Delegación Benito Juá rez

Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

303 1 Nombre 1 Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA CDMX Auditoría No. de Observación Año 1 trimestre CIUDAD OE Mt!.:XICO

190años 04H 02 2015/02

Ejercicio Auditado 1 2014 Criterio'* ! 01

Monto observado (Miles) 1,241

Área Es!)ecífica 1 Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. Fecha de lncurrencia 16~2/201 4

!/~A?Ác>J¿-. 1

Clave de la Auditoría 1 N

OBSERVACION 02:

Pagos en exceso por un importe de $1 '241 ,483.22 (Un millón, doscientos cuarenta y un mil, cuatrocientos ochenta y tres pesos 22/100, M.N.) IVA incluido, derivados del siguiente contrato:

De la asignación de los Recursos correspondientes al Presupuesto Participativo del ejercicio 2014, a la Delegación Benito Juárez se le otorgó un importe de $37,780,102.00 (Treinta y siete millones, setecientos ochenta mil, ciento dos pesos 001100, M.N), de los cuales fueron asignados para el Capítulo 6000 "Inversión Pública " la cantidad de $20,504,302. 11 (Veinte millones, quinientos cuatro mil, trescientos dos pesos 111100, M.N.), formalizando un total de 15 contratos; este Órgano de Control Interno consideró revisar 5, por la cantidad de $13,562, 703. 17 (Trece millones, quinientos sesenta y dos mil, setecientos tres pesos 171100, M.N.), que representa el 66.14% del Capítulo de referencia; en los que se detectaron diversas irregularidades, como se relacionan a continuación.

Contrato: DBJ-IR3-007-2014 Descripción: Mantenimiento de Banquetas, guarniciones y construcción de

rampas peatonales en varias Colonias de la Delegación Benito Juárez para el ejercicio 2014 (Presupuesto Participativo).

Contratista: Malpe Construcciones, S.A. de C.V. Importe: $5,312,826.00 IVA incluido. Período: 08 de Julio al 31 de diciembre 2014.

,...-, L.. / r7

Jr / _.......-;?' ÁREA AUDITADA # //1 TITU~R ]__ L RESPONSABt$'f>E ATENCIÓN • /"

~:<J~~uez2 D ~d Qbf;s:;:óe~II.9'Prtian6 l7"' ~

~·- · · . -- -~:?'· OJO

;:,ub _P !P ~- ntrat s

lng. Jos/ /arios Do···~pez r clireCtOr d~~ LO! ~ ;, S

FORMATOA09~'\-'-~/ ~UOJ

Fecha Compromiso {

RECOMENDACIONES /

RECOMENDACION: / CORRECTIVA:

El titular de la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano, deberá realizar las medidas encaminadas a cumplir con lo siguiente:

1. Solicitar a la empresa Malpe Construcciones , S.A. de C.V. la cantidad de $1 '241 ,483.22 (Un millón, doscientos cuarenta y un mil, cuatrocientos ochenta y tres pesos 22/100, M.N.) IVA incluido por concepto de pagos en exceso derivados del contrato de obra DBJ-IR3-007-2014, para Mantenimiento de Banquetas, guarniciones y construcción de rampas peatonales en varias Colonias de la Delegación Benito Juárez para el ejercicio 2014 (Presupuesto Participativo), más los intereses que se generen a la fecha de reintegro, como se establece en el artículo 55, segundo párrafo de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal.

