c6ng ty c6 phan tqp doirn pan - static2.vietstock.vnstatic2.vietstock.vn/data/hose/2016/bctc/vn/quy...
TRANSCRIPT
C6ng ty C6 phAn TQp doirn PAN
Bao cao tai chinh hqp nhAt giiia nien dO
Ngay 30 theng 6 nam 2016
COng ty C6 phAn TQp dodn PAN
MUC LUC
ThOng tin chung
Bao cao cia Ban Gidm d6c
8ao cao soat x6t bao c6o tai chinh hqp nhSt giira nien d0
Bdng cAn d6i k6 toen hqp nhet gioa nien dO
Bao ceo k6t qua ho?t dong kinh doanh hqp nh5t gioa nicn dO
Bao ceo luu chuy6n tidn tp hqp nhet gifa nicn dO
Thuy6t minh b6o c5o tai chlnh hqp nhet gifa nicn d0
Tnng
1
2
3-4
5-7
8
9-10
11-60lt
CONG TY
COng ty C6 phAn Tfp doan PAN ('COng ty") la mot c6ng ty c6 phin duqc thanh lap theo LuatDoanh nghiCp cia ViCt Nam theo GiSy Chung nhan Oang kli Kinh doanh ("GCNOKKD') s60301472704 do Sd K6 hoach DAu tu Thanh ph6 Hd Chi Minh cAp ngay 31 thang 8 nam 2005 vatheo cac GCNDKKD di6u chinh.
cong ty duEc niem y6t tai sa Giao dich chring khoan Thanh ph6 Hd chi Minh ('SGDCKHCM")theo Giay ph6p s6 2441201o/QO-SGDHCM do SGDCKHCM c5p ngdy 18 thang 1 1 nam 2010.
Hoat dong chinh trong ki,hien tai cia C6ng ty va cac c6ng ty con ('Tap doan") la hoat dong nongnghiep va cac hoat dong khac co lien quan, thr/,c hien cac hoat dong dAu tu tii chinh ve cac dich vqlien quan khAc.
Cong ty c6 tru sA dang ky lai 23614312 Oudng Oign Bi6n Phi, Phudng 17, Quan Binh Thanh, Thanhph6 Hd Chi Minh, Viet Nam. Ngoai ra, Cong ty cdn c6 chi nhanh_tai TAng 15, Tda nha lCON4,243AD€ La Thdnh, Phudng Leng Thuqng, Quan D6ng Da, Thanh ph6 Ha Noi, Viet Nam.
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
HO OONG OUAN TRI
Cac thanh vi6n HQi ddng Quan tri trong ky va vao ngay lap bao cao nay nhu sau
Ong Nguy6n Duy HungBa Nguyen Thi Tra MyOng Michael Louis RosenBa NguyCn Thi Tra MyOng TrAn Oinh LongBd L€ Thi Le HingBa Ha Thi Thanh VanOng Nguy6n Vdn KhdiOng Michael Sng Beng HockOng O{ng Kim Son
BAN KIEM SOAT
Cec thanh vi6n Ban Ki6m soat trong ky va vao ngay lap b6o cao ndy nhu sau:
Chri tichPhO Chrl tichPh6 Chrl tichThanh viCnThanh vienThanh vienThanh vienThanh viCnThinh vi€nThanh vien
Ic2:tN
b6 nhiQm ngay 5 thang 4 nem 2016tU nhigm ngay 19 theng 1 nem 2016ti, nhiem ngay 5 th6ng 4 nam 2016
b6 nhigm ngay 25 thang 7 nem 2016
Ong Nguy6n Duy Hung Trudng banBa Nguyen Thi Thanh Ha Thanh viCnOng Nguy6n Duy TuSn ThAnh vi6n
BAN GIAM D6C
Cac thanh vi€n Ban Gi6m d6c trong ky va veo ngay lap beo c6o nAy nhu sau:
Ong Nguy6n Ven Khai Quydn T6ng Gi5m d6cOng Nguy6n Viet HUng Giam d6c Van hanhOng Nguy6n TuAn Anh Gi6m d6c Tdi chinh
NGUdr OAr D|EN THEO PHAP LUAT
Ngudi dai dien theo phap luat cia C6ng ty trong k!' va vao ngay lap bao cao ndy lA Ong Nguy6nDuy Hung - Cho tich HQi it6ng Qudn tri.
Ong Nguy6n Van Khai dusc Ong Nguy6n Duy Hung iy quydn ki b6o cao tai chinh hop nh6t giiranien d0 cho ky k6 toen sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2016.
b6 nhigm ngay 26 thang 4 nim 2016
KIEM ToAN VIEN
Cong ty Trach nhiem HOu han Ernst & Young Vigt Nam ld c6ng ty ki6m toAn cho COng ty.
1
THONG TIN CHUNG
Cong ty C6 phAn TQp doan PAN
aAo cAo cOA BAN G|AM ooc
Ban Gi6m O6c C6ng ty C6 phAn TAp dodn PAN ("Cdng ty") trlnh bay b6o c6o nirychinh hqp nh5t gioa ni6n dq cta COng ty va cac c6ng ty con ("Tap dodn") cho k!, k6ket th0c ngey 30 th5ng 6 nem 2016.
Qu n r ong uram ooc
Thdnh ph6 H6 Chi Minh, viet Nam
Ngdy 12 thdng I nem 2016
Theo ! ki6n cia Ban Giam d6c, b5o cao tai chinh hop nhAt gioa ni6n t 0 kdm theo da phan 6nhtrung thr.pc vA hop l! tlnh hinh tai chinh hop nhdt giDa nien dO crla Tap doan vao ngay 30 th6ng 6nam 2016, k6t qud hoat d6ng kinh doanh hop nhAt gir-ra ni6n d9 ve tlnh hinh luu chuydn tidn tQ hqpnh5t giira ni6n dQ cho ki, k6 todn sau thang k6t thrlc cUng ngdy phi hop voi c6c ChuAn mqc k6 todnViet Nam, Ch6 d9 k6 toen doanh nghiep Viet Nam vd c6c quy dinh phdp ly c6 liCn quan d6n viec lapva trinh bay bao ceo tai chinh hgp nhat gioa niCn d9.
va beo c6o taitoan s6u thang
rRAcH NH|EM cUA BAN G|AM o6c o0r vA BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAr G|OA NreNoQ
Ban Gi5m d6c chiu trdch nhiCm dam bao bao c6o tai chinh hqp nhdt gioa niCn dq cho tung ki, keto6n phan enh trung thrrc va hqp ly tinh hlnh tdi chinh h,Ep nhAt gi0a niCn dO, k6t quA hoai dongkinh doanh hop nh5t gi0a niCn dO vd tinh hinh luu chuy6n ti6n te hqp nhdt gioa niCn d9 cia Tapdoan trong ki,. Trong qu5 trinh lap b6o ceo tai chinh hgp ntrSt gioa nicn do nay, Ban Gidm d6c cAnphdi:
> llpa chQn cac chinh sach k6 toAn thich hqp va 6p dqng c5c chinh s6ch nay mot cech nhetqudn;
> thuc hien cec denh gia va uoc tinh m6t c6ch hqp l! vd than trong;
> neu ro cac cnuan muc Ke toan ap dung cho Tap doan c6 duqc tuan th0 hay kh6ng va t6t cenh0ng sai lCch trong y6u so voi nh&ng chuAn mqrc ndy da duqc trinh bay va giai thich trongbao c6o tai chinh hqp nh6t gioa ni6n d0; vir
> lap b6o cao tai chinh hgp nhAt gi0a niCn dO trdn co sd nguyen t5c hoat dQng lien tuc trttruong hEp kh6ng th6 cho ring Tap alodn se ti6p tuc hoat ttOng.
