CAMELS AnalysisCAMELS Analysisวิ�เคราะห์ทางการเง�นของสห์กรณ์วิ�เคราะห์ทางการเง�นของสห์กรณ์

Camels Analysis ค�ออะไร ? Camels Analysis ค�ออะไร ?

• เคร��องมื�อวิ�เคราะห์ทางการเง�น ท��ได้�ร�บการพั�ฒนาข��นมืาเพั��อเป็!นแนวิทางในการตรวิจสอบควิามืมื��นคงทางการเง�นของผู้'�ก(าก�บด้'แลสถาบ�นการเง�น และเป็!นเคร��องมื�อในการเต�อนภั�ยล-วิงห์น�า (Early warning system) เพั��อวิ�ด้ระด้�บควิามื

เข�มืแข.งขององคกร

Camels ค�ออะไร ? Camels ค�ออะไร ?

• เคร��องมื�อชี้��วิ�ด้ทางการเง�น• เคร��องมื�อเต�อนภั�ยล-วิงห์น�า (Early warning system)

• เคร��องมื�อชี้��แนะแนวิทางทางการเง�นท��ชี้�ด้เจนแต-ละด้�าน• เคร��องมื�อวิ�ด้ระด้�บควิามืเข�มืแข.งขององคกร

ท(าไมืถ�ง Camelsท(าไมืถ�ง Camels

• ในอ�กษร C A M E L S สามืารถถ-ายทอด้ ควิามืห์มืายทางการเง�นได้�อย-างตรงป็ระเด้.น

• กระต1�นให์�เก�ด้การวิ�เคราะห์ครอบคล1มืการเป็ล��ยนแป็ลงในอนาคต

• เข�าใจและง-ายต-อการใชี้�• สามืารถเป็!นส�ญญาณ์เต�อนภั�ยทางการเง�นล-วิงห์น�า• สามืารถชี้��ให์�เห์.นถ�งควิามือ-อนไห์วิต-อการต�านทาน

ผู้ลกระทบท��มื�มืาส'-การด้(าเน�นงานของสห์กรณ์

Camels ป็ระโยชี้น อะไร ?Camels ป็ระโยชี้น อะไร ?

• ใชี้�เป็!นแนวิทางตรวิจสอบควิามืเข�มืแข.ง/มื��นคงขององคกร• เต�อนภั�ยทางการเง�นล-วิงห์น�า

• วิ�เคราะห์ป็4จจ1บ�นสะท�อนถ�งอนาคตได้�• เป็!นเคร��องมื�อชี้-วิยในการก(าก�บ ด้'แล

• เป็!นเคร��องมื�อส(าห์ร�บการวิางแผู้นธุ1รก�จสห์กรณ์• ชี้-วิยในการต�ด้ส�นใจอย-างมื�ป็ระส�ทธุ�ภัาพั

History Concept Analyze ReportResult

C A M E L S C A M E L S เป็!นค(าย-อมืาจากเป็!นค(าย-อมืาจาก

ควิามืเพั�ยงพัอของเง�นท1นต-อควิามืเส��ยง/ควิามืเข�มืแข.งของเง�นท1น

ค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัย

ควิามืสามืารถของคณ์ะกรรมืการ/ฝ่7ายจ�ด้การ ควิามืสามืารถในการท(าก(าไรควิามืเพั�ยงพัอของสภัาพัคล-องต-อควิามืต�องการใชี้�เง�น

CC : C apital strength

AA : Asset quality

SS : Sensitivity

LL : Liquidity

MM : M anagement ability

EE : E arning sufficiency

ผู้ลกระทบจากการเป็ล��ยนแป็ลงภัายนอกท��จะเก�ด้ข��นต-องบการเง�น

วิ�ตถ1ป็ระสงค

มื�ต�การวิ�เคราะห์แต-ละด้�านจะมื�วิ�ตถ1ป็ระสงค……………………… รองร�บ

Rating Component

การพั�จารณ์าด้�านท��จะน(ามืาวิ�เคราะห์

จ�ด้กล1-มืให์มื-จ�ด้กล1-มืให์มื-

การเงิ�น การบร�หาร ความเสี่��ยงิ

CCE AE ALL

MM SS

ป็4จจ1บ�น อนาคต

CCapitaapitall

MManagementanagement

EEarningarning

LLiquidityiquidity

SSensitivityensitivity

CAMELSCAMELS

AAssetsset

ในป็4จจ1บ�น มื�ต�การวิ�เคราะห์ในระบบของ CAMELs ป็ระกอบไป็ด้�วิย 6 ด้�านห์ล�ก เพั��อให์�ครอบคล1มืการเก�ด้การเป็ล��ยนแป็ลงในอนาคต

และเป็!นเคร��องมื�อในการเต�อนภั�ยล-วิงห์น�า (early warning system)

