carrera de economÍa
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CARRERA DE ECONOMÍA
Trabajo Académico – Cátedra de Trabajo Final de Grado
“Análisis sectorial de riesgos de los departamentos de mayor riesgo para el lavado de
activos en Paraguay. Periodo 2015-2019.”
Trabajo Académico de Final de Grado presentado en la Carrera de Economía como requisito
para la obtención del título de Licenciado en Economía.
Postulante: Laura Marina Prieto Avalos
Matrícula: Y03651
Docente Guía: Lic. Marcelo Wagner
Asunción – Paraguay, Diciembre 2020
Agradecimientos
Agradecimiento a Dios, por demostrarme siempre que sus tiempos para cada
momento son perfectos.
A mis padres, Hugo y Marina, por confiar, impulsar y acompañar cada proyecto con
tanto amor y dedicación. Gracias por ser mi mayor motivación.
A las hermanas que la vida me regaló, Araceli, Paz, Nahir y Silvana, por estar siempre
presente, apoyarme y ser sostén en este momento importante de mi vida.
A mis amigos y compañeros de trabajo, por brindarme apoyo y conocimientos en el
proceso de investigación.
A los profesores de la Universidad Católica Nuestra Señora de la Asunción por
acompañar mi aprendizaje a lo largo de la carrera.
A todas aquellas personas que de alguna u otra manera contribuyeron para la
realización de la presente investigación, muchas gracias.
Declaración de Autenticidad
Por medio de la presente, yo, Laura Marina Prieto Avalos, afirmo ser autor de este
documento, por lo que declaro que el mismo es fruto del trabajo propio y hasta donde tengo
conocimiento, no contiene material previamente publicado o escrito por otras personas, salvo
que se haga expreso reconocimiento dentro del texto.
____________________________
Laura Marina Prieto Avalos
Y03651
Declaración de Responsabilidad
Los conceptos expresados, opiniones vertidas, datos expuestos y cualquier otro detalle
manifestado en el presente documento son de exclusiva responsabilidad del autor y no
necesariamente coinciden con los de la Institución.
Así también, su aprobación responde estrictamente al campo de evaluación
académica, por lo que no implica responsabilidad autoral alguna para el Docente Guía ni
demás Docentes asignados a la Cátedra de Trabajo Final de Grado, como tampoco
compromete a la Universidad por sus contenidos en virtud del respeto del libre pensamiento
científico.
Para fines académicos e investigación no hay restricciones de su uso, siempre que la
cita bibliográfica se referencie adecuadamente.
Síntesis
La presente investigación tuvo por objeto realizar un análisis sectorial de riesgos
considerando las características socio-económicas de los departamentos de mayor riesgo para
el lavado de activos en Paraguay en el periodo 2015 al 2019. Las variables analizadas han
sido las actividades económicas reportadas por los sujetos obligados, crimen, narcotráfico,
ganadería y desempleo en el periodo de estudio. El análisis fue realizado a través de la
metodología del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) que permite identificar las
amenazas y vulnerabilidades de un país y la metodología del Banco Mundial (BM) para la
elaboración de la matriz de riesgo. Los resultados indican que las actividades económicas de
mayor riesgo para el lavado de activos en los departamentos de Amambay, Canindeyú, Alto
Paraná e Itapúa son la agricultura, ganadería, operaciones de cambio, comerciantes en
general, actividades de importación y exportación, inmobiliarias, industriales, transportistas y
profesionales liberales (abogados, contadores, despachantes de aduanas). El narcotráfico se
considera como variable de riesgo alto; la ganadería, una actividad de riesgo medio-alto; las
variables de crimen y desempleo representan un riesgo medio para la realización de lavado de
activos en los departamentos de estudio.
Palabras clave: lavado de activos, análisis sectorial de riesgos, socio-económico, actividad
económica, crimen, narcotráfico, ganadería, desempleo, Grupo de Acción Financiera
Internacional, Banco Mundial.
Abstract
The purpose of this research was to elaborate a sector risk analysis considering the socio-
economic characteristics of the high risk departments for money laundering in Paraguay in
the period 2015 to 2019. The variables analyzed were the economic activities reported by
paraguayan entities to the Financial Intelligence Unit, the crime, drug trafficking, livestock
and unemployment in the study period. The analysis was done through the methodology of
the Financial Action Task Force (FATF) that guides how to identify threats and
vulnerabilities in a country. Also, the risk matrix is based on the analyis done through the
methodology of the World Bank (WB). The results show that the economic activities with the
highest risk for money laundering in the departments of Amambay, Canindeyú, Alto Paraná
and Itapúa are agriculture, livestock, exchange operations, general merchants, import and
export activities, real estate, industrial , carriers and professionals like lawyers, accountants,
customs brokers. Regarding drug trafficking, it is considered a high risk variable, livestock, a
medium-high risk activity, crime and unemployment represent a medium risk for money
laundering in the aforementioned departments.
Keywords: money laundering, sector risk analysis socio-economic, economic activity, crime,
drug trafficking, livestock, unemployment, Financial Action Task Force, World Bank.
Índice
Lista de Figuras ............................................................................................................ xii
Lista de Tablas ............................................................................................................ xiv
Abreviaciones .............................................................................................................. xv
Introducción ................................................................................................................... 1
Tema .......................................................................................................................... 1
Planteamiento del Problema ...................................................................................... 1
Justificación ............................................................................................................... 2
Alcance y Limitaciones ............................................................................................ 3
Objetivos ................................................................................................................... 4
Objetivo general ..................................................................................................... 4
Objetivos específicos ............................................................................................. 4
Preguntas de Investigación ...................................................................................... 4
Marco Teórico ................................................................................................................ 5
Consideraciones Generales ........................................................................................ 5
Dimensión Económica del Lavado de Activos .......................................................... 6
Estimación del Porcentaje de Lavado de Activos .................................................. 6
Efectos del Lavado de Activos .............................................................................. 7
Factores Socio-Económicos que Propician el Lavado de Activos......................... 7
Actividades Económicas de Riesgo para el Lavado de Activos ............................ 8
Organismos ................................................................................................................ 9
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica ..................................................... 9
Secretaria de Prevención de Lavado de Dinero ..................................................... 9
Disposiciones Legales .............................................................................................. 10
Evaluaciones Regionales ......................................................................................... 11
Contexto Nacional ................................................................................................... 12
Amambay ......................................................................................................... 13
Canindeyú ........................................................................................................ 14
Alto Paraná....................................................................................................... 14
Itapúa................................................................................................................ 15
Marco Metodológico .................................................................................................... 17
Diseño de la Investigación ....................................................................................... 17
Metodología y Medición .......................................................................................... 18
Descripción de los Datos y Variables ...................................................................... 21
Hallazgos y Hechos Relevantes ................................................................................... 23
Amenazas ................................................................................................................. 23
Actividades Económicas ...................................................................................... 23
Crimen.................................................................................................................. 34
Narcotráfico ......................................................................................................... 38
Ganadería ............................................................................................................. 41
Desempleo............................................................................................................ 44
Vulnerabilidades ...................................................................................................... 48
Amambay ............................................................................................................. 48
Canindeyú ............................................................................................................ 51
Alto Paraná........................................................................................................... 54
Itapúa.................................................................................................................... 58
Matriz de riesgo ....................................................................................................... 61
Conclusiones ................................................................................................................ 64
Bibliografía .................................................................................................................. 67
Anexo 1 ........................................................................................................................ 72
Conceptos Claves Evaluación Nacional de Riesgos ................................................ 72
Anexo 2 ........................................................................................................................ 73
Disposiciones Legales .............................................................................................. 73
Anexo 3 ........................................................................................................................ 74
Actividades económicas reportadas por los principales departamentos .................. 74
xii
Lista de Figuras
Figura 1 Zonas de riesgo para el lavado de activos en Paraguay .............................. 13
Figura 2 Estructura de la herramienta para el análisis sectorial de riesgos ............... 19
Figura 3 Indicadores de riesgo según actividad económica ....................................... 20
Figura 4 Indicadores de riesgo según tasa ................................................................. 20
Figura 5 Matriz de riesgo de actividades económicas informadas a través del ROS 25
Figura 6 Concentración de actividades de riesgo alto ............................................... 26
Figura 7 Concentración de actividades de riesgo medio-alto .................................... 28
Figura 8 Concentración de actividades de riesgo medio ........................................... 29
Figura 9 Concentración de actividades de riesgo bajo .............................................. 31
Figura 10 Calificación de riesgo por ROS ................................................................. 33
Figura 11 Tasa de hechos punibles denunciados en Paraguay ................................... 35
Figura 12 Tasa de hechos punibles denunciados por departamento .......................... 36
Figura 13 Calificación de riesgo por tasa de crimen ................................................. 37
Figura 14 Mapa de matriz de riesgo por tasa de crimen ............................................ 38
Figura 15 Mapa de plantación de marihuana en km2 en Paraguay ........................... 39
Figura 16 Calificación de riesgo de narcotráfico desagregado por departamento ..... 40
Figura 17 Tenedores de ganado y hato ganadero por departamento ......................... 42
Figura 18 Calificación de riesgo de ganadería desagregado por departamento ........ 43
Figura 19 Mapa de matriz de riesgo por tenedores de ganado .................................. 44
Figura 20 Tasa de desempleo promedio en Paraguay ................................................ 45
Figura 21 Tasa de desempleo por departamento ....................................................... 46
Figura 22 Calificación de riesgo de desempleo desagregado por departamento ....... 47
Figura 23 Mapa de matriz de riesgo por tasa de desempleo ...................................... 48
Figura 24 Principales actividades reportadas en Amambay ...................................... 49
xiii
Figura 25 Principales actividades reportadas en Canindeyú ..................................... 52
Figura 26 Principales actividades reportadas en Alto Paraná .................................... 54
Figura 27 Reporte de Operación Sospechosa (ROS) de actividad docente ............... 56
Figura 28 Principales actividades reportadas en Itapúa ............................................. 58
Figura 29 Matriz de riesgo para el lavado de activos ................................................ 63
xiv
Lista de Tablas
Tabla 1 Actividades reportadas a través del ROS ...................................................... 24
Tabla 2 Concentración de ROS por departamento ..................................................... 32
Tabla 3 Calificación de riesgo Amambay .................................................................. 51
Tabla 4 Calificación de riesgo Canindeyú ................................................................. 53
Tabla 5 Calificación de riesgo Alto Paraná ............................................................... 57
Tabla 6 Calificación de riesgo Itapúa ........................................................................ 60
Tabla 7 Riesgo lavado de activos por característica ................................................... 61
Tabla 8 Actividades reportadas en Alto Paraná ......................................................... 74
Tabla 9 Actividades reportadas en Central ................................................................ 74
Tabla 10 Actividades reportadas en Amambay ........................................................... 1
Tabla 11 Actividades reportadas en Canindeyú ........................................................... 1
Tabla 12 Actividades reportadas Itapúa ....................................................................... 1
Tabla 13 Actividades reportadas San Pedro ................................................................ 1
Tabla 14 Actividades reportadas en Caaguazú ............................................................ 1
Tabla 15 Actividades reportadas en Cordillera ............................................................ 1
xv
Abreviaciones
Sigla Significado
ENR Evaluación Nacional de Riesgos
GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional
GAFILAT Grupo de Acción Financiera Internacional Latinoamérica
GAFISUD Grupo de Acción Financiera Internacional Sudamérica
LA Lavado de Activos
PIB Producto Interno Bruto
ROS Reportes de Operaciones Sospechosas
SENAD Secretaría Nacional Antidrogas
SEPRELAD Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero
1
Introducción
Tema
Análisis sectorial de riesgos de los departamentos de mayor riesgo para el lavado de
activos en Paraguay. Periodo 2015-2019.
Planteamiento del Problema
El lavado de activos (LA) corresponde a todas las acciones llevadas a cabo para dar
apariencia de legalidad a recursos de origen ilegal. Se incurre en esta actividad cuando una
persona o empresa adquiere, invierte y/o transforma bienes de origen ilícito. Esto, representa
una grave amenaza para la sociedad ya que puede imponer costos en la economía, corromper
el sistema financiero, reducir la confianza del público e incrementar el riesgo como la
inestabilidad del sistema.
Existen diferentes factores sociales y económicos que facilitan la práctica de lavado
de activos en un país, tales como la economía informal, la evasión fiscal, actividades
económicas vulnerables, el crimen, el narcotráfico y otros. También, la estructura jurídica y
el sistema preventivo del lavado de activos son importantes para evitar su realización.
En este contexto y considerando los factores mencionados, el ranking de lavado de
activos (Instituto Basilea, 2019), ubica a Paraguay en el puesto número 5 de 33 países en
Latinoamérica, calificado como país de riesgo alto. Por lo cual, se considera como una
problemática actual y de gran relevancia que debe ser estudiada.
En el marco de control y mejoras para el proceso de prevención, el Grupo de Acción
Financiera Internacional, recomienda realizar un análisis basado en riesgos, a partir de
estudios del entorno económico y social que permita identificar las amenazas y
vulnerabilidades que presenta un país para el lavado de activos (GAFI, 2012-2019).
En ese sentido, Paraguay ha presentado un informe de Evaluación Nacional de
Riesgos (SEPRELAD, 2018), donde se han identificado zonas geográficas de mayor riesgo
2
para el lavado de activos, sin embargo, no se han profundizado las características de las
mismas, por lo cual los resultados de la evaluación indican que el país presenta un análisis
estratégico insuficiente y una ausencia de análisis sectorial de riesgos1.
Por lo tanto, se ha identificado que, Paraguay actualmente es un país de riesgo alto
para el lavado de activos y que, su sistema preventivo carece de un análisis sectorial de
riesgos que permita identificar las amenazas y vulnerabilidades para luego aplicar medidas de
prevención a nivel país.
Ante lo expuesto, la investigación propone realizar un análisis sectorial basado en las
características socio-económicas de las zonas de mayor riesgo, identificar las amenazas a
nivel país y luego analizar las vulnerabilidades que presentan estas zonas catalogadas de
riesgo alto. Finalmente, exponer los hallazgos en una matriz de riesgo.
