catatan 30 juni 2010 30 juni 2009 - amazon web services...pt hotel mandarine regency tbk. n e r a c...

Per 30 Juni 2010

(Dengan Angka Perbandingan Per 30 Juni 2009)

(Dinyatakan dalam rupiah)

Catatan 30 Juni 2010 30 Juni 2009

ASET

Aset Lancar

Kas dan bank 2b; 3 1.555.707.680 1.209.026.167

Piutang usaha 2c: 4 2.942.469.225 2.081.254.327

Piutang lain-lain 5 71.134.880 209.874.690

Persediaan 2d; 6 455.104.601 539.306.048

Uang muka 2e; 7 89.251.463 139.147.907

Jumlah aset lancar 5.113.667.849 4.178.609.139

Aset Tidak Lancar

Aktiva tetap - setelah dikurangi 2f,g; 8 173.793.321.660 183.726.400.989

Jumlah aset tidak lancar 173.793.321.660 183.726.400.989

JUMLAH ASET 178.906.989.509 187.905.010.128

secara keseluruhan.

akumulasi penyusutan sebesar Rp.35,230,453,361 dan Rp.26.678,678.941.pada 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009

N E R A C A

PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk.

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

2

Per 30 Juni 2010

(Dengan Angka Perbandingan Per 30 Juni 2009)


Catatan 30 Juni 2010 30 Juni 2009

KEWAJIBAN DAN EKUITASKEWAJIBANKewajiban lancar

Hutang usahaPihak hubungan istimewa 2l; 9 - 121.697.338

Pihak ketiga 9 3.249.980.113 3.883.182.648

Hutang pajak 2k; 10 91.355.690 758.073.773

Biaya yang harus dibayar 11 1.086.839.934 2.157.108.309

Hutang bank - kredit modal kerja 2j,15 - 1.070.476.723

Pendapatan diterima dimuka 12 763.622.298 855.323.908

Hutang jangka panjang - jatuh tempodalam satu tahunHutang Pendanaan 2h; 13 211.637.635 398.269.930

Hutang hubungan istimewa 2l; 14, 21 165.419.161 569.525.476

Hutang Bank 2j,15 9.570.454.364 4.148.037.100

Jumlah kewajiban lancar 15.139.309.195 13.961.695.205

Kewajiban tidak lancarHutang Bank - setelah dikurangi 2j,15 49.804.025.496 62.139.823.275

jatuh tempo dalam satu tahunHutang hubungan istimewa 2l; 14, 21 1.004.298.269 2.451.096.608

Hutang Pendanaan 2h; 13 263.119.100 474.756.726

Kewajiban imbalan pasca masa kerja 2n; 20 2.507.949.287 2.201.251.935

Kewajiban pajak tangguhan 2k 284.400.360 358.701.462

Jumlah kewajiban tidak lancar 53.863.792.511 67.625.630.006

Jumlah Kewajiban 69.003.101.706 81.587.325.211

EKUITASModal saham 2mp, 16 121.336.138.800 121.226.950.000

Tambahan modal disetor 978.370.336 990.108.016

Saldo laba / (defisit) (12.410.621.333) (15.899.373.099)

Jumlah Ekuitas 109.903.887.803 106.317.684.917

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 178.906.989.509 187.905.010.128

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporankeuangan secara keseluruhan.

PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk.N E R A C A (LANJUTAN)

Modal dasar terdiri atas 3.600.000.000saham dengan nilai nominal Rp. 100,- persaham ditempatkan dan disetor1.213.361.388. saham tahun 2010

Modal dasar 3,600,000.000 saham dengannominal per saham Rp. 100,- ditempatkandan disetor 1,212,269,500. saham tahun2009.

3

LAPORAN LABA RUGIUntuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2010

(Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 30 Juni 2009)


1 Januari s/d 1 Januari s/d

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Catatan (6 bulan) (6 bulan)

PENDAPATAN USAHA 2i; 17 15.130.404.810 11.524.245.748

BEBAN DEPARTEMENTALISASI 2i; 18 9.038.241.557 9.008.597.503

Laba kotor departementalisasi 6.092.163.253 2.515.648.245

BEBAN USAHA 2i; 19

Beban penjualan 313.793.511 259.994.945

Beban umum dan administrasi 6.215.059.044 6.529.904.061

Jumlah beban usaha 6.528.852.555 6.789.899.006

Laba (Rugi) operasi (436.689.302) (4.274.250.761)

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Keuntungan selisih kurs 2j 2.152.008.853 4.807.596.400

Pendapatan giro 5.593.478 11.397.371

Beban administrasi dan provisi (28.925.348) (36.437.765)

Keuntungan (rugi) penjualan aktiva tetap 47.126.887 (210.529.935)

Beban bunga (1.700.552.906) (2.468.749.435)

Jumlah pendapatan (beban) lain-lain 475.250.964 2.103.276.636

Laba ( Rugi ) sebelum pajak 38.561.662 (2.170.974.125)

BEBAN PAJAK TANGGUHAN 22.342.636 91.139.907

LABA ( RUGI ) BERSIH 60.904.298 (2.079.834.218)

Laba ( Rugi ) per lembar saham 2q 0,05 (1,72)



secara keseluruhan.

4

LAPORAN PERUBAHAN EKUITASUntuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2010



Tambahan Modal Saham

Saldo 31 Desember 2008 121.220.000.000 978.370.336 (13.819.538.881) 108.378.831.455

Tambahan Modal Saham 6.950.000 11.737.680 - 18.687.680

terhitung 1 Januari s/d 30 Juni 2009 - - (2.079.834.218) (2.079.834.218)

Saldo 30 Juni 2009 121.226.950.000 990.108.016 (15.899.373.099) 106.317.684.917

terhitung 1 Juli s/d 31 Des 2009 - 97.451.120 3.427.847.468 3.525.298.588

Saldo 31 Desember 2009 121.226.950.000 1.087.559.136 (12.471.525.631) 109.842.983.505

terhitung 1 Januari s/d 30 Juni 2010 - - 60.904.298 60.904.298

Saldo 30 Juni 2010 121.226.950.000 1.087.559.136 (12.410.621.333) 109.903.887.803

-

Keterangan Modal Saham Saldo Laba

(Defisit) Jumlah ekuitas


secara keseluruhan.

5

Laba periode enam bulan

Laba bersih periode enam bulan

Rugi - bersih periode enam bulan

LAPORAN ARUS KASUntuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2010



1 Januari s/d 1 Januari s/d 30 Juni 2010 30 Juni 2009

( 6 bulan ) ( 6 bulan )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 14.121.635.085 11.950.951.937

Pembayaran kepada pemasok (6.810.688.570) (6.250.866.791)

Pembayaran kepada direksi dan karyawan (3.530.413.907) (3.051.472.005)

Pembayaran bunga dan administrasi bank (1.729.478.254) (2.505.187.200)

Penerimaan pendapatan bunga 5.593.478 11.397.371

Lain - lain 2.199.135.740 4.597.066.465

Arus kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 4.255.783.572 4.751.889.777

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Perolehan aset tetap (460.053.883) (1.565.025.939)

Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan) (460.053.883) (1.565.025.939)

untuk aktivitas investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Pembayaran Pinjaman Bank jangka pendek (984.105.740) (9.704.423)

Pembayaran hutang pendanaan (195.618.153) (237.106.290)

Penambahan modal Saham - 18.687.680

Pembayaran hutang Bank jangka Panjang (2.147.390.919) (5.341.889.402)

Pembayaran hutang hubungan istimewa (223.366.466) (630.940.161)

Arus kas bersih diperoleh dari (digunakan) (3.550.481.277) (6.200.952.596)

untuk aktivitas pendanaan

Peningkatan (penurunan) kas dan bank 245.248.411 (3.014.088.758)

Kas dan setara bank awal tahun 1.310.459.269 4.223.114.925

Kas dan bank akhir tahun 1.555.707.680 1.209.026.167


Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporankeuangan secara keseluruhan.

6

PT HOTEL MANDARINE REGENCY Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Untuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2010

(Dengan Angka Perbandingan Untuk Periode 6 Bulan Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2009)


1. UMUM

a. Pendirian Perusahaan

PT Hotel Mandarine Regency (disebut “Perusahaan”) sebelumnya bernama PT Batam Jaya Hotel, didirikanberdasarkan Akta No.109 tanggal 28 Oktober 1986 dari Notaris Syawal Sutan Diatas S.H., notaris di Pekanbaru.Akta pendirian tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia tertanggal 11Februari 1987 dengan Surat Keputusan No. C2-1188.HT.01.01.TH.87.

Sesuai Akta No. 36 tanggal 24 Juni 1995 dibuat dihadapan Notaris Maria Hilaria Salim, S.H., notaris di Batam,tentang perubahan nama Perusahaan menjadi "PT Hotel Batam Jaya" yang sebelumnya "PT Batam Jaya Hotel",perubahan nama tersebut telah mendapat Pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia, dengan Surat Keputusan No.C2-15.931.HT.01.04.Th.95 tanggal 6 Desember 1995.

Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 4 November 1997 dari Notaris Maria Hilaria Salim, S.H., notaris di Batam, namaPerusahaan sebelumnya "PT Hotel Batam Jaya" berubah nama menjadi "PT Hotel Mandarine Regency". Perubahantersebut telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.82 tanggal 12 Oktober 1999, Tambahan No.6707. Selanjutnya Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, diantaranya berdasarkanAkta No.127 tanggal 17 Maret 2004 dari Notaris Yondri Darto S.H., notaris di Batam, mengenai peningkatan modaldasar dan modal saham ditempatkan untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang Penanaman Modal Asing No.

Kemudian berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Juni 2010 dengan akta notaris No. 14dibuat dihadapan Notaris Rini Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, akta tersebut dalam proses pengurusan persetujuanMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia, tentang perubahan susunan pengurus Perusahaan.

dasar dan modal saham ditempatkan untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang Penanaman Modal Asing No.1/1967. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-11413.HT.01.04.TH.2004 tanggal 7 Mei 2004.

Perubahan terakhir Anggaran Dasar berdasarkan Akta No.24 tanggal 24 Januari 2008 dari Notaris Karlita RubiantiS.H., notaris di Jakarta, mengenai Perubahan Status Perusahaan dari Perusahaan Tertutup menjadi PerusahaanTerbuka, peningkatan Modal Dasar, Modal Ditempatkan dan Disetor, Pemberhentian dan Pengangkatan DewanKomisaris dan Direksi, perubahan Anggaran Dasar tersebut telah dilaporkan ke Departemen Hukum dan Hak AsasiManusia Republik Indonesia No. AHU-04023.AH.01.02. Tahun 2008 Tambahan Berita Negara RI tanggal 18Maret 2008 No. 23.

Disamping itu, Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang diaktakan dalam Akta Notaris No. 29 tanggal 26 Juni2008 oleh Notaris Karlianti Rubianti SH, telah menyetujui Perusahaan untuk menerbitkan Waran Seri I sebesar198.000.000, hal tersebut kemudian dipertegas Surat Keputusan Bursa Efek Indonesia No. 03858/BEI.PSJ/07-2008Tanggal 10 Juli 2008.

Kemudian dalam sebuah Rapat Umum Pemegang Saham yang telah diaktakan dalam Akta Notaris No. 12 tanggal13 Mei 2009, Jo Akta No. 7 tanggal 28 Juli 2009 oleh Notaris yang sama masing-masing telah disetujui olehMenteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia AHU-AH.01.10-06297 tanggal 19 Mei 2009 dan No. AHU-AH.01.10-11707 tanggal 29 Juli 2009 tentang pengeluaran saham dalam simpanan sebesar 300.000.000 saham disertai denganwaran yang diberikan cuma-cuma sebesar 200.000.000 melalui penawaran umum kepada rakyat dan kuasa kepadaDireksi untuk melakukan tindakan tersebut.