2. En el caso de que se haya efectuado la liquidación del contrato deberá remitir copia certificada del mismo, en que se deberán consignar los saldos a favor de quien corresponda.

l 1 /

RESPONSA,LEfE AUbiTORÍA AfOR~

\j f /'1 w~ Arq . Roberto ~a . eta Solís

JUD de Auditoría Operativ y dministrativa "B"

~7! 1 ( /O:P?katía Rubí Gartíá González

/ / Contralora Intern a

''\ / /

1 @JA: 1 1 1 DE: \ 1 O J

/

~ 1 -o._., ]'~

u.~:;:~~ l_~t:;2..': _) '-..;~.:<>.~· ¡

Emisor:

Unidad Administrativa

Contraloría General del Distrito Federal Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones Dirección de Conlralorías Internas en Delegaciones "R" Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez

Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez 303 1 Nombre · 1 Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA CDMX Año 1 trimestre Auditoría No. de Observación

190años 04H 02 2015/02

Ejercicio Auditado 1 2014 Criterio '~ T 01

Monto observado (Miles) 1,241

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. Fecha de lncurrencia 16f12/í2014

Clave de la Auditoría 410

Personal de este Órgano de Control Interno, efectuó diversos recorridos en las calles de 8 Comités Ciudadanos, con la finalidad de verificar que los volúmenes de obra manifestados en 1 O estimaciones autorizadas por la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano, sean las mismas cantidades realizadas físicamente por la empresa constructora, siendo las que se relacionan a continuación:

1. No. 1, de fecha 7 de julio de 2014, por un importe de $586,965.54 (Quinientos ochenta y seis mil, novecientos sesenta y cinco pesos 54/100, M. N.) IVA incluido.

2. No. 2, de fecha 21 de julio de 2014, por un importe de $587 ,'159.55 (Quinientos ochenta y siete mil, cientos cincuenta y nueve pesos 55/100, M. N.). IVA incluido.

3. No. 3, de fecha 28 de julio de 2014, por un importe de $586,761.29 (Quinientos ochenta y seis mil, setecientos sesenta y un pesos 29/100, M. N.) IVA incluido.

4. No. 4, de fecha 4 de agosto de 2014, por un importe de $510,262.69 (Quinientos diez mil, doscientos sesenta y dos pesos 69/100, M.N.) IVA incluido.

5. No. 5, de fecha 14 de agosto de 2014, por un importe de $580,990.38 (Quinientos ochenta mil, novecientos noventa pesos 38/100, M.N.) IVA Incluido.

6. No. 6, de fecha 20 de agosto de 2014, por un $76,859.37 (Setenta y seis mil, ochocientos cincuenta y nueve pesos 37/100, M.N.) IVA incluido.

./7 / ~ÁRf_AAUDrrÁDA ~ /1f7 T_ITULAR / =:/..,-,1 ..., . '\1 RESPONS~JiÚ DE ATENCIÓN /

Direc

lng.Joséclos ~z \ ~~Sán~hez Director s 1 . i · · e Obras

FORMATOA09/~-~ 77 UU7

Fecha Compromiso {! /)?P /? J ~¿t-

RECOMENDACIONES I

PREVENTIVA:

1- El titular de la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano, deberá instruir a los titulares de la Dirección de Obras, Subdirección de Obras por Contrato y de la Jefatura de Unidad Departamental de Supervisión de obra, para que se fortalezcan los mecanismos de control y supervisión del proceso de ejecución de obra pública por contrato; y evitar incluir generadores de conceptos de obra que no se hayan ejecutado, informando las medias que se tomarán para fortalecer los mecanismos de control ya existentes.

2- Asimismo, de deberán reforzar los mecanismos de control y supervisión, con la finalidad de que la liquidación y finiquito de los contratos de obra pública por contrato se efectúen dentro de los plazos establecidos en la normatividad aplicable en la materia.

Para atender la recomendación, se deberá remitir a esta Contraloría Interna la documentación que acredite la atención brindada a las recomendaciones formuladas, en la fecha pactada en el presente, la cual deberá estar dentro de los 45 días hábiles, contados a partir de la fecha de la presentación del reporte.