Justificación
Primeramente, se considera al lavado de activos como una problemática actual en
Paraguay, ya que el país se encuentra catalogado como un país de riesgo alto para la práctica
de este acto delictivo. Si bien, se han identificado zonas de riesgo en el país, el análisis
disponible actualmente se considera insuficiente ante los reguladores internacionales.
La presente investigación, a través de un análisis sectorial de riesgos, busca responder
a una exigencia regulatoria internacional a través del análisis de las características sociales y
económicas de determinados sectores geográficos de un país, identificar las amenazas,
analizar las vulnerabilidades y exponer el riesgo que representa.
De esta manera, la investigación pretende contribuir en el proceso de mejora de la
Evaluación Nacional de Riesgos del Paraguay, específicamente en el aspecto de análisis
1 Metodología que denota características económicas de los comercios y usuarios, las zonas geográficas
y los canales a través de los que operan. (Secretaría de Hacienda de México, 2016)
3
estratégico, complementando las herramientas de la Secretaría de Prevención de Lavado de
Dinero para la elaboración de la misma. A su vez, otorga una matriz de riesgo a bancos,
financieras, y entidades afines para identificar actividades, zonas y características de riesgos
referente al lavado de activos en el país.
Finalmente, permite aportar una perspectiva social y económica de este fenómeno, de
manera a conocer las características de cada región y posteriormente definir acciones
orientadas a los recursos que originan el riesgo para el lavado de activos.
Alcance y Limitaciones
La presente investigación posee un carácter exploratorio con el fin de analizar las
características socio-económicas de los departamentos de mayor riesgo para el lavado de
activos en Paraguay, en el periodo 2015-2019.
En términos geográficos, se delimitan los cuatro departamentos donde se encuentran
las ciudades de riesgo alto establecidas por la SEPRELAD bajo el criterio de crimen y
economía informal: Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e Itapúa.
Para el análisis, se toman datos brindados por entidades públicas de Paraguay, tales
como la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero (SEPRELAD), la Policía Nacional, la
Secretaria Nacional Antidrogas (SENAD), el Servicio Nacional de Calidad y Salud Animal
(SENACSA) y la Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos (DGEEC).
La investigación se limita a analizar las características sociales y económicas que
inciden en el riesgo para realizar actividades precedentes de lavado de activos, a través de un
análisis cuantitativo con variables explicativas como crimen, narcotráfico, desempleo,
ganadería; y la descripción cualitativa de las actividades económicas que son vulnerables para
la realización del acto ilícito.
Adicionalmente, se menciona la exclusión del apartado de naturaleza jurídica, puesto
que no es el propósito de la investigación realizar un análisis legislativo.
4
Objetivos
Objetivo general
Analizar las características socio-económicas de los departamentos de mayor riesgo
para el lavado de activos en Paraguay en el periodo 2015-2019.
Objetivos específicos
Reconocer los principales factores socio-económicos que inciden en el lavado de
activos según el GAFI.
Describir las características socio-económicas que presentan los departamentos de
mayor riesgo para el lavado de activos en Paraguay.
Identificar las amenazas y vulnerabilidades identificadas en cada departamento.
Elaborar una matriz de riesgo considerando las amenazas y vulnerabilidades de los
cuatro departamentos de riesgo alto.
Preguntas de Investigación
¿Cuáles son las características socio-económicas de los departamentos de mayor
riesgo para el lavado de activos en Paraguay en el periodo 2015-2019?
¿Cuáles son los principales factores socio-económicos que inciden en el lavado de
activos según el GAFI?
¿Cuáles son las características socio-económicas que presentan los departamentos de
mayor riesgo para el lavado de activos en Paraguay?
¿Cuáles son las amenazas y vulnerabilidades identificadas en cada departamento?
¿Cómo se representan las amenazas y vulnerabilidades a través de una matriz de
riesgo?
5
Marco Teórico
Consideraciones Generales
El lavado de activos (LA) se define como la actividad que introduce activos de
procedencia ilícita en la economía, dándoles apariencia de legalidad a través de actividades
lícitas, lo que permite a delincuentes y organizaciones criminales disfrazar el origen ilegal de
su producto, sin poner en peligro su procedencia (Unidad de Inteligencia Financiera Chile).
Los estándares internacionales mencionan que el lavado de activos presenta 3 fases o
etapas (GAFI, 2012-2019).
Primera etapa: corresponde a la colocación de los bienes o del dinero en
efectivo. La colocación inicial del dinero en el sistema económico, es el paso
más difícil puesto que los delincuentes reciben grandes cantidades de
efectivo de los cuales deben desprenderse rápidamente para evitar la acción
de las autoridades.
Segunda etapa: proceso de ocultamiento, fraccionamiento o transformación
del dinero sucio. Consiste en la inmersión de los fondos, en la economía
legal, seguida de sucesivas operaciones (nacionales o internacionales), para
ocultar, invertir, transformar los bienes provenientes del delito, con el fin de
disimular su origen.
Tercera etapa: se realiza la integración de los capitales ilícitos. Es la
finalización del proceso. En este paso, el dinero lavado regresa a la economía
como "dinero legítimo", mediante transacciones de importación y
exportación, ficticias o de valor exagerado, mediante pagos por servicios
imaginarios, o por el aporte de intereses sobre préstamos ficticios, bienes
muebles e inmuebles o en negocios de fachada que permite disfrutar la
riqueza mal habida.
6
Dimensión Económica del Lavado de Activos
En este apartado se presenta la estimación del porcentaje del lavado de activos y el
efecto de esta actividad desde una perspectiva macro y microeconómica. Así también, se
exponen los factores socio-económicos vulnerables para la realización de estas prácticas
fraudulentas. Por último, se mencionan las actividades económicas que presentan un mayor
riesgo para el lavado de activos.
Estimación del Porcentaje de Lavado de Activos
Según el informe realizado por la Oficina de Drogas y Crimen (Naciones Unidas,
2011), se estima que el monto que representa el lavado de activos en un año a nivel mundial
es del 2% al 5% del Producto Interno Bruto (PIB), mientras que para América Latina una
estimación bruta indica el 2,5% y 6,3% del PIB regional anual.
Esta estimación fue realizada a través del modelo de la demanda de dinero con
variables “proxy” que influencian en la demanda del lavado de activos, tales como la tasa de
crimen, tasa de evasión fiscal y tasa de desempleo. Otra forma de estimar el porcentaje de
lavado de activos, es a través de una aproximación de la economía subterránea2.
En el caso de Paraguay, se ha estimado que, el tamaño de la economía subterránea
alcanza USD 16.522 millones, o un equivalente al 40,3% del PIB (Asociación PRO
Desarrollo Paraguay, 2019). Esta aproximación incluye variables de crimen y economía
subterránea, basada en teorías económicas que sugieren que naciones con altos niveles de
crimen y economía subterránea presentan gran vulnerabilidad para el lavado de activos
(Schneider, 2005) (Walker & Unger, 2009). Por lo tanto, se concluye que Paraguay presenta
un alto nivel de vulnerabilidad a estas actividades ilícitas.
2 Economía subterránea: actividades que escapan de la observación del PIB, al ocultarse para evadir la
regulación y evitar el pago de impuestos (Unidad de Información y Análisis Financiero, 2014).
7
Efectos del Lavado de Activos
Desde una perspectiva macroeconómica, el lavado de activos afecta todos los
agregados monetarios, así como la composición de la masa monetaria. También, las
principales variables reales como el PIB, consumo privado, recaudación fiscal e ingreso
disponible (Slim, 2011). En consecuencia, la moneda nacional se ve afectada, sesgando la
realidad del crecimiento económico del país.
En términos microeconómicos, Gary Becker (1968) a través de la teoría del crimen,
menciona que los agentes tienden a una conducta criminal que maximicen sus ganancias En
ese sentido, los agentes, tienen como único interés su propia utilidad, sin considerar los
efectos financieros, costos y precios del mercado, actuando de esta manera como
competencia desleal ante los agentes legales. A su vez, las actividades criminales, incluyendo
el lavado de activos, se encuentran asociadas a altas tasas de desempleo considerándose como
alternativa ante la escasez de bienes (Edmark, 2005).
Factores Socio-Económicos que Propician el Lavado de Activos
Según el análisis de amenazas regionales de lavado de activos (GAFILAT, 2017),
existen ciertas características socio-económicas de un país que propician la realización de
esta actividad, las principales son detalladas a continuación.
Economía subterránea: conformada por actividades económicas ocultas para
evitar su medición y evadir el pago de impuestos. Estas actividades pueden ser
legales (trabajadores que no cumplen con obligaciones y regulaciones) o
ilegales (subempleo, falsificaciones, piratería, entre otros).
Contrabando, impuestos y cargos aduaneros: corresponde a la exportación y/o
importación de mercancías de forma ilegal, sin el pago de los derechos
aduaneros o impuestos correspondientes. Esquemas básicos implican prácticas
comerciales fraudulentas tales como sobrefacturación, subfacturación,
8
facturación múltiple o sub-embarques de bienes y servicios.
Corrupción: la convivencia de la corrupción y el financiamiento político se da,
en general, en la compra de favores económicos por medio de donaciones de
campaña. Incluye prácticas fraudulentas respecto a contrataciones públicas,
licitaciones, préstamos públicos, inspecciones tributarias.
Extracción ilegal de recursos naturales: estos provienen principalmente de la
producción de la minera ilegal, explotación forestal, tráfico de rollos de
madera, fuente de activos ilícitos susceptibles a ser lavados en el mismo
sector, o en otros sectores de la economía.
Tráfico de estupefacientes: la producción y el tráfico de drogas es uno de los
canales principales el lavado de activos. También, actúa como factor de
deforestación por la construcción de infraestructura como pistas clandestinas
de aterrizaje para avionetas y caminos o rutas ilegales, y a través de la
privatización de tierras públicas destinadas a operar como “narco haciendas”.
Actividades Económicas de Riesgo para el Lavado de Activos
El GAFI reconoce cierto tipo de actividades que presentan un riesgo elevado para el
lavado de activos, tales como: el rubro de empresas constructoras, la gestión inmobiliaria,
administradores y usuarios de zonas francas, los agentes de aduanas, actividades de compra y
venta de divisas, hoteles, ganadería, operaciones de importación y exportación, el sector
automotor, entre otros (GAFISUD, 2010).
En el caso de Paraguay, se han determinado actividades económicas de riesgo alto
asociadas a zonas de frontera, zonas de alto índice de criminalidad, zonas de cultivo y tráfico
de drogas, y, actividades económicas con un alto flujo de efectivo. También, las asociadas a
actividad ganadera, inmuebles rurales, comercio de automotores, sector inmobiliario,
operaciones de importación y exportación, entre otros (SEPRELAD, 2020).
9
Organismos
Existen organismos internacionales, regionales y nacionales que trabajan en el
desarrollo del sistema de prevención de lavado de activos. A continuación, se menciona el
organismo regional y local, acotado al caso de Paraguay.
Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica
El Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT) es una organización
intergubernamental de base regional que agrupa a 17 países de América del Sur,
Centroamérica y América del Norte. El GAFILAT fue creado para prevenir y combatir el
lavado de activos en el año 2.000.
Entre sus recomendaciones, el organismo señala que los países deben identificar,
evaluar y entender sus riesgos de lavado de activos, y tomar acción, incluyendo la
designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluarlos, y aplicar
recursos encaminados a asegurar que se mitiguen eficazmente los mismos.
En este contexto, en el año 2012, ha publicado una guía denominada “Evaluación
Nacional de Riesgos de Lavado de Activos” (GAFI, 2012-2019). Esta evaluación permite a
los países identificar las amenazas, vulnerabilidades, mitigantes y riesgos de su sistema
económico y social que inciden en el sistema de lavado de activos (ver Anexo 1).
Secretaria de Prevención de Lavado de Dinero
Considerando el caso de Paraguay, la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero o
Bienes (SEPRELAD) es la entidad gubernamental encargada de prevenir la realización de los
actos destinados al lavado de activos. Se constituye como Unidad de Inteligencia Financiera
(UIF) de la República del Paraguay.
En el 2018, ha presentado la última Evaluación Nacional de Riesgos (ENR), con el
objetivo de identificar, evaluar y comprender los riesgos que el país enfrenta en esta materia a
efectos de contribuir al diseño de políticas públicas en el combate a estos ilícitos financieros.
10
Disposiciones Legales
En el marco legal, la UIF (Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero, 2020),
expone disposiciones legales referentes al sistema de prevención de lavado de activos en el
país (ver Anexo II).
La disposición principal dentro del periodo estudiado corresponde al Decreto N°
9302/2018, en el cual se actualiza la Evaluación Nacional de Riesgo en materia de LA,
reconocido por Decreto N° 4779/2016, y se aprueba su incorporación como nuevos objetivos
y acciones del Plan Estratégico del Estado Paraguayo (PEEP) de lucha contra el lavado de
activos, aprobado por Decreto N° 11.200/2013.
Entre las conclusiones, se mencionan cuatro aspectos fundamentales respecto al
sistema de prevención de lavados de activos en Paraguay:
Existen carencias para identificar los métodos utilizados para lavar activos en el país,
por lo que las autoridades no dirigen sus acciones y recursos en forma adecuada.
No se llevan a cabo acciones conjuntas y coordinadas, no se comparte información en
tiempo y forma, por lo que no se puede obtener estadísticas para identificar los riesgos
que enfrenta el país
Ausencia de una evaluación sectorial de riesgos que permita identificar las
vulnerabilidades del país en términos geográficos, económicos y sociales.
Insuficiente análisis estratégico
Por lo tanto, conforme las disposiciones legales expuestas respecto a la última
Evaluación Nacional de Riesgos de Paraguay, existen aspectos a mejorar en el sistema de
prevención de lavado de activos, indicándose entre uno de ellos, el análisis sectorial de
riesgos que permita identificar las vulnerabilidades socio-económicas que presenta el país,
por lo cual se hace mención especial de este apartado.