Anggaran dasar perusahaan juga telah mengalami perubahan dengan No. 21 tanggal 28 Mei 2009 yang telahdiaktakan oleh Notaris Karlita Rubianti S.H. notaris di Jakarta, perubahan dimaksudkan penyesuaian peraturanIX.J.1.

7






b. Maksud dan Tujuan Perusahaan

Disamping itu, atas kegiatan jasa tersebut telah sesuai dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pariwisata No.08/ITUH/DIR/X/1997 tanggal 21 Oktober 1997, dan Surat Keputusan Otorita Pengembangan Daerah IndustriPulau Batam No. 19/IUT/PMA/VI/2004 tanggal 24 Juni 2004, serta Surat Izin Tetap Usaha Pariwisata (ITUP) dari

Berusaha dalam bidang perhotelan (termasuk penyediaan kamar untuk menginap, penyediaan tempat dan pelayananmakan minum, pelayanan pencucian pakaian/binatu, dan penyediaan fasilitas akomodasi dan pelayanan lain, yangdiperlukan bagi penyelenggaraan kegiatan usaha hotel).

Pada tanggal 4 September 2003 Perusahaan telah mendapat Persetujuan dari Kepala Badan Koordinasi PenanamanModal, tentang perubahan status Perusahaan menjadi Penanaman Modal Asing dengan Surat PersetujuanNo.72/V/PMA/2003 tanggal 4 September 2003.

Perusahaan berdomisili di Jl. Iman Bonjol No.1, Nagoya – Pulau Batam, kegiatan komersial dimulai sejak tanggal30 Oktober 1996, sesuai Surat Keterangan Domisili Perusahaan No. 664/DOM/12.03/VIII/2006 tanggal 22 Agustus2006 yang dikeluarkan Kecamatan Batu Ampar, Kota Batam, dan terakhir dengan Surat Keterangan DomisiliPerusahaan No. 509/DOM/12.03/VIII/2007 tanggal 24 Agustus 2007.

c. Susunan Dewan Komisaris dan Direktur serta Jumlah Karyawan

Dewan Komisaris :Presiden Komisaris (Independen) : Iskandar AliKomisaris : Michael WinataKomisaris : Zainuddin Efendi

Direksi :Presiden Direktur : Heru Soesanto RiwantoDirektur : Ardi SyofyanDirektur : Roger MorrisonDirektur Tidak Terafiliasi : Lie Herry Rusli

Komite Audit Ketua : Iskandar AliAnggota : Zainuddin EfendiAnggota : Merry

Pulau Batam No. 19/IUT/PMA/VI/2004 tanggal 24 Juni 2004, serta Surat Izin Tetap Usaha Pariwisata (ITUP) dariDinas Pariwisata dan Kebudayaan Pemerintah Kota Batam No. 35/556/ITUP/HB/X/2007 tanggal 9 Oktober 2007.

Merk nama hotel yang dimiliki perusahaan adalah "GOODWAY HOTEL" dan termasuk dalam klasifikasi "HotelBintang Empat" sesuai Tanda Daftar Perusahaan Perseroan Terbatas (TDPPT) No. 041015502386 tanggal 8Februari 2008 yang berlaku sampai 16 Oktober 2013 dari Dinas Perindustrian dan Perdagangan, Kota Batam, danSurat Keterangan dari Perhimpunan Hotel dan Restoran Indonesia (PHRI) No. 1.016/PHRI/BTM/2008 tanggal 12Februari 2008.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Juni 2010 dengan akta notaris No. 14 dibuatdihadapan Notaris Rini Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, akta tersebut dalam proses pengurusan persetujuanMenteri Hukum dan Hak Asasi Manusia, tentang perubahan susunan pengurus Perusahaan.

8






Sekretaris Perusahaan : Henri Chevalier

Dewan Komisaris :Presiden Komisaris (Independen) : Iskandar AliKomisaris : Djonny MardjukiKomisaris Independen : Surida Tantono

Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris tanggal 15 Maret 2010 No. 002/SK/KOM-HRM/III/2010.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 2 Juni 2009 dengan Akta notaris No. 21 yangdibuat dihadapan Notaris Karlita Rubianti S.H., notaris di Jakarta, Jo Notaris No. 12 tanggal 13 Mei 2009, Jo, AktaNo. 7 tanggal 28 Juli 2009 oleh Notaris yang sama, akta tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak AsasiManusia AHU-AH .01.10-06297 tanggal 19 Mei 2009 dan No. AHU.AH.01.10-11707 tanggal 29 Juli 2009, yangmerupakan perubahan dari Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 24 Januari 2008 dengan akta notarisNo. 24, dibuat dihadapan Notaris yang sama. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2009 adalahsebagai berikut :

Komisaris Independen : Surida Tantono

Direksi :Presiden Direktur : Radius WibowoDirektur : Michael WinataDirektur : Ardi SyofyanDirektur Tidak Terafiliasi : Ir. Sriyono Pujokesumo

Komite Audit Ketua : Iskandar AliAnggota : Hari Purnomo

Sekretaris Perusahaan : Henri Chevalier

d. Penawaran Umum Saham Perusahaan

Jumlah kompensasi yang diberikan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan, untuk periode 6 (Enam)bulan yang berakhir 30 Juni 2010 sebesar Rp. 398,100,000,- dan tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2009 sebesarRp. 570,300,000,-

Untuk periode tersebut jumlah karyawan pada periode yang berakhir tanggal 30 Juni 2010 dan 30 Juni 2009 masing-masing 205 orang dan 215 orang.

Pada tanggal 3 Juli 2008, Perusahaan memperoleh surat pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas PasarModal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) berdasarkan Surat Keputusan No. S-4272/BL/2008 tanggal 3 Juli2008 untuk melakukan penawaran umum atas 300.000.000 saham dengan nilai nominal Rp. 100 per saham denganharga penawaran sebesar Rp. 110 per saham, Saham Perusahaan termasuk dalam Daftar Efek Syariah sebagaimanakeputusan Ketua Bapepam dan LK Nomor. Kep-265/BL/2008 dan Nomor Kep-194/BL/2008 tentang Daftar EfekSyariah, Saham Perusahaan tersebut telah diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia (BEI) mulai tanggal 10 Juli2008 sesuai dengan Surat Keputusan No. S-03858/BEI.PSJ/07-2008 efektif tanggal 10 Juli 2008.

Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris tanggal 17 Desember 2008 No. 001/SK/KOM-HRM/XII/2008.

9






2. KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan

Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecualiinvestasi dalam efek tertentu yang dicatat sebesar nilai wajarnya, persediaan yang dinyatakan sebesar nilai yanglebih rendah antara harga perolehan (Cost ) dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value ).

Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan, sesuai denganprinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Laporan keuangan ini disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia yaitu adalahPernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia, PeraturanBapepam - LK No. VIII.G.7 (revisi 2000) tentang Pedoman dan Penyajian Laporan Keuangan serta Surat EdaranNo. SE-02/PM/2002 tanggal 27 Desember 2002 tentang Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan KeuanganEmiten atau Perusahaan Publik Industri Perhotelan. Laporan Keuangan disusun atas dasar asumsi kesinambunganusaha.

b. Kas dan Bank

c. Piutang usaha

d. Persediaan

e. Beban dibayar dimuka

f. Aset Tetap

lebih rendah antara harga perolehan (Cost ) dan nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value ).

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan telah menetapkan PSAK 16 (revisi 2007) mengenai "Aset Tetap"sebagai pengganti PSAK 16 (1994) mengenai Aktva Tetap dan Aset lain-lain, dan PSAK 17 mengenai "AkuntansiPenyusutan" dimana Perusahaan memilih model biaya untuk pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi

Biaya dibayar dimuka diamortisasi berdasarkan taksiran masa manfaat dari masing-masing biaya denganmenggunakan metode garis lurus (Straight Line Method ).

Laporan keuangan disusun dengan menggunakan metode akrual kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus kasdisusun dengan menggunakan metode langsung (direct method) dengan mengelompokan arus kas dalam aktivitasoperasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan iniadalah Rupiah.

Piutang usaha disajikan di neraca sebesar jumlah bersih yang diperkirakan akan ditagih. besarnya penyisihanpiutang tak tertagih diestimasi berdasarkan penelaahan atas umur piutang dari masing-masing debitur pada akhirtahun. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

Persediaan food, beverages dan operating supplies dinyatakan sebesar nilai terendah antara harga perolehan dengannilai realisasi bersih. Beban atas persediaan yang digunakan dihitung dengan menggunakan metode rata-ratatertimbang. kecuali persediaan boutique arcade menggunakan metode identifikasi khusus. Nilai realisasi bersihadalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan biayapenjualan.

Kas dan bank mencakup kas, bank dan deposito yang tidak dibatasi penggunaannya dan yang akan jatuh tempodalam waktu tiga bulan atau kurang.

10






Nama aset tetap Masa manfaat % Penyusutan

Bangunan 20 5%Perlengkapan 8 12,50%Perabotan 8 12,50%Mesin 8 12,50%

Penyusutan" dimana Perusahaan memilih model biaya untuk pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisitersebut tidak berdampak secara signifikan terhadap Laporan Keuangan Perusahaan. Oleh karena itu seluruh saldoselisih nilai revaluasi aset tetap periode yang terjadi per tanggal 30 September 2007 dan tahun sebelumnya dicacatsebagai selisih penilaian kembali aset tetap direklasifikasikan ke saldo laba dan dilakukan kuasi reorganisasi.

Semua aset tetap kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan taksiran masamanfaat sebagai berikut :

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan rugi penurunannilai . Biaya Perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhikriteria pengakuan, selanjutnya pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui kedalamjumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. semuabiaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi padasaat terjadinya.

Mesin 8 12,50%Kendaraan 8 12,50%Bahan Linen 2 50%Bahan Perak 2 50%Bahan Pecah Belah 2 50%

g. Penurunan nilai aset tetap

h. Aset sewa guna usaha

Aset sewa guna usaha akan dikelompokkan sebagai capital lease , jika memenuhi kondisi berikut :1) Pada saat berakhirnya kontrak lease , hak milik pindah ke tangan lessee .2)

3)

Perjanjian lease harus menyebutkan bahwa lesse mempunyai hak untuk membeli objek lease dengan harga yangmenguntungkan, yaitu dengan harga yang lebih rendah dari taksiran nilai harganya (expected fair value) padasaat hak membeli tersebut dapat direalisasi.

Jangka waktu lease sama atau lebih besar dari taksiran dari 75% taksiran umur ekonomis dari aset yangbersangkutan (dalam hal lease tersebut dimulai pada saat property sudah berumur sudah dipakai, maka kriteriaini tidak dapat diterapkan).

Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount)maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilaitertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

Perusahaan secara periodik menelaah nilai tercatat aset tetap untuk mengetahui kemungkinan terjadi penurunannilai aset tetap yang berdampak nilai terpulihkan dari aset tersebut lebih rendah dari nilai tercatatnya. Jikadiindikasikan penurunan nilai tersebut terjadi, Perusahaan akan mengakui penurunan nilai tersebut sebagai kerugianpenurunan nilai dalam tahun berjalan.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. pengeluaran yangmemperpanjang masa manfaat atau memberikan manfaat ekonomi dimasa yang akan datang dikapitalisasi. Asettetap yang tidak digunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutannya.Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yangbersangkutan.

11






4)

i. Pengakuan pendapatan dan beban

j. Transaksi dengan mata uang asing.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan

ini tidak dapat diterapkan).

Perusahaan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asingdibukukan berdasarkan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca aset dan kewajiban moneterdalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yangberlaku pada tanggal neraca.

Pendapatan hotel, klub keanggotaan, dan restoran diakui pada saat jasa diberikan. Pendapatan uang pangkal daniurqan klub keanggotaan yang diterima dimuka disajikan disajikan sebagai pendapatan diterima dimuka dan diakuisebagai pendapatan sesuai dengan masa keanggotaannya, Beban diakui pada saat terjadi.

Pada waktu permulaan lease, present value dari pada pembayaran sewa minimum (tidak termasuk executory cost)harus sama atau lebih besar dari 90% x fair market value).

