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MINISTERIO DE DEPORTES Y RECREACION ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 de Diciembre 2015 y 2014

MINISTERIO DE DEPORTES Y

RECREACION

INDICE DE CONTENIDO

BALANCE GENERAL 1

ESTADO DE RESULTADOS 2

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 3 - 13

2015 2014

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTESDisponibilidades ( Nota 2) 1,254 4,279 Cuentas y Documentos por Cobrar ( Nota 3 ) 42,758,626 57,101,599 Ingresos por Realizar ( Nota 3 ) (42,758,626) (57,101,599) Inventarios ( Nota 4 ) 84,387,546 15,179,040

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 84,388,800 15,183,319

ACTIVOS NO CORRIENTES ( Nota 5 )

Bienes de Uso 12,024,433,522 11,924,915,159 Depreciacion de Bienes de Uso (371,052,801) (289,663,690) Bienes de Uso - Neto- 11,653,380,721 11,635,251,469

Bienes Intangibles 4,140,898 4,140,898 Amortizaciones Bienes Intangibles (1,039,257) (660,307) Bienes Intangibles - Neto- 3,101,641 3,480,591

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES -NETO- 11,656,482,362 11,638,732,060

TOTAL ACTIVOS 11,740,871,162 11,653,915,379

PASIVOS Y PATRIMONIO

PASIVOS CORRIENTESCuentas Por Pagar ( Nota 6 ) 47,418,991 22,736,873 TOTAL PASIVOS CORRIENTES 47,418,991 22,736,873

PATRIMONIOPatrimonio Institucional ( Nota 7 ) 11,693,452,171 11,631,178,506

TOTAL PATRIMONIO 11,693,452,171 11,631,178,506

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 11,740,871,162 11,653,915,379

Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros

MINISTERIO DE ESTADO DE DEPORTESBALANCE GENERAL

AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 2014( VALORES EN RD$ )

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2015 2014

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

Presupuesto Aprobado 2,251,903,309 2,263,257,503Mas o Menos : Modificaciones Presupuestarias (107,117,926) 52,800,000Menos: Presupuesto No Ejecutado (36,124,701) (109,153,299)

PRESUPUESTO EJECUTADO 2,108,660,682 2,206,904,204

Mas: Recaudaciones propias de la institución ( Nota 10 ) 7,608,917 10,254,114TOTAL RECURSOS 2,116,269,599 2,217,158,318

GASTOS 2,042,077,193 2,171,936,015

SERVICIOS PERSONALES 676,590,190 678,602,084 Sueldos Fijos 494,306,827 492,407,304Sueldos Personal Temporero 79,637,801 82,192,076Compensaciones Directas al Personal 51,354,216 48,841,890Regalia Pascual 49,034,557 48,245,931Prestaciones Laborales 700,634 5,703,958Vacaciones 1,556,155 1,210,924SERVICIOS NO PERSONALES 426,651,843 451,538,183 Contribuciones al Seguro de Salud 37,812,109 37,397,523Contribuciones al Seguro de Pensiones 38,407,914 37,965,426Contribuciones al Seguro de Riesgo Laboral 5,807,821 5,736,884Servicios de Comunicaciones 1,265,037 8,539,850Servicios Básicos 158,686,923 187,478,713Publicidad, Impresiones y Encuadernaciones 11,400,156 12,843,513Viaticos Dentro y Fuera del País 26,005,339 21,848,811Transporte y Almacenaje 35,805,153 12,125,638Alquileres 38,657,565 44,304,729Seguros 23,064,442 27,075,154Conservación, Reparaciones Menores y Constr. Temp. 37,289,620 35,787,654Comisiones y Gastos Bancarios 267,734 337,696Servicios Funerarios y Gastos Conexos 2,300 1,800Servicios Técnicos y Profesionales 11,764,736 15,255,016Impuestos, Derechos y Tasas 11,175 481,432Otros Servicios No personales Por Clasificar 403,820 4,358,345MATERIALES Y SUMINISTROS 286,728,018 311,223,390 Alimentos y Productos Agroforestales 138,894,471 150,893,576Textiles y Vestuarios 26,945,179 24,852,192Productos de Papel, Carton e Impresos 3,963,327 2,633,538Combustibles, Lubricantes, Productos químicos y Conexos 32,382,821 38,369,696Productos de Cuero, Caucho y Plastico 7,545,387 7,208,230Productos Minerales, Metálicos y No metálicos 13,592,992 11,399,780Productos y útiles Varios 63,403,842 75,866,378