Ban ciam d6c chiu trach nhiem dam bao vicc cec s6 s6ch k6 to6n thich hqp duqc luu gio d6 phAn
dnh unh hinh tdi chinh hgp nh6t gioa niCn dQ cira Tap doen, vdi muc dO chlnh xac hEp li, tai b6t ki,thoi di6m neo va dam bdo rdng c6c s6 s6ch k6 todn tuan thrl voi ch6 d0 k6 toan de duEc 6p dung.Ban Gidm tt6c c[ng chiu tr6ch nhi€m vB viQc qudn li cac tai sdn cta TAp doen va do d6 phai thgchiCn cAc bien phep thich hop dd ngan chan va phet hiOn cac hdnh vi gian lan va nhfrng vi phAm
khac.
Ban Giam d6c cam k6t da tuan thlj nh0ng yeu cAu neu tren trong viec l6p b5o cao tdi chinh hgpnn6t giOa nien d9 kem theo.
CONG BO cUA BAN GIAM oOC
4ix\El
N
:t)
v
(_{Ni
n
2
Ban Gi6m d6c:
Vdn Khai
'!-)
o
o
14
C(
EYErnst & Younq Vietnam Limited28th Floor, Bitexco Financial Tower2 HaiTrieu Street. District 1
Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
Building a betterworking world
Tel: +84 8 3824 5252Fax: +84 8 3824 5250
56 tham chi6u: 61 063721/1 8591698/LR-HN
BAo cAo SoAT xET BAo cAo TAI cHiNH HoP NHAT GIOA NIEN OO
Kinh g&i: Quf C6 dOng cta C6ng ty C6 phin Tap doan PAN
Ching toi da soat xet beo cao tai chinh hEp nh5t gioa nien dO kem theo cria COng ty C6 phAn Tapdoan PAN ('Cong ty") va c6c c6ng ty con (sau day dugc ggi chung la 'Tap doan') dugc lap ngay 12
thang 8 nem 2016 vd dugc trinn uay tu trang 5 d6n trang 60, bao g6m bing cin d6i k6 toan hop nhatgifa niCn dO vao ngay 30 thang 6 nam 2016, beo c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hEp nhAt gioanien dO va bao cao luu chuy6n ti6n tQ hqp nh5t gi0a niCn dO cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cungngay, va cac thuy6t minh beo cao tei chinh hop nhAt gi0a ni€n dO kdm theo.
4rC')(
A(
Rl
\
Trech nhiCm cia Ki6n toen vi6n
Trach nhiCm cta chung t6i la dua ra k6t luan vd bao cao tai chinh hop nnAt gitra nien dO dua tren ketqud so6t x6t cria ch0ng toi. Ch[ng toi da thqc hien cOng viec soat xet theo ChuAn mrrc Vi€t Nam v6hop d6ng dich vu soet xet s6 ZAtO - Soat x6t thong tin tai chinh gi0a ni€n dO do ki6m todn vi€n dOclap cia don vi thuc hi6n.
COng viec soat xet thong tin tai chinh hop nhit giCra niCn d9 bao gdm viec thuc hien c6c cuoc phdngvAn, chi y6u ld ph6ng v5n nhOng ngudi chiu trach nhiem v6 c6c vin de tai chinh k6 toen, va thuchi0n thrl tuc phan tich va cac tht tuc soet xet kh6c. MOt cuOc soAt xet vd co bin c6 phgm vi hep honmOt cuOc ki6m to5n dugc thuc hi6n theo cac chu6n muc ki6m toen Viet Nam vd do vAy khOng choph6p ch0ng toi dat duoc su dim bdo rlng ch0ng tOi se nhan bi6t duoc tAt ci cac v5n dd trong y6u c6th6 duqc phat hiCn trong mQt cu6c ki6m todn. Theo d6, ch0ng tOi kh6ng ttua ra f ki6n ki6m to6n.
I,,
IIa
\
A member lrm ol Ernst & YounqGloba Limiled
Trech nhiem cia Ban Gi6m t!6c
Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhigm lap va trinh bay trung thvc va hqp ly bao ceo tei chinh hqpnhSt gioa nien da theo cec ChuAn muc kE toSn Viet Nam, Ch6 d9 k6 toan doanh nghiep Vi€t Nam vacec quy dinh phap ly c6 li6n quan d6n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhet gi0a nien dO vachiu trach nhiem v6 ki6m so6t nOi bO ma Ban Gi6m d6c x6c dinh la cen thi6t d6 ddm bio vi€c ldp vAtrlnh bay beo c6o tai chinh hqp nhet gi&a niCn dO kh6ng c6 sai s6t treng y6u do gian lan hoic nhdml5n.
EYK& tuan cia Kidm toen vian
Cen cu tren k6t qua soat x6t cOa chring t6i, chUng t6i kh6ng thAy c6 v5n tl6 gi khiCn chrng t6i chorang bao cao tai chinh hEp nhAt gioa nien dO kem theo kh6ng phin 6nh trung thuc va hEp ly, trCn cackhia canh trong y6u, tinh hinh tdi chinh hqp nh6t gifa nien dO crla Tap doan vao ngay 30 thang 6 nam2016, k6t qua hoat dong kinh doanh hqp.nhAt gioa nicn dO va tinh hinh luu chuy6n tidn te hqp nh6tgirIa nien dO cho ki' ke toan sau thang ket thrlc cUng ngay phu hgp voi c,c Chuan muc k6 toan VietNam, Ch6 dO k6 toan doanh nghiep Viet Nam va cec quy dinh phep ly co li€n quan d6n viec lip vitrinh bay bao cao tai chinh hop nh6t gifa niCn dO.
Building a betterworking world
LC
hiCm Ernst & Young viet Nam
sQ
)oHil
tsl
vrl
/-1PhoGiSy CNOKHN ki6m toanS0: 0426-2013-004-'l
tn h
CONG TY
IRAC}I IIIIiilHIJU
ERNST & YOU
11AtI
'JITT NA
A mehberlirm ol Er.tl & Younq Global Limited
Gram doc
Thdnh ph6 Hd Chi Minh, viet Nam
Ngay 12 thang 8 nam 2016
COng ty C6 phan Tap doan PAN
BANG CAN oOI KE ToAN HgP NHAT GIOA NIEN BOvao ngay 30 thang 6 nim 2016
B01a-DN/HN
VND
MEso r// slN
Thuydtminh
Ngay 30 theng 6ndm 2016
Ngay 31 theng 12ndm 201 5
100
110
15015',l152153
111112
120121122
132
135136137
'139
140141149
A. Tfu sAN NGAN HAN
tl. Diu tu Ei chinh ngdn h1n1. Chung khoan kinh doanh2. Du phong giam gie chfng
khoan kinh doanh3. DAu tu nim gifr d6n ngiy
dao han
v. Tai sen ngdn hp khAc1. Chi phi trd truoc ngan h?n2. Thu6 GTGT duqc kh6u tru3. Thu6 vd cdc khoan khac
phai thu Nha nudc
t. Tiin vd cdc khodn ttrungdtrung tiin1. Tidn2. Cec khoan tuong duong tidn
L Cec khoen phdi thu ngdn hg'1. Phdi thu ng5n h4n cta
khech hang2. Tra truoc cho ngudi ban
ngen han3. Phei thu vd cho vay ng5n h4n4. Phii thu ngin hqn kha.c5. Du phdng phai thu ngan han
kh6 ddi6. Tai san thi6u chd xr) l!
