Case Mehiläinen –Kokemuksia FPM:n

käytöstä

Konsernitilinpäätösforum 2018

14.5.2018,

Clarion Jätkäsaari, Helsinki

2

3

PERINTEIKÄS MEHILÄINEN ON JOHTAVA YKSITYINEN SOTE-YRITYS SUOMESSA

YdinarvotVastuu ja VälittäminenTieto ja TaitoKasvu ja KehitysKumppanuus ja Yrittäjyys

6.11.1909

Mehiläinen perustetaan

VoimavaratYli 360 yksikköä maanlaajuisestiYli 14 000 ammattilaistaYli 2 miljoonaa lääkärikäyntiä vuonna 2017Noin 520 000 suomalaisen perusterveydenhuollon vastuu

Netto-suositusaste (NPS)

”Mehiläinen tuottaa sosiaali- ja terveyspalveluita laadukkaasti ja asiakaslähtöisesti lähes kaikkialla Suomessa yli 100-vuotisella kokemuksella”

LAAJA-ALAINEN MEHILÄINEN ON TOIMIALANSA SUUNNANNÄYTTÄJÄ

Mehiläinen tarjoaa kokonaisvaltaiset terveys- ja sosiaalipalvelut yksityis-, vakuutus-, yritys- ja kunta-asiakkaille.

5

PALVELEMME KOKO SUOMEA YLI 360 TOIMIPISTEESSÄMME

6

ASIAKASMÄÄRÄT JATKOIVAT KASVUA VUONNA 2017

”Tehtävämme on luoda yhdessä asiakkaidemme kanssa parempaa terveyttä ja hyvinvointia Suomeen.”

ASIAKKAAMME SUOSITTELEVAT MEHILÄISTÄ

Mehiläisen terveyspalveluiden mitattu asiakaskokemus nousi kaikkien aikojen parhaaseen tulokseen vuonna 2017.

• Mittaamme terveyspalveluiden asiakaskokemusta reaaliaikaisesti suositteluindeksi- eli NPS-mittauksella (Net Promoter Score).

• NPS-lukema kertoo asiakasuskollisuudesta ja se voi olla mikä tahansa luku -100 ja 100 välillä.

• Vuonna 2017 Mehiläisen lääkärikeskusten, sairaaloiden ja lapsettomuusklinikoiden NPS-indeksi oli kokonaistasolla 88.

201583

201686

201788

201481

8

OMA LÄÄKÄRISI -ASEMIEN VUOSI 2017

9

MERKITYKSELLISTÄ TYÖTÄ TERVEYDENHUOLLON AMMATTILAISILLE

Mehiläinen työllistää yli 14 000 sosiaali- ja terveysalan asiantuntijaa. Ammattilaisille tarjotaan merkityksellistä työtä työuran kaikkiin vaiheisiin.

AVAINLUVUT TULOKSESTA

755,5 Meur

92,8 Meur

37,4 Meur

Liikevaihto 2017

Oikaistu käyttökate 2017

Tilikauden tulos 2017

Vuonna 2017 Mehiläisen liikevaihto kasvoi voimakkaasti ja kannattavuus parani edellisestä vuodesta.

* Oikaistu EBITDA on liikevoitto ennen poistoja, arvonalentumisia ja vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä ja oikaistu EBITA on liikevoitto ennen arvonalentumisia, yritysostoista syntyneiden aineettomien

oikeuksien poistoja ja vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä. EBITDA % ja EBITA % on laskettu oikaistusta käyttökatteesta ja oikaistusta liikevoitosta.

+ 28,0 %

Kasvu vuodesta 2016

+ 44,2 %

Kasvu vuodesta 2016

+ 183,6 %

Kasvu vuodesta 2016

MEHILÄISEN TULOT JA MENOT 2017

Mehiläisen 755,5 miljoonan euron liikevaihdosta saaduilla tuloilla maksettiin palkkioita, palkkoja, veroja, toimitilavuokria,tarveaineita, investointeja ja korkomenoja.

