casos y desarrollo

7/25/2019 Casos y Desarrollo

1/95

1. Con los datos que se presentan a continuacin, elaborar el Inventario I

- Tiene una unidad mvil que sirve para repartir las mercaderas valorizado en $- Tiene una letra por cobrar a un cliente por el importe de $/. 15,000.00- Tiene dinero en la cuenta corriente por el importe de $/. 6,000.00- Tiene un terreno valorizado en $/. 00,000.00

- Tiene impuesto !eneral a las ventas por pa!ar por el importe de $/. 0,000.00- Tiene mercaderas por el importe de $/. 60,000.00- Tiene se!uros pa!ados por adelantado por el importe de $/. 15,000.00- Tiene equipos de cmputo por el importe de $/. "0,000.00- Tiene un pr#stamo otor!ado por el anco %ontinental por el importe de $/. 100- Tiene una depreciacin acumulada de $/. ",000.00


2/95

icial y Balance de Inventario de la Empresa "EL SOL" SC

. 60,000.00 & !! !! 6& 1# 1#! & 1$ 1$ 1& !! !!1 5

' $ $1 (& #$ #$1 )& 1% 1%# "& !! !!& !!&1 *

,000.00 ' ' '1 10& !( !(1 +


3/95

I)*E)+IO I)ICILE-ES "EL SOL" S

al $1.$1.#$1& &%T

10 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras10)1 %ontinental

1 %3T& '9 %9&9 %:9%&4-T9%91" 4etras por %obrar

1+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&71+ e!uros

0 :9%&79;&01 :ercaderas manu


4/95

$/. $/. $/. 6,000.00

6,000.006,000.00

15,000.0015,000.00

15,000.0015,000.00

60,000.0060,000.00

(0,000.0000,000.00

60,000.00"0,000.00

"0,000.00)06,000.00

",000.00",000.00

0,000.000,000.00

0,000.00

100,000.00100,000.001",000.00

D )06,000.00 E1",000.00+",000.00


5/95

BL)CE /E I)*E)+E-ES "EL SOL" S

al $1.$1.#$1&

10 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras

10)1 %ontinental1 %3T& '9 %9&9 %:9%&4-T9%9

1" 4etras por %obrar1+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&7

1+ e!uros0 :9%&79;&

01 :ercaderas manu


6/95

IO

7 F&9$/. $/. $/.

6,000.006,000.00

6,000.0015,000.00

15,000.0015,000.00

15,000.0060,000.00

60,000.00(0,000.00

00,000.0060,000.00

"0,000.00"0,000.00

",000.00",000.00

7 &437 '9 '&A&9 0,000.000,000.00

0,000.00

100,000.00es 100,000.00+",000.00

+",000.00)06,000.00 )06,000.00

CCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCCAte. Aeneral 9a


7/95

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T

101 %aGa 5,000.001 %3T& '9 %9&9 %:9%&4-T9%9

11 acturas, boletas B otros comprobantes por cobrar 5,000.00

H/H 'or el cobro de la actura 0010 al cliente :arlon 9a


8/95

/ 2

5,000.00

5,000.00

5,000.00

El dinero se deposita en la cuenta corriente de5,000.00

Se cobra una 3actura a un cliente por el import',$$$.$$


9/95

a empresa

de S4.


10/95

/00000000000000000

) %3T& '9 '&A&9 %:9%&4-T9%9 10,000.00)1 acturas, boletas B otros comprobantes por pa!ar 10,000.00

10 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras 10,000.00

x/x Por el pago al proveedor Marlon Rafael Aguilar

Gmez

Se pa5a a un proveedor la 6actura $$1$ por el importe de 1$,$$$.$$ soles con c


11/95

2

10,000.00

7eque del Banco Continental.


12/95

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T

106 7epsitos en instituciones 8nancieras "0,000.0010 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras "0,000.00

x/x Por la apertura de libreta de ahorro00000000000000000

10 %T 23&4T 7 %T106 7epsitos en instituciones 8nancieras 5,000.00

** A9 &%9**6 7i


13/95

/ 2

"0,000.00

"0,000.00

5,000.00

8n de mes el tipo de cambio se incrementa a5,000.00

1,050.00

1,050.00

Se apertura una libreta de a7orro por el import1$,$$$.$$ a un tipo de cambio de ! soles cadalo cual se 5ira un c7eque del Banco S:oc7a.