ในบร�ษ�ทและสถาบ�นการเง�นเอกชี้นท��วิไป็ ควิามืส(าค�ญของเง�นท1นเป็!นเกาะป็8องก�นการผู้�นผู้วินของการด้(าเน�นงานได้� และย�งเป็!นท��มืาของเง�นท1นท��มื�ต�นท1นต(�า แต-ในระบบสห์กรณ์ ท1นเร�อนห์1�นย�งสามืารถไถ-ถอนได้� นอกจากน��น มื�การจ-ายเง�นป็4นส'งเป็!นป็ระเพัณ์�ป็ฏิ�บ�ต�โด้ยอาศั�ยการก'�ย�มืเง�นภัายนอก

+

ก(าไร

ขาด้ท1น

ส�นทร�พัย=

ท1น

งบก(าไรขาด้ท1น

ภัาวิะป็กต�ภัาวิะอ-อนแออาจเก�ดภาวะเงิ�นออมว��งิออก(deposit and shares run)

ภัาวิะล�มืละลายห์น��ส�น>ส�นทร�พัย

แนวม�การด�าเน�นงิานจากก�าไรไปขาดทุ�น

แนวม�การด�าเน�นงิานจากก�าไรไปขาดทุ�น

-

การขาดทุ�น จะก�ดกร�อนทุ�นการขาดทุ�น

จะก�ดกร�อนทุ�น

งบด้1ล

ห์น��ส�นห์น��ส�น

ท1นห์น��ส�น

ท1น

ภัาระท��ต�องค�น

ท1นเร�อนห์1�น

ไถ-ถอนค�น

ป็ระเด้.นท��วิ�เคราะห์ในเร��องท1น

ป็ระเด้.นท��ควิรวิ�เคราะห์ 1. ควิามืเพั�ยงพัอและควิามืเข.มืแข.งของท1น2. การก-อห์น��

•ท1นท��มื�อย'-ต�ด้องคกร ตลอด้•ท1นท��ไมื-ผู้'กพั�นท��จ-าย ผู้ลตอบแทน

ท1นสถาบ�น

ควิามืเส��ยง

ควิามืเข.มืแข.งขององคกร

• ควิามืผู้�นผู้วิน ทางด้�านธุ1รก�จ • การก'�ย�มืเง�นมืากไป็• ห์น��ส'ญ (ควิามืเส��ยง ด้�านเครด้�ต)• การลงท1นท��มื� ผู้ลตอบแทนต(�า ระยะยาวิ ห์ร�อมื� ผู้ลตอบแทนท��ผู้�น ผู้วิน (ควิามืเส��ยงด้�าน ตลาด้การเง�น)

ควิามืเข.มืแข.งขององคกรสามืารถวิ�ด้ได้�จากการมื�ท1นสถาบ�นเพั�ยงพัอก�บควิามืเส��ยงต-างๆได้� ท1นสถาบ�นควิรมื�ล�กษณ์ะท��ไมื-สามืารถถอนได้�และไมื-ผู้'กพั�นท��จ-ายผู้ลตอบแทน

ควิามืเพั�ยงพัอและควิามืเข.มืแข.งของท1น

แหล่�งิเงิ�นทุ�น

วิ�ตถ1ป็ระสงคของการวิ�เคราะห์ส�นทร�พัย ค�อ การวิ�เคราะห์ถ�งค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัยต-างๆ โด้ยมื1-งไป็ท��ส�นทร�พัยท��ไมื-ก-อให์�เก�ด้รายได้�และผู้ลกระทบต-อฐานะการเง�นของสห์กรณ์ ควิามืเพั�ยงพัอของส(ารองต-อการด้�อยค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัยเพั��อป็8องก�นผู้ลกระทบท��ต-อฐานะการเง�นของสห์กรณ์ และแห์ล-งท��มืาของเง�นท1นเพั��อมืาลงท1นในส�นทร�พัยเห์ล-าน��

สี่�นทุร�พย"หม�นเว�ยน

เงิ�นก#$แล่ะเงิ�นล่งิทุ�น

สี่�นทุร�พย"ถาวร

ส�นทร�พัย

ก�าไรสี่�นทุร�พย"ไม�สี่ร$างิ

ก�าไรไม�ม�ประสี่�ทุธิ�ภาพ

ไม�ม�ค�ณภาพ

เก�นความต้$องิการ

วิ�ตถ1ป็ระสงคของการวิ�เคราะห์ส�นทร�พัย

วิ�ตถ1ป็ระสงคของการวิ�เคราะห์ก(าไร ค�อ การวิ�เคราะห์ควิามืย��งย�นขององคกรท��จะสามืารถแข-งข�น ระด้มืเง�นท1นได้� ป็ร�บต�วิตามืภัาวิะท��เป็ล��ยนแป็ลงไป็ และไมื-ได้�ร�บผู้ลกระทบจากภัาวิะเศัรษฐก�จท��เลวิร�าย

