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  • 5/19/2018 CARATULA GRUPAL

    1/4

    AO DE PROMOCIN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y

    DEL COMPROMISO CLIMTICO

    FACULTAD Ciencias de la Empresa:

    ASIGNATURA Finanzas 2:

    SECCION : BC-1102

    DOCENTE Trujillo Fajardo Ricardo Waldir:

    ALUMNOS :

    Huancayo

    Per2014

    - Cerron Aguilera Samuel

    - Contreras Tito Lisedt

    - Damas Aguilar Harold Roberto- Rojas Huincho Nataly

    - Villanca Ulloa Jose Luis

    - Zanabria Nuez Erick

  • 5/19/2018 CARATULA GRUPAL

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    Ejercicio Prevenir S.A.A

    La empresa Prevenir SAA registr ventas de $50,000 en marzo y de $ 60,000

    en abril. Las ventas proyectadas para mayo, junio, julio y agosto son de$70,000, 80,000, 100,000 y 120,000 respectivamente. Se tiene un saldo de

    efectivo de $6,000 al 30 de abril y se desea mantener dicho saldo como

    mnimo en los meses siguientes.

    Las ventas se realizan 60% en efectivo, 25% a 30das y 15% a 60 das.

    Se reciben $2,000 mensuales como otros ingresos.

    Las compras para mayo, junio, julio y agosto son de $50,000, 70,000,

    80,0000 y 90,000. Se paga una renta de alquiler de $3,000 mensuales.

    Los sueldos y salarios son de 10% de las ventas del mes anterior.

    Se aprob pagar en junio $3,000 de dividendos.

    En junio vence el pago de un prstamo por $4,000.

    Para julio se ha programado adquirir en efectivo un equipo por $6,000.

    En junio se pagan impuestos por $6,000.

    Desarrollar el Presupuesto de Efectivo de la empresa.

    Si Prevenir cuenta con una lnea de financiamiento por $12,000 le ser

    suficiente?

    SOLUCIN:

    Calculamos los presupuestos de cada mes sobre las ventas proyectadas desde

    Mayo hasta Agosto y sus respectivos cobros por cada mes si se sigue la lnea de

    crdito establecida por la empresa.

    Presupuesto de ventas:

    MES MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

    PROYECCIONESTIMADA

    70,000.00 80,000.00 100,000.00 120,000.00

  • 5/19/2018 CARATULA GRUPAL

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    Presupuesto de cobros de las ventas:

    MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

    Contado (60%) 42000 48000 60000 72000

    Crdito a 15 das(15%)

    10500 12000 15000

    Credito a 30 dias(25%)

    17500 20000 25000

    TOTAL 42000 76000 92000 112000

    Nota: de las ventas de US$70,000 hechas en Mayo, cobramos el 60% (US$42,000) al

    contado, el 15% (US$10,500) al crdito a 15 das y el 25% (US$17,500) al crdito a 30

    das lo mismo para los dems meses.

    Presupuesto de compras:

    MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

    TOTAL 50,000.00 70,000.00 80,000.00 90,000.00

    Despus de todos los clculos respectivos nos disonemos a calcular los flujos de cadames.

    Mayo Junio Julio Agosto

    Efectivo inicial 60000 45000 34000 27000

    *ingresos

    ventas 42000 76000 92000 112000

    otros ingresos 2000 2000 2000 2000

    Total de ingresos 104000 123000 128000 141000

    *egresos

    compras 50000 70000 80000 90000

    renta / alquiler 3000 3000 3000 3000

    sueldo y salarios 6000 7000 8000 10000

    dividendos 3000

    prestamo 4000

    equipo 6000

    impuestos 6000Total de egresos 59000 89000 101000 103000

  • 5/19/2018 CARATULA GRUPAL

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    *Efectivo al final de

    periodo 45000 34000 27000 38000

    La respuesta a la pregunta sobre: Si Prevenir cuenta con una lnea de financiamiento por$12,000, le ser suficiente?Vemos en los siguientes flujos que el presupuesto de financiamiento si les alcanza porlo que al final del mes de Agosto tienen una utilidad de 38,000.00.