11
Evaluaciones Regionales
Desde el año 2012, el Instituto de Basilea realiza anualmente un ranking sobre el
índice de riesgos de lavado de activos a nivel mundial. Se tienen en cuenta factores como la
calidad del sistema de prevención de lavado de activos, nivel de corrupción, normas de
transparencia pública, riesgos legales y políticos.
En el último ranking, Paraguay se encuentra ubicado en el puesto número 5 de 33 países
en Latinoamérica, calificado como país de riesgo alto (Instituto Basilea, 2019). Por otro lado, los
países que se encuentran categorizados como riesgo medio y bajo son México (16), Colombia
(26), Perú (27) y Chile (33).
Considerando lo expuesto, se han examinado las evaluaciones nacionales de riesgo de
estos últimos países para identificar la metodología aplicada en sus análisis sociales y económicos
referente al lavado de activos.
La metodología aplicada en Chile, interrelaciona información cuantitativa y
cualitativa de los diferentes factores poblacionales y económicos que facilitan la
determinación de amenazas. Entre las variables analizadas se mencionan el volumen de
tráfico de drogas, delitos, número de operaciones sospechosas, contrabando, zonas de
comercio en efectivo, entre otros (Unidad de Análisis Financiero Chile, 2017).
En México, se han identificado variables que determinan los riesgos de lavado de
activos tales como economía informal, corrupción, movimientos de efectivo, mapa criminal
de organizaciones delictivas del país, economía criminal, posición geográfica, análisis de
frontera, grupos terroristas en el país (Grupo de Acción Financiera México, 2016).
Colombia, basa su análisis en el método cualitativo, siguiendo el diseño recomendado
por el Banco Mundial. La evaluación se realiza a través de un análisis de las actividades de
riesgo como contrabando, narcotráfico, corrupción, minería ilegal, y actividades económicas
tales como minería, comercio exterior, zonas francas, actividades de aduaneros, actividades
12
de operaciones de cambio entre otros (Unidad de Análisis Financiero de Colombia, 2016).
En el caso de Perú, se identifican las vulnerabilidades que inciden sobre cada
amenaza, asignándole posteriormente a cada una de ellas un valor numérico del 4 al 1 (4
mayor incidencia 1 menor) en función de la intensidad con la que operan. La suma de los
valores de cada vulnerabilidad dividida entre el número total de amenazas proporciona una
ponderación del riesgo de cada una de ellas, permitiendo la elaboración de una matriz de
riesgos (Unidad de Inteligencia Financiera Perú, 2016).
Contexto Nacional
De manera a identificar las amenazas y vulnerabilidades que presenta Paraguay para
la práctica de lavado de activos, se considera imprescindible conocer las características socio-
económicas del país que pueden incidir en este acto ilícito.
A través de la Evaluación Nacional de Riesgos (SEPRELAD, 2018), se establecen
cinco ciudades de alto riesgo para el lavado de activos: Pedro Juan Caballero y Capitán Bado,
departamento de Amambay; Salto del Guairá, departamento de Canindeyú; Ciudad del Este,
departamento de Alto Paraná, y por último Encarnación, departamento de Itapúa. Las
localidades mencionadas se encuentran situadas en zona de frontera, tal como se visualiza en
la Figura 1.
13
Figura 1
Zonas de riesgo para el lavado de activos en Paraguay
Nota. Elaboración propia con datos obtenidos de la SEPRELAD (2018).
De manera a ampliar la muestra y permitir una mayor obtención de datos que puedan
evidenciar las principales características socio-económicas de las zonas mencionadas, se
realiza un análisis a nivel departamental. A continuación, se detallan las principales
características de cada departamento.
Amambay
Departamento XIII ubicado en el nordeste de Paraguay, en él se encuentran las
ciudades de Pedro Juan Caballero y Capitán Bado. En la localidad se mantiene un flujo
migratorio constante de paraguayos hacia Brasil con el comercio fronterizo.
Según el informe gubernamental de Amambay, la principal actividad económica es la
agricultura. Asimismo, se da a gran escala la explotación forestal, el aserrado, la exportación
de rollos de madera; esto, en los últimos años, se ha dado sin un control adecuado; por lo que
el distrito ha alcanzado altos niveles de deforestación.
14
Amambay registra millonarias inversiones en la construcción de shoppings que
impulsan la economía local. Considerando que se encuentra en la frontera, el comercio es
abundante, donde tanto paraguayos, brasileños, árabes y asiáticos viven del comercio
dependiente del turismo. También, se dedican a actividades de importación y exportación
(Gobernación del Departamento de Amambay, 2018).
Canindeyú
Departamento XIV ubicado en el noreste de Paraguay, en él se encuentra la ciudad de
Salto del Guairá, limita por el norte y al este con las ciudades de Mundo Novo (MS) y Guaíra
(PR), Brasil, situadas al este de las serranías.
El principal sector económico se basa en la producción, porte y tráfico de sustancias
narcóticas a través de la frontera con Brasil. En segundo lugar se encuentra la agricultura a
través del cultivo de soja modificada genéticamente. También, un alto porcentaje de las
unidades productivas están orientadas a la agro exportación para engorde animal, lo cual ha
generado la contaminación de diversos puntos de recarga del Acuífero Guaraní (EcuRed,
2020).
Entre las principales ramas de actividades industriales desarrolladas se pueden
mencionar las siguientes: fabricación de partes y piezas de carpintería para edificios y
construcciones, actividades de transporte, almacenamiento y depósito, aserrados y
acepilladura de maderas, fabricación de productos de cerámica no refractaria para usa
estructural, entre otros (Municipalidad de Salto del Guairá, 2016).
Alto Paraná
Departamento X ubicado en el este de Paraguay, en esta localidad se encuentra
Ciudad del Este. Por su población y desarrollo económico, es uno de los departamentos más
importantes del Paraguay. Forma parte de la zona conocida como la Triple Frontera, donde
15
conecta con Brasil en Foz do Iguazú, y con Argentina en Puerto Iguazú.
La economía de la zona se ha diversificado especialmente en agro negocios, ya que
en ella se encuentran establecidas las mayores empresas agrícolas del país. A semejanza de lo
que ocurre con todo el Paraguay, depende en gran medida del comercio con el Brasil. Entre
sus zonas rurales se destacan Hernandarias, Presidente Franco y Minga Guazú.
Respecto a la zona urbana, Ciudad del Este cuenta con un mercado de abasto con más
de 800 locales comerciales aproximadamente, en el que se comercializan electrónicos,
prendas de vestir, cosméticos, importación y exportación de bienes de consumo masivo,
concesionarias, entre otros rubros (Municipalidad de Ciudad del Este, 2016)
Itapúa
Departamento VII ubicado en el sudeste de Paraguay, en él se encuentra la ciudad de
Encarnación, siendo la tercera más importante del país después de Asunción y Ciudad del
Este. Con un desarrollo muy destacado en los últimos años, se posiciona como uno de los
núcleos urbanos emergentes con un alto potencial económico, residencial y turístico.
Se encuentra en una zona fronteriza con puerto mercante sobre el río Paraná dándole
capacidad para la importación y exportación. El departamento, posee 1.2 millones de
hectáreas productivas siendo el 70% del territorio explotado para ganadería (39%) y
agricultura (31%). En la zona, se han instalado más de 250 silos, entidades bancarias,
frigoríficos. También, en los últimos años, han incrementado su actividad hotelera y de
turismo (Municipalidad de Encarnación, 2016).
Conforme lo expuesto, se observa que estos departamentos presentan características
similares en cuanto a ubicación geográfica y actividades económicas. Los mismos se
encuentran localizados en la frontera seca del país permitiendo un flujo importante de
comercio exterior. Las actividades económicas principales se encuentran vinculadas a la
16
agro-ganadería, explotación forestal, industria automotriz, rubro de construcciones. Por lo
tanto, se evidencia que estos sectores presentan características socio-económicas vulnerables
para la realización del lavado de activos.
17
Marco Metodológico
Diseño de la Investigación
La presente investigación es de tipo descriptiva-longitudinal debido a que se describe
un fenómeno a través de la especificación de características en un periodo de tiempo. La
misma pretende describir las características socio-económicas de los departamentos de mayor
riesgo para el lavado de activos en Paraguay desde el 2015 al 2019, identificando las
variables que inciden en el riesgo para realizar actividades precedentes de lavado de activos.
Según el grado de manipulación de las variables, la investigación es cuasi-
experimental, puesto que se pretende manipular variables ya existentes, sin embargo, no se
abarca la totalidad de variables que inciden en la problemática. Se toman como variables de
análisis las actividades económicas, crimen, narcotráfico, ganadería y desempleo.
Referente a la población, de manera a ampliar la muestra y permitir una mayor
obtención de datos, se realiza un análisis a nivel departamental y enfocado en cuatro
departamentos de Paraguay donde se encuentran establecidas las zonas denominadas de alto
riesgo para el lavado de activos según la última Evaluación Nacional de Riesgos
(SEPRELAD, 2018). Estas locaciones, han sido determinadas bajo el criterio de crimen y
economía informal y se encuentran situadas en: Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e Itapúa.
En cuanto a criterios de exclusión, se omiten todas las localidades no mencionadas en
este apartado, esto, con el fin de realizar un análisis centralizado que permita obtener
resultados acotados al objeto de estudio
La investigación se basa en el enfoque mixto, debido a la utilización de datos para
realizar un análisis cualitativo de las características económicas de los departamentos de
mayor riesgo para el lavado de activos, y un análisis cuantitativo para verificar la relación
entre variables asociadas al lavado de activos y los departamentos analizados.
18
Metodología y Medición
La investigación es llevada a cabo según el método deductivo, puesto que se basa en
la identificación de características socio-económicas a nivel país, partiendo de un marco
general. Posteriormente, se realiza el análisis de las características identificadas, con enfoque
en los cuatro departamentos de riesgo alto, haciendo referencia al análisis particular de cada
zona.
Primeramente, se identifican las amenazas que presenta el país en lo que se refiere a
actividades económicas, crimen, narcotráfico, ganadería y desempleo. En este punto, es
importante destacar que no se realiza un análisis de causalidad de las mismas sino una
exposición de los datos. Posteriormente, se analizan las vulnerabilidades que presentan los
departamentos de riesgo alto del país asociados a las amenazas identificadas.
La metodología se fundamenta en las recomendaciones del Grupo de Acción
Financiera Internacional (GAFI) expuestas en su guía denominada “Evaluación Nacional de
Riesgos de Lavado de Activos” (GAFI, 2012-2019), que permite a los países identificar las
amenazas, vulnerabilidades y riesgos socio-económicos asociados al lavado de activos.
En términos de medición, se elabora una matriz basada en la Herramienta Nacional de
Evaluación de Riesgos (Banco Mundial, 2016). Primeramente, se identifican las amenazas a
nivel país. Posteriormente, teniendo en cuenta las amenazas identificadas se analizan las
vulnerabilidades de los departamentos de mayor riesgo.
Finalmente, con sustento en las amenazas y vulnerabilidades expuestas, se asigna un
nivel de riesgo que presenta cada variable estudiada, esto tal y como se señala en la Figura 2.
La calificación es asignada de mayor a menor siguiendo un esquema de priorización de
riesgos, basado en la metodología ISO 31000 (Castro, 2010).
19
Figura 2
Estructura de la herramienta para el análisis sectorial de riesgos
Nota. Elaboración propia, basada en la metodología del Banco Mundial (2016).
El módulo de evaluación de amenazas ayuda a determinar el nivel de amenaza de
lavado de activos, que varía de alto a bajo en una escala de cuatro puntos.
La calificación se realiza considerando todos los departamentos del país. Para las
actividades económicas, se elabora una matriz con orden secuencial teniendo en cuenta el
monto en millones de guaraníes de las actividades reportadas por la SEPRELAD, como se
visualiza en la Figura 3.
20
Figura 3
Indicadores de riesgo según actividad económica
Nota. Elaboración propia con base en la metodología del Banco Mundial (2016)
Para la calificación de riesgo del crimen, narcotráfico, ganadería y desempleo, se
otorga una asignación en función de las tasas, siendo de riesgo alto (4) aquellos
departamentos con tasas consideradas más altas y de riesgo bajo (1) los departamentos con
tasas consideradas más bajas, véase Figura 4.
Figura 4
Indicadores de riesgo según tasa
Nota. Elaboración propia con base en la metodología del Banco Mundial (2016)
Por otro lado, para la calificación de vulnerabilidad, el estudio se centra en el análisis
de los 4 departamentos de riesgo alto. Primeramente, se toma como criterio las calificaciones
expuestas en el apartado de amenazas y adicionalmente se otorga una calificación
considerando las características de cada departamento. Esta calificación va del 4 al 1 y
corresponde a uno de los cuatro niveles que van de alto a bajo.
Finalmente, el nivel general de riesgo de lavado de activos para cada variable
analizada en los cuatro departamentos, se establece a través del promedio ponderado de las
calificaciones de amenazas y vulnerabilidades.
21
Descripción de los Datos y Variables
En la elaboración de la investigación se utilizan fuentes de datos secundarias puesto
que se obtienen datos publicados por organismos de Estado tales como gobernaciones
departamentales, Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero (SEPRELAD), Policía
Nacional (PN), Secretaría Nacional Antidrogas (SENAD), Servicio Nacional de Salud
Animal (SENACSA), Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos (DGEEC), y
entidades afines.
En términos cualitativos, se analizan las actividades económicas de mayor riesgo para
el lavado de activos. Los datos son extraídos del departamento estadístico de la Secretaría de
Prevención de Lavado de Dinero (SEPRELAD) que detalla las actividades informadas por los
sujetos obligados a través del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), desagregado por
departamento en cantidades y montos en millones de guaraníes, en el periodo 2015 al 2019.
Respecto a los datos cuantitativos, se centra en la relación entre variables asociadas al
lavado de activos y los departamentos analizados que se detallan a continuación:
Crimen: denuncias de hechos punibles en Paraguay. Datos extraídos del
departamento estadístico de la Policía Nacional (PN) que detalla el número de
hechos punibles denunciados por departamento desde el año 2015 al 2019.
Narcotráfico: plantación de marihuana en miles de hectáreas en Paraguay.