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Dolar Amerika Serikat 9.083,00 10.225,00

Dolar Singapura 6.481,17 7.054,69

Ringgit Malaysia 2.783,65 2.902,36

JPY Jepang 102,58 106,59

k. Pajak Penghasilan

Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan, apabila besar kemungkinan bahwajumlah laba fiskal di kemudian hari akan memadai untuk dikompensasi. Penilaian penyisihan dibentuk atas bagianaktiva pajak tangguhan yang diperkirakan tidak dapat direalisasi di masa datang.

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitungberdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dankewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui dan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian selisih kursdalam laporan laba rugi periode berjalan.

Beban pajak kini disajikan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset dan kewajiban pajaktangguhan diakui berdasarkan perbedaan temporer antara dasar pelaporan komersial dan dasar pajak atas aset dankewajiban pada masing-masing tanggal pelaporan, manfaat pajak pada masa yang akan datang, seperti akumulasirugi fiskal yang belum digunakan diakui sejauh terdapat cukup kemungkinan atas realisasi dari manfaat tersebut.

Mata uang asing yang digunakan untuk tahun tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 dengan kurstengah Bank Indonesia adalah sebagai berikut :

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada saat aset tersebutdipulihkan atau kewajiban diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau yangtelah berlaku secara substantif pada tanggal neraca.

12






l. Transaksi dengan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

a)

b) Perusahaan asosiasi (Associated company),c) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di

Perusahaan pelopor yang berpengaruh secara signifikan dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut

Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui sebagaibeban lain-lain pada periode berjalan, kecuali apabila diajukan keberatan atau banding, jumlah tambahan pokok dandenda pajak tersebut ditangguhkan pembebanannya sampai keputusan atas keberatan atau banding tersebut telahditetapkan.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 yang dimaksud dengan hubungan istimewa adalahsebagai berikut :

Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara (intermediaries ), mengendalikan atau dikendalikan oleh, atauberada di bawah pengendalian bersama, dengan perusahaan pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries,dan fellow subsidiaries ),

d)

e)

m. Biaya Emisi Saham

n. Kewajiban Imbalan Pasca Kerja

Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidaklangsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir 1 atau 2, atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruhsignifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewankomisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yangmempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan perusahaan pelapor.

Sejak 1 Januari 2004, Perusahaan menerapkan lebih dini PSAK 24 (revisi 2004) tentang imbalan Pasca Masa Kerja

(yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi ataudipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor),

Perusahaan melakukan pencadangan estimasi kewajiban untuk uang pesangon, uang penghargaan masa kerja danganti kerugian sesuai dengan UU No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 tentang tenaga kerja dan Keputusan MenteriTenaga Kerja No. 150/Men/2000 tentang "Penyelesaian Pemutusan Hubungan Kerja dan Penetapan UangPesangon, Untuk Penghargaan Masa Kerja dan Ganti Kerugian di Perusahaan". Pencadangan ini dilakukan sesuaidengan PSAK No. 57 tentang "Kewajiban Diestimasi, Kewajiban Kontijensi, dan Aset Kontijensi".

Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang memiliki wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan,memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi danmanajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut,

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang dilakukan dengan atau tidakdengan tingkat bunga atau harga normal, persyaratan dan kondisi yang sama dengan pihak-pihak yang tidakmempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam laporan keuangan.

Efektif tanggal 1 Januari 2000, berdasarkan Surat Keputusan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, biaya emisi saham dicatat sebagai pengurang modal disetor dan disajikansebagai bagian dari ekuitas dalam akun "Tambahan Modal Disetor".

13






dan mengganti metode akuntansi sebelumnya dengan metode yang diwajibkan oleh kebijakan ini. Perbedaan antarakewajiban yang timbul dari penerapkan pertama kali Pernyataan ini dengan kewajiban yang diakui berdasarkankebijakan akuntansi terdahulu disesuaikan pada tahun berjalan dalam laporan keuangan.

Berdasarkan PSAK No. 24 (revisi 2004) perhitungan estimasi kewajiban "Imbalan Kerja" karyawan berdasarkanUndang-Undang ditentukan dengan menggunakan metode aktuarial "Projected Unit Credit", Keuntungan ataukerugian aktuarial diakui sebagai pendapatan atau beban apabila akumulasi keuntungan atau kerugian aktuarialbersih yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10%dari kewajiban nilai kini imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian ini diakui atas denganmenggunakan metode garis lurus berdasarkan rata-rata sisa masa kerja karyawan, selanjutnya, biaya jasa tahun laluyang timbul dari pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan pasti diamortisasi sampaiimbalan tersebut menjadi hak.

o. Informasi Segmen

p. Kuasi-Reorganisasi

1. Cadangan umum;

2. Cadangan khusus;

3.

4. Tambahan modal setoran atau sejenisnya;

5. Modal saham

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporankeuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha, sedangkan segmen sekunder adalah segmengeografis.

Segmen geografis adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa padalingkungan atau wilayah ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang berbeda denganresiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan atau wilayah yang berbeda.

Segmen usaha adalah komponen Perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baikproduk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki resiko danimbalan yang berbeda dengan resiko dan imbalan segmen lainnya.

Aset dan kewajiban dinilai kembali sebesar nilai wajarnya dan dapat menghasilkan peningkatan atau penurunan asetbersih dibanding dengan nilai tercatat sebelum penilaian kembali. Saldo akumulasi kerugian dieliminasi denganurutan proritas sebagai berikut:

Berdasarkan PSAK 51 (Revisi 2003) “Akuntansi Kuasi-Reorganisasi”, kuasi-reorganisasi merupakan prosedurakuntansi yang mengatur Perusahaan untuk merestrukturisasi ekuitasnya dengan menghilangkan defisit dan menilaikembali seluruh aset dan kewajibannya, tanpa melalui reorganisasi secara hukum.

Selisih penilaian aktiva dan kewajiban (termasuk didalamnya selisih revaluasi aktiva tetap) dan selisih penilaiansejenisnya (misalnya selisih penilaian efek tersedia untuk dijual dan other comprehensive income );

Penentuan nilai wajar aktiva dan kewajiban Perusahaan dalam rangka kuasi-reorganisasi ini dilakukan berdasarkannilai pasar. Apabila nilai pasar tidak tersedia atau tidak menggambarkan nilai wajar yang sebenarnya, estimasi nilaiwajar dilakukan dengan pertimbangan harga aktiva sejenis, atau dengan model arus kas diskonto.

14






q. Laba (Rugi) Per Saham

r. Penggunaan Estimasi

3 KAS DAN BANK

Akun tersebut terdiri dari : 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum, mengharuskan manajemenmembuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan aset dankewajiban kontijen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan.Hasil yang sebenarnya dapat berbeda dari jumlah yang diestimasi.

Laba per Saham dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasayang beredar pada periode bersangkutan.

wajar dilakukan dengan pertimbangan harga aktiva sejenis, atau dengan model arus kas diskonto.

Akun tersebut terdiri dari : 30 Juni 2010 30 Juni 2009

KasRupiah 336.024.961 399.349.454

Mata uang asingDolar Singapura (SGD 3.690.13 dan SGD 35,760,87) 23.916.332 252.281.856

JPY Jepang (JPY 162,340) - 17.303.821

Dolar Amerika Serikat (USD 4.942.00 dan USD 388.93 ) 44.888.186 3.976.800

Ringgit - Malaysia (MYR 1.250.75 dan MYR 4.501.60 ) 3.481.650 13.065.264

Jumlah - Kas 408.311.129 685.977.195

BankRupiah

PT Bank International Indonesia Tbk. 200.353.933 86.304.759

PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk. 223.486.326 53.781.725

PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk. 1.027.116 20.013.931

PT Bank Negara Indonesia ( Persero ) Tbk. 40.468.773 26.556.101

PT Bank Ekonomi Persero - 43.622.154

PT Bank Rakyat Indonesia ( Persero ) Tbk. 41.101.054 79.500.218

Jumlah Bank - Indonesia Rupiah 506.437.202 309.778.888

Valuta AsingDolar Singapura

PT Bank Central Asia Tbk.(SGD 904.42 dan SGD 964.42) 5.861.700 6.803.684

PT Bank International Indonesia Tbk.

15






( SGD 61.008.86 dan SGD 8,340,03 ) 395.408.793 58.836.326

PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk.(SGD 30.613.38 dan SGD 18,705,36) 198.410.520 131.960.516

PT Bank International Indonesia Tbk.( SGD 2.432.25 dan SGD 366.08 ) 15.763.826 2.582.581

Dolar Amerika SerikatPT Bank Ekonomi ( Persero ) Tbk. (USD 487,54) - 4.985.096

30 Juni 2010 30 Juni 2009

PT Bank Mandiri ( Persero ) Tbk.(USD 2.809.04 dan USD 792.36 ) 25.514.510 8.101.881

Jumlah Bank - Mata uang asing 640.959.349 213.270.084

Jumlah - Bank 1.147.396.551 523.048.972

Jumlah Kas dan setara kas 1.555.707.680 1.209.026.167

4 PIUTANG USAHA

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :Pihak ketiga

Rupiah :Tour dan Travel 369.663.897 206.380.075

Baruna. PT - 25.650.000

Bappeda Provinsi Kepulauan Riau - 102.588.563

Departemen Perindustrian & Perdagangan - 64.400.000

Departemen Pendidikan Nasional RI 116.419.290 136.729.215

Departemen Kelautan - 71.377.360

Dinas Kesehatan Kepri - 28.110.000

Badan Diklat ESDM 126.798.274 -

Walikota Batam 88.999.241 30.525.338

Sekda Provinsi Kepulauan Riau 300.752.283 276.777.048

Departemen Kesehatan RI 62.956.000 -

PT Pelabuhan Indonesia (Persero) - 66.256.944

Dispenda Provinsi Kepulauan Riau 31.830.000 37.290.000

Otorita - 37.731.028

DPRD Kepri - 25.051.075

Kantor Pelayanan Pajak - 27.230.000

Kementrian Pndidikan Nasional 72.886.000 -

Kementrian Daerah Tertinggal 84.700.000 -

Kementrian Lingkungan Hidup - 32.150.000

Kejaksaan Negeri - 32.565.018

Komando Distrik Meliter 0316 - 22.427.223

16






Koni 41.032.933 43.032.933

Keluarga Besar Moro 23.760.000 -

PT. Orion Project Service 177.751.000 -

GBI Winsord 59.400.000 35.340.000

Ikatan Dokter Indonesia 25.090.000 -

Lion Airline - 24.690.000

Japan Servo - 62.342.800

Teac Electronic - 144.992.220

Pertamina Batam 29.550.000 -

Pertamina Medan 63.260.000 -

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Nurul Islam - 23.763.760

Lain-lain (dibawah 20 juta Rupiah) 1.029.923.397 626.214.314

Jumlah 2.704.772.315 2.183.614.914

Dolar SingapuraDolar SingapuraMiyabi Karaoke ( SGD 9.857.70 ) - 69.543.023

PT. MKPI (SGD 10.810.43 ) - 76.264.200

PT. Japan Servo (SGD 8.600.00 ) 55.738.062 -

PT. Shimano (SGD 5.200.00) 33.702.084 -

PT. Teac Electronic (SGD 11.560.00) 74.922.325

PT. PSCES (SGD 8.835.00) 57.261.137 -

Lain - Lain (SGD 2.480.00 Dan SGD 9.276,10) 16.073.302 65.440.000

Jumlah 237.696.910 211.247.223

Jumlah 2.942.469.225 2.394.862.137

Penyisihan piutang ragu-ragu - (313.607.810)

Jumlah Piutang Usaha - Bersih 2.942.469.225 2.081.254.327

Sampai dengan 30 hari 1.827.171.303 1.173.370.080

> 30 hari - 60 hari 581.233.635 408.314.139

> 61 hari - 90 hari 175.072.212 104.188.325

> 90 hari 358.992.075 708.989.593

Jumlah 2.942.469.225 2.394.862.137

Penyisihan piutang ragu-ragu - (313.607.810)

Jumlah Piutang Usaha - Bersih 2.942.469.225 2.081.254.327

Mutasi penyisihan piutang ragu ragu adalah sebagai berikut : 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Saldo awal 313.607.810 313.607.810

Penambahan (pengurangan) penyisihan (313.607.810) -

Rincian umur piutang berdasarkan kelompok umur sebagai berikut :

17






Saldo Akhir - 313.607.810

5 PIUTANG LAIN-LAIN30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut merupakan piutang non usaha yangterdiri :

Karyawan 58.558.090 129.278.000

Bali Gardenia 12.576.790 80.596.690

Berdasarkan hasil penelaahan keadaan saldo akun piutang masing-masing pelanggan pada akhir periode, pihakPerusahaan melakukan penyisihan piutang tak tertagih sebesar Nihil dan Rp. 313,607,810 untuk tahun yang berakhirpada tanggal 30 Juni 2009.