รายร�บ

รายจ-าย

ก(าไรของสห์กรณ์

ภัาวิะแข-งข�น

ภัาวิะเศัรษฐก�จ

การเป็ล��ยนแป็ลงทางสภัาวิะทางส�งคมืและป็ระชี้ากรศัาสตร

กฎระเบ�ยบและนโยบายร�ฐ

วิ�ตถ1ป็ระสงคของวิ�เคราะห์ก(าไร

วิ�ตถ1 ป็ระสงคของการวิ�เคราะห์สภัาพัคล-อง ค�อ การพั�จารณ์าวิ-า องคกรจะมื�แห์ล-งท��มืาของกระแส เง�นสด้เพั�ยงพัอก�บภัาระผู้'กพั�นทางการเง�น (financial obligation) ท��จะถ�งก(าห์นด้ ห์ร�อไมื-

ภัาระผู้'กพั�นทางการเง�น(financial obligation

แห์ล-งท��มืาของสภัาพัคล-อง

วิ�ตถ1ป็ระสงคของการวิ�เคราะห์สภัาพัคล-อง

วิ�ตถ1ป็ระสงค : เพั��อป็ระเมื�นควิามืเข�มืแข.ง/มื��นคงทางการเง�น

สห์กรณ์พั��งตนเองได้�

การวิ�เคราะห์ภัาวิะเศัรษฐก�จสห์กรณ์ใชี้�แบบจ(าลอง CAMELS

ข�อเสนอแนะ ควิรป็ระเมื�นอย-างต-อเน��อง เป็ร�ยบเท�ยบก�บค-าเฉล��ยมืาตรฐาน (Peer group)

ข�อจ(าก�ด้ เป็!นการวิ�ด้ในภัาพัรวิมื ณ์ จ1ด้ของเวิลา ภัายใต�กรอบท��ก(าห์นด้

เง�นท1น-ควิามืพัร�อมืของท1น-ควิามืเพั�ยงพัอ-ไมื-เส��ยง-ผู้ลตอบแทน

ค1ณ์ภัาพัส�นทร�พัย- มืองการลงท1นค1�มืค-า- ส�นทร�พัยสร�างรายได้�- การกระจ1กต�วิของส�นทร�พัย- ผู้ลตอบแทน

CAMELSModel

ภัาวิะ

เศัรษ

ฐก�จ

ท(าก(าไร- บร�ห์ารค-าใชี้�จ-าย มื�ป็ระส�ทธุ�ภัาพั- เน�นสมืาชี้�กไมื-เน�น ก(าไร

สภัาพัคล-อง- ควิามืสมืด้1ล- การห์มื1นเวิ�ยนด้�- ห์ล�กทร�พัยสภัาพัคล-อง- ควิามืเพั�ยงพัอของ ส�นทร�พัยแป็ลงเป็!นเง�นสด้

บร�ห์ารจ�ด้การ-โครงสร�างธุ1รก�จ- ก(าล�งคน-การป็ฏิ�บ�ต�/บร�ห์าร

ผู้ลกระทบธุ1รก�จ-ป็4จจ�ยเส��ยงภัายใน-ป็4จจ�ยเส��ยงภัายนอก

CC

AA

EE

LL

MM

SS

CAMELS ANALYSIS

Asset Quality

Capital Strength

Liquidity

ManagementAbility

Sensitivity

Earning Sufficiency

มื1มืมืองทางการเง�น 6 มื�ต�

11

22

33 44

55

66

CAMELS CAMELS วิ�เคราะห์สห์กรณ์วิ�เคราะห์สห์กรณ์ในมื1มืมือง ในมื1มืมือง 6 6 มื�ต�มื�ต�

CAMELS CAMELS วิ�เคราะห์สห์กรณ์วิ�เคราะห์สห์กรณ์ในมื1มืมือง ในมื1มืมือง 6 6 มื�ต�มื�ต�

1 1 เง�นท1นด้(าเน�นงานเง�นท1นด้(าเน�นงาน……........................บาทบาท

2 2 แห์ล-งเง�นท1นแห์ล-งเง�นท1น ภัายในสห์กรณ์ ..........…บาท........% - เง�นร�บฝ่ากสมืาชี้�ก ..........…บาท........% - ท1นของสห์กรณ์ ..........…บาท........% - อ��นๆ ..........…บาท........%ภัายนอกสห์กรณ์ ..........…บาท........% - เง�นก'�ย�มื/เครด้�ตการค�า ......…บาท........% - เง�นร�บฝ่ากสห์กรณ์และอ��นๆ..…บาท........%

ท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��น ท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��น …… .. .. เท-าเท-า