Datos extraídos del departamento estadístico de la Secretaría Nacional
Antidrogas (SENAD), correspondiente a la plantación de marihuana
identificada y destruida por la entidad desagregados por departamento y región
desde el año 2015 al 2019.
Actividad ganadera: tenedores de ganado y población animal en Paraguay.
Datos extraídos del departamento estadístico del Servicio Nacional de Salud
Animal (SENACSA) correspondiente a la población animal por departamento
22
desde el año 2015 al 2019.
Empleo: principales indicadores de empleo en Paraguay. Datos extraídos de la
Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos (DGEEC)
correspondiente a los indicadores de empleo según departamento desde el año
2015 al 2018.
23
Hallazgos y Hechos Relevantes
En este apartado se exponen los hallazgos y hechos relevantes de la investigación, se
enuncian en dos partes. Primeramente, se identifican las actividades y características socio-
económicas de manera a reconocer si las mismas representan amenazas para la práctica de
lavado de activos en los departamentos del país. Es importante destacar que no se realiza un
análisis causal del crimen, narcotráfico, ganadería ni desempleo, sino una exposición de los
datos. Posteriormente, con base en las amenazas identificadas, se describen las
vulnerabilidades que presentan los departamentos de riesgo alto del país.
Amenazas
Tal y como se describe en el marco teórico y de conformidad con lo estipulado por el
GAFI en la guía para la elaboración de la Evaluación Nacional de Riesgos (ENR), las
amenazas se comprenden como aquellas características o actividades de la sociedad, u
economía, que facilitan la práctica del lavado de activos. Siguiendo este criterio y con
sustento en la información recabada, a continuación se mencionan los hallazgos.
Actividades Económicas
Uno de los pilares principales para la realización del lavado de activos se centra en las
actividades económicas que hacen posible la inmersión de los fondos en la economía legal
con el fin de disimular su origen.
En este contexto, se identifican 40 actividades económicas informadas por los sujetos
obligados3 a través del Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) a la Secretaría de
Prevención de Lavado de Activos (SEPRELAD). Estas, son reportadas considerando indicios
de lavado de activos en las mismas y se encuentran detalladas en la Tabla 1.
3 Sujetos obligados SEPRELAD: bancos, financieras, compañías de seguro, casa de cambio, bolsa de
valores, sociedad de inversión, mandato, casas de empeño, entre otros.
24
Tabla 1
Actividades reportadas a través del ROS
Nota. Correspondiente a las principales actividades económicas reportadas a través del ROS a
la SEPRELAD (2020) en cantidades y montos en millones de guaraníes, periodo 2015-2019.
Orden Actividades Cantidades Millones de Guaraníes
1 Importador - exportador 2.711 47.579.834.231
2 Comerciante 14.547 17.433.580.685
3 Industrial 245 3.443.099.745
4 Cambista 166 2.560.208.124
5 Despachante 715 2.059.999.969
6 Estacion de servicios 91 1.396.512.856
7 Docente 375 1.293.210.325
8 Ganadero 1.569 1.278.158.661
9 Abogado 1.105 1.138.676.155
10 Actividad financiera 133 901.049.256
11 Inmobiliaria 497 803.687.095
12 Tabacalera 60 687.378.421
13 Explotacion juegos de azar/casino 20 550.618.836
14 Agroindustrial 136 444.858.113
15 Agricultor 768 406.782.387
16 Transportista 475 385.725.963
17 Vendedor 673 354.091.479
18 Administrador 669 332.646.433
19 Consultoria 313 311.852.917
20 Constructor de obras 175 304.324.618
21 Contador 725 289.039.886
22 Arquitecto 456 272.575.190
23 Contratista de obras 239 256.991.030
24 Ama de casa 673 251.888.323
25 Transporte de cargas maritimas y aereas 71 188.432.267
26 Ingeniero civil 330 178.619.910
27 Gerente 574 174.587.205
28 Funcionario publico 1.225 165.375.679
29 Analista de sistemas 69 152.895.888
30 Operaciones de prestamos 83 152.003.824
31 Jubilado 654 141.703.804
32 Entes publicos 155 126.797.678
33 Imprenta y grafica 27 117.164.852
34 Presidente 180 115.530.045
35 Accionista 292 96.275.907
36 Auxiliar administrativo 59 93.400.121
37 Director titular 233 88.591.004
38 Escribano 210 86.062.672
39 Comisionista 132 72.522.804
40 Explotacion agricola y forestal 38 23.751.835
Total general 31.868 86.710.506.190
Riesgo alto
Riesgo medio - alto
Riesgo medio
Riesgo bajo
25
De acuerdo con los indicadores de riesgo establecidos en el marco metodológico, se
categorizan las actividades en los diferentes niveles de riesgo teniendo en cuenta el orden
según monto en millones de guaraníes de las actividades reportadas. La calificación de cada
actividad se identifica en la Figura 5.
Figura 5
Matriz de riesgo de actividades económicas informadas a través del ROS
Nota. Elaboración propia con datos correspondientes a actividades informadas a través del
ROS a la SEPRELAD (2020), basado en indicadores de riesgo según la metodología del
Banco Mundial (2016).
Se mencionan como actividades de riesgo alto las actividades con mayores montos
reportados en millones de guaraníes, siendo estas: importador-exportador, comerciante,
industrial, cambista, despachante, estación de servicios, docente, ganadero, abogado y
actividad financiera.
En lo que se refiere a actividades de riesgo alto, tal como se identifica en la Figura 6,
los mayores montos reportados se concentran en actividades de importador – exportador,
comerciante e industrial. Estas se encuentran estrechamente vinculadas con las actividades
denominadas de riesgo alto por el GAFI. Uno de los esquemas principales para el proceso de
ocultamiento y transformación de fondos es a través de operaciones internacionales
simuladas. En ese sentido, los pagos son mayormente realizados por transferencias
26
internacionales en concepto de compra y venta de artículos siendo los montos y mercaderías
importadas o exportadas difícilmente trazables.
Figura 6
Concentración de actividades de riesgo alto
Nota. Correspondiente a las actividades económicas con mayores montos reportados en
millones de guaraníes en el periodo 2015 al 2019. Elaboración propia con datos de la
SEPRELAD (2020).
En cuanto al sector de comerciantes e industriales, se evidencia que las mismas
también poseen una gran participación en los ROS. Estas actividades se consideran canales
principales por la administración de grandes montos y operaciones que pueden ser
justificadas con ventas y respaldadas con documentos, declaraciones juradas y balances
alterados, facilitando la transformación de fondos ilícitos.
Con una concentración menor pero agrupada, se observan actividades de cambista,
despachante, estación de servicios, docente, ganadero, abogado, actividad financiera. En lo
que se refiere a cambistas (operaciones de cambio), actividades financieras, y aquellos
27
relacionados con profesionales liberales (despachante, abogado), se considera que el riesgo se
centra en la actividad de intermediación financiera sin identificar al tercero, dificultando el
rastreo de los capitales. En el caso de los despachantes, la amenaza se podría vincular con la
gestión y alteración de documentos para la exportación y/o importación de mercancías de
forma ilegal, sin el pago de los derechos aduaneros o impuestos correspondientes.
En lo que refiere a actividades de estaciones de servicios, el alto volumen de efectivo
utilizado se podría traducir como una de los canales principales ya que este medio de
transacción dificulta comprobar el origen de los fondos. Por otro lado, respecto al segmento
ganadero, se considera que la colocación de fondos ilícitos se realiza principalmente a través
de la compra de grandes extensiones de terrenos y adquisición de hato ganadero sin un
monitoreo de la procedencia de los fondos.
Por otro lado, se ha identificado como actividad particular, el reporte de la actividad
de docentes con una importante participación en los ROS. Cabe destacar que esta actividad
no se encuentra catalogada como riesgo alto según el GAFI sin embargo, en el caso de
Paraguay, se podría asociar con reportes de docentes que se encuentran en el cuadro de
personal de instituciones públicas y reciben remuneraciones por ello sin ejercer el cargo,
vinculados a acciones de corrupción.
En lo que se refiere a actividades de riesgo medio-alto, tal como se representa en la
Figura 7, los reportes se concentran principalmente en actividades relacionadas al sector
inmobiliario, tabacaleras, explotación juegos de azar/casino. También, con una participación
menor, actividades del segmento agroindustrial, agricultor, transportista, vendedor,
administrador, consultoría y constructor de obras.
28
Figura 7
Concentración de actividades de riesgo medio-alto
Nota. Correspondiente a las actividades económicas reportadas en millones de guaraníes en el
periodo 2015 al 2019. Elaboración propia con datos de la SEPRELAD (2020).
En cuanto al sector inmobiliario, se podría considerar como una de las herramientas
más eficientes para los delincuentes ya que la transformación de los fondos se realiza a través
de la compra de inmuebles, en especial las que se ubican en centros económicos y fronterizos
del país, esto, considerando el fácil acceso y el costo sobrevaluado de los mismos. En lo que
respecta a empresas de gran envergadura, como tabacaleras y agroindustriales (agricultores),
la inyección de activos ilícitos se realiza por lo general a través del aporte de capital de
accionistas al constituir la empresa. También a través de compras de grandes extensiones de
tierras, equipos agrícolas e inversiones en infraestructura para realizar la colocación de
fondos ilegales.
Por otro lado, en el caso de profesionales liberales como transportista, vendedor,
constructor de obras, teniendo en cuenta la característica de estas actividades, se los vincula
29
con la economía informal y se considera que los reportes podrían estar basados en la falta de
documentación para justificar sus ingresos. Esto también podría estar vinculado a la evasión
fiscal. Por último, actividades relacionadas con juegos de azar, administradores y consultoría
forman parte del grupo de actividades financieras, lo cual dificulta la identificación de
terceros y por ende, la trazabilidad de los fondos podría ser casi nula.
En lo que respecta a actividades de riesgo medio, aquellas posicionadas del 21 al 30,
se encuentran mayormente relacionadas a actividades de profesionales liberales: contador,
arquitecto, contratista de obras, analista de sistemas, ingeniero civil. Las mismas se
encuentran representadas en la Figura 8, identificándose una mayor concentración en
actividades de contador, arquitecto y contratista de obras.
Figura 8
Concentración de actividades de riesgo medio
Nota. Correspondiente a las actividades económicas reportadas en millones de guaraníes en el
periodo 2015 al 2019. Elaboración propia con datos de la SEPRELAD (2020).
30
En línea con las disposiciones del GAFI, se evidencia que estas actividades
económicas no representan una amenaza elevada. Esto podría vincularse con el modelo de
negocio y comportamiento de estos usuarios que por lo general no administran grandes sumas
de dinero ni operan a gran escala. Igualmente, se menciona como posible canal principal
transformación de dinero ilícito con sobrefacturaciones u operaciones fraudulentas. También,
por la intermediación financiera realizada ocultando la identidad de la tercera parte de la
transacción y por último actividades de economía informal y evasión fiscal.
Por otro lado, la actividad de funcionario público se vincula mayormente con actos de
soborno, corrupción y relacionados con entidades públicas. En estos casos, mayoritariamente,
los funcionarios prevalecen de sus cargos para realizar acciones fraudulentas. En cuanto a
actividades de cargas marítimas y aéreas, este segmento económico forma parte del sector
transportador en el cual la amenaza se centra en el servicio de traslado de mercaderías que
podrían ser de origen ilegal. También, con un volumen aún mucho menor, se encuentran
actividades de gerente y ama de casa que por lo general poseen reportes por vínculo con
accionistas de empresas, o relación contractual como firmante de cuenta de cónyuges en
entidades bancarias.
Finalmente, las actividades de riesgo bajo, posicionadas del 31 al 40, son las
relacionadas a jubilado, entes públicos, imprenta y gráfica, presidente, accionista, auxiliar
administrativo, director titular, escribano, médico y comisionista. Las mismas se encuentran
expuestas en la Figura 9 identificándose una concentración similar en todas las actividades.
31
Figura 9
Concentración de actividades de riesgo bajo
Nota. Correspondiente a las actividades económicas reportadas en millones de guaraníes en el
periodo 2015 al 2019. Elaboración propia con datos de la SEPRELAD (2020).
Estas actividades son realizadas mayormente por personas físicas relacionadas al
sector empresarial y de profesionales liberales tales como presidente, accionista, auxiliar
administrativo, director titular, médico y jubilado. Se podría asociar el acto de lavado de
activos con la posible participación de los mismos en la realización de operaciones
financieras con fondos de terceros como testaferros. Los montos movilizados a través de este
tipo de actividades se podrían considerar de bajo impacto, por lo cual representan una
amenaza inferior para el lavado de activos.
32
Por otro lado, en la Tabla 2, se agrupan las 40 actividades económicas reportadas, en
este caso desagregados por departamento en cantidades y montos en millones de guaraníes.
Esto, de manera a identificar la concentración departamental de los reportes. En el Anexo 3,
se puede observar con mayor detalle las actividades reportadas por los principales
departamentos (orden 1 al 10).
Tabla 2
Concentración de ROS por departamento
Nota. Correspondiente a los ROS reportados a la SEPRELAD (2020) en cantidades y montos
en millones de guaraníes, desagregado por departamento en el periodo 2015-2019.
En la Figura 10, se representa la matriz en la cual se categorizan los departamentos
otorgándole la calificación de riesgo. La asignación se realiza con base en los indicadores de
riesgo expuestos en el marco metodológico.
Orden Departamento Cantidades Millones de Guaraníes
1 Alto Paraná 6.412 52.344.277.544
2 Central 15.755 24.414.379.357
3 Amambay 616 2.756.613.974
4 Canindeyú 862 2.033.226.628
5 Itapúa 1.935 1.330.331.691
6 San Pedro 762 708.817.753
7 Caaguazú 1.672 605.860.320
8 Cordillera 538 495.687.504
9 Concepción 929 494.480.043
10 Guairá 635 391.874.391
11 Paraguarí 491 389.710.186
12 Neembucú 364 314.070.221
13 Misiones 560 182.453.706
14 Caazapá 143 86.217.970
15 Boquerón 103 66.435.913
16 Presidente Hayes 78 52.445.637
17 Alto Paraguay 13 43.623.354
Total general 31.868 86.710.506.190
33
Figura 10
Calificación de riesgo por ROS
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016).