Piutang usaha pada pihak ketiga yang ada pada tanggal neraca dijadikan sebagai jaminan pinjaman jangka pendek padaPT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. (lihat Catatan 11).

Bali Gardenia 12.576.790 80.596.690

Jumlah 71.134.880 209.874.690

6. PERSEDIAAN

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :Perlengkapan dan cetakan 160.371.188 191.642.878

Makanan 86.664.074 120.614.718

Minuman 43.930.797 29.599.225

Barang dagang 164.138.542 197.449.227

Jumlah 455.104.601 539.306.048

Rincian persediaan per departemen adalah sebagai berikut :

Persediaan perlengkapan dan cetakan 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Guest supplies 55.831.720 67.320.410

Barang cetakan dan alat tulis 38.114.754 44.241.458

Engineering Supplies 30.637.704 53.571.405

Kitchen Supplies 11.472.193 15.039.540

Chimical Supplies 19.535.933 8.050.842

Cleaning Supplies 4.778.884 3.419.223

Jumlah perlengkapan dan cetakan 160.371.188 191.642.878

Persediaan makanan

General Store 29.233.754 60.946.055

Kitchen 34.486.306 39.514.785

Piutang karyawan merupakan pinjaman karyawan kepada Perusahaan, dan piutang tersebut tidak dikenakan bungapinjaman dan pembayaran dipotong dari gaji karyawan yang bersangkutan setiap bulannya.

18






Asakuma Japanesse 14.638.607 15.543.511

Piano Lounge 4.379.382 2.868.274

Goodway Lounge - 245.932

Coffee House 3.926.025 1.496.161

Jumlah makanan 86.664.074 120.614.718

Persediaan minuman

Wine Bar 20.657.014 18.782.285

General Store 22.326.285 6.558.718

Asakuma Japanesse 761.480 427.133

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Coffee House 186.018 3.831.089

Jumlah minuman 43.930.797 29.599.225 Jumlah minuman 43.930.797 29.599.225

Persediaan barang dagang

Cigarattes 1.518.330 3.046.229

Minibar - 1.605.832

Welcome Dink & Fruit Basket 3.404.987 2.560.666

Boutique Arcade 159.215.225 190.236.500

Jumlah barang dagang 164.138.542 197.449.227

Jumlah 455.104.601 539.306.048

7 UANG MUKA

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :

Asuransi dibayar dimuka 85.501.963 125.552.034

Seluruh persediaan telah diasuransikan dalam satu polis asuransi resiko kebakaran dan resiko lainnya dan didalamnyatermasuk beberapa aktiva tetap pada perusahaan asuransi PT Asuransi Wahana Tata, dengan nilai pertanggungan untukpersediaan barang sebesar USD 40,000 (empat puluh ribu Dolar US), masing-masing untuk 30 Juni 2010 dan 30 Juni2009. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian(Catatan 8).

Seluruh persediaan dijadikan jaminan atas fasilitas pinjaman Kredit Modal Kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.(Catatan11 ).

Manajemen tidak melakukan penyisihan atas persediaan yang rusak pada akhir tahun, jika ada persediaan yang rusakatau usang, dihapuskan dan dibebankan pada tahun berjalan.

19






Lain - lain 3.749.500 13.595.873

Jumlah 89.251.463 139.147.907

8 ASET TETAP

30 Juni 2010 (6 bulan) 01-01-2010 Penambahan Pengurangan 31-06-2010

Harga perolehan Pemilikan langsung

Tanah 61.728.000.000 - - 61.728.000.000

Bangunan 113.054.109.336 270.345.000 - 113.324.454.336

01-01-2010 Penambahan Pengurangan 31-06-2010

Perlengkapan 15.688.002.507 89.695.860 12.450.000 15.765.248.367

Asuransi dibayar dimuka merupakan pembayaran premi asuransi untuk bangunan, mesin, perlengkapan, kendaraan,persediaan barang dan bangunan ruko serta publik liability pada PT Asuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar Masdan PT Asuransi Ramayana (Catatan 7 dan 9 ).

Perlengkapan 15.688.002.507 89.695.860 12.450.000 15.765.248.367

Perabotan 4.460.415.016 41.356.000 - 4.501.771.016

Mesin 7.018.784.572 53.928.000 - 7.072.712.572

Kendaraan 1.729.351.872 143.000.000 137.571.977 1.734.779.895

Bahan linen 2.784.873.601 8.401.000 - 2.793.274.601

Bahan silver 206.883.517 - - 206.883.517

Pecah belah 403.300.717 3.350.000 406.650.717

Sewa Guna UsahaKendaraan 1.490.000.000 - - 1.490.000.000

Jumlah 208.563.721.138 610.075.860 150.021.977 209.023.775.021

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung

Bangunan 19.492.601.204 2.826.352.733 - 22.318.953.937

Perlengkapan 3.521.619.526 740.074.748 12.450.004 4.249.244.270

Perabotan 1.366.463.941 193.566.053 - 1.560.029.994

Mesin 2.737.155.278 270.410.581 - 3.007.565.859

Kendaraan 643.148.537 68.028.995 96.633.105 614.544.427

Bahan linen 2.398.841.955 211.064.463 - 2.609.906.418

Bahan silver 198.505.334 7.617.653 - 206.122.987

Pecah belah 325.944.801 19.478.559 - 345.423.360

Sewa Guna Usaha -

Kendaraan 240.572.917 78.089.193 - 318.662.110

Jumlah 30.924.853.493 4.414.682.977 109.083.109 35.230.453.361

Nilai buku 177.638.867.645 173.793.321.660

ASET TETAP (Lanjutan)

30 Juni 2009 (6 bulan) 01-01-2009 Penambahan Pengurangan 30-06-2009

20






Harga perolehan Pemilikan langsung

Tanah 61.728.000.000 - - 61.728.000.000

Bangunan 108.578.356.644 5.029.490.216 - 113.607.846.860

Perlengkapan 16.413.656.248 312.858.900 42.614.470 16.683.900.678

Perabotan 4.527.616.047 - - 4.527.616.047

Mesin 7.018.784.572 - - 7.018.784.572

Kendaraan 1.377.956.474 - - 1.377.956.474

Bahan linen 3.388.751.674 174.178.021 796.579.291 2.766.350.404

Bahan silver 241.081.813 - 35.023.056 206.058.757

Pecah belah 392.747.905 600.000 - 393.347.905

Sewa Guna UsahaKendaraan 2.095.218.233 - - 2.095.218.233

01-01-2009 Penambahan Pengurangan 30-06-2009

Aset Dalam Penyelesaian 3.077.884.381 - 3.077.884.381 -

Jumlah 208.840.053.991 5.517.127.137 874.216.817 210.405.079.930

Akumulasi penyusutan Pemilikan langsung

Bangunan 14.063.683.372 2.714.458.916 - 16.778.142.288

Perlengkapan 2.530.628.740 879.620.490 2.685.400 3.407.563.830

Perabotan 997.237.094 220.648.685 - 1.217.885.779

Mesin 2.125.493.950 305.830.664 - 2.431.324.614

Kendaraan 450.057.925 57.370.540 - 507.428.465

Bahan linen 1.748.231.648 411.177.665 627.134.748 1.532.274.565

Bahan silver 174.057.531 15.832.456 28.557.749 161.332.238

Pecah belah 254.694.705 34.513.296 - 289.208.001

Sewa Guna UsahaKendaraan 236.741.214 116.777.947 - 353.519.161

Jumlah 22.580.826.179 4.756.230.659 658.377.897 26.678.678.941

Nilai buku 186.259.227.812 183.726.400.989

Alokasi beban penyusutan : 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Beban pokok departmentalisasi 1.171.801.476 1.561.792.592

Beban umum dan administrasi 3.242.881.501 3.194.438.053

Jumlah 4.414.682.977 4.756.230.645

Tanah atas bangunan hotel masing-masing seluas 7.010 m² dengan bukti kepemilikan Sertifikat Hak Guna Bangunan(SHGB) No. 215 dan 216 atas nama Perusahaan serta tambahan seluas 706 m2 dengan bukti kepemilikan SertifikatHak Guna Bangunan (SHGB) No. 542 atas nama Persusahaan, bangunan hotel seluas 21.405 m², 4 lantai, terdiri dari300 kamar yang tersedia dan kamar yang dapat dijual 271 kamar, beserta seluruh aset perlengkapan dan peralatan yang

21






9 HUTANG USAHA

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Rupiah

PT Puri Internasional Hotel's - 121.697.338

30 Juni 2010 30 Juni 2009

300 kamar yang tersedia dan kamar yang dapat dijual 271 kamar, beserta seluruh aset perlengkapan dan peralatan yangberada diatasnya, digunakan sebagai jaminan Kredit Investasi yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank Mandiri(Persero) Tbk. (Catatan 19 ).

Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran dan resiko lainnya dalam beberapa polis pada PTAsuransi Wahana Tata, PT Asuransi Sinar Mas dan PT Asuransi Ramayana, dengan nilai pertanggungan sebesar USD9.619.565, SGD 127.000, Rp. 4.965.200.000 pada tanggal 30 Juni 2010 dan sebesar USD 9.619.565, SGD 169.000 danRp 5.636.000.000 pada tanggal 30 Juni 2009. Manajemen Perusahaan berpendapat jumlah pertanggungan tersebutmencukupi untuk mengantisipasi kemungkinan terjadinya kerugian (Catatan 8 ).