; adicionalmente la libreta de a7orro a 5enera

interes de 9. !$$ a 8n de mes


14/95

!.'$ soles.

de 9.dlar, para

o un


15/95

/

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T "0,000.00

106 7epsitos en instituciones 8nancieras "0,000.0010 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras "0,000.00x/x Por la apertura de libreta de ahorro

000000000000000006* A&T &%9 5,000.00

6*6 7i


16/95


17/95

/00000000000000000

) %3T& '9 '&A&9 %:9%&4-T9%9 ",000.00)1 acturas, boletas B otros comprobantes por pa!ar ",000.00

10 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras ",000.00

x/x Por el pago de la !actura al proveedor "r

Marlon Rafael Aguilar Gmez

Se pa5a a un proveedor una 6actura por el importe de !,$$$.$$ soles con


18/95

2

",000.00

c7eque del Banco de Cr=dito.


19/95

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T

101 %aGa ",000.001 %3T& '9 %9&9 %:9%&4-T9%9

11 acturas, boletas B otros comprobantes por cobrar ",000.00

x/x Por el cobro de la !actura al cliente "r. Marlon Rafael Aguilar

Gmez

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras ",000.0010 %T 23&4T 7 %T

101 %aGa ",000.00x/x Por el deposito en la cuenta corriente de la empresa ..

IIIII


20/95

/ 2

",000.00

",000.00

",000.00

El dinero se deposita en la cuenta corriente de",000.00

Se cobra una 3actura a un cliente por el import!,$$$.$$


21/95

a empresa

de S4.


22/95

0000000000000000060 %:'9&

601 :ercaderas)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T &4

)01 Aobierno central

)011 mpuesto Aeneral a las ventas) %3T& '9 '&A&9 %:9%&4-T9%9

)1 acturasH/H 'or la compra de mercaderias

00000000000000000) %3T& '9 '&A&9 %:9%&4-T9%9

)1 acturas10 %T 23&4T 7 %T

1$ %uentas corrientes en instituciones 8nancierH/H 'or el pa!o al proveedor IIpor la comp

000000000000000000 :9%&79;&01 :ercaderas manu


23/95

)01 Aobierno central)011 mpuesto Aeneral a las ventas

10 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancier

H/H 'or la cancelacin del A pendiente de


24/95

/ 2

10,000.0010,000.00

T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9 1,+00.001,+00.00

1,+00.0011,+00.00

11,+00.00

11,+00.0011,+00.00

11,+00.00as 11,+00.00ra de mercadera

10,000.0010,000.00

10,000.0010,000.00

1),160.001),160.00

T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9 ,160.00,160.00

,160.00

1,000.001,000.00

1),160.001),160.00

1),160.001),160.00

I...

10,000.0010,000.00

10,000.0010,000.00

T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9 ,160.00


25/95

,160.00,160.00

,160.00as ,160.00a!o


26/95

provisiona la compra de mercader>as por el valor de S4. 1$,

Las mercader>as in5resaron al almacen

Se vende mercader>as por el importe de S4. 1#,$$$

Se cobra el importe total de la venta

El costo de las mercader>as 3ue de S4. 1$,$$$

Se pa5a al proveedor el importe de S4. 11,%$$ por lacompra de mercader>a


27/95

la quincena del mes si5uiente , se cancela a la S?)+, elI@* pendiente de pa5o por el importe de #,1&$.$$


28/95

/ 200000000000000000

1 %3T& '9 %9&9 %:9%&4-T9%9 10,000.001" 4etras

1 %3T& '9 %9&9 %:9%&4-T9%9 10,000.0011 acturas

x/x Por el can#e de !acturas por letras

e canGea


29/95

000000000000000001) %3T& '9 %9&9 &4 '9&4, & 4 &%%T&, 79%T9 A9T

1)1 'ersonal1)11 'r#stamos

10 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancierasx/x Por el prstamo al Personal Marlon

Rafael Aguilar Gmez

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T

101 %aGa1) %3T& '9 %9&9 &4 '9&4, & 4 &%%T&, 79%T9 A9T

1)1 'ersonalx/x Por la devolucin del prstamo a la

empresa .