\ \

RESPONS~LE, DE AUDITORÍA

\\ \li~ Arq. Roberto~ y Jeta Salís

JUD de Auditoría Operativ · Administrativa "B"

\

l 1 ,-- ·7 ./

AUTORIZA / E ~/ / ·¡ 1

9-~lq,-Rubí García 9bnzález .eontralora Interne¡

7 1 H9JÁ: 1 2 1 DE: 1 10 1

-;,., 'l

~3icV . C~OAD l. 'F. HÉXJCO

·~·· ~--·-~'''"'"~

Emisor:

Unidad Administrativa

Contraloría General del Distrito Federal Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B'' Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárcz

REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA CDMX No. de. Observación Auditoría Año 1 trimestre C IUDAD I)E M~XICO

190años 04H 02 2015/02

Eiercicio Auditado 01

Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto Particioativo 2014).

OBSERVACIONES,CAUSA, EFECTO-Y FUNDAMENTO LEGAL

7. No. 7, de fecha 21 de septiembre de 2014, por un importe de $6,799.42 (Seis mil, setecientos noventa y nueve pesos 42/1 OO. M.N.) IVA incluido.

8. No. 8, de fecha 29 de octubre de 2014, por un importe de $1,180,628.00 (Un millón ciento ochenta y seis mil, seiscientos veintiocho pesos 00/100, M.N.) IVA incluido.

9. No. 9, de fecha 12 de noviembre de 2014, por un importe de $1,154,541.94 (Un millón, ciento cincuenta y cuatro mil, quinientos cuarenta un pesos 94/100, M.N.) IVA incluido.

1 O. No. 1 O, de fecha 24 de noviembre de 2014, por un importe de $41,857.82 (Cuarenta y un mil, ochocientos cincuenta y siete pesos 82/100, M. N.) IVA incluido.

En dicha inspección, se observó que existen diferencias en las dimensiones manifestadas en las estimaciones y las localizadas físicamente, toda vez que en estas últimas son menores, asimismo, algunas direcciones no fueron localizadas, además de que los elementos arquitectónicos denominados "Bolardos" no fueron construidos con las especificaciones establecidas en la junta de aclaraciones, debido a que no se realizó el armado con estribos, situación que provocó que las 1 O estimaciones autorizadas por la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano, se identificara un pago en exceso por la cantidad de $1 '241 ,483.22 (Un millón, doscientos cuarenta y un mil, cuatrocientos ochenta y tres pesos 22/100, M.N.) IVA incluido, como se puede apreciar en el anexo que se adjunta al presente.

', ... :, UDITORÍA

~/ l ~C:P. Karla Rubí García González

¿'/ · Contralora ln!EHA

1 1-10'JA 1 3 1 1 DE: 1 1 O ]

-" .>f ~~

Emisor: Unidad Administrativa

Área Esoecífica

Clave de la Auditoría >'";..' ,

Contraloría General del Distrito Federal Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" Contraloría Interna en la Delegación Benito .Juárcz

Es importante hacer mención que las estimaciones anteriormente relacionadas, fueron pagadas con las Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC's) nos. 02CD0310003086 del 25 de septiembre de 2014, 02CD0310003222 del 06 de octubre de 2014, 02CD0310003223 del 06 de octubre de 2014, 02CD0310003499 del 14 de octubre de 2014, 02CD0310003502 del 14 de octubre de 2014, 02CD0310003504 del 14 de octubre de 2014, 02CD0310015032 del 31 de diciembre de 2014, 02CD0310015103 del 31 de diciembre de 2014, 02CD0310015110 del 31 de diciembre de 2014 y 02CD0310015113 del 31 de diciembre de 2014.

Debido a que el día 19 de diciembre de 2014, la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano formalizó el acta de entrega recepción de los trabajos, y que de acuerdo al artículo 57, párrafo quinto de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal, establece que:

"La liquidación de la obra pública deberá efectuarse en un período que no excederá de cien días hábiles posteriores a la fecha de recepción de Jos trabajos, [ ... ]".