3 3 ส�ด้ส-วินห์น��ส�นท��งส��นต-อท1นส�ด้ส-วินห์น��ส�นท��งส��นต-อท1น ของสห์กรณ์ ของสห์กรณ์ ..........เท-าเท-าห์น��ส�นท��งส��น ................บาทท1นของสห์กรณ์ ................บาทการเต�บโตท1นของสห์กรณ์ การเต�บโตท1นของสห์กรณ์ ....%....%การเต�บโตของห์น��การเต�บโตของห์น��ส�น ส�น ....%....%

มื�ต�ท�� มื�ต�ท�� 1 1 C C : : ควิามืเพั�ยงพัอของเง�นท1นต-อควิามืเส��ยงควิามืเพั�ยงพัอของเง�นท1นต-อควิามืเส��ยง// ควิามืเข�มืแข.งของเง�นท1นควิามืเข�มืแข.งของเง�นท1น

ผู้ลตอบแทนต-อส-วินของท1นผู้ลตอบแทนต-อส-วินของท1น …… ……%%

4 4 ส�นทร�พัยส�นทร�พัย…….............…บาท

5 5 การลงท1นในส�นทร�พัยการลงท1นในส�นทร�พัยเง�นสด้/เง�นฝ่ากธุนาคาร/สก........บาท........%ล'กห์น�� ...........บาท........% (ค-าเผู้��อห์น��สงส�ยจะส'ญ ) (............)บาท........%ท��ด้�น/อาคาร/อ1ป็กรณ์ ..........บาท........%ห์ล�กทร�พัย/ตราสาร ...........บาท........%ส�นค�าและอ��น ๆ ...........บาท........%

NPL/ห์น��ชี้(าระไมื-ได้�ตามืก(าห์นด้ ...............บาทห์ร�ออ�ตราการค�างชี้(าระห์น�� ..............%

6 6 อ�ตราห์มื1นของอ�ตราห์มื1นของส�นทร�พัยส�นทร�พัย……....รอบ รอบ

ขาย/บร�การ .................บาท (รายได้�ธุ1รก�จห์ล�ก)

การเต�บโตของส�นทร�พัย ....%

มื�ต�ท�� มื�ต�ท�� 2 2 A A : : ค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัยค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัย

ผู้ลตอบแทนต-อส�นทร�พัย ...…%

7 7 โครงสร�างธุ1รก�จ โครงสร�างธุ1รก�จ จ(านวินสมืาชี้�ก….คน ขนาด้สห์กรณ์….. ธุ1รก�จสห์กรณ์• ร�บฝ่ากเง�น . . . . . . . . . บาท. .. . . . . . % • ให์�ก'�เง�น . . . . . . . . . บาท. . . . . . . . % • จ�ด้ห์าส�นค�า. . . . . . . . . บาท.. . . . . . . % • รวิบรวิมืผู้ล�ตผู้ล. . . . . บาท. . . .. . . . % • ให์�บร�การมื'ลค-าธุ1รก�จรวิมื . . . . . . . . บาท/ป็@ . . . . . บาท/เด้�อน การเต�บโตของธุ1รก�จ …%

8 8 การบร�ห์ารงานและการบร�ห์ารงานและ การควิบค1มืภัายในการควิบค1มืภัายใน

- การป็ฏิ�บ�ต�ตามืกฎ ระเบ�ยบ ข�อบ�งค�บ มื�/ไมื-มื�- จ�ด้ห์าผู้'�ป็ฎ�บ�ต�งานท��มื�ควิามืร'�ควิามื สามืารถเห์มืาะสมืก�บงาน มื�/ไมื-มื� - การแบ-งส-วินงานและการก(าห์นด้ ห์น�าท��ควิามืร�บผู้�ด้ชี้อบ มื� /ไมื-มื�- การจ�ด้ท(าบ�ญชี้�และเอกสารห์ล�กฐานมื�/ไมื-มื�- การตรวิจสอบก�จการ มื� /ไมื-มื�- การท(าแผู้นและงบป็ระมืาณ์ มื� /ไมื-มื�- การต�ด้ตามืป็ระเมื�นผู้ล มื� /ไมื-มื�- ชี้��นค1ณ์ภัาพัการควิบค1มืภัายใน ระด้�บ .... *จ�ด้ท(างบการเง�นได้�/ไมื-ได้� ..... *จ�ด้จ�าง/ไมื-จ�ด้จ�างเจ�าห์น�าท��บ�ญชี้� .....