54 % myynnin arvosta koostui henkilöstön ja ammatinharjoittajien nettopalkoista ja palkkioista

9 % myynnin arvosta meni erilaisiin veroihin ja eläkemaksuihin

21 % myynnin arvosta meni toimitiloihin, tarvikkeisiin ja muiden palveluiden ostoihin

5 % myynnin arvosta meni investointien ja yritysostojen poistoihin ja rahoituskuluihin

Muut tuotot ja kulut olivat 7 %

5 % myynnistä jäi tilikauden tulokseksi, joka jäi yhtiöön (ei osinkoa)

Luvut on pyöristetty. Lähde: Mehiläinen Oy tilinpäätös 2017.

Tilikauden voitto5 %

Lainojen korot2 % Poistot

3 %

Tarvikkeiden ja palveluiden ostot

9 %

Toimitilakulut11 %

Muut tuotot ja kulut7 %

Verot, eläkemaksut ja sivukulut

9 %

Henkilöstö ja ammatinharjoittajat

54 %

MEHILÄINEN OY: KONSERNITULOSLASKELMA 2017

Avainluvut 2017

Liikevaihdon kasvu 28,0 % edellisestä vuodesta

Oikaistu käyttökate 92,8 milj. euroa (EBITDA)

Raportoitu käyttökate 85,0 milj. euroa

Oikaistu liikevoitto ennen yrityskaupoista syntyneiden aineettomien oikeuksien poistoja ja arvonalentumisia 73,3 milj. euroa (EBITA)

Liikevoitto59,4 milj. euroa

Tilikauden voitto 37,4 milj. euroa

MEHILÄINEN OY: KONSERNITASE 2017

• Mehiläisen omistajia ovat:• Pääomasijoittajien Tritonin ja KKR:n hallinnoimat rahastot (76,3 %)• LähiTapiola (9,2 %)• Eläkeyhtiöt Ilmarinen (3,7 %) ja Varma (3,7 %)• Yksityishenkilöt mukaan lukien Mehiläisen johto (7,1 %)

• Mainittujen rahastojen kautta Mehiläisellä on muitakin suomalaisia omistajia, kuten Kuntien eläkevakuutus.

• Juridisesti suomalaisen Mehiläinen Oy:n omistaa Mehiläinen Holding AB, jota hallinnoi ACTR Holding AB:n kautta Luxemburgiin rekisteröity Actor SCA, jossa päätösvaltaa käyttävät Tritonin ja KKR:n hallinnoimat rahastot. LähiTapiola, Varma ja Ilmarinen ovat Mehiläisen osa-omistajina Mehiläinen Holding AB:n kautta.

• Mehiläisen yksityishenkilöiden sijoitus on tehty Luxemburgiin rekisteröityjen omistusyhtiöiden kautta, joissa päätösvaltaa käyttävät Tritonin ja KKR:n hallinnoimat rahastot. Suomalaiset yksityishenkilöt ovat verovelvollisia mahdollisista sijoitustuotoistaan tai -tappioistaan Suomessa.

14

MEHILÄISEN OMISTAJAT

Case Mehiläinen –Kokemuksia FPM:n

käytöstä

15

• FPM otettiin käyttöön 1/2017, aikaisemmin käytössä Tagetik

• FPM projekti aloitettiin 2016 alussa

• Vertailutiedot siirrettiin vuodelta 2016

• Rahavirta implementointiin 11/2017

• Tilinkartta päivitettiin 11/2017 tukemaan konsernitilinpäätöstä

• Basware versio 5.8 (päivitetään 5/2018 6.4:een)

• Basware DR

16

FPM PROJEKTI

• Dynaamisuus ja skaalautuvuus vastaamaan jatkuvasti kasvaviin yksikkö- ja transaktiomääriin, juridisen yhtiörakenteen muutoksiin ja operatiivisen toiminnan sekä toimialan kehitykseen

• Tiedon läpinäkyvyys ja korkealaatuinen konserniraportointi tukemaan johdon päätöksentekoa

• Tiedonsiirron ja järjestelmän automaattisuus mahdollistamaan tehokkaamman raportoinnin ja vähentämään manuaalista työtä

