cb vi~t - tvs.vn cao tai chinh/2015/tvsc... · ch(mg toi tin r~ng cac b~ng chi'.rng kism toan...
TRANSCRIPT
Cong ty CB phftn Chung khoan Thien Vi~t
Bao cao tai chinh hqp nhfit gifra nien d9
cho giai do~n sau thang
k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VI~T Thong tin v~ Cong ty
GiAy Chtl'ng nh~n Dang kY Kinh doanh
GiAy phep Ho~t d{)ng Kinh doanh Chung khoan
Hqi dBng Quan tr!
Ban Giam d6c
Try sO' dang kY
Cong ty I<l~m toan
s6 0103014996 Ngay 13 thang 12 nam 2006
Gifry Chung nh~n Dang ky Kinh doanh do Sc>' K~ ho~ch va Dfru tu Ha N()i dip.
S6 36/UBCK-GPHDKD S6 67/UBCK-GP S6 92/UBCK-GPDCCTCK S6 115/GPDC-UBCK
Ngay 25 thang 12 nam 2006 Ngay 24 thang 8 nam 2007 Ngay 5 thang 12 nam 2007 Ngay 3 thang 12 nam 2012
Gifry phep Ho~t d()ng Kinh doanh Chung khoan va cac gifry phep diSu chinh do Uy ban Chfrng khoan Nha nu6"c dip.
Ong NguySn Trung Ha Ba Dinh Thi Hoa Ong NguySn Nam Son Ba NguySn Thanh Thao Ong Ph~m N g9c Quynh Ba Bui Thi Kim Oanh Ong Phan Thanh Di~n
Ba NguySn Thanh Thao
Tr~t siJ" chin It t(li Hlt N{Ji Tfrng 4, toa nha TDL 22 Lang H~, Qu~n D6ng Da Ha N()i, Vi~tNam
Chu tich Ph6 ChU tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien
T6ng Giam d6c
Clti 11lui111t t(li Thlmh pita HJ Clti Minlt 63 Vo Van Tfrn, Qu~n 3 Thanh ph6 H6 Chi Minh, Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG Vi~tNam
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VIET Bao cao ciia Ban Giam dBc .
Ban Giam d6c Cong ty C6 phfin Chung khoan Thien Vi~t ("Cong ty") trlnh bay baa cao nay va bao cao tai chinh hqp nh§t gitl'a nien d() dinh kem cua Cong ty va cong ty con (sau day gQi chung la "T~p dean") cho giai do?n sau thang k€t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015.
Ba~ Giam d6c Cong ty chit! trach nhi,~m l~p va trlnh ba7 trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chinh hqp nhat gifra nien d() theo Chuan mµc Ke toan Vi~t Nam so 27 - Bao cao tai chinh gicra nien a(J, Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 1 o nam 2008 va Thong tu s6 162/20 I O/TT-BTC ngay 20 thang 1 O nam 201 O do B9 Tai chinh ban hanh v€ Huang d§n k€ toan ap di,mg d6i v6"i cong ty chung khoan, cac quy dinh c6 lien quan cua Ch€ d() K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan ap d\}ng cho bao cao tai chinh gii1'a nien d(). Theo y ki€n cua Ban Giam d6c Cong ty:
(a)
(b)
baa cao tai chinh hqp nh§t duqc trlnh bay ttr trang 5 d€n trang 50 da phan anh trung tlwc va hqp ly tlnh hlnh tai chin~ hqp nh§t cu~ np doan t?i n~ay 30 thang 6 nam 2015, k€t qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhat va luu chuyen tien t~ hqp nhat cua T~p doan cho giai do?n sau thang k€t thuc cung ngay, phu hqp vai Chu~n m\l·c K€ toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh gicra nien if(J, Th6ng tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B() Tai chinh ban hanh v€ Huang dfrn k€ toan ap di,mg d6i vai cong ty chfrng khoan, cac guy djnh c6 lien quan cua Ch€ d() K€ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy dinh phap ly c6 lien quan ap d\lng cho bao cao tai chinh giCi'a nien d(); va
t?i ngay l~p bao cao nay, khong c6 ly do gl d€ Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng np doan se kh6ng th€ thanh toan cac khoan nq phai tra khi d€n h?n.
T?i ngay l~p bao cao nay, Ban Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh hqp nh§t dinh kem.
HaN()i, 1 2 -08- 2015
2
~ ~ c
1Ac1
I > . ·~
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
KPMG Limited 46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72-Storey Building, Telephone +84 (4) 3946 1600 Plot E6 , Pham Hung Street, Cau Giay New Urban Area, Fax +84 (4) 3946 1601 Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi City Internet www.kpmg.com .vn The Socialist Republic of Vietnam
BAO cAo KIEM TOAN D<)C L~P
Kinh gfri cac ca dong Cong ty CB ph~n Chung khoan Thien Vi~t
Ch(mg toi da kiSm toan bao cao tai chinh hqp nhfrt gifi'a nien d9 dfnh kem ci'.1a Cong ty c6 phfin Chfrng khoan Thien Vi~t ("Cong ty") va cong ty con, baa g6m bang can d6i kS toan hqp nhfrt t~i ngay 30 thang 6 nam 2015, baa cao kSt qua ho~t dong kinh doanh hqp nhfit, baa cao tinh hinh biSn dong v6n chu s<'>' hfi'u hQ'P nhfrt, baa cao luu chuySn tiSn t~ hqp nhfrt lien quan cha giai do~n sau thang kSt thuc cung ngay va cac thuySt minh kem theo, duqc Ban Giam ct6c Cong ty phe duy~t phat hanh 12 thang 8 nam 2015, du9·c trinh bay ttr trang 5 dSn trang 50.
Trach nhi~m cua Ban Giam dfic
Ban Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trinh bay trung tlwc va hqp ly bao cao tai chinh hqp nhfrt nay pht1 hqp v6·i Chuiin mvc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cito tai chinh gh/:a nien a<}, Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/20] O/TT-BTC ngay 20 thang 1 o nam 201 o do B9 Tai chinh ban hanh vs hu6'ng d§'n kS toan ap d\mg ct6i v6'i cong ty chi'.rng khoan, cac quy dinh c6 lien quan cua ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dsn vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh giii'a nien d9, va chiu trach nhi~m vs kism soat n9i b9 ma Ban Giam d6c xac djnh la dn thiSt dS dam baa vi~c l~p baa cao tai chinh hqp nhfrt gifi'a nien d9 khOng c6 sai s6t tn;mg ySu do gian l~n hay nhfim J§'n.
Trach nhi~m cua ki~m toan vien
Trach nhi~m ci'.1a ch(mg toi la dua ra y kiSn vs baa cao tai chinh hqp nhfrt gili'a nien d9 nay d\ra tren kSt qua kiSm toan ClJa ch(mg toi. Ch(mg toi da th\l'C hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac Chuiin m\rC KiSm toan Vi~t Nam. Cac chuiin m\rc nay yeu du chi'.mg toi tuan thi'.1 chuiin m\rc va cac quy djnh vS d~o dfrc nghS nghi~p va l~p kS ho~ch va tlwc hi~n CUQC kiSm toan dS d~t duqc S\J" dam baa hqp ly vs vi~c li~u baa cao tai chinh h9·p nhfrt giii'a nien d9 c6 con sai s6t tr9ng ySu hay khOng.
Cong vi~c kiSm toan baa g6m vi~c th\rc hi~n cac thi'.1 tvc nh~m thu th~p cac b~ng chfrng kiSm toan vs cac s6 li~u va cac thuySt minh trong baa cao tai chinh. Cac thi'.1 tvc duqc Iva ch911 d\ra tren xet doan ci'.ia kiSm toan vien, bao g6m danh gia n'.1i ro c6 sai s6t tr9ng ySu trong baa cao tai chinh do gian l~n ho~c nhfim J§'n. Khi tlwc hi~n cac danh gia n'.1i ro nay, kiSm toan vien xem xet kiSm soat n9i b9 ct'ia don vi lien quan t6'i vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh trung tiwc va hqp Iy nh~m thist ks cac thli t\1c kiSm toan pht1 hqp v6'i tinh hinh th\rc tS, tuy nhien khong nh~m m\1c dich dua ra y kiSn vS hi~u qua ct'ia kiSm soat n9i b9 ct'ia don vi. Cong vi~c kiSm toan cilng baa g6m vi~c danh gia tinh thich Iwp ct'1a cac chinh sach kS toan duqc ap d\mg va tinh hQ'P ly c1'.ia cac u6'c tinh kS toan ClJa ban giam d6c, ci:ing nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng thS baa cao tai chinh.
Ch(mg toi tin r~ng cac b~ng chi'.rng kiSm toan ma ch(mg toi thu duqc la dfiy du va thich h9·p lam CO' so· cha y kiSn kiSm toan cua ch(mg toi.
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affil iated wi th KPMG International Cooperative l"KPMG International'), a Swiss entity.
3
:N 'IHll
P.
)
)
)
)
)
)
)
y ki~n cua ld~m toan vien
Theo y kiSn ci'.ia chi'.mg toi, bao cao tai chinh hQ'p nhfrt gili'a nien d9 dii phiin anh trung th1,.rc va hQ'p ly, tren cac khia qmh tr9ng ySu, tinh hinh tai chinh hqp nhfrt Cl!a Cong ty c6 ph~n Chfrng khoan Thien Vi~t va cong ty con t?i ngay 30 thang 6 nam 2015, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhfrt va hru chuySn tiSn t~ hqp nh~t cho giai do?n sau thang kSt thi'.1c cimg ngay, phu h9·p v6'i Chu§n mvc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tcti chinh giii'a nien a(j, Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh vs lm6'ng dfin kS toan ap d\mg a6i v6'i cong ty chi'.mg khoan, cac quy dinh c6 lien quan Cl!a ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh giua nien d9.
Tr~n n 1 Quan Gi~y chi'.mg nh~n Dang ky Hanh nghS KiSm toan s6: 0306-2013-007-1 Ph6 T6ng Giam a6c
Ha N9i, ngay 12 thang 8 nam 2015
NguySn Minh HiSu Gifry chi'.mg nh~n Dang kY Hanh nghS KiSm toan s6: 1572-2013-007-1
4
] (
IH
,.fl
-•
)
) CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI-.::T Miu BOla-CTCKIHN Bang can dBi k~ toan hQ'P nhftt t~i ngay 30 thang 6 nam 2015
Ma Thuy~t 30/6/2015 31112/2014 s6 minh VND'OOO VND'OOO
TAisAN
A TAI SAN NGA.N HJ.\.N 100 821.701.552 731.724.251
) (100=110+ 120+ 130+ 150)
I. Ti~n va cac khoan tll'O'ng dll'O'ng ti~n 110 6 110.354.881 75.380.448 Ti Sn 111 82.588.633 75.380.448 Cac khoan tuong duong tiSn 112 27 .766.248
) II. Cac khoan diu tU' tai chinh ng~n h~n 120 8 636.035.573 560.859.515
Chfrng khoan thuung mi;ii 121 345.119.654 229.734.332 Dfru tu ng5n hi;tn khac 128 309.000.000 33 8.400.000
) D1,r phong giam gia dfru tu ng5n hi;in 129 (18 .084.081) (7 .274.817)
ID. Cac khoan phai thu ng~n h~n 130 73.542.946 94.401.830 Phai thu cua khach hang · 131 7.377 5.840.864 Tra tnr6"c cho nguo·i ban 132 176.658 2.549.944 Phai thu hoi;it d<)ng giao djch chfrng khoan 135 9 3.329.302 113.025
) Cac khoan phai thu khac 138 10 70 .029.609 85.897.997
) v. Tai san ng~n h~n ~Mc 150 1.768.152 1.082.458 Chf phf tra trn6"c ngan hi;in 151 1.241.053 386.709 ~
1,s ) ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu6·c 154 5.599 39.441 '"' Cac tai san ng5n hi;tn khac 158 521.500 656.308 '{ )
J H~ B TAI sAN DAI HJ.\.N (200=220+250+260) 200 31.984.794 19.564.417 ' )
Tai san cB d!nh A; II. 220 2.968.391 1.660.373 ) Tai san c6 djnh hli"u hlnh 221 11 476.689 577.001 .~
Nguyen gia 222 15.225.105 15.085. 711 Gia tri hao 111on liiy ki 223 (14. 748.416) (14.508. 710)
Tai san c6 djnh VO hinh 227 12 874.589 1.083.372 ) Nguyen gia 228 6.501.150 6.347.650
Gia trf hao 111on liiy ki 229 (5.626.561) (5.264.278) ) Chi phf dfru tu xay di,rng cu ban do· dang 230 13 1.617.113
IV. Cac khoan diu tll' tai chinh dai h~n 250 8 10.369.779 10.369.779 Dfru tu chfrng khoan dai hi;in 253 12.058.259 12.058.259
) ChU17g khoan s8n sang tM ban 254 12.058.259 12.058.259 Di,r phOng giam gia dfru tu· tai chfnh dai hi;in 259 (1.688.480) ( 1.688 .480)
V. Tai san dai h~n khac 260 18.646.624 7.534.265 ) Chi phf tra trn6"c dai hi;in 261 501.342 568.680
Tai san thus thu nh~p hoan li;ti 262 14 2.547.413 2.880.084 TiSn n<)p Quy H6 tr9· Thanh toan 263 15 3.399.216 3.066.824 Tai san dai hi;tn khac 268 1.018.677 1.018.677 Lqi thS thuung mi;ti 269 16 11.179.976
TONG CQNG TAI SAN (270=100+200) 270 853.686.346 751.288.668
) Cite thuyit minh tlinh kem lit b<) phqn h(lp thitnh bc'to cao titi chfnh h<JP nhdt giii:a nien ti<) nay.