De esta manera, se identifica que los departamentos con mayores Reportes de
Operaciones Sospechosas (ROS) según sus actividades reportadas son Alto Paraná, Central,
Amambay y Canindeyú por lo cual se asigna una calificación de riesgo alto. En cuanto a los
departamentos de Itapúa, San Pedro, Caaguazú y Cordillera, poseen una asignación de riesgo
medio-alto.
Departamentos de Concepción, Guairá, Paraguarí, Ñeembucú y Misiones, poseen una
calificación de riesgo medio y finalmente, Caazapá, Boquerón, Presidente Hayes y Alto
Paraná, una calificación de riesgo bajo.
Departamento Monto Riesgo Calificación
Alto Paraná 52.344.277.544
Central 24.414.379.357
Amambay 2.756.613.974
Canindeyú 2.033.226.628
Itapúa 1.330.331.691
San Pedro 708.817.753
Caaguazú 605.860.320
Cordillera 495.687.504
Concepción 494.480.043
Guaira 391.874.391
Paraguarí 389.710.186
Ñeembucú 314.070.221
Misiones 182.453.706
Caazapá 86.217.970
Boquerón 66.435.913
Presidente Hayes 52.445.637
Alto Paraguay 43.623.354
Medio 2
Bajo 1
Alto 4
Medio-alto 3
34
Crimen
A través de la teoría del crimen, se ha expuesto cómo los agentes tienden a una
conducta criminal que maximicen sus ganancias sin considerar los efectos financieros, costos
y precios del mercado. A su vez, por sus propias características, el lavado de activos es
permeable a la actividad delictiva en diversos niveles considerando que el tránsito de fondos
ilícitos se realiza a través de actividades criminales. Por ello, se considera relevante
identificar el comportamiento criminal en el país y reconocer las zonas que podrían
representar una mayor amenaza para la realización de actos delictivos.
En términos de hechos punibles, el Departamento de Estadísticas de la Policía
Nacional establece 113 hechos punibles clasificados en delitos y faltas. Del total de los
hechos, para la presente investigación se consideran 45 hechos precedentes4 de lavado de
activos. Se mencionan los principales hechos tales como: circulación de moneda no auténtica,
evasión de impuestos, estafa, extorsión, producción de documentos no auténticos, soborno,
trata de persona, entre otros. Es importante aclarar que, si bien los casos no fueron procesados
por lavado de activos, son mencionados teniendo en cuenta que podrían representar una
amenaza para blanqueo de capitales.
Como se presenta en la Figura 11, Paraguay, presenta una tasa promedio de hechos
punibles denunciados de 320,1 por cada 100.000 habitantes en los años 2015 al 2019, esto
incluyendo el total de hechos punibles denunciados. En el mismo contexto, la tasa promedio
de hechos punibles denunciados por actos considerados precedentes de lavado de activos es
de 183,9 por cada 100.000 habitantes. En este caso, se identifica una gran participación de
hechos punibles considerados precedentes de lavado de activos en las denuncias presentadas.
4 El delito precedente o previo es cualquiera que haya generado bienes, derechos o recursos, con
independencia de cuál sea su naturaleza o gravedad y que puede dar lugar al lavado de activos.
35
Figura 11
Tasa de hechos punibles denunciados en Paraguay
Nota. Correspondiente a la tasa de hechos punibles totales y precedentes de lavado de activos
denunciados en los años 2015 al 2019 por cada 100.000 habitantes. Elaboración propia con
datos del Departamento de Estadísticas de la Policía Nacional (2020) y la Dirección General
de Estadísticas, Encuestas y Censos (2020).
Considerando que las actividades delictivas suponen una amenaza para el sistema de
prevención y lucha contra el lavado de activos de un país, es de gran relevancia, identificar la
concentración de denuncia de hechos punibles en los diferentes departamentos de Paraguay.
De acuerdo con el posicionamiento representado en la Figura 12, los departamentos
que presentan mayores tasas de hechos punibles denunciados son Amambay, Paraguarí,
Misiones y Cordillera. Por otro lado, los departamentos que presentan menores tasas son
Canindeyú, Guairá, Caazapá y Boquerón.
36
Figura 12
Tasa de hechos punibles denunciados por departamento
Nota. Correspondiente al promedio de tasa de hechos punibles precedentes de lavado de
activos denunciados en los años 2015 al 2019 con proyección de la población 2000-2025 por
cada 100.000 habitantes. Elaboración propia con datos del Departamento de Estadísticas de la
Policía Nacional (2020) y la Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos (2020).
En la Figura 13, se representa la matriz en la cual se categorizan los departamentos
otorgándole la calificación de riesgo. La asignación se realiza con base en los indicadores de
riesgo expuestos en el marco metodológico.
- 50,00 100,00 150,00 200,00 250,00 300,00 350,00 400,00 450,00
BoquerónCaazapá
GuairaCanindeyú
ItapúaCaaguazú
Alto ParanáSan Pedro
ConcepciónPresidente Hayes
CentralAlto Paraguay
ÑeembucúCordilleraMisionesParaguarí
Amambay
Tasa
Tasa
37
Figura 13
Calificación de riesgo por tasa de crimen
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016).
En este contexto, se identifican como departamentos de riesgo alto Amambay,
Paraguarí, Misiones y Cordillera. En cuanto a la categoría de riesgo medio-alto, se consideran
los departamentos de Ñeembucú, Alto Paraguay, Central y Presidente Hayes.
Por otro lado, los departamentos considerados de riesgo medio son Concepción, San
Pedro, Alto Paraná, Caaguazú e Itapúa. Finalmente, los departamentos de riesgo bajo son
Canindeyú, Guaira, Caazapá y Boquerón.
Se identifican estas jurisdicciones en la Figura 14, concluyéndose que las actividades
criminales podrían representar una amenaza mayor en los departamentos de Amambay,
Paraguarí, Misiones y Cordillera principalmente.
Departamento Tasa promedio Riesgo Calificación
Amambay 390,04
Paraguari 361,92
Misiones 251,58
Cordillera 205,63
Ñeembucu 193,11
Alto Paraguay 191,00
Central 188,10
Presidente Hayes 186,31
Concepción 148,02
San Pedro 143,20
Alto Paraná 141,93
Caaguazú 141,31
Itapúa 136,24
Canindeyú 127,61
Guaira 118,60
Caazapá 110,43
Boquerón 82,66
Alto
Medio-alto
Medio 2
Bajo 1
4
3
38
Figura 14
Mapa de matriz de riesgo por tasa de crimen
Nota. Correspondiente a la tasa de hechos punibles precedentes de lavado de activos
denunciados en los años 2015 al 2019 con proyección de la población 2000-2025 por cada
100.000 habitantes. Elaboración propia con datos del Departamento de Estadísticas de la
Policía Nacional (2020) y la Dirección General de Estadísticas, Encuestas y Censos (2020).
Narcotráfico
Tradicionalmente, las actividades directamente relacionadas con el tráfico ilegal de
drogas se han identificado como las mayores fuentes de generación de rendimientos ilícitos a
nivel mundial y, por tanto, dichas actividades criminales se consideran estrechamente
vinculadas al lavado de activos. Según informes internacionales, Paraguay permanece entre
los mayores países de origen y tráfico de marihuana en el hemisferio occidental (United
States Department of State, 2020).
En el marco de prevención de esta actividad delictiva, durante los últimos cinco años,
del 2015 al 2019, la Secretaría Nacional Antidrogas (SENAD), ha identificado y destruido
39
6.154,5 hectáreas de plantación de marihuana, siendo su equivalente en km2 61,5. Los
departamentos identificados son: Amambay (42,3 km2), Canindeyú (13,8 km
2), Itapúa (1,6
km2), Caaguazú (1,4 km
2), San Pedro (0,8 km
2), Alto Paraná (0,7 km
2), Caazapá (0,6 km
2),
Concepción (0,3 km2).
Tal como se visualiza en la Figura 15, existe una mayor concentración de plantaciones
de marihuana incautadas y destruidas en la zona fronteriza, comportamiento que condice con
los indicadores de riesgo del GAFI. Se considera que los traficantes explotan las fronteras del
país a través de pistas de aterrizaje clandestinas, espacio aéreo y vías fluviales para el traslado
e integración de capitales ilícitos. De esta manera, se evidencia que el narcotráfico representa
una amenaza para la realización de este acto en las mencionadas jurisdicciones del país.
Figura 15
Mapa de plantación de marihuana en km2 en Paraguay
Nota. Correspondiente a la plantación de marihuana identificada y destruida por la entidad
desagregados por departamento y región desde el año 2015 al 2019. Elaboración propia con
datos extraídos del Departamento Estadístico de la Secretaría Nacional Antidrogas (2020).
40
Ante lo expuesto, se otorga una calificación considerando el riesgo según la
plantación de marihuana identificada en cada departamento, tal como se observa en la Figura
16.
Figura 16
Calificación de riesgo de narcotráfico desagregado por departamento
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016).
En consecuencia, se considera que las zonas de mayor riesgo con relación a
actividades de narcotráfico son Amambay y Canindeyú. Seguidamente, los departamentos de
Itapúa, Caaguazú y San Pedro, se consideran de riesgo medio-alto. En cuanto a los
departamentos de Alto Paraná, Caazapá y Concepción, se consideran de riesgo medio.
Aquellos departamentos que no presentan plantación de marihuana identificadas, se
consideran de riesgo bajo.
Departamento Km2 Riesgo Calificación
Amambay 42,30
Canindeyú 13,75
Itapúa 1,67
Caaguazú 1,40
San Pedro 0,83
Alto Paraná 0,70
Caazapá 0,59
Concepción 0,33
Alto Paraguay -
Boquerón -
Central -
Cordillera -
Guairá -
Misiones -
Ñeembucú -
Paraguarí -
Presidente Hayes -
Medio-alto 3
Medio 2
1
Alto
Bajo
4
41
Ganadería
Según el GAFI, uno de los canales principales para la colocación de fondos ilícitos es
la actividad ganadera. La misma se considera como una actividad estratégica para la
adquisición de grandes extensiones de tierra ubicadas en zonas ocultas, principalmente en las
zonas fronterizas, para posteriormente operar a través de las mismas.
En la investigación, se identifican dos características como variables proxy de
actividad ganadera: el promedio de tenedores de ganado y la población ganadera promedio en
Paraguay, desagregado por departamento en el periodo de estudio, de manera a identificar en
qué zonas se encuentran las concentraciones.
Como se visualiza en la Figura 17, en lo que se refiere a población animal, los mismos
se encuentran mayormente distribuidos en los departamentos de Presidente Hayes, Boquerón
y Alto Paraguay. Esta concentración condice con las características propias de la región
occidental, la cual se destaca por un progresivo crecimiento en la producción de ganado. Sin
embargo, por el lado opuesto, se identifica que la concentración de tenedores de ganado, se
da principalmente en las zonas de San Pedro (26.800), Concepción (14.830) e Itapúa
(12.789). Por lo cual se entiende que la concentración de ganaderos no se da necesariamente
en las zonas con mayor población animal.
En este mismo contexto, se observa una variación entre el hato ganadero y los
tenedores de ganado en el Departamento de Amambay, puesto que se verifica una
concentración elevada de hato ganadero con 837.048 cabezas de ganado, sin embargo, el
departamento posee uno de los menores números de tenedores de ganado, siendo 2.356.
Finalmente, como característica semejante, se identifica que las concentraciones tanto
de tenedores de ganado como hato ganadero, se encuentran localizadas en departamentos que
delimitan con fronteras secas principalmente.
42
Figura 17
Tenedores de ganado y hato ganadero por departamento
Nota. Correspondiente a los tenedores de ganado y población animal por departamento desde
el año 2015 al 2019. Elaboración propia con datos del Departamento de Estadísticas del
Servicio Nacional de Salud Animal (2020) y datos de Superficie extraídos de la Dirección
General de Estadísticas, Encuestas y Censos (2020).
En cuanto a la identificación de grado de amenaza en la ganadería, se considera el
número de tenedores de ganado como variable principal para la asignación de riesgo. Esto,
teniendo en cuenta que el lavado de activos se realiza a través de los agentes (tenedores de
ganado) y el hato ganadero forma parte de la transformación final de activos ilícitos. Ante lo
expuesto, se otorga una calificación considerando el riesgo según la cantidad de tenedores de
ganado en cada departamento, tal como se observa en la Figura 18.
En este contexto, se identifican como departamentos de riesgo alto San Pedro,
Concepción, Itapúa y Ñeembucú. En cuanto a la categoría de riesgo medio-alto, se consideran
los departamentos de Caaguazú, Paraguarí, Caazapá y Misiones.
Por otro lado, los departamentos considerados de riesgo medio son Canindeyú,
01
10
100
1.000
10.000
100.000
1.000.000
10.000.000
Can
tidad
pro
med
io
Tenedores de ganado
Hato ganadero
43
Presidente Hayes, Guairá, Cordillera y Boquerón. Finalmente, los departamentos de riesgo
bajo son Alto Paraná, Amambay, Alto Paraguay y Central.
Figura 18
Calificación de riesgo de ganadería desagregado por departamento
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016).
De esta manera, en la Figura 19 se representan las jurisdicciones mencionadas
considerando el nivel de riesgo asignado según los tenedores de ganado.
Departamento Tenedores Riesgo Calificación
San Pedro 26.800
Concepción 14.830
Itapúa 12.789
Ñeembucú 12.698
Caaguazú 12.674
Paraguarí 10.168
Caazapá 9.862
Misiones 8.605
Canindeyú 8.004
Presidente Hayes 7.859
Guairá 4.766
Cordillera 4.486
Boquerón 3.923
Alto Paraná 3.284
Amambay 2.356
Alto Paraguay 2.305
Central 1.747
4
3
Alto
Medio-alto
Medio 2
Bajo 1
44
Figura 19
Mapa de matriz de riesgo por tenedores de ganado
Nota. Correspondiente al número de tenedores de ganado por departamento desde el año
2015 al 2019. Elaboración propia con datos del Departamento de Estadísticas del Servicio
Nacional de Salud Animal (2020).