0000000000000000010 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras

10 %T 23&4T 7 %T101 %aGa

x/x Por el deposito en la cuenta corriente

del $co %ontinental


30/95

/ 2

500.00

500.00

500.00

500.00

500.00

Se deposita dinero en la cuenta corriente 500.00

Se concede el pr=stamo al Sr. -arlon . 5uilarel monto de S4. '$$.$$ para ser devuelto a 8n d

para lo cual se 5ira c7ec:e del Banco Continent

8n de mes el traba


31/95

@meA pore mes,

al.

eA


32/95

000000000000000001) %3T& '9 %9&9 &4 '9&4, & 4 &%%T&, 79%T9 A9T

1)1 'ersonal1)1" ntre!as a rendir cuenta

10 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancierasH/H 'or el viKtico otor!ado

0000000000000000065 tros !astos de !estin

65( tros !astos de !estin65(1 iKticos

1) %3T& '9 %9&9 &4 '9&4, & 4 &%%T&, 79%T9 A9T1)1 'ersonal

1)1" ntre!as a rendir cuenta

H/H 'or la rendicin de viKticos


33/95

/ 2

+00.00

+00.00

+00.00

+00.00

Se concede ! d>as de v>aticos al traba


34/95

or elLima a un

que le 7an


35/95

/ 200000000000000000

16 %3T& '9 %9&9 79&-T9%9 10,000.00161 'r#stamos

10 %T 23&4T 7 %T 10,000.0010) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras

H/H 'or el pr#stamo a la empresaIIIIIIII.00000000000000000

10 %T 23&4T 7 %T 11,000.00101 %aGa 11,000.00

16 %3T& '9 %9&9 79&-T9%9 10,000.00161 'r#stamos 10,000.00

** A9 &%9 1,000.00** 9endimientos !anados 1,000.00

H/H 'or el interes !enerado por el

prestamo a la empresaIIIIIII


36/95

Se concede pr=stamo a la empresa por el importe de S4.1$,$$$.$$

8n de mes nos devuelve el cr=dito adicionandole uninter=s del 1$


37/95

/00000000000000000

1+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&7 1,000.001+" &lquileres 1,000.00


H/H 'or el pa!o por adelantado deun alquiler de local

000000000000000006" A&T 7 9% '9T&7 '9 T9%9 1,000.00

6"5 &lquileres 1,000.001+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&7

1+" &lquileres 1,000.00x/x Por el devengado del primer

mes de al&uiler del local


38/95

2

1,000.00

8n de mes deven5a el primer mes de los alquileres 1,000.00

Se pa5a alquiler del local por adelantado por 1 aDo por elmonto de S4. 1#,$$$.$$


39/95

/00000000000000000

1+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&7 1,000.001+ e!uros 1,000.00


H/H 'or el pa!o por adelantado dese!uros

0000000000000000065 T9 A&T 7 AT? 1,000.00

651 e!uros 1,000.001+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&7

1+ e!uros 1,000.00H/H 'or el deven!ado del primer

mes de los se!uros


40/95

2

1,000.00

1,000.00

Se pa5a se5uros por adelantado por el importe de S4.1#,$$$.$$ para ase5urar los bienes patrimoniales de laempresa

8n de mes deven5a el primer mes de los se5urospa5ados por adelantado


41/95

/00000000000000000

10 %T 23&4T 7 %T 100,000.00101 %aGa 100,000.00

1+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&7 10,000.001+1 %ostos 8nancieros 10,000.00

)5 4A&% &%9&)51 'restamos de instituciones 8nancieras 100,000.00

)511 nstituciones 8nancieras 100,000

)55 %ostos de 8nanciacin por pa!ar 10,000.00H/H 'or la recepcin de pr#stamo del

anco

00000000000000000)5 4A&% &%9& 110,000.00

)51 'r#stamos de instituciones 8nancieras B otras entidades)511 nstituciones 8nancieras 100,000.00

)55 %ostos de 8nanciacin por pa!ar 10,000.0010 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras

H/H 'or el pa!o de la primera cuota

6* A&T &%9 ,000.006*" ntereses por prestamos B otras obli!aciones ,000.00

1+ 9% T9 %T9&T&7 '9 &T%'&71+1 %ostos 8nancieros ,000.00

H/H 'or vencer el primer mes de intereses


42/95

2

110,000.00

110,000.00

,000.00

Se recepciona pr=stamo del Bco. Continental, por elimporte de S4. 1$$,$$$.$$ para ser devuelto en ' mesesen cuotas i5uales a un interes de S4. 1$,$$$.$$