5
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M§u BOla-CTCKIHN Bang din dBi k~ toan hQ'P nh§t t~i ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
)
Ma Thuy~t 30/6/2015 31/12/2014 so minh VND'OOO VND'OOO
NGUONVON
A N<J PllAI TRA (300=310) 300 323.501.181 239.520.940 )
I. Nq ngftn h~n 310 323.501.181 239.520.940 ) Vay ng~n hc:in 311 17 214.075.000 144.935 .000
) Phiii trii nguai ban 312 18 4.657.313 4.677.592 Thu~ va cac khoiin phiii n{)p Nhii nu6'c 314 19 6.948.369 11.110.210 Phiii trii nguo·i lao d{)ng 315 2.759.210 Chi phi phiii trii 316 20 10.7 14.927 154.552
) Cac ld10iin phiii trii, phiii n{)p ng~n lwn khac 319 21 1.179.130 1.097.985 Phiii trii hoc:it d{)ng giao dich cht'.rng khoan 320 22 73.947.559 66.010.723
) Phiii trii h{) c6 tfrc, g6c va lai trai phi~u 321 94.184 256 Quy khen thuong, phuc lqi 323 23 11.884.699 8.775.412
B voN cHiJ somru (400=410) 400 530.185.165 511.767.728 )
I. van chu s6' hfru 410 530.185.165 511.767.728 v6n c6 phftn 411 24 430.000 .000 430 .000.000 c6 phi~u quy 414 24 (3 5 .631.190) (35.631.190)
) Quy dv phong tai chinh 418 16.784.385 16.784.385 -~
) Quy d\r trli' b6 sung v6n di~u I~ 419 16.784.385 16.784.385 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 420 102.047.559 83 .830.148
J Lqi ich c6 dong kh6ng ki€m soat 429 200.026 2 ) : ) TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400) 440 853.686.346 751.288.668 ·~ )
)
)
)
Cac thuyit minh ilinh kem la b(J phrjn h(J'p thanh baa cao tai chfnh h(J'p nhdt giii:a nien il(J nay. 6
J
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VIET Mliu BOla-CTCK/HN Bang can dBi k~ toan h<;rp nhfit t~i ngay 30 thang 6 na'm 2015 (ti~p theo)
cAc CHI TIEU NGO AI BANG CAN DOI KE TOAN
4. Nq kh6 doi da xll' ly 5. Ngo:;ii t~ cac lo:;ii 6. Chung khoan luu kY
Trongd6: 6.1 Chilng khoan giao djch 6.1. l Chung khoan giao dich cua thanh vien luu kY 6.1.2 Chung khoan giao djch cua khach hang trong nu6c 6.1.3 Chung khoan giao dich cua khach hang nuoc ngoai
6.2 Chi'rng khoan fr;tm ngi'rng giao dich 6.2.2 Chll'ng khoan t:;im ngll'ng giao djch cua khach hang
trong DU'OC
6.3 Chung khoan cdm c6 6.3 .2 Chung khoan dm c6 ci:ia khach hang trong nu6'c
6.5 Chung khoan ch& thanh loan 6.5.I Chll'ng khoan cha thanh toan cua thanh vi en
luu Icy 6.5.2 Chung khoan cha thanh toan cua khach hang
trong nu6'c
6.6 Clnmg khoan phong toa ch& nit 6.6.2 Chll'ng khoan phong toa cha rut cua khach hang
trong nu6'c
6.7 Cht'tng khoan ch& giao djch 6.7.1 Chung khoan cha giao djch cua
khach hang lm1 Icy 6.7.2 Chung khoan cha giao dich cua
khach hang trong nu6'c
Nguai l~p Nguo·i ki~m tra
~ Ba Nguy@n Thi Van Ki loan 16ng hr;p
Ong Le Quang Ti€n Ki loan tnr6ng
1 2 -08- 2015
Ma 30/6/2015 s6 VND'OOO
004 46.214.506 005 2.970.423 006 825.880.400
007 692.321.260 008 96.505.600 009 590.690.250 010 5.125.410
012 29.688.040
014 29.688.040
017 79.200.000 019 79.200.000
027 18.013.800
028 950.000
029 17.063.800
032 6.369.850
034 6.369.850
037 287.450
038
039 287.450
31/12/2014 VND'OOO
46.533.442 18.195
815 .036.960
547.873.000 67.574.970
479.760.990 537.040
5.006.240
5.006.240
79.200.000 79.200.000
12.305.830
20
12.305 .810
6.369.850
6.369.850
164.282.040
540
164.281 .500
Cac thuyit minh dinh kem la b9 phgn h9P thanh bcio cao tai chinh h9p nhcit gifra nien <19 nay. 7
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN v1i::T Miu B02a-CTCK/HN Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh hcyp nhit cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015
Giai do~n Giai do~n Ma Thuy~t tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
~ minh d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 so VND'OOO VND'OOO
Doanh thu 01 103.178.744 86.210.282
Doanh thu hoi;it d9ng moi gioi chfrng khoan 0 I. I 25 30.705.032 4.907.933 Doanh thu hoi;it d9ng d~u tu chung khoan, g6p v6n 01.2 26 23.548.653 66.904.485 Doanh thu hoi;it d9ng tu vfo 01.5 30.093.959 2.678.800
') Doanh thu luu Icy chung khoan 01.6 180.562 121.886 Doanh thu khac 01.9 27 18.650.538 11 .597.178
Doanh thu thu§n (10=01+02) 10 103.178.744 86.210.282
Chi phi ho~t d()ng kinh doanh 11 28 (39.306.362) (23.675.204)
L(;ri nhu~n g()p tir ho~t d()ng kinh doanh 20 63.872.382 62.535.078 I;, (20=10+11)
) . (
Chi phi quan ly doanh nghi~p 25 29 (7.740.345) (6.250.944) Cl ·ii
) LQ·i nhu~n thu§n til' ho~t d(lng kinh doanh ~
(30=20+25) 30 56.132.037 56.284.134 ~
Thu nh~p kh~c 31 318.938 Chi phi khac 32 (849)
LQi nhu~n/(IB) khac (40=31-32) 40 318.938 (849)
TBng IQ"i nhu~n k~ toan trno·c thu~ (50=30+40) 50 56.450.975 56.283.285
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 51 30 (10. 730.579) (10. 792.422)
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i 52 30 (332.672) (233.612)
LQ·i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60 45.387.724 45.257.251
X Phan bo:
Lqi nhu~n sau thu@ cua cong ty my 45.387.698 45.257.251
Lqi nhu~n sau thu@ cua c6 dong kh6ng ki€m soat 26
(Trinh bay l~i)
Lai co- ban tren c6 phifo (VND/cB phi~u) 70 31 1.047 1.044
Nguai l~p Nguai ki€m tra
~ l)b---Ba Nguy~n Thi Van Ong Le Quang Ti€n Ki loan 16ng h9"p Ki loan truang
1 2 -08- 2015 Cac thuyit minh tlinh kem la b9 pht}n h9"p thanh Mo cao tai chinh h<!p nhdt gitra nien t/9 nay.
8
'---..__,,
CONG TY co PHAN CHUNG KHO AN THIEN vu~:T Bao cao tinh hinh bi~n di}ng v6n ch ii sO' hfru hQ'P nhit cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015
V 6n dftu tu cua chu sa hiiu c6 phifo quy Quy dµ phong tai chinh Quy dµ trfr b6 sung v6n diSu I~ Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i Lqi ich c6 dong kh6ng kiSm soat
sa dtr dftu ky sa tang/giam trong kY 11112014
VND'OOO
430.000.000 (35.631.190) 12.834.098 12.834.098 55.294.982
-
475.331.988
Ngueri I~p
~ Ba Nguy~n Thi Van Ki toan t6ng h(lp
111/2015 Giai do~n til' 11112014 d~n 30/6/2014
Tang Giam VND'OOO VND'OOO VND'OOO
430.000.000 - -(35.631.190) - -16.784.385 - -16.784.385 - -83 .830.148 45.257.251 ( 42.570.000)
- - -
511.767.728 45.257.251 ( 42.570.000)
Ngueri kiSm tra
~ A~ Ong Le Quang Tien
Ki toan truimg
1 2 -08- 2015
Giai do~n til' 11112015 d~n 30/6/2015
Tang Giam VND'OOO VND'OOO
- -- -- -- -
45.387.698 (27.170.287) 200.026 -
45.587.724 (27.170.287)
Cac thuyit minh ainh kem la b<} ph(m h(lp thanh bcio cao tai chinh h9JJ nhdt giiia nien a<} nay.
//~ ..... ~~~>~
Miu s6 05a-CTCK/HN
sa dtr cu6i kY 30/6/2014 30/6/2015
VND'OOO VND'OOO
430.000.000 430.000.000 (35.631.190) (35.631.190) 12.834.098 16.784.385 12.834.098 16.784.385 57.982.233 102.047.559
- 200.026
478.019.239 530.185.165
9
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M~u B03a-CTCK/HN Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ hCfP nh§t cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (Phuong phap gian ti~p)
) Giai do~n Giai do~n Ma tir 11112015 tir 11112014
) so d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
) LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG KINH DOANH
LQ'i nhu~n trmrc thu~ 01 56.450.975 56.283.285 lJiJu chinlt clto cac kltoan Kh~u hao va phiin b6 02 1.326.013 1.076.165
) Trfch l~p chi phi d1,r phong 03 10.809.264 4.528 .505 L6 tir chenh !~ch cy gia clrna th\rc hi~n 04 83.700 49.089 Lai thufrn ttr hoc;it d('mg dfru tu 05 (12.469.759) (5.496.709) Chi phi lai vay 06 6.294.232 2.233.437
LC}'i nhu~n tir ho~t d(lng kinh doanh trmrc nhfrng 08 .::;
62.494.425 58.673.772 ,,
thay dBi van IU'u d(lng /'
BiSn dc)ng cac khoan phai thu va tai san ng~n hc;in khac 09 (84.311.569) 19.119.304 G B iSn dc)ng cac khoan phai tra va nQ' phai tra khac CH (Khong k~ lai vay phai tra, thuS thu nh~p doanh
R nghi~p phai nc)p) 11 14.790.952 (6 .387.294) ;a
(7.026.192) 71.405 .782 ·'::::::::;
TiSn lai vay da tra 13 (6.219.512) (1.231.363) Thus thu nh~p doanh nghi~p da nc)p 14 (14.030.100) (13.793 .708) TiSn chi khac cho hoc;it dc)ng kinh doanh 17 (841.000)
Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d(lng kinh doanh 20 (28.116.804) 56.380.711
) LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU
) TiSn chi mua s~m tai san c6 dinh 21 ( 1.910.007) (543 .000) TiSn chi mua chi'.rng khoan 119 va chi'.rng khoan v6n 23 (42 .500.000) TiSn thu h6i ttr ban lc;ii chfrng khoan nQ· va chfrng khoan v6n 24 4.251.357 TiSn gi'.ri c6 kY hc;in tren 3 thang 29.400.000 TiSn thu lai, c6 tlrc va J9·i nhu~n OUQ'C chia 27 1.304.142 11.021.000 Mua c6ng ty con ( da tr-Lr di s6 du tiSn cua cong ty con du9·c mua) (11.704.000)
Luu chuy~n ti~n thuftn tir ho~t d(lng dftu tU' 30 17.090.135 (27.770.643)
) Cite thuydt minh tlinh kem la b(J pf19n h(Yp thanh baa cao tcti chinh lwp nhdt giii'a nien tl(J nay .
10
)
)
CONG TY CO PHA.N CmJNG KHOAN THIEN VIET Mftu s6 B03a-CTCK/HN Bao cao hru chuy~n ti~n t~ hQ'P nh~t . cho giai do~n sau thang k~t tlnic ngay 30 thang 6 nam 2015 (Phmmg phap gian ti~p) (ti~p theo)
LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG TAI CHINH
C6 tfrc da tra cho chu so· hUu Ti~n vay ng~n hi;m nh~n duqc Ti~n chi tra nq g6c vay
Luu chuy~n ti~n thuAn tll' ho~t d()ng tai chinh
Luu chuy~n ti~n thuAn trong ky (50=20+30+40)
Tien va cac khoan tuO'ng duo11g ti~n dAu ky
Tien va cac khoan tuO'ng duo11g ti~n cu6i ky (70=50+60) (Thuy~t minh 6)
Nguoi l~p
Ba Nguyen Thi Van Ki toan t6ng twp
Nguc>"i ki~m tra
Ong Le Quang Ti€n Ki toan tnrong
1 2 -08- 2015
Ma s6
31 33 34
40
50
60
70
Giai do~n tir 1/1/2015
d~n 30/6/2015 VND'OOO
(23.138.898) 698.409.463
(629.269.463)
46.001.102
34.974.433
75.380.448
110.354.881
Giai do~n tir 1/1/2014
d~n 30/6/2014 VND'OOO
( 42.485 .552) 28.935.000
(13.550.552)
15.059.516
246.169.430
261.228.946
Cac thuyi t minh ainh kem la b(J ph(in h9p thanh bdo cao tai chinh h9P nhdt giii'a nien a(J nay. 11
-4:
IE!
)
)
)
)
)
)
) ,
)
1.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN v1i::T Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'Jl nhftt gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015
Mftu B09a-CTCK/HN
Cac thuySt minh nay la b('> ph~n hqp thanh va d.n OUQ'C OQC d6ng thai v6·i bao cao tai chinh hqp nhfit gifra nien d('> dinh kem.
Dern vj bao cao
CO' sil thanh lqp
Cong ty C6 phfin Chfrng khoan Thien Vi~t ("Cong ty") la m('>t cong ty c6 phfin duQ'c thanh l~p theo Lu~t Doanh nghi~p cua Vi~t Nam theo Gifry chfrng nh~n dang ky kinh doanh s6 0103014996 ngay 13 thang 12 nam 2006 do Ser KS ho?ch va Dfiu tu Ha N('>i dp. Cong ty du9·c Uy ban Chfrng khoan Nha nu6·c cfip Gifiy phep Ho?t d('>ng Kinh doanh Chung khoan s6 36/UBCK-GPHDKD ngay 25 thang 12 nam 2006 va cac gifry phep ai8u chinh tisp theo.
Cite hogt tl(jng chfnh
Cac ho?t d('>ng chinh Ctla Cong ty bao g6m moi gi6'i chfrng khoan, cac ho?t d('>ng 1\1' doanh chfrng khoan, cung dp djch v\1 tu vfrn tai chinh va dfiu tu chfrng khoan, luu kY chfrng khoan va baa Hinh phat hanh chfrng khoan.
Vi5n tliiu l?
T?i ngay 30 thang 6 nam 2015, v6n diSu l~ cua Cong ty la 430 tY VND.
Niemyit
Theo QuySt djnh s6 512/QD-SGDHCM do So Giao djch Chfrng khoan Thanh ph6 Hf> Chi Minh ban hanh ngay 25 thang 12 nam 2014, tu ngay 25 thang 12 nam 2014, c6 phiSu ci'.1a Cong ty duqc niem ySt tren So Giao djch Chfrng khoan Thanh ph6 Hf> Chi Minh v6·i ma c6 phiSu chfrng khoan niem ySt la TVS, ngay chinh thfrc giao dich b~t dfiu tir ngay 15 thang 1nam2015. T?i ngay 30 thang 6 nam 2015, s6 lu9·ng c6 phiSu niem ySt la 43 tri~u c6 phiSu TVS tuong (mg v6'i v6n diSu l~ la 430 tY VND.
Mgng lu:ili ho~1t t/(Jng
Cong ty c6 tr!) s<'r chinh t?i Ha N('>i va m('>t chi nhanh t?i thanh ph6 Hf> Chi Minh.
Cong ty con
Trang nam 2014, Cong ty tiSn hanh cac thi'.1 41c dS mua c6 phfin tuong duong 99,2% v6n diSu l~ t?i Cong ty C6 phfin Quan ly quy Dfiu tu Chfrng khoan An Ph(1c, m('>t cong ty quan ly quy du9·c thanh l~p t?i Vi~t Nam. Ngay 13 thang 2 nam 2015, Cong ty nh~n duqc QuySt djnh s6 178/QD-UBCK ci'.ia Uy ban Chfrng khoan Nha mr6'c chfrp thu~n giao djch chuySn nhuQ"ng. T?i ngay 12 thang 3 nam 2015 , Cong ty da hoan tfrt cac thi'.1 t\IC chuySn nhuQ"ng va ghi nh~n lchoan dfiu tu vao cong ty con. T?i ngay 20 thang 5 nam 2015, Cong ty c6 phfin Quan ly quy Dfiu tu Chfrng khoan An Ph(1c OUQ'C chfrp thu~n cua Uy ban Chfrng khoan Nha nu6'c vS DiSu chinh Gifiy phep Thanh l~p va Ho?t d('>ng, theo d6 Cong ty c6 phfin Quan ly quy Dfiu tu Chfrng khoan An Ph(1c d6i ten thanh Cong ty C6 phfin Quan ly Quy Thien Vi~t.
12
., ,
)
)
)
)
2.
(a)
(b)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI:E:T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
T?i ngay 30 thang 6 nam 2015, Cong ty c6 m('>t (01) cong ty con so· hft'u tivc tiSp nhu sau:
Ten cong ty Dmyc thanh l~p theo Nganh. ho~t dqng
VBn Ty I~ sO' hfru
Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy Thien Vi~t
T6ng s6 nhdn vien
Gifiy phep Thanh l?p va ho?t d('>ng s6 15/UBCK-GPHDQLQ ngay 28 thang 12 nam 2006, Gifiy phep diSu chinh g§n nhfit s6 1 O/GPBCUBCK ngay 20 thang 5 nam 2015
di~u ·~ va quy~n bi~u quy~t
L?p va quan ly qu) 25 tY VND d§u tu
99,2%
cht'.rng khoan, tu vfin tai chfnh va tu vfin d§u tu cht'.rng khoan
T?i ngay 30 thang 6 nam 2015, T?p doan c6 71 nhan vien (31112/2014: 63 nhan vien).
Co· sO' l~p bao cao tai chinh
Tuyen bB v~ tuan thii
Bao cao tai chfnh hQ-p nhfit cho giai do?n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 duQ'c l?p theo Chu§n mvc KS toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh ghra nien a9, Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/201 O/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B('> Tai chfnh ban hanh vs huong ctii'n ks toan ap d1,mg d6i v6'i cong ty chtrng khoan, cac guy dinh co lien quan ctia ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac guy djnh phap ly c6 lien quan dSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chinh gifra nien d('>. Cac chfnh sach kS toan nay c6 thS khac bi~t tren m('>t s6 khfa C?nh tr9ng ySu so v6·i cac Chu§n m~rc Bao cao Tai chinh Qu6c tS ciing nhu cac nguyen t~c va chu§n m1,rc kS toan du9·c thtra nh?n chung o· cac qu6c gia khac.