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pihak ketigaUD Jalil 1.093.230.115 1.042.710.850

PT Puri Internasional Hotel's 115.995.403 -

CV Multi Inti Usaha 31.300.000 51.500.000

Aris Laundry 101.837.450 23.281.650

Kuda Mas 28.725.500 230.488.505

Bestindo - 82.790.500

Ahwa 39.536.020 -

Harapan Jaya Rezeki - 42.730.000

Pamanindo - 117.806.321

Indo Clean 104.275.400 -

Metro Intorior - 67.352.000

UD Multi Teja Abadi - 61.272.000

Mr Ahua - 51.239.400

Five Star Furniture - 66.600.000

Tunas Maju Baking - 31.973.500

Wido Kencana - 20.700.000

Taxi Fajar Metha - 20.739.200

Boutique 39.709.204 47.865.350

Lain-lain (dibawah 20 juta Rupiah) 868.260.114 593.494.773

Jumlah hutang dalam mata uang rupiah 2.422.869.206 2.552.544.049

Dolar SingapuraUD Pamanindo (SGD 4.068.82 ) - 28.704.274

Bestindo Persada (SGD 9.157.10 dan SGD 51.242.98) 59.348.722 361.503.310

Den Berjaya (SGD 2.913.49) - 20.553.750

Jaya Mandiri (SGD 5.816.50 dan SGD 3.525.90 ) 37.697.725 24.874.150

Panca Utama ( SGD 82.799.78 dan SGD 95.914.93) 536.639.450 676.650.093

22






Indo Clean (SGD 3.868.00) 25.069.166 -

Rezeki Baru (SGD 6.500.43 dan SGD 9.179.95) 42.130.392 64.761.725

Jodoh Advertising ( SGD 4.830.12) - 34.075.000

Lain-lain (SGD 19.475.72.Dan SGD 16.941.40) 126.225.452 119.516.297

Jumlah hutang dalam mata uang asing 827.110.907 1.330.638.599

Jumlah Hutang pada pihak ketiga 3.249.980.113 3.883.182.648

Jumlah 3.249.980.113 4.004.879.986

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Rincian umur hutang usaha sebagai berikut :Sampai dengan 30 hari 902.952.934 936.032.166

> 31 hari sampai 60 hari 201.313.381 528.193.106

> 60 hari sampai 90 hari 109.146.714 300.767.125

> 90 hari. 2.036.567.084 2.239.887.589

Jumlah 3.249.980.113 4.004.879.986

10 PERPAJAKAN10 PERPAJAKAN

Hutang Pajak 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :

Pajak penghasilan

Pasal 21 29.797.010 26.459.455

Pasal 23 1.558.680 8.149.512

Pajak hotel dan restoran (Pajak Pembangunan I) 60.000.000 723.464.806

Jumlah 91.355.690 758.073.773

Pajak Kini

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Laba (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi 38.561.662 (2.170.974.125)

Perbedaan temporer

Perbedaan penyusutan komersial dan fiskal (53.158.743) (417.731.098)

Beban imbalan pasca kerja 142.529.287 170.617.566

89.370.544 (247.113.532)

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal Jamuan Tamu 30.606.753 33.257.002

Listrik dan air untuk toko 22.332.050 25.616.225

Binatu 65.585.310 31.829.015

Retribusi 11.195.000 16.485.300

Promosi 73.976.451 36.155.425

Angsuran sewa aset lease (199.609.268) (237.106.289)

Bunga sewa pendanaan 34.817.932 60.530.911

Rekonsiliasi laba (rugi) sebelum penghasilan pajak menurut laporan laba rugi dengan laba (rugi) menurut fiskal adalahsebagai berikut :

23






Pembayaran sewa (234.427.200) (297.637.200)

Telepon direksi 34.927.359 38.561.655

Sumbangan dan donasi 500.000 1.500.000

Dekorasi 4.062.500 7.771.850

Perlengkapan 389.098.274 579.856.331

Sewa ruangan (252.631.573) (268.269.991)

Pendapatan jasa giro (5.593.478) (11.397.371)

Lain - Lain 27.445.711 106.192.568

Jumlah 2.285.821 123.345.431

Laba (rugi) fiskal 130.218.027 (2.294.742.226)

Rugi fiskal yang dapat dikompensasiRugi fiskal tahun 2006 (6.819.336.782) (6.819.336.782)

Rugi fiskal tahun 2007 2.702.761.906 2.702.761.906

Rugi fiskal tahun 2008 (16.192.417.184) (16.192.417.184)

Jumlah rugi fiskal yang dapat dikompensasi (20.178.774.033) (22.603.734.286)

Pajak Tangguhan

Rincian aset (kewajiban) pajak tangguhan Perusahaan adalah sebagai berikut :

Dikreditkan (Dibebankan)

31 Desember 2009 ke laporan laba/rugi 30 Juni 2010

Aset (Kewajiban) pajak tangguhanPenyusutan aset tetap (968.686.784) (13.289.686) (981.976.470)

Imbalan Pasca kerja 285.518.421 35.632.322 321.150.743

Pembayaran Pesangon (17.221.400) - (17.221.400)

Penyisihan piutang usaha 87.810.187 - 87.810.187

Koreksi imbalan pasca kerja 305.836.579 - 305.836.579

Jumlah (306.742.997) 22.342.636 (284.400.361)

Dikreditkan (Dibebankan)

31 Desember 2008 ke laporan laba/rugi 30 Juni 2009

Aset (Kewajiban) pajak tangguhanPenyusutan aset tetap (731.573.577) (104.432.775) (836.006.352)

Imbalan Pasca kerja 211.143.421 42.654.392 253.797.813

Pembayaran Pesangon (17.221.400) - (17.221.400)

Penyisihan piutang usaha 87.810.187 - 87.810.187

Koreksi imbalan pasca kerja - 152.918.290 152.918.290

Jumlah (449.841.369) 91.139.907 (358.701.463)

11 BIAYA YANG HARUS DIBAYAR

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer Dasar Pengenaan Pajak (DPP) antara jumlahtercatat aset dan kewajiban menurut komersial dengan Dasar Pengenaan Pajak (DPP) aset dan kewajiban menurutketentuan pajak.

24






30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :Listrik, air dan telepon 475.917.772 1.266.819.048

Service Charges 202.370.769 177.662.388

Koperasi Karyawan 122.054.200 280.363.831

Bunga Pinjaman - 329.834.932

Lain-lain 286.497.193 102.428.110

Jumlah 1.086.839.934 2.157.108.309

12 PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :Pihak ketiga - Rupiah

ATM Mandiri 12.727.272 -

Indosat 37.500.000 -

Fitness Centre 8.701.839 36.707.230

Uang muka tamu 661.233.186 662.079.572

Lain-lain 2.628.630 24.886.368 Lain-lain 2.628.630 24.886.368

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pihak ketiga - Dolar SingapuraCahaya Motor ( SGD 481,73 ) - 3.398.438

PT Miwasindo Perkasa Miyabi Karoke 40.831.371 69.204.546

(SGD 6.300.00 Dan SGD 9,809,72)

Lain - Lain (SGD 8,370,0) - 59.047.755

Jumlah 763.622.298 855.323.908

13 HUTANG PENDANAAN

Perjanjian Lease : 1040318051-PK-003Perusahaan Financing : PT. BCA Finance (Dealer PT. Ganda Auto Utama )Jenis Sewa : Capital LeaseAset Sewa : 2 Unit Toyota AlphardNilai Perolehan : Rp. 1.490.000.000,-Nilai Pendanaan : Rp. 1.192.000.000,-Uang Muka : Rp. 298.000.000,-Suku Bunga : 6% Flat atau bunga efektif 11,76% per tahun.Jangka Waktu : 36 Bulan

Perjanjian Lease : 800037Perusahaan Financing : PT. Indomobil Finance Indonesia.Jenis Sewa : Capital LeaseAset Sewa : 1 Unit Suzuki APV Arena SGX MTNilai Perolehan : Rp. 117.600.000,-

Akun ini merupakan hutang pendanaan atas kenderaan yang digunakan untuk kegiatan operasional dan direksi, denganrincian sebagai berikut :

25






Nilai Pendanaan : Rp. 117.600.000,-Uang Tanggungan : Tidak adaSuku Bunga : 7,5% atau Rp. 8.820.000,-Jangka Waktu : 20 Agustus 2008 - 20 Juli 2009 ( 12 Bulan )

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Bagian yang jatuh tempo dalam 1 tahun : PT. Ganda Auto Utama 211.637.635 387.873.798

PT. Indomobil Finance - 10.396.132

Jumlah pembayaran hutang sewa guna usaha 211.637.635 398.269.930

Bagian yang jatuh tempo lebih dari 1 tahunPT. Ganda Auto Utama 263.119.100 474.756.726

Hutang cicilan kendaraan jangka panjang 263.119.100 474.756.726

Jumlah Hutang Pendanaan 474.756.735 873.026.656

14 HUTANG HUBUNGAN ISTIMEWA30 Juni 2010 30 Juni 2009

Akun tersebut terdiri dari :Sea Link Investment Ltd 226.436.865 1.424.344.961

Djonny Mardjuki(SGD 145.541.71 dan SGD 226,271,76) 943.280.565 1.596.277.123

Jumlah 1.169.717.430 3.020.622.084

Jatuh tempo dalam satu tahun(SGD 25.523.04 dan SGD 80,730,05) 165.419.161 569.525.476

Jumlah Hutang hubungan istimewa jangka panjang 1.004.298.269 2.451.096.608

15 HUTANG BANK

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Kredit Modal Kerja ( USD 104,692,10) - 1.070.476.723

Kredit Investasi

Hutang pada Tuan Djonny Mardjuki, Direksi Perusahaan merupakan hutang untuk pembelian 4 unit Rumah Toko(Ruko) dengan Perjanjian Pengikatan Jual Beli dibawah tangan.

Akun ini merupakan saldo hutang kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dengan rincian sebagai berikut :

Hutang kepada Sea Link Investment Limited (Pemegang Saham) merupakan pinjaman untuk penambahan modal kerjaperusahaan, atas hutang tersebut tidak ditentukan jangka waktu pengembalian, tidak dikenakan bunga dan tidak adajaminan atas pinjaman tersebut.

26






PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. I(USD 1.770.284.08 dan USD 1,780.284.08) 16.079.490.299 18.203.404.718

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. II(USD 3.987.882.58 dan USD 4,035,882.58) 36.221.937.474 41.266.899.381

PT Bank Mandiri (Persero)Hutang bunga tunggakan (USD 778.713.21 dan USD 666,753,67) 7.073.052.086 6.817.556.276

Jumlah 59.374.479.859 66.287.860.375

Kredit Investasi, yang jatuh tempo dalam satu tahun

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. I

(USD 1.041.666.67 dan USD 70.000.00) 9.461.458.364 (715.750.000)

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. II(USD 12.000.00.dan USD 315.000,00) 108.996.000 (3.220.875.000)

PT Bank Mandiri (Persero) Hutang bunga tunggakan( USD 20,676,00 ) - (211.412.100)

Jumlah Kredit Investasi, yang jatuh tempo dalam satu tahun 9.570.454.364 (4.148.037.100) Jumlah Kredit Investasi, yang jatuh tempo dalam satu tahun 9.570.454.364 (4.148.037.100)

Jumlah Hutang kredit investasi jangka panjang 49.804.025.496 62.139.823.275

Hutang Kredit Modal Kerja

- Jumlah maksimum kredit : USD 105,263.00 diturunkan menjadi USD 104.700,-- Sifat kredit : Revolving diubah menjadi Non Revolving- Jangka waktu : Jatuh tempo 6 September 2009 diperpanjang menjadi 23 Desember 2011.- Tingkat bunga : 6% per tahun- Cara pelunasan pokok : Sebesar USD 55.000 tanggal 23 Desember 2010 dan

Sebesar USD 49.700 tanggal 23 Desember 2011.- Jaminan Pokok :

Kredit Investasi I

Pada tahun 2009 berdasarkan Surat keputusan pemberian kredit No. SAM.CR2/LWO II.018/SPPK/2009 tanggal 21Desember 2009, terdapat perubahan fasilitas yang diberikan oleh PT Bank Mandiri Tbk kepada Perusahaan denganketentuan kredit yang baru sebagai berikut :

Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk berdasarkan Akta PerjanjianKredit No. Btm/014/PK-KMK-VLS-CRMS/2004 tertanggal 7 September 2004. Perjanjian kredit telah mengalamibeberapa kali perubahan terakhir Adendum II dengan Akta No. 17 tanggal 28 Juni 2007 yang dibuat di hadapan NotarisNy. Yetty Taher S.H., notaris di Jakarta, berkaitan dengan permintaan Perusahaan untuk merestrukturisasi kredit.Berdasarkan Surat Pemberitahuan Keputusan Kredit No: SAM.CR2/LWO II.03/SPPK/2007 tertanggal 25 Juni 2007 PT Bank Mandiri (Persero).

Hutang kredit modal kerja diatas telah dilunasi pada bulan Mei 2010.

Persediaan barang, mesin-mesin, peralatan kantor, dan sarana pelengkap lainnyaserta semua piutang (tagihan debitur).