8n de mes se pa5a la 1ra Cuota /even5a el primer mesFGrimera cuota Capital H InteresesF


43/95

60 %:'960160(

)0 T93T)01

) %3T)1

0 :9%&01

61 &9&%611

) %3T)1

10 %T10)

) %3T)1

) %3T)"


44/95

00000000000000000

:ercaderias

%ostos vinculados con las compras

60(1 %ostos vinculados con las compras de mercaderias

60( %ostos vinculados con las compras de materias primas60(" %ostos vinculados con las compras de materiales, suministros B repuestos

60() %ostos vinculados con las compras de envases B embalaGes

, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9

Aobierno central

)011 mpuesto Aeneral a las ventas

'9 '&A&9 %:9%&4-T9%9

acturas

H/H 'or la provisin de compra de mercaderias

incluido costos vinculados

000000000000000009;&:ercaderas manu


45/95

/ 2

106,000.00100,000.00

6,000.00,000.00

1,000.00NNN

,000.00

1(,0+0.001(,0+0.00

1(,0+0.00

15,0+0.0015,0+0.00

106,000.00

Las mercader>as in5res

106,000.00106,000.00

106,000.00

6,5)0.00

Se pa5a con c7ec:e del

6,5)0.006,5)0.00

6,5)0.00

6,5)0.00

; la di3erencia se 8rma6,5)0.00

6,5)0.006,5)0.00

valor de S4. 1,$$$.$$ smonta


46/95

ron al almacen

Bco. Continental el '$

una letra a !$ d>as

5uros por el valor de S4. 1,$$$.$$S4. #,$$$.$$.

*C S4.

S4. 1%,$$$.$$C S4. 11%,$$$.$$...

6LE+EJ S4.#,$$$.$$

,$$$.$$ H I@* J S4.1,1%$.$$SE@?OSJ S4.1,$$$.$$ H

-O)+.I@* J S4.#,!&$.$$

.......................................


47/95

0000000000000000060 %:'9&

60 :aterias primas60" :ateriales auHiliares, suministros B repuestos

)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &43

)01 Aobierno central)011 mpuesto Aeneral a las ventas

)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9)6( tras cuentas por pa!ar diversas

'()* Materias primas

'()+ Materiales , suministros diversos

H/H 'or la provisin de la compra de materias primas B suministros diversos

00000000000000000) :&T9& '9:&5 :&T9&4 &3J4&9, 3:T9 9'3T

61 &9&%? 7 JT%&61 :aterias primas61" :ateriales auHiliares, suministros B repuestos

H/H 'or el suministro de los in!resos de materias primas B suministros diversos a almacen

00000000000000000)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9

)6( tras cuentas por pa!ar diversas10 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas %orrientes en instituciones 8nancierasH/H 'or el pa!o del total de la compra


48/95

/ 2

(,000.00",000.00

6,000.00

7 '9 '&A&9 1,60.00

1,60.001,60.00

10,60.0010,60.00

",000.006,000.00

)-.

10,60.00

Se pa5a el total de la compra. 10,60.00

10,60.0010,60.00

Se compra materias primas por el vsuministros diversos por el valor d

Las materias y los suministros divealmacen.


49/95

alor de !$$$ soles y&$$$ soles.

sos in5resaron al


50/95

0000000000000000060 %:'9&

601 :ercaderias)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '


)011 mpuesto Aeneral a las ventas 1,+00.00) %3T& '9 '&A&9 %:9%&4-T9%9

)1 acturasH/H 'or la compra de mercaderias

00000000000000000+ JT%& '9 9%9

+1 :ercaderias61 &9&%? 7 JT%&

611 :ercaderasH/H 'or el destino de las mercaderias

) %3T& '9 '&A&9 %:9%&4-T9%9)1 acturas

10 %T 23&4T 7 %T10) %uentas %orrientes en instituciones 8nancieras

10)1 co. %ontinental

H/H 'or el pa!o con cLecOe del co. %ontinental

000000000000000000 :9%&79&

01 :ercaderias manu


51/95

/ 2

Se compra mercaderia por el valor

10,000.0010,000.00

A&9 1,+00.001,+00.00

11,+00.0011,+00.00

10,000.0010,000.00

10,000.0010,000.00

11,+00.00

Se pa5a con c7ec:e del Bco. Contin **-.