Bao cao tai chinh hQ"p nhfit gift'a nien d9 df nh kem khong nh&m ill\JC dich phan anh tinh hinh tai chfnh, kSt qua ho?t d9ng kinh doanh, tinh hinh biSn d9ng v6n cht1 so· huu va cac tu6ng hru chuysn tiSn t~ theo cac nguyen t~c va thong I~ kS toan du9·c thira nh?n chung 0- cac nu6'c va cac quySn tai phan khac ngoai ph?m vi Vi~t Nam. Ho·n nft'a, vi~c str dvng bao cao tai chuili hQ-p nhfit gifra nien d9 nay khong nh&m danh cho nhft'ng d6i tUQ"ng Slr d\]ng khong dU'Q'C biSt vs cac nguyen t~c, thtl t\]C va thong l~ kS toan cua Vi~tNam.
Co· sO' do hremg
Bao cao tai chfnh hQ"p nhfit gifra nien d('>, tru· bao cao hru chuySn tiSn t~ hQ"p nhfit gift'a nien d('>, duQ"c l?p tren ca sO- d6n tich theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn tiSn t~ hQ"p nhfit gifra nien d9 duQ'c l?p theo phuong phap gian tiSp.
(c) Ky k~ toan
Ky kS toan nam ctia T?p doan la tfr ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Ngoai ra, T?p doan ciing l?p bao cao tai chfnh hQ"p nhfit giua nien d('> cho giai do?n sau thang kSt th(1c ngay 30 thang 6 hang nam.
13
T' !Ou
G /. ~.v ::;::.:;
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(d)
3.
(a)
(i)
(ii)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N THIEN VI]J:T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhftt giii'a nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Don vj ti~n t~ k~ toan
Bao cao tai chinh h9·p nh§t gifra nien d(> du'Q'c l?p va trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam, duqc lam tron dSn hang nghin ("VND'OOO").
Tom t~t nhfrng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chfnh sach kS toan chtl ySu du9·c T?p doan ap dµng trong vi~c l?p bao cao tai chinh hqp nh§t giil'a nien d9 nay.
CO' sO' hc;rp nhftt
Cong (Y con
Cong ty con la dm1 vi chiu S\r kiSm soat ctia T?p doan. Bao cao tai chinh cua cong ty con du9·c bao g6m trong bao cao tai chfnh hqp nh§t gifra nien d(> kS tll' ngay kiSm soat b~t dfru c6 hi~u l\rc cho t6'i ngay quySn kiSm soat ch§m dfrt.
L(J'i ich cJ dong khong kiJm soat
L9·i f ch c6 dong khOng kiSm soat duqc xac dinh theo tY I~ phfrn so· hiiu ci:ia c6 dong khong kiSm so at trong tai san thuh ct1a don vi bi mua li:ii ti:ii ngay mua.
(iii) Cac giao djch tltr(J'c lo(.li tdr klli ll(J'p nhfit
(iv)
(b)
Cac s6 du trong n()i b9 t?p doan va cac khoan thu nh?p va chi phi chua th1,rc hi~n nr cac giao dich n(>i b(> du'Q'C loi:ii trtr khi I?p bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien d(). Khoan lai va 16 chua th\rC hi~n phat sinh ttr cac giao dich v6'i cac don vi nh?n dfru tu dtrQ'C hi:ich toan theo phtrong phap v6n chtt SO hfru dtrQ'C trtr vao khoan dfru tu trong phi:im vi !qi fch ctia ti:ii do·n vi nh?n dfru tu.
H<,J]J nllfit kinh doanh
Hqp nh§t kinh doanh duqc Iwch toan theo phuong phap mua ti:ii ngay mua, la ngay ma quySn kiSm soat du'Q'c chuySn giao cho T?p doan. S\r kiSm soat t6n ti:ii khi T?p doan c6 quySn chi ph6i cac chinh sach tai chinh va hoi:it d(>ng Ctla don vi nh~m thu duqc l9·i ich kinh ts tt'.r cac hoi:it d(>ng clla don vi d6. Vi~c danh gia quySn kiSm soat c6 xet dSn quySn b6 phiSu tiSm nang c6 thS th\rc hi~n duqc ti:ii thO·i diSm hi~n ti:ii.
Cac giao djch b~ng ngo~i t~
Cac khoan mµc tai san va n9· phai tra c6 g6c b~ng don vi tiSn t~ khac VND du9·c quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai ti:ii ngay kSt thuc k)r kS toan. Cac giao djch b~ng don vi tiSn t~ khac VND trong nam duqc quy d6i sang VND theo tY gia h6i doai x§p xi tY gia h6i doai ti:ii ngay giao dich.
T§t ca cac khoan chenh !~ch tY gia h6i doai du'Q'c ghi nh?n vao bao cao kSt qua hoi:it d()ng kinh doanh hqp nh§t giG'a nien d().
14
'{)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(c)
(d)
(i)
(ii)
(iii)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T Mfiu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hq·p nhiit gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Ti~n va cac khoan tll'ong dU'ong ti~n
TiSn bao g6m tiSn gfri ngan hang khong ky lwn va tiSn gt'ri c1'ta nha dfiu tu vS giao djch chfrng khoan, trong d6 tiSn gt'ri c1'ta nha dfiu tu vS giao djch chi'.rng khoan du'Q'c lwch toan rieng bi~t v6'i s6 du tai khoan t?i ngan hang cua T?p doan.
Cac khoan tuong duong tiSn Ia cac khoan dfiu tu ng~n lwn c6 tinh thanh khoan cao c6 thS dS dang chuySn d6i thanh m()t luQ'ng tiSn xac dinh tru6·c, it n:1i ro vS thay d6i gia tri va dtrQ'c gifr nh~m dap frog nhu cfiu thanh toan ng~n lwn hon la cho mvc dich dfiu tu hay cac mvc dich khac.
Biu tll' chrrng khoan va dtr phong giam gia diu tu· chrrng khoan
Phan lo(li
• Chi'.rng khoan dfiu tu ng~n lwn bao g6m cac chi'.rng khoan niem ySt va chua niem ySt duQ'c mua cho mvc dich t\l' doanh va du·9·c gQi la chfrng khoan thuo·ng lll?i.
• Chi'.rng khoan dfiu tu dai Iwn bao g6m chi'.rng khoan s~n sang dS ban.
Chi'.rng khoan s~n sang dS ban bao g6m chfrng khoan phi phai sinh du'Q'c n~m gifr trong thO·i h?n khOng §n djnh tru6'c va c6 thS du'Q'c ban ra vao b§t ci'.r thai diSm nao, ma khOng phai la cac chfrng khoan n~m gifr dSn ngay dao h?n ho~c la chfrng khoan tlrnong m?i.
Glii 11/tij,11 va dii:ng glti 11/tij,11
T?p doan ghi nh?n chfrng khoan va cac khoan dfiu ttr khac vao ngay T?p doan chinh thfrc tr6' thanh m()t ben theo cac diSu khoan hQ'p d6ng c6 hi~u l\l'C Clla cac khoan dfiu tu (h?ch toan vao ngay giao dich).
Cac khoan dfiu tu chi'.rng khoan bi dirng ghi nh?n khi quySn nh?n dtrQ'c cac Iu6ng tiSn tir cac khoan dfiu tu bi ch§m dlit ho~c T?p doan da chuySn di phfin 1611 ri'.1i ro va l9·i ich g~n v6'i quySn s6' hfru.
Do ltdmg
Cac khoan dfiu tu chfrng khoan du'Q'C phan anh theo nguyen gia (gia g6c) trir di d1,r phong giam gia dfiu tu chi'.rng khoan. Nguyen gia Ctta chi'.rng khoan thuong m?i va ch(rng khoan dfiu tu dai h?n dUQ'C xac dinh theo pluwng phap binh quan gia quySn.
D\r phong giam gia chi'.rng khoan dfiu t1r ng~n Iwn va dai Iwn du'Q'c I?p cho tirng lo?i chi'.rng khoan du9·c mua ban tren thi tnro·ng va c6 gia tri thi tnro·ng th§p hon gia tri ghi s6. Dv phOng duQ'c I?p cho vi~c giam gia tri ci'.1a cac khoan dfiu tu c6 thS chuySn nhuqng duQ'c tren thj tru·o·ng t?i ngay kSt thi'1c kY tuong i'.rng v6'i chenh I~ch gifra gia g6c ci'.1a c6 phiSu v6'i gia thi tru·o·ng t?i ngay d6 theo hu6'ng dfrn cua Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do B() Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 2014 ("Thong tu 146"). Tang ho~c giam s6 du tai khoan dv· phong du'Q'c lwch toan vao chi phi ho?t d()ng kinh doanh trong ky v6'i chi tiSt nhu sau:
I. D6i v6'i chi'.rng khoan niem ySt, chi'.rng khoan dang ky giao dich, gia chi'rng khoan dS trich l?p d\r phong la gia chi'.rng khoan tlwc tS t?i So· Giao di ch chi'.rng khoan ci'.1a ngay gfin nh§t c6 giao di ch tf nh dSn ngay trich l?p, q1 thS:
D6i v6'i chi'.rng khoan niem ySt t?i So· Giao djch chi'.rng khoan, gia chi'rng khoan tlwc ts tren thi tnrong la gia dong ci'.ra t?i ngay gfin nh§t c6 giao djch tinh dSn ngay trich I?p d\r phOng.
15
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(e)
(f)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien di) cho giai do:,tn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
D6i v6'i chfrng khoan dang ky giao djch (c6 phiSu dang kY giao djch t~i Upcom), gia ch(rng khoan th\rc tS tren thi trucmg la gia d6ng ci'ra t~i ngay gfrn nhfrt c6 giao djch tinh dSn ngay trich I?p d\r phOng.
II. D6i v6'i cac ch(rng khoan v6n ci'ia cac cong ty chua niem ySt va clma dang kY giao djch tren thi tnr<'rng giao djch ci'.1a cac cong ty d~i ch(mg clma niem ySt (Upcom) thi gia ch(rng khoan thµc tS tren thi tnr<'mg lam w sa dS trfch l?p d\r phong la gia trung blnh ci'.1a cac mfrc gia giao dich thµc ts theo bao gia ci'.1a 3 cong ty ch(mg khoan c6 giao djch t~i tho·i diSm gfrn nhfrt v6'i tho·i diSm trich l?p dµ phong nhung khong qua m9t thang tinh dSn ngay trich l?p d\r phong. Truo·ng hqp chfrng khoan khong c6 giao djch tlwc tS phat sinh trong khoang tho·i gian tren thi Cong ty khOng tlwc hi~n trich l?p d\r phOng.
u1. D6i v6'i chfrng khoan niem ySt bi hliy ho~c bi dinh chi giao djch, bi ngtrng giao djch kS ttr ngay giao dich thtr sau tr& di, gia chi'.mg khoan t1wc ts Ia gia tri s6 sach t:;ii ngay l?p bang can d6i ks toan gfrn nhfrt
Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu tt'r giao djch ch(mg khoan va cac khoan phai thu khcic du9·c phan anh theo nguyen gia trtr di d\r phong phai thu kh6 doi.
T?p doan trich l?p dµ phOng phai thu kh6 doi d\ra tren u6'c tinh vs kha nang thu h6i cua cac khoan phai thu, nlmng khOng thfrp hem mfrc d\r phong trich l?p theo hu6'ng dfin ci'.ia Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228").
Theo Thong tu 228, mfrc trich l?p d\r phong n9· phai thu kh6 doi nhu sau:
Thai gian qua lu;m
Ttr tren sau (06) thang dSn dtr6'i m9t (01) nam
Ttr m9t (01) nam dSn du6'i hai (02) nam
Ttr hai (02) nam dSn du6'i ba (03) nam
Tren ba (03) nam
Chi phi tra trmrc ng~n h:.m
Mi'rc trfch dwphong
30%
50%
70%
100%
Cong q1 va d\mg q1 bao g6m cac tai san T?p doan n~m gili' dS Slr dvng trong qua trinh ho~t d9ng kinh doanh binh thu<'rng, v6'i nguyen gia ci'.1a m6i tai san thfrp hon 30 tri~u VND va do d6 khOng du diSu ki~n ghi nh?n la tai san c6 djnh theo ThOng tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 ci'.ia B9 Tai chinh Hu6'ng dfin chS d9 quan ly, Slr dvng va trich khfru hao tai san c6 djnh ("Thong tu 45"). Nguyen gia cua cong C\J va dvng q1 duqc phan b6 theo phu011g phap duo11g th~ng trong tho·i gian 1 nam.
16
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI]J:T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien dq cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
(g) Tai san cB djnh hfru hinh
(i) Nguyen gici
(ii)
(h)
Tai san c6 djnh hfru hinh duqc thS hi~n theo nguyen gia trtr di gia tri hao mon !Uy kS. Nguyen gia ban dftu ClJa tai San c6 dinh hfru hinh gbm gia mua ClJa tai San, bao gbm Ca thuS nh?p khfru, CaC Jo1:1i thuS dftu vao khong duvc hoan 11:1i va chi phi lien quan tnrc tiSp dSn vi~c dua tai san vao tr1:1ng thai va vi tri ho1:1t d('mg cho m\1c dich sl'r d\mg d\r kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 djnh hfru hinh da di vao ho1:1-t d<)ng nhu chi phi st'ra chCi'a, bao duo·ng va d1:1i tu thuo11g duvc Iwch toan vao bao cao kSt qua ho1:1t d<)ng kinh doanh cl'ia nam phat sinh chi phi.
Tnro·ng hqp c6 thS chtrng minh m<)t each r5 rang cac chi phi nay lam tang 19·i ich kinh tS trong tuung lai d\r tf nh thu du9·c tll' vi~c st'r dvng tai san c6 djnh hfru hinh vu9t tren mi'.rc ho1:1t d<)ng tieu chufrn da du9·c danh gia ban dftu, thi cac chi phi nay duqc v6n h6a nlm m<)t khoan nguyen gia tang them ClJa tai san c6 djnh hfru hinh.
/(/1 au /uw
Kh~u hao dll'Q'C tinh theo plmung phap duong th~ng d\ra tren tho·i gian hfru dvng u6c tinh ClJa tai san c6 djnh hfru hinh. Tho·i gian hfru dvng u6c tinh nlrn sau:
• v?t kiSn tr(1c 3 nam
• phuung ti~n v?n chuySn 6 nam
• thiSt bi van phOng 2 - 5 nam
• tai san khac 3 nam
Tai san cB djnh VO hinh
Tai san c6 djnh vo hinh bao gbm phftn mSm may vi tinh. Gia mua ci'1a phftn mSm vi tinl1 m6i ma phftn msm vi tinh nay khong la m9t b9 ph?n khong ths tach ro·i v6i phftn c(rng co lien quan thi du9·c v6n h6a va lwch toan nhu tai san c6 djnh VO hinh. Phftn mSm vi tfnh duqc phan b& theo plmung phap duong th~ng ti:r 2 dSn s nam.
(i) Xay dt,mg cO' ban d<Y dang
Xay d\rng CO' ban da dang phan anh cac khoan chi phi phftn mSm chua 110an thanh. T?p doan khong tinh kh~u hao cho xay d\rng CO' ban dcr dang trong qua trinh xay d\rng phftn mSm.
U) LQ'i th~ thU'O'ng m~i
L9·i thS thum1g m1:1i phat sinh trong vi~c mua 11:1-i cong ty con. L9·i thS tlnwng m1:1-i duqc xac djnh theo gia g6c trll' di gia tri hao mon !Uy kS. Gia g6c cl'1a 19·i thS tlnwng m1:1i la khoan chenh !~ch gifra chi phi mua va l9·i ich Ctla T?p doan trong gia tri 119-p ly thuftn ClJa cac tai san, n9· phai tra va n9· tiSm tang cua don vi bi mua.
L9·i thS tlmung m1:1i phat sinh khi mua cong ty con duvc phan b& theo phtwng phap duo·ng th~ng trong vong 5 nam. Gia tri ghi s& cl'ia !qi thS thtwng m1:1i phat sinh khi mua cong ty con dtrqc ghi giam xu6ng b~ng gia tri c6 thS thu hbi khi Ban Giam d6c xac djnh khoan lqi thS thuung m1:1i khong thS thu hbi toan b<).