• Ratkaisun on sovelluttava pörssiyhtiön kontrolliympäristöön ja täytettävä IFRS:n mukaisen raportoinnin vaatimukset

• Yhdet luvut - ”yksi ainoa totuus”

17

MITÄ VAADIMME KONSOLIDOINTIJÄRJESTELMÄLTÄ

• Kaksi konsernia: Mehiläinen Oy ja Mehiläinen AB

• Reilu 40 tytäryhtiöitä ja 3 osakkuusyritystä

• Vuonna 2017 • 31 liiketoiminta- tai yrityshankintaa• 17 fuusiota• 3 tytäryhtiö purkua• 1 tytäryhtiö myynti

• Käyttäjien määrä suhteellisen pieni

• Sisäisen laskennan järjestelmä eri (Sampo - Cognos)

• Raportointi kustannuspaikkatasolla sisäistä laskentaa varten (kustannuspaikkojen määrä yli 1 000)

18

MEHILÄINEN KONSERNI - FAKTOJA

• Raportointivaluutta pääosin EUR (vain Ruotsin emo SEK)

• Aktuaaliluvut• budjetti tuotu lukuina, mutta FPM:ää ei käytetä budjetin konsolidointiin/raportointiin

• IFRS (emoyhtiö IFRS muut FAS)

• Merkittävimmät erot IFRS – FAS: liikearvon poistot, käyvän arvon kohdistukset, IFRS 15 brutotus ja työpanososingot, rahoitusleasing / IFRS 17

• Raportoidaan: tuloslaskelma, tase, henkilöstömäärät, osakkeiden lukumäärä

19

MEHILÄINEN FPM (1/2)

• Konsernitason viennit:• Hankintamenoja sisältäen käyvän arvon kohdistuksia noin 100 kpl, josta tulosvaikutteisia noin 20• Muita oikaisuja noin 10 kpl (esim. rahoitusleasing, liikearvopoistojen peruutukset, työpanososingot ja IFRS 15 brutotus)• Vähemmistöeliminointi 1 kpl• Osakkuusyritykset 3 kpl• Sisäiset eliminoinnit

• Kuukausiraportointi ei juurikaan sisällöllisesti eroa kvartaaliraportoinnista

• Vuositilinpäätöksessä kerätään liitetiedot kattavammin

• Kirjanpidon aineisto siirretään automaattisesti tietovaraston kautta ja hankittujen yritysten luvut manuaalisesti tilintoimistoista

20

MEHILÄINEN FPM (2/2)

• IFRS 15 vaikutti huomattavasti

• Ammatinharjoittajat laskuttamat palvelut

• Brutotus ulkoistussopimuksissa esim. kun konserni toimii asiakkaan tiloissa ja tilavuokra sekä muu kiinteistöön liittyvät kulut vähennetään asiakkaalta laskutetuista palveluiden maksuista.

• IFRS 16 tulee vaikuttamaan merkittävästi (vuokravastuut 31.12.2017 noin 523 milj. EUR)

• IFRS 3 merkittävässä roolissa yritys- ja liiketoimintahankintojen takia

MUUT HAASTEET

• KOM muutos tilit (yritys- ja liiketoimintahankinnat sekä KOM määrä)

• Konsernivientien vieminen kustannuspaikkatasolle

• Fuusioiden ja yrityshankintojen vaikutus rahavirtalaskelmaan (i.e. avaavat taseet

21

MEHILÄINEN JA IFRS

• Versiopäivitys 5/2018 (6.4)

• Liitetiedot / Tilinpäätöksen automatisointi

• Segmenttiraportointi

• Sisäisen laskennan ja ulkoisen laskennan välinen tiedonsiirto

• Tunnuslukulaskenta

• Basware DR työkalun vielä laajempi hyödyntäminen

22

TULEVIA FPM-KEHITYSASIOITA

KIITOS!

Anu Koskinen

anu.koskinen@mehilainen.fi

+358 40 5093959

Lataa OmaMehiläinen-sovellus