lV. Hdng t6n kho1. Hdng tdn kho2. Dq phOng gi6m giA hAng
tdn kho
5
6.1
6.2
7
6,7
I
I
2.113.180.307.538
20.790.233.2716.211 .324.023
(2.s18.410.196)
17 .097 .319.444
3U.24.094.777
296.427.414.754
42.450.429.331200.000.000
u.777.909.546
(10.158.690.417)507.031.563
788.255.970.794794.807.733.617
18.052.885.1745.866.732.357
11.270.951.036
915.201.781
(6.s51.762.823)
2.046.187.331.398
729.091.664.588418.391 .664.588310.700.000.000
(3.294.639.4s6)
900.888.924
568.371.192.717
482.010.977.838
27.611.079.167200.000.000
68.226.050.628
(10.183.946.479)507.031.563
723.175.215.9/U740.778.331.005
268.082.943
rl
Nr
lr
P
,!
\\
5
130131
4 901.877.123.522514.il6.632.652387.330.490.870
1.567.703.0976.961.453.629
20.981.555.0527 .517 .502.053
13.195.970.056
(17.603.11s.061)
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
BANG cAN DOr KE roAN Hqp NHAT G|OA N|EN DO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2016
B01a-DN/HN
VND
MAs6 IAl SAN
Thuydtminh
Ngay 30 theng 6nem 2016
Ngdy 31 theng 12ndm 2015
200
220221222223?27228?29
230231
240242
250252253255
260261262269
210216
B. TA SAN DAI HAN
l. Phei thu dei hAn1. Phdi thu dai han khac
- Tei sen c6 dinh1. Tei san c6 dinh hou hinh
Nguyen giaGi6 tri khdu hao l0y k6
2. Tai san c6 dinh vo hlnhNguyCn giaGia tri hao mon luy ke
l. Bet iring sen deu tu1. NguyCn gia2. Gie fi khAu hao l0y k6
lV. Tdi sin dd dang dei hen1. Chi phi xay dung co ban
dd dang
V. Oeu tu tei chinh dei h?n1. OAu tu vdo cOng ty liOn k6t2. 9Au tu g6p v6n vao don vi khac3. DAu tu nlm gio d6n ngiy
d6o han
Vl. Tdi san dei hAn khec1. Chi phitra tru0c dai han2. Tii sdn thu6 thu nhap hoen lai3. LEi th6 thuong mai
7
10
11
12
13
669.296.766.940326.366.337.464571.065.301.574
(244.698.964.1 10)342.930.429.476361.179.s40.686('t8.249.111 .210].
2.098.454.1394.515.304.012
(2.416.849.873)
/U3.950.522.510406 306 882.540
15.333.640.000
515.716.279.89068.479.362.656
2.289.318.598444 .947 .598 .636
27.731.303.662
27 .731 .303.662
1.647 .186.687 .262
630.634.208630.634.208
693.933.419.766348.7U.837 .224589.095.370.213
(240.360.532.989)345.198.582.542360.823.214.77 4(15.624.632.232)
4.242.966.54713.249.634.175(9.006.667.628)
391.325.186.231375.821.716.116
15.333.640.000
169.830.115
540.679.679.88564.427.692.2124.622.507.146
471.629.480.527
16.374.800.625
16.374.800.62s
270 TONG CONG TA SAN
8i
ll
t,
l-r
6
o
?8.315
14
1.659.290.947.731
497.620.560497.620.s60
22.310.000.000
3.772.47',\.255.269 3.693.374.0r 8.660
,
I
I
Cong ty C6 phAn TQp cloan PAN
BANG cAN DOr KE ToAN Hgp NHAT GrLrA N|EN D0 (ti6p theo)vio ngdy 30 thAng 6 nem 2016
B01a-DN/HN
VND
MEso woudr vOw
Thuy€tminh
Ngay 30 theng 6nAm 2016
Ngey 31 theng 12ndm 2015
300
31031131?
313
314
318
319320.)aa
421b
429
330JJ/338341342
421a
410411
41 1a
412415418421
400
Nq ngdn hp1. Phai tra ngudi ban ngin han2. Ngudi mua tra ti6n truoc
ngan han3. Thu6 vd cac khoan phAi nop
Nhd nu6c4. Phai tra ngudi lao dQng5. Chi phi phAi trd ngan hqn6. Doanh thu chua thvc hiCn
ngan h4n7. Phdi trd. ngSn han khec8. Vay ngen han9. Qui khen thudng, phric lEi
,1. Ng dei h?n1. Phai tra dai han khec2. Vay dai han3. Thue thu nhap hoan lai phdi kd4. Du phdng phai ka dai han
D. V6N CHO SO HOU
l. V6n chi s& hhu1. V6n cd phin
- Cd phi6u ph6 th6ng c6quy€n bi6u quy1t
? Ilalqd" v6n c6 PhAnJ. UO pnreu quy4. Qu! d6u tu phdt tri6n5. Lgi nhuan sau thu6 chua
phan ph6i- LEi nhuQn sau thu; chua
pnan pnot tuy Ke oen cuotki' truoc
- Loi nhuen (6) sau thu6chua phen ph6i kj, ndy
6. Lqi ich c6 d6ng khong ki6m sodt
C. NO PHAI TRA
1920
28.321
22.1
22.1
1920
976.749.890.192
20 .7 90 .334 .629
883.020.955.67889.215.502.536
6.078.504.00745.117 .246.7288.841.414.232
82.820.00049.593.57 2.9?0
6'l 1 .430.066.54251.871 .494.084
93.728.934.5141.438 409.750
25.854.068.07557 .227 .456.457
9.209.000.232
1 .008.724.970.0001 .021 .203.143.351
(561.000.000)110.254.216.488
46.814.629.099572.495.7 40.426
2.795.721.365.077
83.604.294.812
36.789.665.713
848.276.343.635134.207.51 3.638
2.717 .025.254.771
17.391 .799.91896.803.359.149
6.915.987.548
139.739.00039.089.086.251
481.295.368.35339.788.487.155
128.072.420.2542.392.090.395
57 .888.237 .20057 .352.404.92710.439.687.732
2.717.025.254.7711 .008.724.970.000
1 .008.724.970.0001 .021 .203.143.351
(69.725.999.792)602.599.408.448
47 .70A.067 .259
36.789.665.713
106.515.665.505
440 TONG cQNG NGUON vON 3.77 69 3.693.374.018.660
,)(Ngu
I
\Y (i(i
L\i r,\ts
i\\
)2-.,1
rliltx
{d
A
lO
I
VU Thi Lan AnhK6 todn trudng
Nguy6n.Tu5n AnhGiem d6c Tai chinh
Khain
7
ong Gram ooc
16.1
16.2
't7
'18
22.122.122.1
2.795.721 .365.0771 .008.724.970.000
976.348.763.889
32 .645 .002 .6?3
ao
0L
Ngdy 12 th5ng I nem 2016
Cong ty C6 ph6n TQp dodn PAN
BAo cAo rEr ouA HoAT ooNG K|NH DoANH Hgp NHAT G|OA N|EN oocho ki, k6 toan sau theng ket thric ngay 30 th6ng 6 ndm 2016
V0 Thi Lan AnhK6 to6n trudng
Nguy6n Tu n AnhLitam doc I ar cnrnn
B02a-DN/HN
VND
u
haii6m d6c
MEso CHi TIEU
