cb ph~ncmsv5.stoxplus.com/medialib/crawler/2017/2017-08/2017-08...ban t6ng giam a6c cong ty c6 ph n...

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB

Bao cao tai chinh gifra nien d9

cho ky sau thang

kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2011

Cong ty CB phAn Chfrng khoan MB Thong tin v~ Cong ty

Gi~y pbep Ho:;it d<}ng Kinh doanh C htl'ng khoan s6 116/GP-UBCK ngay 9 thang 12 narn 201 3

H<}i dBng Quan tri

Ban Ki~m soat

Ban TBng Giam dBc

Tri.i sO' dang kY

Cong ty ki~m toan

Gifty phep Ho~t dong Kinh doanh Cht'.rng khoan va cac gifty phep di€u chinh do Uy ban Cht'.rng khoan Nha mr6'c dp.

Gifty phep di€u chinh rn6'i nhftt s6 12/GPBC-UBCK do Uy ban Cht'.rng khoan Nha n116'c d p ngay I 1 thang 6 nam 2014.

Ong Le Qu6c Minh Ong VG Thanh Trung Ong Ph~m Th~ Anh Ong Trfin Hai Ha Ba f)~ng Thuy Dung

Ba NguySn Kim Chung

Ba Cao Thi Thuy Nga

Ba VG Thi Huo·ng

Ba NguySn Thi Di ~p Quynh

Ong Trfin Hai Ha Ba Phung Thi Thanh Ha Ong Le Thanh Nam Ba Nguy~n Thi Vi~t Oanh

T§ng M, 3 va 7 Toa nha MB S6 3 Li~u Giai Qu~n Ba f)inh Ha N<;>i, Vi~t Nam

Cong ty TNHH KPMG Vi~t Nam

Cht'.1 tich Ph6 Cht'.1 tich Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Tru6'ng ban (b6 nhi?m ngay 2 71412017) Trn6·ng ban (mien nhi?m ngay 271412017) Thanh vien (b6 nhi?m ngay 2 71412017) Thanh vien

T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c Ph6 T6ng Giam d6c (b6 nhi?m ngay 31112017)

'I

\

~ . \ / cc cc

HlJt

~ ~

Cong ty CB ph~n Chll'ng khoan MB Bao cao ciia Ban TBng Giam d6c

Ban T6ng Giam a6c Cong ty C6 ph§n Cht'.rng khoan MB ("Cong ty") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh giG'a nien d9 dfnh kem cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 7.

Ban T6ng Giam a6c Cong ty chju trach nhi~m l?p va trinh bay trung th\.rc va hqp ly bao cao tai chfnh giG'a nien d9 theo cac Chuftn m~rc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap d1,111g cho cac cong ty cht'.rng khoan quy djnh t~ i Thong tu· s6 210/20 I 4ITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 201 4 do B9 Tai chfnh ban hanh vs Huong d§n kS toan ap d~mg a6i v6' i cong ty cht'.rng khoan ("Thong tu 2 1 O"), Thong tu s6 334/20 I 6ITT-BTC ngay 27 thang 12 nam 20 16 do B9 Tai chfnh ban hanh vS sli"a a6i, b6 sung va thay thS phµ lµc 02 va 04 cua Thong tu 2 1 O ("Thong tu 334") va cac quy d!nh phap ly c6 lien quan dSn v i~c I?p va trinh bay bao cao ta i chfnh gifra nien d9. Theo y kiSn cua Ban T6ng Giam a6c Cong ty:

• bao cao tai chfnh duqc trinh bay tu trang 5 dSn trang 64 aa phan anh trung thl,fc va hop ly tinh hinh tai chfnh cua Cong ty t~ i ngay 30 thang 6 nam 2017, kSt qua ho~t d9ng, luu chuy8n tiSn t~ va tinh hinh biSn a9ng v6n chu so· hG'u cua Cong ty cho ky sau thang kSt thuc cung ngay, pht1 hop v6'i cac Chuftn mµ·c KS toan Yi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dµn g cho cac cong ty cht'.rng khoan quy djnh t~i Thong tu s6 210/20 I 4ITT-BTC ngay 30 thang 12 nam 20 14 do B9 Ta i chi nh ban hanh vS Hu·6'ng d§n kS toa n ap dµn g d6i v6' i cong ty cht'.rng khoan, Thong tu s6334/201 5/TTBTC ngay 2 7 thang 12 nam 201 6 do B9 Tai chfnh ban hanh vS st".ra a6i, b6 sung va thay thS phµ l~1 c 02 va 04 cua Thong tu 2 J 0 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dSn v i~c I?p va trinh bay bao cao tai chfnh giG'a nien d9; va

• t~ i ngay I?p bao cao nay, khong c6 ly do gi 08 Ban T6ng Giam a6c Cong ty cho r~ng Cong ty se khong th8 thanh toan cac khoan nq phai tra khi asn h~n .

.-.,......,,· 1.!.ooay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam a6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao ta i chfnh gifra 'nh kem.

Trkn Hai Ha T6ng Giam a6c

Ha NQi, ngay 24 thang 7 nam 201 7

2

(

...

·1 -I

KPMG Limited 46lh Floor, Keangnam Landmark 72 E6 Pham Hung Road, Me Tri Ward South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam +84-4 3946 1600 I kpmg.com.vn

BAO cAo soAT XET THONG TIN TAI CHiNH, GIO'A NIEN f)Q

Kinh gwi cac Cb dong Cong ty Cb ph~n Chi.Jing khoan MB

Chung toi da so at xet bao cao tai chf nh giCra nien do df nh kem cua Cong ty C6 phan Chling khoan MB ("Cong ty"), bao g6m bao cao tlnh hlnh tai ch[ nh tc;ii ngay 30 thang 6 nam 2017, bao cao ket qua hoc;it dong, bao cao IU'U chuy~n tien t$ va baa cao tlnh hlnh bien dong v6n chu s& hCru lien quan cho ky sau thang ket thuc cung ngay va cac thuyet minh kem theo dU'Q'C Ban T6ng Giam d6c Cong ty phe duy$t phat hanh ngay 24 thang 7 nam 2017, dU'Q'C trlnh bay tl.r trang 5 den trang 64.

Trach nhi~m cua Ban Tl>ng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi$m 1$p va trlnh bay trung thl,J'C va hQ'p ly baa cao tai chf nh giCfa nien do nay theo cac Chu~n ml,J'C Ke toan Vi$t Nam, Che do Ke toan Vi$t Nam ap dt,.mg cho cac cong ty chling khoan quy d!nh tc;ii Thong tU' s6 210/2014/TT-BTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do Bo Tai chfnh ban hanh ve HLI'&ng dan ke toan ap dt,mg d6i v&i cong ty chling khoan, Thong tU' s6 334/2015/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do Bo Tai chfnh ban hanh ve sl'.fa d6i, b6 sung va thay the pht,J lt,JC 02 va 04 cua Thong tU' 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao ta i chf nh giCra nien do, va chju trach nhi$m ve ki~m soat noi bo ma Ban T6ng Giam d6c xac djnh la can thiet d~ dam baa vi$c 1$p baa cao ta i chfnh giCra nien do khong c6 sai s6t tr9ng yeu do gian 1$n hay nham Ian.

Trach nhi~m cua ki~m toan vien

Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve baa cao tai chf nh giCra nien do nay dl,J'a tren ket qua soat xet cua chUng toi . Chung toi da thl,J'C hi$n cong vi$c soat xet theo Chu~n ml,J'C Vi$t Nam ve hQ'p d6ng djch Vl,J soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh giiPa nien a(J do ki~m toan Vien a(Jc l?p Cua clan Vi thl,l'C hi~n.

Cong vi$c soat xet thong tin tai chfnh giCfa nien do cua chung toi bao g6m vi$c thl,J'c hi$n cac cuoc phong vfin , chu yeu la ph6ng vfin nhCrng ngU'cYi ch ju trach nhi$m Ve CaC vfin de tai chf nh ke to an, Va thl,J'C hi$n thu tt,JC phan tf ch Va cac thu tt,JC soat xet khac. Mot CUOC soat xet Ve CO' ban CO phc;tm Vi h~p hon mot CUOC ki~m toan dU'Q'C thl,J'C hi$n theo cac Chu~n ml,J'c Ki~m toan Vi$t Nam va do v$y khong cha phep chung toi dc;tt dU'Q'C Sl,J' dam bao rang Chung toi Se nh$n biet dU'Q'C tfit ca cac V~n de trQng yeu c6 th~ dU'Q'C phat hi$n trong mot cuoc ki~m toan. Theo d6, chung toi khong dU'a ra y kien ki~m toan.

KPMG limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of Independent member finms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG lntemationai-), a Swiss entity. All rights resrved.

3

, l

·r .H

f

-11 -

1

K~t lu~n cua ki~m toan vien

Can ell' tren ket qua soat xet cua chung toi , chung toi khong th~y c6 v~n de gl khien chung toi cho rang bao cao tai chfnh giCl'a nien d9 dfnh kem da khong phan anh trung thl,J'C Va hqp ly, tren CaC khia C<;lnh tr9ng yeu , tlnh hlnh tai chfnh cua Cong ty C6 ph~n Chung khoan MB t<;li 30 thang 6 nam 2017, ket qua ho<;lt d9ng, IU'U chuy~n tien t$ va tlnh hlnh bien d9ng v6n chu s& hCl'u cho ky sau thang ket thuc cung ngay, phU hqp v&i cac Chu~n ml,.l'c Ke toan Vi$t Nam, Che d9 Ke toan Vi$t Nam ap d1.,mg cho cac cong ty chli'ng khoan quy dinh t<;li Thong tLI' s6 210/2014/TTBTC ngay 30 thang 12 nam 2014 do 89 Tai chfnh ban hanh ve HLI'&ng dan ke toan ap dt,mg d6i v&i cong ty chli'ng khoan , Thong tLI' s6 334/2015/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 2016 do 89 Tai chfnh ban hanh ve SLra d6i, b6 sung va thay the phl,l 11,JC 02 va 04 cua Thong tU' 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi$c 1$p va trlnh bay bao cao tai chfnh giCl'a nien d9.

Tr~ n t:Jtf:i:e::~f'I'" Gi~y chli'ng nh$n Dang ky Hanh nghe Ki~m to an s6 0339-201 3-007-1 Ph6 T6ng Giam aoc

Ha N9i, ngay 24 thang 7 nam 2017

4

'(

Cong ty CB ph~n Chti'ng khoan MB Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017

Miu BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tu: s6 33412016/I'T-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chfnh)

Thuy~t 30/6/2017 11112017 Chi tieu Mas6 minh VND VND

TAI sAN

A. TAI SAN NGAN~ 100 4.065.748.901.677 3.322.351.122. 795

(100 = 110 + 130)

I. Tai san tai chinh ("TSTC") 110 4.040.948.510.189 3.299.128.277.058 I. T iSn va cac khoan tuo11g duon g tiSn 111 7 58 1.585.530. 729 293.049.7 10.838 1.1. Tidn 111.1 461.227. 752.951 293.049. 710.838 1.2. Cac khoan tuung duong tidn 111.2 120.357. 777. 778 2. Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16

(" FVTPL") 11 2 9(a) 227.657.580.1 55 325 .43 7.673 .032 3. Cac khoan d§u tu n~m giu· d~n

ngay dao lwn ("HTM") 113 9(b) 330.095.039.025 60.999.039.025 4. Cac khoan cho vay 114 9(c) 2 .1 66 .1 84.245.497 2.019 .375 .587.655 5. TSTC s~n sang 08 ban ("AFS") 11 5 9(d) 425.723.559.574 3 13.9 15.559.574 6. 0 1,r phong suy g iam gia tri cac

TSTC 116 11 (8.207.012.945) ( 143.73 1.79 1.087) 7 . Cac khoan phai thu 11 7 I 0.4 73.987.455 2 1.740.185.570 7. 1 Phai thu ban cac TSTC 11 7. 1 12.600.000.000 7.2. Phai thu va di,r thu c6 tl!c, tiSn lai

cac TSTC 11 7.2 10.4 73.987.455 9. 140. 185.570 ~ '

7. 2. 1. Phai thu c6 tire, tidn !iii di n ngay ·c

.......

nht;ln 117.3 2. 9 78. 033. 289 3.156.974.991 ·y

7.2.2. D~r thu c6 tire, tidn !iii chu·a di n au ngay nht;ln 117.4 7.495.954.166 5.983.210.579 ,....

oJ

8. Tra tm6c cho nguo·i ban 118 3.921.136.323 1.489.970.079 9. Phai thu cac djch v1,1 CTCK cung d p 11 9 12 506.69 1.4 78.490 597.560.497.382

./ ,~

12. Cac khoan phai thu khac 122 13 300 .197.272.550 322.649.155.962 ~

13. D~r phong suy g iam gia tri cac khoan phai thu 129 14 (503.374.306.664) (5 13.357.3 10.972)

II. Tai san ng~n hl;ln khac 130 24.800.391.488 23.222.845. 737 I. T~m U-ng 131 6.297.269.00 I 1.684.390.000 2. V~t tu van phong, cong c1,1, d1,1ng c1,1 132 512.341.749 962.262. 149 3. C~i ph! tra ~uo;; ng~n lwn 133 2.532. 112.867 4.557.057.906 4 . Cam co, the chap, kY quy, ky cuqc

ng~n h~n 134 15.063.000.000 15.064.000.000 6. ThuS va cac khoan phai thu

N ha nu6c 136 395.667.871 381.640.710 7. Ta i san ng~n h~n khac 137 573.494.972

~

l

Cac thuyit minh dinh kem la b(J phgn h9'p thanh cua baa cao tai chinh g iica nien d(J nay

5

Cong ty CB phftn Chung khoan MB Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M§u BOla - CT CK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/J'T-BTC

ngay 2711212016 cua B<) Tai chinh)

Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 Chi tieu Ma sA minh VND VND

B. TAI SANDAi~ (200 = 210 + 220 + 250) 200 95.542.918.926 196.118.596.011

I. T ai san tai chinh dai h~n 210 101.000.000.000 2. Cac khoan dfru tu 212 101 .000.000.000 2.1. Cac khoan adu tu n<im giii ain

ngay aao lu;m 212.1 9(b) 101. 000. 000. 000

II. Tai san cA djnh 220 10.336.381.967 12.458.541.905 I. Tai san c6 d inh hfru hinh 22 1 15 9.694.439.430 12.086.59 ] .902

-Nguyen gia 222 57.665.554.447 57. 763.073.251 - Gia trf hao mon liiy ki 223a (47.971. 115. 017) (45.676.481.349)

3. Tai san c6 d inh VO hlnh 227 16 64 1.942.537 371.950.003 - Nguyen gia 228 2.420.099.300 2. 010.833.300 - Gia trf hao mon liiy ki 229a (1. 778.156. 763) (1.638.883.297)

v. Tai san dai h~n khac 250 85.206.536.959 82.660.054.106 I. Cfrm c6, th~ c h§p, kY quy, ky cuqc

daih?n 25 1 1.172.608.268 500.95 1.588 2. Chi phi tra trucrc dai h?n 252 74.64 1.494.734 75.06 1.268.561 3. Tai san thu~ thu nh?p 110an l?i 253 1.436.000.000 1.64 1.400.000 4. T iSn n()p Quy H6 trq thanh toan 254 17 7.956.433.957 5.456.433.957 ~

/',)

TONG C<)NG TAI SAN 270 4.161.291.820.603 3.518.469. 718.806 \

(270 = 100 + 200) ~Ml

) y..'?" .~

Cac thuyi t minh ainh kem tab<) phrjn hr;p thanh cua Mo cao tai chinh giii:a nien a<) nay 6

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chfnh)


c. NQPIU.ITRA (300 = 310 + 340) 300 2.826.836.280.969 2.194.292. 794.895

I. N9· phai tra ngiin h~n 310 2.179.433.495.299 1.864.754.475.140 I. Vay va ng tlrne tai chin h ng~n lwn 311 300.000.000.000 399.797.851.686 1.1. Vay ngtin hqn 312 18 300. 000. 000. 000 399. 797.851.686 6. Phai tra ho?t d()ng giao d!ch

chi'.rng khoan 3 18 19 5.387.228.474 2.967 .033 .320 8. Phai tra nguai ban ng~n lwn 320 5 .34 7 .226.462 3.402~ 175.244 9. Nguo·i mua tra tiSn trn6'c ng~n h?n 321 1.824.002.000 1.554.002.000 10. ThuS va cac khoan phai n()p

Nha mr6'c 322 20 12.285.421.881 7.360.455.262 11. Phai tnl nguo·i lao d()ng 323 3.285.3 11 .722 1.249.318.234 12. Cac khoan trfch n()p phuc lgi

nhan vien 324 1.521.443.124 1.260.527.299 13. Chi phf phai tra ng~n lwn 325 21 46.639.683.769 34.956.726.087 15 Doanh thu clma thi,rc hi~n ng~n h?n 327 463.736.257 447.022.592 16. Nh?n ky quy, kY cu9·c ng~n lwn 328 22 1. 794.788.465.514 1.394.080.117.957 17. Cac khoan phai tra, phai n()p khac

ng~n lwn 329 5.138.603.299 16.817.949.403 19. Quy khen thuo·ng, phuc l9·i 331 2.752.372.797 861.296.056

II. N<r phai_ tra dai h~n 340 64 7.402. 785.670 329.538.319. 755 4. Trai phieu phat hanh dai h?n 346 23 646.000.000.000 329.290.754.255 10. Nh?n ky quy, kY wgc dai lwn 352 1.402.785.670 247.565.500

~ D. VON CHU SO HUU j:.