การบร�ห์ารจ�ด้การการบร�ห์ารจ�ด้การ

ข�ด้ควิามืสามืารถ/สมืรรถนะของคณ์ะกรรมืการและฝ่7ายจ�ด้การ

9 9 แนวิโน�มืป็@ห์น�าแนวิโน�มืป็@ห์น�า- สมืาชี้�กเพั��มื(ลด้ )…% - ท1นเพั��มื(ลด้ ) …%- ธุ1รก�จเพั��มื(ลด้ )…%- ก(าไรเพั��มื(ลด้ ) ....%

มื�ต�ท�� มื�ต�ท�� 3 3 M :M : ข�ด้ควิามืสามืารถในการบร�ห์ารข�ด้ควิามืสามืารถในการบร�ห์าร

ควิามืควิามืสามืารถในสามืารถในการท(าก(าไรการท(าก(าไร

11 11

ก(าไรก(าไร((ขาด้ท1นขาด้ท1น)..)..บาทบาท//ล�านบาทล�านบาทรายได้� รายได้� ..............................บาท บาท 11 00% 00%

• รายได้�ธุ1รก�จ ................บาท/........%• รายได้�เฉพัาะธุ1รก�จ ................บาท/........%• รายได้�อ��น ...............บาท/........%ค-าใชี้�จ-ายค-าใชี้�จ-าย• ต�นท1นธุ1รก�จ ..............บาท/........%• ค-าใชี้�จ-ายเฉพัาะธุ1รก�จ..............บาท/........%• ค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�น

งาน ..............บาท/........%

อ�ตราค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อก(าไร ก-อนห์�กค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงาน .... %

10 อ�ตราก(าไรส1ทธุ� ....

% 12 12 อ�ตราเฉล��ยต-อสมืาชี้�กอ�ตราเฉล��ยต-อสมืาชี้�กรายได้�ต-อสมืาชี้�ก ..บาท/คนค-าใชี้�จ-ายต-อสมืาชี้�ก ..บาท/คนก(าไรต-อสมืาชี้�ก ..บาท/คนเง�นออมืต-อสมืาชี้�ก . . บาท/คนห์น��ส�นต-อสมืาชี้�ก ..บาท/คนการเต�บโตของก(าไร ..%การเต�บโตของท1นส(ารอง ..%การเต�บโตของท1นสะสมือ��น ..%

มื�ต�ท�� มื�ต�ท�� 4 4 E :E : การท(าก(าไรการท(าก(าไร

13 13 สภัาพัสภัาพัคล-องคล-อง ทางการเง�นทางการเง�น อ�ตราส-วิน

ท1นห์มื1นเวิ�ยน ……..เท-า

14 14 ร�อยละของส�นทร�พัยร�อยละของส�นทร�พัยห์มื1นเวิ�ยนห์มื1นเวิ�ยน

เง�นสด้ ...... %

เง�นฝ่ากธุนาคาร/สห์กรณ์ .......%ห์ล�กทร�พัย/ตราสาร/ห์1�น ........%ส�นค�า .......% ส�นทร�พัยห์มื1นเวิ�ยนอ��นๆ.......% อ�ตราล'กห์น��ระยะส��นท��ชี้(าระห์น��ได้�ตามืก(าห์นด้ต-อห์น��ถ�งก(าห์นด้ชี้(าระ ...%

15 15 ร�อยละของร�อยละของห์น��ส�นห์น��ส�น

ห์มื1นเวิ�ยนห์มื1นเวิ�ยน- เจ�าห์น��เง�นก'�ระยะส��น ......%- เจ�าห์น��การค�า ......%- เง�นร�บฝ่า ......%- เง�นค�างจ-ายและอ��นๆ......%

16 16 ระยะเวิลา ระยะเวิลา

อาย1เฉล��ยของส�นค�า ..วิ�น

มื�ต�ท�� มื�ต�ท�� 5 5 L :L : สภัาพัคล-องสภัาพัคล-อง

17 17 ควิามืเส��ยงควิามืเส��ยงผู้ลกระทบของธุ1รก�จผู้ลกระทบของธุ1รก�จ

มื�ต�ท�� มื�ต�ท�� 6 6 S:S: ผู้ลกระทบของธุ1รก�จผู้ลกระทบของธุ1รก�จ

ป็4จจ�ยเส��ยง• ภัาวิะค'-แข-งทางธุ1รก�จ• อ�ตราด้อกเบ��ย/ราคาส�นค�า• นโยบายการเง�นของร�ฐ• นโยบายชี้-วิยเห์ล�อของภัาคร�ฐ• ระเบ�ยบ ข�อบ�งค�บ พัรบ.ท��เก��ยวิข�อง• สภัาพัตลาด้/เทคโนโลย�/วิ�ทยาการให์มื-ๆ• ภั�ยธุรรมืชี้าต� ฯลฯ

สร1ป็ภัาพัรวิมืผู้ลการด้(าเน�นงาน ป็@ สร1ป็ภัาพัรวิมืผู้ลการด้(าเน�นงาน ป็@ 25...25...สร1ป็ภัาพัรวิมืผู้ลการด้(าเน�นงาน ป็@ สร1ป็ภัาพัรวิมืผู้ลการด้(าเน�นงาน ป็@ 25...25...