Por lo anterior, la liquidación del contrato que es el documento para determinar el saldo a favor de quien corresponda o por diferencias de importes entre estimaciones entregadas y los resultados que arrojen los números generadores y los trabajos comprometidos con sus variaciones y ajustes legales, debió efectuarse a más tardar el 19 de mayo de 2015, sin embargo en el expediente no se integró la evidencia documental que se haya efectuado y formalizado.

FORMATOA09

REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA CDMX Auditoría 1 No. de Observación 1 Año'/trimestre C IUDAD DE MéXICO

190años 04H 1 02 2015/02

01

~· Arq. Roberto Za~\eta Solís

JUD de Auditoría Operativa \\t ~dministrativa "B"

[-, ..... , ;

1- ' i ~-:.A.\~,#' ¡ ~..;!.~~ 1 !J

Emisor: Unidad Administrativa

Contraloría General del Distrito Federal Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" Contraloría Interna en la IJelegación Benito Juárez

Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez 303 1 Nombre 1 Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA CDMX Auditoría No. de Observación Año 1 trimestre CIUOAO DE MÉXICO

190años 04H 02 2015/02

Ejercicio Auditado J 2014 Criterio 1 01

Monto observado_{Miles) 1,241

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. Fecha de lncurrencié 16j12/2014

Fecha Compromiso I/ ~~p /?p?-r:_ Clave de la Auditoría 41 O rornbre. ·¡ Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto Participativo 2014).

OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL 1

Por lo anterior, la Dirección General de Obras y Desarrollo Urbano al autorizar las estimaciones de la empresa Malpe Construcciones, S.A. de C.V. y no verificar físicamente que los volúmenes de obra consignados, correspondan a los realmente ejecutados en el sitio, puede ocasionar un daño al erario público, al incumplir con la siguiente normatividad.

Artículo 50 de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal que establece:

"Las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones o entidades establecerán la residencia de supervisión con anterioridad a la fecha de iniciación de la obra o del proyecto integral, y esta residencia será la responsable directa de la supervisión, vigilancia, control y revisión de los trabajos, así como de la previa autorización de los programas detallados de ejecución, suministros de materiales y equipo de instalación permanente, utilización de mano de obra, maquinaria y equipo de construcción de los trabajos, mismos que deberán ser acordes a los alcances de los trabajos por ejecutar conforme a los procedimientos constructivos y a los tiempos de las actividades solicitadas y propuestos en la licitación, por lo que en ningún caso podrá variarse significativamente el programa con montos de la misma; de igual manera será responsable de la aprobación de las estimaciones presentadas por los contratistas, de acuerdo con los alcances específicos del trabajo solicitado".