400 1.334.455.539.634 1.324.176.923.911 '::!: (400 = 410) ~

VBn chu s& hfru :):

I. 410 1.334.455.539.634 1.324.176.923.911 ~ I. v 6n d~u tu· cua chi'.1 so hli'u 411 24 1.221.236.042.300 1.221.238.0 14.300 1.1. V6n g6p cila chit so· hfru 411.1 24 1.221.242.800. 000 1.221.242.800. 000 a. c 6 phii u ph6 thong c6 quyi n

bi~u qu{li t 411.la 24 1.221.242.800. 000 1.221.242.800. 000 1.5. Co phieu quy 411.5 24 (6. 757. 700) (4. 785. 700) 4. Quy d~· trli' b6 sung v6n di~u I~ 4 14 4.996.355.740 4.996.355.740 5. Quy dl,J' phong tai chinh va rui ro

nghi~p v~ 415 4.986.371.640 4.986.3 7 1.640 6. Cac quy khac thu()c v6n chu so hli'u 416 832.692.247 7. L9·i nlrn?n chu·a phan ph6i 417 102.404.077. 707 92.956.182.23 1 7.1. L()'i nhu(jn sau thui tlii thl,CC hi?n 417.1 155. 789.831.653 92.956.182.231 7.2 L6 chua th1,rc hi?n 41 7.2 (53.385. 753.946)

TONG CONG NOV A VON CmJ SO HlrU 440 4.161.291.820.603 3.518.469. 718.806 ( 440 = 300 + 400)

Cac thuyit minh tlfnh kem la b9 ph9n h9p thanh cua baa cao tai chfnh g ifi'a nien t/9 nay 7

Cong ty CB ph§n Chfrng khoan MB Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M!iu BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/FT-BTC

ngay 2711212016 ciia B9 Tai chfnh)

CAC CHI TIEU NGOAI BAO CAO TiNH HINH TAI CHiNH

Thuy~t 30/6/2017 1/1/2017 Chi tieu Mas6 minh VND VND

A. TAI SAN CUA CONG TY CmJNG KHOAN ("CTCK") VA TAI SAN QUAN LY THEO CAM KET

2. Cht'.rng chi c6 gia nh~n gifr h(> 002 25(a) 9.863.210.000 I 1.503. 740.000 4. No· kh6 aoi aa xu ly 004 25(b) 97.022. 758.866 57.000.000 8. TSTC niem y~t/dang ky giao dich

t?i Trung tarn luu ky chung khoan ("VSD") ctta CTCK 008 25(c) 107.723.390.000 199.218.680.000

9. TSTC da Ju·u kY t?i VSD va chua giao dich cua CTCK 009 40.000

10. TSTC cha v8 cua CTCK 010 6.986.300.000 12. TSTC chua luu ky t?i VSD ctta

CTCK 012 25(d) 127 .968.330.000 170.627.160.000

B. TAI SAN VA CAC KHO AN PHAI TRA vE TAI SAN QUAN LY CAM KET VOi KHACHHANG

1. TSTC niem y~t/dang ky giao dich t?i VSD cua Nha d§u tu 021 25(e) 15.667.220.260.000 1.3 I 0.286.582.000

a. TSTC giao df ch 11!' do chuyin nhU"()'ng 021.1 9.325.325.100. 000 774.855.419. 000

b. TSTC hgn chi chuyin nhu9ng 021.2 482.873.840.000 36.478.463. 000 c. TSTC giao djch cdm c6 021.3 4.953.019.580. 000 431.346. 084. 000 d. TSTC phong toa, tc;rm giU: 021.4 526.113. 050. 000 46. 711.305. 000 e. TSTC chir thanh toan 021.5 379.888.690.000 20.895.311. 000 2. TSTC da luu ky t?i VSD va chua

giao djch cua Nha dfru tu 022 25(t) 85.286.530.000 12.496.989.000 a. TSTC aii luu kY tgi VSD va chU"a

giao dfch, fl!' do chuyin nhu()'ng 022.1 7.668.850.000 2.981. 011. 000 b. TSTC aii Luu kY tgi VSD va chua

giao df ch, hgn chi chuyin nhU'(mg 022.2 77. 61 7. 680. 000 9.515.978. 000

3. TSTC chcr v8 cua Nha dfru tu 023 25(g) 364.764.280.000 20.077.431.000 5. TSTC chua luu ky t?i VSD cua

Nha dfru tu 024.b 25(h) 61.530.870.000 701.294.000

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phfjn hf!p thanh cua baa cao tai chfnh giiJ:a nien a9 nay 8

~ ~

' '

\

I } . ,. ,I

·'

Cong ty Cfi ph~n Chfrng khoan MB Bao cao tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

7. 7.1

7.2

7.4

8.

8.1

8.2

9.

12.

Mfiu BOla - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 ciia Br) Tai chfnh)


TiSn gi'r i cua khach hang ndn gU-i cua Nha adu tu· vd giao

026 1.180.83 7.3 77.805 652.273.966.146

dtch chung khoan theo phu:ong thU:c CTCK quan ly 027 25(i) I. 001.337.618. 175 627.098.409.624 Tidn gid t6ng h9P giao dtch ch~ng khoan c~o khach hang 028 25(i) 174.820. 725.387 21.303.151.549 Tien giri cua T6 chil·c phat hanh chung khoan Phai tra Nha d§u tu vs tiSn gu·i

030 250) 4.679.034.243 3.872.404.973

giao dich chfrng khoan theo phLmng tht'.rc CTCK quan ly 031 25(k) 1.176.158.343.562 648.401.561.173 Phai tra Nha adu tu trong nu&c vd tidn gfri giao dtch chung khoan theo phurm g thirc CTCK quan ly 031. I I. I 63.969. 812. 497 639.388.846.979 Phili tra Nha adu tu: nu:6·c ngoai vd tidn gu·i giao dfch chUng khoan theo phu-ong thU:c CTCK quan ly Phai tra T6 cht'.rc phat hanh cht'.rng

031.2 12.188.531.065 9. 012. 714. 194

khoan 032 4.651.172.899 3. 784.972. 154 Phai tra c6 tt'.rc, g6c va lai trai phi~u 035 27.861.344 87.432.819

Ngay 24 thang 7 nam 2017

Le Thi Thu HiSn Ph6 phong Ki toan

NguySn Van H9c Ph1:1 trach Ki toan

Cac thuyit minh dfnh kem la br) p h<?.n hr;p thanh cua brio cao tai chfnh giii:a nien tlr) nay 9

Cong ty CB phAn Chfrng khoan MB Bao cao k~t qua ho~t d()ng cho k)r sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M§u s6 B02a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu sJ 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 Tai chinh)

K)' sau thang K)' sau thang ket thuc ngay ket thuc ngay

Thuy~t 30/6/2017 30/6/2016 Chi tieu Mas6 minh VND VND

DOANH THU HO~T D<)NG

1. 1. Lai ttr cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 (FVTPL) 01 23.178.754.280 21.505.920. 709

a. Lai ban cac TSTC FVFPL 01.1 26(a) 15. 648.166.899 12.296.380.819 b. Chenh l?ch tang vd aanh g ia lr;ii cac

TSTC FVFPL 01.2 26(b) 3.228.871.903 c. CJ tuc, tidn lfii phat sinh tu: TSTC

FVFPL 01.3 4. 301. 715.478 9.209.539.890 1.2. Lai tlt" cac khoan d§u tu n~m g ili" den

ngay dao h~n (HTM) 02 10.036.235.420 5.448.528.110 1.3. Lai tli' cac khoan cho vay va phai thu 03 26(c) 117 .259.505.601 77.807.931.579 1.4. Lai ttr TSTC sin sang dS ban (AFS) 04 26(d) 3.150.000.000 6.188.934.085 1.6. Doanh thu nghi~p vµ moi gi6"i

cht'.rng khoan 06 26(e) 137.400.488.91 3 62.540. 75 1. 757 1.7. Doanh thu nghi~p vµ bao lanh, d~i ly

phat hanh cht'.rng khoan 07 26(e) 1.003.511.219 1.9. Doanh thu nghi~p vµ luu ky cht'.rng khoan 09 26(e) 5.356.569.986 3 .454.407 .524 1.10. Doanh thu ho~t d<)ng tu v§n tai chlnh 10 26(e) 22.429.545 .454 2 1.694.545 .454 1.11. Thu nh~p ho~t d<)ng khac 11 26(e) 17.185.17 1.980 4. 147.840.703

C(}ng doanh thu hoi.it d(}ng 335.996.271.634 203.792.371.140 (20 = 01 -7 11) 20

II. CHI PHI HO~ T D<)NG

2 .1. L6 cac TSTC FVTPL 2 1 (16.03 7.835.309) 23 .026.471.298 a. LJ ban cac TSTC FVFP L 21.1 27(a) 62. 776. 167. 660 47.661.019.321 b. Chenh !?ch giam aanh gia lr;ii cac TSTC

FVFPL 21.2 27(b) (78.910.152.293) (24. 707.248. 765) c. Chi phi giao dfch mua cac TSTC FVFPL 21.3 96.149.324 72. 700. 742 2.4. Chi phf dlJ phong tai san tai chfnh, Xlr ly

t6n th§t cac khoan phai thu kh6 doi va 16 suy giam TSTC va chi phf di vay cua cac khoan cho vay 24 385.194.000 11.588. 179.949

2.6. Chi phf ho~t d<)ng tlJ doanh 26 4.643 .252.3 77 1.443.159.000 2.7. Chi phf nghi~p Vl,I moi gi&i cht'.rng khoan 27 107 .548.082.806 64.593.611.721 2.8. Chi phf nghi~p vµ bao lanh, d~i ly phat

hanh cht'.rng khoan 28 671.000 2.9. Chi phf nghi~p v1,1 tu v§n d§u tu

cht'.rng khoan 29 14.044.737.597 9. 152.595.91 1 2.10. Chi phf nghi~p vµ luu ky cht'.rng khoan 30 4.786.203.374 3.538.956.204 2.12. Chi phf cac djch vµ khac 32 86.840.396.200 325.714.992

C(}ng chi phi hoi.it d(}ng 40 202.210.702.045 113.668.689.075 (40 = 21 -7 32)

Cac thuyit minh ainh kem la b9 phfJn hr;p thanh cita bao cao tai chinh g iii'a nien il9 nay

10

Cong ty CA ph§n Chfrng khoan MB Bao cao k~t qua ho~t d<}ng cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

III

3.2.

IV.

4.2. 4.5.

v. VI.

VII.

Chi tieu

M~u B02a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/fT-BTC


Thuy~t Ma s6 minh

K)' sau thang ket thuc ngay

30/6/2017 VND

KJ. sau thang ket thuc ngay

30/6/2016 VND

DO ANH THU HO~ T DQNG TAI CHiNH

Doanh thu, d~r thu c6 tt'.rc, lai ti~n gtii ngan hang khong c6 d!nh 42 28 1.319.487.990 1.047.425 .559

C<,>ng doanh thu ho~t d9ng tai chinh 50 1.319.487.990 1.047.425.559 (50 = 42)

CHI PHI TAI cHiNH Chi phi lai vay 52 86. l 04.123.409 49.175.419.341 Chi ph i tai chinh khac 55 106.21 3.077 2.982.146.3 79

C9ng chi phi tai chinh (60 = 52 -7 55) 60 29 86.210.336.486 52.157.565.720

CHI PHi BAN HANG 61 30 3.204.496.251 655.300.052

cm PHi QUAN LY CONG TY CHUNGKHOAN 62 31 36.261.694.427 27.223.230.001

KET QUA HO~T D(>NG 9.428.530.415 11.135.011.851 (70 = 20 + 50 - 40 - 60 - 61 - 62) 70

Cac thuyit minh ainh kem la b<) phqn hop thanh cua btio cao tai chinh giii'a nien a<) nay

11

Cong ty c6 ph~n Chfrng khoan MB Bao cao k~t qua ho~t d{)ng cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

VIII.

8. 1. 8.2 .

IX.

9. 1. 9. 2.

x. 10.1. 10.2 .

XI.

XIII.

13.1.

Mas6

THU ~ KHAc VA CHI PHi KHAC

Thu nh?p khac 71 Chi phi khac 72

C9ng k~t qua ho~t d9ng khac (80 = 71-72) 80

TONG LQI NHU~ KE TOAN TRUOC THUE (90=70 + 80) 90

LQ'i nhu?n da th1,rc hi~n 91 Lei chlfa th1,rc hi~n 92

CHI PHi THUE TNDN 100

Chi phi thus TNDN hi~n hanh 100.1 Chi phi thus TNDN hoan l~ i 100.2

LQI NHU~ KE TOAN SAU THUE TNDN (200 = 90 -100) 200

THU~ THUAN TREN c6 PHIEU PHO THONG

500

Lai co ban tren c6 phiSu 501

(VND/1 c6 phiSu) (diSu chinh l~i)

M~u B02a - CTCK (Ban hanh theo Thong tir s6 33.//2016/TT-BTC

ngay 2711212016 ciia B(J Tai ch fnh)

Thuy~t Ky sau thang k~t thuc ngay

Ky sau tbang · k~t thuc ngay

minh 30/6/2017 30/6/2016 VND VND

3.661.669.823 106.1 35.774 9.240

3.555.534.049 (9.240)

12.984.064.464 11.135.002.611

66.369.8 18.4 10 11.13 5.002.611 (53.385.753 .946)

205.400.000

32 32 205.400.000

12. 778.664.464 11.135.002.611

12. 778.664.464 11.135.002.611

33 105 86

Ngay 24 thang 7 nam 201 7

Ngm:Yi l?p:

Le Thi Thu HiSn Pho phong K€ loan

Nguy~n Van H9c Ph1,1 trach K€ loan T6ng Giam tt6c

Cac thuy€t minh tlfnh kem la b(J p hgn h<!p thanh cita Mo cao tai chfnh g iii'a nien tl(J nay

12

Cong ty cA ph~n Chung khoan MB Bao cao Iu·u chuy~n ti~n t~ cho kjr sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phu·o·ng phap gian ti~p)

Miu sB B03b - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/I'T-BTC

ngay 2711212016 cua B9 TQ; chfnh)

Thuy~t Ma s6 minh

Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 VND


30/6/2016 VND

I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T f><)NG KINH DOANH

1. LQi nhu~n tru'O'C thu~ thu nh~p doanh nghi~p 01 12.984.064.464 11.135.002.611 f>i~u chinh cho cac khoan: 02 (45.539.451.145) (1.490.592.369) - Kh§u hao tai san c6 dinh 03 2.639.042.842 1.823.735.924

2.

- Cac khoan di! pho1~g 04 (48. 160.487.942) (3.3 14.328.293) - Lai tt:r ho~t d<)ng diiu tu 07 (18.006.045) Tang cac chi phi phi ti~n t~ 10 56.614.625.849 - L6 danh gia l~ i gia tri cac TSTC

3.

FVTPL 11 56.614.625.849 4. Giam cac doanh thu phi ti~n t~ 18 (3.228.871.903) (13.119.068.816)

- Lai danh gia l~i gia tri cac TSTC FVTPL 19 (3 .228.871.903) (13. 119.068.816)

LQi nhu~n til' hol;lt £!9n~ kinh doanh trll'O'C thay doi von luu d(}ng 30 20.830.367 .265 (3.474.658.574)

5.

- Giam TSTC FVTPL 3 1 44.394.338.931 143. 198.066.477 - Tang cac khoan d§u ttr HTM 32 (I 68.096.000.000) (83. 782.249 .920) - Tang cac khoan cho vay 33 (146.808.657.842) (447.205.059.165) - Tang TSTC AFS 34 (11 1.808.000.000) ( 11 8.442.652. I 75) - Giam phai thu ban cac TSTC 35 I 2.600.000.000 - Tang pha i thu va di! thu c6 tt'.rc,

t i~n lai cac TSTC 36 (1.333.801.885) (3 .659 .2 I 2. 197) - Giarn cac khoan phai thu cac djch

·vµ CTCK cung dp 37 3.582.391.222 12.128.024.937 - Giam cac khoan phai thu khac 39 I 2.391.2 16.574 8.146.722.637 - Tang cac tai san khac 40 (6.760. I 20.309) (3.971.4 I 0.36 1) - Tang chi phi phai tra

(khong bao g6m chi phi lai vay) 41 98.549.921.509 49 .758.445.715 - Giam chi phi tra tm6c 42 2.444.7 18.866 768.332.448 - Lai vay da tra 44 (86.866.963.827) (54.657.720.433) - Giam phai tra cho nguai ban 45 (486.1 15.026) (6.942.254.937) - Tang cac khoan trich nQp pht'.1c lgi

nhiin vien 46 260.915.825 239.4 14.430 - Tang thus va cac khoan phai n<)p

Nha ntr6·c (khong bao g6m thuS TNDN da n<)p) 47 4.91 0.939.458 1.4 15.923 .958

- Tang phai tra ngua i lao d<)ng 48 2.035.993.488 304.606.397 - Tang phai tra, phai n<)p khac 50 392.993.376. I 87 29 1.959. 785.036

Lu·u chuyin tii n thultn tu llo(lt d9ng 60 72.834.520.436 (214.215.895. 727)

kinh doanh

Cac thuyit minh afnh kem la b9 ph<jn h9'p thanh cua bcio cao tai chfnh g iua n;en a9 nay

13

Cong ty ca ph~n Chung khoan MB Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (Phu·o·ng phap gian ti~p) (ti~p theo)

Mfiu s6 B03b - CTCK (Ban hanh theo Thong tic s6 33412016/JT-BTC


Thuy~t Ma s6 minh

K)' sau thang ket thuc ngay

30/6/2017 VND

Kj sau thang ket thuc ngay

30/6/2016 VND

II. LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D(>NG DAU TU

I. Ti~n chi d~ mua s~m, xay d~rng ta i san c6 d!nh va cac tai san khac

2. Ti~n thu tu thanh ly, nhu9·ng ban tai san c6 d!nh va cac tai san khac

Lu·u c/1uyi11 tiJ11 tltufl11 t1'r lto(tt t1911g tlflu tu·

61

62

70

(553. 718.678) (2. 134.889.400)

54.841.819

(498.876.859) (2.134.889.400)

III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG TAI CHiNH

2. T i~n chi tra v6n g6p cho chu s6' hG'u, 1m!a l~ i c6 phi~u phat hanh 72 (1.972.000) (2.950.600)

3. T ien vay g6c 73 501.389.870.840 300.952.320.880 3.2. Tidn vay khcic 73.2 501.389.870.840 300.952.320.880 4. Ti~n chi tra ng g6c vay 74 (285.187.722.526) (299.980.000.000) 4.3. Tidn chi tra g6c vay khcic 74. 3 (285.187. 722.526) (299.980.000.000)

Lu·u cltuyin tiJn tltufln tic 80 216.200.176.314 969.370.280 lto(lt t1911g tai cltfnlt

IV. Tang/(giam) ti~n thuin trong kY 90 288.535.819.891 (215.381.414.847)

v. T!~n "..a cac khoan tu·o·ng dU'O'ng tien dau kY 101 293.049. 710.838 256.987.629.168

Ti~n 101.1 293.049.7 10.838 23 1. 782.33 7 .168 Cac khoan tu011g du·ung t i ~n I 01.2 25.205.292 .000

VII. Ti~n va cac khoan tu·o·ng dU'O'ng 103 581.585.530. 729 41.606.214.321

ti~n cuAi kY 7

Ti~n 103. 1 46 1.227. 752.951 4 1.606.214.321 Cac khoan tuong duung ti~n 103.2 120.357.777.778

Ccic thuyit minh afnh kem la b9 phtjn h<Jp thanh cua bcio ccio tai chinh gh/·a nien t19 nay

14

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan MB Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho k)' sau thang k~t tht'ic ngay 30 thang 6 nam 2017 (PhuO'ng phap gian ti~p) (ti~p theo)

M~u s6 B03b - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B() Tai chinh)

PHAN LUU CHUYEN TIEN T¢ HO~T D<)NG MOI GIOI, UY THAC CUA KHACHHANG

I.

I.

2.

7.

9.

12. 13.

II.

III.