Thuyetminh
Cho ky ke bansdu thdng k€t thlc
ngay 30 thdng 6nAm 201 5
02
10
01
11
20
21
22
24
25
26
30
31
32
40
50
51
52
60
6'l
62
70
71
1. Doanh thu ban hang vi cung cipdich vtr
2. Cic khoin giam tru doanh thu
3. Doanh thu thuin vd b5n hirng vacung cAp dlch vqr
4. Giii v6n hing b6n vir dich vucung cap
5. Loi nhuin gop va ben hang vacung cdp dlch vu
6. Ooanh thu ho?t dong tii chinh
7. Chi phitei chinh- Trong d6: Chi phi 6i vay
8. PhAn lai tu cec c6ng ty li6n kiSt
9. Chi phi biin heng
10. Chi phi quan li doanh nghiep
1'1. Loi nhuin thuin ttr ho?t dgngkinh doanh
'12. Thu nhip kh6c
13. Chi phi khric
14. Loi nhuan khiic
15. T6ng loi nhuin tru6c thu6
16. Chi phl thu6 TNDN hicn hanh
17. (Chi phi) thu nhap thu6 TNDNhoan lai
18. Lqi nhu6n sau thu6 TNDN
19. Loi nhuin sau thu6 cOa c6ng ty mg
20. Loi nhuan sau thu6 cta c6 d6ngkh6ng ki6m so6t
21. Lii co bin tr6n c6 phi6u
22. Lai suy giam tr€n c6 phi6u
?3.1
23.1
23.2
25
23.1
24
26
26
28.2
22.4
22.4
1 .335.939.742.313
(69.691 .954.292)
289.953.578.829
148.995.732.193
(35.650.8s4.840)(12.s98.020.420)
10.452.462.781
(75.888.236.749)
('l 18.575.217.339)
219.287.464.875
6.739.420.7 35
(377.629.4761
6.361.791 .259
225.649.256.134
(31 .366.004.825)
(1 .7 4s.925.0211
192.537.326.288
't 55.233.303.'t 70
36.304.023.118
1.500
1.500
1.266.247 .788.021
(976.294.209.192)
1 .',t20.872.819.7',18
(59.766.968.622)
315.876.486.654
33.771.983.686
(4s.048.380.703)(5.252.297.609)
8.4s0.630.868
(75.054.s77.049)
(97.259.284.385)
140.736.859.071
5.908.630.007
(401.151.638)
5.507.478.369
146,244.337.440
(20.876.141.s92)
't .'t 58.744.056
126.525.939.904
71.762.392.511
54.764.547.393
847
847
(7 45.229.364.4421
'c
JI
U
rll
l
cY,/ ru
Qu
rl
Ngdy 12 th5ng 8 ndm 2016
s G
Cho ki ke benseu theng kdt th1c
ngdy 30 thitng 6nem 2016
28.3
1.061.105.851.096
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HqP ruHAT GIOR NIEN DOcho ky k6 toen sau thang k6t thuc ngay 30 theng 6 nam 20 l6
B03a-DN/HN
VND
MEsd
Thuy6tminh
Cho ky k6 benseu theng kdt th1c
ngay 30 theng 6ndm 2016
Cho ky ke benseu theng k6t th(tc
ngey 30 theng 6nem 201 5
01
08
020304
05Ub
091011
121314tc
16
17
20
21
2223
24
26
27
30
I. LI'U CHUYEN TIEN TITHOATD9NG KINH DOAN.H
Lc,i nhuan ke to6n trutc thuogidu cniin cho cec khoen:
KhAu hao vA hao mdnH,odn nhfp dp phdng
_
L6 chenh lech ty gia h6i doai dodenh gi6 hi cec khoin muc tidnte c6 g6c ngoai teLai tu hoat dong dau tuChi phi lai vay
Lqi nhuan tD. ho?t dgng kinh doanhtruic thay d6i v6n luu dong
Giam (teng) cec kho-n phdi thuTang hang tdn kho(Giam) tang giam cec khoanphdi tr6Tang chi phi tra trudcGiam
_chung-khoan kinh doanh
I ren lar vay oa IraThu6 thu nhap doanh nghiepda nopTidn thu kh6c tu hoat dongkinh doanhTiAn chi khAc cho hoat 6ongkinh doanh
Luu chuy6n tiiin thuin (sir dgngvao) t& hoat ttong kinh doanh
II. LUU CHUYEN TIEN TUHOAT OQNG OAU TUTidn chi d6 mua slm, xay dlrngtai san c6 dinhTidn thu do thanh l! TSCDTi6n chi cho vay, mua cec c6ngcu nE crla don vi khacTiCn thu h6i cho vay, b6n lai c6ngcq ng cl]a don vi khecTidn chi ttiu tu g6p v6n vdo c6cdon vi khac (tru di tidn do don vibi mua nim giir)TiAn thu h6i dAu tu g6p v6n viodon vi khac (tru di tidn do don vibi thanh lY nam gi0)Tidn thu lai tidn gii, c6 tfc va lEinhudn duqc chia
Luu chuy6n tiiin thuin tir (sr) dungviro) hoqt tl6ng tltu tu
)q
14.1
225.549.256.'t 34
49.722.624.U2(1 1.852.837.560)
523 298.054(152.349.423.772)
12.398.020.420
124.090.937.81898.042.734.636
(58.541.101.478)
(130.507.439.043)(5.489.012.146)
750.129.606(12.398.020.420)
(1.339.237.319.444)
'1.299.830.000.000
(14.731.603.000)
1 '14.904.875.468
58.842.819.4'10
110.438.492.193
(35.246.950.506)
(13197.904.099)
(32.496.625.632)
(21 348.634.382)12.178.354.141
146.244.337 .440
29.282.787.862(1.031.394.710)
1.563.400.704(25.885.896.192)
5.252.297.609
155.425.532.713(86.73s.632.s97)
(1 16.661.570.31 1)
154.451 .582.994(3.753.277.795)59.773.893.993(5.495.004.794)
(790.310.958.333)
7U.737.438.145
(s36.630.309.888)
26.432.739.114
(s76.860.140.767)
(13.193.6s8.450)
22.916.072.279
(9.015 979.714)
157.711.958.3'18
(61.295.040.714)205.990.909
\lAt
NI
(2
9
CHITIEU
28.2
C6ng ty C6 phdn TQp doirn PAN
BAo cAo Luu cHUYEN TrEN TE Hgp NHAT GluA NtEN Do (ticp theo)cho ky kC toan sau th5ng k6t th0c ngay 30 th6ng 6 nam 2016
B03a-DN/HN
VND
MAso CHI TIEU
Cho ki kA benseu thdng ket thtic
ngey 30 theng 6ndm 2016
Cho ki kd toenseu theng ket th0c
ngey 30 theng 6ndm 201 5
70
50
31
40
60
61
33
36
III. LI,fU CHUYEN TIEN TI.THOAr DSNG rAt CHiNHTid^n thu tu phdt hdnh. c6. phi6u,nnan gop von cua cnu so huuTi6n mua lai c6 phi6u cia doanhnghiQp (la ph6t hanhTidn thu tu di vayllen cnr lra nE goc vayC6 tuc da tra cho chrir sd h0u
Luu chuy6n tidn thuin tirho?t d6ng tei chinh
Luu chuydn tian ve tuong duongtidn thuin trong ki,
Tidn vir tuong duong tidn diu k!,
Anh hudng cia thay d6i ty gien6i Ooai quy d6i ngoai tC
Tidn vi tuong duong tidn cu6i k!