DEPRECIACIONES 58,648,811 34,600,948

TRANSFERENCIAS 590,961,117 694,739,951 Transferencias al Sector Privado 545,127,784 644,739,952Transferencias al Sector Público 45,833,333 49,999,999OTROS GASTOS 2,497,214 1,231,460 Otros Gastos Pendientes de Clasificacion 1,050,000 510,471Gastos de Anticipos Financieros Pendientes Por Clasificar 1,447,214 125,369Gastos de Cuentas Operativas de Recursos Directos Por Regularizar 0 595,621RESULTADO DE OPERACIONES AL FINAL DEL PERIODO 74,192,406 45,222,303

Las notas adjuntas son parte integral de los Estados Financieros

MINISTERIO DE ESTADO DE DEPORTESESTADO DE RESULTADO - COMPARATIVO

AL 31 DE DICIEMBRE 2015 Y 2014( VALORES EN RD$ )

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MINISTERIO DE DEPORTES Y RECREACION

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Y 2014

Nota 1: Principales Principios y Políticas Contables

A) Entidad Económica El Ministerio de Deportes y Recreación ( El Ministerio ) fue creado mediante la ley 97 del 20 de diciembre del año 1974. El Ministerio, es el responsable de organizar, dirigir y regular la política de fomento y desarrollo de la actividad físico-deportiva en la República Dominicana. Sus objetivos generales son crear las condiciones y espacios para ampliar la cobertura de la práctica deportiva y la actividad física en los diversos núcleos de la población, en procura del mejoramiento de la calidad de vida de los dominicanos por medio de la implementación de los programas de Deporte de nuestros atletas de Alto Rendimiento en el ámbito internacional; Continuar con el proceso de modernización y aumento de la capacidad de gestión estratégica y gerencial de las entidades que integran el sistema deportivo nacional y la incorporación al máximo de la población a la práctica deportiva y recreativa, a través de programas de iniciación deportiva, de adultos, envejecientes y discapacitados. Sus oficinas administrativas están ubicadas en el Estadio Olímpico Juan Pablo Duarte, Santo Domingo,D.N.

B) Base de preparación de los Estados Financieros

La formulación de los Estados Financieros, de los cuales forman parte las presentes Notas, se basan fundamentalmente, en la normativa contable emitida por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental, y hasta donde es posible su aplicación, en las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP).

Los Estados Financieros del Ministerio, están elaborados de conformidad con la ley 126-01, su Reglamento de Aplicación y las Normas de Cierre, emitidas por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG) para el año 2014. Dicha entidad suministra para la elaboración de los mismos el reporte de “ Sumas y Saldos”.

La moneda funcional de la entidad es el peso dominicano (RD$), por lo que todas las cifras presentadas en el informe están expresadas en dicha moneda.

C) Bienes Económicos

La información contable presentada se refiere a bienes, derechos y obligaciones que poseen valor económico, susceptibles de ser valuados objetivamente en términos monetarios.

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D) Reconocimiento de las Transacciones Las transacciones que afectan a la entidad económica, determinan modificaciones en el patrimonio, así como en los resultados de las operaciones. El momento en el cual se considera modificado el patrimonio y los resultados de la entidad, es con el devengamiento, además se considera consumida la apropiación y ejecutado el presupuesto.