Ky sau thling

CHI TIEU Ma s6 k~t thuc ngay 30/6/2017

VND LU'u chuy~n ti~n ho:;.it dQng moi gi6i, iiy th~c ciia khach hang Tien thu ban cht'.rng khoan moi gi&i cho khach ha!1g 0 1 32.598.1 10.210.300 Tien chi mua chfrng khoan mo i gi&i cho khach h~ng Nh~n tien giri d~ thanh toan giao djch chfrng

02 (33 .450.458.008.020)

khoan cua khach hang 07 1.384.290.820.712 Chi tra phi lu·u kY chfrng khoan c!'.1a khach hang 09 ( 4.186.240.603) Ti~n thu c!'.ia i:b chfrc phat hanh cht'.mg khoan 12 192.422.030.631 Tien chi tra To chfrc phat hanh chfrng khoan 13 (191.615.401.361)

Tiing tiin thufin trong ky 20 528.563.411.659

Ti~n va cac khoan tll'O'ng dU'o·ng ti~n <th ky ciia khlich hang 30 652.273.966.146

TiSn gu·i ngan hang dfiu ky: 3 1 652.273.966.146 - TiSn glii cua Nha dfiu tu vs giao djch

cht'.rng kJ1oan theo phuong tht'.rc CTCK quan ly 32 627.098.409.624

- TiSn glii tbng hgp giao di ch chl'.mg kJ10an cho kJ1ach hang 34 21.303.151.549

- TiSn giri cua Tb cht'.rc phat hanh 35 3 .872.404.973 Ti~n va cac khoan tU'O'ng duO'ng ti~n cuBi

40 ky ciia khlich hang 1.180.837.377.805

TiSn glii ngan hang cu6i ky: 4 1 1.180.837.377.805 TiSn glii cua Nha dfiu tu vs giao djch chfrng khoan theo phu·ong thfrc CTCK qu~n ly 42 1.001.337.618.1 75 Tien glii tbng hgp giao djch chl'.rng khoan cho kJ1ach hang 43 174.820.725.387 TiSn gfri cua Tb cht'.rc phat hanh 45 4.679.034.243

Nguc"i l~p:

Nguy~n Van H9c Ph¥ trach Ki toan

Ky sau thling k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

18.001.866.444.972

(17.865.390.048.300)

(3 .065.946.091) 152.03 1.004.5 19

( 128.316.650.609)

157.124.804.491

588.851.007 .506

588.85 1.007.506

531.240.245.780

55.512.030.988 2.098.730. 738

745.975.811.997

745.975 .811.997

710.344.207 .366

34.412.573.638 1.219.030.993

Cac thuyi t minh ainh kem lab() pht]n hr;p thanh cua baa cao tai chinh g iii'a nien a() nay

15

'.~

Cong ty Cfi ph~n Chfrng kho:in MB Bao c:io tinh hinh bi~n d{)ng vfin chu sO' hfru cho kY s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2017

sa du·d~u ky

1/1/2016 VND

1/1/2017 VND

M~u s6 B04a - CTCK (Ban hanh theo Th6ng tusJ 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita Br} Tai chfnh)

sa tang/giam Ky sau thang k~t thitc Ky sau thang k~t thitc

ngay 30/6/2016 ngay 30/6/2017 Tang Giam Tang Giam VND VND VND VND

sa d u· cu6i ky

30/6/2016 VND

30/6/2017 VND

I. Bi~n di}ng van chii sfr hfru

I.

I. I. 2. 3.

4.

7.

8.

v 6n d§u tu cua chu su hiiu 1.221.242.800.000 1.22 1.242.800.000 - - - 1.221 .242.800.000 1.221.242.800.000 Cq phi~u ph6 thong 1.221.242.800.000 1.221.242.800.000 - - - 1.221.242.800.000 1.221.242.800.000 Co phieu quy - (4.785.700) (2.950.600) - (1 .972.000) - (2.950.600) (6.757.700) Q,uy dlf trii b6 sung v6n dieu I~ 4.163.663.493 4.996.355 .740 - - - 4. 163.663.493 4.996.355.740 Quy di! phong tai chinh va riJi ro nghi~p V~l Cac quy khac thu()c v6n

4.153.679.393 4.986.371.640 - 4.153.679.393 4.986.371 .640

chu su huu - - 832.692.247 - - 832.692.247 Lgi nhu~n chua phan ph6i 79.123.606.224 92.956.182.231 11.1 35.002.611 ( 1.155.884.443) 12.778.664.464 (3.330.768.988) 89.102.724.392 I 02.404.077. 707

TONGC(>NG 1.308.683.749.110 1.324.176.923.911 11.132.052.011 (1.155.884.443) 13.609.384. 711 (3.330. 768.988) 1.318.659.916.678 1.334.455.539.634

1 1 -'- 1 ~ -

Le Thi Thu Hi~n Ph6 phong Ki loan


Nguy~n Van H9c Ph1:1 trach Ki toan

NgucYi duy~t :

Cac thuyit minh alnh kem la br} phqn h(J'p thanh cita brio cao tai chlnh giii'a nien ar} nay

..l ~ • ; , ,

~rran Hai Ha T6ng Giam aJc

16

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k.Y sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017

M~u s6 B09a - CTCK (Ban hGnh theo Th6ng tu s6 33412016/TT-BTC


Cac thuySt minh nay la b<) ph?n h9-p thanh va d n du9·c d9c a6ng tho·i v6i bao cao tai chinh gifra nien dQ dfnh kem.

1. Do·n vi bao cao

(a) Co· sO' thanh l~p

Cong ty C6 ph§n Cht'.rng khoan MB ("Cong ty") la m<)t cong ty c6 phcin duqc thanh l?p t~i Vi~t Nam.

Cong ty au·9·c Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6c d p Gifry phep Ho~t d<)ng Kinh doanh Cht'.rng khoan s6 11 6/GP-UBCK duqc dp tcin a&u ngay 9 thang 12 nam 201 3 va gifry phep di8u chinh m6i nhfrt ngay 11 thang 6 nam 201 4.

(b) Ho~t dl}ng chinh

Cac ho~t d<)ng chinh c.:1a Cong ty la:

• Moi gi6i cht'.mg khoan, cho vay va cung dp dich vµ; • Tµ· doanh cht'.rng khoan; • Bao Hinh phat hanh cht'.rng khoan; va • Tu vfin aAu tu· cht'.rng khoan.

(c) C~u true Cong ty

Cong ty c6 trµ so· chinh t~ i tcing M, 3 va 7, toa nha MB, s6 3 Li~u Giai, Qu?n Ba Dinh, Ha N<)i.

T~ i ngay 30 thang 6 nam 2017, Cong ty c6 474 nhan vien (l /1/2017: 457 nhil.n vien).

2. Co· sO' l~p bao cao tai chinh

(a) Tuyen b& v~ tuan thu

Cid il{j ki loan ap dl;lllg

Bao cao tai chinh gifra nien d<) nay duqc I?p theo cac Chuc1n mµ·c KS toan Vi~t Nam, ChS d<) KS toan V i~t Nam ap dµng cho cac cong ty cht'.rng khoan quy djnh t~ i Thong tu s6 210/2014/TT-BTC ngay 3 O thang 12 nam 201 4 do B9 Tai chfnh ban hanh v8 Hm'.rng d§:n kS toan ap dµn g a6i v6i cong ty cht'.rng khoan, Thong tu s6 334/201 6/TT-BTC ngay 27 thang 12 nam 201 6 do B9 Tai chfnh ban hanh v8 sfra a6i, b6 sung va thay thS phµ lµc 02 va 04 ci1a Thong tu 210 va cac quy djnh phap ly c6 lien quan aSn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh g iii'a nien a<).

Bao cao tai chfnh gifra nien dQ nay c&n duqc d9c cling v6i bao cao tai chinh nam 2016 cua Cong ty.

(b) Co· sO' do lu(rng

Bao cao tai chfnh gifra nien d<), tn:r bao cao luu chuySn ti8n t~ gifra nien d<), duqc l?p tren ca sO' d6n tfch theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuySn ti8n t~ gifra nien d<) duqc l?p theo phuang phap gian tiSp.

17

H1

Cong ty CB ph~n Chii'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 narn 2017 (ti~p theo)

Mfiu B09a- CTCK (Ban hanh theo Thang tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B9 ra; chinh)

(c) Ky k~ toan

Ky kS toan nam cl'.1a Cong ty la tlt' ngay 1 thang 1 dSn ngay 31 thang 12. Ky kS toan gili'a nien d(> cl'.1a Cong ty la tu· ngay I thang 1 dSn ngay 30 thang 6.

( d) DO'n vj ti~n t~ k~ to an

Do·n vi tiSn t~ kS toan cua Cong ty la D6ng Vi~t Nam ("VND"), cti ng la don vi tiSn t~ du9·c su· d1,111g cho n11,.l C dfch l?p va trinh bay bao cao tai chinh gili'a nien dQ.

3. Ap dt,mg cac hmrng dftn k~ toan m6'i va cac quy dinh chua du·9·c ap dl)ng

K6 tlt' ngay 1 thang I nam 201 7, Cong ty da ap dl,.lng plmung phap kS toan gia tri hqp ly cho m(>t s6 khoan ml,.lC theo quy dinh t~i Thong tu 210. Theo do, bao cao rai chinh giifa nien d(> cua Cong ty co m(>t s6 thay d6i vS chinh sach kS toan vS TSTC va n9· phai tra rai chfnh nhu du9·c trinh bay t~i ThuySt minh s6 4(c) va 4(e).

Nhli'ng thay d6i vS chinh sach kS toan neu tren duqc ap dl,.lng phi h6i t6 k6 tlt' ngay 1 thang I nam 201 7.

4. Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chii y~u

Sau day la. nhli'ng chinh sach kS toan chu ySu du9·c Cong ty ap dl,.lng trong v i~c l?p bao cao tai chinh gili'a nien dQ nay.

(a) Tai san va DQ' phai tra tai chinh

(i) Glti nhq,n

Cac rai san va n9· phai tra tai chinh duqc ghi nh?n Bao cao tinh hinh tai chinh giu·a nien d(> khi va chi khi Cong ty tn'J thanh m(>t ben tham gia cac diSu khoan h9·p d6ng cua tai san va nq phai tra tai chinh nay.

(ii) Phan lof!,i va tlo lu·iJng

• Cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 va tai san tai chinh phai sinh: Xem cac chinh sach kS toan 4(c);

• Cac khoan d~u tll' gia· dSn ngay dao lwn: Xem cac chinh sach kS toan 4(d); • Cac TSTC s~n sang d6 ban: Xem cac chinh sach kS toan 4(e); va • Cac khoan cho vay: Xem cac chinh sach kS toan 4(f).

(iii) Chiim dut ghi nh~n

Cong ty chfrm dut ghi nh?n m(>t TSTC khi quySn !qi theo hqp d6ng cua Cong ty d6i v6'i cac dong tiSn phat sinh tlt' TSTC nay chfrm dut , hay khi Cong ty chuy6n giao toan b(> TSTC nay b~ng m(>t giao djch ma ph~n 16'n rui ro va l9·i fch gin liSn v6'i vi~c sa hli'u TSTC nay du9·c chuySn giao ho?c m(>t giao dich ma trong do Cong ty kh6ng chuySn giao toan b(> va cung khong gili' J~ i ph~n IO'n rui ro va Iqi ich gin tiSn v6i v i~c so· ha·u tai san va cung khong ni m quySn kiSm soat rai san.

Cong ty chfrm dut ghi nh?n nq phai tra tai chinh khi cac nghTa Vl,.l theo hqp d6ng da OU'Q'C dO' bo, huy bo ho?c chfrm dut.

18

Cong ty CA ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kjr sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfi.u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tu s6 33412 016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<} Tai chfnh)

(iv) can trU:

Tai san va 119· phai tra tai chi nh du9·c dn tn:r va s6 du thu§n du9·c trlnh bay tren Bao cao tinh hlnh tai chfnh gifi'a nien d9 khi va chi khi Cong ty c6 quySn h9·p phap dS d n trli' cac khoan 1111,1c v6'i s6 tiSn duqc ghi nh?n va Cong ty c6 y dinh th\J'C hi~n cac giao dich tren CO' so· thulln ho~c tlwc hi~n d6ng th(yj v i~c ban tai san va thanh toan 11Q'.

(b) Ti~n va cac khoan tu·O'ng duo·ng ti~n

TiSn bao g6m tiSn m~t t?i quy, tiSn gfri ngan hang cho ho?t dong cua cong ty chfrng khoan, tiSn gt'.ri vs ban chfrng khoan bao Ianh phat hanh va tiSn gu·i vs bu trli' va thanh toan giao dich chi'.mg khoan Cl!a Cong ty. TiSn gfri cua nha dllu tu vs giao dich ch(mg khoan, bu tru· va thanh toan giao dich ch(mg khoan du9·c h?ch toan rieng bi~t v6'i s6 du tai khoan ct'.1 a Cong ty.

Cac khoan tu'O'ng duung tiSn la cac khoan dllu tu ng~n h?n c6 thcYi h?n thu h6i ho~c dao lwn khong qua 3 thang, c6 kha nang chuySn d6i dS dang thanh 1119t lu9·ng tiSn xac dinh va khong co rui ro trong chuySn d6i thanh tiSn kS ti:r ngay 111ua khoan d§u tu do t?i thcYi diS111 bao cao.

(c) Cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/IB va tai san tai chinh phai sinh

TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 va TSTC phai sinh la 1119t TSTC thOa man 1119t trong cac diSu k i~n sau:

• TSTC duqc Ban T6ng Gia111 d6c phan lo? i vao nh6m ghi nh?n thong qua lai/16 va TSTC phai sinh . TSTC duqc phan lo? i vao nh6111 ghi nh?n thong qua lai/16 va TSTC phai sinh, nSu:

tai san du·qc mua chu ySu cho 111\.IC dfch ban l?i trong tho·i g ian ng~n ; c6 b5ng chi'.rng vS v i~c kinh doanh cong q 1 d6 nh5111 111\.IC dfch thu !qi ng~n h?n; ho~c cong C\.I tai chfnh phai sinh (ngo?i tru· cac cong C\.I tai chfnh phai sinh dtrQ'C xac dinh Ja 111Qt hqp d6ng bao Janh tai chfnh ho~C 111Qt Cong C\.I phong ngfra rui ro hi~u qua).

• T?i tho·i diS111 ghi nh?n ban d§u, Cong ty xSp TSTC vao nh6111 TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 va tai san tai chfnh phai sinh.

Cac TSTC du9·c ghi nh?n tren Bao cao tlnh hinh tai chfnh gifi'a nien d9 khi va chi khi Cong ty trO' thanh mot ben tham gia cac diSu khoan h9p d6ng cua TSTC nay.

Cac TSTC ghi nh?n thong qua Jai/16 va TSTC phai sinh duqc ghi nh?n ban dllu theo gia 111ua th\.l·c tS cac TSTC (d6i v6'i chi'.mg khoan clma niem ySt) ho~c gia kh6p I~nh t?i cac So· giao dich chi'.mg khoan (d6i v6'i ch(rng khoan niem ySt).

Trn6'c ngay 1 thang I na111 2017, cu6i ky kS toan, cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 va tai san tai chfnh phai sinh duqc phan anh theo gia g6c trli' di d1J phong suy giani gia tri TSTC.

TU' ngay I thang I na111 201 7, Cong ty thay d6i chfnh sach kS toan vS v i~c ghi nh?n cac TSTC thong qua Iai/16 va tai san tai chinh phai sinh t?i thcl' i diS111 cu6i ky ks toan du·qc danh gia i?i theo gia thi trno·ng ho~c gia tri hqp ly (trong trno·ng hqp khong c6 gia thi trncmg). Vi~c danh gia l?i cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 theo gia thi tmong duqc th\.l'C hi~n theo phu'O'ng phap xac dinh gia tri phu hqp v6'i quy dinh phap lu?t vS thanh l?p va ho?t di)ng cong ty ch(mg khoan. Theo d6, lqi nlrn?n thulln cho k:Y sau thang kSt th(1c ngay 30 thang 6 nam 201 7 tang 3.228.87 1.903 VND.

19

Cong ty CB phfin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tus6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cila B9 Tai chfnh)

D6i v6'i c~c c~1 t'.rng khoan niem ySt, gia th i tnrcrng la gia dong ct'.ra t? i So G ia~ dich Chfrn~ khoan , Thanh pho Ho Chi Minh ho?c So· Giao dich Cht'.rng khoan Ha Noi t?i ngay ket thuc ky ke toan. Doi v6' i cac lo? i cht'.rng khoan chua niem ySt nlmng da da'ng kY giao d ich tren thi trucrng giao dich cht'.rng khoan cua cac cong ty d~ i chu ng clma niem ySt (UpCom), gia thi tnrcrng la gia dong ci:ra CL!a thi tnrcmg UpCom t?i ngay kSt thuc ky kS toan.

D6i v6'i cac lo?i chu·ng khoan chua niem ySt nhung du9·c t\r do mua ban tren thi tnrcrng OTC, gia thi tnr(mg la gia binh quan ct'.1a gia giao dich t?i ngay kSt thuc ky kS toan du'Q'C cung dp bO'i 3 cong ty cht'.rng khoan co v6n di~u I~ tren 300 tY VND.

S6 chenh l ~ch danh gia l?i cac TSTC ghi nh~n thong qua lai/16 va TSTC phai sinh theo gia thi tnrcmg ho?c gia tr i hQ'p ly dLrQ'c ghi nh~n vao bao cao kSt qua ho~t dong trong ky.

Cac khoan dfiu tu vao cong Cl,! v6n, bao gbm cac cong Cl,! pha i sinh phai duqc thanh toan b~ng each chuySn giao cac cong C\I v6n do khong co gia niem ySt tren thi tnrang ho?t dong va gia tri Clla no khong dU'Q'C xac din h mot each dang tin c~y thi nhfrng cong c1,1 nay dU'Q'C phan anh theo gia g6c trtr di d1,1· phong suy giam gia tri TSTC (nSu co).

( d) Cac khoan dfiu tll' gifr d~n ngay dao h~n

Cac khoan dfiu tu ni m gifr dSn ngay dao h~n la cac TSTC phi phai sinh v6'i cac k.hoan thanh toan c6 dinh ho?c co thS xac djnh va co ky dao lwn c6 djnh ma Cong ty co y djnh va co kha nang gifr dSn ngay dao Iwn, ngo? i trlt':

• cac TSTC ma t?i tho·i diSm ghi nh~n ban dfru da du·9·c Cong ty xSp vao nhom xac dinh theo gia tri hQ'p ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t dong;

• cac TSTC da du9·c Cong ty xSp vao nhom s~n sang dS ban; va

• cac TSTC th6a man djnh nghTa v~ cac khoan cho vay va phai thu.

Cac khoan dfiu tu n~m gifr dSn ngay dao h?n duqc ghi n h~n tren Bao cao tinh hinh tai chfnh gifra nien do khi va chi khi Cong ty tr6' thanh mot ben tham gia cac di~u khoan l19p dbng ct'.ia TSTC nay.

Cac khoan dfru tu ni m giu· dSn ngay dao h~n du'Q'C ghi nh~n ban dfru theo gia .mua cong cac chi phi giao <l ich phat sin.h t1v c tiSp nr vi ~c mua tai san.

Sau ghi nh~n ban dfru, cac khoan dfru tu ni m giu· dSn ngay dao h?n du9·c h~ch toan theo gia phi phan b6 s t'.r d1,1ng phua ng phap lai su§t tlwc tS, tru· d i khoan dµ phong suy giam gia tri TSTC (nSu co).

