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CAJA DE MEJORAMIENTO ADMINISTRATIVO AFESE

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Informe Económico Financiero 2014


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CONTENIDO: Estado de Situación Financiera Estado de Resultados Estado de Cambios en el Patrimonio Estado de Flujo del Efectivo Indicadores Económicos Concentración de la Cartera Cuadro de Evolución Cuadros Históricos

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Estado de Situación Financiera

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 32,727,514.22

EFECTIVO Y EQUIVALENTES 10,645,026.39

Efectivo 30,513.98

Caja General 30,513.98

Bancos 2,937,288.10

Bancos del Exterior 486,237.12

Citibank New York 486,237.12

Bancos Locales 2,451,050.98

Citibank Ecuador 1,054,497.97

Banco del Pichincha 1,105,894.21

Banco del Pichincha CMA 290,658.80

Inversiones Financieras 7,677,224.31

Inversion Over Nights 797,420.83

Inversiones a Plazo Fijo 6,679,803.48

Inversiónes BVQ 200,000.00

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CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR 22,080,912.83

Prestamos 21,529,672.10

Prestamos de Consumo 4,681,806.42

Prestamos de Vivienda 16,478,708.56

Prestamos a Plazo Fijo 369,157.12

Cartera de Créditos Vencida 58,251.51

Prestamos de Consumo Vencidos 57,914.71

Prestamos de Vivienda Vencidos 336.80

Intereses por Cobrar 182,671.44

Rendimientos por Cobrar Inversiones 182,264.04

Intereses por Cobrar Préstamos 407.40

Cuentas por Cobrar 353,550.50

Afese 252.00

Fcpc Cma Afese 62,834.48

Ministerio de Relaciones Exteriores 287,998.96

Funcionarios del MMRREE 2,465.06

Otras Cuentas por Cobrar 6,767.28

Otras Cuentas por Cobrar 6,767.28

Provisiones (50,000.00)

Provisión Cartera de Créditos (50,000.00)

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OTROS ACTIVOS 1,575.00

Gastos y Pagos Anticipados 1,575.00

Otros Pagos Anticipados 1,575.00

ACTIVOS FIJOS 11,518.61

DEPRECIABLES 11,518.61

Muebles y Enseres 863.92

Costo Histórica Muebles y Enseres 3,093.45

(-) Depreciacion Acumulada (2,229.53)

Equipos de Oficina 9,551.41

Costo Histórico Equipos de Oficina 16,504.04


Equipos de Computación 1,103.28

Costo Historico Equipos de Computación 25,127.87


TOTAL ACTIVOS 32,739,032.83

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PASIVO

PASIVO CORRIENTE 27,435,045.72

DEPOSITOS A LA VISTA 10,731,221.31

Ahorros a la Vista 10,381,538.55

Depositos por Confirmar 349,682.76

DEPOSITOS A PLAZO 15,645,052.34

Depositos a Plazo de 31 a 90 días 701,496.58

Depositos a Plazo de 91 a 180 días 377,260.00

Depositos a Plazo de mas de 360 días 14,566,295.76

CUENTAS POR PAGAR 1,058,772.07

Intereses por Pagar 476,995.24

Intereses por Pagar Depositos a Plazo 476,995.24

Obligaciones Patronales 55,397.71

Participación a Empleados 55,397.71

Retenciones Fiscales 791.38

Retenciones en la Fuente de IVA 73.72

Retenciones en la Fuente de IR 717.66

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Contribuciones, Impuestos y Multas 42,232.31

Impuesto a la Renta por Pagar 42,232.31

Cuentas por Pagar Varias 483,355.43

Cuentas por Pagar Afese 48,749.55

Cuentas por Pagar Fcpc Cma Afese 156,803.98

Cuentas por Pagar MMRREE 450.00

Cuentas por Pagar Seguro Medico 15,344.31

Otras Cuentas por Pagar 262,007.59

OTROS PASIVOS 162,667.26

Ingresos recibidos por Anticipado 162,667.26

Seguros Cobrados por Anticipado 162,667.26

TOTAL PASIVOS 27,597,712.98

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PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL 4,550,394.62