Desempleo
Otro factor relacionado con la actividad delictiva es el desempleo. Esto, considerando
que los actos delictivos surgen como alternativa para aminorar la escasez de recursos dando
paso a un mercado laboral clandestino que podría asociarse con la economía informal como
también con el crimen. Por lo tanto, el desempleo podría representar una amenaza para el
lavado de activos. A continuación se expone el comportamiento de esta característica en el
país.
45
Como se visualiza en la Figura 20, la tasa de desocupación promedio en Paraguay, en
el periodo 2015 al 2019 es de 5,57%. Considerando las características económicas del país, la
mayoría de la población económicamente activa se desenvuelve en la informalidad y
subocupación lo cual podría representar una amenaza para incursionar en actos ilícitos como
el lavado de activos.
Figura 20
Tasa de desempleo promedio en Paraguay
Nota: Correspondiente a los indicadores de empleo, año 2015 al 2019. Elaboración propia
con datos de la Dirección General de Estadística, Encuestas y Censos (2020).
De manera a identificar la concentración de desocupación, en la Figura 21 se
representa la tasa de desempleo desagregado por departamento. Esto, permite reconocer que
existe cierto nivel de centralización departamental en cuanto a personas en situación de
desempleo. Es así que se verifica que los departamentos con tasas más elevadas de desempleo
son: Alto Paraguay, Presidente Hayes, Alto Paraná y Boquerón. Por otro lado, se visualiza
una menor concentración con tasas más bajas en zonas tales como Guairá, Caazapá, San
Pedro y Canindeyú.
46
Figura 21
Tasa de desempleo por departamento
Nota: Correspondiente a los indicadores de empleo, desagregados por departamento desde el
año 2015 al 2019. Elaboración propia con datos de la Dirección General de Estadística,
Encuestas y Censos (2020).
En la Figura 22, se representa la matriz en la cual se categorizan los departamentos
otorgándole la calificación de riesgo. La asignación se realiza con base en los indicadores de
riesgo expuestos en el marco metodológico.
Los departamentos de riesgo alto son Alto Paraguay, Presidente Hayes, Alto Paraná y
Boquerón. En cuanto a la categoría de riesgo medio-alto, se consideran los departamentos de
Central, Concepción, Misiones y Ñeembucú.
Por otro lado, los departamentos considerados de riesgo medio son Cordillera,
Amambay, Itapúa, Paraguarí y Caaguazú. Finalmente, los departamentos de riesgo bajo son
Caazapá, Guairá, San Pedro y Canindeyú.
- 2,00 4,00 6,00 8,00 10,00 12,00
Canindeyú
San Pedro
Caazapá
Guairá
Caaguazú
Paraguarí
Itapúa
Amambay
Cordillera
Ñeembucú
Misiones
Concepción
Central
Boquerón
Alto Paraná
Presidente Hayes
Alto Paraguay
Tasa de desempleo
Tasa promedio
47
Figura 22
Calificación de riesgo de desempleo desagregado por departamento
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016).
La identifica que la concentración mayoritaria de población desocupada se encuentra
en la región occidental del país, siendo los departamentos principales Alto Paraguay,
Presidente Hayes y Boquerón, tal como se representa en la Figura 23. Esto, se podría
relacionar con las características económicas propias de estas zonas, siendo la actividad más
importante la ganadería vacuna, sin embargo con faltas de infraestructura agrícola, desarrollo
agroindustrial, accesos viales, condiciones climáticas y otras que indicen en la poca
disponibilidad de empleo.
Departamento Tasa promedio Riesgo Calificación
Alto Paraguay 10,57
Presidente Hayes 7,50
Alto Paraná 7,26
Boquerón 7,20
Central 6,88
Concepción 6,70
Misiones 6,03
Ñeembucú 6,00
Cordillera 5,60
Amambay 5,43
Itapúa 4,76
Paraguarí 4,70
Caaguazú 4,16
Guairá 4,13
Caazapá 3,90
San Pedro 3,65
Canindeyú 3,57
4
3
Alto
Medio-alto
Medio 2
Bajo 1
48
Figura 23
Mapa de matriz de riesgo por tasa de desempleo
Nota: Correspondiente a los indicadores de empleo, desagregados por departamento desde el
año 2015 al 2019. Elaboración propia con datos de la Dirección General de Estadística,
Encuestas y Censos (2020).
Vulnerabilidades
En el presente apartado, se analizan las características de los 4 departamentos de
riesgo alto. Se toma como base las amenazas mencionadas en el apartado anterior, teniendo
en cuenta que estas podrían facilitar la actividad ilícita en las jurisdicciones.
Amambay
Referente a las actividades económicas reportadas, Amambay se encuentra en el
puesto N°3 considerándose uno de los principales departamentos que reportan actividades
con indicios de lavado de activos a la SEPRELAD. Se detalla el monto por actividad
reportada en millones de guaraníes en el Anexo 3.
Las actividades más reportadas en este departamento, se encuentran vinculadas con
estaciones de servicios, actividades de importador-exportador, cambista, comerciante,
ganadero y otros. Se representa la participación de las actividades principales en la Figura 24.
49
Figura 24
Principales actividades reportadas en Amambay
Nota. Correspondiente a actividades reportadas a través del ROS. Elaboración propia con
datos de la SEPRELAD (2020).
Como punto de atención, se mencionan los reportes de actividades de estaciones de
servicios. Esta actividad podría representar una vulnerabilidad elevada para el departamento
de Amambay considerando que a través de las mismas se canalizan grandes sumas de
efectivo con una difícil trazabilidad del origen de los fondos. Referente a actividades de
importador y exportador, condicen con las características y auge económico de Amambay en
los últimos años. Desde el 2015, se ha intensificado la construcción de shoppings y locales
comerciales, esto también vinculado al comercio de frontera, con lo cual las actividades de
importación y exportación, operaciones de cambio y comercios en general representan una
vulnerabilidad para el lavado de activos.
Por otro lado, también se verifican reportes de actividad ganadera, lo cual se relaciona
con el comportamiento económico de la zona. En este punto, en el apartado se amenazas, se
ha observado que existe una elevada concentración de hato ganadero bajo la tenencia de un
43%
24%
20%
6%3% 4%
Estacion de servicios
Importador - exportador
Cambista
Comerciante
Ganadero
Otros
50
número reducido de ganaderos. Esto se podría considerar como un mecanismo vulnerable
para la transformación de fondos ilícitos a gran escala teniendo en cuenta que el mercado
ganadero se encuentra controlado por un grupo pequeño de agentes en la zona.
En términos de crimen, el Departamento de Amambay presenta las tasas más elevadas
relacionadas a las denuncias de hechos punibles precedentes de lavado de activos. La
localidad se caracteriza por una gran participación de crimen organizado y enfrentamientos
de frontera con localidades vecinas por disputas de territorio. A su vez, grupos terroristas
como El Primer Comando Capital y Hezbollah se encuentran instalados en este
departamento, por lo cual, se considera que el Departamento de Amambay presenta una
elevada vulnerabilidad al crimen.
Vinculado al crimen organizado, el narcotráfico también se considera como una
característica principal del departamento. Durante los años 2015 al 2019, la Secretaría
Nacional Antidrogas (SENAD), ha identificado y destruido 61,5 km de plantación de
marihuana en el país. El Departamento de Amambay, posee la mayor superficie, con 42,3
km2, representando a un 68,7% del total. Esta zona se caracteriza por constante allanamientos
e incautaciones de campos de marihuana vinculada a grupos fronterizos. Es así, que tanto el
crimen como el narcotráfico se consideran vulnerabilidades de riesgo alto en esta zona.
Por otro lado, referente a la tasa de desempleo, Amambay presenta una tasa promedio
en relación a los otros departamentos. De esta forma, se considera que el desempleo no
representa una vulnerabilidad para la realización de lavado de activos en esta zona.
De esta manera, con fundamento en las características identificadas como amenazas y
el análisis realizado de las vulnerabilidades, se realiza la asignación de calificación de riesgo
a través del promedio ponderado de ambas, tal como se detalla en la Tabla 3.
51
Tabla 3
Calificación de riesgo Amambay
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016) considerando las amenazas y vulnerabilidades identificadas.
De esta manera, se cataloga a las actividades económicas, el narcotráfico y crimen
como riesgo alto, ganadería como riesgo medio-alto y desempleo riesgo medio.
Canindeyú
En cuanto a las actividades económicas reportadas, Canindeyú se encuentra en el
puesto N°4 considerándose uno de los principales departamentos que reportan actividades
con indicios de lavado de activos a la SEPRELAD. Se detalla el monto por actividad
reportada en millones de guaraníes en el Anexo 3.
Las actividades más reportadas por este departamento se encuentran vinculadas con
actividades de importador-exportador, comerciante, ganadero agricultor, agroindustrial y
otros. Se representa la participación de las actividades principales en la Figura 25.
Características Amenaza Vulnerabilidad Calificación de Riesgo
ROS 4,00 4,00 4,00
Narcotráfico 4,00 4,00 4,00
Crimen 4,00 4,00 4,00
Ganadería 1,00 4,00 2,50
Desempleo 2,00 1,00 1,50
52
Figura 25
Principales actividades reportadas en Canindeyú
Nota. Correspondiente a actividades reportadas a través del ROS. Elaboración propia con
datos de la SEPRELAD (2020).
El principal sector económico de Canindeyú se basa en la producción, porte y tráfico
de sustancias narcóticas a través de la frontera con Brasil. En segundo lugar se encuentra la
agricultura a través del cultivo de soja modificada genéticamente por lo tanto, se considera
que las actividades de importación y exportación como también las relacionadas al segmento
agroganadero y agroindustrial representan una gran vulnerabilidad en el departamento
En términos de crimen, el Departamento de Canindeyú no presenta tasas muy
elevadas de en comparación a otros departamentos del país. Sin embargo, se considera al
narcotráfico como vulnerabilidad principal de la jurisdicción. Durante los años, 2015 al 2019,
la Secretaría Nacional Antidrogas (SENAD), ha identificado y destruido 6.154,5 hectáreas de
plantación de marihuana, siendo su equivalente en km2 61,5. Del total, Canindeyú representa
el 22,3% con 13,8 km2 de plantación, siendo el segundo departamento con mayor cultivo de
marihuana identificada.
75%
13%
3%3%2%
Importador - exportador
Comerciante
Ganadero
Agricultor
Agroindustrial
53
En cuanto a la ganadería, Canindeyú, se encuentra en el puesto número 7 con una
participación promedio de hato ganadero identificándose una concentración promedio con
relación a los departamentos del país. Se identifica también que esta población animal se
encuentra bajo un reducido número de ganaderos. Adicional a esto, la actividad ganadera
corresponde a una de las más reportadas a través del ROS en el departamento, lo cual se
podría traducir en una vulnerabilidad de riesgo alto en este departamento teniendo en cuenta
la baja concentración de tenedores de ganado, sin embargo altas sumas de casos reportados.
Referente a la tasa de desempleo, Canindeyú ha presentado una tasa promedio de
3,6%, manteniendo un promedio acorde en relación a los otros departamentos. De esta forma,
se considera que el desempleo representa una vulnerabilidad de riesgo bajo para el lavado de
activos en esta zona.
De esta manera, con fundamento en las características identificadas como amenazas y
el análisis realizado de las vulnerabilidades, se realiza la asignación de calificación de riesgo
a través del promedio ponderado de ambas, tal como se detalla en la Tabla 4.
Tabla 4
Calificación de riesgo Canindeyú
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016) considerando las amenazas y vulnerabilidades identificadas.
Consecuentemente, se cataloga al narcotráfico y las actividades reportadas como
riesgo alto, la ganadería como riesgo medio-alto, el crimen como riesgo medio y el
desempleo como riesgo bajo.
Características Amenaza Vulnerabilidad Calificación de Riesgo
Narcotráfico 4,00 4,00 4,00
ROS 4,00 4,00 4,00
Crimen 1,00 3,00 2,00
Ganadería 2,00 4,00 3,00
Desempleo 1,00 1,00 1,00
54
Alto Paraná
A continuación, se mencionan las vulnerabilidades identificadas en el departamento
de Alto Paraná. Este departamento forma parte de la zona conocida como la Triple Frontera,
donde conecta con Brasil en Foz do Iguazú, y con Argentina en Puerto Iguazú.
Referente a las actividades económicas reportadas, Alto Paraná se encuentra en el
puesto N°1 considerándose uno de los principales departamentos que reportan actividades
con indicios de lavado de activos a la SEPRELAD. Se detalla el monto por actividad
reportada en millones de guaraníes en el Anexo 3.
Las actividades más reportadas por este departamento se encuentran vinculadas con
actividades de importador-exportador, industrial, comerciante, docente y tabacalera. Se
representa la participación de las actividades principales en la Figura 26.
Figura 26
Principales actividades reportadas en Alto Paraná
Nota. Correspondiente a actividades reportadas a través del ROS. Elaboración propia con
datos de la SEPRELAD (2020).
83%
6%
4%2%
1%
Importador - exportador
Industrial
Comerciante
Docente
Tabacalera
55
La economía de la zona se ha diversificado especialmente en agro negocios, ya que
en ella se encuentran establecidas las mayores empresas agrícolas del país, por lo cual los
reportes de actividad agroindustrial, de importación y exportación podrían representar una
gran vulnerabilidad para la transformación de fondos ilícitos. Otro sector económico en auge
en es el comercial, centralizado en el mercado de abasto, donde la dinámica económica se
realiza a través de la venta de electrónicos, bazar, juguetes u otros productos para el consumo
mayorista y minorista. También, se menciona la economía informal y contrabando como
canales que incrementa el riesgo en la actividad comercial de Alto Paraná.
Referente a los reportes relacionados con docentes, en comparación a los años de
estudio, se ha identificado una concentración importante en el 2017, como se señala en la
Figura 27. Este tipo de variación puede relacionarse con reportes de operaciones sospechosas
puntuales.