Cac TSTC se khong du9·c tiSp t1,1c phan lo~i la khoan dfiu tu ni m gifr dSn ngay dao h?n nSu trong ky h i~n t~ i ho?c trong hai nam tai chinh gfin nh§t da duqc ban ho?c phan l o~ i l~ i mot s6 luQ'ng dang kS cac TSTC giu· dSn ngay dao h?n trn6'c tho·i Iwn, trlt' k.hi vi~c ban ho~c phan lo~ i l?i th6a man mot trong cac di~u ki~n sau:

• R§t gfin ngay dao lwn ma v i~c thay d6i lai su§t thi tmo11g khong anh lmo·ng tr9ng ySu dSn gia tr i cua TSTC;

• Dlrqc tlwc h i~n sau khi Cong ty da thu du9·c phfin 16'n ti~n g6c ct1a cac TSTC nay theo tiSn do thanh toan ho?c duqc thanh toan tnr6'c; ho?c

• Do lien quan dSn mot SI,!' ki~n d?c b i~t nao ngoai kha nang kiSm soat Ctla Cong ty va SI,!' ki~n nay Cong ty khong thS d1,1· <loan trn6'c du·9·c.

20

Cong ty CB phin Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(e) Cac TSTC s~n sang d~ ban

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tus6 334/2016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<} Tai chinh)

Cac TSTC s~n sang dS ban la cac TSTC phi phai sinh du'Q'c cht'.1 dfch phan lo?i la s~n sang dS ban ho?c la nhu·ng TSTC con l?i.

Cac TSTC s~n sang dS ban du'Q'c ghi nMn tren Bao cao tinh hinh tai chfnh gili'a nien d9 khi va chi khi Cong ty tr6· thanh m9t ben tham gia trong cac diSu khoan ho·p d6ng cua cong qi tai chfnh nay.

Cac TSTC s~n sang dS ban duqc ghi nh?n ban d~u theo gia mua th1,rc tS cac TSTC (d6i v6' i cht'.rng khoan chua niem ySt) ho?c gia kh6'p l~nh t?i cac S6· giao dich cht'.rng khoan (d6i v6'i cht'.mg khoan niem ySt).

Tnr6'c ngay l thang I nam 201 7, cu6i kY kS toan, cac TSTC s~n sang dS ban duqc phan anh theo gia g6c trtl' di d1,r phong suy giam gia tri TSTC.

Tli' ngay 1 thang 1 nam 2017, cu6i ky kS toan, cac TSTC s~n sang dS ban duqc danh gia i?i theo gia thi tnrong ho?c gia tri hqp ly theo phua ng phap du·9·c trinh bay trong ThuySt minh 4(c), ngo?i tn:.r cac tai San ma gia trj h9·p ly khong dU'Q'C xac djnh mQt each dang tin c?y dU'Q'C phan anh theo gia g6c trtr di d1,r phong suy giam gia tri TSTC (nSu c6).

s6 chenh l ~ch danh gia l?i cac TSTC s~n sang dS ban theo gia thi trno·ng ho?c gia tri h9-p ly du9·c ghi nh?n vao v6n chu s6' hli'u (thu nh?p toan di~n khac).

St,r thay d6i chfnh sach kS toan nay kh6ng c6 anh hu·6·ng dSn l9·i nhu?n thu~n cho ky sau thang kSt thUc ngay 30 thang 6 nam 201 7.

(f) Cac khoan cho vay

Cac khoan cho vay la cac TSTC v6'i cac khoan thanh toan c6 dinh ho?c c6 thS xac dinh va khong du9·c niem ySt tren thi trno·ng. Cac khoan cho vay cua Cong ty bao g6m cac khoan cho vay ky quy cht'.rng khoan theo hQ'P d6ng margin ho?c h9-p d6ng t'.mg trn6'c tibn ban cht'.mg khoan cua khach hang.

Cac khoan cho vay du9·c ghi nh?n tren Bao cao tlnh hlnh tai chinh gili'a nien d9 khi va chi khi Cong ty tr6' thanh m<)t ben tham gia trong cac diSu khoan hqp d6ng cua cong Cl,l tai chinh nay.

Cac khoan cho vay duqc ghi nh?n ban d§u theo gia g6c.

Sau ghi nh?n ban d~u, cac khoan cho vay du·qc h?ch toan theo gia phi phan b6 st'.r d1,1ng phum1g phap lai sufrt tlwc tS.

NSu t?i cu6i ky kS toan, gia tri thi trno·ng cua cac tai san thS chfrp bi giam thfrp han gia tri cac khoan cho vay ky quy cht'.rng khoan, Cong ty trich l?p d1,1· phong cho cac khoan cho vay d6. Gia thi trno·ng Clla cac tai san thS chfrp la cht'.rng khoan niem y~t du9·c xac dinh la gia dong cti'a t?i Sa Giao djch Cht'.rng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ho?c S6' Giao djch Cht'.mg khoan Ha N<?i t?i ngay kSt thuc ky k~ toan.

(g) Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu tu ban cac TSTC, tu cung d p djch Vl,l va cac khoan phai thu khac du'Q'C phan anh theo gia g6c tru di d1,1· phong phai thu kh6 doi.

2 1

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k:Y sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mfiu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B<) Tai chfnh)

Cong ty trfch l?p dv phong phai thu kh6 doi d1,ra tren u&c tinh vS kha nang thu h6i ct'.ta cac khoan phai thu, nJmng khong thfrp llO'n mt'.rc di,r phong sau:

Tho·i gian qua h<;m

Tu· tren sau (06) thang dSn du&i mot (0 I) nam TU' mot (01) nam asn dtr&i hai (02) nam n r hai (02) nam asn du&i ba (03) nam Tren ba (03) nam

(h) Tai san c6 djnh hti·u hinh

(i) Nguyen gia

Mfrc trfch dt,l'phong

30% 50%

70% 100%

Tai san c6 dinh hli'u hinh OUQ'C thS hi~n theo nguyen gia tru· di gia tr! hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hinh bao g6m gia mua, thus nh?p kh~u , cac lo~i thus mua hang khong hoan l~ i va chi phi lien quan tq.rc tiSp dS dua tai san dSn vi tri va tr~ng thai ho~t dong cho m1,1c dich su· d1,1ng da di,r kiSn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da dua vao ho~t dong nhu chi phi st'.ra chua, bao duo·ng va d~i tu OUQ'C ghi nh?n vao bao cao kSt qua ho~t dong trong ky ma chi phi phat sinh. Trong cac tmong ho'P c6 thS cht'.rng minh mot each ro rang r~ng cac khoan chi phi nay lam tang lgi ich kinh ts trong tunng lai d1,1· tinh thu OU'Q'C tlr vi~c Slr di,mg tai san c6 djnh hli'u hinh VU'Qt tren mt'.rc ho~t d()ng tieu chu~n theo nhu· danh gia ban dfiu, thi cac chi phi nay duo·c v6n h6a nJm m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh.

(ii) Kllau llao

Khftu hao OUQ'C tinh theo phu'O'ng phap du(mg th~ng d1,1·a tren thoi gian hli'u di,mg u&c tinh cua tai san c6 dinh hli'u hinh.

Thc'Ji gian hli'u d1,1ng u&c tinh nhu sau:

• Nha cfra va v?t kiSn true • May m6c thiSt bi • Phuong ti~n v?n chuySn • ThiSt bi van phong

(i) Tai san c6 djnh vo hinh

5 - 6 nam 3 - 6 nam

6 nam 3 - 5 nam

Tai san c6 dinh VO hinh cua Cong ty la phfin mSm may vi tinh. Gia mua cua phfin mSm may vi tinh m&i ma phfin mSm nay khong phai la mot b9 ph?n g~n kSt v&i phfrn ct'.rng c6 lien quan thi OUQ'C v6n h6a va lwch toan nhu tai san c6 dinh VO hinh . Phfrn mSm may vi tinh dugc tfnh khftu hao theo phu'O'ng phap auo·ng th~ng trong vong 2 asn s nam.

(j) Cac khoan phai tra nguiri ban va cac khoan phai tra khac

Cac khoan phai tra nguoi ban va khoan phai tra khac thS hi~n theo nguyen gia.

22

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)



(k) Dl! phong

M9t khoan d~r phong duqc ghi nh?n nSu, do kSt qua ci:ia m9t s1,r ki~n trong qua kht'.r, Cong ty c6 nghTa v~1 phap ly hi~n tc;ti ho~c lien d6i c6 thS u6c tfnh m9t each dang tin c?y, va ch~c ch~n se lam giam st'.1t cac l9·i fch kinh tS trong tu·ong lai dS thanh toan cac khoan n9· phai tra do nghla Y~I d6. Khoan dv· phong duqc xac dinh b~ng each chiSt kh§u dong tiSn dv· kiSn phai tra trong tu·ong Iai v6i tY I ~ chiSt kh§u trn6c thus phan anh danh gia cua thi trnong o- tho·i diSm hi~n tc;1i vb g ia tri tho·i gian cua tibn va ri'.1i ro cv thS ci'.1a khoan n9· d6.

(I) Trai phi~u phat hanh

Trai phiiu thu·o·ng

Tc;ti tho·i diSm ghi nh?n ban d§u, trai phiSu thuo·ng du'Q'C xac d~nh theo gia g6c bao g6m khoan tiSn tbu du9·c tir v i~c pbat hanh trai phiSu trtl' di chi phi phat hanh. Cac khoan ch iSt kh§u, phv tr9i va chi phi phat hanh du·qc phan b6 d§n theo plmong phap du·crng th~ng trong su6t kY Iwn cua trai phiSu.

(m) Cac quy dl,I' trii' phap djnh

Cong ty si'.r dvng lqi nhu?n sau thuS hang nam dS trich l?p cac quy theo Thong tu s6 146/2014fTTBTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 6 thang 10 nam 201 4 nhu sau:

Ty I~ trich l~p hang nam

Quy dv· tru· b6 sung v6n diSu I ~ 5% IQ'i nhu?n sau thus Quy dv· phong tai chinh va rui ro nghi~p vv 5% lqi nhu?n sau thus

s6 du t6i da

10% v6n di Su I~ 10% v6n diSu I~

Quy dv· trii' b6 sung v6n diSu I~ duqc st:r dvng dS b6 sung v6n diSu I~ hang narn theo quySt dinh cua Dc;t i h9i c6 dong.

Quy dv· phong tai chinh va rui ro nghi~p YI,! OU'Q'C dung dS bu d~p cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trlnh kinh doanh.

Cac quy d~r trCi' phap dinh nay khong OU'Q'C phep phan ph6i va du9·c phan loc;ti la v6n chu so· hCi'u.

(n) van cb ph§n

(i) ca phiiu phJ thong

Chi phi phat sinh li en quan tr~rc tiSp dSn vi~c phat hanh c6 phiSu, tru di anh huo·ng thus, duqc ghi giam vao th~ng du· v6n c6 ph§n.

(ii) Mua ll}i va phat himh ll}i cJ phiiu phJ thong (cJ phiiu quy)

Khi mua lc;ti c6 phiSu da du9·c ghi nh?n Ia v6n chu so· hCi'u, gia tri khoan thanh toan bao g6m cac chi phi lien quan t1vc tiSp, tru di thuS, OU'Q'C ghi giam vao v6n chu so· hii'u. c6 phiSu da mua lc;ti OU'Q'C phan loc;ti la c6 phiSu quy trong ph§n v6n chu sO' hii'u. Khi c6 phiSu quy du9·c ban ra sau d6 (phat hanh lc;t i), gia v6n cua c6 phiSu phat hanh lc;t i du'Q'C xac dinh theo plmong phap binh quan gia quySn. Chenh l~ch giii'a gia tri khoan nh?n OU'Q'C va gia v6n cua c6 phiSu phat hanh lc;t i dU'Q'C trinh bay trong th~ng du v6n c6 ph§n.

23

Cong ty CB ph~n Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu sJ 33412016/TT-BTC

ngay 27112/ 2016 ciia B9 Tai chfnh)

(o) Doanh thu va thu nh~p

(i) Liii/18 tit' ban cac TSTC

Lai/16 tu· ban cac TSTC duqc ghi nh~n khi Cong ty nh?n du9·c thong bao thanh toan cho cac giao djch kinh doanh cht'.rng kJ10an tu· Trung tam Luu kY Cht'.rng khoan Vi~t Nam (d6i v6' i cht'.rng khoan niem ySt) va khi ph§n 16'n rui ro va l9·i ich g~n liSn v6'i quySn s6' hli'u TSTC d6 du9·c chuy@n giao cho ngucJi mua (d6i v6'i cht'.rng khoan clma niem ySt).

(ii) Chenh !~ch tanglgiiim vJ ilanh gia l<J.i cac TSTC

Chenh l~ch tang/giam vs danh gia lc;t i cac TSTC duvc ghi nh?n tc;ti thc,.i di@m cu6i ky khi Cong ty xac djnh lc;t i gia tri cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 theo gia thi trucmg ho~c gia tr i h9·p ly. Chenh l ~ch tang/giam vS danh gia lc;ti cac TSTC la thu nh?p chua tht,rc hi~n va khong duqc dt111g d@ phan ph6i cho nha d§u tu trong ky vi thu nh?p nay clma thµ·c Sl! hoan thanh. Khoan thu nh?p nay se duqc ghi nh?n la thu nh?p da thv·c hi~n khi cac tai san tai chinh cua Cong ty duqc ban ho~c thanh ly.

(iii) CJ tu:c vit tiJ11 /iii phat sinh tu· cac TSTC

Doanh thu tll' c6 tt'.rc du9·c ghi nh?n khi quysn nh?n c6 tt'.rc duqc xac l?p. c 6 tt'.rc khong duqc ghi nh?n d6 i v6'i cac c6 phiSu giao dich tll' ngay khong hu<'rng quysn.

D6i v6' i c6 phiSu thuo·ng, Cong ty chi ghi tang s6 lu9·ng c6 phiSu du9·c hu6'ng ma khong ghi nh?n doanh thu t ll' c6 tt'.rc.

Doanh thu tiSn lai tir cac TSTC du9·c ghi nh?n khi tiSn lai phat sinh tren ca s6' d6n tich (c6 tinh d~n IQ' i tt'.rc ma tai san dem lc;t i) trtr khi kha nang thu h6i tiSn lai la khong ch~c ch~n.

(iv) Doa11h thu ho(l.t il9ng moi gi<Yi cluing khoa11

Doanh thu tLi' djch vv moi gi6'i cht'.rng khoan duqc gh i nh?n kh i giao djch cht'.rng khoan da hoan thanh.

(v) Doanh thu tu· biio liinh, ilfl,i ly phat hitnh chu:ng kltoan

Doanh thu tLi' bao lanh, dc;ti ly phat hanh cht'.rng khoan la cac khoan phi, hoa h6ng ho~c ch i~t khau mua cht'.rng khoan du·9·c huo·ng tinh tren cac cht'.rng khoan da phat hanh va thu tiSn. Cac doanh thu nay du9·c ghi nh?n khi c6 Bien ban quySt toan v6'i T6 cht'.rc phat hanh cht'.rng khoan.

(vi) Doanh tltu tu· viin i!&u tu· chung khoan vit tu viin titi chinh

Doanh thu tLi' hoc;tt d<)ng tu van d§u tu cht'.mg khoan cho nha d§u tu va tu van tai chinh cung cfrp cho khach hang nlm tu van tai chinh tren thi tru(mg cht'.rng khoan, tu van mua ban, sap 11'1?p doanh nghi~p ... duqc ghi nh?n theo ti~n d<) l10an thanh giao djch tc;t i ngay k~t thuc kY k~ toan. Ti~n d<) hoan thanh dU'Q'C aanh gia tren ca so· xem xet cac cong v i~C da dUQ'C thµ·c hi~n.

(vii) Doanh th u ti.c djch V!l Lu·u ky c/U:mg klwan

Doanh thu tir djch vv lm1 ky cht'.rng khoan duqc ghi nh?n khi djch vv du9·c cung cfrp.

24

/

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(p) Cac khoan thanh toan thue ho~t dQng

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tu· s6 33412016/TT-BTC


Cac khoan thanh toan tlrne ho?t d()ng dLrQ'c ghi nh?n trong bao cao k€t qua ho?t d()ng theo phu'O'ng phap duc'mg th~ng d1,ra vao thc'J i h?n cua hc;rp d6ng tlrne. Cac khoan hoa hbng di tlrne dU'Q'C ghi nh?n trong bao cao k€t qua bao ho?t d()ng nlm la 111Qt b9 ph?n hc;rp thanh cua t6ng chi phi tlrne.

( q) Chi phi lai vay

Chi phi vay du9·c ghi nh?n la chi phi trong ky khi ch i phi nay phat sinh, ngo?i tn'r tnrong hQ'p chi phi vay lien quan d€n cac khoan vay cho m1,1c dich hinh thanh tai san du diSu ki~n thi khi d6 chi phi vay se duc;rc v6n h6a va du·9·c ghi vao nguyen gia cac tai san nay.

(r) Thu~

Thu€ thu nh?p doanh nghi~p tinh tren f9·i nhu?n ho~c 16 cua kY bao gbm thu€ thu nh?p hi~n hanh va thu€ thu nh?p hoan l?i. Thu € thu nh?p doanh nghi~p duc;rc ghi nh?n trong bao cao k€t qua ho?t d()ng kinh doanh ngo?i trlr tnro·ng h9p c6 cac khoan thus thu nh?p lien quan dSn cac khoan m1,1c duvc ghi nh?n th~ng vao v6n chu s6' hi:i'u, thi khi d6 cac khoan thus thu nh?p nay cling duvc ghi nh?n th~ng vao v6n chu s6' hli'u.

Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thus d1,1· kiSn phai n()p d1,1·a tren thu nh?p chiu thus trong ky, sfr d1,1ng cac mll'c thus su~t co hi~u t~rc t?i ngay k€t thuc ky ks toan, va cac khoan diSu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhli'ng ky tnr6'c. Thus thu nh?p hi~n hanh la khoan thuS d1,1· kiSn phai n9p dva tren thu nh?p chiu thus trong ky, su· d1,1ng cac mli'c thus su~t c6 hi~u h,rc t?i ngay kSt thuc ky kS toan, va cac khoan diSu chinh thus phai n9p lien quan dSn nhli'ng ky tnr6'c.

Thus thu nh?p hoan l?i duQ'c ghi nh?n cho cac chenh l ~ch t?m thc'J i gili'a gia tri ghi s6 cho m1,1c dich bao cao tai chinh va gia. tri Slr d1,1ng cho ITil,IC dich tinh thuS cua cac khoan m1,1c tai san va n9· phai tra. Gia tri cua thus thu nh?p l10an l?i duvc ghi nh?n d1,ra tren each thll'c dl,I' kiSn thu hbi ho~c thanh toan gia tri ghi s6 cua cac khoan m1,1 c tai san va n9· phai tra Slr d1,1ng cac mti'c thuS su~t c6 hi~u Ive ho~c CO'

ban c6 hi~u h,rc t?i ngay kSt thuc kY kS toan.

Tai san thus thu nh?p hoan l?i chi du9·c ghi nh?n trong ph?m vi ch~c ch~n c6 du f9·i nJrn?n tinh thuS trong tuong lai dS tai san thus thu nh?p nay c6 thS sfr d1,1ng du9·c. Tai san thuS thu nh?p l10an l?i duc;rc ghi giam trong ph?m vi khong con ch~c ch~n la cac IQ'i ich vs thus lien quan nay se Slr d1,1ng du·c;rc.