10,000.0010,000.00

10,000.0010,000.00

l cierre del e


52/95

e 1$,$$$ soles.

ntal.

erias se encontraban

se encontraban en


53/95

00000000000000000"" :34, :&23&9& 23'

"") 3nidades de transporte""5 :uebles B enseres""6 quipos diversos

""61 quipo para procesamiento de in


54/95

/ 2

1*5,000.00100,000.00

50,000.00

5,000.00

cin =de cmputo>

&4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9 "1,500.00"1,500.00

"1,500.00

06,500.0006,500.00

Gos

06,500.0006,500.00

06,500.00as 06,500.00

tal


55/95

Se pa5a con c7ec:e del Bco. Continental.

Se compra una unidad mvil para repartir mercaderias porel valor de 1$$,$$$ soles , adicionalmente se compramuebles y enseres por el valor de '$,$$$ soles y equiposde computo por el valor de #',$$$ soles.


56/95

00000000000000000") T&A4

")" 'ro!ramas de computadora =so)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T


)011 mpuesto Aeneral a las ventas)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9

)65 'asivos por compra de activo inmovilizado)655 ntan!ibles

H/H 'or la provisin de la compra del so


57/95

/

10,000.0010,000.00

&4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9 1,+00.001,+00.00

1,+00.00

11,+00.00

11,+00.0011,+00.00

11,+00.00

l


58/95

2

11,+00.00

Se pa5a con c7ec:e del Bco. Continental.11,+00.00

Se compra un so3tKare que contiene un pro5ramacontable por el valor de 1$,$$$ soles.


59/95

000000000000000006" A&T 7 9% '9T&7 '9 T9%9

6"1 Transporte , correos B !astos de viaGe6"11 Transporte

6"111 7e car!a

)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 )01 Aobierno central

)011 mpuesto Aeneral a las ventas


H/H 'or la provisin de !asto de transporte

00000000000000000(5 A&T 7 T&*( %&9A& :'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

*(1 %ar!as imputables a cuentas de costos B !astos

H/H 'or el destino de !astos de transporte)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9

)6( tras cuentas por pa!ar diversas10 %T 23&4T 7 %T

10) %uentas corrientes en instituciones 8nancierasH/H 'or el pa!o del servicio de transporte


60/95

/ 2

10,000.0010,000.00

437 '9 '&A&9 1,+00.001,+00.00

1,+00.00

11,+00.0011,+00.00

10,000.0010,000.00

10,000.00

11,+00.00

Se pa5a el11,+00.00

11,+00.0011,+00.00

Se contratamercaderia


61/95

ervicio de transporte.

servicios de transporte para trasladarvendidas por el valor de 1$,$$$ soles


62/95

6" A&T6"

)0 T93T)01

)6 %3T&)6(

() A&T(5 A&T*( %&9A&

*(1

)6 %3T&)6(

10 %T10)


63/95

000000000000000007 9% '9T&7 '9 T9%9

&sesoria B consultoria

, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9

Aobierno central

)01* mpuesto a la renta )01* 9enta de cuarta cate!ora

'9 '&A&9 79&-T9%9

tras cuentas por pa!ar diversas

H/H 'or la provisin del 9ecibo por Fonorario de &sesoria Quridica

00000000000000000&7:T9&T

7 T&

:'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

%ar!as imputables a cuentas de costos B !astos

H/H 'or el destino de !astos de servicios de asesoria Guridica'9 '&A&9 79&-T9%9

tras cuentas por pa!ar diversas 23&4T 7 %T

%uentas corrientes en instituciones 8nancieras

H/H 'or el pa!o al &sesor 4e!al Hterno su 9ecibo por Fonorario


64/95

/ 2

10,000.0010,000.00

+00.00+00.00

+00.00

(,00.0010,000.00

5,000.005,000.00

10,000.0010,000.00

(,00.00

Se pa5a al asesor le5al eterno su(,00.00

(,00.00(,00.00

Se contrata servicios de asesoria


65/95

ecibo por 7onorario.

ridica para la empresatiene el % porria.