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. btm/006/PK-KI-VLS-CRMS/2004 tertanggal 30 Juni 2004. Perusahaanmemperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, kredit diberikan dalam rangkapengambilalihan Hotel Delapan Puluh Satu Jaya. Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali perubahan terakhir

27






- Jumlah maksimum kredit : USD 1,813,285.00 diturunkan menjadi USD 1.770.300.- Sifat kredit : Non Revolving.- Jangka waktu : Jatuh tempo 30 Desember 2010 diubah menjadi 23 Desember 2014.- Tingkat bunga : 6% per tahun- Personal Guarantee : Michael Winata, Djonny Mardjuki, Surida Tantono dan Radius Wibowo..- Jaminan Pokok :

a.

b. Dua bidang tanah yang terdiri :


Sebidang tanah Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 542 Sungai Jodoh luas 706 m², termasuk Bangunan Hotelyang berada diatasnya.

pengambilalihan Hotel Delapan Puluh Satu Jaya. Perjanjian kredit telah mengalami beberapa kali perubahan terakhirAddendum II dan III dengan Akta No. 15 tanggal 28 Juni 2007 dibuat dihadapan Notaris Ny. Yetty Taher S.H., notarisdi Jakarta, berkaitan dengan permintaan Perusahaan untuk merestrukturisasi kredit. Berdasarkan Surat PemberitahuanKeputusan Kredit No. SAM.CR2/LWO II.03/SPPK/2007 tertanggal 25 Juni 2007 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

1. Tanah Hak Guna Bangunan No. 215 Sungai Jodoh luas 6184 m² atas nama PT Hotel Mandarine Regency.2.

Kredit Investasi II

- Jumlah maksimum kredit : USD 4,195,783.00 diturunkan menjadi USD 3.995.900.- Sifat kredit : Non Revolving- Jangka waktu : Jatuh tempo 30 Desember 2014- Tingkat bunga : 6% per tahun- Personal Guarantee : Michael Winata, Djonny Mardjuki, Surida Tantono dan Radius Wibowo..- Jaminan Pokok :

a.

b. Dua bidang tanah yang terdiri :1. Tanah Hak Guna Bangunan No. 215 Sungai Jodoh luas 6184 m² atas nama PT Hotel Mandarine Regency.2.

Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. btm/008/PK-KI-VLS-CRMS/2004 tertanggal 7 September 2004. Perusahaanmemperoleh fasilitas kredit investasi dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Kredit diberikan dalam rangka Take Overfasilitas kredit yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank Internasional Indonesia. Perjanjian kredit telah mengalamibeberapa kali perubahan terakhir addendum III dengan Akta No. 16 tanggal 28 Juni 2007 dibuat dihadapan Notaris Ny.Yetty Taher S.H., notaris di Jakarta,berkaitan dengan permintaan Perusahaan untuk merestrukturisasi kredit dantunggakan bunga pinjaman (Catatan 12 ). Berdasarkan Surat Pemberitahuan Keputusan Kredit No. SAM.CR2/LWOII.03/SPPK/2007 tertanggal 25 Juni 2007 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Tanah Hak Guna Bangunan No. 216 Sungai Jodoh luas 826 m² atas nama PT Hotel Mandarine Regency,termasuk Bangunan Hotel yang ada diatasnya.

Tanah Hak Guna Bangunan No. 216 Sungai Jodoh luas 826 m² atas nama PT Hotel Mandarine Regency,termasuk Bangunan Hotel yang ada diatasnya.

Sebidang tanah Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 542 Sungai Jodoh luas 706 m², termasuk Bangunan Hotelyang berada diatasnya.


28






a.

b.

c.

d.

e.

f.

g.

Selama Fasilitas Kredit belum lunas, tanpa persetujuan tertulis dari Bank, debitur tidak diperkenankan :

Melakukan perubahan Anggaran Dasar Perusahaan termasuk didalamnya kepemilikan, pemegang saham, direksi

Syarat - Syarat Lain :

atau komisaris, permodalan dan nilai saham.

Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang atau menjaminkan harta kekayaan untuk pihak lain.

yang ada.

kepada pihak lain.

Menyampaikan / menyerahkan sebagian atau seluruh hak dan / atau kewajiban Debitur berdasarkan Perjanjian

Mengalihkan penggunaan dana kredit sehingga tidak sesuai dengan tujuan kredit semula.

Membagikan deviden kepada para pemegang saham.

Untuk bunga tunggakan PT BankMandiri (Persero) Tbk sebesar USD 689.147 sebagaimana dimaksud dalam PerjanjianKredit Investasi No. Btm/008/PK-KI-VLS-CRSM-2004, Akta notaris No. 16 oleh Notaris Ny, Yetty Taher SH, Notarisdi Jakarta tanggal 28 Juni 2007. Tunggakan bunga dan denda atas fasilitas KMK, Fasilitas KI-1 dan KI-2 yang timbulselama September sampai dengan Nopember sebesar USD 113.688.21.

Melakukan transaksi dengan satu pihak tidak terbatas pada perusahaan afiliasi dengan cara diluar kebiasaan dagang

Memindahtangankan barang jaminan.

h.

i.

j.

k.

l.

a.

b.

c.

d.

16 MODAL SAHAM

Jumlah saham Persentase Modal disetor(lembar) Kepemilikan (Rupiah)

PT Raco Indoland 470.110.000 38,74% 47.011.000.000

Sea Links Investment Limited 343.010.000 28,27% 34.301.000.000

Radius Wibowo 99.080.000 8,17% 9.908.000.000

Penambahan modal saham melalui Initial Public Offering (IPO).

Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) untuk Perusahaan dengan status Perusahaan Terbuka (Tbk).

Melakukan perubahan Anggaran Dasar Dasar, Susunan Komisaris dan Direksi, sebagai pemenuhan ketentuan

Mengambil bagian Deviden atau modal untuk kepentingan diluar usaha dan kepentingan pribadi.

Melakukan Kuasi - Reorganisasi (Pos Ekuitas).

PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. melalui Surat Pemberitahuan Persetujuan N. SAM.CR2/LWO II.10/SPPK/2007tanggal 11 Oktober 2007, dan Surat Efektif Persetujuan Corporate Action No. SAM.CR2/505/2007 tanggal 22 Oktober2007, menyetujui Corporate Action yang akan dilakukan Perusahaan yang meliputi :

Melunasi hutang Debitur kepada Pemilik / Pemegang saham.

Pemegang saham

Memberi barang modal / capital expenditure setelah tahun 2009.

Merelokasi / memindahkan mesin-mesin dan peralatan produksi lainnya dari satu tempat ke tempat lainnya.

Memperoleh kredit / pinjaman dari pihak lain, kecuali untuk transaksi usaha yang wajar.

Perubahan modal saham dan komposisi Pemegang saham mayoritas.

Pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tanggal 28 Juli 2009 dengan Akta No. 7, dibuat dihadapanNotaris Sri Hastuti, S.H., Notaris di Jakarta, dan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AH.01-10-11707 tanggal 29 Juli 2009, sehubungan dengan konversiwaran menjadi saham sebanyak 1,091,888 saham, sehingga Modal Disetor menjadi Rp. 121,336,138,800. dengankomposisi sampai, sebagai berikut :

29






Masyarakat 301.161.388 24,82% 30.116.138.800

Jumlah 1.213.361.388 100% 121.336.138.800

Jumlah saham Persentase Modal disetor(lembar) Kepemilikan (Rupiah)

PT Raco Indoland 470.110.000 38,78% 47.011.000.000


Pernyataan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tanggal 13 Mei 2009 dengan Akta No. 12, dibuat dihadapanNotaris Karlita Rubianti, S.H., Notaris di Jakarta, dan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi ManusiaRepublik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-AHA.01.10-06297 tanggal 19 Mei 2009, sehubungan dengankonversi waran sebanyak 69.500 saham, sehingga Modal Disetor menjadi Rp. 121,226,950,000. dengan komposisisampai, sebagai berikut :

Pemegang saham

Disamping itu Dalam Rapat Umum Pemegang Saham yang dikatakan dalam Akta Notaris No. 29, tanggal 26 Juni 2008oleh Notaris Karlita Rubianti S.H., Notaris di Jakarta, telah menyetujui Perusahaan untuk menerbitkan Waran Seri Isebesar 198.000. hal tersebut kemudian dipertegas Surat Keputusan Bursa Efek Indonesia No. 03858/BEI.PSJ/07-2008tanggal 10 Juli 2008.


Radius Wibowo 99.080.000 8,17% 9.908.000.000

Masyarakat 300.069.500 24,75% 30.006.950.000

Jumlah 1.212.269.500 100% 121.226.950.000

17 PENDAPATAN USAHA 30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Akun tersebut terdiri dari :Kamar 6.480.258.089 5.681.977.133

Makan dan minuman 6.217.289.741 4.766.517.935

Telepon 17.680.325 21.726.395

Klub keanggotaan 74.991.890 105.657.620

Departemen lainnya 1.391.591.487 469.626.453

Pendapatan operasional lainnya 948.593.278 478.740.212

Jumlah Pendapatan usaha 15.130.404.810 11.524.245.748

30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Kamar tersedia ( Unit) 49.051 49.501

Kamar dihuni (Unit) 25.890 23.046

Persentase tingkat hunian 52,78% 46,56%

18 BEBAN DEPARTEMENTALISASI 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pendapatan operasional lainnya merupakan pendapatan yang diperoleh dari hasil sewa ruangan, cinderamata hotel.

Berikut ini persentase tingkat hunian kamar (dalam unit) yang terisi dari kamar hotel yang tersedia pada periodelaporan sebagai berikut :

30






(6 bulan) (6 bulan)

Akun tersebut terdiri dari :Beban pokok departementalisasi ;

Makan dan minum 1.729.205.526 1.744.557.152

Telepon dan faxsimile 34.901.188 33.968.472

Departemental lainnya 291.569.026 465.122.164

2.055.675.740 2.243.647.788

Gaji dan beban pegawai lainnya 1.880.166.277 1.463.875.534

Beban departementalisasi lainnya :Listrik Dan Air 2.311.802.624 2.352.667.434

Penyusutan 1.171.801.476 1.561.792.592

Perlengkapan 73.638.250 138.672.334

Cucian 236.260.242 181.803.661

Seragam 16.713.750 445.000

Dekorasi 2.312.500 7.771.850

Musik dan jamuan 83.840.000 25.000.000

Pemeliharaan 29.289.000 74.088.350 Pemeliharaan 29.289.000 74.088.350

Cetakan 76.115.320 84.293.782

Komunikasi 85.528.369 17.012.791

Asuransi 16.934.293 21.019.866

Retribusi 692.500 11.113.000

Promosi 14.910.000 11.530.000

30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Lain-lain 982.561.216 813.863.521

5.102.399.540 5.301.074.181

Jumlah 9.038.241.557 9.008.597.503

19 BEBAN USAHA 30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Akun tersebut terdiri dari :Beban penjualan

Gaji, upah dan tunjangan lainnya 158.456.103 141.303.844

Perjalanan 6.782.300 9.250.500

Pemasaran 59.076.451 24.625.425

Lain-lain 89.478.657 84.815.176

Jumlah beban penjualan 313.793.511 259.994.945

Beban umum dan administrasiPenyusutan 3.242.881.501 3.194.438.053

Gaji upah dan tunjangan lainnya 1.491.791.527 1.446.292.627

Pemeliharaan perbaikan 261.709.954 320.193.293

Listrik air 274.673.435 403.414.164

31






Perjamuan 30.606.753 33.257.002

Pajak dan lisensi 34.566.800 87.620.000

Perjalanan dan transportasi 62.460.320 80.585.763

Perlengkapan 73.743.370 196.946.204

Komunikasi 68.685.361 39.534.737

Asuransi 35.338.468 59.685.518

Komisi kartu kredit 37.453.280 38.134.751

Cucian 20.616.300 18.270.600

Percetakan dan alat tulis 20.608.335 41.310.450

Pelatihan dan pengembangan 300.000 500.000

Jasa profesional 61.000.000 95.212.750

Retribusi 10.502.500 5.142.300

Sumbangan dan donasi 500.000 1.500.000

Seragam 2.450.000 4.118.687

Lain-lain 485.171.140 463.747.162 299.579.097

6.215.059.044 6.529.904.061

Jumlah 6.528.852.555 6.789.899.006

20 KEWAJIBAN IMBALAN PASCA MASA KERJA

30 Juni 2010 30 Juni 2009

Saldo awal 2.365.420.000 2.067.920.000

Pengakuan biaya 182.097.351 164.168.065

Pembayaran pesangon bulan berjalan (39.568.064) (30.836.130)

Saldo akhir 2.507.949.287 2.201.251.935

2009

Tingkat diskonto 12% per tahun

Tingkat pengembalian rencana aktiva N / A

Tingkat kenaikan gaji 8% per tahun

Perhitungan imbalan pasca masa kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 dihitung olehaktuaris independen dari PT Dayamandiri Dharmakonsilindo. Asumsi utama yang digunakan dalam menentukanpenilaian aktuarial adalah sebagai berikut :

Berikur imbalan pasca kerja yang diakui di laporan laba rugi adalah :

Perusahaan telah melakukan perhitungan kewajiban atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan gantikerugian dalam hal terjadi pemutusan hubungan kerja sesuai PSAK No.24. Perhitungan dilakukan berdasarkan Undang-undang Tenaga Kerja No.13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003.

Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasca masa kerja tersebut, pada tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2010dan 30 Juni 2009 masing-masing berjumlah 191 karyawan dan 215 karyawan.

32






Tingkat kematian CSO 80

Tingkat kecacatan 5% dari TM

Tingkat pengunduran diri 5%

Usia pensiun normal 55 tahun

21 SALDO TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Hutang usaha PT Puri Internasional Hotel's - 121.697.338

Pinjaman jangka panjang

Dalam kegiatan usaha normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.Saldo akun yang berhubungan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagai berikut :

Perhitungan imbalan pasca masa kerja untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2010 tidak dihitung olehaktuaris melainkan dihitung secara internal.

Pinjaman jangka panjangSea Link Investment Ltd. 226.436.865 1.424.344.961

Djonny Mardjuki(SGD 145.541.71 dan SGD 226,271,76) 943.280.565 1.596.277.123

1.169.717.430 3.142.319.422

Persentase terhadap kewajiban 1,53% 3,85%

30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Pendapatan departemen lainnyaPT Puri Internasional Hotel's - 32.917.400

Persentase terhadap pendapatan 0,00% 0,29%

Beban departemen lainnyaPT Puri Internasional Hotel's - 231.327.032

Persentase terhadap beban pokok depatementalisasi 0,00% 2,57%

Sifat transaksi dan sifat hubungan dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah :

Pihak hubungan istimewa Hubungan

PT Puri Internasional Hotel's Affiliasi Jasa BinatuSea Link Investment Ltd. Pemegang saham

Djonny Mardjuki Pemilik Pinjaman jangka panjang

22 AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING

Sifat transaksi

Pinjaman jangka panjang untukoperasional

33






Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen

Asing Rupiah Asing Rupiah

AktivaKas dan setara kas 98.649,04SGD 639.361.171 64.136,76SGD 452.464.959

7.751,04USD 70.402.696 1.668,83USD 17.063.778

-JPY - 162.340,00JPY 17.303.821

1.250,75MYR 3.481.651 4.501,60MYR 13.065.264

Piutang usaha 36.675,00SGD 237.696.910 29.944,22SGD 211.247.223

Jumlah 950.942.428 711.145.045

Mata Uang Ekuivalen Mata Uang Ekuivalen

Asing Rupiah Asing Rupiah

KewajibanHutang kredit modal kerja -USD - 104.692,10USD 1.070.476.723

Hutang usaha 127.617,53SGD 827.110.907 188.617,59SGD 1.330.638.599

30 Juni 2010

30 Juni 2010 30 Juni 2009

30 Juni 2009

Hutang usaha 127.617,53SGD 827.110.907 188.617,59SGD 1.330.638.599

Pendapatan diterima dimuka 6.300,00SGD 40.831.371 18.661,45SGD 131.650.739

Hutang bunga bank -USD - 32.257,70USD 329.834.932

Hutang hubungan istimewa 145.541,71SGD 943.280.565 226.271,76SGD 1.596.277.123

Hutang kredit investasi bank 6.536.879,87USD 59.374.479.859 6.482.920,33USD 66.287.860.375 Jumlah 61.185.702.702 70.746.738.491

23 INFORMASI SEGMEN

Pendapatan kamar 30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Superior Room 6.225.154.859 5.226.434.875

Deluxe Room 703.928.084 761.089.608

Junior Suite Room 281.258.537 287.091.448

Executive Suite Room 283.144.999 385.258.342

President Suite Room 6.119.835 7.300.000

Classic Room 802.042.366 580.177.654

Studio Room 156.125.508 97.794.794

Primier Room 102.543.176 99.587.395

Jumlah 8.560.317.364 7.444.734.116

Makan pagi tamu (1.952.972.000) (1.674.803.247)

Penyisihan kerugian kamar ( Room Allowance ) (127.087.275) (87.953.736)

Jumlah 6.480.258.089 5.681.977.133

moneter dalam valuta asing

Berdasarkan pendapatan usaha dari kamar yang diperoleh dari penginap (tamu) yang datang untuk menginap selamaperiode berjalan dapat dirinci kedalam rincian pendapatan per depertementalisasi sebagai berikut :

Manajemen Perusahaan tidak melakukan transaksi lindung nilai untuk mengantisipasi risiko atas kewajiban atau aktiva

34






30 Juni 2010 30 Juni 2009

Pendapatan dari Makan dan minuman : (6 bulan) (6 bulan)

Guest Breakfast 1.952.972.000 1.656.952.000 Banquet 3.559.200.137 2.255.254.135 Nusantara Coffee House 226.566.913 441.682.544 Room Service 154.052.279 163.618.388 Piano Bar 83.869.131 106.098.469 Asakuma Japanesse 161.565.705 32.946.409 Wine Bar 79.063.576 88.922.388 Airport Lounge - 21.043.602

Jumlah 6.217.289.741 4.766.517.935

Pendapatan dari Departemental lainnya :

Gift Store / Boutique 631.928.202 348.807.250

Laundry 86.312.550 92.225.703

Minibar 2.814.635 22.042.100

Business Centre 5.769.100 6.551.400 Business Centre 5.769.100 6.551.400

Taichi Massage 88.761.000 -

GVC Member Club 576.006.000 -

Jumlah 1.391.591.487 469.626.453

Pendapatan dari Telepon :

Telepon lokal 1.389.110 3.224.770

Telepon Interlokal 2.658.285 9.284.515

Telepon Internasional 7.338.780 -

30 Juni 2010 30 Juni 2009

(6 bulan) (6 bulan)

Handphone 4.872.260 6.389.210

Faximile 1.421.890 2.827.900

Jumlah 17.680.325 21.726.395

Pendapatan Klub Keanggotaan Kamar & Health centre

Bulanan 31.886.217 41.330.973

Kuartal (berkala) 7.718.182 18.192.727

Tahunan 22.573.848 34.974.828

Harian 12.813.643 11.159.092

Jumlah 74.991.890 105.657.620

Pendapatan operasional lainnya

Minor Department 546.119.236 58.950.721

Sewa 252.631.573 268.269.991

35






Service charges 99.615.544 127.498.950

Lain-lain 50.226.925 24.020.550

Jumlah 948.593.278 478.740.212

Jumlah Pendapatan usaha 15.130.404.810 11.524.245.748

SEGMEN GEOGRAFIS 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Berdasarkan Pengunjung (Guest type ) (6 bulan) (6 bulan)

Corporate 2.685.543.208 2.252.212.766 Long Term 1.122.010.607 933.229.021 Government 2.258.956.113 2.175.681.819 Travel Agent / Group 1.556.078.922 1.067.457.149 Bank 387.491.741 350.598.554 Air Line 135.139.667 244.829.892 Walk in Guest / FIT 415.097.106 420.724.915

Jumlah 8.560.317.364 7.444.734.116

Makan pagi tamu (1.952.972.000) (1.674.803.247)

Penyisihan kerugian kamar (Room Allowance ) (127.087.275) (87.953.736)

Jumlah 6.480.258.089 5.681.977.133

Jumlah persentase (%) tamu yang menginap dan tingkat kamar-kamar yang terisi setiap tahun dan periode laporan, sebagai

berikut :

Ukuran/luas Kamar 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Jenis kamar kamar tersedia di jual (6 bulan) (6 bulan)

Superior room 28.00 m2 182 18.393 15.641

Deluxe room 36.00 m2 26 2.045 2.372

Ukuran/luas Kamar 30 Juni 2010 30 Juni 2009

Jenis kamar kamar tersedia di jual (6 bulan) (6 bulan)

Junior suite room 48.00 m2 9 1.012 1.031

Executive suite room 74.30 m2 13 597 855

President suite room 224.00 m2 1 5 9

Classic room 25.20 m2 27 2.830 2.264

Studio room 22.50 m2 10 566 407

Premier room 34.72 m2 3 442 467

Jumlah 271 25.890 23.046

24 PERIKATAN

Berikut ini beberapa perikatan / perjanjian penting dengan pihak ketiga, antara lain :

36






a.

b.

c.

d.

Addendum ke V Perjanjian Sewa-Menyewa tanggal 6 Desember 2001 untuk ruangan yang terletak di lantai dasarGoodway Hotel seluas kurang lebih 371 m² dengan Pihak Penyewa PT. Miwasindo Perkasa, digunakan sebagai"Miyabi Karaoke" Surat Perjanjian Sewa Menyewa dibuat secara dibawah tangan tanggal 6 Desember 2001 yangtelah dilegalisasi oleh Agny Yuanita Magdelena Tambunan SH, notaris di Batam tanggal 6 Desember 2001 No.088/L/XII/2001 juncto surat Addendum Perjanjian Sewa Ruangan dengan PT. Miwasindo Perkasa, dibuat secaradibawa tangan tanggal 5 Desember 2003, No. 005A/XII/GWH/2003 juncto Surat Perubahan terhadap SuratPerjanjian Sewa Menyewa Ruangan, dibawah secara dibawah tangan,, tanggal 2 Desember 2004, jucto surataddendum ketiga atas Perjanjian Sewa Menyewa tanggal 8 Pebruari 2006 berakhir tanggal 14 Desember 2007,kemudian perubahan terakhir berdasarkan addendum ke V, perpanjangan sewa yang berakhir tanggal 14 Desember2010.

Addendum ke II atas perjanjian tanggal 02 Januari 2009 No. 01/HB.BIB/KATM/004/2009, penggunaan sebidangTanah seluas 9 m² untuk digunakan sebagai Ruangan ATM, dengan Pihak Penyewa PT Bank Mandiri (Persero)Tbk., untuk jangka waktu 3 (tiga) tahun terhitung 21 Agustus 2008 sampai 21 Agustus 2011.

Perjanjian kontrak kerja Pest Controll dengan CV Global Rizky Mandiri, tanggal 27 Mei 2009, untuk pekerjaan

Perpanjangan Perjanjian Sewa-Menyewa untuk penempatan repeater PT Indosat No. 1176/DOO-DDD/LGL/09tanggal 22 Juni 2009 dengan jangka waktu 5 tahun yang berakhir 31 Maret 2014.

d.

e.

f.

g.

25 KELANGSUNGAN USAHA DI MASA DATANG

a.

b.

c.

d.

e.f.

Perjanjian sewa menyewa ruangan untuk pemasangan / penempatan base transciver station sistem telekomunikasiseluler GSM dengan PT. Telekomunikasi Seluler dengan No. PKS.012/RG-120/III/2009, perjanjian tersebut akanberakhir tanggal 31 Desember 2018.

Penetapan tarif Hotel secara kompetitif, sehingga akan meningkatkan persentase tingkat hunian hotel danpendapatan yang lebih baik.