~ /' 1

f/ ---::;,.~ / y Á A /1./17 7. A .A,"fEAAUDITADA 7

1/Y/ /fjnfu~JR _../ J/ / / j 1 RESPONSABJ..ÉDE ATENCIÓN__,/ V

~ -====-'" Subdi~ 9. ~ t.os

lng. José jarll D~pez \ ~~-;:z d;;ector d ¡;Í'rvisi . de Obras

fORMATOAO~' ~ ~~uc¡

RECOMENDACIONES / t

/

l ) l 7 71

RESPONSABL't D!f AUDITORÍA

-

AUTO/zÓ /b 11 _________ j ~/

~~~~ 7 r Arq. Roberto Zav ta Solís C.P. Kafra Rubí García GÓnz~lez

JUD de Auditoría Operativa dministrativa "B" / Contra/ora lnterná

\ \ 1 1 5 1 DE: 1 10 \

-~ ... , [-1 Contraloría General del Distrito Federal

CDMX 1- ¡ Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA "·>'·./ l ) Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" Auditoría No. de Observación Año 1 trimestre CIVOAO OE Mf!cX ICO

u.ot..OD€ M@OCO C{,DF . ~ .. ~ll •• , ............ ~ ,_ - Contraloría Interna en la Delegación Benito .J uárez 190años 04H 02 2015/02

Emisor: Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez Ejercicio Auditado 1 2014 Criterio 1 01

Unidad Administrativa 303 1 Nof'!lbre 1 Delegación Benito Juárez Monto observado (Miles) . " 1,241

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. Fecha de lncurrencía ,. .,,, ' 16/)'2/2014 /

Clave de la Auditoría 410 1 Nombre 1 Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto Fecha Compromiso ..

!/ / )f?h¿;-z!': Participativo 2014) . (

OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL 1·• RECOMENDACIONES ' ·/ V

Artículo 55, segundo y tercer párrafo de la Ley de Obras Públicas del /

Distrito Federal que a la letra dice:

'Tratándose de pagos en exceso que haya recibido el contratista o anticipos excedentes, éste deberá reintegrarlos, más los intereses correspondientes, conforme una tasa que será igual a la establecida por la Ley de Ingresos del Distrito Federal en los casos de prórroga para el pago de créditos fiscales. Los cargos se calcularán sobre las cantidades pagadas en exceso o anticipos excedentes, y se computarán por días calendario desde la fecha del pago hasta la fecha en que se pongan efectivamente las cantidades a disposición de la dependencia, órgano desconcentrado, delegación o entidad.

No se considerará pago en exceso cuando las diferencias que resulten a cargo del contratista sean compensadas en la estimación siguiente, o en la liquidación si dicho pago no se hubiera identificado con anterioridad".

Artículo 62, fracción IX del Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal, que a la letra dice:

Las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades establecerán anticipadamente al inicio de las obras, de los proyectos integrales y en su caso de aquellos servicios que requieran supervisión, la residencia de supervisión, que será la responsable directa de la

1 1 supervisión, vigilancia, inspección control, revisión y valuación de los trabajos efectuados ppr la contratista de la obra pública de que se trate. \

A ,- 1 /"'/ / \ i / f 1/ L AUDITADA / RESPONSABL~ DE UDITORÍA AUTORIZÓí [,. / 1

..-1 1,;1 // T~LAJt/ //_ // ./J ) RESPO~BLE DE ATEN~IÓN J ~. / .. ~-

_b-1 WVJ ~(/ fl/ J ~~~ñez -\.j --;:¡ \ --~ as d'l~:?~ridj~Vf~ ~~z: 1

Director G~~ral d O ras y D - "'Subdirector de O_b}:as por ContratÓs /

lng. José :l:loi D~;i;.~ 'fJ:: ~~~ r ~./ 1 fZ López ~- 1 ra Sánchez Arq . Roberto Zav ~Solís .~é.P. KarlaA~ubí García <Sonzález

Directbr de r s v /~ · s1 Obras JUD de Auditoría Operativa ministrativa "B" ..::_ ,Zontralora lnterná

FORMATOA09 ~\- / /(7UI ' \ / ¿

1 ,.HJJfA: 1 6 1 DE: 1 lO 1

-~( ,----l cu:_;~~~ l CG0F ~

'"""'"""J"""""' '-------"'

Emisor:

Unidad Administrativa

Contraloría General del Distrito Federal Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárcz

Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez 303 1 Nombre 1 Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERV A.CIONES DE AUDITORÍA CDMX Auditoría No. de Observación Año 1 trimestre CIUDAD OE M¡;_X.lCO

190años 04H 02 2015/02

Ejercicio Auditado ·T 2014 Criterio 1 01

Monto observado (Miles) · 1,241

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. "Fecha de lncurrencia 16¡{2!2014 1 Clave de la Auditoría 41 o Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto Fecha Compromiso

RECOMENDACIONES t;4~r Partici ativo 2014 .

OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL

Para los efectos del párrafo anterior, la dependencia, órgano desconcentrado, delegación o entidad, a través del titular de la Unidad Administrativa de Apoyo Técnico Operativo responsable de ejecutar la obra pública de que se trate, designará por escrito, al servidor público que será responsable de la residencia de supervisión interna; o bien, la contratista de supervisión designará de su personal al responsable, lo notificará por escrito a la contratista de obra y lo anotará en la bitácora correspondiente.

La residencia de supervisión interna o externa, representará en los términos previstos en las Normas de Construcción de la Administración Pública del Distrito Federal, directamente a la Administración Pública ante el o los contratistas y terceros en asuntos relacionados con la ejecución de los trabajos o derivados de ellos, en donde se ejecuten las obras o trabajos a supervisar. La residencia de supervisión tendrá a su cargo:

Fracción IX, Revisar, avalar, aprobar y firmar las estimaciones de los trabajos ejecutados y presentarlas al residente de obra para su autorización y trámite de pago, y en caso que surjan diferencias, conciliar/as con el contratista de obra pública, llevando su control de fechas.

Artículo 69 fracción 1, de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal, mismo que especifica: "Las Def)endencias, Órganos Desconcentrados, Delegaciones y

p 17/_ / /JI _ J..-,.-.,..¿'".J1ÁREA)\¡DITADA /

/ /), J ;r(rpr:Arif / ffJ7..J- .--}J uu-ReSPONSABL~ATENCIÓN 1

b-

Dir

lng . JoséSfrlo/oomi-~~ \ 1-~~nche~· Dfrectorde Qfr~~'' ~~~(;~ras

FORMATOA09 ~·· /llJO/

\ \

RESPONSAB\E Df,¡AUDITORiA

\' j~~-- ~ Arq. Roberto Zti ' ta Solis

JUD de Auditoría Operativa · dministrativa "8" r-,-

/ 7

i / 11 / ~~

A'j~~RJ~

~ (~_ 1 / 1 f V C.P

1Warla Rubí García G9hzález

:--- Contralora Interna '·

1 HOJA: 1 7 1 DE: 1 10 \

r-----; .. , 1 1 1. . 1 1

'"'>;;....-" 1 J o..o:..u r:E: Htn:o CGDF l~ c.,¡,•~ ~·t...,..,.. ~. -·-

Emisor:

Unidad Administrativa

Contraloría General del Distrito Federa l Dirección General de Contralorías In te rnas en Delegaciones Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones " B" Contraloría Interna en la Delegación Benito Julircz

Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez 303 1 Nombre 1 Delegación Benito Juárez

REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA CDMX Auditoría · No: de Observación Año (trimestre CIUDAD DE M¡;X. ICO

190años 04H 02 2015/02

Ejercicio Auditado 1 2014 Criterio''·T 01

Monto observado (Miles) 1,241

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración . Fecha de lncurrencia 16tWí2D14 ,

Clave de la Auditoría 41 o 1 Ne>r,nbre 1 Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto · .. · Participativo 2014) .

-

1 //h~h?P-" Fecha Compromiso

OBSERVACIONES,· CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL

Entidades deberán cuidar, bajo su responsabilidad, que los pagos que autoricen con cargo a sus presupuestos aprobados se realicen con sujeción a los siguientes requisitos:

/. Que correspondan a compromisos efectivamente devengados con excepción de los anticipos previstos en esta Ley y en otros ordenamientos aplicables".

Y artículo 63 del Reglamento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente, primer párrafo que a la letra dice:

"Es responsabilidad de las dependencias, órganos desconcentrados, delegaciones y entidades establecer los registros necesarios para el adecuado control y seguimiento del presupuesto comprometido, sobre el cual existe la obligación de efectuar cargos presupuesta/es y pagos derivados de la contratación de adquisiciones, arrendamientos y servicios, obras públicas, así como por servicios personales y fondo revolvente. Asimismo, deberán aplicar las medidas que sean necesarias para garantizar que Jos bienes, servicios y obra pública contratados sean efectivamente devengados y se documenten correctamente las recepciones que correspondan".

Tomando como base el Manual Administrativo de la Delegación Benito Juárez, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal el 14 de abril de 201 O y vigente a la fecha de ejecución de la auditoría, se establece en el Pr:ocedimiento Administrativo denominado "Supervisión de Obra

f-, 1 ____, / 7/1 ' f -~ ~ ÁREA AUDITADA /f'

/ f J1 A A ~R -p, /1 ) J RESPO~ABLE DE ATENCrói'l ,~

lng. J

FORMATOA~' /IUU/

· RECOMENDACIONES 7

\

' RESPONSA~ OE!/AUDITORÍA

-

\.. Jf ¡¡.

Arq. Roberto vbleta Solís JUD de Auditoría Operativa\v\A.dministrativa "B"

\ r

71 ~ AUTORIZj/ /L-----•~

:zv¡ ~hubí García Gó nzález

,A..;ontralora Interna 1 \

H.81A: 1 8 1 D E: 1---¡Q\

_. e Contralor ía General del Distrito Federal • ~(. y' . ' ?~recc~~n General de c_ontralorías Internas en_ Delc~.a c!,o nes REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA e D M X e=~~ cwr D•recc•on d_e Contralonas Internas_ ~ n Del~gacw?es B Auditoría No. de Observación Año¡ trimestre ouo.oo' "''.co

... ~.·-~ Cont ra lon a Interna en la Delegacwn Bcmto Juarez 04

H 02 2015102

19QañOS

Emisor: . Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez Ejercicio Auditado 1 2014 _Criterio 1 01 Unidad Administrativa 303 1 Nombre 1 Delegación Benito Juárez Monto observado (Miles) • 1,241

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. Fecha de lncurrencia 16/J$~014 Clave de la Auditoría 41 o 1 Nombré ·¡ Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto Fecha Compromisb "" p / /( __., /

. . Participativo 2014). ..• / _)p -p/ -;;?C/j OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL ' RECOMENDACIONES / '

por Contrato", que el residente de supervisión tiene la " responsabilidad de revisar y conciliar las estimaciones hasta su liquidación, junto con el contratista, y las turnan al Jefe de la Unidad Departamental de Supervisión de Obra, quien es el responsable de autorizar la estimación y turnarla al área correspondiente, según se establece en las actividades 9 y 1 O del procedimiento antes mencionado, así mismo, dentro del apartado de organización del Manual Administrativo, se indica que el titular de la Subdirección de Obras por Contrato, tiene la función de revisar y otorgar el visto bueno de las estimaciones de obra de obras públicas contratadas; el Director de Obras, tiene la función de supervisar el procedimiento para el trámite de estimaciones y su pago oportuno; y el Director General de Obras y Desarrollo Urbano, tiene la función de autorizar las estimaciones derivadas de obras públicas por contrato, o servicios relacionados con las mismas.

CAUSAS:

1.- Deficiente verificación de la ejecución de los trabajos, así como deficiente supervisión interna para la autorización del pago de obra realmente ejecutada.