66/95

000000000000000006" A&T 7 9% '9T&7 '9 T9%9

6" &sesoria B consultoria)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &



H/H 'or la provisin de los servicios pRblicos

00000000000000000() A&T &7:T9&T(5 A&T 7 T&*( %&9A& :'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

*(1 %ar!as imputables a cuentas de costos B !astosH/H 'or el destino de los servicios pRblicos

)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9

)6( tras cuentas por pa!ar diversas10 %T 23&4T 7 %T10) %uentas corrientes en instituciones 8nancieras

H/H 'or el pa!o de los servicios pRblicos


67/95

/ 2

5,000.005,000.00

437 '9 '&A&9 (00.00(00.00

5,(00.005,(00.00

,500.00,500.00

5,000.005,000.00

5,(00.00

Se pa5a los servicios pblicos. 5,(00.00

5,(00.005,(00.00

Se provisiona para los si5uientes s

GServicio de 5ua otablel valor de 1,$$$ soles.

Electrica por el valor de #,$$$ solede tele3onia 8


68/95

rvicios M

e y lcantarillado por

GServicio de Ener5ia. GServiciode #,$$$ soles


69/95

000000000000000006) A&T '9 T93T

6)" Aobierno local6)"1 mpuesto predial

6)" &rbitrios municipales B se!uridad ciudadana


H/H 'or la provisin del impuesto predial , arbitrios B baGa poliza

00000000000000000() A&T &7:T9&T(5 A&T 7 T&*( %&9A& :'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

*(1 %ar!as imputables a cuentas de costos B !astosH/H 'or el destino del impuesto predial B los servicios de arbitrios B baGa poliza

)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9


H/H 'or el pa!o de los servicios de arbitrios , baGa poliza e impuesto predial


70/95

/ 2

",500.00",500.00

",000.00

500.00

",500.00",500.00

1,*50.001,*50.00

",500.00",500.00

",500.00

Se pa5a los servicios de arbitrios y",500.00

",500.00",500.00

Se provisiona y pa5a lo si5uiente MG Impuesto predial u!,$$$.$$ soles.

GServiciospor el monto de '$$.$$ soles.


71/95

ba


72/95

0000000000000000065 T9 A&T 7 AT?

651 e!uros)0 T93T, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7


)011 mpuesto !eneral a las ventas)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9

)6( tras cuentas por pa!ar diversasH/H 'or la provisin de se!uros

00000000000000000(5 A&T 7 T&*( %&9A& :'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

*(1 %ar!as imputables a cuentas de costos B !astosH/H 'or el destino del impuesto predial B los servicios de arbitrios B baGa poliza

)6 %3T& '9 '&A&9 79&-T9%9


H/H 'or el pa!o de los servicios de arbitrios , baGa poliza e impuesto predial


73/95

/ 2

1,000.001,000.00

&437 '9 '&A&9 1+0.001+0.00

1+0.001,1+0.00

1,1+0.00

1,000.001,000.00

1,000.00

1,1+0.00

Pago de los servicios d1,1+0.00

1,1+0.001,1+0.00

Se provisiona y pa5a se1,$$$.$$ soles. /ic7o straslado de mercaderia


74/95

seguro.(Lo agregue)

5uros por un mes por el valor de5uro se contrata para ase5urar elvendidas.


75/95

'4&9:39&% 7%3T &

9. 93T& TT&4 ' ='> 1"M '' =&'>

/. (,000.00 /. +5.00 /. (,0+5.00 /. 1,161.(* /. 1,"*1."1

%S4%34 7 9T& 5ta %&TA9;& : 7 9:39&% -7% (,0+5H1 /. 10(,00.00A9&T%&% Q34 B 7% (,0+5H /. 1+,1*0.00%&% %4&97&7 :&9 (,0+5H1 /. (,0+5.00

&A&%? &%&%&4 (,0+5H1 /. (,0+5.00TOTAL REMUNERACIN PROYECTADA /. 1)5,"60.00773%%?U *3T /. "(50H* =*,650.00>RENTA NETA /. 11*,*10.00

T9&: '&9& 4 %S4%34 74 :'3T & 4& 9T&

Fasta 53T /. 1(,*50.00 H +MHceso de 53T B Fasta 03T osea 153T /. 5(,50.00 H 1)M

Hceso de 03T B Fasta "53T osea 153T /. "+,*10.00 H 1*M

/. 11*,*10.00

I-?ES+O + /E 'ta C+E@ON -ES /E E)E

/. 1,"*1."1

&A. &:4&9=10MV 9:>

9T& 5T&%&TA9&


76/95

44& 7 9:39&% 4 T9&&Q&79 &'9T 74 :'4&79

T & '&A&97%3T Q37%&4 TT&4 TT&4

/. 500.00 /. )00.00 /. ",)"".+ /. +1*.65 /. +1*.65 /. 5,651.*

9 016 . '?