22.1
4
(s61.000.000)905.422.619.172
(806 966.891.824)(2.957 .221 .400).
94.937.505.948
't72.879.372.509
729.091.664.588
(93.913.s7s)
901.877 .123.522
749.666.952.300
600.786.977.774(455.373.352.333)
(14.636.070.639)
880.444.507 .102
461.296.324.653
343.812.s71.993
1.055.151.082
806.164.047.728
i
ri
a+
qY
C
\,x\
V0 Thi Lan AnhK6 toan trudng
Ngiy 12 th6ng I nem 2016
NguyCn Tuan AnhUram doc lar chrnh
nKhar
ong Gram ooc
10
,L
Thuyetminh
O6it{
'!-\
C6ng ty C6 phin T6p dodn PAN
THUYET rvrNH eAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT Gr[.rA N|EN oOvao ngay 30 thang 6 nem 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t thrlc cung ngay
Quin D6ng Da,Thanh ph6 HaNoi, ViCt Nam
Huyen Lam Ha,Tinh Ldm D6ng,
ViCt Nam
Quan BinhThanh, Thanh
ph6 Hd chiMinh, Viet Nam
Nghien cuu, chgn tao, sanxuAt, kinh doanh va xu6tnh{p khAu c6c lqi gi6ng
ciy tr6ng nong, lam nghigp;sin xuAt, kinh doanh, xu5t
nhdp khAu cec loai n0ng sanva vAt tu nong nghigp
B6n le rau, hoa quA vA c6csdn phlm n6ng nghiep khac
Nuoi trdng, ch6 bi6n vakinh doanh n6ng ldm thiy
hdi s6n; kinh doanh thucpham va cac hoat dong tu
vdn diu tu
1 THONG TIN CONG TY
COng ty C6 phAn Tfp doen PAN ("Cong ty") la mot cong ty c6 phAn duqc thanh lap theoLuat Doanh nghiep cia Vigt Nam theo GiSy Chong nhan Oeng ky Kinh doanh('GCNDKKD") s6 0301472704 do Sd K6 hoach OAu tu ("SKHOT',) Thanh ph6 Hd Chi Minhc5p ngay 31 thang 8 nam 2OO5 va theo c6c GCNDKKD didu chinh.
Cong ty duqc ni€m y6t tai S& Giao dich Chr?ng khoSn Thanh ph6 Hd Chi Minh('SGDCKHCM) theo GiSy ph6p s6 244I2O1O/QD-SGDHCM do SGDCKHCM c5p ngdy 18thang 11 nem 2010.
Hoat dong chlnh trong ky hien tAi cia COng ry va c6c cong ty con ('Tap doan') la ho?t tlongn6ng nghiep va cac hoat dong khac c6 lien quan, thu,c hien cec hoat dQng dAu tLp tai chinhva cec dlch vu lien quan khac.
COng ty c6 tru s& ddng k'! t4i 23614312 Oudng DiQn BiCn Phi, Phudng 17, Quan BinhThanh, Thanh ph6 Hd Chi Minh, Viet Nam. Ngoai ra, Cong ty cdn cd Chi nhSnh tai TAng 15,Toa nhe |CON4, 243A De La Thinh, Phudng Lang Thugng, Quin D6n9 Oa, Thenh ph6 HaNoi, ViCt Nam.
56 luqng nhan vien cia Tap doan tai ngay 30 thang 6 nim 2016 la 2.'190 (ngay 31 theng 12nem 2015: 6.900).
Co cdu t6 chtrc
Tqi ngdy 30 th6ng 6 nam 2016, COng ty c6 3 cong ty con sd hou trr.rc ti6p vd 7 cong ty consd hou gien ti6p duqc trinh bay nhu sau:
Ten cong ty T! E Quydn Dia chi Ngenh nghd kinh doanhbi6u quy6t s0 hou
f/") (y")
C6ng ty C6 phAn 99,75PAN-SaladBowl
99,99
75,0
99,75
99,99
C6ng ty con sd hiiu girin tiiipC0ng g C6 phAn 72,8xuSt nnap trrauThrly sin B6n Tre(ABT)C6ng ty C6 phAn 80,5Ch5 bi6n Hdng xuAtkhAu Long AnCLAF)
72,8 HuyCn Cheu NuOi kdng, ch6 bi6n vaThanh, Tinh B6n xuat khAu thrly sdn; ch6 bi6n
Tre, Vigt Nam thLpc en gia suc, gia cAm vdthiy san
80,5 Thanh ph6 Ten cia c6ng, sdn xu5t, ch6 bi6nAn, Tinh Long va kinh doanh hang n6ngAn, Viet Nam san; va dich * "lijtrr:
B09a-DNiHN
C6ng ty con sd htru tryc tiiipC0ng ty C6 phAn 75,0Gi6ng ciy trdngTrung Uong('NSc)
COng ty C6 phAnThrTc phdm PAN("PAN Food")
I
I
I
I
THoNG TrN coNG TY (ti6p theo)
Co ciu t6 chuc (ti6p theo)
Ten cOng ty Ty Ebidu quydt
y4
COng ty C6 phinGi6ng NOng LimNghiep Quang Nam
B09a-DN/HN
Dia chl Ngenh nghd kinh doanh
,|
Quydnsd h(tu
(%)
C6ng ty con sd hou giin ti6p (ti6p theo)
90 67,5
61,4 46,1
53,8 40,4
83,7 38,6
HuyCn DienBdn, Tinh
Quang Nam,ViQt Nam
Quan Tan Binh,Thenh ph6 HdChi Minh, Viet
Nam
Quan Ha Oong,Thanh ph6 HaNoi, ViCt Nam
Quan Tan Binh,Thanh ph6 H6
Chi Minh,Vigt Nam
HuyQn Di6nCh6u, Tinh
NghQ An,
Nohien crru vA sin xu5t- gi6ng ciy trdng
NghiCn cfu, sin xu6t, kinhdoanh, xuSt nhfp khAu gi6ngcAy tr6ng cdc loai; sdn xuAt,kinh doanh, xuSt nhap khiu
nong san, vat tu nong nghigp
Nghien crru vd sin xu5tgi6ng cdy trdng
San xu5t may nong nghigp,lam nghiep; may ch6 bi6n thucph5m, tl6 u6ng; srla ch0a, bdo
duong va lep dat may m6cthi6t bi
Mua ban hat gi6ng, vat tu
I4;i
NCong ty C6 phinGi6ng Cdy T16ngMi6n Nam
Cong ty C6 phinGi6ng Cdy trdngHA TAy
C6ng ty C6 phAnCo khi Gi6ng ciytrdng Mi6n Nam
2. COSOLAPTR|NH BAY
2.1
70 32,3nOng
cEI
nghiep, n6ng sin; cungp dich vu s6y, tt6ng g6i,
ViCt Nam mua ban mey no.ng nghiPp; vdsdn xuAt, che bi6n luong thuc
thrrc phAm.