(s) Lai co· ban tren cA phi~u

Cong ty trlnh bay lai co· ban tren c6 phiSu (EPS) cho cac c6 phiSu ph6 thong. La i co ban tren c6 phiSu duvc tinh bfrng each l~y lai ho~c 16 thu()c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty sau khi tnr di khoan phan b6 vao quy khen thuc'rng phuc IQ'i cho ky kS toan bao cao chia cho s6 luc;rng c6 phiSu ph6 thong blnh quan gia quySn lu·u hanh trong ky.

(t) Bao cao bQ ph~n

M9t b9 ph?n la m9t h9·p phcln c6 thS xac dinh rieng bi~t cua Cong ty tham gia vao vi~c cung d p cac san phfrm ho~c dich v1,1 lien quan (b9 ph?n chia theo ho?t d()ng kinh doanh), ho~c cung dp san phfrm ho~c dich Vl,I trong m9t moi tnro·ng kinh tS Cl,I thS (b9 ph?n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph?n nay chiu ri'.1i ro va thu du9·c l9·i ich khac bi~t v6'i cac b9 ph?n khac. Mfru bao cao b9 ph?n CO' ban cua Cong ty la d1,1·a theo b9 ph?n chia theo ho?t d()ng kinh doanh.

25

Cong ty c& phAn Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(u) Cac ben lien quan

Mau B09a - CTCK (Ban hanh theo Th6ng tU' s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 ciia B9 Tai chinh)

Cac ben auv c coi la ben lien quan cua Cong ty nSu m9t ben c6 kha nang, tn,rc tiSp ho(lc gian tiSp, kiSm soat ben kia ho(lc gay anh hm:mg aang kS t6'i ben kia trong v i~c ra cac quySt ainh tai chinh va ho~t d()ng, ho(lc khi Cong ty va ben kia cung chiu Sl,l' kiSm soat chung ho(lc anh hucrng dang kS chung. Cac ben lien quan co thS la cac cong ty ho(lc cac ca nhan, bao gbm ca cac than.h vien gia alnh than c?n cua cac ca nhan OU'Q'C coi Ia lien quan.

Cac cong ty lien quan a6 c?p t6'i cac nha a liu tu va cong ty my dp cao nh~t va cac cong ty con va cong ty lien kSt cua cong ty my nay.

5. Quan ly riii ro tai chinh

(a) T&ng quan

Cong ty nh?n dinh nghi~p v1,.1 quan ly rui ro la nghi~p v ~1 khOng thS thiSu cho toan b9 ho~t d()ng kinh doanh cua Cong ty. Cong ty eta xay dt,rng h~ th6ng kiSm soat nh~m dam bao Sl,J' can b~ng (J mfrc hqp ly g iU-a chi phi rui ro phat sinh va chi phi quan ly rt'.1i ro. Ban T6ng Giam a6c lien t1,.1c theo doi quy trlnh quan ly rui ro cua Cong ty dS dam bao Sl,J' can b~ng hqp ly gili"a rui ro va kiSm soat rui ro.

C~c lo~ i rtii ro chfnh ma Cong ty phai a6i m(lt do v i~c Slf d1,.1ng cac cong Cl,.I tai chfnh cua mlnh bao gom:

• ruiro tind1,.1ng; • ru i ro thanh khoan; va • rui ro thi tnrcmg.

ThuySt minh nay cung d p thong tin v6 t1mg lo~ i rui ro neu tren ma Cong ty c6 thS g(lp phai va mo ta cac m1,.1c tieu, chfnh sach va cac quy trlnh Cong ty sfr d1,.1 ng dS do lu·ang va quan ly rui ro.

Ban T6ng Giam a6c xem xet va th6ng nh~t ap d1,.1ng cac chinh sach quan ly cho nh li"ng rui ro nay nlm sau.

(b) Rui ro tin d'.lng

Rui ro tin d1,.1ng la rui ro ma m()t ben tham gia trong m()t cong Cl,.I tai chfnh ho(lc h9-p abng khach hang kMng th1,.1·c hi~n cac nghla Vl,.I cua mlnh, di n dSn t6n th~t v6 tai chfnh. Cong ty c6 rui ro tin d1,.1ng tu cac ho~t a()ng kinh doanh cua mlnh (chu ySu a6i v6' i cac khoan phai thu cua khach hang) va ttr ho~t d()ng tai chfnh cua mlnh, bao gbm ti6n gfri ngan hang, cac khoan phai thu cua khach hang va cac khoan phai thu khac.

26

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Anh hU'ifog cua rui ro tin d1:mg

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 27/12/2016 cua B(J Taichinh)

T6ng gia tri ghi s6 cua cac TSTC va gia tri cua cac hQ'p a6ng bao lanh tai chfnh eta phat hanh th6 hi~n mt'.rc rui ro tin d~mg t6i eta. Mtrc d9 rui ro tin d~mg t6i eta t?i ngay baa cao nhu sau:

Thuy~t 30/6/2017 11112017 minh VND VND

TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tu'Ung du011g tiSn (i) 581.585.530. 729 293.049.710.838 Chfrng khoan no· ghi nh~n thong qua lai/16 (iv) 29. 723.944.410 Cac khoan dfru tu n~m gili' dSn ngay dao lwn (i i) 330.095.039.025 161.999.039.025 Cac khoan cho vay (iii) 2.166.184.245.497 2.019.375.587.655 Cht'.rng khoan no· s~n sang a6 ban (iv) 200.000.000.000 Phai thu cac dich v1.1 CTCK cung d p va cac khoan phai thu khac (iii) 817.362.738.495 941.949.838.914

4.1 24.951.498.156 3.416.374.176.432

(i) TiJn gii:i ngan hang va ctic khoan tu·o·ng tlu·o'ng tiJn

TiSn gu·i ngan hang va cac khoan tum1g duang tiSn cua Cong ty chu ySu OUQ'C gfri t?i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Ban T6ng G iam a6c khong nh~n thfry c6 rui ro tin d~mg trong ySu nao tfr ca.c khoan tiSn gfri nay va khong cha rilng cac t6 cht'.rc tai chinh nay co th6 mfrt kha nang tra no· va gay t6n thfrt cho Cong ty.

(ii) Ctic TSTC ndm gill' ttin ngay tltio hCJn

Cac TSTC n~m gili' dSn ngay dao lwn la cac khoan tiSn gfri c6 ky h?n cua Cong ty chu ySu duQ'c gu·i t?i cac t6 cht'.rc tai chinh danh tiSng. Ban T6ng Giam a6c khong nh~n thfry c6 rui ro tin d1.1ng tr9ng ySu nao tu· cac khoan tiSn gl'r i nay va khong cha rilng cac t6 cht'.rc tai chinh nay co th6 mfrt kha nang tra nQ' va gay t6n thfrt cho Cong ty.

Ngoai ra, Cong ty gi6'i h?n mt'.rc rui ro tin d1.1ng bllng each chi d~u tu vao cac lo?i chfrng khoan dS thanh khoan duo·c niem ySt tren so· giao dich cht'.mg khoan eta duQ'c d p phep ho?t d9ng, ngo?i trfr tmcmg hQ'p dfru tu ph1,1c Vl,l ITil,lC dich chiSn luQ'C dai h?n, va cua cac a6i tac OUQ'C xem la c6 tin nhi~m tu011g duong ho?c cao h011 so v6'i Cong ty.

(iii) Ctic khoan cho vay va ctic khoii.n phii.i thu

Theo quy ainh cua phap lu~t cht'.rng khoan hi~n hanh, Cong ty c6 th6 cho khach hang vay tiSn a6 mua cht'.rng khoan theo quy ainh vs giao dich ky quy cht'.rng khoan theo ho·p ct6ng ky quy ho?c hQ'p ct6ng t'.rng tm6'c tiSn ban cht'.rng khoan cua khach hang. Cong ty tuan thu theo quy ainh vs h?n mt'.rc cho vay giao djch ky quy t?i QuySt djnh s6 637/Q.D-UBCK ngay 30 thang 8 nam 2011 cua Uy ban Cht'.rng khoan Nha nu6·c vS vi~c ban hanh quy chS hu·6'ng d§n giao djch ky quy cht'.rng khoan. Cong ty quan ly rui ro tfn d1.1ng khach hang thong qua cac chfnh sach, thu tl,lC va quy trlnh ki6m soat cua Cong ty c6 lien quan dSn v i~c quan ly n'.1i ro tin d1.1ng khach hang.

Cong ty tlmcrng xuyen theo doi cac khoan phai thu cua khach hang chua thu OUQ'C va yeu du khach hang thanh toan afry at'.1 cac khoan phai thu nay theo dt'.mg diSu khoan trong hQ'p a6ng. Tren ca so· nay va v i~c cac khoan phai thu Clla khach hang cua Cong ty c6 lien quan dSn nhiSu khach hang khac nhau, rui ro tin d1.1ng khong bi t~p trung dang k6 vao m9t khach hang nhfrt djnh.

27

· ~

Cong ty CB phAn Chli'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - CTCK (Ban hGnh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua Bl) Tai chinh)

S6 li~u th~ hi~n mt'.rc do rui ro tin d1,1ng t6i da cua Cong ty, khong tinh d~n tai san dam bao hay h8 trq tin d~111g, bao g6m:

Khong qua h?n va khong bi suy giam Cac khoan cha vay Cac khoan phai thu tu:· TSTC Phai thu cac dfch V!J CTCK cung cdp va cac khoan phai thu khac

Qua h?n va bi suy giam Phai thu cc1c dfch V!J CTCK cung cdp VG CClc khoan phai thu khac

30/6/2017 VND

2.204.863 .493.927 2.166.184.245.497

10.473.987.455

28. 205. 260. 975

778.683.490.065

778. 683. 490. 065

2.983 .546.983.992

(iv) Cluing kltoan n<J ghi nh{m thong qua ltiillb va sff.n sang if~ ban

1/1/2017 VND

2.272.047.059.895 2. 019.375.587. 655

21. 740. 185.570

230.931.286. 670

689.278.366.674

689.278.366.674

2.961.325.426.569

Cong ty gi6'i h?n ml'.rc rui ro tin d~mg b~ng each chi d§u tu vao cac chl'.rng khoan cua t6 cht'.rc kinh t~ c6 x~p h?ng tin nhi~m cao.

28

Cong ty CB phftn Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)' sau thang k~t th lie ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Rui ro thanh khoan

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 ciia B{j Tai chinh)

Rui ro thanh khoan la rui ro trong d6 Cong ty khong th~ thanh toan cho cac nghTa v1,1 tai chinh khi d€n h~m. Plnwng th(rc quan ly thanh khoan cua Cong ty la dam bao 6· mt'.rc cao nhfit r~ng Cong ty luon c6 du kha nang thanh khoan d~ thanh toan cac khoan phai tra khi d€n hi;m, trong di6u ki~n binh tlmcmg ciing nhu trong di6u ki~n cang th~ng v6 m~t tai chinh, ma khong lam phat s inh cac mtrc t6n thfit khong th~ chfip nh~n dtrQ'C ho~c CO nguy CO" gay t6n h~i d€n danh ti€ng cua Cong ty.

Cong ty giam sat rui ro thanh khoan thong qua vi~c duy tri m9t lu·Q'ng ti6n m~t va cac khoan ttron g duong ti6n va cac khoan vay ngan hang a mt'.rc ma Ban T6ng Giam d6c cho la du dS dap (rng cho cac ho~t d9ng ct'.1a Cong ty va dS giam thiSu anh huo·ng cua nhU-ng bi€n d9ng v6 lu6ng ti6n.

Cac khoan 119· tai chinh c6 khoan thanh toan c6 dinh ho~c c6 thS xac dinh dUQ'C bao g6m ca khoan thanh toan ti6n lai tr6c tinh c6 thai gian dao h~n theo hQ-p d6ng nhtr sau:

30/6/2017

Gia tr! Dong ti~n theo ghis6 hQ'p d6ng Trong vong 1 nam 1-2 nam 2-5 nam VND VND VND VND VND

NQ' phai tra ng~n h~n 2.157.30 l .207.518 2.164.792.540.851 2. 164.792.540.851 N9· phai tra dai lwn 647.402.785.670 797.922.285.670 52.515.388.889 14 1.918.174.559 603.488.722.222

2.804.703 .993.188 2.962.7 14.826.52 1 2.217.307.929.740 14 1.918. 174.559 603.488.722.222

29

Cong ty c& phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)r sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

111/2017

Gia tr! Dong ti~n theo ghi s6 hQ'p d6ng VND VND

Nq phai tra ng~n lwn 1.852.02 1.853.697 1.873.068.917.557 Nq pha i tra da i h~n 329.53 8.3 19.755 398.421.454.388

2.181 .560.1 73.452 2.271.490.371.945

M~u B09a - CTCK (Ban hitnh theo Thong tu s633412016/TT-BTC


Trong vong 1 nam 1 - 2 nam 2-5 nam VND VND VND

1.873 .068.917.557 27.435.833.333 197.683.398.833 173.302.222.222

1.900.504.750.890 197.683.398.833 173 .302.222.222

Cong ty quan ly kha nang thanh toan cac khoan chi phi ho~t d(mg d~r kiSn va thanh toan cac khoan nq b~ng each d~u tu khoan tiSn th?ng du· vao cac khoan d~u tu ng~n h~n va duy trl m<)t s6 h:;m mt'.rc tin d~mg vay ngan hang.

30

~ . ~-· _,, --

Cong ty CB ph~n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

( d) Riii ro th! tru·O'ng

M~u B09a - CTCK (Ban hGnh theo Thong tu s6 33412016/T'T-BTC


Rui ro thi tnrcrng la rui ro ma nhG'ng biSn d<)ng v8 gia thi trncmg, nhtr tY gia h6i doai, lai su§t va gia c6 phiSu se anh hu&ng dSn kSt qua kinh doanh Ctta Cong ty ho?c gia tri cua cac cong C~I tai chfnh ma Cong ty n§m giu'. M1,1c dfch ct'.1a v i~c quan ly rt'.ii ro thi trnang la quan ly va ki~m soat cac ni i ro thi trncmg trong gi6'i h~n c6 thS ch§p nMn dugc, trong khi v§n t6i da h6a l(Yi nhu~n thu duo·c.

Rui ro thi tnrcmg c6 ba Io~i ni i ro: rui ro t)' gia h6i doai, nii ro Iai su§t va ru i ro v8 gia khac, ch~ng Iwn nhu rui ro v8 gia c6 phiSu.

(i) Riti ro tj gid hai ilodi

Rui ro tY gia h6i doai la ru i ro ma gia tri hgp ly ho?c cac Iu6ng ti8n trong tu·011g lai cua m<)t cong Cl,I ta i chfnh se biSn d<)ng do thay d6i tY gia h6i doa i.

T? i ngay 30 thang 6 nam 2017, rui ro tY gia h6i doai cua Cong ty la khong trong ySu vi Cong ty khong c6 cac tr?ng thai trong ySu d6i v6·i cac ti8n t~ khac VND, d6ng ti8n h?ch toan cua Cong ty.

(ii) Rili ro /iii sufzt

Ru i ro lai su§t la rui ro ma gia tri hQ'P ly ho?c cac lu6ng ti8n trong tuong lai cua m<)t cong Cl,l tai chfn h se biSn d<)ng do s~r thay d6i cua lai su§t thi tnrcmg. Ru i ro thi tnrang do thay d6i lai su§t ct'.1a Cong ty chu ySu lien quan ctsn ti8n va cac khoan ti8n gui ng§n Iwn, cac khoan phai thu ct'.1a khach hang, cac khoan phai thu khac, phai tra ho?t dong giao dich cht'.rng khoan, phai tra khac va cac khoan vay va ng ng§n Iwn.

Cong ty quan ly rui ro lai su§t b~ng each phan tfch tinh hinh C?nh tranh tren thi tnrcmg d~ c6 dU'Q'C cac lai su§t c6 Io·i cho 1111,IC dfch Ctla Cong ty va v§n n~m trong gi6'i h?n quan ly rui ro cua minh.

T?i ngay bao cao, cac cong q 1 tai chfnh chiu lai su§t cua Cong ty nhu sau:

Cac cong Cl} tai chinh co lai suit ca d jnh Tai san rai chinh Ng phai tra tai chinh

Cac cong Cl} tai chinh chju Iai suit t ha nBi Ng phai tra rai chinh

Gia t r i ghi sB 30/6/2017 11112017

VND

1.149.360.948.1 2 1 (946.000.000.000)

203.360.948. 121

VND

3.224.309.481.600 (1 .953.4 16.289.398)

1.270.893. 192.202

(170.000.000.000)

(170.000.000.000)

3 1

Cong ty ca phAn Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(iii) Rili ro vJ gia cJ phiiu

Mfiu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B() Tai chfnh)

Rt'.ii ro gia c6 phiSu phat sinh ti:r chfrng khoan v6n s~n sang a~ ban do Cong ty n~m giCi'. Ban TfJng Giam a6c cua Cong ty theo doi cac chtrng khoan n9· va chfrng khoan v6n trong danh ITI\lC a§u tu dt,ra tren cac chi s6 thi trnang. Cac khoan a§u tu tr9ng ySu trong danh m1,1c a§u tu du9·c quan ly rieng re va Ban T6ng Giam a6c phe duy~t tfrt ca cac quySt ainh mua va ban.

T~i ngay 30 thang 6 nam 2017, gia thi trncmg cua cac chtrng khoan v6n niem ySt cua Cong ty la 227.657.580.155 VND. NSu gia thi trnang cua cac ch(rng khoan nay tang ho~c giam 3% t~i ngay 30 thang 6 nam 20 I 7 v6'i tfrt ca cac biSn s6 khac khong thay a6i, lqi nhu~n sau thus trong ky cua Cong ty se tang 4,6 cy VND ho~c giam 4,9 cy VND.