17
)
)
)
)
)
)
)
(k)
(I)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI.IJ:T Miu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifra niCn dq cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Cac khoan phai tra cho ngrrOi ban va phai tra khac
Cac khoan phai tra eho nguo·i ban va phai tra khae CTU'Q'e phan anh theo nguyen gia.
n., phong
M<'.'>t khoan d1/ phOng duQ'c ghi nMn nSu, do kSt qua el'ia m<'.'>t S\r ki~n trong qua khi'.r, Cong ty e6 nghia vv phap ly hi~n t?i ho~e lien d6'i e6 thS u6'e tfnh m<'.'>t each dang tin c?y, va ch~e ch~n se lam giam Slit cae !qi fch kinh tS trong tuong lai dS thanh toan eae khoan n9· phai tra do nghia V\I d6. Khoan d\r phong du9·e xae djnh b~ng each chiSt khiiu dong tiSn d\r kiSn phai tra trong ti.rung lai v6'i tY l~ ehiSt khiiu tnr6'c thuS phan anh danh gia el'ia thi tnrcrng CJ thai diSm hi~n t?i vs gia tri tho·i gian el'ia tiSn va rui ro C\I thS el'ia khoan n9· d6.
(m) Phan lo~i cac cong Cl,I tai chinh
(i)
Nh~m mvc dich duy nhiit Ia eung dp cae thong tin thuySt minh vS t§m quan tr9ng ct'ia cac eong q1 tai ehinh d6i v6'i tlnh hinh tai chinh va kSt qua ho?t d<'.)ng kinh doanh 11Q'P nhiit el'1a T?p doan va tfnh ehiit va mfre d<'.'> rl'Ii ro phat sinh tir eae cong q1 tai chinh, T?p doan phan lo?i eae cong ev tai ehinh nim sau:
Tai san tai chinh
re,; san tai chfnh thwc xac tlinh theo gia tri h(Jp ly th6ng qua Bao cao kit qua hoqtt a(Jng kinh doanh
Tai san tai ehinh duQ'c xac djnh theo gia trj hQ'p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh la m9t tai san tai chinh th6a man m()t trong eae diSu ki~n sau:
• Tai san tai phan lo?i vao nh6m n~m gifr dS kinh doanh. Tai san tai ehinh du9·c phan lo?i vao nh6m
•
n~m gifr dS kinh doanh, nSu:
tai san du9·e mua chi'.1 ySu eho mve dich ban l?i trong tho·i gian ng~n;
e6 b~ng chfrng vS vi~e kinh doanh eong e\1 d6 nh~m mve dich thu IQ'i ng~n h?n; ho~e
eong C\1 tai ehinh phai sinh (ngo?i trir eac cong C\I tai ehinh phai sinh CTU'Q'C xae djnh la m9t h9·p ct6ng bao lanh tai chinh ho~c m9t eong q1 phong ngl!'a n'.1i ro hi~u qua).
T?i tho·i diSm ghi nh?n ban d§u, T?p doan xSp tai san tai ehinh vao nh6m phan anh theo gia tri 11Q'P ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh.
Cac khoan adu tu 11!1111 giii: ain ngay aao hqn
Cac khoan d§u ttr n~m giu· dSn ngay dao lwn la eac tai san tai chinh phi phai sinh v6'i cac khoan thanh toan c6 djnh ho~c c6 thS xac djnh va c6 ky dao h?n c6 djnh ma T?p doan c6 y djnh va e6 kha nang gifr dSn ngay dao h?n, ngo?i tn:r:
• cac tai san tai chinh ma t?i tho·i diSm ghi nMn ban d§u da dtrQ'c T?p doan xSp vao nh6m xac djnh theo gia tri hQ'p ly thong qua Bao cao kSt qua ho?t d()ng kinh doanh;
• cac tai san tai chinh da du9·c T?p doan xSp vao nh6m s~n sang dS ban; va
• cac tai san tai chinh th6a man djnh nghia vs cac khoan cho vay va phai thu .
18
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(ii)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VIIJ:T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifi:a nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Cac khoan cha vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh v6'i cac !moan thanh toan c6 djnh ho~c co tbs xac dinh va khong du9·c niem yst tren thi trucmg, ngoi;ii tri:r:
• cac khoan ma T?p doan c6 y djnh ban ngay ho?c se ban trong tuong lai g§n dUQ'C phan loi;ii la tai san n~m gill' vi mvc dfch kinh doanh, va cac loi;ii ma ti;ii tho·i diSm ghi nh?n ban d§u dtrQ'C T?p doan xSp vao nh6m xac djnh theo gia tri h9·p ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;it d<)ng kinh doanh;
• cac khoan du9·c T?p doan xSp vao nh6m s~n sang dS ban ti;ii thai diSm ghi nh?n ban d§u; ho?c
• cac khoan ma nguo·i n~m gill' co tbs khong thu h6i du9·c phh 16n gia tri d§u hr ban d§u, khong phai do suy giam chfrt IUQ'ng tin d\mg, va du9·c phan loi;ii vao nh6m s~n sang dS ban.
Tai san s3n sang ad ban
Tai san s~n sang dS ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh duvc xac djnh la s~n sang dS ban ho?c khong du9·c phan loi;ii la:
• cac tai san tai chfnh xac djnh theo gia tri hqp ly thOng qua Bao cao kSt qua hoi;it d<)ng kinh doanh;
• cac khoan d§u tu gill' dSn ngay dao hi;in; ho?c
• cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.
Nr; phiii trii tlti chinfl
N<;r phai tra titi chfnh Glf(J'C xac tljnh theo gia trj h<;rp ly thong qua Bao cao kit qua hoqt a(Jng kinh doanh
N9· phai tra tai chinh duQ'c xac djnh theo gia trj h9'P ly thOng qua Bao cao kSt qua hoi;it d<)ng kinh doanh la m<)t khoan nQ' phai tra tai chinh th6a man m<)t trong cac diSu ki~n sau:
• N9· phai tra tai chfnh duvc phan loi;ii vao nh6m n~m gili' dS kinh doanh. M<)t khoan 119· phai tra tai chfnh du9·c phan loi;ii vao nh6m n~m giG' dS kinh doanh nSu th6a man m<)t trong cac diSu ki~n sau:
duQ'c ti;io ra ch11 ySu cho mvc dfch mua li;ii trong tho·i gian ng~n;
c6 b~ng ch1rng vS vi~c kinh doanh cong C\I d6 nh~m mvc dfch thu !9·i ng~n hi;in; ho~c
cong C\I tai chfnh phai sinh (ngoi;ii trLr cac cong C\I tai chfnh phai sinh du9·c xac djnh la m{)t hQ'p d6ng bao lanh tai chfnh ho?c illQt cong C\I phong ngtra rui ro hi~u qua).
• Ti;ii thai diSm ghi nh?n ban d§u, T?p doan xSp n9' phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri hQ'P ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;it d<)ng kinh doanh.
N<;r phai tra tai chfnh tfu:<;rc xac tffnh theo gia trf phan b6 Cac khoan nQ' phai tra tai chinh khong du'Q'C phan loi;ii la 119· phai tra tai chfnh du'Q'C xac djnh theo gia trj !19-p ly thong qua Bao cao kSt qua hoi;it d<)ng kinh doanh se du9·c phan loi;ii la llQ' phai tra tai chinh du9·c xac djnh theo gia tri phan b6.
Vi~c phan loi;ii cac cong C\J tai chfnh kS tren chi nh~m mvc dfch trinh bay va thuySt minh va khong nh~m mvc dfch mo ta phuung phap xac djnh gia tri ci'1a cac cong q1 tai chf nh. Cac chf nh sach kS toan vS xac djnh gia tri cua cac cong q1 tai chfnh du9·c trinh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.
19
:~
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(n)
(o)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN v1i::T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhfit gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Thu~
ThuS thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren lgi nhu?n ho~c 16 hgp nhfrt c11a ky bao g6m thuS thu nh?p hi~n hanh va thus thu nh?p 110an l~i. Thus thu nh?p doanh nghi~p dugc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho~t d<'.'mg kinh <loanh 119-p nhfit ngo~i tn:r trncmg h9-p co cac khoan thus thu nh?p lien quan ctsn cac khoan 111\lC du9·c ghi nh?n th~ng vao v6n ch11 so· hG'u , thi khi d6 cac thus thu 1tl1?p nay ding du9·c ghi nh?n th~ng vao v6n ch11 so· hll'u.
Thus thu nh?p hi~n hanh Ia khoan thus d\r kiSn phai nc)p d\ra tren thu nh?p chju thus trong k}', si'.r dvng cac mfrc thus sufrt c6 hi~u l\rc t~i ngay kSt tht1c kY ks toan, va cac khoan diSu chinh thus phai nc)p lien quan dSn nhu·ng ky tnr6'c.
ThuS thu nh?p ho an l~i duvc tf nh theo plrnong phap bang can d6i kS to an cho cac chenh l~ch t~m thcl'i gifra gia trj ghi s6 cho 111\JC dfch bao cao tai chinh Va gia trj Slr dvng cho 111\IC dfch tinh thuS Cl\a cac khoan 111vc tai san va n9· phai tra. Gia trj cua thuS thu nh?p hoan l~i dugc ghi nh?n d\ra tren each thfrc d\r kiSn thu hfii ho~c thanh toan gift trj ghi sf> Ct\a CaC khoan 111\lC tai San va n9· phai tra Slr d\mg CaC llllrC thuS sufrt c6 hi~u 1\rc ho~c co ban c6 hi~u l\rc t~i ngay kSt th(1c ky kS toan.
Tai san thuS thu rtl1?p 110an l~i chi dugc ghi nh?n trong plw111 vi chiic chiin c6 d11 J9·i nhu?n tfnh thuS trong tuong lai dS tai san thus thu 1ili?p nay c6 thS si'.r dvng du9·c. Tai san thus thu nh?p hoan l~i duvc ghi giam trong plw111 vi khong con chiic chiin la cite lgi fch vs thus lien quan nay se sfr dpng dugc.
Cac quy dl! trfr phap d!nh
T?p doan si'.r d\mg lgi nhu?n sau thuS hang na111 dS trich I?p cite quy theo Thong tu s6 146/2014/TT-BTC do Be) Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 10 na111 2014 nlrn sau:
Quy d\r tru· b6 sung v6n diSu I~ Quy di/ phong tai chiltl1
Ty I~ trich l~p hang nam
5% l9·i nhu?n sau thuS 5% l9·i iiliu?n sau thus
SB drr tBi da
10% v6n diSu l~ 10% v6n di Su l~
Quy d\r trll' b6 sung v6n diSu l~ du9·c si'.r d\mg dS b6 sung v6n diSu l~ hang nam theo quySt djnh ci'ia D~i hQi c6 dong. Mfrc trich I?p hang nam do D~i hc)i c6 dong quySt djnh,theo DiSu I~ ci'1a T?p doan.
Quy di/ phOng tai chinh duvc dimg dS bi1 diip cho cac khoan 16 phitt sinh trong qua trlnh kinh doanh.
Cite quy d\r trll' phitp djnh nay khong du'Q'C phep phan ph6i va du'Q'C phan lo~i la v6n chi'.1 s6" hll'u.
(p) Vfin ca phfin
(i) viingop
(ii)
v6n g6p duvc ghi nh?n t~i ngay g6p v6n theo s6 tlwc g6p trir di cite chi phi lien quan ttvc tiSp dSn vi~c g6p VOil.
ciJ phiiu phJ thong
C6 phiSu ph6 thong duQ'c phan lo~i la v6n chi'1 so· hfru. Cite chi phf tang them duQ'c phan b6 tqrc tiSp vao gia phat hanh c6 phisu ph6 thong du9·c ghi nh?n Ia mot khoan giam trir ru· v6n chi:1 so· hfl'u.
20
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(iii)
CONG TY co PHAN CHUNG KHOAN THIEN vri::T Mfiu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifra nien c1() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
ciJ phiiu quy
Khi mua l~li c6 phiSu da duvc ghi nh?n la v6n cht'.1 s& huu, gia tri khoan thanh toan bao gbm cac chi phi lien quan t1vc tiSp, tri:r di thus, duqc ghi giiim vao v6n cht'.1 so· huu. c6 phiSu da mua i?i duqc phan io?i la c6 phiSu quy trong ph§n v6n cht'.1 so· hfru. Khi c6 phiSu quy duqc ban ra sau d6 (phat hanh i?i), gia v6n Cl!a c6 phiSu phat hanh i?i du9·c xac djnh theo plnwng phap blnh quan gia quySn. Chenh !~ch gili'a gia tri khoan nh?n duqc va gia v6n ct'.1a c6 phiSu phat hanh i?i duqc trlnh bay trong tMng du v6n c6 ph§n.
(q) Doanh thu
(i) Doanh tltu lto(lt ttrng moi giO'i cldmg k/10an
Doanh thu tlr djch vµ moi gi6'i chfrng khoan du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d(mg kinh doanh l19p nh§t khi giao djch cl11'.mg khoan da hoan thanh.
(ii) Doanh tlw !10(lt ttrng ttau tir c/dmg k/10an
Doanh thu tlr ho?t d(mg ti,r doanh chfrng khoan duqc ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d('mg kinh doanh khi Cong ty nh?n du9·c Thong bao thanh toan cho cac giao djch kinh doanh chfrng khoan tli' Trung tam Luu ky Chung khoan Vi~t Nam (d6i v6'i chfrng khoan niem ySt) va thoa thu?n clmyen nhuqng tai san da duvc 110an t§t (d6i v6'i chung !moan clura niem ySt).
(iii) Doanh tlw tu van tlflu tu cluing k/10a11
(iv)
(v)
Doanh thu tlr ho?t d<)ng tu v§n d§u tu du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh theo tiSn de) hoan thanh giao djch t?i ngay kSt th(1c nien de) kS toan. TiSn de) hoan thanh duqc danh gia tren co· s& xem xet cac cong vi~c da du9·c tlwc hi~n.
Doanlt tltu ttl: djc/1 V{l ltru ky c/1lmg khmin
Doanh thu ttr djch V\l ltru kY chfrng khoan duqc ghi 1111?11 trong bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh khi djch V\I duqc cung dp. Doanh thu du9·c ghi nh?n theo cy I~ tuong (mg v6'i tho·i gian d\ra tren s6 lll'911g chfrng khoan va mfrc phi ap dµng .
Doanlt tltu ttl: tiJn lfi.i
Doanh thu ttr tiSn lai cht'.1 ySu phan anh thu nh?p lai tiSn gfri t?i cac ngan hang, tiSn (mg tnr6'c cho khach hang cho ho?t d<)ng giao djch chfrng khoan, cac khoan cho l<liach hang vay giao djch kY quy va cac khoan phau thu khac tfr nha d§u tu. Doanh thu tl!' tiSn lai duvc ghi nh?n theo cy I~ tuong (mg v6'i tho·i gian d\ra tren s6 dU' g6c va lai su§t ap d\mg.
(vi) Doanh tltu ttl: ciJ tlrc
(r)
Doanh thu tlr c6 tfrc duqc ghi nh?n khi quySn nh?n c6 tfrc duvc xac l?p. c6 t(rc b~ng c6 phiSu khong duqc ghi nh?n la doa1l11 thu ho?t d<)ng tai chinh.
Cac khoan thanh toan thue ho~t d()ng
Cac khoan thanh toan thue ho?t d<)ng du9·c ghi nh?n trong bao cao kSt qua ho?t d<)ng kinh doanh theo pJnrong phftp du·o·ng th~ng dµ·a vao th(Ji Jwn ClJa hQ'p d6ng tJrne.
21
, ·' )
/
·" 1 . ' .:::
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N THIEN VI~T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhM gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
(s) Chi phi vay
Chi phi lai duqc ghi nh?n tren bao cao kSt qua kinh doanh tren CO' so· d6n tich.
(t) Lai cO' ban tren cA phi~u
(u)
(v)
(w)
(x)
T?p doan trinh bay lai co ban tren c6 phiSu cho de c6 phiSu ph6 thong. Lai co· ban tren c6 phiSu du9·c tinh b~ng each lfiy lai ho~c 16 thu<'.)c vS c6 dong ph6 thong ci'.ia Cong ty chia cho s6 lu9ng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong ky.