TA9& 10M

'9:& 10M

'93T39 10M

F&T&T 10M

9 ,016

7 5ta %&TA9;&

/. 1,5+0.00

/. +,(5.00

/. 6,5+0.*0

"/. *(-'00.1 I-?ES+O )?L

O 41#F

'9T&:&%&9

9' =&437>(M VTT&4 9:


77/95

TT&4 A&T

/. (,(0.65

'9:& A39 %:? TT&4 7%T1.""M 1."M 1.56M

1.""M 1.1(M 1.5M

1.""M 1.)6M 1.*(M

1.""M 0."+M 11.*1M


78/95

6 A&T61

6*

)0 T93T)01

)0"

)0*)1 9:3

)11

)6 %3T&)6(

() A&T(5 A&T*( %&9A&

*(1

)1 9:3)11

10 %T10)


79/95

000000000000000007 '9&4, 79%T9 A9T

9emuneraciones

611 ueldos B salarios

e!uridad, previsin social B otras contribuciones

6*1 9#!imen de prestaciones de salud, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9

Aobierno central

)01* mpuesto a la renta

)01*" 9enta de quinta cate!ora

nstituciones pRblicas

)0"1 &437

&dministradoras de


80/95

/ 2

Se provisiona

(,(0.65(,0+5.00

(,0+5.00

+1*.65

+1*.65 ","50.("

1,"*1."1

1"*1."1

+1*.65

+1*.65

1,161.(*

5,651.*5,651.*

5,651.*(00.00

(00.00

),(51.""

or el destino ),(51.""

(,(0.65(,(0.65

5,651.*

a5o de las remuneraciones.

5,651.*

5,651.*

5,651.*5,651.*


81/95


82/95

*LO E) LIBOS

"" di8cio /. ,000,000.00 /. )00,000.00 /. +,"""."" /. )0+,""".""

"") %arro /. 00,000.00 /. )0,000.00 /. ","""."" /. )",""".""

""5 :uebles /. "00,000.00 /. 60,000.00 /. ,500.00 /. 6,500.00

""61 /. "50,000.00 /. *0,000.00 /. *,(1.6* /. **,(1.6*

/. ,+50,000.00 /. 5*0,000.00 /. 1,)5+."" /. 5(1,)5+.""

C?E)+CO)+BLEC@E

BIE)ESC+I*OS 6IOS

/EECICIP)L !1.1#.#$1'

/EECICIP)/EL -ES E)EO#$1&

/EECICIP)C?-?L/ L!1.$1.#$1&

quipos decomputo


83/95

000000000000000006+ &43&%? 7T99 7 &%T '9

6+1 7epreciacin6+1 di8cios

6+1) 3nidad mvil

6+15 :uebles B enseres6+16 quipos

"( 7'9%&%?, &:9T@&%? &AT&:T &%3:34&7"(1 7epreciacin acumulada

"(1 di8cios

"(1) 3nidad mvil

"(15 :uebles B enseres

"(16 quipos

H/H 'or la depreciacin del mes nero

00000000000000000

() A&T &7:T9&T(5 A&T 7 T&*( %&9A& :'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

*(1 %ar!as imputables a cuentas de costos B !astosH/H 'or el destino


84/95

/ 2

1,)5+.""1,)5+.""

+,""".""

",""".""

,500.00*,(1.6*

1,)5+.""1,)5+.""

+,""".""

",""".""

,500.00

*,(1.6*

10,*(.1*10,*(.1*1,)5+.""

1,)5+.""