32

Cong ty CB phAn Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)r sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<} Tai chinh)

6. Bao cao b{) ph~n

B{I ph~n chia theo ho~t d{lng kinh doanh

Cong ty g6m cac b9 ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh chinh nlm sau:

• Ho~t d()ng moi gi6'i cht'rng khoan va cho vay • Ho~t d()ng t~r doanh cht'rng khoan • Ho~t d()ng tu· v&n d~u tu·

Doanh thu

HOlJt di}ng moi gioi chung khoan va cho vay

Ky sau thang Ky sau thang k~t thuc ngay k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

HolJt di}ng ti.r doanh chfrng khoan


30/6/2017 30/6/2016 VND VND

- Liii tir cac TSTC FVTPL - 23.178. 754.280 21.505.920. 709 - liii tir cac khoan adu tu HTM - liii tir cac khoan cho vay va phai thu 117.259.505. 601 77.807.93 1.579 - liii lircac TSTC AFS 3.150.000.000 6.188.934.085 - Doanh thu m6i gi6'i chung khoan 137.400.488.913 62.540.751.757 - Doanh thu Mo liinh, dqi ly phGt hanh chung khoan - Doanh thu tu: vdn adu tu: chung khoan - Doanh thu hru kj chi'rng khoan

HolJt di}ng tu· v~n d§u tu·


30/6/2017 VND

Ky sau t hang k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

Cac holJt d i}ng kh:lc Tflng ci}ng


30/6/2017 VND


30/6/2016 VND


30/6/2017 VND


30/6/2016 VND

- 23.178.754.280 21.505.920.709

10.036.235.420 5.448.528.110 10.036.235.420 5.448.528.110

- 11 7.259.505.60 I 77.807.931.579 3.150.000.000 6.188.934.085

- 137.400.488.913 62.540.751.757

- 1.003.511.219 1. 003.511.219

5.356.569.986 3.454.407.524 5.356.569.986 3.454.407. 524 - Doanh thu tu: vdn adu /Lr tai chinh - 22. 429. 545. 454 21. 694.545. 454 - 22.429. 545. 454 21. 694. 545.454 - Doanh thu tir ho<;1/ d(Jng tai chinh - Thu nh<jp hoql d(Jng khac

1.319.487.990 1.047.425.559 1.319.487.990 1.047.425.559

17.185.171.980 4. 147.840. 703 17. 185. 171.980 4. 147.840. 703

33

Cong ty CB ph§n Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

T6ng doanh thu cua b9 ph~n

Chi phi

Ho:_tt d(lng moi gioi chung khoa n vii cho vay


30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Ho:_tt d(lng ttr doanh chfrng khoan

Ky sau thang Ky sau tha ng k~t thuc ngay k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Hol_lt d(lng tu· vftn d~u tu·


30/6/201 7 VND


30/6/2016 VND

M~u B09a - CTCK (Ban hitnh theo Thang lU' s633412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(> Tai chinh)

Cac ho:_tt d(lng khac


30/6/201 7 VND


30/6/2016 VND

TAng c(lng

Ky sau thang k~t thiic ngay

30/6/201 7 VND

Ky sau thang k~t thiic ngay

30/6/2016 VND

254.659.994.514 140.348.683.336 26.328.754.280 27.694.854. 794 22.429.545.454 22.698.056.673 33.897.465.376 14.098.201.896 337.31 5.759.624 204.839.796.699

Chiphikh6ngphdnb6 107.548.082.806 76.181. 791.670 (// .394.582.932) 24.469.630.298 14.044.737.597 9.152.595.911 92.012.464.574 3.864.671.196 202.2/0.702.045 113.668.689.075

KSt qua kinh doanh cua b9 ph~n

Chi phi phdn b6 (/iii vay) Chi phi phdn b6 (chi phi quan /j va ban hang)

T6ng chi phi phan b6

KSt qua tu cac hoc:it d()ng kinh doanh

Thu nh~p khac Chi phi khac

147. 111.911.708 64. 166.89 1.666

69. 721.451.206 40.189.830.589

29.795.405.684 19.101.341.875

99.516.856.890 59.291.172.464

47.595.054.8 18 4.875. 719.202

37.723.337.2 12 3.225.224.496 8.384.807.857 13.545.460.762 (58.1 14.999.198) 10.233.530.700 135.1 05.057.579 9 1. 171.1 07.624

7.208.352.299 7.930.616.062 9.280.532.981 4.037.119.069 86.210.336.486 52.157.565. 720

3. 080.483.515 3. 769.247.256 2.624.273.229 3.089.187.088 3.966.028.250 1.918. 753. 834 39.466.190.678 27.878.530.053

I 0.288.835.8 14 11.699.863.318 2.624.273.229 3.089.187.088 13.246.561.23 1 5.955.872.903 125.676.527. 164 80.036.095. 773

27.434.501.398 (8.474.638.822) 5.760.534.628 I 0.456.273.674 (7 1.361.560.429) 4.277.657.797 9.428.530.4 15 11. 135.01 1.85 1

3.661.669.823 3.661.669.823 106.135.774 9.240 I 06. 135. 774 9.240

Lqi nhu~n tnr&c thuS 47.595.054.8 18 4.875.7 19.202 27.434.501.398 (8.474.638.822) 5.760.534.628 I 0.456.273.674 (67.806.026.380) 4.277.648.557 12.984.064.464 11.135.002.611

34

___ .__.. . ~ , ..........

Cong ty CB ph§n Chli'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miiu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tu·s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 ciia B9 Tai chinh)

7. Ti~n va cac khoan tll'O'ng duO'ng ti~n

8.

Ti~n gt'.ri ngan hang cho ho~t dong cua Cong ty Cac khoan tu·nng dunng t i ~n

30/6/2017 VND

461.227. 752.951 120.357.777.778

581.585.530.729

11112017 VND

293.049.710.838

293.049.710.838

Gia tr! khBi Iu·q·ng giao djch thl}'C hi~n trong k.Y Ky sau thang k~t thuc ngay Ky sau thang k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 KhBi lm;»ng Gia tr! KhBi Im;»ng Gia tr!

giao d!ch giao d!ch giao d!ch giao d!ch th1.1'C hi~n th1.1'C hi~n th1.1'C hi~n thi.i·c hi~n

l>O'n v! VND l>O'n v! VND

Cua Cong ty 20.201.646 349.018.062.610 10.631.679 244.3 81.71 2.600 c6 phiiu 19.907.160 319.294.118.200 10.631.679 244. 381. 712. 600 Traiphiiu 294.486 29. 723.944.410

Cua nha d~u tu 4. 198.906.507 68. 758.956.860.991 2.418.671.989 35.791.066.133.500 c6 phii u 4.191.101.654 67.922.408.055.120 2.418.671.989 35. 791. 066.133. 5 00 Trai phiiu 7.804.853 836.548.805.871 Chil'ng khoan khdc

4.219.108.153 69.107.974.923.601 2.429.303.668 36.035.447.846.100

35

Cong ty ca phAn Chti'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 2711212016 cita B<) Tai chinh)

9. Cac lo~i tai san tai chinh

(a) TSTC ghi nh~n thong qua lai 16

30/6/2017 1/1/2017 Gia g6c Gia trj hQ'P Iy Gia g6c

VND VND VND

c6 phiSu 250.946.739.750 197.560.985.804 325.437.553.091 Trai phiSu 29.723.944.410 29.723.944.410 Cac khoan diiu tu khac 3 72.649.941 372.649.941 119.941

28 1.043.334.10 I 227.657.580.155 325.437.673.032

(b) Cac khoan d~u tu nim giii' d~n ngay dao h:;tn

(c)

N~~n h:;m Tien gt'.ri co ky h?n Cac khoan diiu tu khac

Dai h~n Tien gt'.ri co ky lwn

Gia g6c VND

30/6/2017 Gia tr! hQ'p Iy

VND

309. 737.26 1.247 309. 737.26 1.247 20.357.777.778 20.357.777.778

330.095.039.025 330.095 .039.025

1/1/2017 Gia g&c

VND

60.999.039.025

60.999.039.025

101.000.000.000

101.000.000.000

Cac khoan diiu tu n~m gifr dSn ngay dao h~m bao g6m cac khoan ti Sn giri co ky h?n b~ng VND vo·i ky h?n con l?i duO-i 12 thang t?i cac ngan hang thuung m?i c6 phlin, lai su~t nam t.:r 5, 1 % dSn 6,8%.

Cac khoan cho vay

30/6/2017 1/1/2017 Gia g&c Gia trj hQ'P Iy Gia g6c

VND VND VND

Cho vay ky quy 2.088.826.5 14.366 2.088.826.514.366 (*) 1.962.692.34 7.573 Cho vay khac 77.357.73 1.131 77.357.731.131 (*) 56.683.240.082

2.166.184.245.497 2.166.184.245.497 (*) 2.019.375.587.655

36

(d)

Cong ty CB phAn Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

TSTC sin sang d~ ban

Chi'.rng khoan v6n Chi'.rng khoan nq Trong d6 - Trai phii u doanh nghi?p Cac khoan d§u tu· khac

M§u B09a - CTCK (Ban hGnh theo Thong tU' s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(J Tai chinh)

30/6/2017 1/1/2017 Gia g6c Gia tr! hQ'p ly Gia g6c

VND VND VND

222.723.559.574 214.516.546.629 (*) 3 10.9 15.559.574 200.000.000.000 200.000.000.000 (*)

200. 000. 000. 000 200. 000. 000. 000 (*) 3.000.000.000 3.000.000.000 (*) 3 .000.000.000

425.723.559.574 417 .51 6.546.629 (*) 3 13.9 15.559.574

(*) Cac cong q1 tai chfnh nay duvc phan anh theo gia g6c trtr di dtJ phong giam gia cac TSTC (nSu c6) nlm duqc trinh bay ~ i ThuySt minh 11. Cong ty khong thS xac d!nh gia tri h9p ly Ctla cac cong cµ tai chfnh nay bcri vl khong c6 gia niem ySt tren thi tmong cho cac cong cµ tai chfnh nay va cac Chu~n mµ·c KS toan Vi~t Nam, ChS de) KS toan doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kM ng c6 hu6ng d§n vS each tfnh gia trj hqp ly Slr dµn g cac ky thu~t d!nh gia. Gia tri h9p ly cua cac cong cµ tai chi nh nay c6 thS khac v6i gia tri ghi s6 cua chung.

37

; ·,

Cong ty CB ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

10. Tinh hinh bi~n d()ng gia trj thj trU"()'ng cua TSTC

I TSTC ghi nh~n thOng qua lai/l& c6 pltiiu T6ng Cong ty c6 phfin May Vi~t Ti~n Cong ty C6 phfin D~i ly Giao nh~n V~n tai X~p de» Tan Cang Cong ty C6 phfin Phan b6n Mien Nam Cong ty C6 phfrn Hoang Anh Gia Lai Cong ty C6 phfrn May - Thi~t bi Dfiu khf Cong ty c6 phfrn Dich v~1 Hang khong San bay Da N~ng Cong ty c6 phfin T~p doan Thanh Nam Cong ty C6 phfin T~p doan Ha Do Cong ty c6 phfin Dfru tu va Phat triSn Cang Dinh VG Cac tai san tai chfnh khac Traip!tidu Cong ty C6 phfin T~p doan Dfiu tu Dia 6c No Va

Cac klwan ilitu tll' kltac Cac khoan dfiu tu khac

30/6/2017

Sa hn~·ng Gia g&c

VND

400.000 25 .160.090.000

681.671 19.485.643.440 1.378.361 18.921.118.471 1.600.328 22.655.167.27 l 1.500.000 45.450.000.000

125.953 14. 172.230.000 1.050.000 12.000.000.000

389.097 11.289.500.538

149.180 10.209.894.308 3.896.034 71.603 .095. 722

294.486 29.723.944.4 10

372.649.941

11.465.110 281.043.334.101

Miiu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang lit' s6 33412016/TT-BTC


Chenh l~ch danh gia k)' nay Chenh l~ch Chenh l~ch

tang VND

1.577 .990.460

giam VND

720.090.000

-

313.244.971 7.484.057 .831

- 30.600.000.000

2.194.099.700 187.500.000

383.409.462 -

232.705.692 -

1.034.766.289 15.115.633.347

3.228.871.903 56.614.625.849

Gia tr! ghi sB/ Gia tr!

danh gia Ii.ti

VND

24.440.000.000

21.063.633.900 18.607.873.500 15. l 71.l 09.440 14.850.000.000

11.978.130.300 11.812.500.000 11.672.910.000

10.442.600.000 57.522.228.664

29.723.944.410

3 72.649.94 1

227 .657.580.155

38

Cong ty ca ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

11. Tinh hinh l~p d\f' phong suy giam gia tr! cac TSTC

30/6/2017 s.3 lrrqng G ia g&c Gia tri ghi s6

VND VND

I TSTC ghi nh~n thOng qua Hii/IB 11.465. l 10 281.043.334.101 227.657.580.155 II C~c khoan diu tu· gifr d~n ngay dao h~n

Tien gui c6 ky lwn - 309. 737.261.247 309.737.261.247 Cht'.rng chi ti€n gt'r i - 20.357.777.778 20.357.777.778

m Cac khoan cho vay - 2.166.184.245.497 2.166. 184.245.497 IV TSTC siin sang ~~ Mn

Cltirng k/tp{in, von Cong ty co phan th(Ji trang N EM 3.915.000 89.950.649.899 89.950.649.899 Cong ty C6 ph§n Cang Tan Cang Hi~p Phtr&c 1.710.000 46.768.500.000 46.768.500.000 T6ng Cong ty Cong ngh~ Nang lm;mg D§u khi Y i~t Nam 2.500.000 30.000.000.000 30.000.000.000 Cong ty c6 ph§n ChS biSn Thi'.ty san Ut Xi Cong ty C6 ph§n D§u ttr Tai chinh

894.705 26.214.856.500 26.2 14.856.500

Thang Long 1.000.000 11.640.000.000 11.000.000.000 Cac tai san tai chinh khac 1.024.362 18. 149.553.175 I 0.582.540.230 Cluing kltoan 'U/ T6ng Cong ty phat triSn do thi Kinh Biic 2.000.000 200.000.000.000 200.000.000.000 C{ic khoiin aliu tu· khac Cong ty C6 phfrn D§u ttr Dat Yi~t 300.000 3 .000.000.000 3 .000.000.000

24.809.177 3.203.046.178.197 3.141.453.411.306

\\ _. \ ~ ;;, ....:... "' J . ~Ib .. . / 'l

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang lU' s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua Br) Tai chinh)

11112017 M frc hoan nh~p Gia tri Gia trj trong kY

dt.i· phong dt.i· phOng VND VND VND

- 99.374.778.142 (99.374.778.142)

640.000.000 640.000.000 7.567.012.945 43.717.0 12.945 (36.150.000.000)

8.207.012.945 143.731.791.087 (135.524. 778.142)

39

Cong ty ca phAn Chrrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

12. Phai thu cac djch vv CTCK cung dip

Phai thu tu· cac thoa thu?n h6 tr9· tai chfnh cho nha ct§u tu· (i) Phai thu h9·p a6ng uy thac va hqp tac kinh doanh ch(rng khoan (i i)

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC


30/6/2017 VND

I 04. 746.365.535

1/1/2017 VND

156.844.687.628

Phai thu theo cac cam kSt mua va ban l1;1i ch(rng khoan Phai thu cua khach hang SU' dµn g d!ch Y l,I tu· v§n

336.860.915.099 587.684.817

34 1.248.519.667 44.233.908.3 58

ta i chinh doanh nghi ~p Phai thu cua khach hang SU' dµn g d!ch Y l,I khac

19.820.650.000 44.675.863.039

506.691.4 78.490

12.407.900.000 42.825.481. 729

597.560.497.382

(i) E>ay la cac khoa.n phai thu theo cac hqp a6ng h6 h 'Q' nha ct§u tu d~u gia mua c6 phfin, cac h9p a6ng h6 trq tai chfnh mua ban cht'.rng khoan. Cac l19p a6ng nay OU'Q'C dam bao b~ng danh mµ c cht'.rng khoan ho~c tai san rang cua nha ct§u tu. Chi tiSt dtJ phong cho cac khoan phai thu kh6 doi du9·c trlnh bay t1;1i ThuySt minh 14.

(ii) E>ay la cac hqp a6ng h9p tac kinh doanh v6'i t6 cht'.rc va ca nhan ma theo 06 Cong ty thu l9·i tt'.rc blnh quan tfr 13%/nam dSn 20,02%/nam (1 /1/201 7: 13% - 20,02%/nam). Chi tiSt dlJ phong cho cac khoan phai thu nay du9·c trlnh bay t1;1 i ThuySt minh 14.

13. Cac khoan phai thu khac

Lai d1,1· thu Phai thu khac

30/6/2017 VND

235.804.606.049 64.392.666.501

1/1/2017 VND

245.870.272.885 76.778.883.077

300.1 97.272.550 322.649. 155.962

Chi tiSt dµ· phong cho cac khoan phai thu nay du9·c trlnh bay t1;1 i ThuySt minh 14.

40

Cong ty C~ ph§n Chll'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

14. Dt.t· phong suy giam gia tr! cac khoan phai thu

Ky sau thang k~ thiic ngay 30/6/2017 Gia tr! phai thu s6 dt.I· phong kho ctoi d~u kY

VND VND

Phai thu cac djch Vt.I cung dp Phai thu tlr cac thoa thu~n h6 tr9· tai chinh cho nha aAu tu I 04.746.365.535 123.685.294.227 Phai thu hqp c16ng t'.1y thac va hqp tac kinh doanh chung khoan 336.860.915.099 52.015.094.582 P hai thu theo cac cam k€t mua va ban l:;i.i chung khoan Phai thu cua khach hang st'.r dµng dich VI) tu v§n tai chfnh

587.684.817 44.233.908.358

doanh nghi~p I 9.442.650.000 1.009.250.000 Phai thu cua khach hang Slr dµng dich V~I khac 45.053.863.039 33.563.788.800

506.691.4 78.490 254.507.335.967

Cac khoan phai thu khac Lai dv· thu 235.804.606.049 233.651.909.810 Phai thu khac 64.392.666.50 I 25 .198.065.195

300. 197.272.550 258.849.975.005

806.888.751.040 513.357.310.972

~ ~ ...,-.x,.,..-::.:.... -..........._, _ ·"'~"



Trich l~p/ Sir dt.Ing s6 dt.I: phOng (hoan nh~p) dt.I' phOng cuoikY

trong kY VND VND VND

(2.534.278.954) ( 45.008. 790.416) 76.142.224.857

78. 7 12.286.023 - 130.727.380.605 (1.368.386.287) (42.277.837.254) 5 87 .684.817

(239.600.000) - 769.650.000 1.393.750.000 - 34.957.538.800

75.963.770.782 (87.286.627.670) 243.184.479.079

1.681.328.309 (10.060.666.838) 225.272.571.281 9. 71 9. I 91. I 09 - 34.917.256.304

11.400.519.418 (10.060.666.838) 260.189.827.585

87.364.290.200 (97 .34 7 .294.508) 503.374.306.664

41

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)' sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2016

Phai thu cac djch V\l cung dip Phai thu t.:r cac thoa thu~n h6 trv tai chinh cho nha dfru tu Phai thu h9p d6ng uy thac va h9p tac kinh doanh chi'.rng khoan Phai thu theo cac cam k~t mua va ban l~i chi'.rng khoan Phai thu cua khach hang sti' d\lng dich V\J tu v§n tai chinh doanh nghi~p Phai thu cua khach hang sfr d\Jng djch Y\J khac

Cac khoan ph:ii thu khac Lai di! thu Phai thu khac

Gia tri phai thu kho doi VND

172. 718.578.376 359.603.830.223

44.658.082.837

1.098.650.000 41.548.163 .800

619.627.305.236

248. 777.918.530 70.460.358.399

319.238.276.929

938.865.582.165

SB dltu kY

VND

116.403.697.557 13.372.271.300 46.143.204.449

910.400.000 32.530.038.800

209.359.612. I 06

231.450.999.450 11.221.213 .844

242.672.213.294

452.031.825.400

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC


Trich l~p/(hoan nh~p) SB cuBi kY trong kY

VND VND

(3.568.907.075) 112.834.790.482 3. 708.253 .550 17.080.524.850

(1.485 .121.612) 44.658.082.837

72.000.000 982.400.000 1.033.750.000 33.563.788.800

(240.025 .137) 209.119.586.969

(3.074.303.156) 228.376.696.294 - 11.221.213 .844

(3.074.303.156) 239.597.910.1 38

(3 .314.328.293) 448.717.497.107

42

Cong ty CB ph~n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu· s6 33412016/TT-BTC

ngay 27/1212016 cita B<) Tai chinh)