Bao cao b{) ph~n
M<'.)t bQ ph?rt la 111Qt hqp phfin c6 thS xac dinh rieng bi~t Clla T?p doan tham gia vao vi~c cung dp cac si'm philm ho~c dich vv lien quan (bQ ph?n chia theo ho1;1t d<'.)ng kinh doanh), ho~c cung dp san philm ho~c dich V\l trong m<'.)t moi tnrcmg kinh tS C\I thS (bQ ph?n chia theo vung dia ly), m6i bQ ph?n nay chiu ri'.ti ro va thu du9·c !qi ich khac bi~t v6'i cac bQ ph?n khac. Mfru bao cao bQ ph?n CO' ban Cl\a T?p doan la d\ra theo b9 ph?n chia theo ho1;1t d<'.)ng kinh doanh
T?p doan c6 5 b<'.) ph?n chia theo ho1;1t d<'.)ng kinh doanh chinh nlm sau:
• Linh V\l'C moi gi6'i: th\l'C hi~n CaC hol;lt d<'.)ng VS moi gi6'i mua ban chfrng khoan cho nha dfiu tu.
• Linh v\rc W doanh: thvc hi~n cac ho1;1t d<'.)ng mua ban chfrng khoan ci'.1a T?p doan tren thi trucrng.
• Linh V\l'C ttr vfin: th\rc hi~n cac ho1;1t d<'.)ng vs tu vfin tai chinh.
• Linh V\l'C kinh doanh ngu6n v6n: tlwc hi~n cac ho1;1t d<'.)ng nhu (mg tru6'c tiSn ban va cho nha dfiu tu vay ky quy, thu lai tiSn gi'.ri ngan hang ...
• Linh V\l'C quan ]y quy: th\fC hi~n cac hOl;lt d<'.)ng quan ]y danh 111\JC dfiu tu cho nha dfiu tu.
T?p doan hi~n t1;1i ho1;1t d<'.)ng tren m<'.)t ldrn v\rc dia ly duy nhfit la Vi~t Nam.
Cac hen lien quan
Cac ben duqc coi la ben lien quan ci'.1a Cong ty nSu m<'.)t ben c6 kha nang, ttvc tiSp ho~c gian tiSp, kiSm soat ben kia ho~c gay anh huong dang ks t6'i ben kia trong vi~c ra cac quyst dinh tai chinh va ho1;1t d9ng, ho~c khi Cong ty va ben kia cimg chiu S\I' kiSm soat chung ho~c anh hu6ng dang kS chung. Cac ben lien quan c6 thS la de cong ty ho~c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia dinh than c?n Cl\a cac ca nhan dtr9·c coi la lien quan.
Cac chi tieu ngoai bang can dBi k~ toan
Cac chi tieu ngoai bang can d6i kS toan theo dinh nghla t1;1i Th6ng tu 95 va Thong tu 162 do B9 Tai chinh ban hanh vs lrn6'ng dlin kS toan ap dvng d6i v6'i cong ty ch(rng ld10an duqc trinh bay 6· cac thuySt rninh thich 119-p cua bao cao tai chinh hQ'P nhfit git'i'a nien d<'.) nay.
SB dU' b~ng khong
Cac khoan mvc hay s6 du quy dinh trong Thong tu 95 va Th6ng tu 162 do B<'.) Tai chinh ban hanh vS hu6'ng dlin ks toan ap dvng d6i v6'i cong ty chtrng khoan nsu khong du9·c ths hi~n tren bao cao tai chinh hqp nhfit gifi'a nien d<'.) nay thi du9·c hiSu la c6 s6 du b~ng ld1ong.
22
I .· ~
...__, '-' -~ '- ,.....,., ~-
._, ._.,, ~·
CONG TY CO PH.AN CHUNG KHOAN THIEN VI~T Miu B09a-CTCKJHN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQl> nhit gifra nien d(> cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
4. Bao cao hQ ph~n
Giai ilor;m tU: 11112015 ilin 301612015
Doanh thu b9 pMn Chi phi tn,rc tiSp Chi phi kh~u hao
K@t qua kinh doanh cua b9 pMn
Chi phi khong phan b6 cua T?p doan
K@t qua tir cac ho~t dong kinh doanh cua T?p doan Thu nMp khac cua T?p doan Chi phi khac cua T?p doan Chi phi thu@ thu nh?p doanh nghi~p cua T?p doan
L9-i nhu?n sau thu@ thu nh?p doanh nghi~p cua T?p doan
Tai san b9 pMn Tai san khong phan b6 cua T?p doan
T6ng tai san cua T?p doan
N Q' pha.i tra b9 ph?n N9· phai tra khong phan b6 cua T?p doan
T6ng n9· phai tra cua T?p doan
Linh Vt;fC Linh Vt;fC
moi gi6i tt;r doanh
VND'OOO VND'OOO
30.885.594 23.548.653 (8.972.536) (14.416.533)
(233.104) (99.640)
21.679.954 9.032.480
127.165.680 357.968.408
(73.947.559) -
II ~I ' '\;i =""' =-
Linh Vt;fC Linh Vt;fC Linh vgc tu vin kinh doanh quan ly quy
nguon von VND'OOO VND'OOO VND'OOO
30.093.959 18.647.241 3.297 (8.814.714) (6 .660.539) -
(106.928) (162.317) -
21.172.317 11.824.385 3.297
98.467 321.090.985 25.003 .297
- (214.075.000) -
~ .::: : i
T6ng
VND'OOO
103 .178.744 (38 .864.322)
(601.989)
63.712.433
(7.580.396)
56.132.037 318.938
-(11.063.251)
45.387.724
831.326.837 22.359.509
853.686.346
(288.022.559) (35.478 .622)
(323 .501.181)
23
........ '-' '-.....; ..__, --- ._J ..._r ' .._./ '-' ._/
CONG TY CO PH.AN CHUNG KHO.AN THIEN VI.¢T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifra niCn d(} cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Giai ilo(ln tu 11112014 ilin 301612014 Linh VlJC Linh VlJC Linh Vl}'C Linh Vl}'C Linh VlJC TAng moi gi6i ilJ doanh tll' viin kinh doanh quan ly quy
nguon von VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Doanh thu b() ph?n 5.029.819 66.904.485 2.678.800 11.597.178 - 86.210.282 Chi phi tqrc tiSp (5.057.427) (10.384.801) (3 .288. 796) (3.868.015) - (22.599.039) Chi phi kh&u hao (678.585) (199.815) (49.589) (148.176) - (1.076.165)
KSt qua kinh doanh cua b() pMn (706.193) 56.319.869 (659.585) 7.580.987 - 62.535.078
Chi phi khong phan b6 cua T?p doan (6.250.944)
KSt qua tu cac ho~t d()ng kinh doanh cua T?p doan 56.284.134 Thu nh?p khac cua T?p doan Chi phi khac cua T?p doan (849) Chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p cua T?p doan (11.026.034)
LQ·i nhu?n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p 45.257.251 cua T?p doan
T~i ngay 31 thang 12 nam 2014 Tai san b9 pMn 111.478.198 295 .313 .651 5.945 .294 329.636.261 - 742.373.404 Tai san khong phan b6 cua n .p doan 8.915.264
T6ng tai san cua T~p doan 751.288.668
Nq phai tra b9 pMn (66.010.723) - - (144.935.000) - (210.945.723) Nq phai tra khong phan b6 cua T?p doan (28 .575.217)
T6ng nq phai tra cua T?p doan (239 .520.940)
24
u :_ ~ ~ :..:·; '°" ' l r-: ii
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
5.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien dQ cho giai doi;in sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Hgp nh~t kinh doanh
Nhu du9·c trinh bay t?i ThuySt minh 1, trong nam 2014, Cong ty C6 ph§n Chfrng khoim Thien Vi~t tiSn hanh cac thi'.1 t\ic dS mua 2.480.000 c6 ph§n, tuung du'O'ng 99,2% v6n diSu I~ t?i Cong ty c6 phh Quan ly quy D§u tu Ch(rng khoim An Ph(1c, m<)t cong ty quan ly quy duQ'c thanh l~p t?i Vi~t Nam. Ngay 13 thang 2 nam 2015 , Cong ty nh?n duQ'c QuySt djnh s6 178/QD-UBCK ci'.ia Uy ban Chfrng khoan Nha nu6'c chfrp thu?n giao djch chuySn nlmQ'ng. T?i ngay 12 thang 3 nam 2015 , Cong ty da hoan tfrt cac thi'.1 tvc chuySn nhu9ng va ghi 1tl1?n khoan d§u hr vao cong ty con. T?i ngay 20 thang 5 nam 2015, Cong ty c6 ph§n Quan ly quy D§u hr Chfrng khoan An Phlic dUQ'C chfrp thu?n Cl!a Uy ban Chfrng khoan Nha mr6'c vS DiSu chlnh Gifry phep Thanh l?p va Ho?t d<)ng, theo d6 Cong ty C6 ph§n Quan ly quy D§u tu· Chi'.rng khoan An Phi'.1c d6i ten thanh Cong ty C6 ph§n Quan ly Quy Thien Vi~t v6'i cac ho?t d<)ng chinh bao g&m l?p va quan ly quy d§u tu chfrng khoan t?i Vi~t Nam, tu vfrn tai chinh va tu vfrn d§u tu chfrng khoan.
DSn ngay 24 thang 6 nam 2015 , Cong ty da hoan tfrt vi~c thanh toan 36.704.000 nghin VND dS mua 2.480.000 c6 ph§n c6 quySn biSu quySt (tuung du'O'ng 99,2% v6n diSu l~) Ctla Cong ty c6 ph§n Quan ly quy Thien Vi~t t?i gia tri hQ'p ly la 24.800.000 nghin VND. Trong giai do?n ti'r ngay 12 thang 3 nam 2015 dSn ngay 30 thang 6 nam 2015 , ho?t d<)ng kinh doanh duQ'c mua i?i da d6ng g6p 3.297 nghin VND IQ'i nhu?n sau thuS vao kSt qua ho?t d<)ng kinh doaitl1 ci'.ia T~p doan.
Vi~c mua l?i nay c6 anh lm6·ng t6'i tai san va n9· phai tra Cl!a T?p doan t?i ngay mua nhu sau:
TiSn va cac khoan tuung dtmng tiSn
Tai san thu§n c6 thS xac djnh du9·c
Ph§n tai san thu§n thu<)c T?p doan t?i ngay n~m quySn kiSm soat (99,2%)
Lqi thS tlumng m?i phat si1tl1 ti'r vi~c mua l?i
Khoan thanh toan cho vi~c mua l?i
Khoan tiSn thu du9·c
Khoan tiSn thanh toan thu§n
Gia tr! ghi sa tnr6'c thOi di~m mua VND'OOO
25 .000 .000
25.000.000
Cac di~u chinh gia tr!
h•;rp ly VND'OOO
Gia tr! ghi nh~n t~i thOi di~m mua VND'OOO
25.000.000
25.000.000
24.800.000
11.904.000
36.704.000
(25 .000.000)
11.704.000
25
, r
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
6.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN v1i::T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh h<fp nhftt gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Ti~n va cac khoan trrO'ng drrO'ng ti~n
Ti~n TiSn gll'i ngan hang
Czia Cong ty chz'mg khoan Giff hi} nha ttdu tu:(*)
Cac khoan tuo·ng duong tiSn Czia Cong ty ch{mg khoan
30/6/2015 VND'OOO
82.588.633 8.641.032
73.947.601
82.588.633
27. 766.248
110.354.881
31/12/2014 VND'OOO
75.380.448 9.387.474
65.992.974
75.380.448
75.380.448
(*) TiSn gfri ngan hang gill' h9 nha dfru tu nh~m mvc dfch giao djch chfrng khoan va duQ'c trinh bay tren bang can d6i k~ toan cua T~p doan.
7.
Bao g6m trong tiSn tl:li ngay 30 thang 6 nam 2015 c6 s6 ngol:li t~ tri gia 2.970.423 nghin VND (31/12/2014: 18.195 nghin VND).
Gia tr! khBi lrrgng giao djch thl}'c hi~n trong ky
Cua Congty C6phidu
Cua nha dfru tu c6 phiiu
Giai do~n tir 1/1/2015 d~n 30/6/2015
Kh6i hrgng Gia tr! giao djch giao cljch thl}'C hi~n thl}'C hi~n
VND'OOO
7.169.650 144.775.992 7.169.650 144.775.992
114.745.309 1.819.369.994 114. 745.309 1.819.369.994
121.914.959 1.964.145.986
Giai do~n tir 1/1/2014 d~n 30/6/2014
Khai Irrgng Gia tr! giao cljch giao djch thl}'C hi~D thl}'C hi~n
VND'OOO
7.039.590 207.642.525 7.039.590 207.642.525
147.148.874 2.151.204.042 147.148.874 2.151.204.042
154.188.464 2.358.846.567
26
,I .. ·' .: j
)
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VI]J:T Mftu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ]l nh§t gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
8. Tinh hinh afiu tu tai chinh
Chi tit\t cac khoan d~u tu tai chfnh ng~n h:;m nhu sau:
Cht'.rng khoan thuong m:;ti D~u tu ng~n h:;tn khac (*) DI! phong giam gia d~u tu ng~n h::in (i)
30/6/2015 VND'OOO
345.119.654 309.000.000 (18.084.081)
636.035.573
31/12/2014 VND'OOO
229. 734.332 33 8.400.000
(7.274.817)
560.859.515
(*) Day la cac khoan ti~n gt'ri c6 kY h:;tn t::ii ngan hang b~ng VND c6 ky h:;tn g6c ttr 6 thang dSn 13 thang va huong Iai sufit nam tu 5,6%/nam ctt\n 8,2%/nam (3111212014: tu 6 thang ctsn 13 thang va hm'mg Iai su~t nam tu 5,6%/nam dt'.ln 8,2%/nam).
Chi tit\t cac khoan d~u tu tai chfnh dai h:;tn nhu sau:
D~u tu cht'.rng khoan dai h:;tn Chi'mg khoan s8n sang ad ban
DI! phong giam gia d~u tu tai chfnh dai h:;m (ii)
30/6/2015 VND'OOO
12.058.259 12.058.259
( 1.688 .480)
10.369.779
31/12/2014 VND'OOO
12.058.259 12.058.259
(1.688.480)
10.369.779
27
'-- '-' '-../ ._, -.../ -.../
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VI]J:T Mftu B09a-CTCKJHN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Chi tiSt cac khoan ctiu tu duqc n~.m gill' bc)'i T?p doan t1;1.i ngay 30 thang 6 nam 2015 (s6 du cu6i cy) va ngay 1thang1 nam 2015 (s6 du d§.u ky) nhu sau:
Chi tieu S6 lu-ffna ... Gia tri theo sfi k~ toan So vo·i gia thi tmirng Tang gia tri Tang (Giam) theo gia thi tmcrng
Cu6i ky f)ftu ky Cu6i ky Bh ky Cu6i ky f)ftu ky Cu6i ky f>ftu ky Cu6i ky Bh ky VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
I. Chl'.rna khoan thu·o·na mai .. .. . 345.119.654 229.734.332 28.672.170 26.977.502 (18.084.081) (7.274.817) 355.707.743 249.437.017
c6 phi€u niem y€t 13.198.610 6.757.100 345 .112.793 229.726.417 28.672.170 26 .977.502 (18 .078.462) (7 .268.4 78) 355 .706.501 249.435.441 c6 phi€u chua niem y€t (*) 303 453 6.861 7.915 - - (5.619) (6.339) 1.242 1.576
II. Chl'.rng khoan dftu tu· 12.058.259 12.058.259 - - (1.688.480) (1.688.480) 10.369.779 10.369.779
Chfrng khoan s~n sang d~ ban 12.058.259 12.058.259 - - (1.688.480) (1.688.480) 10.369.779 10.369.779 c6 phi€u chua niem y€t (*) 919 .870 1.029.870 12.058.259 12.058.259 - - (1.688.480) ( 1.688.480) 10.369.779 10.369.779
III. f>ftu tu- ng~n h:(ln khac 309.000.000 338.400.000 - - - - 309.000.000 338.400.000 Ti~n gui c6 kY h1;1.n tren 3 thang (* *) 309.000.000 338.400.000 - - - 309.000.000 338.400.000
(*) Nhil'ng khoan diu tu kh6ng xac djnh du9·c gia tri thi tmcmg du9·c trinh bay theo gia tri ghi s6 kS toan.