Meningkatkan pendapatan usaha melalui kegiatan promosi, peningkatan pelayanan tamu, pemberian harga yangbersaing, kerjasama yang lebih baik dengan agen-agen lokal serta diversifikasi produk yang dihasilkan.

Perjanjian kontrak kerja Pest Controll dengan CV Global Rizky Mandiri, tanggal 27 Mei 2009, untuk pekerjaanPemeliharaan lingkungan dari Gangguan hama serangga dan tikus, dengan masa kontrak Juli 2009 sampai denganJuni 2010.

Memberikan informasi dan layanan melalui informatika electronik website untuk memudahkan para pelanggan(tamu) melakukan pemesanan (reservasi) memalui email, dan informasi sarana dan prasarana yang ada yangdimiliki.

Melakukan renovasi fisik hotel untuk menambah daya tarik terhadap calon tamu hotel.

Adendum ke IV No. 04/GWH-FM/II/2010, tanggal 17 Pebruari 2010 dengan PT. Fajar Metha dalam rangkapengadaan Taxi, perjanjian tersebut berakhir tanggal 30 Maret 2012.

Melakukan renegosiasi penetapan kurs tertentu, jika secara terus menerus apresiasi nilai mata uang rupiah melemahterhadap mata uang asing.

Perjanjian Kontrak Kerja No. 0167/SPK/BTM/XII/2010 tanggal 1 Januari 2010, dengan CV Teknik Karya untukpekerjaan perawatan berkala atas lift / elevator, untuk jangka waktu 1 (satu) tahun terhitung 1 Januari 2009 s/d 31Desember 2010.

Melakukan efisiensi terhadap beban departemenalisasi, dengan lebih ketat melakukan seleksi terhadap supplier agarmemperoleh bahan baku makanan dan minuman dengan kualitas bahan yang tepat dan harga yang lebih effisien.

Untuk kegiatan operasi di masa datang, pihak manajemen akan lebih berhati-hati (prudent) dalam mengelola danmenjalankan operasi Perusahaan dan mengambil langkah-langkah berikut :

37






26 KUASI REORGANISASI

Penilaian kembali aktiva Perusahaan telah dilakukan pada tanggal 30 November 2005 oleh PT Nilai Konsulensia,lembaga penilai independen di Jakarta dengan laporan hasil penilaian No.241/LP/XII/05 tertanggal 10 Desember 2005dari Penilaian tersebut aktiva perusahaan meningkat Rp. 78.300.609.835. Penilaian tersebut telah mendapatkanpengesahan dari Departemen Keuangan Republik Indonesia Direktorat Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan DirjenPajak No.KEP-02/WPJ.02/BD.03.02/2005 tanggal 26 Desember 2005 tentang Persetujuan Penilaian Kembali AktivaTetap Perusahaan untuk tujuan Perpajakan. Penilaian kedua dilakukan oleh PT Nilai Konsulesia, lembaga penilaiindependen di Jakarta dengan laporan hasil penilaian No. 120/LP/V/08 dan No. 121/LP/V/08 tertanggal 31 Mei 2008.Berdasarkan penilaian tersebut meningkatkan aktiva bersih Perusahaan sebesar Rp. 211.500.000.

Penurunan modal saham dilaksanakan berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Pemegang Saham tanggal 24 Oktober2007 dengan Akta No.08, dibuat dihadapan Notaris Rini Yuliani, S.H., notaris di Bogor , hasil keputusan rapatperubahan Anggaran Dasar mengenai :

Untuk mengeliminasi akumulasi kerugian (defisit) Perusahaan melakukan "Kuasi-Reorganisasi" pada tanggal 30September 2007, sesuai dengan peraturan yang berlaku dan PSAK No.51 (Revisi 2003) tentang "Akuntansi Kuasi-Reorganisasi". Defisit (akumulasi kerugian) dieliminasi dengan kenaikan penilaian kembali nilai wajar aktiva bersihPerusahaan sebesar Rp 78.300.609.835,- dan penurunan Modal Saham sebesar Rp 64.252.853.126,-.

a. Pelaksanaan Kuasi Reorganisasib.

(proforma)

AKTIVA

Aktiva lancar

Kas dan setara kas 486.943.117 486.943.117

Piutang usaha 3.916.444.706 3.916.444.706

Piutang lain-lain 225.002.509 225.002.509

Persediaan 395.503.928 395.503.928

Berikut ini kami sajikan Neraca Audit untuk periode yang berakhir 30 September 2007 sebelum kuasi-reorganisasi danproforma setelah kuasi-reorganisasi, adalah sebagai berikut :

Sebelum kuasi- reorganisasi

Setelah kuasi- reorganisasi

Pengurangan modal saham dasar dan saham ditempatkan dan disetor penuh dengan menurunkan nilai nominalsaham sebesar Rp 416.542, yang sebelumnya nilai nominal sebesar Rp 1.000.000, menjadi Rp 583.458 per saham.

Perubahan Anggaran dasar telah mendapat Persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia RepublikIndonesia dengan Surat Keputusan No.C-07487 HT.01.04-TH.2007 tanggal 27 Desember 2007.

perubahan Anggaran Dasar mengenai :

Tujuan Perusahaan mengambil langkah kuasi-reorganisasi tersebut untuk mengupayakan kelanjutan usaha untuk jangkapanjang, Manajemen berkeyakinan prosepek usaha yang baikdi masa depan dengan sumber daya yang lebih baik, danPerusahaan bermaksud untuk menjual sebagian saham perusahaan kepada masyarakat.

38






Uang muka 133.865.924 133.865.924

Jumlah Aktiva lancar 5.157.760.184 5.157.760.184

Aktiva tidak lancar

Aktiva pajak tangguhan 128.540.189 128.540.189

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar

Rp.13.056.217.663 156.561.619.906 156.561.619.906

Jumlah Aktiva tidak lancar 156.690.160.095 156.690.160.095

Jumlah Aktiva 161.847.920.279 161.847.920.279

KEWAJIBAN DAN EKUTAS

KEWAJIBAN

Kewajiban lancar

Hutang kredit modal kerja 922.030.477 922.030.477

Hutang usaha

Pihak hubungan istimewa 82.835.871 82.835.871

Pihak ketiga 2.442.508.299 2.442.508.299

Hutang pajak 252.118.215 252.118.215

Biaya yang masih harus dibayar 662.424.606 662.424.606

Pendapatan diterima dimuka 180.772.337 180.772.337

Hutang jangka panjang - jatuh tempo dalam satu tahun

Kredit investasi 1.385.936.708 1.385.936.708

Hutang hubungan istimewa 599.193.224 599.193.224

Hutang pembiayaan konsumen 93.164.572 93.164.572

(proforma)

Hutang lancar lainnya 340.190.093 340.190.093

Jumlah Kewajiban lancar 6.961.174.402 6.961.174.402

Kewajiban tidak lancar

Kredit investasi - setelah dikurangi jatuh tempo dalam satu tahun 59.769.956.503 59.769.956.503

Hutang hubungan istimewa 3.559.389.039 3.559.389.039

Kewajiban imbalan kerja 1.557.253.461 1.557.253.461

Sebelum kuasi- reorganisasi

Setelah kuasi- reorganisasi

39






Jumlah Kewajiban tidak lancar 64.886.599.003 64.886.599.003

Jumlah Kewajiban 71.847.773.405 71.847.773.405

EKUITAS 154.253.000.000 90.000.146.874

Modal saham - terdiri atas 614.612 saham, dan modal saham ditempatkan dan disetor

Selisih Penilaian kembali aktiva tetap 78.300.609.835 -

Saldo defisit (142.553.462.961) -

Jumlah Ekuitas 90.000.146.874 90.000.146.874

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas 161.847.920.279 161.847.920.279

27 PERATURAN PEMERINTAH

disetor penuh sebanyak 154.253 saham dengan nilai nominal Rp.583.458 per saham setelah kuasireorganisasi 30 September 2007 dan 31 Desember 2007, nilai nominal saham sebelumnyaRp.1.000.000 per saham.

Pada tanggal 28 Desember 2008, Presiden Republik Indonesia dan Mentri Hukum Hak Asasi Manusia menandatangani

28 REKLASIFIKASI AKUN

29 PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI (PSAK) YANG DIREVISI

Beberapa akun dalam laporan keuangan tahun 2008 telah diklasifikasi agar seseuai dengan penyajian laporan keuangantahun 2009.

Berikut adalah ringkasan revisi PSAK yang baru akan efektif penerapannya dimulai sejak atau setelah tanggal 1 Januari2011. sebagai berikut :

PSAK No. 1 (Revisi 2009), "Penyajian Laporan Keuangan". Standar ini akan menggantikan PSAK No. 1 (Revisi1998), "Penyajian Laporan Keuangan" (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelahtanggal 1 Januari 2011).

Pada tanggal 28 Desember 2008, Presiden Republik Indonesia dan Mentri Hukum Hak Asasi Manusia menandatanganiPeraturan Pemerintah No. 81 tahun 2007 (PP 81/2007) tentang "Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Bagi Wajib PajakBadan Dalam Negeri Yang Berbentuk Perseroan Terbatas". Peraturan ini mengatur Perseroan Terbuka dalam negeri diIndonesia dapat memperoleh penurunan Tarif Pajak Penghasilan sebesar 5% lebih rendah dari tarif tertinggi PajakPenghasilan sebagaimana diatur dalam pasal 17 ayat 1 b Undang-Undang Pajak Penghasilan, dengan memenuhikriteria yang ditentukan, yaitu Perseroan yang saham atau efek bersifat ekuitas lainnya tercatat di Bursa Efek diIndonesia yang jumlah kepemilikan saham publik 40% atau lebih dari keseluruhan saham yang disetor dan sahamtersebut dimiliki paling sedikit oleh 300 pihak, masing-masing pihak hanya boleh memiliki saham kurang dari 5% darikeseluruhan saham yang disetor. Ketentuan sebagaimana dimaksud harus dipenuhi oleh Perseroan terbuka dalam waktupaling singkat 6 bulan dalam jangka waktu 1 tahun pajak.

Peraturan ini mulai berlaku sejak tanggal 1 Januari 2008. Pada tanggal 6 Juni 2008, petunjuk pelaksana atas PeraturanPemerintah ini belum diterbitkan, karenanya dampak penurunan tarif pajak tersebut belum tercakup dalam perhitunganjumlah Pajak Penghasilan Perusahaan pada tanggal Neraca.

40






PSAK No. 25 (Revisi 2009) - Kebijakan Akuntansi, Perubahan Kebijakan Akuntansi dan Kesalahan (berlaku untuklaporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011).

PSAK No. 48 (Revisi 2009) - Penurunan Nilai Asset (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai padaatau setelah tanggal 1 Januari 2011).

PSAK No. 57 (Revisi 2009) - Kewajiban diestimasi, kewajiban kontijensi dan aset kontijensi (berlaku untuk laporankeuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011).

PSAK No. 58 (Revisi 2009) - Aset Tidak Lancar tersedia untuk dijual dan operasi dalam penghentian (berlaku untuk

PSAK No. 2 (Revisi 2009), "Laporan Arus Kas". Standar ini akan menggantikan PSAK No. 2 (1994), "Laporan ArusKas" (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011).

PSAK No. 5 (Revisi 2009), "Segmen Operasi". Standar ini akan menggantikan PSAK No. 5 (Revisi 2000), "PelaporanSegmen" (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011).

PSAK No. 15 (Revisi 2009) - Investasi Dalam Perusahaan Asosiasi (berlaku untuk laporan keuangan yang periodenyadimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011).

PSAK No. 58 (Revisi 2009) - Aset Tidak Lancar tersedia untuk dijual dan operasi dalam penghentian (berlaku untuklaporan keuangan yang periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2011).

Perusahaan tidak menerapkan lebih awal PSAK revisi ini, Perusahaan sedang mengevaluasi dampak dari PSAK revisitersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

41

catatan 30 juni 2010 30 juni 2009 - amazon web services...pt hotel mandarine regency tbk. n e r a c...

Documents