E) Registro e Imputación Presupuestaria

El Sistema de Contabilidad Gubernamental, registra de acuerdo al Plan de Cuentas Contable y a los procedimientos de registros adoptados, la obtención de los ingresos y la ejecución de los gastos autorizados en el presupuesto del Sector Público e imputadas a las partidas presupuestarias, de conformidad con las normas, criterios y momentos contables establecidos por la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (DIGECOG). Las transacciones presupuestarias de gastos se registran en el sistema por el método de partida doble, en reconocimiento de la obligación o gasto devengado y pagado o extinción de la obligación. Así mismo, las transacciones relativas a los ingresos deberán registrarse en la etapa percibida.

F) Sistema de Información Los registros y archivos del Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF), son las fuentes oficiales de información sobre la ejecución del presupuesto de las instituciones del Gobierno Central, al 31 de Diciembre del 2015.

El registro de las transacciones de préstamos y donaciones de recursos externos destinados a gastos corrientes o de capital, así como el pago o amortizaciones de los mismos, que no pasan por la Tesorería Nacional, son informados a la DIGECOG por las instituciones del Gobierno Central, según lo establecen la norma de cierre correspondiente.

G) Exposición

Los Estados Financieros, deben contener o exponer toda la información necesaria para expresar adecuadamente la situación económica-financiera, los recursos y gastos del Ministerio, de manera que los usuarios de la información puedan tomar las decisiones pertinentes.

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H) Unidad y Universalidad

El Sistema de Contabilidad Gubernamental, constituye un sistema único e integral que registra los hechos económicos y financieros que afectan o puedan afectar el patrimonio, los recursos y gastos de la entidad económica del Gobierno Central.

I) Uniformidad

La interpretación y análisis de los Estados Financieros, requieren la posibilidad de comparar la situación financiera de la entidad económica y los resultados de operaciones en distintas épocas de actividad, en consecuencia, es necesario que la aplicación de las prácticas y procedimientos contables se haga de manera uniforme y consistente, tanto para el período a que se refieren los Estados Financieros así como para los anteriores. La identificación de las transacciones de la entidad económica se efectúa sobre la base de la utilización de los clasificadores de cuentas presupuestarias y contables. La aplicación uniforme de éstos, hace compatible la información que generan todas las áreas de gestión del Gobierno Central.

J) Prudencia

Cuando existen alternativas de procedimiento contable idóneo, igualmente válidas para tratar la medición de un mismo hecho económico-financiero, se adopta el que muestre un resultado y la posición financiera más cercana a la realidad.

K) No Compensación

En ningún caso se realiza compensación de partidas del activo y del pasivo del Balance General, ni de las partidas de ingresos y gastos, que constituyen el Estado de Resultados económico-patrimonial, ni los gastos e ingresos que integran el Estado de Liquidación del Presupuesto. Los elementos que componen las distintas partidas del activo y del pasivo son valoradas separadamente.

L) Integridad

Los Estados Financieros del Gobierno Central, constituyen la expresión final de los registros sistemáticos, correspondientes a la totalidad de los hechos financieros y económicos.

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M) Oportunidad

El Sistema de Contabilidad Gubernamental, comprende el registro, procesamiento y presentación de la información contable en los momentos y circunstancias debidas.

N) Transparencia

Los Estados Financieros, informes técnicos y otros reportes emanados del Sistema de Contabilidad Gubernamental, son elaborados para ser presentados a la Cámara de Cuentas, Congreso Nacional, Poder Ejecutivo y disponible a terceros interesados de acuerdo a nuestra ley y a la ley de libre acceso a la información.

O) Legalidad

Cuando producto de la aplicación y/o interpretación de un principio de contabilidad, se produzcan situaciones que contravengan disposiciones legales vigentes, se considerará la primacía de la legislación respecto a las normas contables. La primacía de registrar y exponer el hecho económico de acuerdo a las disposiciones legales, si se produjere, se consignará en Nota a los Estados Financieros.

P) Período Contable

La ley 126-01 del 27 de julio de 2001 establece, que el ejercicio del corte anual para el Gobierno Central y los Organismos enumerados en el Literal (A) de estas Notas, abarca desde el primero (1ero.) de Enero al treinta y uno (31) de Diciembre de cada año.