(**) Bao g6m trong d6 la khoan tiSn gui c6 kY h1;1.n c6 gia tri 302.900.000 nghin VND c6 ky h1;1.n 12 thang dSn 13 thang, c6 th~ tcit toan truO-c h1;1.n, lai sucit ti:r 7%/nam dSn 8,2%/nam, du9·c su· dµng lam tai san dam bao cho cac khoan vay thciu chi cua T?p doan t1;1.i ngay 30 thang 6 nam 2015 (31112/2014: 202.900.000 nghin VND, cy h1;1.n 13 thang, lai sucit 7%/nam) (ThuySt minh 17).
28
""' :.;.;N i• :,...:;/
)
)
) CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d(>
l cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
) (i) BiSn d<)ng dv phOng giam gia chi'.rng khoan dh tu ng~n hi;m trong kY nhu sau:
Giai do~n Giai do~n tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
) d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
s6 du t?i ngay 1 thang 1 7.274.817 929.186 Dv phOng trich l~p/(hoan nh~p) trong kY
) (ThuySt minh 28) 10.809.264 4.333.460
s6 du t?i ngay 30 thang 6 18.084.081 5.262.646
) Chi tiSt dv phOng giam gia chi'.rng khoan dfru tu ng~n h?n t?i ngay 30 thang 6 nam 2015 nhu sau:
') Chung khoan SB Imyng Gia tr! Giam so v6i TBng gia tr!
ghis6 gia th! trrr<rng th! trrr<rng Chung khoan thrrO'ng m~i VND'OOO VND'OOO VND'OOO
~ ) cJ phidu niem yh 4.297.334 134. 799.866 (18.078.462) 116. 721.404 HPG 826.998 29.601.479 (5.701.237) 23.900.242
) TRC 391.190 15.366.808 (5 .508.820) 9.857.988 DHG 160.109 14.764.193 (2.996.181) 11.768.012
) KDH · 318.500 7.594.434 (682.984) 6.911.450 PVS 395.850 11.303.609 (655.244) 10.648.365
) PGS 260.100 6.092.330 (448.160) 5.644.170 CSM 300.005 12.111.684 (411.489) 11.700.195
) SFI 89.320 2.687.100 (355.848) 2.331.252 CEO 254.800 3.521.817 (311.337) 3.210.480
) FMC 140.690 3.548.363 (298.424) 3.249.939 FCN 291.200 6.532.066 (242.146) 6.289.920
) DXG 510.510 8.504.602 (183 .289) 8.321.313 FCN 170.000 3.837.791 (165.791) 3.672.000 Khac 188.062 9.333.590 (117.512) 9.216.078
) cJ phidu chua niem yh 303 6.861 (5.619) 1.242
4.297.637 134.806. 727 (18.084.081) 116.722.646
(ii) Chi tiSt dv phong giam gia dfru tu tai chinh dai Iwn t?i ngay 30 thang 6 nam 2015 nhu sau:
Chung khoan SB Imyng Gia tr! Giam so v6i TBng gia tr! ghis6 gia th! trrr<rng th! trrr<rng
Chung khoan diu trr VND'OOO VND'OOO VND'OOO ) Chi'.rng khoan s~n sang d~ ban
) cJ phidu chu:a niem ydt
TVT 50.000 3.000.000 (1.688.480) 1.311.520
)
29
)
)
)
)
)
)
)
)
9.
(*)
10.
(i)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI)j:T Miu B09a-CTCKIHN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Phai thu ho~t d{>ng giao djch chrrng khoan
Phiii thu ho~t d()ng giao djch chfrng khoan (*) Phiii thu phi giao djch chfrng khoan Phai thu phi luu ky chfrng khoan Cac khoan phai thu khac
30/6/2015 VND'OOO
3.196.000 58.216 47.660 27.426
3.329.302
31/12/2014 VND'OOO
54.168 34.283 24.574
113.025
Day la khoan phai thu Trung tam Luu ky Chfrng khoan tli' giao djch ban cht'.rng khoan niem ySt, khoan phai thu c6 thc)'i h~n 3 ngay va da OU'Q'C thanh toan trong thang 7 nam 2015.
Cac khoan phai thu khac
30/6/2015 31/12/2014 VND'OOO VND'OOO
Phiii thu tt'r ho~t d('mg k:Y guy 37.102.037 25.920.132 Lai ti~n gui ngan hang 20.506.595 9.338.239 Ung tru6·c cho nha ctfiu tu (i) 11.785.733 18.716.610 Phiii thu nha ctfiu ttr 30.000.000 c6 tt'.rc phai thu 634.901 Cac khoan phai thu khac 635.244 1.288.115
70.029.609 85.897.997
Ung tnr6"c cho nha dfiu tu kinh doanh chfrng khoan c6 ky h~n g6c ttr 2 dSn 4 ngay.
30
1. . :,,
~·1 {
~ ~
I
)
)
)
)
)
J
)
)
)
)
)
)
11.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI:t::T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQll nh§t giii'a nien d(> cho giai do~n sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Tai san cB djnh hfru hinh
Cho giai cto(tn sriu thring kit tlu'tc ngay 30 thring 6 nlim 2015
V~t PhtrO'ng ti~n Thi~t hi Tai san ki~n true v~n chuy~n van phOng kMc TBng c()ng VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Nguyen gia
s6 du tl;li ngay 1 thang 1 1.491.568 641.122 12.750.425 202.596 15.085.711 Tang trong ky 139.394 139.394
s6 du· tl;li ngay 30 thang 6 1.491.568 641.122 12.889.819 202.596 15.225.105
Gia tr! hao mon Hiy k~
s6 du tl;li ngay 1 thang 1 1.180.996 641.122 12.535.238 151.354 14.508.710 Khfiu hao trong ky 142.911 80.614 16.181 239.706
s6 du tl;li ngay 30 thang 6 1.323 .907 641.122 12.615.852 167.535 14.748.416
Gia tr! con l~i
s6 du tl;li ngay 1 thang 1 310.572 215.187 51.242 577.001 s6 du tl;li ngay 30 thang 6 167.661 273.967 35.061 476.689
Bao gbm trong nguyen gia tai san c6 dinh hih1 hinh ti;ii ngay 30 thang 6 nam 2015 c6 cac tai san c6 nguyen gia 13.723.337 nghin VND da khfiu hao hSt nhung vftn dang dtrQ'c si'r dµng (31/12/2014: 13.723.337 nghin VND).
31
I
T
\ ~ ~
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
12.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t giii'a nien dt) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Cito giai ilo(tn stiu titting kit tltuc ngay 30 titting 6 niim 2014
Nguyen gia s6 du t1;1i ngay 1 thang 1 Tang trong ky
s6 du t1;1i ngay 30 thang 6
Gia trj hao mon lfiy k~
s6 du t1;1i ngay 1 thang 1 Khfru hao trong kY
s6 du t1;1i ngay 30 thang 6
Gia trj con ll;li
s6 du t1;1i ngay 1 thang 1 s6 du t1;1i ngay 30 thang 6
V~t ki~n true VND'OOO
1.491.568
1.491.568
830.206 142.911
973.117
661.362 518.451
Tai san ca djnh VO hinh
PhtrO'ng ti~n v~n chuy~n VND'OOO
641.122
641.122
632.218 8.904
641.122
8.904
Thi~t bj van phOng VND'OOO
12.568.365 43.000
12.611.365
11.773.769 586.065
12.359.834
794.596 251.531
Tai san khac
VND'OOO
202.596
202.596
118.991 16.182
135.173
83.605 67.423
TBng c<}ng VND'OOO
14.903.651 43.000
14.946.651
13.355.184 754.062
14.109.246
1.548.467 837.405
Phfin m~m may vi tinh Giai dol;ln Giai dol;ln
tir 111/2015 tir 1/1/2014 d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014
VND'OOO VND'OOO
Nguyen gia
s6 du t1;1i ngay 1 thang 1 6.347.650 6.275.910 Tang trong ky 153.500
s6 du t1;1i ngay 30 thang 6 6.501.150 6.275.910
Gia trj hao mon lfiy k~
s6 du t1;1i ngay 1 thang 1 5.264.278 4.578.406 Khfru hao trong kY 362.283 322.103
s6 du t1;1i ngay 30 thang 6 5.626.561 4.900.509
Gia trj con ll;li
s6 du t1;1i ngay 1 thang 1 1.083.372 1.697.504 s6 du t1;1i ngay 30 thang 6 874.589 1.375.401
Bao g6m trong nguyen gia tai san c6 djnh VO hinh t1;1i ngay 30 thang 6 nam 2015 c6 cac tai san c6 nguyen gia 5.247.650 nghin VND da khfru hao h~t nhung v~n dang du9·c si'.r dpng (31/12/2014: 3.121.550 nghin VND).
32
.-:;
·' /
I
Al
·:--. ,., ~ -.;;:::
)
)
)
)
)
)
)
)
13.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VlE:T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh~t gifra nien di) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Chi phi xay dl}'ng CO' ban der dang
Giai doliln Giai doliln tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
. s6 du dftu kY 200.000 Tang trong kY 1.617.113 500.000
s6 du cu6i kY 1.617.113 700.000
Chi phi xay d\rng CO' bao do· dang ti;ii ngay 30 thang 6 nam 2015 la 30% gia tri hQp dfJng phlin mSm giao djch chfrng khoan dang trong qua trinh tri~n khai, chua s~n sang dua vao Slr dvng.
14. Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i
(i) Tai Sllll tltui tltu nltOp /wan h,ti va tltui tllll nltOp /wan h,ti pltii.i trii. illff/C glti nlt{in
Tai san thuS thu nh~p hoan l~i Dµ phOng giam gia chfrng khoan dftu tu Dµ phOng phai thu kh6 doi
Tai san thus thu nMp I10an I~i thulin
(ii) Tai sii.n tltui tltu nltOp /wan lifi cliua iluf/c glti nlt{in
Tai san thus hoan li;ii chua du9·c ghi nMn cho cac khoan mvc sau:
30/6/2015 Chenh I~ch
30/6/2015 VND'OOO
371.466 2.175.947
2.547.413
31/12/2014 VND'OOO
371.466 2.508.618 ....
2.880.084
31/12/2014 Chenh l~ch
tlilm thOi Gia tr! thu~ tlilm thOi Gia tr! thu~ VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Lfl tinh thu@ 16.407.933 3.402.134 6.027.379 1.326.023
33
.•
·:
:(
I
15.
)
}
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN THIEN Vl¢T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nh§t gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
L6 tinh thus hSt hi~u Ii.re vao cac nam sau:
Nam h~t hi~u h.rc
2015 2017 2018 2019
Tinh hinh quy~t toan
Chua quySt toan Chua quySt toan Chua quySt toan Chua quySt toan
Ti~n n()p Quy HB trg Thanh toan
SB 16 dmyc khfiu trir VND'OOO
6.027.379 2.743.219 2.579.578 5.057.757
16.407.933
Ti6n n()p Quy Hfl trq Thanh toan phan anh cac khoan ti6n ry quy t~i Trung Tam Luu Ky Chung khoan Vi~t Nam.
Theo QuySt djnh s6 57/QB-VSD ngay 28 thang 5 nam 2012 cua Trung tam Luu kY Chung khoan Vi~t Nam, T~p doan phai ky quy m()t khoan ti6n ban d~u la 120 tri~u VND t~i Trung tam Luu kY Chung khoan Vi~t Nam va hang nam phai d6ng them 0,01 % tren doanh s6 giao djch moi gi6i chung khoan niem ySt t~i cac ScY Giao djch Chung khoan cua ky Ii6n tnr6c v6i s6 tiBn d6ng g6p hang nam vao Quy Hfl trq Thanh toan khong qua 2,5 tY VND.
BiSn d()ng cac khoan ti6n n()p Quy H6 tr9· Thanh toan trong kY nhu sau:
Giai dolitn Giai dolitn tir 1/1/2015 tir 111/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
s6 dtr t~i ngay 1 thang 1 3.066.824 2.900.321 Tang trong kY 332.392
s6 du t~i ngay 30 thang 6 3.399.216 2.900.321
34
! ..:
)
)
)
16.
)
)
)
)
)
)
)
) 17.
) /
)
)
)
)
CONG TY co PHAN CHUNG KHOA.N THIEN vnJ:T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhit giii'a nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Lgi th~ thU'O'ng m~i
Giai doi;tn tir 1/1/2015
d~n 30/6/2015 VND'OOO
Gia gBc
s6 du dAu Icy Tang trong I<Y 11.904.000
s6 du cu6i I<Y 11.904.000
Gia tr! hao moo lii.y k~
s6 du dAu I<Y Khftu hao trong ky (ThuySt minh 29) (724.024)
s6 du cu6i ky (724.024)
Gia tr! ghi sA
s6 du dAu I<Y s6 du cu6i I<Y 11.179.976
Vay ng~n h~n
Di~u khoan va di~u ki~n khoan vay thfru chi hi~n con s6 du nhu sau:
Loi;ti ti~n Lai sufit 30/6/2015 31/12/2014 (nam) VND'OOO VND'OOO
Khoan vay 1 VND Lai sufrt c6 dinh 89.810.000 Khoan vay 2 VND Lai sufrt c6 dinh 77.200.000 55.125.000 Khoan vay 3 VND Lai sufrt c6 dinh 31.000.000 Khoan vay 4 VND Lai sufrt c6 dinh 105.875.000
214.075.000 144.935.000
Day la cac khoan vay thfru chi tl;li Ngan hang Thuung ml;li c6 phAn Dfiu tu va Pilat triSn Vi~t Nam chi nhanh Ha Thanh va chi nhanh Thang Long va Ngan hang Thuung ml;li C6 phAn Qu6c Dan, duqc dam bao b~ng cac hQ-p d6ng ti~n gll"i c6 I<Y hl;ln tir 12 thang dSn 13 thang c6 t6ng gia tri ghi s6 la 302.900.000 nghin VND, c6 thS tfrt toan tnr6'c hl;ln va chiu lai sufrt tir 7%/nam dSn 8,2%/nam tl;li ngay 30 thang 6 nam 2015 (31/12/2014: 202.900.000 nghin VND, ky hl;ln 13 thang, lai sufrt 7%/nam) (ThuySt minh 8).
35
·' I
,, --
)
)
)
)
)
18.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VIJtT M~u B09a-CTCKJHN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien dq cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Phai tra ngm'ri ban
30/06/2015 31/12/2014 VND'OOO VND'OOO
Phii tri chi phi bio tri ph~n m~m 3.931.200 4.147.500 Phii tri khac 726.113 530.092
4.657.313 4.677.592
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N THIEN VI~T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh§t gifra niCn di)
) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
22. Phai tra ho~t d{)ng giao djch chrrng khoan
23.
Phai tra ho~t d<;mg giao djch chfrng khoan bao g6m cac khoan tiSn gi'.ri cua nha dfiu tu dtmg d~ thanh toan giao djch chi'.rng khoan.
Quy khen thmrng, phtic IQ'i
Quy khen thucrng, phuc IQ'i duQ'c trich l~p tli' IQ'i nhu~n sau thuS chua phiin ph6i theo QuySt djnh cua D~i Mi d6ng c6 dong. Quy dUQ'C SU dµng d~ chi tra cac khoan khen thuc'mg, phuc )9·i cho cac nhiin vien cua T~p doan theo quy chS tai chinh ci'.ia T~p doan.
BiSn d<;mg cua quy khen thm:'mg, phi'.1c I9·i trong kY nhu sau:
s6 du dfiu kY Trich l~p trong ky Su dµng trong ky
s6 du cu6i kY
Giai do:;in tir 11112015
d~n 30/6/2015 VND'OOO
8.775.412 3.950.287 (841.000)
11.884.699
Giai do:;in tir 1/112014
d~n 30/6/2014 VND'OOO
8.970.861
(106.699)
8.864.162
24. van ca phfin
v6n c6 phfin da dUQ'C duy~t va da phat hanh cua Cong ty la:
30/6/2015
van cB phin dmyc duy~t va da phat hanh
CB phi~u quy c6 phiSu ph6 thong
CB phi~u dang IU'u hanh c6 phiSu ph6 thong
SB lm}'ng cB phi~u VND'OOO
43.000.000 430.000.000
(4.300.000) (35.631.190)
38.700.000 394.368.810
31/12/2014 SB lm}'ng cB phi~u VND'OOO
43.000.000 430.000.000
(4.300 .000) (35.631.190)
38. 700.000 394.368.810
M6i c6 phiSu ph6 thong ci'.1a Cong ty c6 m~nh gia 10.000 VND va ti.rang frng v6"i m<;>t phiSu bi~u quySt t~i cac cu(>c h9p c6 dong ci'.ia Cong ty. Cac c6 dong du9·c quySn nh~n c6 ti'.rc du9·c cong b6 vao tfrng tho·i di~m. Cac c6 phiSu ph6 thong c6 thfr W uu tien nhu nhau lien quan dSn vi~c chia tai san con l~i cua Cong ty. D6i v6"i cac c6 phiSu Cong ty mua l~i, toan b(> cac quySn dSu bi treo cho dSn khi cac c6 phiSu nay du9·c phat hanh l~i.