En ese sentido, se ha identificado que el año 2017 el Ministerio Público ha acusado a
Valentino Antonio Acosta Araujo por lavado de activos. El procesado habría comprado
bienes inmuebles y ganado vacuno, siendo profesor catedrático con un salario de 750.000
guaraníes. El agente, operaba a través de entidades financieras bajo el concepto de actividad
docente, sin embargo, ocultamente ejecutaba un esquema de lavado de activos basado en
créditos fiscales fraudulentos a favor de la empresas OVD Ingenier Mecatronic Server S.R.L,
situada en Alto Paraná (Ministerio Público, 2017). Por consiguiente, se podría relacionar el
incremento de reportes de operaciones sospechosas de docente en el 2017 en este
departamento, con reportes de este prototipo.
56
Figura 27
Reporte de Operación Sospechosa (ROS) de actividad docente
Nota. Correspondiente a reportes de operaciones sospechosas de docentes en el periodo 2015
al 2019. Elaboración propia con datos de la SEPRELAD (2020).
Por otro lado, en términos de crimen, el departamento de Alto Paraná presenta una
tasa promedio de 141.93 por cada 100.000 habitantes. Esto, posiciona al departamento en un
nivel medio referente a la tasa de crimen a nivel país. En cuanto al narcotráfico, se considera
como una de las vulnerabilidades principales de la zona. Según lo identificado en el apartado
de amenazas, la SENAD ha identificado y destruido 1,7 km2 de plantación de marihuana en
Alto Paraná, lo cual representa el 11% del total a nivel país. A su vez, este departamento se
caracteriza por constantes incautaciones y operativos de allanamientos contra el narcotráfico
y contrabando realizado en el comercio de frontera.
En cuanto a la ganadería, esta característica es considerada como amenaza de riesgo
bajo en el departamento de Alto Paraná. Según datos del Departamento de Estadísticas del
Servicio Nacional de Salud Animal (SENACSA) correspondiente a la población animal por
departamento en el periodo de estudio, Alto Paraná, se encuentra en el puesto número 14 en
cuanto a tenedores de ganado.
01
10
100
1.000
10.000
100.000
1.000.000
10.000.000
100.000.000
1.000.000.000
10.000.000.000
2015 2016 2017 2018 2019
Mo
nto
Millones de Guaraníes
57
Referente a la tasa de desempleo, Alto Paraná ha presentado una tasa promedio de
7,3%, siendo esta mayor en comparación a los demás departamentos del país. Esto se podría
asociar con la dependencia del comercio fronterizo en cuanto a niveles de ventas y
empleabilidad. De esta forma, se considera que el desempleo representa una vulnerabilidad
de riesgo alto para la realización de lavado de activos en este departamento.
De esta manera, con fundamento en las características identificadas como amenazas y
el análisis realizado de las vulnerabilidades, se realiza la asignación de calificación de riesgo
a través del promedio ponderado de ambas, tal como se detalla en la Tabla 5.
Tabla 5
Calificación de riesgo Alto Paraná
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016) considerando las amenazas y vulnerabilidades identificadas.
De esta manera, se cataloga a las actividades económicas reportadas, y desempleo
como característica de riesgo algo, narcotráfico como riesgo medio-alto, crimen y ganadería
como riesgo medio.
Características Amenaza Vulnerabilidad Calificación de Riesgo
ROS 4,00 4,00 4,00
Desempleo 4,00 4,00 4,00
Narcotráfico 3,00 3,00 3,00
Crimen 2,00 2,00 2,00
Ganadería 1,00 2,00 1,50
58
Itapúa
A continuación, se mencionan las vulnerabilidades identificadas en el departamento
de Itapúa. Esta localidad se destaca por un gran desarrollo en los últimos años, se posiciona
como uno de los núcleos urbanos emergentes con un alto potencial económico, residencial y
turístico.
Referente a las actividades económicas reportadas, Itapúa se encuentra en el puesto
N°5 considerándose uno de los principales departamentos que reportan actividades con
indicios de lavado de activos a la SEPRELAD. Se detalla el monto por actividad reportada en
millones de guaraníes en el Anexo 3
Las actividades más reportadas por esta jurisdicción se encuentran vinculadas con
comerciante, arquitecto, agricultor, transportista y ama de casa. Se representa la participación
de las actividades principales en la Figura 28.
Figura 28
Principales actividades reportadas en Itapúa
Nota. Correspondiente a actividades reportadas a través del ROS. Elaboración propia con
datos de la SEPRELAD (2020).
66%
6%
5%3% 2%
Comerciante
Arquitecto
Agricultor
Transportista
Ama de casa
59
El comercio condice con la dinámica económica del departamento de Itapúa. Los
agentes de esta zona operan mayormente a través del comercio fronterizo, aumentando a su
vez el riesgo en actividades comerciales con moneda extranjera. En el mismo contexto, en los
últimos años, Itapúa registra millonarias inversiones en la construcción de shoppings, hoteles
y otros que inciden en el riesgo de las actividades de construcciones, arquitectos y
relacionados.
Por otro lado, posee un alto potencial para la colocación de activos ilícitos a través del
segmento agrícola, siendo el 30% del territorio del departamento explotado para agricultura.
Por último, se identifican reportes de ama de casa, las cuales se podrían relacionar con la
participación en actividades bancarias a través de firmantes de cuentas de cónyuge, sin
embargo, se realiza especial mención teniendo en cuenta que esta actividad no se encuentra
catalogada como riesgo alto por el GAFI ni la SEPRELAD, sin embargo poseen una gran
participación en el reporte de operaciones sospechosas.
En términos de crimen, departamento de Itapúa no presenta tasas muy elevadas de
denuncias de hechos punibles precedentes de lavado de activos, por lo cual se considera
como vulnerabilidad de riesgo medio. Sin embargo, el narcotráfico, se identifica como un
factor de riesgo en la zona. Itapúa representa el 11% con 0,7 km2 de plantación en el periodo
de estudio, siendo el cuarto departamento con mayor plantación de marihuana identificada y
destruida por la SENAD. En estas zonas, se verifican usualmente desarticulaciones de
esquemas de lavado de activos a través del narcotráfico disimulado en establecimientos
rurales y agrícolas.
En cuanto a la ganadería, esta característica es considerada como amenaza de riesgo
alto en el departamento de Itapúa. Según datos del Departamento de Estadísticas del Servicio
Nacional de Salud Animal (SENACSA) correspondiente a la población animal por
departamento en el periodo de estudio, el departamento, se encuentra en el puesto número 3
60
en cuanto a tenedores de ganado. Esto, se encuentra relacionado a la característica económica
del departamento, que posee 1.2 millones de hectáreas productivas siendo el 70% del
territorio explotado para ganadería, por lo cual podría traducirse como un canal vulnerable
para la transformación de fondos ilícitos.
Por otro lado, la tasa de desempleo, presenta un promedio de 4,9%, manteniéndose
por debajo del desempleo a nivel país. De esta forma, se considera que el desempleo no
representa una vulnerabilidad para la realización de lavado de activos en esta zona.
De esta manera, con fundamento en las características identificadas como amenazas y
el análisis realizado de las vulnerabilidades, se realiza la asignación de calificación de riesgo
a través del promedio ponderado de ambas, tal como se detalla en la Tabla 6.
Tabla 6
Calificación de riesgo Itapúa
Nota. Elaboración propia con base en indicadores de riesgo según la metodología del Banco
Mundial (2016) considerando las amenazas y vulnerabilidades identificadas.
Finalmente, se cataloga a las actividades económicas y el narcotráfico como riesgo
alto, la ganadería como riesgo medio-alto, el desempleo y crimen como riesgo medio.
Características Amenaza Vulnerabilidad Riesgo
ROS 3,00 3,00 4,00
Narcotráfico 3,00 4,00 4,00
Ganadería 4,00 3,00 3,50
Desempleo 2,00 2,00 2,00
Crimen 2,00 2,00 2,00
61
Matriz de riesgo
En el siguiente apartado, se expone la matriz de riesgo considerando las amenazas y
vulnerabilidades identificadas en los departamentos de Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e
Itapúa.
Para la elaboración, se han considerado las calificaciones expuestas en el apartado
antecedente. La asignación del riesgo final se realiza a través del promedio ponderado de
todas las amenazas y vulnerabilidades, por característica en capa departamento. De esta
manera, se obtiene la calificación expuesta en la Tabla 7.
Tabla 7
Riesgo lavado de activos por característica
Nota. Se consideran las ponderaciones de las calificaciones de amenazas y vulnerabilidades
de cada departamento para la asignación del riesgo final a través del promedio de ambas.
Las actividades económicas reportadas a través del ROS en los departamentos de
Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e Itapúa, poseen una calificación final de 3,75,
consideradas como riesgo alto. Se ha evidenciado que, la mayoría de las actividades
reportadas en estos departamentos, condicen con las actividades económicas de riesgo alto
reportadas a nivel país. Por lo tanto, estos departamentos realizan actividades económicas de
riesgo para la práctica de lavado de activos.
En cuanto al narcotráfico, el promedio ponderado entre la amenaza y vulnerabilidad
corresponde a 3,63 considerándose el narcotráfico como característica de riesgo alto. Por
consiguiente, se evidencia que uno de los medios más eficientes para los delincuentes
Características Amenaza Vulnerabilidad Calificación de Riesgo
ROS 3,75 3,75 3,75
Narcotráfico 3,50 3,75 3,63
Ganadería 2,00 3,25 2,63
Crimen 2,00 2,75 2,38
Desempleo 2,25 2,00 2,13
62
dedicados al lavado de activos en estas zonas se relaciona con el narcotráfico. Se considera
que estas zonas poseen características vulnerables para la construcción de infraestructura
como pistas clandestinas de aterrizaje para avionetas y caminos o rutas ilegales, y a través de
la privatización de tierras públicas destinadas a operar como narco haciendas, también
asociadas al vínculo fronterizo a través de la frontera seca.
Respecto a la ganadería, a través del promedio ponderado se obtiene una calificación
de 2,63, catalogada como riesgo medio-alto. Se ha identificado que, si bien estas zonas no
presentan la principal concentración de ganaderos, existe una elevada concentración de hato
ganadero, lo cual se podría traducir en una cantidad elevada de población animal bajo la
tenencia de un número reducido de agentes, representando un riesgo para la transformación
de fondos ilícitos a gran escala.
En cuanto al crimen, teniendo en cuenta el promedio ponderado, se asigna una
calificación de 2,38 considerándose el crimen como característica de riesgo medio. En el
mismo contexto, la calificación de riesgo de la tasa de desempleo es de 2,13, considerándose
al desempleo como característica de riesgo medio. De esta forma, se evidencia la actividad
que la actividad criminal y desempleo poseen una ponderación similar. En este contexto, se
menciona que la criminalidad se expande a través de los escenarios propiciados por el
desempleo asociándose un incremento en el desempleo con un aumento del crimen. Se
considera que estas características son vulnerables para realizar actividades delictivas de
diversos niveles incluyéndose el lavado de activo, en los departamentos de estudio.
En la Figura 29, se visualiza la matriz de riesgo para el lavado de activos en los
Departamentos de Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e Itapúa. En el eje de ordenadas se
identifican las amenazas, en el eje de abscisas las vulnerabilidades. Por último se obtiene las
ponderaciones de riesgo: ROS (3,75), narcotráfico (3,625), ganadería (3), crimen (2,375) y
desempleo (2,13).
63
Figura 29
Matriz de riesgo para el lavado de activos
Nota. Se consideran las ponderaciones de las calificaciones de amenazas y vulnerabilidades
de cada departamento para la asignación del riesgo final a través del promedio de ambas.
64
Conclusiones
La investigación tuvo por objeto principal analizar las características sociales y
económicas en los Departamentos de Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e Itapúa. A su vez,
elaborar una matriz de riesgos conjunta. Inicialmente se han identificado las amenazas que
presenta el país considerando las variables de actividades económicas, narcotráfico,
ganadería, crimen y desempleo y posteriormente se han analizado las vulnerabilidades en los
departamentos de riesgo alto.
El resultado final ha sido un escenario en el que se ha podido observar de manera
desglosada el grado de vinculación entre amenazas y vulnerabilidades, aportando el dato del
grado de riesgo que expresan las diferentes vulnerabilidades con respecto a las amenazas
concretas sobre las que incide. Así también, se ha evidenciado que estos departamentos
comparten características vulnerables similares para la realización del lavado de activos.
De acuerdo con lo analizado, los Reportes de Operaciones Sospechosas a nivel país,
indican que las actividades económicas más reportadas son: importador-exportador,
comerciante, industrial, cambista, profesional liberal (abogado, docente, despachante),
estaciones de servicio, ganadería, actividades financieras e inmobiliarias. Estas, condicen con
las actividades categorizadas como riesgo alto por el Grupo de Acción Financiera
Internacional (GAFI). A su vez, se ha identificado una gran concentración de estas mismas
actividades en los reportes de los departamentos de Amambay, Canindeyú, Alto Paraná e
Itapúa.
Las mismas se encuentran vinculadas con la dinámica económica de estas zonas,
teniendo en cuenta que los departamentos presentan semejanzas en cuanto a actividades
agroindustriales, comercio fronterizo, explotación inmobiliaria y relacionada a la importación
y exportación de productos, evidenciándose así el riesgo de estas actividades económicas
para el lavado de activos en los departamentos analizados
65
Por otra parte, se concluye que uno de los medios más eficientes para los delincuentes
dedicados al lavado de activos en estas zonas, es el narcotráfico. Por un lado, estos
departamentos poseen el mayor porcentaje de plantaciones de marihuana identificadas y
destruidas por la Secretaría Nacional Antidrogas (SENAD) en el periodo de estudio. A su
vez, se identifica que, por sus características territoriales, los departamentos son vulnerables a
la realización de actos delictivos a través de las fronteras, comportamiento que condice con
los indicadores de riesgo del GAFI. Por consiguiente, conforme las amenazas y
vulnerabilidades identificadas, se ha asignado la calificación de riesgo alto para la realización
de lavado de activos a través del narcotráfico en los Departamentos de Amambay,
Canindeyú, Alto Paraná e Itapúa.