Chudn mg ve Chd dO k6 ben ep dt,ng
Bao c5o tai chinh hqp nhdt gi0a nien dO cia T?p dodn dugc trinh bay bang ViQt Nam ddng('VND') phu hEp vdi Ch6 dO k6 toan doanh nghiep ViCt Nam, ChuAn ml.?c k6 todn Viet Nams6 27 - Beo ceo tai chinh gioa nien dO va c6c Chu5n muc ke toan Vigt Nam kh6c do B0 Tdichinh ban hanh theo:
> Quy6t dinh s6 149/2001/QD-BTC ngay 31 theng 12 ^em
2OO'l vd viec ban hdnh b6nChu6n muc k6 todn Viet Nam (Dqt 1);
> Quy6t dinh s6 165/2002/QD-BTC ngay 31 theng n nem 2OO2 vd vi€c ban hanh s6uChuan muc ke loan Viet Nam (Oqt 2);
> Quy6t dinh s6 234I2003/QD-BTC ngay 30 theng 12 ndm 2OO3 vA vigc ban hanh sauChuan mr.rc k6 toan Viet Nam (Oqt 3);
> Quy6t dinh s6 12I2005/QO-BTC ngdy 15 thang 2 nam 2OOS v6 viec ban hanh sauChudn muc k6 toan Viet Nam (Dqt 4); va
> Quy6t dinh s6 1oo/2005/Qo-BTc ngay 28 thang 12 n;m 2oo5 vd viec ban hanh b6nChuAn muc k6 toan Viet Nam (oqt 5).
,1,
COng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo TAt CHINH Hgp NHAT GtrlA N|EN D0 (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nim 2016 vd cho ky kB toan s6u thang k6t thuc cung ngay
Cong ty C6 phAnGi6ng cdy tr6ngNam An
B09a-DN/HN
2.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
3.
co sd LAp BAo cAo rAr cHiNH (ti6p theo)
Chuin m1rc ve Ch6 d0 kA toen ep dyng giep $eo],
Theo d6, beo cao tai chinh hgp nhAt gioa nien dO drroc trlnh bay kem theo va viec st} dungb6o c6o ney kh6ng ddnh cho c6c d6i tugng kh6ng dugc cung c5p c6c thong tin vd cac tht tucva nguyen tiic vd th6ng lg k6 toan tai Viet Nam va hon nfa khong duqc chri tllnh trinh biytinh hinh tai chinh, k6t qua hoat dong kinh doanh vd luu chuydn tidn tg cr]a Tap doan theo cacnguyen tiic vd thong le k6 toan duorc ch6p nhan rong rei A cec nuoc va lanh th6 khac ngoaiViet Nam.
Hinh thh sA k6 toAn ep dyng
Hinh thfc s6 k6 toAn duqc ap dung cia Tip doin la Nhat ky chung
Ky kA toan ndm
Ki, k6 toan nem cia. Tap doan ep dung cho viec lap bao cao tai chlnh hqp nh6t b5t dau ttngay 1 theng 1 va kCt thuc ngay 31 th6ng 12.
Don v! ti6n te si dqng trong kd toen
B5o cao tai chinh hqp nhAt gioa nicn dO duqc lap bdng don vi ti6n te s0 dung trong k6 toencia TOp dodn li VND.
co s& hW nhet
860 c6o tai chinh hqp nhAt gioa nien dO bao gdm c6c b5o c5o tai chlnh gioa nien dQ criaCong ty m9 va cac c6ng ty con cho ky k6 toan seu thang k6t th0c ngay 30 thang 6 nam 2016.
Cac cong ty con dugc hqp nhAt toan b0 kd tu ngAy mua, la ngay Tap doin thuc su n5mquydn ki6m soat cong ty con, ve ti6p tuc tlugc hqp nh6t cho d6n ngiy Tap doan thuc sr,,
chSm dut quydn ki6m soet d6i vdi cong ty con.
C6c bao cao Bi chinh gioa nien do cta cong ty me va cac cong g con srl dung dO hqp nhetdugc lap cho cung mot ky kC toan va duqc 6p dUng cac chinh sech kCt toan mot cech th6ngnrrAt.
56 du cac tai khoan tren bing cdn d6i k6 toan gioa nien d0 gioa c6c don vi trong cing Tapdoan, cec khoan thu nhNp vd chi phi, cac khoan 15i hoac 16 noi bO chua th\rc hien ph6t sinhtu c6c giao dich nay dugc loai tru hoan toen.
Lqi ich cd dong kh6ng kiem.so6t li phAn lqi ich trong lai, hoNc 16, vd trong tdi sdn thuAn crlacong ty con khong duqc nim gio bdi Tap doan va dugc trinh bay rieng biet tren beo ceok6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t giiia nien dO va dugc trinh bdy chung voi phAn v6nchrl sd hiru crla c6c c6 dong coa c6ng ty me trong phAn v6n chi sd hou tren bang c5n d6ik6 toan hqp nhat gifa nien dO.
Anh hudng do cac thay d6i trong t! lp sd hou cong ty con ma khong ldm mdt quydn ki6mso6t dugc hach toan veo lqi nhuan sau thu6 chua phan ph6i.
I{h\r..'\'4
\
TOM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHO YEU
Ti6n vA cdc khodn ttrung dtrung ti6n
Tidn vd c6c khodn tuong duong tidn bao gdm tidn m{t tai qu!, ti6n gDi ngen hang, cackhodn dAu tu ngSn hqn c6 thdi han g6c kh6ng que ba thang, c6 tinh thanh khoan cao c6kha neng chuy6n tl6i d6 dang thanh cec luong tidn xac dinh vA kh6ng c6 nhidu rii ro trongchuy5n d6i thanh tidn.
3.1
Cong ty C6 phAn Tap dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAT Gil.,r'A N|EN oO (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nem 2016 va cho ky k6 toan s6u thAng k6t thuc cung ngay
13
B09a-DN/HN
3 roM TAT cAc cHiNH sAcH KE roAN cHo yEu (ti6p theo)
Hdng tdn kho
Hdng tdn kho dugc ghi nhan theo gie thAp hon giu'a gia thanh d6 dua m6i sdn phdm d6n vitri vi Oidu kien hien iai vi gia tri thuAn co thd thuc hien duqc. Gid tri thuln c6 th6 thuc hienduqc la gia ben uoc tinh cr)a hdng t6n kho trong di6u ki€n kinh doanh binh thudng ku chiphi rldc tinh dd hoan thanh va chi phl ban hang uoc tinh.
Tap doan 6p dung phuong phap ke khai thudng xuyen dA hach to6n hang tdn kho vdi gietri duqc xac dinh nhu sau:
Nguyen vat lieu va hang h6a - chi phi mua theo phuong phep binh quan gia quydn.
Thdnh ph5m va chi phi s6n xu6t, - gid v6n nguJen vat lieu va lao dong trqc ti6p cong chikinh doinh dd dang pnt san xuSt chung c6 liCn quan duqc phin b6 dua
tren muc d0 hoat dong binh thudng theo phuongphep bjnh quan gia quydn.