37
~
/ . " \ .,
I
h
/. -< ~
)
CONG TY co PHAN CHUNG KHOAN THIEN vntT M~u B09a-CTCK/HN · Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
25. Doanh thu ho~t d{ing moi gi6i chung khoan
Day la doanh thu rir phf moi gi6'i giao djch chtrng khoan cua nha dfiu tu. Phf giao djch du9·c tfnh v6'i muc phf ttr o, 15% dSn 0,5% gia tri giao dich cua nha dfiu tu (Giai do~m sau tMng kSt tht1c ngay 3010612014: o,15% dSn o,5%).
) 26. Doanh thu tfr ho~t d<)ng dfiu trr chung khoan
) Giai do~n Giai do~n tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
Lai ttr hoc;it d('mg mua, ban cb phiSu 16.671.157 52.177.934 ) Thu nh?p cb nrc (ThuySt minh 30) 6.877.496 6.222.800
Thu nMp lai trai phiSu 8.503.751
23.548.653 66.904.485
)
) 27. Doanh thu khac
Giai do~n Giai do~n )
tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
) d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
Thu nh?p ttr lai tiSn gi'ri ngan hang 13 .082.381 9.565.611 Thu nh?p lai rir cac khoan (mg tm6'c cho khach hang 696.477 1.066.825 Thu nh?p rir hoc;it d<)ng k)r quy 2.794.184 114.352
) Thu nh?p khac 2.077.496 850.390
) 18.650.538 11.597.178
)
)
)
38
·:~
<'J \ •
~ 1'(
~
)
)
)
')
')
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
28.
29.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T M§u B09a-CTCKIHN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQP nh§t gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Chi phi ho~t d(>ng kinh doanh
Giai doi;tn Giai doi;tn tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
L6 ru· ho~t d()ng kinh doanh chtrng khoan 1.223 .002 142.320 Chi phi dµ phOng phai thu kh6 dai 195.045 Chi phi dv phang giam gia cht'.mg khoan d~u tu (ThuySt minh 8(i)) 10.809.264 4.333.460 Luong va cac chi phi lien quan 15.768.549 5.426.014 Chi phi lai vay 6.294.232 2.233.437 Chi phi djch vp mua ngoai 2.015.759 2.198.085 Chi phi thue van phOng 924.070 932.733 ThuS, phi va l~ phi 907.548 976.708 Chi phi hao man tai san c6 djnh 442.040 937.190 Chi phi v~t tu, cong C\J 295.485 309.755 L6 danh gia l~i chenh l~ch tY gia 57.111 645.744 Chi phi tu vfrn 3.333 283.158 ChiSt kh~u trai phiSu 4.280.316 Chi phi khac 565.969 781.239
39.306.362 23.675.204
\ .: ~
Chi phi quan ly doanh nghi~p .. )5
Giai doi;tn Giai doi;tn ~ tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
Luung va cac chi phi lien quan 4.607.262 4.031.566 Chi phi djch vp mua ngoai 1.487.114 778.203 Chi phi hao man tai san c6 djnh 159.949 138.975 ThuS va l~ phi 83.180 23.180 Phan b6 19·i thS thuong m~i 724.024 Chi phi khac 678.816 1.279.020
7.740.345 6.250.944
39
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI]J:T Miu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien dl) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
30. Thu~ thu nh~p
(a) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dl)ng kinh doanh )
Giai do~n Giai do~n ) tir 11112015 tir 111/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 ) VND'OOO VND'OOO ~
< .. ) Chi phi thu~ hi~n hanh I
Ky bao cao hi~n hanh 10.730.579 10.792.422 i
Chi phi thu~ thu nh~p hoiin l~i ~ Phat sinh cac chenh l~ch t?m thai 332.672 233.612 j
" )
Chi phi thus thu nh?p 11.063.251 11.026.034
)
') (b) D6i chi~u thu~ su§t th\l'c t~
Giai do~n Giai do~n ) tir 111/2015 tir 111/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 ) VND'OOO VND'OOO
Lqi nhu?n tnr&c thus 56.450.975 56.283.285 )
Thus theo thus su§t ClJa Cong ty 12.419.214 12.382.323 )
Anh lm<'mg cua cac mtrc thus su~t khac ap dvng ) cho cong ty con (66)
Chi phi khong duqc khfo trir thus 4.581 12.767 ) Thu nh?p khong chju thus (*) (1.519.104) (1.369.056)
L6 tinh thus duqc su dvng (659) Anh huo·ng do h9·p nh§t Bao cao tai chinh 159.285
11.063.251 11.026.034 )
(*) Bao gbm trong d6 la c6 tfrc nh?n du9·c do g6p v6n dfru tu t?i cac dan vi khac v6i t6ng gia tri 6.877.496 nghin VND theo Lu?t thus thu nh?p doanh nghi~p (giai do?n tu 1/1/2014 dSn 30/6/2014: 6.222.800 nghin VND) (ThuySt minh 26).
)
) (c) Thu~ su§t ap dl}ng
Cong ty c6 nghla vv phai n('>p cho Nha nu6c thus thu nh?p theo mfrc thuS su~t 22% tren lqi n1rn?n tinh thus. Vao ngay 19 thang 6 nam 2013, Qu6c H9i da phe duy~t Lu?t Sua d6i B6 sung m('>t s6 di~u cua Lu?t Thus Thu nh?p Doanh Nghi~p. Theo d6, mfrc thus su~t thus thu nh?p cao nh§t duvc giam ur 25% xu6ng 22% cho nam 2014 va 2015, va giam tisp xu6ng 20% ttr nam 2016.
) 40
31.
)
(i) )
)
)
) (ii)
)
)
)
)
)
)
) (iii)
)
)
)
) (*)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI~T Mftu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien d() cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Lai tren cB phi~u Vi~c tfnh toan lai co ban tren c6 phiSu tll' cho giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 duqc dµa tren s6 !qi nhu~n thu()c vS c6 dong ph6 thOng la 45.387.724 nghin VND (Giai doi:in sau thang kSt thllc ngay 30 thang 6 nam 2014: 45.257.251 nghin VND) va s6 luqng c6 phiSu ph6 thOng binh quan gia quySn la 43.343.888 c6 phiSu (giai doi:in sau thang kSt thuc ngay 30 tMng 6 nam 2014: 43 .343.888 c6 phiSu), chi tiSt nhu sau:
L(J'i nhu{in t/man thuf)c vJ ca dong pha thong
Giai do1;tn Giai do~n tir 1/1/2015 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 VND'OOO VND'OOO
Lqi nhu~n thulin trong kY 45.387.724 45 .257.251
sfi ca phiiu pha thong binh quan gia quyJn
Giai do~n Giai do~n Giai do~n tir 1/1/2015 tir 1/1/2014 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 d~n 30/6/2014 (Trinh bay l~i) (Theo bao cao
c6 phiSu ph6 thOng da phat banh tnr&c day)
ky tnr&c mang sang 43.000.000 43.000.000 43.000.000 Anh hu&ng cua s6 c6 phiSu quy Cong ty dang n~m gifr ( 4.300.000) ( 4.300.000) (4.300.000) Anh hu&ng cua s6 c6 phiSu ph6 thOng phat hanh ti:ii ngay 3 thang 7 nam 2015 (*) 4.643.888 4.643.888
s6 lu'Q'ng binh quan gia quysn cua c6 phiSu ph6 thOng cho giai doi:in 43.343.888 43.343.888 38.700.000 sau tMng kSt thuc ngay 30 tMng 6
Lai CO' biin tren ca phiiu
Giai do~n Giai do1;tn Giai do1;tn tir 1/1/2015 tir 1/1/2014 tir 1/1/2014
d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014 d~n 30/6/2014 (Trinh bay l~i) (Theo bao cao
tnr6·c day)
Lai cu ban tren c6 phiSu (VND/c6 phiSu) 1.047 1.044 1.169
Can cfr Nghi quySt cua £>::ii hQi d6ng c6 dong s6 01/2015/NQ-E>HCE> ngay 14 thang 4 nam 2015 va Nghi quySt H()i d6ng Quan tri s6 1704-15/NQ-HE>QT ngay 17 thang 4 nam 2015 va Bao cao kSt qua phat hanh c6 phiSu dS tra c6 tfrc ngay 14 thang 7 nam 2015, Cong ty da pMt harm 4.643 .888 c6 phiSu ph6 thong tll' ngu6n J9·i nhu~n sau thuS chua phan ph6i dS !::ii dS tra c6 phiSu thu6ng (ThuySt minh 32).
41
' / ' .\I
\, 1~ ~
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
32.
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI_IJ:T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt gifra nien d{> cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
ca tll'c
Can ct'.!' Nghi quySt Cl!a f)~i hi)i d6ng c6 dong s6 01/2015/NQ-DHCD ngay 14 thang 4 nam 2015 va Nghi quySt H()i d6ng Quan tri s6 1704-15/NQ-HDQT ngay 17 thang 4 nam 2015, trong ky Cong ty da thong bao c6 tfrc lfin 2 nam 2014 v6'i s6 tiSn la 23.220.000 nghln VND (tY I~ tra c6 me b&ng tiSn m~t la 6% tren m~nh gia, ti.rang dtmng 600 VND tren mi)t c6 phiSu) (giai do~n sau thang kSt thuc ngay 30/6/2014: 42 .570.000 nghln VND, 11 % tren m~nh gia, tuong duong 1.100 VND tren mi)t c6 phiSu).
Ngoai ra, t~i ngay 3 thang 7 nam 2015 , Cong ty da thong qua va thi,rc hi~n thanh cong phuong an phat hanh c6 phiSu tra c6 tfrc 2014 theo Nghi quySt cua D~i h()i d6ng c6 dong s6 O 1/2015/NQ-DHCD ngay 14 thang 4 nam 2015, theo d6, s6 luQ'ng c6 phfin phat hanh cho c6 dong hi~n hfi'u la 4.643.888 c6 phiSu tuung frng tY I~ phat hanh 10,8%. c6 dong hi~n hfi'u dm;>'c huong c6 urc b&ng c6 phiSu v6'i tY I~ 12% ( 100 c6 phi Su duqc huo·ng 12 c6 phi Su phat hanh m6'i) . c6 phi Su phat hanh SU di,mg ngu6n lqi nhu~n sau thus chua phan ph6i. Day la S\f ki~n khong dn diSu chinh phat smh sau ngay kSt thuc ey ks toan va do d6 chua duQ'c ghi nMn tren Bao cao tai chfnh nay (ThuySt minh 31 ).
42
........ . ..._ ........ ..__, .__, '--- ...._.., ..._.. ......_, ....___,, .._/ '.._/ .._) -./ ..._/ .__,/ ......_.,I
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI:E:T M§u B09a-CTCKIHN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhftt giii'a nien d(> cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
33. Bi~n d{)ng cac khoan phai thu
Giai tlo<Jn tie 11112015 ttin 301612015
Khoanml}.c s6 oAu kY s6 phat sinh trong kY s6 cu6i kY s6 dl}' phOng s6 s6 s6 s6 oa I~p
Tang s6 qua hl;ln kho ooi Tang Giam Tang s6 qua hl;ln kho ooi VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Phiii thu cua khach hang 5.840.864 - - 60.117.511 65.950.998 7.377 Tri\. tru6'c cho nguc>"i ban 2.549.944 - - 76.714 2.450.000 176.658
Phiii thu ho~t d()ng giao d!ch cht'.rng khoan 113.025 - - 6.455.310 3.239.033 3.329.302 Cac khoan phai thu khac 85 .897.997 - - 790.722.284 806.590.672 70.029.609
94.401.830 - - 857.371.819 878.230.703 73.542.946 ~
Giai tlo(l.n tie 11112014 ttin 301612014
Khoan ml.le s6 oAu kY s6 phat sinh trong kY s6 cu6i kY s6 dl}' phong s6 s6 s6 s6 oaI~p
TBng s6 qua h:;in kh6 ooi Tang Giam Tang s6 qua h:;in kh6 ooi VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Phiii thu cua khach hang 11.018.451 973.316 800.000 43.448.422 53.319.434 1.147.439 973 .316 800.000 921.321 Tri\. tru6'c cho ngucYi ban 208.614 - - 88.920 109.810 187.724
Phai thu ho~t d9ng giao d!ch cht'.rng khoan 43.093 - - 3.556.425 3.532.271 67.247 Cac khoan phai thu khac 62.988.105 50.286.882 8.512.000 705.492.195 698.491.863 69.988.437 50.231.432 8.512.000 42.143.272
74.258.263 51.260.198 9.312.000 752.585.962 755.453.378 71.390.847 51.204.748 9.312.000 43.064.593
43
/1s.·t ~:...;. = __;., \ ~ ..
)
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VI_IJ:T Miu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d() cho giai do~n sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
34. Cac cong C\l tai chinh
(a) Quan ly rui ro tai chinh
(b)
(i)
Cac loi;ii n'ii ro ma T~p doan phai d6i m~t do vi~c Slr di,mg cac cong Cl,l tai chfnh cua minh bao g6m:
• rui ro tin di,mg;
• ri'ii ro thanh khoan; va
• rui ro thi tmong.
ThuySt minh nay cung dp thong tin vs tirng loi;ii rui ro neu tren ma T~p doan c6 thS g~p phii.i va mo ta cac mvc tieu, chinh sach va cac quy trinh T~p doan sir dvng dS do lm'mg va quan ly rui ro.
Ban KiSm soat cl'.m Cong ty chju trach nhi~m kiSm tra xem Ban Giam d6c giam sat vi~c tuan thU chinh sach va thll tvc quan ly rl'.ii ro cua T~p doan nhu thS nao, va kiSm toan tfnh thich hqp cl'.1a chinh sach quan ly rui ro lien quan dSn nhfrng rl'.1i ro ma T~p doan g~p phai.
Rui ro tin di.mg
Rui ro tin dvng la rui ro 16 tai chinh cua T~p doan nSu m()t khach hang ho~c ben d6i tac cua cong Cl,l
tai chinh khong dap 1rng dm;>·c cac nghia Vl,.l theo hqp ct6ng va phat sinh chU ysu tu cac khoan pMi thu khach hang va cac khoan d~u tu vao chfrng khoan nq.
Anh luciJng ciia riii ro tin di.mg
T6ng gia tri ghi s6 cl'.m cac tai san tai chinh ths hi~n tm'.rc rl'.li ro tin di,mg t6i da. Mfrc rui ro tin dvng t6i da ti;ii ngay bao cao nhu sau:
TiSn gui ngan hang va cac khoan tuong duong tiSn D~u tu ng~n hi;in khac Phiii thu khach hang Tra tm6'c cho nguo·i ban Phai thu hoi;it d()ng giao djch chung khoan Cac khoan phai thu khac Chi phi tra tnr6'c ng~n hi;in Tai san ng~n hi;in khac Chi phi tra tm6'c dai hi;in TiSn n()p Quy H6 tr9· Thanh toan Tai san dai hi;in khac
(ii)
(i;;)
30/6/2015 VND'OOO
110.354.881 309.000.000
7.377 176.658
3.329.302 70.029.609
1.241.053 521.500 501.342
3.399.216 1.018.677
499.579.615
31/12/2014 VND'OOO
75.380.448 33 8.400.000
5.840.864 2.549.944
113 .025 85.897.997
386.709 656.308 568.680
3.066.824 1.018.677
513.879.476
44
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
(ii)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN Vl(tT Miu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh~t giii'a nien c1{) cho giai c1o~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
TiJn gii:i ngtin hang va ctic khoim tuO'ng tluO'ng tiJn
TiSn gi'.ri ngan hang va cac khoan tuang duong tiSn chtl ySu dugc gi'.ri ti;ii cac t6 ch(rc tin di.mg c6 uy tin. Ban Giam d6c khong nh?n thfiy rui ro tr9ng ySu nao lien quan dSn cac khoan tiSn gi'.ri nay va khong cho r~ng cac t6 chfrc tin di.mg nay se mfit kha nang tra n9· va gay ra t6n thfit tai chinh cho T?p doan.