ค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัย (Asset Quality)

ล'กห์น��ผู้�ด้น�ด้ค�างชี้(าระ .....% ควิามืสามืารถในการบร�ห์ารจ�ด้การ (Management Ability)

ธุ1รก�จร�บฝ่ากเง�น ……………%

ธุ1รก�จก'�ย�มื

……………% ธุ1รก�จจ�ด้ห์าส�นค�า

……………% ธุ1รก�จรวิบรวิมืผู้ลผู้ล�ต.

…………% ธุ1รก�จบร�การ/อ��นๆ

……………%

ควิามืสามืารถในการท(าก(าไร (Earning Sufficiency) สห์กรณ์ด้(าเน�นธุ1รก�จมื�ก(าไร/ขาด้ท1น รายได้�เฉล��ย .............. บาทต-อคน ค-าใชี้�จ-ายเฉล��ย.............บาทต-อคน

สภัาพัคล-องทางการเง�น (Liquidity)

อ�ตราห์มื1นของส�นทร�พัย ...........รอบ

อ�ตราเง�นท1นห์มื1นเวิ�ยน ........... เท-า

ห์น��ส�นภัายนอกต-อท1นสห์กรณ์ ...... เท-า

ล'กห์น��ชี้(าระห์น��ได้�ตามืก(าห์นด้ .........%

ธิ�รก�จกว�า.....................บาทุต้�อป) หร*อ ......................บาทุต้�อเด*อน

สห์กรณ์ขนาด้....

จ(านวินสมืาชี้�ก .....คน

ควิามืเพั�ยงพัอของเง�นท1นต-อควิามืเส��ยง (Capital Strength)

ท1นภัายใน.............…% ท1นภัายนอก……..…%

สห์กรณ์สห์กรณ์....

การเป็ร�ยบเท�ยบต(าแห์น-ง•ตามืป็4จจ�ย (ป็ระเภัท ขนาด้ เวิลา และสถานการณ์เด้�ยวิก�น ) เพั��อป็ร�บป็ร1งให์�มื�ป็ระส�ทธุ�ภัาพัและแข-งข�นได้�

การเป็ร�ยบเท�ยบ• เพั��อเพั��มืป็ระส�ทธุ�ภัาพั

ข�อป็ฏิ�บ�ต�ท��ด้�•การบร�ห์ารจ�ด้การ อย-างมื�ป็ระส�ทธุ�ภัาพั

มืาตรฐานการเง�น

Peer Group Benchmar

k

Best practice

ป็4จจ1บ�น

อนาคต

Peer Group : ต(าแห์น-งในการเท�ยบเค�ยงก�บอ�ตราส-วินเฉล��ย

Peer Group : ต(าแห์น-งในการเท�ยบเค�ยงก�บอ�ตราส-วินเฉล��ย

ระด้�บต(�ากวิ-าค-าเฉล��ยระด้�บต(�ากวิ-าค-าเฉล��ย

ระด้�บเท-าก�บค-าเฉล��ยระด้�บเท-าก�บค-าเฉล��ย

เพั��มืป็ระส�ทธุ�ภัาพั

ขององคกร

ระด้�บส'งกวิ-าค-าเฉล��ยระด้�บส'งกวิ-าค-าเฉล��ย

Asset Quality

Capital Strength

Liquidity

ManagementAbility

Sensitivity

Earning Sufficiency

11

22

3344

55

66 ล'กห์น��ท��ชี้(าระได้�ตามื ก(าห์นด้ต-อล'กห์น��ถ�งก(าห์นด้

ชี้(าระ

ท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��น

ค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อ

ก(าไรก-อนห์�กค-าใชี้�จ-าย

ด้(าเน�นงาน

ส�ญญาณ์อ�ตราส-วิน ส�ญญาณ์อ�ตราส-วิน 3 3 ต�วิจากต�วิจาก CFSAWSCFSAWS เป็!นส-วินห์น��งเป็!นส-วินห์น��งในมื�ต�ในมื�ต� CAMELSCAMELS

กรณ์�ต�วิอย-างวิ�เคราะห์กรณ์�ต�วิอย-างวิ�เคราะห์ ผู้ล ผู้ล CFSAWSCFSAWS

ท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��นท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��นค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อก(าไรค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อก(าไรก-อนห์�กค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานก-อนห์�กค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานล'กห์น��ระยะส��นท��ชี้(าระห์น��ได้�ล'กห์น��ระยะส��นท��ชี้(าระห์น��ได้�

ตามืก(าห์นด้ต-อล'กห์น��ถ�งก(าห์นด้ชี้(าระตามืก(าห์นด้ต-อล'กห์น��ถ�งก(าห์นด้ชี้(าระ

กรณ์�ต�วิอย-างวิ�เคราะห์กรณ์�ต�วิอย-างวิ�เคราะห์ ผู้ล ผู้ล CFSAWSCFSAWS

ท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��นท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��นค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อก(าไรค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อก(าไรก-อนห์�กค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานก-อนห์�กค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานล'กห์น��ระยะส��นท��ชี้(าระห์น��ได้�ล'กห์น��ระยะส��นท��ชี้(าระห์น��ได้�

ตามืก(าห์นด้ต-อล'กห์น��ถ�งก(าห์นด้ชี้(าระตามืก(าห์นด้ต-อล'กห์น��ถ�งก(าห์นด้ชี้(าระ

History Concept ResultAnalyze Report

เง�นท1นด้(าเน�นงานเง�นท1นด้(าเน�นงาน

7.91 ล�านบาท

แห์ล-งเง�นท1นแห์ล-งเง�นท1น ภัายในสห์กรณ์ 1 .9 4 ลบ

2 5 %

- เง�นร�บฝ่ากสมืาชี้�ก 0 45. ลบ .

6%

- ท1นของสห์กรณ์ 108 ลบ . 14%

- อ��น ๆ 0 41. ลบ 5 5

% ภัายนอกสห์กรณ์ 5 97. ลบ . 7 5 %

- เง�นก'�ย�มื/เครด้�ตการค�า 021. ลบ . 2%

- เง�นร�บฝ่ากสห์กรณ์ 576. ลบ . 73 %

ท1นส(ารองต-อส�นทร�พัยท��งส��น 000.

เท-า

ส�ด้ส-วินห์น��ส�นท��งส��นต-อท1นส�ด้ส-วินห์น��ส�นท��งส��นต-อท1น 6 32. 6 32. เท-าเท-า

ห์น��ส�นท��งส��น 6 .8 3

ลบ.ท1นของสห์กรณ์ 1 .0 8 ลบ.

ท1นของสห์กรณ์ลด้ลง 54%

ห์น��ส�นลด้ลง 07. %

มื�ต�ท�� 1 ควิามืเพั�ยงพัอของเง�นท1นต-อควิามืเส��ยง/ควิามืเข�มืแข.งของเง�นท1น

ผู้ลตอบแทนต-อส-วินท1น 0%

CFSAWS (ค-า 0.10-0.20 เท-า)

ส�นทร�พัยส�นทร�พัย

7 .9 1 ล�านบาท

การลงท1นในส�นทร�พัยการลงท1นในส�นทร�พัยเง�นสด้/เง�นฝ่ากธุนาคาร/สก. 0.63 ลบ . 8 %ล'กห์น�� 7 51. ลบ . 9

5 % (ค-าเผู้��อห์น��สงส�ยจะส'ญ ) (1.93) ลบ .

(24) %

ท��ด้�น/อาคาร/อ1ป็กรณ์ 0.19 ลบ . 2% ด้อกเบ��ยเง�นให์�ก'�ย�มืค�างร�บ 1 19. ลบ .

15%ห์ล�กทร�พัย/ตราสาร 0.21 ลบ . 3%ส�นทร�พัยอ��น 0.11 ลบ . 1%

อ�ตราการค�างชี้(าระห์น�� 91%

อ�ตราห์มื1นของส�นทร�พัยอ�ตราห์มื1นของส�นทร�พัย 087. 087. รอบ รอบ

รายได้�ธุ1รก�จห์ล�ก 746 ล�านบาท

ส�นทร�พัยลด้ลง 14

%

มื�ต�ท�� 2 ค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัย

ผู้ลตอบแทนต-อส�นทร�พัย 0 %

โครงสร�างธุ1รก�จ โครงสร�างธุ1รก�จ จ(านวินสมืาชี้�ก 983 คน ขนาด้ ให์ญ- ธุ1รก�จสห์กรณ์• ร�บฝ่ากเง�น 086. ลบ . 11 % • ให์�ก'�เง�น 030 ลบ .

4 %

• จ�ด้ห์าส�นค�า 671. ลบ . 85 %

• รวิบรวิมืผู้ล�ตผู้ล 0 ลบ .

0 %

• ให์�บร�การ 0 ลบ . 0

% มื'ลค-ารวิมื 787. ลบ./ป็@ 0.65 ลบ./เด้�อน ธุ1รก�จลด้ลง 50%

การบร�ห์ารงานและการบร�ห์ารงานและ การควิบค1มืภัายในการควิบค1มืภัายใน•ชี้��นค1ณ์ภัาพัการควิบค1มืภัายใน

ระด้�บควิรป็ร�บป็ร1ง

การบร�ห์ารจ�ด้การการบร�ห์ารจ�ด้การ

ข�ด้ควิามืสามืารถ/สมืรรถนะของคณ์ะกรรมืการและฝ่7ายจ�ด้การ

มื�ต�ท�� 3 ข�ด้ควิามืสามืารถในการบร�ห์าร

ควิามืสามืารถในควิามืสามืารถในการท(าก(าไรการท(าก(าไร

ขาด้ท1น ขาด้ท1น 128.128. ล�านล�านบาทบาท

รายได้� 775 ลบ . 1 00%

• รายได$ธิ�รก�จ 764. ล่บ 9. %9

• รายได$อ*�น 0 .1 1 ล่บ . 1%ค-าใชี้�จ-าย 9.03 ลบ . 1 1

6%• ต้$นทุ�นธิ�รก�จ 863. ล่บ . 111%• ค�าใช้$จ�ายด�าเน�นงิาน 040. ล่บ 5.%

อ�ตราค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงานต-อก(าไร ก-อนห์�กค-าใชี้�จ-ายด้(าเน�นงาน >100%