15. Tai san c6 djnh hfi'u hinh

Ky stiu tilting kit tlzuc ngay 30 thang 6 niim 2017

Nguyen gia

s6 du· d§u kY Mua trong ky Thanh ly

s6 du cu6i ky

Nha cfra va v~t ki~n true

VND

1.309.659.400

(33 .906.400)

1.275.753.000

May moc thi~t bj VND

48.892.144.018 144.452.678

(173.782.021)

48.862.814.675

PhU'O'ng ti~n Thi~t bi v~n chuy~n van phong

VND VND

4.938.662.507 2.622.607 .326

(34.283.061)

4.938.662.507 2.588.324.265

T6ng c<}ng VND

57.763.073.251 144.452.678

(241.97 I .482)

57.665.554.447

Gia trj hao mon Hiy k~

s6 du d§u kY Kh~u hao trong ky Thanh ly

s6 du cu6i ky

Gia trj con l~i

S du d§u kY S du cu6i ky

1.303.725.786 39.63 1.704.531 2.132.235.19 1 2.608.8 15.841 45.676.481.349 2.770.842 2. 131. 162.588 358.409.166 7.426.780 2.499.769.376

(30.743.628) (140.109.019) (34.283.061) (205.135.708)

1.275.753.000 41.622.758. 100 2.490.644.357 2.581.959.560 47.971.115.017

5.933.614 9.260.439.487 2.806.427.3 16 7.240.056.575 2.448.018.150

13.791.485 12.086.591.902 6.364.705 9.694.439.430

43

Cong ty ca ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33.//2016/I'T-BTC


Ky stiu tluing kit tltuc 11gay 30 titting 6 1u'i111 2016

Nha cifa va May m6c PhU'O'ng ti~n Thi~t bj v~t ki~n true thi~t bi v~n chuy~n van phong T6ng c9ng

VND VND VND VND VND

Nguyen gia

s6 du d§u kY 1.309.659.400 43.666.754 .056 5.126.765.017 2.959.873.408 53.063.05 1.881 Mua trong ky 1.6 12.289.400 1.6 12.289.400 Thanhly (365.425.500) (365.425.500)

s6 dU' cu6i ky 1.309.659.400 44.9 13.6 17.956 5.126.765.017 2.959.873.408 54.309.9 15.781

Gia trj ha o mon Iiiy k~

s6 dU' d§u kY 1.063 .056.462 39.96 1.223.757 3.7 10.435 .317 2.878.506.588 47.6 13.222.124 Kh§u hao trong ky 130.965.936 1.264.029. 19 1 304.809.346 43.964.782 1.743 .769.255 Thanh ly (365.425.500) (365.425 .500)

s6 du cu6i ky 1.1 94.022.398 40.859.827.448 4.0 15.244.663 2.922.471.370 48.99 1.565.879

Gia trj con I~i

s6 du d§u kY 246.602.938 3. 705.530.299 1.4 16.329.700 8 1.366.820 5.449.829.757 s6 du cu6i ky 115.637 .002 4.053 .790.508 1.111 .520.354 37.402.038 5.3 18.349.902

Bao g6m trong tai san c6 d!nh hG'u hinh t~i 30 thang 6 nam 2017 c6 cac tai san c6 nguyen gia 40. 104 tri~u VND da khi1u hao hSt nlmng v§n dang dtrQ'c si'.r d~mg (1/1 /201 7: 40.011 tTi~u VN D).

44


16. Tai san cB djnh VO hinh

Phh m~m may vi tinh

Nguyen gia

s6 du· d§u ky Mua trong ky

s6 du cu6 i ky

Gia tri hao mon Iiiy k~

s6 du d§u ky KJ1fiu hao trong ky

s6 dtr cu6i ky

Gia tri con Ii.ti

s6 dtr d§u ky s6 du cu6i ky

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu:s6 33412016/TT-BTC


Ky sau th:ing k~t thtic ngay

30/6/2017 VND

2.010.833.300 409.266.000

2.420.099.300

1.638.883 .297 139.273.466

1. 778 .1 56. 763

371.950.003 64 1.942.537

Ky sau thang k~t thtic ngay

30/6/2016 VND

8.150.151.501 522.600.000

8.672.751.501

8.114.929.276 79.966.669

8.194.895.945

35.222.225 477.855.556

Bao g6m trong tai san c6 d jnh vo hlnh c6 cac tai san v6'i nguyen g ia 1.488 tri~u VND da dugc khfru hao hSt t?i 30 thang 6 nam 2017 (1/1 /2017: 1.488 tri~u VND), nhtrng vfrn dang du9·c s t'.r dµn g.

17. Ti~n n(}p Quy H6 trQ' thanh toan

Theo QuySt djnh s6 57/QD-VSD ngay 28 thang 5 nam 20 12 cua Trung tam Lu·u kY C ht'.rng khoan Vi~t Nam, Cong ty phai ky quy m9t khoa n tiSn ban d§u la 120 tri~u VND t?i Trung tam Luu ky C ht'.mg khoan Vi~t Nam va hang nam pha i dong them 0,01 % tren doanh s6 giao di.ch moi g i6'i cht'.rng khoan niem ySt t?i cac So· Giao dich Cht'.mg khoan cua ky liSn tm6'c v6'i s6 tiSn d6ng g6p hang nam vao Quy h6 trg thanh toan khong qua 2,5 tY VND.

45

Cong ty ca ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mli u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC


Bi€n d9ng cac khoii.n tiSn n9p Quy h6 tr9· thanh toan trong ky nhu sau:

S6 du t?i ngii.y 1 thang 1 TiSn n9p them

s6 du t?i ngay 30 thang 6

18. Vay ng~n h~n

Vay ngan hang Khoii.n vay 1 Khoii.n vay 2 Khoii.n vay 3

Lai suftt vay/ nam

1/1/2017 Gia tri ghi sA

VND

6,25% 299.998.900.200 6,70% 49.89 1.431.0 19 6,70% 49.907.520.467

399.797.85 I .686


30/6/2017 VND

5 .456.433 .957 2.500.000.000

7.956.433.957

Bi~n dQng trong kY Tang Giam VND VND


30/6/2016 VND

2.956.433.957 2.500.000.000

5.456.433.957

30/6/2017 Gia tri ghi sA

VND

1.099.800 - 300.000.000.000 92.853.497 ( 49 .984.284.516)

295.917.543 (50.203.438.0 I 0)

389.870.840 (1 00.187. 722.526) 300.000.000.000

46

Cong ty ca phAn Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k:Y sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 27112/2016 cua B (5 Tai chfnh)

19. Phai tra ho~t d()ng giao djch chll'ng khoan

Phai tra cho SO' Giao dich cht'.rng khoan Phai tra Trung tam Lu·u kY chfrng khoan

20. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu·o·c

111/2017

VND

s6 phai nc)p trong kY

VND

30/6/2017 VND

4.453 .643 .085 933.585.389

5.387.228.474

s6 da nc)p trong kY

VND

1/1/2017 VND

2.476.692.503 490.340.817

2.967 .033 .320

30/6/2017

VND

Thu~ Gia tri gia tang Cac lo~li thu~ khac

2.274.665.936 3.6 15.720.444 (2.542.559.793) 3.347.826.587 5.085.789.326 42.1 58.471.227 (38 .306.665.259) 8.937.595.294

7.360.455.262 45.774. 191.67 1 (40.849.225.052) 12.285.421.881

21. Chi phi phai tra ngftn h~n

Lai di,r chi cho cac khoan vay va nq Chi phf phai tra cho cac dich Vt.J da nMn

30/6/2017 VND

28.403.294.854 18.236.388.915

46.639.683.769

111/2017 VND

27.640.454.436 7 .316.271.651

34.956.726.087

47

Cong ty c& phfin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu: s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chinh)

22. Nh~n ky quy, ky cu·9·c ng~n h~n

Nh~n ky quy, kY CU'Q'C cua nha dftu ttr tht,rc hi~n h9·p a 6ng h9·p tac kinh doanh cht'.mg khoan

30/6/2017 VND

11112017 VND

1. 794.788.465.514 1.394.080. 117.957

Cac khoan nh~n kY quy, ky CU'Q'C ct'.1a nha dftu tu (t6 cht'.rc, ca nhan) th1,rc hi~n hQp a6ng hQp tac kinh doanh cht'.rng khoan c6 ky lw,n tu l d~n 12 tha~g va lai su§t tlt' 2,6%/nam d~n 9,8%/nam (1 / 1/201 7 : 2,64%/nam - 9%/nam).

23. Trai phi~u phat hanh dai h~n

Lai sufit Nam Lo~i ti~n nam dao h~n

Tra i phiSu phat hanh theo m~nh g ia Lo I VND Lo 2 VND Lo 3 VND Lo 4 VND

8,2% 8,2% 8,2% 8,0%

2018 2018 2019 2020

30/6/2017 VND

146.000.000.000 500.000.000.000

11112017 VND

100.000.000.000 70.000.000.000

160.000.000.000

646.000.000.000 330.000.000.000

Chi phi phat hanh tra i phiSu chua phan b6 (709.245 .745)

646.000.000.000 329.290. 754.255

BiSn d9ng trong ky cua trai phiSu phat hanh nlm sau:

11112017 30/6/2017 Gia tri ghi sA Tang Giam Gia tri ghi s6

VND VND VND VND

Lo 1 100.000.000.000 (100.000.000.000) Lo2 70 .000.000.000 (70.000.000.000) Lo 3 160.000.000.000 (14.000.000.000) 146.000.000.000 Lo 4 501.000.000.000 (1.000.000.000) 500.000.000.000

330 .000.000.000 501.000.000.000 (185.000.000.000) 646.000.000.000

48

~

)

' •'

:{ -I

..

Cong ty ca ph§n Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

24. v6n d§u tU' ciia chii sO' hii'u

M§u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu· s6 33412016/I'T-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

v 6n c6 ph§n duqc duy~t va da phat hanh CLla Cong ty la:

VBn ca phftn dll'Q'C duy~t va da phat hanh

ca phi~u quy c6 phiSu ph6 thong

ca phi~u dang IU'U hanh c6 phiSu ph6 thong

S 6 I m;mg ca phi~u

30/6/2017

VND SB I m;mg ca phi~u

11112017

VND

122.1 24.280 1.22 1.242.800.000 122 .1 24.280 1.22 1.242.800.000

( 1.1 40) (6.757.700) (857) (4.785.700)

122.123.1 40 1.221.236.042.300 122.1 23 .423 1.22 1.238.01 4.300

c6 phiSu ph6 thong cua Cong ty c6 m~nh gia I 0.000 VND va tuong (mg v&i mot phiSu bi~u quySt t?i cac cuoc hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 dong OU'Q'C quySn nh~n c6 tt'.rc duqc cong b6 vao tung thai di~m. Cac c6 phiSu ph6 thong c6 tht'.r tv uu tien nhu nhau lien quan dSn v i~c chia tai san con l?i ci'.1a Cong ty. D6i v&i cac c6 phiSu du9·c Cong ty mua l?i, toan bo cac quySn dSu bi t?m ngung cho dSn k.hi cac c6 phiSu nay du9·c phat hanh l?i.

25. Cac tai khoan ngo~i bang

(a) Chung chi co gia nh~n gifr h()

Chung chi c6 gia nh~n gifr ho

(b) N9· kho doi da xfr ly

Nq kh6 doi da xfr ly

30/6/2017 VND

9.863.210.000

30/6/2017 VND

97.022.758.866

11112017 VND

11 .503.740.000

11112017 VND

57.000.000

49

Cong ty Cfi phin Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Th6ng tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B(j Tai chfnh)

(c) TSTC niem y~t/dang kY giao djch t:,ii VSD

Du·6"i l nam

30/6/2017 Gia trj theo m~nh gia (VND)

I 0.772.339 I 07.723.390.000

(d) TSTC chu·a IU'u kY t:,ii VSD cua CTCK

30/6/2017

Hon I nam

Gia tri theo m~nh gia (VND)

12.796.833 127.968.330.000

sa lm)'ng 11112017

Gia tri theo m~nh gia (VND)

19.921.868 199.218.680.000

sa IU'O'OU • b

11112017 Gia tri theo m~nh gia

(VND)

17.062.716 170.627. 160.000

(e) TSTC niem y~t/dang kY giao djch t:,ii VSD cua Nha diu tU'

30/6/2017 11112017 SBiuonu • b Gia tri theo SB Im;rng Gia trj theo

m~nh gia m~nh gia (VND) (VND)

TSTC giao d!ch W do chuySn nhu9·ng 932.532.510 9.325.325. l 00.000 774.855.419 774.855.419.000 TSTC Iwn ch6 chuySn nhuQ'ng 48.287.384 482.873.840.000 36.478.463 36.478.463.000 TSTC giao djch d.m c6 495.301.958 4.953.0 19.580.000 431 .346.084 431.346.084.000 TSTC phong toa, t?m giU- 52.61 1.305 526. 11 3.050.000 46.711.305 46.711.305.000 TSTC cho· thanh toan 37.988.869 379.888.690.000 20.895.3 11 20.895.311.000

1.566.722.026 15.667.220.260.000 1.310.286.582 1.310.286.582.000

50

Cong ty ca phAn Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao ta"i chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu· s6 33412016/I'T-BTC

ngay 2711212016 cua Br} Tai chfnh)

(f) TSTC da IU'u kY t~i VSD va chU'a giao djch cua Nha dAu tll'

30/6/2017 1/1/2017 I.

So lmyng Gia tri theo s6 lm;mg Gia tri theo m~nh gia m~nh gia

(VND) (VND)

TSTC giao dich tl,I' do chuyen nhuqng 766.885 7.668.850.000 2.981.0 11 2.981.0 11 .000 TSTC Iwn ch~ chuyen nhuc;mg 7.76 1.768 77.617.680.000 9.515.978 9.515.978.000

8.528.653 85.286.530.000 12.496.989 12.496.989 .000

(g) TSTC chir v~ cua Nha dAu tll'

30/6/2017 1/1/2017

Du&i 1 nam

Gia tri theo m~nh gia

(VND)

36.476.428 364.764.280.000

s6 lmyng

20.077.431

Gia tri theo m~nh gia

(VND)

20.077.431.000

(h) TSTC chU'a IU'u kY t~i VSD cua Nha dAu tll'

30/6/2017 1/1/2017 SB IU'Q'ng Gia tri theo SB luQ·ng Gia tri theo

m~nh gia (VND)

Du·&i I nam 6.153 .087 6 1.530.870.000 701 .294

(i) Ti~n gfri cua Nha dAu tU'

1. TiSn gtii vs ho~t d<)ng moi gi&i ch(rng khoan a. Tidn gu·i cua Nha adu tu: vd giao df ch chung khoim

theo phuang thU:c CTCK qucm ly 2. T iSn gui t6ng hQp giao dich chtrng khoan cho

khach hang

30/6/2017 VND

1.001.337.618.175

1.001.337.618.175

174.820.725.387

1. 176. 158.343.562

m~nh gia (VND)

701.294.000

1/1/2017 VND

627.098.409.624

627.098.409.624

2 1.303.1 51.549

648.401.56 1.1 73

5 1


M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Th6ng tu: s6 33412016/TT-BTC


(j) Ti~n gfri cua TB chll'c phat hanh chll'ng khoan

TiSn gt'.ri ban cht'.rng khoan bao lanh, d?i ly phat hanh TiSn gt'.ri thanh toan g6c, tiSn lai va c6 tt'.rc cua t6 cht'.rc phat hanh

(k) Phai tra Nha d~u tu

1. Phai tra Nha ct§u tu· - TiSn gu·i cua Nha ct§u tu· vs ti~n gti' i g iao djch cht'.rng khoan theo phuong tht'.rc CTCK quan Iy a. Cua Nha adu tu trong nu:6·c b. Cua Nha adu tu: nu&c ngoai

30/6/2017 VND

4.651.172.899

27.861.344

4.679.034.243

30/6/2017 VND

1.163.969.812.497 12.188.531. 065

11112017 VND

3.784.972. 154

87.432.819

3.872.404.973

11112017 VND

639.388.846.979 9.012. 714. 194

1.176.158.343.562 648.40 l.561.173

52


26. Doanh thu ho~t d()ng

(a) Lai ban cac TSTC FVTPL

Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2017

c6 phisu niem yst

C hung chi quy

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2016

c6 phiSu niem yst

S6 Im1ng ban

DO'n vi

4.099.420

2.900.000

s6 hr9"Dg ban

DO'n vi

2.365.699

Gia ban binh quan (*)

VND

25.670

10.800

Gia ban binh quan (*)

VND

24.924

TBng gia tri ban

VND

105.233.124.300

31.320.000.000

136.553. 124.300

TBng gia tri ban

VND

58.962.078.600

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tu s6 33412016/I'T-BTC

ngay 2711212016 cita B9 Tai chfnh)

Gia v6n binh quan (*) Lai ban chfrng khoan kY nay

VND VND

22.419 13.328. 166.899

10.000 2.320.000.000

15.648.166.899

Gia v6n binh quan (*) Lai ban chfrng khoan kY nay

VND VND

19.726 12.296.380.819

(*) Vi~c tinh toan g ia ban binh quan dltQ"C dlfa tren t6ng g ia tri ban va t6ng s6 llf9·ng chtrng khoan da ban trong ky. Vi~c tinh toan gia v6n binh quan du9·c d~ra tren t6ng gia v6n va t6ng s6 ltrq ng chung khoan da ban trong ky.

(b) Chenh l~ch tang v~ danh gia l~i TSTC FVTPL

Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/2016

TSTC gbi nh~n thong qua Jai/16

c6 phisu niem yst

Gia mua

VND

69.027.841.085

Gia tri hQ'p ly

VND

72.256. 712.988

Chenh l~ch danh gia l~i kY nay

VND

3.228.87 1.903

C henh l~ch danh gia l~i kY tnr6'c

VND

Chenh tech di~u chinh icy nay

VND

3.228.871.903

53

Cong ty CB ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)r sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

(c) Lai tir cac khoan cho vay va phai thu

Doanh thu t i~n lai cho vay ho?t dong margin


ngay 2711212016 cua Bo Tai chinh)

Ky sau thing k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

Kj' sau thang ket thuc ngay

30/6/2016 VND

Doanh thu tien lai cho vay ho?t d()ng t'.rng tnr6"c tiSn ban cua khach hang

112.409.986.880

4.849.5 18.72 1

75.849.66 1.627

1.958.269.952

( d) Lai tir TSTC s~n sang d~ ban

Cb tt'.rc, ti~n lai phat sinh tu TSTC s~n sang dS ban

(e) Doanh thu ngoai thu nh~p tir cac TSTC

Doanh thu nghi~p Vl.J moi gi6"i cht'.rng khoan Doanh thu nghi~p v1.1 baa lanh, d? i ly phat hanh cht'.rng khoan Doanh thu nghi~p Vl.J luu ky cht'.rng khoan Doanh thu ho?t d()ng tu v§n tai chlnh Thu nMp ho?t d()ng khac

11 7.259.505.601


30/6/2017 VND

3.150.000.000

Ky sau tbang k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

13 7.400.488.913

5 .3 56.569 .986 22.429.545.454 17. 185. 17 1.980

182.37 1.776.333

77.807.93 1.579


30/6/2016 VND

6.188.934.085

Ky sau thing k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

62.540.751.757

1.003.5 11.2 19 3.454.407.524

2 1.694.545.454 4. 147.840.703

92.841.056.657

54

27.