Aportes de Socios 4,550,394.62

Aporte Patrimonial 4,550,394.62

RESERVAS 319,544.37

Reservas Estatutarias 151,478.21

Reserva Estatutaria 151,478.21

Otras Reservas 168,066.16

Reserva Facultativa 168,066.16

RESULTADOS 271,380.86

Resultados del Ejercicio 271,380.86

Excedentes del Ejercicio 271,380.86

TOTAL PATRIMONIO 5,141,319.85

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 32,739,032.83

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Estado de Resultados

INGRESOS FINANCIEROS 2,260,884.33

Intereses Inversiones 404,963.78

Intereses Prestamos de Consumo 400,748.24

Intereses Prestamos de Vivienda 1,406,640.14

Intereses Prestamos a Plazo Fijo 20,009.06

Intereses de Mora 6,897.39

Intereses Sobregiros Cuentas de Ahorro 21,625.72

INTERESES PAGADOS 1,480,367.99 Intereses Pagados Ahorros a la Vista 499,141.84

Intereses Pagados Depósitos Plazo Fijo 981,226.15

MARGEN BRUTO FINANCIERO 780,516.34

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INGRESOS Y EGRESOS OPERACIONALES

INGRESOS OPERACIONALES 15,142.14

Comisión Trámite Administrativo 395.00

Comisión Transferencias Bancarias 8,965.00

Comisión Depósitos Internacionales 130.00

Emisión Cheques Internacionales 803.69

Comisión Cheques Devueltos 56.08

Emisión Cheques a Terceros 1,320.00

Otros Ingresos Operacionales 3,472.37

GASTOS OPERACIONALES 423,627.12

GASTOS DE PERSONAL 179,350.16

Remuneraciones mensuales 130,828.85

Décimo Tercer Sueldo 10,191.17

Décimo Cuarto Sueldo 3,003.36

Asignaciones por Gestión 3,600.00

Aporte Patronal 15,895.67

Fondos de Reserva 10,749.65

Subsidio Alimentación 4,297.46

Capacitación 784.00

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GASTOS FINANCIEROS 17,550.59

Comisiones Bancarias 17,550.59

Citibank

Costo Transferencias 8,857.00

Otras comisiones 3,585.02

Banco Pichincha

Comisiones y Transporte Valores 5,108.57

OTROS GASTOS 226,726.37

Honorarios y Servicios Profesionales 5,070.89

Gastos Directorio 4,455.55

Utilización de Oficinas 8,400.00

Mantenimiento Locales 1,446.46

Servicios Básicos 4,427.64

Servicio de Internet 10,603.89

Seguridad y Vigilancia 46,904.48

Seguros 120,114.77

Auditoria Externa 5,712.00

Servicios Legales 2,638.00

Suministros y Materiales 2,333.59

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Servicio de Imprenta 222.00

Transporte y Custodia de Valores 1,449.38

Otros Servicios Contratados 7,643.32

Impuestos, Contribuciones y Otros 4,990.97

Aportes Póliza de Seguro Médico 112.45

Otros Gastos Operacionales 200.98

Margen Operacional Neto antes de Depreciaciones y Amortizaciones 372,031.36

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 2,713.30

Depreciaciones 2,713.30

MARGEN OPERACIONAL NETO 369,318.06

369,318.06 EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACION

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369,318.06

Participación Trabajadores

Cálculo del Impuesto a la Renta

Excedentes 369,318.06

(-) Participación Trabajadores 55,397.71

(-) Otras Rentas Exentas 148,262.44

(+) Gastos No Deducibles 27,703.39

Base para el Cálculo del Impuesto a la Renta 193,361.30

Impuesto a la Renta Causado

IMPUESTO A LA RENTA

271,380.86 EXCEDENTES DEL EJERCICIO

42,539.49

42,539.49

55,397.71

EXCEDENTES ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACION

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Estado de Cambios en el Patrimonio

Aporte Patrimonial

de Socios

Reserva

Estatutaria

Reserva

Facultativa

Donaciones de

Capital

Revalorización

de Activos

Excedentes

AcumuladosTotal

Diciembre 31 de 2013 4,076,428.38 132,349.32 168,066.16 7.82 192.52 389,857.54 4,766,901.74

Aporte de Socios 138,477.22 - - - - - 138,477.22

Devolución de Patrimonio (25,619.90) - - - - - (25,619.90)

Reclasificaciones y Ajustes (2,340.00) - - (7.82) (192.52) (7,279.73) (9,820.07)

Aumento/Disminución Reservas - 19,128.89 - - - - 19,128.89

Transferencia Excedentes 2013 363,448.92 - - - - (382,577.81) (19,128.89)

Excedente del Ejercicio - - - - - 271,380.86 271,380.86

Diciembre 31 de 2014 4,550,394.62 151,478.21 168,066.16 - - 271,380.86 5,141,319.85

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Estado de Flujos de Efectivo

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2,296,684.87

Excedentes Presente Ejercicio 271,380.86

Depreciación 2,713.30

EFECTIVO PROVENIENTES EN ACTIVIDADES OPERATIVAS 274,094.16

Aumento en Cuentas por Cobrar (427,692.64)

Disminución en Cartera de Créditos 277,820.22

Aumento Otros Activos (1,575.00)