Q) Información Comparativa Los Estados Financieros así como las Notas que son parte integral de los mismos, presentan información comparativa, respecto al período anterior, con excepción del primer ejercicio contable y los cortes dentro de un período. La información comparativa se presenta en la parte narrativa y descriptiva.

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Para los Estados Financieros terminados al 31 de Diciembre del 2015 y 2014, la información financiera se presenta de manera comparativa. Los mismos son producidos por el Sistema de Contabilidad Gubernamental, el cual está soportado por una plataforma informática con aplicaciones multimódulo con capacidad, para procesar y producir informes financieros en tiempo real sobre las operaciones económicas, llevadas a cabo por las instituciones del Gobierno Central en el cumplimiento de los objetivos estatales.

R) Normas de Valuación

Normas de Valuación del Activo:

R-1) Disponibilidades La moneda de curso legal es el Peso Dominicano (RD$) y se expresa a su valor nominal. Por otra parte, la moneda extranjera se valúa por la tasa de cambio para la compra vigente, al momento de cada transacción y al cierre de cada ejercicio, por su cotización al tipo de cambio comprador a esa fecha.

R-2) Inversiones Financieras

La adquisición de Títulos y Valores Negociables se registrarán por su valor de costo o adquisición y a la fecha de presentación de los Estados Financieros, se deben valuar a su valor de costo.

Las inversiones a plazo fijo o indefinidos, no vencidos al cierre del ejercicio fiscal, se valúan por su valor nominal más los intereses devengados hasta esa fecha.

R-3) Cuentas y Documentos por Cobrar

Las cuentas y documentos por cobrar , son valuados conforme a las acreencias que tenga la entidad económica hacia los terceros, según surjan de los derechos u obligaciones resultantes de cada transacción.

R-4) Bienes de Cambio en General Los bienes de cambio o de consumo se valúan al costo de adquisición o producción en que se incurre para obtener el bien. El costo de adquisición está constituido por los montos de las erogaciones efectuadas para su compra o producción y todos los gastos incurridos para situarlo en el lugar de destino, ajustado a las condiciones de su uso o venta.

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Los costos por intereses relacionados con el financiamiento de la adquisición o producción del bien, no forman parte del costo del mismo. Por otra parte, las bonificaciones (descuentos) por pronto pago son consideradas al determinar el costo de los mismos.

R-5) Bienes de Uso y Depreciación

Las inversiones en bienes de uso se valúan por su costo de adquisición, de construcción o por un valor equivalente (costo corriente) cuando se reciben sin contraprestación. El costo de adquisición incluye el precio neto pagado por los bienes, más todos los gastos necesarios para colocar el bien en lugar y condiciones de uso.

Los costos de construcción incluyen los costos directos e indirectos, incluyendo los costos de administración de la obra, incurridos y devengados durante el período efectivo de la construcción.

Los bienes recibidos en donación son contabilizados a valor corriente, representado por el importe de efectivo y otras partidas equivalentes, que debería pagarse para adquirirlo en las condiciones en que se encuentren.

Los bienes adquiridos en monedas extranjeras se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la adquisición.

Los costos de mejoras, reparaciones mayores y rehabilitaciones que extienden la vida útil de los Bienes de Uso, se capitalizan en forma conjunta con el bien existente o por separado cuando ello sea aconsejable, de acuerdo a la naturaleza de la operación realizada y del bien de que se trate.

Los bienes inmuebles son contabilizados de acuerdo a la última valuación fiscal conocida, y de no resultar factible su obtención, se recurrirá a su tasación.

El método de cálculo para el registro de la Depreciación es el de Línea Recta, adoptado como método general aplicable a todo el Sector Público, a los fines de su consolidación. El uso de este método representa la distribución sistemática y racional del costo total de cada partida del activo fijo tangible, durante el período de su aprovechamiento económico, el mismo será aplicado a todos los bienes de uso de dominio público, con excepción de los terrenos.