Dq phong giem gi6 hdng tdn kho
Du phong giam gia hang tdn kho dugc trich hp cho phAn gia tri qq !i6n bi t6n thet do cacffroin suy gidm trong gia tri (do giam gie, hu h6ng, k6m phAm ch6t, l6i thdi v.v.) c6 th6 xiyra d5i v0inguyen viil[u, thanh pndm, nang h6a i6n kho khSc cta Tfp doan dua tr€n bingchung hqp li vd sq suy giim gia tri tai ngay k6t thuc ky ke toan.
36 teng hoac giam khoan dLp phdng gidm gid hdng tdn kho duqc hach toen vio gid v6nhing bdn tren bao c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhet giffa nien dO.
C6c khoin phii thu
Cac khoin phai thu duqc trinh biy trCn cac bao cao tai chinh hqp nhat gi0a niCn dO theogi5 ki ghi s6 cac khoan phai thu tU khach hang va phai thu khac sau khi c6n tru c5c khodndu phdng duqc lap cho c6c khoan phai thu kh6 doi.
Dr.p phOng nq phai thu kh6 dOi th6 hign phAn gia tri cia cac khoin ph6i thu ma Tap doan duki6n kh6ng c6 kha neng thu h6i tai ngay k6t thuc k! k6 to6n. TSng hoic giim s6 du taikhoin du phOng duqc hach toan vAo chi phi quin ly doanh nghigp trong ky.
Tdi sen c6 dinh hou hinh
Tai san c6 dinh hou hinh tlugc th6 hien theo nguyen gia tru di gi5 tri khAu hao l0y k6.
Nguyen gia tAi sin c6 dinh bao gdm giA mua ve nh0ng chi phi c6 lien quan truc ti6p d6nviec dua tai sen vao ho?t dong nhu du ki6n.
Cec chi phl mua s5m, nang c5p va d6i moi tdi sdn c6 dinh duqc ghi tdng nguyen gia cr]a taisdn vd chi phi b6o tri, srla choa duqc hach toen vao k6t qua hoat dong kinh doanh hgpnhdt gioa nien dO khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh hou hlnh duEc ben hay thanh ly, cec khoan lei hoac 16 phet sinh dothanh ly tai sdn (lJ phin chenh lech gifta gifa tidn thu thuAn tr.p viec ban tAi san vdi gia tricdn lai cia tai san) duqc hach toan vao beo cao k6t qua hoAt dong kinh doanh hgp nhatgi0a nien d0.
3.3
3.4
4s/fl/
:t
\74
\
14
Cong ty C6 phAn Tap dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH HqP NHAT GrtlA N|EN oO (ri6p theo)vao ngay 30 th6ng 6 nem 2016 va cho ky k6 toan sau theng k6t thUc cung ngay
3.2
C6ng ty C6 phAn Tap dodn PAN
rHUyeT M|NH BAo cAo TA CHINH Hgp NHAT G|UA N|EN o0 (ri6p theo)vao ngay 30 theng 6 n;m 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t th0c ctrng ngay
B09a-DN/HN
3
3.5
3.6
3.7
TOM TAT cAc cHiNH sAcH xE roAx cHo vEu (ti6p theo)
Tei sen vO hinh
Tai san vO hinh duqc ahi nhan theo nguyen gia tru di gi6 tri hao mon luy kC.
NguyCn gie tdi sin vd hinh bao gdm gi6 mua va nh0ng chi phi c6 lien guan trqc ti6p d6nviec dua tai san vio srl dpng nhu du ki6n.
Cdc chi phi nang c5p vt d6i mdi tai sen vO hinh duqc ghi tang nguyen gi5 cr]a tii sin vicac chi phi khec duqc hqch to6n vao k6t qua hoat dOng kinh doanh hqp nh5t gioa niCn dO
khi phat sinh.
Khi tai san v6 hinh dugc ban hay thanh ly, cec khoan lai hoic 16 ph6t sinh do thanh ly taisdn (la phAn chenh Ech gioa gioa tidn thu thuAn tr:r vigc ben tdi sdn vdi gia tri cdn l?i cia taisan) dugc hach toAn vao bao cao k5t qud hoat dong kinh doanh hqp nhet gi0a nien d6.
Quyan s0 dung d6t
Quydn srl dqng ddt dugc ghi nhan nhu tai san vO hinh khi TQp doan dusc c5p gi6y chongnhgn quyAn s& dung dat va n6u dugc s& dung cho muc dich s6n xuAt, kinh doanh hay chothue. NguyCn gi6 quydn srl dung ddt bao gdm tat ca nhong chi phl c6 lien quan ttuc ti6pd6n vi6c dua tt6t vao trqng th5i sin sdng d6 st dung. Quydn srl dung dAt voi thdi gian sl}dung kh6ng thdi h?n thl khong khAu trir.
TiAn thuc det tra truoc cho cac hqp d6ng thue d5t c6 hieu luc truoc nem 2003 vd dugc cipGiSy chung nhQn quy6n srl dung ttAt ctuqc ghi nhan le tei san c6 dinh vo hinh theo quy dinhc0a Thong tu s6 45/2013rrr-BTC do BO Tai chinh ban hdnh vao ngay 25 thang 4 nem 2013hudng dan ch6 dO quin l!, s0 dung vi trich khiu hao tai san c6 dinh.
Khdu hao vA hao mdn
Kh6u hao tdi sin c6 dinh hou hinh va hao mdn tdi sdn vo hinh dugc trich theo phuongphdp khSu hao dudng thtng kong su6t ttroi gian hou dung uoc tinh crla c6c tai san nhusau:
Quydn srl dung d5t c6 thdi hanNhd c&a, v3t ki6n tr0cMay m6c va thi6t biPhuong ti6n v3n chuy6nThi6t bi ven phongBdn quydnPhSn mAm miy tinhKhec
Chi phi iti vay
Chi phi di vay bao gdm lai tidn vay va cec chi phi khac phat sinh li6n quan trgc ti6p d6n cdckhoan vay cia Tap doan va duEc h?ch toin nhu chi phi phet sinh trong ky khi phgt sinh.
4.rQ7(
lc
riI
,l
10-495 -253-103 -203-10
53
5-8
namnemnamnimnamnamnamnim
15
C6ng ty C6 phAn TAp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAT G|L/A N|EN oO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2016 va cho ty X6 toan seu th6ng k6t thrlc cing ngay
r6m rAr cAc cxittx sAcx xE roAN cHo yEU (ti6p rheo)
Bit ct1ng san deu tuadt Ogng sin dlu tu duqc thd hien theo nguyCn gia bao g6m ci c6c chi phl giao dich lienquan tru di gi6 tr! kh5u hao l0y k6.
B09a-DN/HN
3
Cac khoan chi phi liOn quan d6n bat dQng san dAu tu ph6t sinh sau ghi nhan ban dlu dugchach toAn vao gia tri cdn lai cta bAt dong sdn dlu tu khi Tap doan c6 khd ning thu dusccac lqi ich kinh t6 trong tuong lai nhiBu hon mfc hoat dong dugc danh gi6 ban dAu cria batdQng sin diu tu d6.