(a)

Cong ty ca ph§n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

LB cac TSTC FVTPL

LB ban cac TSTC FVTPL

Ky sau tMng k~t thuc ngay s& lrr9·ng ban Gia ban binh quan (*)

30/6/2017 DO'n vi VND

c6 phi~u niem y~t 9.914.430 9.608

c6 phiSu chua niem yst 130.000 8.000

Ky sau tMng k~t thuc ngay s& lmrng ban Gia ban binh quan (*)

30/6/2016 Do-n vi VND

c6 phiSu niem yst 5.073.080 24.458

T&ng gia tr! ban

VND

95.257.540.100

1.040.000.000

96.297.540. I 00

TBng gia tri ban

VND

124.075.605.000

M§u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/I'T-BTC

ngay 2711212016 ciia B9 Tai chfnh)

Gia v&n binh quan (*) L6 ban chrrng khoan kY nay

VND VND

15.869 (62 .074. 167.660)

13.400 (702.000.000)

(62.776.167.660)

Gia vBn binh quan (*) L6 ban chrrng khoan kY nay

VND VND

33 .853 (47.661.019.321)

(*) Vi~c tinh toan gia ban binh quan du9·c d~ra tren t6ng gia tr! ban va t6ng s6 ltrqng ch(rng khoan da ban trong ky. Vi~c tinh toan g ia v6n binh quan dlr9·c dl,fa tren t6ng gia v6n va t6ng s6 luq ng ch(rng khoan da ban trong ky.

55

-


(b) Chenh I~ch giam danh gia I~i cac TSTC FVTPL

Haan nh~p d~r phong g iam g ia chl'.rng khoan Chenh l~ch giam danh gia l~ i cac TSTC theo g ia tri h9-p ly (*)

(*) Chenh l~ch giam danh gia l~i cac TSTC theo gia tri hqp ly

Gia mua Gia tr! hqp ly Chenh l~ch

danh gia l~i kY nay VND VND VND

TSTC ghi nh~n thong qua tai/16 c6 phiSu niem ySt 182.291.548.606 125.676.922.757 56.61 4.625.849

Mftu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu·s6 334/2016ffF-BTC

ngay 2711212016 cita B<) Tai chinh)


30/6/2017 VND

(135 .524.778.1 42) 56.614.625.849

(78.9 10.152.293)

Chenh l~ch danh gia l~i kY tnro·c

VND

-


30/6/2016 VND

(24. 707.248. 765)

(24. 707 .248. 765)

Chenh l~ch di~u chinh kY nay

VND

56.61 4.625.849

56

Cong ty Cfi ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)


ngay 2711212016 cua B(j Tai chfnh)

28. Doanh thu, d\l· thu cB tU:c, Hii ti~n gfri ngan hang khong cB d!nh

29.

30.

31.



30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Doanh thu lai tiSn gt'.r i phat sinh trong ky 1.3 19.487.990 1.047.425.559

Chi phi ho~t d()ng tai chinh



30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Chi phi lai vay 86.104. 123.409 49.175.419.341 Chi phi ho~t d()ng tai chinh khac 106.213.077 2.982. 146.379

86.2 10.336.486 52. 157.565. 720

Chi phi ban hang

Day la cac chi phi quang cao, chi phi t6 chi'.rc SI! ki~n va h() i nghi, va cac chi phi truySn thong khac ph1,1c v1,1 m1,1c dich san xuAt, kinh doanh trong ky.

Chi phi quan ly cong ty chfrng khoan

Ky sau tMng Ky sau thang k~t thuc ngay k~t thuc ngay

30/6/2017 30/6/2016 VND VND

Chi phi hwng va cac ~hoan khac theo hrong 24.216.509.300 17.705.113 .875 Chi phi van phong pham 97.859.633 130.782.896 Chi phi cong Cl,I , d1,1ng Cl,I 202.243.429 192.144.091 Chi phi khAu hao TSCD 1.1 74.035 .513 1.466.197.022 Chi phi thu€, phi va I~ phi 44.842.4 14 56.505.000 Chi phi dich v1,1 mua ngoai 6.565.057.443 4.625 .187.082 Chi phi khac 3.961 .146.695 3.047.300.035

36.261.694.427 27.223 .230.001

57

:::: J,

T H

i4

::

Cong ty cA phftn Chti'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

32. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

(a) B6i chi~u thu~ suit th1-1·c t~

T6ng IQ'i nlrn?n trn6'c thus Tru: - Thu nh?p c6 ti'.rc khong chiu thuS - Chenh l~ch tang/giam vS danh gia l?i cac TSTC ghi nh?n thong qua lai/16 - Hoan nh?p cac chenh l~ch t?m thc)'i C<}ng - Chi phi khong dU'Q'C kh~u tri:r thus

L6 tinh thuS thu nh?p doanh nghi~p

Chenh l ~ch t?m tha i khong dU'Q'c ghi nh?n

Chi phi thus thu nh?p doanh nghi~p - hi~n hanh

Chi phi thus thu nh?p doanh nghi~p - hoan l? i

M~u B09a - CTCK (Ban hanh rhea Thong tu s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cita B<} Tai chinh)

Ky sau tbang k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

12.984.064.464

(4.301.715.478)

(82.139.024.196) (1.027.000.000)

466.730.1 74

(74 .016 .945.036)

74.016.945.036

(205.400 .000)

Ky sau tbang ket thuc ngay

30/6/2016 VND

11.135.002.611

(15.398.473 .975)

156.873 .807

(4.106.597.557)

4.106.597 .5 5 7

KS ttr nam 2011 , Cong ty c6 ph~n Chi'.rng khoan MB c6 phat sinh 16 tinh thu s t hu nh?p doanh nghi~p, theo quy dinh hi~n hanh, Cong ty dm;)'c phep chuySn cac khoan 16 tinh thuS sang cac ky sau dS bu trfr v6'i IQ'i nhu?n thu dU'Q'C trong vong 5 nam kS tfr sau nam phat sinh khoan 16 d6.

s6 Ii~u chi tist lien quan dsn 16 tinh thus phat sinh va v i~c chuysn 16 t?i ngay 30 thang 6 nam 201 7 nhu· sau:

Giai do;,in phat sinh

Tlr 111 /2012 dSn 31112/2012 Tlr 1/1/2013 dSn 06/12/201 3 Ttr 1/112015 dSn 3111212015 TU' 11112016 dSn 31 /12/2016 Tl!' 111 /2017 dSn 30/6/2017

L6 tinh thu~ phat sinh trong ky

VND

I 0.690.533 .774 59.222.770.516 19.160.207.883 34.447.205.232 74.016.945.036

197.537.662.441

Di~u chinh L6 da chuy~n SB con dU'O'C

trong ky chuy~n 16 tinh d~n cuBi ky

VND VND VND

(8.046.915) 10.682.486.859 59.222.770.516 19.160.207.883 34.447.205.232 74.016.945.036

(8.046.915) 197.529.615.526

So lo tinh thuS phat sinh nam 2011 , 201 2 va 201 3 ttmng l'.rng la: 620.601.692.606 VND, 10.690.533 .774 VND va 59.222.770.5 16 VND da duQ'c C 1,1c thuS Ha N()i xac nh?n theo Bien ba n thanh tra thuS ngay 3 1 thang 12 nam 201 3.

5 8

Cong ty CB phAn Chung khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thtic ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Mftu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu s6 33412016/TT-BTC


Trong nam 2014, Cong ty da quySt toan thuS t?i cac Chi nhanh cua Cong ty c6 phfin Cht'.rng khoan MB. Theo Bien ban ki@m tra thuS cua C~1c thuS thanh ph6 Hai Phong ngay 26 thang 8 nam 20 14, s6 chi phi khong hqp I~ da bi lo?i ra trong cac nam 2011 va 2012 tuo11g t'.rng la: 61.322.300 VND va 8.046.915 VND.

Theo Bien ban ki@m tra thuS a6i v6i cac nam tai chfnh 2013 va 2014 cua C1,1c thuS thanh ph6 Ha N()i ngay 27 thang 1 nam 2016, s6 16 phat sinh tli' cac giai do?n tnr6c du·9·c chuy@n sang nam 2013 va 2014 tuO'ng t'.rng la: 3.877.991.542 VND va 73.172.9 19.969 VND.

(b) Thu~ su~t ap dt.mg

Cong ty c6 nghla v1,1 phai n()p cho Nha nu·6c thus thu nh?p theo mt'.rc thus sufrt 20% (20 16: 20%) tren !qi nhu~n tinh thuS. Vi~c tinh toan chi phi thuS thu nh?p doanh nghi~p se duqc ra soat va phe duy~t bo·i co quan thus.

Tai san thus thu nh?p hoan l?i khong du·9·c ghi nh?n d6i v6i khoan m~1c lien quan dSn 16 tinh thus phat sinh va vi~c chuy@n 16 b&i vi khong c6 s1,1· ch~c ch~n r~ng se c6 du l9·i nhu~n tinh thuS trong tuung laid@ Cong ty c6 th@ Slr d1,1ng cac !qi fch thus cua cac khoan 1111,IC d6.

33. Lai co· ban tren cB phi~u

Vi~c tinh toan lai co ban tren c6 phiSu cho ky kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 du9c d1,1·a tren s6 J9·i nhu~n thu()c v~ c6 dong ph6 thong sau khi tru di s6 phan b6 vao quy khen thu&ng va phuc l9·i cho ky kS toan la 12. 778.664.464 VND (Ky sau thang kSt thuc ngay 301612016: 10.557.060.389 VND) va s6 Iuqng c6 phiSu ph6 thong binh quan gia quy~n la 12 1.448.63 1 c6 phiSu (Ky sau thang kSt thuc ngay 30/6/2016: 122.124.1 50 c6 phiSu), chi tiSt nhu sau:

(i) Lf/i nhu{fo thuan thuf)c vJ cJ tlong phJ thong

Lqi nlrn?n thufin trong ky s6 phan b6 vao quy khen thucmg phuc !qi

LQ·i nhu?n thufin thu()c v~ c6 dong ph6 thong

Ky sau th:ing k~t thuc ngay

30/6/2017 VND

12. 778.664.464

] 2. 778.664.464


30/6/2016 VND

(di~u chinh l~i)

11.135.002.611

(577.942.222)

10.557.060.389

Ky sau th:ing k~t thuc ngay

30/6/2016 VND

(theo bao cao trmrc day)

11.1 35.002 .611

11.135.002.611

59


Mftu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu: s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua B<) Tai chfnh)

(ii) sa cJ phiiu phJ thong binh quan gia quyin

(iii)

c6 phiSu ph6 thong da phat hanh ky trn6·c mang sang Anh hu6'ng cua s6 c6 phiSu quy Cong ty dang n~m giii'

s6 tu·9ng binh quan gia quy6n cua c6 phiSu ph6 thong

Lai co· biin tren cJ phiiu


30/6/2017 VND

Lai co ban tren c6 phiSu 105


30/6/2017

122.123.423 (674.792)

121.448.631


30/6/2016 VND

(di~u chinh l~i)

86


30/6/2016

122.124.280 (130)

122.124.150


30/6/2016 VND

(theo bao cao tm6·c day)

91

60

I -<

Cong ty C6 ph~n Chfrng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho .kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu' s6 33412016/TT-BTC


34. Cac giao djch chu y~u v6'i cac hen lien quan

Ngan hang TMCP Quan d{H (Ngan hang m?) TiSn gt'.ri thanh toan Phai thu phi dich vµ Uy thac g6p v6n d~u tu dai lwn Phai tra phi tu v§n tai chinh Phai tra tiSn thue van phong va phai tra khac

Cong ty TNHH Quan ly N9· va Khai thac Tai san - Ngan bang TMCP Quan d{H (Cong ty con cua Ngan hang m?) Phai tra tiSn thue nha

Cong ty CB ph~n Quan ly Quy Dia tU' MB (Cong ty con cua Ngan hang 111?) Nh?n tiSn gt'.ri giao dich chfrng khoan

Cong ty TNHH MQt Thanh vien MB (Cong ty con cua Ngan hang 111?) Nh?n tiSn gt'.ri hgp a6ng hgp tac kinh doanh

Sa d U' t~i ngay 30/6/2017 11112017

Phai thu/(Phiii trii) VND

439.920.099.232 15.363.584.684 3.000.000.000

(1.818.181.818) (231.000.000)

36.460.325

300.000.000.000

Phiii thu/(Phiii tra) VND

161.043.084.3 16 532.144.972

3.000.000.000

(605.000.000)

(395.525.632)

61

~ )

Cong ty CB ph~n Chli'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

Ngan hang TMCP Quan di}i (Ngan hang nu:) Thu lai tiSn gt'.ri Thu phf tu v§n va hQ'p tac Thu phf moi g io·i Thu phf quan ly tai san Doanh thu cho time van phong C hi phf tu v§n tai chfnh C hi phf d~li ly nh?n l ~nh va time van phong

Cong ty cA phAn Quan ly Quy dAu tU' MB (Cong ty con cita Ngan hang 111?) Thu phf giao djch cht'.rng khoan Phf tu· v§n

Cong ty cA phAn Dia Be MB (Cong ty con cua Ngan hang m?) C hi phf time van phong

Cong ty TNIIll Quan ly n<_» va khai thac tai san Ngan hang TMCP Quan di}i (Cong ty con cita Ngan hang 111?) Doanh thu cho thue tai san va doanh thu khac C hi phi tiSn d i~n va tim e van phong

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thang tir s6 33412016/TT-BTC


Gia trj giao dich Thu nh~p/(chi phi)


30/6/2017 30/6/2016 VND VND

331.120.355 13.895.395.168 20.000.000.000

600.000.000

(1.818.181.818) (178 .770.000)

61.843.672 40.888.510

(154.194.606)

227.055.428

654.926.291

(415.200.000)

8.053.404

(339.228.000)

C hi phf quan ly tai san, bao v~, dich V\J va chi phf khac (818.697.710)

508.617.294 (246.349 .675)

(1.011.768.357)

TBng Cong ty cA PhAn Bao hi~m Quan ~i}i (Cong ty con cua Ngan hang m?) Doanh thu tu v§n tai chfnh Chi phf bao hi~m

Cong ty cB phAn Vi~t R.E.M.A.X (Cong ty con cua Ngan hang 111?) TiSn thue van phong

H(>i dbng Quan trj, Ban TBng Giam dBc, Ban Ki~m soat

100.000.000 (65.009.227)

(2.730.562.379)

Luong, tlmon g va thu lao ( 4.364.152.285)

(903 .327 .179)

(1.879.980.844)

(3.964.675.633)

62


Miu B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu:s6 33412016/TT-BTC

ngay 2711212016 cua Br} Tai chfnh)

35. Ty I~ v6n kha dl).ng

Ty I~ v6n kha di,mg duv e tinh theo hu6'ng d§n ei'.1a Thong tu 226/2010!fT-BTC do B9 Tai ehfnh ban hanh ngay 31 thang 12 nam 2010 ("Thong tu 226") va Thong tu 165/201 2!fT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 9 thang 1 O nam 201 2 si'.ra d6i, b6 sung m9t s6 di~u cua Thong tu 226.

Ty I~ v6n kha di,mg duqe xae dinh theo eong tht'.rc sau:

v 6n kha d1,1ng Ty I~ v6n kha di,mg

T6ng gia tri rui ro 100%

Trong d6:

V6n kha di,mg la v6n ehu so· hu·u c6 thS chuySn d6i thanh tiSn trong vong 90 ngay, trong d6 chi t ieu v6n lqi nhu?n/(16) ICiy k~ va !qi nhu?n/(16) sau thuS ehu·a phan ph6i la s6 tm 6'c khi trich l?p cac khoan di,r phong theo quy d inh cua phap lu?t.

T6ng gia tri rui ro la t6ng cac gia tri rui ro thi tmo·ng, gia tri rui ro thanh toan va gia tri rui ro ho?t d()ng cua tai san du·9·e xac d inh theo lm6'ng d§n eua Thong tu 226. T?i ngay 30 thang 6 nam 201 7, tY I~ v6n kha di,mg cua cong ty la 263 ,91 % (3 1 thang 12 nam 201 6: 267% ).

36. Cac y~u t6 mang tinh thO'i Vl).

KSt qua ho?t d()ng kinh doanh giu·a nien d9 cua Cong ty khong chiu anh hmrng b6i eae y~u t6 tho·i v1,1 hay e lm ky ngo?i tru cac khoan mt,Je sau:

(a) Thu~

Theo lu?t thus hi~n hanh, thuS thu nMp doanh nghi~p duqe t inh va quy~t toan vao tho·i di~m cu6i nam. Chi phi tinh thu~ thu nh?p doanh nghi~p gili'a nien de) du9·e tinh b~ng each ap dt,Jng mt'.rc thuS su§t 20% d6i v6'i thu nh?p tru6'e thu~ eua kY k~t thue gili'a nien d9 (giai do?n tu 111/201 6 dSn 30/6/2016: 20%).

(b) Cac quy d\f trfr b~t buQc

Theo quy dinh, Cong ty phai tr feh l?p cac quy dt,r trli' b~t bu()e hang nam. Do d6, Cong ty khong trich l?p eae quy dt,r trli' b~t bu(>c tren eho ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 201 1.

37. Cac thay dBi trong rr6'c tinh k~ toan

Nhfrng u6'c tfnh kS toan duqc Cong ty ap dt,Jng trong vi~e l~p bao cao tai chinh gili'a nien d9 nay kh6ng c6 Sl,J' thay d6i tr9ng y~u so v6'i eae u6·e tinh kS toan ap dt,Jng trong v i~c l~p bao cao tai chfnh nam g~n nh§t.

63

Cong ty CB ph~n Chli'ng khoan MB Thuy~t minh bao cao tai chinh cho kY sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2017 (ti~p theo)

M~u B09a - CTCK (Ban hanh theo Thong tu· s6 33412016/TT-BTC


38. Cac khoan m \J.C b§t thmrng

Ngoai cac khoan mang tfnh thcJi vv ho~c elm ky nhll' duvc trlnh bay trong ThuySt minh 36, khong c6 khoan m\.fc b§t thll'cmg tr9ng ySu nao phat sinh trong ky sau thang kSt thuc ngay 30 thang 6 nam 2017.

39. Cac thay dBi trong CO' c§u cua Cong ty

Ttr ngay I thang I nam 2017 dSn ngay phat hanh bao cao tai chf nh giifa nien d9 nay, khong c6 sv· thay d6i tr9ng ySu trong CO' d u cua Cong ty.

Nguc'Ji l~p:

Le Thi Thu Hi~n Ph6 phong Ki toan


Nguy~n Van H9c Ph1,1 trach Ki toan T6ng Giam a6c

64

cb ph~ncmsv5.stoxplus.com/medialib/crawler/2017/2017-08/2017-08...ban t6ng giam a6c cong ty c6 ph n...

Documents