(iii) Phiii thu khtich hang
(c)
Cac khoan phai thu khach bang chua qua hi;in hay chua bi giam gia. Ban Giam d6c tin r~ng cac khoan phai thu nay c6 chfit lugng tin dµng cao.
Riii ro thanh khoan
Rl'.1i ro thanh khoan Ia rui ro trong d6 T?p doan khong thS thanh toan cho cac nghia vµ tai chinh khi dSn hi;in. Phuong thfrc quan ly thanh khoan cl'.m T?p doan Ia dam bao 6· mi'.rc cao nhfit r~ng T?p doan Iuon co di'1 kha nang thanh khoan ds thanh toan cac khoan phai tra khi dsn hi;in, trong diSu ki~n binh thm'mg ci!ng nhu trong disu ki~n cang th~ng vs m?t tai chinh, ma khOng lam phat sinh cac mi'.rc t6n thfit khOng thS chfip nh?n dugc ho?c c6 nguy co· gay t6n hi;ii dSn danh tiSng ci'm T?p doan.
Cac khoan ng phai tra tai chinh c6 khoan thanh toan c6 djnh ho?c c6 thS xac djnh du9·c bao g6m cac khoan thanh toan tiSn lai u6'c tinh c6 thai gian dao hi;in theo hgp d6ng.
T~i ngay 30 th:ing 6 nam 2015 Gia tr! Dong ti~n Trongvong ghisA theo hQ'P dBng 1 nam
VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Vayng~n hi;in 214.075 .000 217 .209 .400 217.209 .400 Phai tra nguai ban 4.657.313 4.657.313 4.657.313 Chi phi phai tra 10.714.927 10.714.927 10.714.927 Phai tra hoi;it d()ng giao djch chfrng khoau 73 .947.559 73.947.559 73.947.559 Phai tra h9 c6 ti'.rc, g6c va Iai trai phiSu 94.184 94.184 94.184 Cac khoan phai tra khac 1.163.730 1.163.730 1.163.730
304.652. 713 307.787.113 307.787.113
T~i ngay 31 th:ing 12 nam 2014 Gia tr! Dong ti~n Trong vong ghisA theo hQ'p dBng 1 nam
VND'OOO VND'OOO VND'OOO
Vay ng~n hi;in 144.935.000 149 .3 65 .450 149.365.450 Phai tra ngm'>'i ban 4.677.592 4.677.592 4.677.592 Chi phi phai tra 154.552 154.552 154.552 Phai tra hoi;it d()ng giao djch chi'.rng khoan 66 .010.723 66.010.723 66.010.723 Phai tra hQ c6 tlrc, g6c va lai trai phiSu 256 256 256 Cac khoan phai tra khac 1.082.628 1.082.628 1.082.628
216.860.751 221.291.201 221.291.201
T?p doan quan ly ld1a nang thanh toan cac khoan chi phi hoi;it d()ng dv kiSn va thanh toan cac khoan 119· b~ng each dh tu khoan tiSn th~ng du vao cac khoan dh tu ng~n hi;in va duy trl m9t s6 hi;in mi'.rc tf n dµng vay ngan hang.
45
· ~ ..
-~
1 • ~
)
I
)
)
)
)
)
)
I
)
)
)
)
)
(d)
(i)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VI~T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQll nhftt gifra nien di) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
Riii ro thj tnrO'llg
R1H ro thi tnrcmg la rui ro ma nhfrng biSn d()ng vs gia thi tnrcmg, nhu tY gia h6i doai, lai su&t va gia c6 phiSu se anh huang dSn kSt qua kinh doanh ClJa T?p doan ho?c gia tri cua cac cong C\l tai chfnh ma T?p doan n~m gill'. M\lc dfch cua vi~c quan ly rlii ro thi tmong la quan ly va kiSm soat cac rui ro thi truo·ng trong gi6'i lwn c6 thS ch&p nh?n duqc, trong khi vfrn t6i da h6a l9·i nhu?n thu duqc.
Rui ro Jiai ilofii
Rui ro h6i doai la rui ro ma gia tri h9·p ly ho?c cac lu6ng tiSn trong tuang lai cua m()t cong C\l tai chfnh se biSn d()ng do thay d6i cy gia h6i doai.
Cong ty c6 rui ro h6i doai tu cac giao dich mua, ban va di vay b~ng dan vi tiSn t~ khong phai la don vi tiSn t~ kS toan ClJa T?p doan. Dan vi tiSn t~ cua cac giao djch nay chU ySu la Do la My.
Anh hu6ng ciia riii ro h6i tloai
T?p doan c6 khoan n9· phai tra tiSn t~ thuAn chiu anh hu6ng c11a n'ii ro h6i doai nhu sau:
TiSn va cac khoan tuong du'O'ng tiSn Phai tra khac
Sau day la tY gia ngol;li t~ chfnh duqc T?p doan ap d\}ng:
USDNND
30/6/2015 Nguy en t~ USD (trrO'ng drrO'ng
VND'OOO)
2.970.423 (3 .931.200)
(960.777)
31/12/2014 Nguyen t~ USD (tU'O'ng dU'O'ng
VND'OOO)
18.195 (3.847.500)
(3.829.305)
Ty gia t~i ngay 30/6/2015 31/12/2014
21.780 21.375
Du6'i day la bang phan tfch cac tac d()ng c6 thS xay ra d6i v6'i lqi nhu?n thuAn va v6n chu so· hfru cua T?p doan tl;li ngay 30 thang 6 nam 2015 sau khi xem xet mfrc hi~n tl;li cua tY gia h6i doai va Sl,f biSn d()ng trong qua khfr cling nhu kY VQng cua thi truo·ng tl;li ngay 30 thang 6 nam 2015. Phan tfch nay d~ra tren gia dinh la t&t ca cac bisn s6 khac se khong thay d6i, d?c bi~t la lai su&t, va bo qua anh huo·ng ClJa CaC dl,f bao ban hang Va mua S~m:
USD (ml;lnh them 1 %)
Anh hrro·ng tren Hii thuAn va van chu sO' hfru t~i
30/6/2015 31/12/2014 VND'OOO VND'OOO
(7.494) (29.869)
BiSn d()ng ngu9·c ll;li cua ti gia cac d6ng tiSn c6 thS c6 cling mfrc d9 tac d()ng nhung ngu'Q'c chiSu d6i v6·i liii thuAn va v6n chu sa hfru cua T?p doan tl;li ngay 30 thang 6 nam 2015 .
46
., .]
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI]J:T M§u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nhit gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
(ii) Rui ro /iii sutit
(iii)
T:;ii ngay bao cao, cac cong C\J tai chfnh chju lai su&t cua T?p doan nhu sau:
Cac cong Cl,l tai chinh co Iai suit c6 djnh
Tai san tai chfnh Cac khoan tuO'ng d1wng tiSn Dfru tu ng~n h:;in khac - TiSn gfri c6 kY h:;in TiSn n()p Quy H6 tiv Thanh toan Phai thu khac ttr nha dfru tu
N9' phcii tra tai chfnh Vayng~n h:;in
Cac cong C\l tai chinh chju Iai suit tha nAi
Tai san tai chfnh TiSn gt'.ri khong kY h:;in
Gia tr! ghi sA 30/06/2015 31/12/2014 VND'OOO
27.766.248 309.000.000
3.399.216
(214.075.000)
126.090.464
82.588.633
82.588.633
VND'OOO
338.400.000 3.066.824
30.000.000
(144.935 .000)
226.531.824
75.380.448
75.380.448
McSi thay d6i 100 diSm CO' ban se lam tang ho~c giam 644.191 nghin VND lqi nhu?n thufrn cua T?p doan (31112/2014: 587.967 nghin VND). Phan tfch nay dl,fa tren gia djnh la t&t ca cac biSn s6 khac se khong thay d6i, d~c bi~t la tY gia h6i doai.
Rui ro vJ giii
Rl'.1i ro vS gia phat sinh trr cht'rng khoan v6n do T?p doan n~m gifr. Ban Giam d6c cua Cong ty theo doi cac chtrng khoan v6n trong danh ffi\JC dfru tu d\ra tren cac chi s6 thi trncmg. Cac khoan dfru tu trQng ysu trong danh mvc afru tu du9·c quan ly rieng re va t&t ca cac quyst ainh mua va ban dSu phai du9·c Ban Giam d6c va khi dn, H()i dflng Quan trj phe duy~t.
Chung khoan kinh doanh va chtrng khoan dfru tu cua T?p doan bi anh huong b6·i rui ro gia thi ti·ucmg phat sinh ru· S\I' khong ch~c ch~n vs nhung biSn d()ng clia gia thi tmcmg tuong lai cua cac cln'.rng khoan nay. T?p doan quan ly rui ro gia cht'rng khoan v6n b&ng vi~c da d:;ing h6a danh ill\}C dfru tu va th?n tr9ng trong vi~c i\ra ch911 cac chl'rng khoan dS dfru tu trong h:;in mfrc du9·c quy djnh.
T:;ii ngay 30 thang 6 nam 2015, gia thi tmang Clla cac clu'.rng khoan v6n niem ySt cua T?p doan la 355.706.501 nghin VND (31/12/2014: 249.435.441 nghin VND).
N Su gia thi tmang Clla cac ch (rng khoan nay giam ho~c tang 8% t:;ii ngay 3 0 thang 6 nam 2015 v6'i t&t ca cac bi Sn s6 khac khong thay d6i, 19·i nhu?n sau thuS ti·ong kY ClJa T?p doan se giam 13 .912.104 nghin VND ho~c tang 4.315.689 nghin VND.
47
:IA
CONG TY CO PHAN CHUNG KHO.AN THIEN VI]J:T M~u B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
(e) Gia tr! hQ'P Iy
So sanlt giii tri lzfJ'P ly va giii tri glzi sJ Gia trj hQ'p ly cua cac tai siin va nQ' phiii trii tai chinh, cling v6'i cac gia tri ghi s6 dUQ'C trlnh bay t?i bang can doi ke toan, nhu sau:
) 30/6/2015 31/12/2014
Gia tri Gia tr! Gia tri Gia tr! .. .. ghiso hQ'p ly ghi so hQ'p ly
VND'OOO VND'OOO VND'OOO VND'OOO f>tr(YC phdn loc;ti la tai San tai chfnh thwc xac tltnh theo gia trj h(Yp ly thong qua Bao cao kit qua hoqt tl(mg
) kinh doanh • c6 phiSu niem ySt 327.034.331 355.706.501 222.457.939 249.435.441
) • c6 phiSu chua niem ySt 1.242 (*) 1.576 (*) ·~
) Dtr(YC phdn loqi la tai san tcti chinh ~
s3n sang ad ban ' • Dfiu tu chung khoan dai h?n 10.369.779 (*) 10.369.779 (*) ) Dtr(YC phdn loqi la cac khoan '( ,.:.;
' cha vay va phai thu ·...:: . ~
) • TiSn va cac khoiin tuang duong tiSn 110.354.881 110.354.881 75.380.448 75.380.448 • Dfiu tu ng~n h?n khac 309.000.000 (*) 338.400.000 (*)
) • Cac khoiin phiii thu 73.542.946 (*) 94.401.830 (*) • Chi phi trii tm6'c ng~n h?n 1.241.053 (*) 386.709 (*) • Tai siin ng~n h?n khac 521.500 (*) 656.308 (*) • Chi phi trii tru6'c dai h?n 501.342 (*) 568.680 (*)
) • TiSn n()p Quy H6 trQ' Thanh toan 3.399.216 (*) 3.066.824 (*)
) • Tai siin dai h?n khac 1.018.677 (*) 1.018.677 (*)
f>tr(YC phdn loqi la n(Y phai tra ) tai chinh thwc xac t/fnh theo gia trj
phdn bJ • Vay ng~n h?n (214.075.000) (*) (144.935.000) (*) • Phiii trii nguai ban (4.657.313) (*) ( 4.677 .592) (*) • Chi phi phiii trii (10.714.927) (*) (154.552) (*) • Phiii trii cho ho?t d()ng kinh doanh
chung khoan (73 .94 7 .559) (*) (66.010.723) (*) • Phiii trii hQ c6 tuc, g6c va lai
trai phiSu (94.184) (*) (256) (*) • Cac khoiin phiii trii khac (1.163.730) (*) (1.082.628) (*)
532.332.254 (*) 529.848.019 (*)
(*) T~p doan chua xac djnh gia tri hQ'p ly cua cac cong C\J tai chinh nay dS thuySt minh trong bao cao tai chinh hQ'p nhfrt giua nien d9 b6'i vi khong co gia niem yst tren thi tmcmg cha cac cong cv tai chinh nay va ChuAn m~rc KS toan Vi~t Nam hi~n khong c6 hu6ng dfin vs each tinh gia tri hQ'p ly Slr dvng cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hQ'p ly cua cac cong C\J tai chinh nay c6 thS khac v6'i gia tri ghi s6.
48
)
)
)
)
)
)
)
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VI]J:T Miu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'P nh§t gifra nien d{) cho giai do~n sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
35. Cac giao djch chii y~u v&i cac hen lien quan
Trong k)r, T?p doan c6 cac giao djch chu ySu v6'i cac ben c6 lien quan nhu sau:
H(H dBng quan tr! Luong, plw dp H(>i ct6ng Quan tri Cong ty Thu lao c1ia H(>i ct6ng Quan tri Cong ty
Ban Giam d6c Luong, ph\1 cfrp Ban Giam ct6c Cong ty
36. Cam k~t
(a) Chi tieu v6n
Gia tr! giao djch Giai do~n Giai do~n
tir 1/1/2015 tir 1/1/2014 d~n 30/6/2015 d~n 30/6/2014
VND'OOO VND'OOO
131.647
924.600
131.647 55.556
924.600
Ti;ii ngay 30 thang 6 nam 2015, T?p doan c6 cac cam kSt v6n sau da duqc duy~t nhung chua duqc phan anh trong bang can ct6i ks toan:
Da du9·c duy~t va da kY kSt h9-p ct6ng
30/06/2015 VND'OOO
3.430.350
31/12/2014 VND'OOO
) (b) HQ'P dBng thue
)
)
)
Cac khoan ti~n thue t6i thiSu phai tra cho cac hqp d6ng thue hoi;it d('mg khong du9·c huy ngang nhu sau:
Trong vong m(>t nam Trong vong hai dSn nam nam
30/06/2015 VND'OOO
1.388.606 462.869
1.851.475
31/12/2014 VND'OOO
2.787.011 1.135.919
3.922.930
49
)
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN THIEN VIET Miu B09a-CTCK/HN Thuy~t minh bao cao tai chinh hQ'p nhftt giii'a nien ctli cho giai doi;tn sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2015 (ti~p theo)
37. Cac y~u tB mang tinh thiri Vl}
K€t qua hoe;tt d9ng kinh doanh hqp nh§.t cua T~p doan kh6ng chju anh hm'rng bai cac y€u t6 thai \f\l hay chu kY ngoe;ti tru cac khoan ml,lc sau:
(a) Ti~n thU'O'ng ciia nhan vien
np doan chua ghi nh~n cac khoan ti€n thuang cu6i nam cho nhan vien vi cac khoan ti€n thuc'rng nay kh6ng the u6c tfnh duqc m9t cac dang tin c~y vao ngay 30 thang 6 nam 2015.
(b) Thu~
Theo lu~t thu€ hi~n hanh, thu€ thu nh~p doanh nghi~p duqc tinh va quy€t toan vao thoi diem cu6i ) nam.
(c) Quy d\f trii'
) Cac quy dµ tr\l' b~t bu9c se duqc trfch l~p vao cu6i nam tai chfnh.
)
)
)
)
)
)
)
)
' I
Nguai l~p
I' Ba Nguy€n Thi Van Ki toan tJng h<;Yp
Ngm'l'i kiem tra
Ong Le Quang Ti€n Kd toan tru&ng
1 2 -08- 2015
50