อ�ตราก(าไรส1ทธุ� 0 %

อ�ตราเฉล��ยต-อสมืาชี้�กอ�ตราเฉล��ยต-อสมืาชี้�ก

รายได้�ต-อสมืาชี้�ก 7 ,884 บาท/คน ค-าใชี้�จ-ายต-อสมืาชี้�ก 9 ,186 บาท/คนเง�นออมืต-อสมืาชี้�ก 3,766 บาท/คนห์น��ส�นต-อสมืาชี้�ก 7 ,426

บาท/คน ขาด้ท1นลด้ลง 14%

มื�ต�ท�� 4 การท(าก(าไร

CFSAWS (ค-า 45.00-65.00%)

สภัาพัคล-องสภัาพัคล-อง ทางการเง�น ทางการเง�น

อ�ตราส-วินท1นห์มื1นเวิ�ยน 0.99 เท-า

ร�อยละของส�นทร�พัยร�อยละของส�นทร�พัยห์มื1นเวิ�ยน ห์มื1นเวิ�ยน 6 39( . 6 39( . ลบลบ))

เง�นสด้ 0.5 %เง�นฝ่ากธุนาคาร/สห์กรณ์ 9

%ล'กห์น��ระยะส��น 71

%ด้อกเบ��ยเง�นให์�ก'�ค�างร�บ 19

%ส�นค�าและห์มื1นเวิ�ยนอ��น 1%

ล'กห์น��ระยะส��นชี้(าระห์น��ได้�ตามื ก(าห์นด้ 9 %

ร�อยละของห์น��ส�นร�อยละของห์น��ส�นห์มื1นเวิ�ยน ห์มื1นเวิ�ยน (6.44 (6.44 ลบลบ))

-เจ�าห์น��เง�นก'�ระยะส��น 3 %

- เจ�าห์น��การค�า 0 %

- เง�นร�บฝ่าก 96

%

- ห์น��ส�นห์มื1นเวิ�ยนอ��น 0.3

%

มื�ต�ท�� 5 สภัาพัคล-อง

อาย1ส�นค�าเฉล��ย 5 วิ�น

CFSAWS (ค-า 60.00-90.00%)

ขาด้ท1นส1ทธุ� 128. ล�านบาทขาด้ท1นส1ทธุ� 128. ล�านบาท2. สก.......???............................2. สก.......???............................

ค1ณ์ภัาพัของส�นทร�พัย (Asset Quality)

ล'กห์น��สงส�ยจะส'ญ 24% ล'กห์น��ผู้�ด้น�ด้ส�ญญา 91% ควิามืสามืารถในการบร�ห์ารจ�ด้การ

(Management Ability) ธุ1รก�จร�บฝ่ากเง�น

11% ธุ1รก�จก'�ย�มื

4% ธุ1รก�จจ�ด้ห์าส�นค�า

85% ธุ1รก�จรวิบรวิมืผู้ลผู้ล�ต

0% ธุ1รก�จบร�การ/อ��นๆ

0%

ควิามืสามืารถในการท(าก(าไร (Earning Sufficiency) สห์กรณ์ด้(าเน�นธุ1รก�จมื�ผู้ลขาด้ท1น (ค-าใชี้�จ-ายส'งกวิ-ารายได้� 1 16. เท-า) รายได้�เฉล��ย 7 ,884 บาทต-อคน ค-าใชี้�จ-ายเฉล��ย 9 , 186 บาทต-อคน

สภัาพัคล-องทางการเง�น (Liquidity)

อ�ตราห์มื1นของส�นทร�พัย 0.87รอบ

อ�ตราเง�นท1นห์มื1นเวิ�ยน 0.99 เท-า

ห์น��ส�นภัายนอกต-อท1นสห์กรณ์ 6 เท-า

ล'กห์น��ชี้(าระได้�ตามืก(าห์นด้ 9 %

ธิ�รก�จกว�า 7 ล่$านบาทุต้�อป) หร*อกว�า 5 แสี่นบาทุต้�อเด*อน

สห์กรณ์ขนาด้ให์ญ-จ(านวินสมืาชี้�ก

413 คน

ควิามืเพั�ยงพัอของเง�นท1นต-อควิามืเส��ยง (Capital Strength)

ท1นภัายใน 25 % ท1นภัายนอก 75 %