R-6) Bienes Intangibles

Estas partidas de los activos no corrientes, se registran por su valor de adquisición o su valor corriente cuando no existe contraprestación, como es el caso de la donación.

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Para la Depreciación de esta categoría de bienes se aplica el mismo método de línea recta.

R-7) Inversiones Corrientes e Inversiones a Largo Plazo

Las inversiones con cotización en mercados de valores y las participaciones permanentes en sociedades en la que se ejerza influencia significativa, se valuarán a sus respectivas cotizaciones a la fecha de cierre del período, exceptuando los gastos estimados de venta e impuestos.

Cuando se trate de participaciones permanentes en las que se ejerza control o influencia significativa en las decisiones, se valuarán a su valor patrimonial proporcional. Si el Poder Ejecutivo, realiza transferencias de capital a instituciones del Gobierno Central, sin tenerse el detalle del tipo de inversión realizada, serán catalogadas como un componente del activo fijo, sujetas a conciliación y reclasificación.

Asimismo, si durante el período se realizan transferencias de capital a instituciones descentralizadas y empresas públicas, éstas serán clasificadas y registradas como Participaciones y Aportes de Capital, sujetas a verificación a través de la consolidación de los Estados Financieros.

Normas de Valuación de Pasivos y Patrimonio

R-8) Deudas

Los pasivos por concepto de deudas se contabilizan por el valor de los bienes adquiridos y los servicios recibidos, deduciendo los descuentos comerciales obtenidos, si aplican.

Los pasivos asumidos por concepto de préstamos en efectivo por la colocación de títulos de deuda pública y por contratos de préstamos con Organismos Internacionales, Bilaterales y Multilaterales de Crédito, son registrados por el importe del valor nominal de los títulos colocados y por los tramos efectivamente desembolsados de los contratos de préstamos suscritos.

Los pasivos en moneda extranjera se valúan de acuerdo a la cotización de la moneda de que se trate, al tipo de cambio comprador a la fecha del ingreso de los fondos. Al cierre del ejercicio contable los montos no pagados o pendientes de pago se ajustan a la cotización de la moneda vigente a esa fecha.

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R-9) Pasivos Diferidos

Los pasivos diferidos están valuados al valor nominal de los anticipos recibidos por obligaciones que deberán cumplirse en ejercicios siguientes.

R-10) Provisiones

Las provisiones se determinan como el resultado de estimaciones basadas en la experiencia sobre la incobrabilidad o riesgo del rubro de que se trate.

R-11) Patrimonio

La partida de Patrimonio está conformada por el rubro de Patrimonio Institucional, derivada de la diferencia entre el total del activo y del pasivo del Ministerio, más el ahorro o desahorro acumulado proveniente de los sucesivos ejercicios fiscales, así como las donaciones y contribuciones de capital internas y externas recibidas, el cual consiste en el registro de carácter transitorio que refleja los movimientos positivos con respecto a la construcción de bienes de dominio público.

Las transferencias de capital recibidas en efectivo, procedentes del Sector Privado y del Sector Público, se registran y exponen a su valor nominal, y en los casos de transferencias de bienes, por su valor de mercado.

Las donaciones de capital recibidas en efectivo, procedentes de Gobiernos Extranjeros, Organismos Internacionales y del Sector Privado Externo, recibidas en moneda extranjera, se registran al tipo de cambio vigente a la fecha del ingreso de los fondos.

Los resultados de la cuenta corriente expresan las diferencias entre los ingresos y los egresos obtenidos a través de la gestión fiscal de la entidad económica, para el ejercicio contable de que se trate.

R-12) Reconocimiento de Ingresos y Gastos

Los ingresos son reconocidos en los resultados del ejercicio a medida que se perciben, y los gastos se reconocen como devengado cuando los libramientos para pagos son aprobados por parte de la Contraloría General de la República.