85/95


86/95

3nidad mvil /. 100,000.00 /. "0,000.00 /. *0,000.00

/. )0,000.00 /. 15,000.00 /. 5,000.00

quipos diversos /. +0,000.00 /. "5,000.00 /. )5,000.00

/. 0,000.00 /. +0,000.00 /. 1)0,000.00

e reclasi8ca bienes del activo 8Go para la venta cuBo valor enlibros son los si!uientesUC?E)+CO)+BLEC@E

BIE)ESC+I*OS 6IOS

*LO E)LIBOS

/EECICIP)C?-?L/

*LO )E+O E)LIBOS

:uebles B

enseres


87/95

00000000000000000* &%T %99T :&T7 '&9& 4& T&

* nmuebles, maquinaria B equipo 0,000.00*) 3nidad mvil 100,000.00

*5 :uebles B enseres )0,000.00

*6 quipos diversos +0,000.00"" :34, :&23&9& 23'

"") 3nidad mvil 100,000.00""5 :uebles B enseres )0,000.00""6 quipos diversos +0,000.00

H/H 'or la

00000000000000000() A&T &7:T9&T(5 A&T 7 T&*( %&9A& :'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

*(1 %ar!as imputables a cuentas de costos B !astos 0,000.00H/H 'or el destino


88/95

/ 2

0,000.00

0,000.00

110,000.00110,000.00

0,000.00


89/95


90/95

3nidad mvil /. 100,000.00 /. "0,000.00 /. *0,000.00

/. )0,000.00 /. 15,000.00 /. 5,000.00

quipos diversos /. +0,000.00 /. "5,000.00 /. )5,000.00

/. 0,000.00 /. +0,000.00 /. 1)0,000.00

e venden los bienes del cuadro anterior, a un valor de +0,000 W"0,000 B 50,000 respectivamente B cuBa depreciacin acumuladaes de )0,000 W 0,000 B 15,000 respectivamente. e da de baGa.e cobra el total de la venta

Cuadro anterior Me reclasi8ca bienes del activo 8Go para la

venta cuBo valor en libros son los si!uientesUC?E)+CO)+BLEC@E

BIE)ESC+I*OS 6IOS

*LO E)LIBOS

/EECICIP)C?-?L/

*LO )E+O E)LIBOS

:uebles Benseres


91/95

*LO E) LIBOS *E)+

3nidad mvil /. 100,000.00 /. )0,000.00 /. +0,000.00

/. )0,000.00 /. 0,000.00 /. "0,000.00

quipos diversos /. +0,000.00 /. 15,000.00 /. 50,000.00

/. 0,000.00 /. *5,000.00 /. 160,000.00

C?E)+CO)+BLEC@E

BIE)ESC+I*OS 6IOS

/EECICIP)C?-?L/

:uebles Benseres


92/95

16 %3T16(

)0 T93T)01

*6 A&&*61

65 T9655

"( 7'9"(1

* &%T*

() A&T(5 A&T*( %&9A&

*(1

10 %T101

16 %3T16(


93/95

00000000000000000 '9 %9&9 79&-T9%9

tras cuentas por cobrar diversas

, %T9&'9T&% &'9T &4 T:& 7 ' 7 &437 '9 '&A&9

Aobierno central

)011 mpuesto !eneral a las ventas& '9 :7%? 7 &%T &%9 &4 &49 9&@&4

&ctivo realizable

*61" &ctivos no corrientes mantenidos para la venta

H/H 'or la venta de esos activos no corrientes

00000000000000000A&T 7 AT?

%osto neto de enaGenacin de activos inmovilizados B operaciones discontinuadas

&%?, &:9T@&%? &AT&:T &%3:34&7

7epreciacin acumulada

%99T :&T7 '&9& 4& T&nmuebles, maquinaria B equipo

H/H 'ara dar de baGa a los bienes vendidos

&7:T9&T

7 T&

:'3T&4 & %3T& 7 %T A&T

%ar!as imputables a cuentas de costos B !astos

H/H 'or el destino

23&4T 7 %T

%aGa '9 %9&9 79&-T9%9

tras cuentas por cobrar diversas

H/H 'or el cobro del total de la venta


94/95

/ 2

1++,+00.001++,+00.00

+,+00.00+,+00.00

+,+00.00160,000.00

160,000.00

-

1)5,000.001)5,000.00

*5,000.00*5,000.00

0,000.000,000.00

*,500.00

e da de baGa. *,500.00

1)5,000.001)5,000.00

1++,+00.00

e cobra el total de la venta. 1++,+00.00

1++,+00.001++,+00.00

e venden los bienes del cuadro anterio"0,000 B 50,000 respectivamente.

cuBa depreciacin acumulada es de )respectivamente.


95/95

r, a un valor de +0,000 W

,000 W 0,000 B 15,000

casos y desarrollo

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