2.-Controles inadecuados para verificar que el pago de estimaciones 1 cuente con la documentación que justifique las cantidades de trabajo efectivamente realizadas. . 3. -Deficiencias en las actividades desarrolladas por la supervisión de ~ /l ,/,

"' 1 / \ \ 1 1 / 1 /¡ / ...........-/~REAAUDITADA / 1 \ \ . l j / j

/ J.- 7 A ~T~ /_,¡f-' A ) RESPONSA_pí:EDEATENCipN / RESPONSABL~~Ej!AUDITORIA AUTOR~?/ / _l ..---LLI/. V 1/._./¿f__..//) / J. / ,..k;.-:' ~\,_ - - f \ ~

'"\J , 1-\l'IUjJS" U ~~rtí 'ancL r•CJrarl)o/ / , Di~or Gen~ral"le"'Qb'ra s y oZ~rbano SubdireéÍ~r de Qbras por Contratos .' ~ lng. José ~a~los Dom'~z ~~~~"-ar~te Sá~~ hez Arq . Roberto Z~~· ~ta Salís C.~r(a:r:;~~í García G' n"fá lez

Director ~~.J ' ' . - ~ét('~e Obras JUD de Auditoría Operativa ~\dministrativa "B" ... ~/ o tí'ntralora lnternql /

// 1 / /.._./ -1 / ' \ ' \ \ 101""\ D U.TI""\ HlO / / 1 1 1 ' ' 1 HQJ-1( 1 9 1 DE: l JO J

-;., e, ContJ·aloría General del Distrito Federal CDMX >¡. . 1 Dirección General de Contralorías Internas en Delegaciones REPORTE DE OBSERVACIONES DE AUDITORÍA '';A/ Dirección de Contralorías Internas en Delegaciones "B" Auditoría No. de Observación Año 1 trimestre o...c;.o oc~ CGDF J CIUOA.O DE MIOXICO

, ,.,.,.¡;..,.~ ........... ~ Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárcz 190años 04H 02 2015/02

Emisor: .. , Contraloría Interna en la Delegación Benito Juárez Ejercicio Auditado 1 2014 Critel-io 1 01

Unidad Administrativa 303 1 Nombre 1 Delegación Benito Juárez Monto observado (Miles) 1,2'!1

Área Específica Direcciones Generales de Obras y Desarrollo Urbano y Administración. Fecha de lncurrencia 1611mo14 7

Clave de la Auditoría 410 1 Nombr: 1 Otras Intervenciones (Auditoría al Ejercicio del Presupuesto Fecha Compromiso ' ..... -• -.

P,//5~p/~f Participativo 2014). ·.· OBSERVACIONES, CAUSA, EFECTO Y FUNDAMENTO LEGAL RECOMENDACIONES V,

obra, incumpliendo las disposiciones legales y administrativas, debido a que se autorizaron las estimaciones sin haber verificado físicamente los volúmenes de obra realmente ejecutados.

EFECTOS: Pagos en exceso u obra pagada no ejecutada, lo que puede provocar daño al erario público.

FUNDAMENTO LEGAL: • Artículos 50 y 55 de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal.

• Artículo 62, fracción IX, del Reglamento de la Ley de Obras Públicas del Distrito Federal.

• Artículo 69 fracción 1, de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente del Distrito Federal.

• Artículo 63 del Reglamento de la Ley de Presupuesto y Gasto Eficiente, primer párrafo.

• Manual Administrativo de la Delegación Benito Juárez, publicado en la Gaceta Oficial del Distrito Federal, el 14 de abril de 201 O, en su apartado de organización, funciones del Director General de Obras y Desarrollo Urbano, Director de Obras, Subdirector de Obras por Contrato y Jefe de la Unidad Departamental de Supervisión de Obras; Apartado de procedimientos, procedimientos, lo correspondiente al procedimiento

r

administrativo denominado "Supervisión de Obra por Contrato", /) actividades 9 y 1 O.

~ ..r7 1 ......., d ~ 11 / .. / / 1 :.. EA AUDITADA // 'pE J ~DITORÍA

. AUTO~~-M A .»TU1:1jV / /! /1 ) RESPONSMrt DE ATENCIÓN / ,/ RESPONSABL - 1

1

A'1 1//L// /. _t. ,_/ _0.,/ / ~:~ ~

~ ' --~! _{"u~ 'Niciaifee~t:ridjisfat~-er _-t~aftm-Yanez-NaranJO )~ Director C eneral e O ras y De a llo Urbano Subdir ctotde Ob981íor Contr~o /

lng. José farl,fs ~r r¿~ ?{~ánche:/ Arq. Roberto Za~: r~~ Solís ~>--c. PylaRubí Garcíá"~onzá"lez Director d ~Yi

V SI Obras JUD de Auditoría Operativa dministrativa "8"/_.. Contralora lnt,érna 1

FORMATOA09 / ------

1'- / /'#( JG! '\ / ' 5E: 1 ./"HOJA: 1 10 1 1 10 1 (