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R-13) Ganancias y Pérdidas en Cambio y Saldos en Moneda Extranjera

Los activos y pasivos en moneda extranjera se registran al tipo de cambio de la fecha en que se realizan las transacciones y se expresan en pesos dominicanos al cierre del período contable, utilizando la tasa oficial del Banco Central de la República Dominicana a esa fecha.

R-14) Estado de Flujos de Efectivo

El Estado de Flujos de Efectivo para el este periodo esta presentado por el método indirecto

R-15) Cuentas de Orden

El Balance General del Ministerio, no presenta cuentas de orden a la fecha de este informe. BALANCE GENERAL

ACTIVOS Nota 2: Disponibilidades Bancarias AL 31 de diciembre 2015 y 2014, el saldo de las cuentas corrientes de los fondos administrativos y eventuales, esta presentado en base al balance disponible para gastos. ; A continuación un detalle de las partidas que componen dichos balances:

2015 2014

No. Cuenta Tipo de Cuenta Banco S/Banco S/Banco

240-012725-0 Fondo Camp. Semana Santa CORRIENTE DE RESERVAS 0.02 92.02

240-015378-1 Campamento de Verano CORRIENTE DE RESERVAS 0.01 100.19

840-000009-7 Festival Deportivo de Mujer CORRIENTE DE RESERVAS 101.50

160-112411-0 Juegos Universitarios CORRIENTE DE RESERVAS 225.40 91.19

160-112412-8 Juegos Provinciales y Municipales CORRIENTE DE RESERVAS 121.60 150.85

840-000034-8 Torneos Nacionales CORRIENTE DE RESERVAS 0.01 79.47

840000008-9 Fondo Reponible Institucional CORRIENTE DE RESERVAS 805.65 6.41

Cajas Chicas - 3,759.00

1,254.19 4,279.13 TOTALES

Denominación

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Nota 3: Cuentas Por Cobrar

El balance de esta cuenta representa impuestos por cobrar a las lidias de gallo. Al final del período fiscal Diciembre 2015 y 2014, el balance de esta partida está compuesto por RD$42,758,626 y RD$57,101,599. El balance total de estas partidas en ambos periodos permanece como ingresos por realizar debido a que los ingresos del estado en la actualidad se registran por el método de lo percibido.

Nota 4: Inventarios

Al término del período fiscal diciembre 2015 y 2014, el balance de estas partidas asciende a los montos de RD$84,387,546 y RD$15,179,040 respectivamente, consistente en inventarios de Material gastable y Utilería Deportiva.

Nota5: Bienes de Uso (Activos No Financieros) Al 31 de diciembre 2015 y 2014, los balances de las cuentas de Activos No Corrientes (Neto) es de RD$11,656,482,362 y RD$11,638,732,060, respectivamente según el siguiente detalle: Bienes de Uso: 2015 2014Maquinarias y Equipos de Producción 21,347,673 20,708,374

Equipo Educacional, Científicos y Recreativos 92,422,579 92,022,683

Equipo de Transporte, Tracción y Elevación 73,132,750 40,700,501

Equipo de Computación 47,096,451 46,862,325

Equipos Médicos, Sanitarios y Veterinarios 613,760 613,760

Equipos de Comunicación y Señalamiento 12,142,364 12,142,364

Equipos y Muebles para Oficina 60,126,401 57,658,814

Herramientas y Repuestos mayores 301,812 301,812

Equipos y Muebles de Alojamiento 14,851,413 14,263,385

Activos Por Clasificar Prov. De Transf. de Cap. De la Adm. Central. 3,002,807 3,002,807

Terrenos 6,828,240,460 6,828,240,460

Edificios 1,596,524,904 1,596,524,904

Vias de Comunicación 31,601,785 31,601,785

Obras Urbanisticas 116,573,213 108,702,698

Obras Hidraublicas y Sanitarias 122,718 122,718

Edificaciones 55,750,000 55,750,000

Proyectos de Inversión Por Cuenta Propia 2,119,295,101 2,064,961,073

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