Aumento Cuentas por Pagar 377,351.38

Disminución Pasivo Acumulado (26,779.43)

Aumento ahorros a la vista, plazo fijo 1,823,466.18

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (1,041,855.21)

Aumento Inversiones Financieras (1,041,440.81)

Adquisición de activos fijos (computación, oficina, muebles, etc.) (414.40)

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Estado de Flujos de Efectivo

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 105,377.25

Aportes socios 138,477.22

Retiros aportes socios (25,619.90)

Ajustes patrimonio (7,480.07)

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES

Incremento o disminución neto durante el año 2014 1,360,206.91

Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 1,607,595.17

(=) EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO 2,967,802.08

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INDICADORES ECONOMICOS

Un indicador financiero es una relación de las cifras extractadas de los estados financieros con el propósito de formarse una idea acerca del comportamiento de la empresa; se entienden como la expresión cuantitativa del comportamiento o el desempeño de toda una organización o una de sus partes, cuya magnitud al ser comparada con algún nivel de referencia, puede estar señalando una desviación sobre la cual se tomaran acciones correctivas o preventivas según el caso.

La interpretación de los resultados que arrojan los indicadores económicos y financieros está en función directa a las actividades, organización y controles internos de las Empresas como también a los períodos cambiantes causados por los diversos agentes internos y externos que las afectan.

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ÍNDICE DE RENTABILIDAD

La relación entre Excedente Total y Patrimonio Neto, determina la rentabilidad del servicio, en este caso los excedentes del año 2014 ($371,380.86) representa un 5.96% respecto al Patrimonio del SAC.

EXCEDENTE TOTAL => 371,380.86 = 0.0596

PATRIMONIO NETO 4,550,394.62

ÍNDICE DE LIQUIDEZ

Este índice mide la capacidad de pago del servicio frente a sus deudas, representa las unidades monetarias disponibles para cubrir cada una del pasivo total, esta situación sólo se presentaría al liquidar o disolver el servicio de ahorro y crédito por cualquier causa. Al aplicarlo determinamos que tenemos $0,41 dólares por cada dólar de deuda.

ACTIVO CORRIENTE => 11,189,590.61 = 0.41

PASIVO 27,597,712.98

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PRUEBA ÁCIDA

Al igual que el índice de liquidez, mide la capacidad de pago frente a las deudas, la diferencia es que este lo hace con las deudas de corto plazo o inmediatas, en nuestro caso tenemos $0.40 dólares por cada dólar de deuda inmediata.

ACTIVO CTE. – OTROS ACTIVOS. CTES => 10,645,026.39 = 0.40

PASIVO CORRIENTE 26,376,273.65

ROTACIÓN DE COBRANZAS

El índice de rotación de cobranzas refleja el numero de veces que ha rotado la cartera en el año, al aplicarlo se determina que rota la cartera 9 veces al año, es decir cada 40 días.

INTERES GANADO PRESTAMOS => 1,827,397.44 = 0.09

CTAS POR COBRAR ( PRESTAMOS ) 21,479,672.10

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ROTACIÓN DE PAGOS

Al contrario del índice anterior, este indica el periodo de tiempo en el cual cancelamos nuestras obligaciones, al aplicarlo tenemos que la rotación de pagos es cada 60 días.

INTERES PAGADO => 1,480,367.99 = 0.06

AHORROS 26,376,273.65

ENDEUDAMIENTO

Este índice refleja la proporción o porcentaje que se adeuda del total del activo, al aplicarlo determinamos el endeudamiento del servicio. En este caso la relación es del 84.30%

PASIVO => 27,597,712.98 = 0.8430

ACTIVO 32,739,032.83

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CONCENTRACION DE LA CARTERA

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INTERVALO MONTO % CANTIDAD %

0.00 - 20,000.00 3,753,200.56 17.43% 472 60.44%

20,000.01 - 40,000.00 4,117,130.66 19.12% 141 18.05%

40,000.01 - 60,000.00 3,251,298.88 15.10% 66 8.45%

60,000.01 - 80,000.00 2,864,389.37 13.30% 41 5.25%

80,000.01 - 100,000.00 1,869,314.94 8.68% 21 2.69%

100,000.01 - 120,000.00 1,549,063.21 7.20% 14 1.79%

120,000.01 - 140,000.00 1,174,846.53 5.46% 9 1.15%

140,000.00 - 180,000.00 1,755,967.22 8.16% 11 1.41%

180,000.00 - 220,000.00 1,194,460.73 5.55% 6 0.77%

TOTAL 21,529,672.10 100.00% 781 100.00%

CUADRO CONCENTRACION DE CARTERA AÑO 2014

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CUADRO DE EVOLUCION DE LOS RESULTADOS

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CUADROS HISTORICOS

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