En cuanto a la ganadería, se ha identificado que estos departamentos no presentan la
mayor concentración de población animal en el país. Por el lado opuesto, en lo que se refiere
a actividades económicas reportadas a la Secretaría de Prevención de Lavado de Dinero
(SEPRELAD), se registran elevados montos en millones de guaraníes reportados bajo la
actividad de ganadero. A su vez, se ha observado que existe una elevada concentración de
hato ganadero bajo la tenencia de un número reducido de tenedores de ganado Es así, que
esta actividad se podría considerar como un mecanismo vulnerable para la transformación de
fondos ilícitos a gran escala principalmente en estas zonas del país, considerándose como una
característica de riesgo medio-alto.
Por último, se ha identificado que el crimen y desempleo se encuentran relacionados
en estos departamentos, con una participación de riesgo medio. Relacionándose con las
teorías económicas, se podría explicar que ante situaciones de desempleo, el crimen surge
como alternativa para aminorar la escasez dando lugar a la actividad delictiva. A su vez, estos
departamentos poseen participación importante de grupos terroristas como el Primer
Comando Capital y Hezbollah lo cual incide en el riesgo de crimen.
66
A través de la investigación realizada se han identificado oportunidades de mejora que
pueden desarrollarse a partir de las recomendaciones expuestas a continuación.
En términos de datos, uno de los mayores desafíos de la investigación fue la
identificación, ubicación y recolección de información necesaria para el análisis. Por ello, se
recomienda a las entidades encargadas de elaborar la Evaluación Nacional de Riesgos,
unificar fuentes de datos y fortalecer el análisis estadístico en materia de lavado de activos,
sus delitos determinantes, incautaciones, decomisos y actividades asociadas. Esto, colaboraría
en la obtención de resultados más robustos en los análisis.
En lo que respecta a actividades económicas, se recomienda a entidades afines
monitorear y fortalecer los mecanismos de control para las actividades con una calificación
de riesgo alto especialmente aquellas relacionadas con la importación y exportación de
productos, comercio de frontera, agroindustriales, operaciones de cambio, ganadería y
explotación inmobiliaria, considerando la vulnerabilidad de las mismas para la práctica de
lavado de activos a nivel local como también expuesto por el GAFI.
Así también, se aconseja reforzar la seguridad nacional con acciones dirigidas a
incrementar el control en las zonas de riesgo alto para prevenir el movimiento de grupos
criminales organizados, traslado de mercancías ilegales y entrada y salida de altos flujos de
efectivo. En el mismo contexto, se insta a proseguir con las actuales actividades de
erradicación de cultivos de marihuana incrementando las actuaciones de interdicción y
policiales.
Por último, para futuras investigaciones, se recomienda complementar la matriz de
riesgo ampliado a nivel país e identificar las causas de las amenazas por departamento. Esto,
de manera a profundizar la causalidad de los puntos de riesgo y mitigarlos a nivel país.
67
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72
Anexo 1
Conceptos Claves Evaluación Nacional de Riesgos
Amenaza: se refiere a una persona o grupo de personas, objeto o actividad,
con el potencial de causar daños al Estado, a la sociedad o a la economía para
lavar activos de origen ilícito.
Vulnerabilidad: Son elementos que pueden ser explotados por las amenazas o
que pueden facilitar sus actividades. Deben entenderse como características
propias del país que pueden facilitar la actividad ilícita en el mismo.
Mitigantes: son elementos que representan una barrera o mitigación estructural
ante una amenaza. Son factores inherentes del contexto país que actúan como
una barrera frente a la ocurrencia de eventos indeseados asociados al lavado de
activos.
Impacto potencial: se refiere a la consecuencia negativa que puede causar la
materialización de las amenazas en términos económicos y sociales
Riesgo: es una función que relaciona los cuatro elementos: amenazas,
vulnerabilidades, mitigantes e impacto. Es la posibilidad de que los recursos
producidos por actividades delictivas ingresen al sistema económico formal
del país, para de esta forma otorgarles apariencia de legalidad.
73
Anexo 2
Disposiciones Legales
En 1997 aparece la primera ley, 1015/97 para el lavado de activos, en la cual se
tipificó el lavado de activos como hecho punible. Posteriormente, en el año 1998 modifican la
primera con la ley 1160/97, la cual agregó conductas y amplió los hechos jurídicos
subyacentes.
Posteriormente, en el año 2000, se crea el Grupo de Acción Financiera de Sudamérica
(GAFI-SUD), del cual Paraguay fue miembro fundador. Ante este hecho, el país forma parte
de la Ley N° 4.100 que aprueba el memorando de Entendimiento entre los Gobiernos de los
Estados del GAFISUD contra el lavado de activos.
Más adelante, en el año 2009, se oficializa la creación de la Secretaría de Prevención
de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD), organización representativa del Paraguay como
Unidad de Inteligencia Financiera. A través del decreto nro. 4561/2010, se aprueba la
estructura orgánica y funcional de la SEPRELAD, dependiente de la Presidencia de la
República.
74
Anexo 3
Actividades económicas reportadas por los principales departamentos
Tabla 8
Actividades reportadas en Alto Paraná
Nota. ROS reportados 2015-2019
Tabla 9
Actividades reportadas en Central
Nota. ROS reportados 2015-201
Actividades Millones de Guaraníes
Importador - exportador 43.325.238.765
Industrial 3.159.448.869
Comerciante 2.248.413.788
Docente 1.237.725.635
Tabacalera 679.639.533
Cambista 224.276.411
Agroindustrial 180.188.515
Agricultor 144.774.281
Vendedor 116.849.944
Inmobiliaria 106.496.985
Abogado 104.071.664
Despachante 101.540.628
Operaciones de prestamos 90.672.191
Entes publicos 88.607.195
Ganadero 71.642.544
Constructor de obras 61.162.944
Contratista de obras 45.942.428
Transportista 38.841.414
Auxiliar administrativo 37.945.380
Ama de casa 36.588.835
Administrador 31.628.772
Contador 30.748.906
Consultoria 27.180.908
Arquitecto 21.418.861
Comisionista 20.139.505
Gerente 18.644.943
Explotacion juegos de azar/casino 17.047.965
Presidente 15.168.946
Director titular 13.565.844
Jubilado 8.781.529
Ingeniero civil 8.476.849
Actividad financiera 7.477.023
Accionista 6.485.363
Estacion de servicios 5.621.842
Funcionario publico 3.675.725
Transporte de cargas maritimas y aereas 3.126.127
Explotacion agricola y forestal 2.487.511
Escribano 1.322.393
Imprenta y grafica 1.020.740
Analista de sistemas 189.843
Total general 52.344.277.544
Actividades Millones de Guaraníes
Comerciante 11.621.659.671
Ganadero 579.721.000
Funcionario publico 115.040.645
Ama de casa 100.420.782
Arquitecto 159.230.013
Agricultor 52.173.980
Administrador 211.124.614
Gerente 127.651.719
Ingeniero civil 142.635.648
Docente 30.800.739
Contador 227.792.013
Abogado 971.848.608
Vendedor 180.225.220
Entes publicos 32.384.160
Accionista 70.148.416
Transportista 187.558.794
Constructor de obras 219.778.328
Industrial 244.658.746
Escribano 79.951.179
Contratista de obras 179.827.654
Jubilado 112.390.251
Comisionista 43.781.005
Inmobiliaria 617.717.534
Director titular 65.256.617
Operaciones de prestamos 60.331.315
Agroindustrial 159.310.279
Actividad financiera 531.735.417
Importador - exportador 2.016.893.792
Despachante 1.908.315.736
Cambista 1.768.600.900
Explotacion juegos de azar/casino 531.527.297
Consultoria 271.243.540
Transporte de cargas maritimas y aereas 185.081.570
Estacion de servicios 179.049.724
Analista de sistemas 151.840.499
Imprenta y grafica 115.587.666
Presidente 92.658.012
Auxiliar administrativo 54.686.332
Explotacion agricola y forestal 12.944.292
Tabacalera 795.650
Total general 24.414.379.357
75
Tabla 10
Actividades reportadas en Amambay
Nota. ROS reportados 2015-2019
Tabla 11
Actividades reportadas en Canindeyú
Nota. ROS reportados 2015-2019
Actividades Millones de Guaraníes
Estacion de servicios 1.187.231.810
Importador - exportador 667.264.065
Cambista 554.018.979
Comerciante 163.741.522
Ganadero 78.238.266
Inmobiliaria 23.814.621
Transportista 15.479.038
Contador 11.561.654
Industrial 11.080.781
Docente 8.749.568
Abogado 8.123.313
Vendedor 5.440.709
Administrador 4.283.503
Agricultor 3.209.438
Despachante 2.457.776
Arquitecto 2.434.380
Comisionista 2.024.365
Gerente 1.700.435
Explotacion agricola y forestal 1.628.601
Contratista de obras 1.281.076
Ama de casa 754.395
Agroindustrial 618.352
Jubilado 570.362
Funcionario publico 544.584
Ingeniero civil 332.428
Accionista 29.940
Total general 2.756.613.974
Actividades Millones de Guaraníes
Importador - exportador 1.523.571.140
Comerciante 265.331.605
Ganadero 52.156.309
Agricultor 52.090.182
Agroindustrial 48.662.669
Actividad financiera 29.450.152
Inmobiliaria 18.327.073
Vendedor 8.035.095
Abogado 7.654.742
Tabacalera 6.943.238
Transportista 5.467.491
Cambista 3.806.858
Contratista de obras 2.086.842
Ama de casa 1.373.739
Gerente 1.307.647
Accionista 1.216.595
Docente 1.166.295
Despachante 877.622
Contador 825.517
Funcionario publico 558.972
Explotacion agricola y forestal 526.182
Administrador 496.777
Jubilado 484.605
Industrial 252.650
Comisionista 155.648
Estacion de servicios 137.800
Auxiliar administrativo 128.571
Total general 2.033.226.628
76
Tabla 12
Actividades reportadas Itapúa
Nota. ROS reportados 2015-2019
Tabla 13
Actividades reportadas San Pedro
Nota. ROS reportados 2015-2019
Actividades Millones de Guaraníes
Comerciante 877.252.537
Arquitecto 79.347.678
Agricultor 66.928.267
Transportista 38.233.947
Ama de casa 31.676.405
Despachante 30.541.519
Inmobiliaria 25.231.110
Vendedor 20.025.188
Estacion de servicios 14.489.260
Accionista 14.414.390
Ingeniero civil 14.126.596
Ganadero 13.210.575
Consultoria 12.334.277
Abogado 11.230.522
Funcionario publico 9.840.801
Gerente 9.758.685
Agroindustrial 9.142.728
Cambista 7.522.545
Director titular 6.782.985
Industrial 5.015.616
Importador - exportador 4.991.683
Administrador 4.848.182
Contratista de obras 3.473.704
Constructor de obras 3.442.488
Comisionista 3.368.884
Actividad financiera 3.124.962
Contador 2.713.355
Jubilado 2.119.265
Escribano 1.174.498
Presidente 1.065.745
Explotacion agricola y forestal 751.483
Entes publicos 652.198
Auxiliar administrativo 505.438
Operaciones de prestamos 387.636
Docente 357.932
Transporte de cargas maritimas y aereas 224.570
Imprenta y grafica 24.035
Total general 1.330.331.691
Actividades Millones de Guaraníes
Actividad financiera 323.427.135
Comerciante 257.431.898
Ganadero 67.355.894
Agricultor 14.311.101
Contratista de obras 13.829.830
Administrador 4.871.083
Agroindustrial 4.775.728
Funcionario publico 4.723.335
Transportista 4.408.607
Ingeniero civil 2.327.935
Ama de casa 2.204.492
Explotacion juegos de azar/casino 2.043.574
Abogado 1.606.591
Docente 1.551.561
Explotacion agricola y forestal 1.364.420
Gerente 953.373
Vendedor 564.248
Accionista 462.751
Jubilado 421.560
Director titular 182.624
Total general 708.817.753
77
Tabla 14
Actividades reportadas en Caaguazú
Nota. ROS reportados 2015-2019
Tabla 15
Actividades reportadas en Cordillera
Nota. ROS reportados 2015-2019
Actividades Millones de Guaraníes
Comerciante 416.576.543
Agricultor 36.234.152
Agroindustrial 34.169.547
Importador - exportador 27.547.513
Ganadero 22.394.554
Transportista 11.185.706
Ama de casa 7.960.227
Administrador 7.851.575
Inmobiliaria 7.785.411
Abogado 7.033.330
Docente 5.552.209
Funcionario publico 5.421.424
Vendedor 3.687.176
Contratista de obras 2.452.725
Contador 2.299.511
Estacion de servicios 2.008.501
Entes publicos 1.061.393
Ingeniero civil 906.476
Actividad financiera 842.700
Analista de sistemas 659.505
Arquitecto 525.890
Jubilado 478.955
Explotacion agricola y forestal 391.267
Constructor de obras 244.270
Gerente 190.550
Consultoria 158.712
Escribano 115.684
Industrial 99.815
Auxiliar administrativo 25.000
Total general 605.860.320
Actividades Millones de Guaraníes
Comerciante 289.344.807
Transportista 67.677.372
Abogado 20.444.057
Constructor de obras 18.590.072
Ama de casa 17.024.131
Despachante 13.914.304
Industrial 11.949.214
Vendedor 9.799.392
Jubilado 9.344.443
Contador 7.023.126
Arquitecto 4.455.872
Contratista de obras 4.169.072
Estacion de servicios 3.805.591
Administrador 2.738.560
Entes publicos 2.132.915
Escribano 2.017.383
Ganadero 1.930.437
Comisionista 1.712.874
Cambista 1.624.201
Funcionario publico 1.466.987
Accionista 1.193.106
Ingeniero civil 1.109.369
Operaciones de prestamos 552.412
Docente 435.402
Consultoria 321.274
Agricultor 320.050
Gerente 240.729
Analista de sistemas 147.253
Inmobiliaria 111.087
Importador - exportador 92.014
Total general 495.687.504