Kh5u hao bet dong sdn dAu tu dugc trich theo phuong ph6p khAu hao dudng thlng trongsu6t thdi gian hfu dung uoc tlnh cta cac bAt ct6ng sdn nhu sau:
Nha cfa, v?t ki6n trUc 5 - 20 nemTai san khec 6 - 15 nam
Bat dong sdn dAu tu kh6ng cdn dugc trinh bay trong bdng c6n d6i k6 to6n hqp nhSt gi(,anien d0 sau khi da ban hoac sau khi bAt dOnS s6n dAu tu da kh6ng cdn dugc sl} dung vax6t thay kh6ng thu dugc lqi lch kinh t6 trong tuong lai tu viec thanh l), b5t dong sdn dAu tudl6. Ch6nh lech gifa tidn thu thuAn tir viec b6n tdi s6n vdi gi5 tri con lai cta bat dong sindAu tu dugc ghi nhan vAo k6t qud hoat dong kinh doanh hqp nhdt gi0a nien dO trong kythanh ly.
ViQc chuy6n tt, b5t dong sdn chri sd hou sr? dung hof,c hdng tdn kho thdnh b6t dong sandAu tu chi khi c6 sL? thay ddi vA muc dich sr) dr,rng nhu trudng hqp cht sd h0u ch6m duts0 dung tai sin d6 vd b5t dAu ctro ben khac thue hoat dong hoac khi k6t thuc giai doan xaydung. Viec chuy6n tu bAt dOnS sdn dAu tu sang bAt dQng san chrl sd hfu s& dung hayhing tdn kho chi khi c6 sU thay d6i vd muc tlich sri dr,rng nhu c6c trudng hqp cho sd h&ubet deu sir dung tai san nay hoac bat dAu trian khai cho muc dich ban. Viec chuyen tir batdQng sin diu tu sang b6t dong san chrl s& h&u s& dung hoac hang tdn kho kh6ng lam thayd6i nguyen gie hay gia tri cdn lai cia bet dQng sdn tqi ngAy chuydn d6i.
3.9 Thue tei sen
Vi€c xdc dinh mot th6a thuan c6 phai la th6a thuan thuC tai san hay kh6ng dua trCn banchet cia th6a thuan d6 tai thdi di6m khdi dAu: lieu vigc thLpc hien th6a thuan nay cO phuthuoc vao viec sr] dvng mot tai san nh6t dinh va th6a thuan c6 bao gdm didu khodn vdquy6n s0 dqng tii sdn hay khong.
Thue tai san dugc phan loai la thue tdi chinh n6u theo hqp ddng thu€ tdi san ben cho thuechuydn giao phAn ldn nli ro va lqi lch gin lidn v0i quydn sA hfru tai san cho ben di thue. Tatce cgc th6a thuan thue tai san khac dugc phan loAi la thue hoat dong.
Trong hrtng hW Tep doen b b'n Cli thue
C5c khodn ti6n thue theo hgp ddng thue hoat dong dugc hach toan vao k6t qua hoat dongkinh doanh hqp nhAt gifa nien dO theo phuong phep dudng thing trong su6t ttrdi han crlahqp d6ng thue.
Trong turtng hW TAp doen b ben cho thue
Tai sen theo hEp ddng cho thue hoat dong duqc ghi nhan la b6t dong sin dAu tu tr6n bdngcan o6i x6 toan hqp nhAt. Chi phl $yc ti6p ban dAu dd thuong thao th6a thuan cho thueho?t dong dr.rqc ghi nhan vao bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhAt giria nien d0khi ph6t sinh.
Thu nhap tu ti6n cho thue duqc hach toan vao beo cao k6t qua hoat dong kinh doanh hgpnh6t gioa nien dO theo phuong phep dudng thing trong su6t thdi gian cho thuC.
o
l!lIl
16
3.8
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thing 6 nim 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay
3. r6M rAT cAc cHiNH sAcH KE roAN cro yEu (ti6p theo)
3.10
3.11
3.12
B09a-DNiHN
Chi phi tre tnfrcChi phl tra tn.roc bao gdm c6c chi phi tra truOc ngdn han hoac chi phi fa truOc dai han trenbdng cin d6i k6 toan hqp nh6t gioa nien dO va dugc phan b6 trong khoang thdi gian tra truOccia chi phi hoic thdi gian cac lqi ich kinh t6 tuong ung dugc tao ra til cec chi phi nay.
Tien thue d* te h-rac
Ti6n thu6 dAt tra trl?oc bao g6m s6 du chua phan b6 h6t clja khoin ti6n thue dat da tratheo hEp ddng thud det ky vdi COng ty C6 phAn Diu tu Ha tAng Khu COng nghiep va 06 thiLong An vao ngay 11 thang'11 nim 2011 trong thoi han 50 nam. Theo Thong tu s64'12OB!TT-BTC ngay 25 thang 4 nam2013, khoin tiAn thue d5t tre truOc n6i tren dugc ghinhan nhu chi phi tra trudc dai han va dugc phin b6 vio chi phi trong thdi gian con lai ctahgp ddng thu€.
HW nhet kinh doanh ve @i th6 thtMng m?i
Hqp nhat kinh doanh duEc hach toen theo phuong phap gie mua. Gia phi hqp nhet kinhdoanh bao gdm gie tri hEp ly tai ngiy di6n ra trao d6i cta cac tai sdn dem trao d6i, cackhoin ng phai tra da phat sinh hoac da thua nhan va cac cong cu v6n do ben mua phathanh dA d6i lAy quydn kiem soet ben bi mua va cec chi phi lien quan trrrc ti6p d6n viec hqpnhet kinh doanh. Tai s6n d5 mua, nq phai tra co thA x6c dinh dugc va nhong khoan ng tidmtang phai ganh chiu trong hqp nhat kinh doanh d6u ghi nhan theo gia tri hqp ly tai ngay hopnhat kinh doanh.
LEi th6 thuong mai phat sinh tu hqp nh6t kinh doanh duqc ghi nhan ban dAu theo giA g6c,ld phln ch€nh lech gi0a gi5 phi hqp nh5t kinh doanh so voi phAn sd h0u cta ben muatrong gia tri hqp ly cia tai san, nq phdi trd c6 thd xac dinh duqc va cac khodn nE tidm tdngda ghi nhan. N6u gi6 phi hqp nhet kinh doanh thSp hon gi5 tri hgp ly.cia tai sdn thuAn ciaben bi mua, phan chenh lech d6 sC duqc ghi nhan vao bao cao ket qua hoat dong kinhdoanh hgp ntr5t giua ni6n d0. Sau ghi nhan ban dAu, lqi th6 thuong mai duqc xac dinh gi5tri bing nguyen gie tru di 9i6 tri phan b6 hly k6. Lqi th6 thuong m?i dusc phan b6 theophuong phap dudng thtng trong thdi gian hfu ich drrgc uoc tinh la mudi ('10) nam. Oinhky cong ty me phai denh gia t6n that lqi thd thuong m?i tai c6ng ty con, n6u c6 bing chungcho th6y s6 lqi th6 thuong mqi bi t6n th5t lon hon s6 phan bd hang nem thi phan b6 theo s6lqi th6 thuong mai bi t6n that ngay trong ky phat sinh.
Cdc khodn ddu tuDAu tu vdo c\ng ty li6n kdt
Cec khoen dAu tu vdo cac c6ng ty lien k6t duEc hach toan theo phuong phep v6n ch(] s0hou. Cong ty lien k6t la cong ty ma trong do Tap doan c6 3nh hu&ng dSng k6 nhung khongphdi ld cong ty con hay cong ty lien doanh crla Tip doin. Thong thudng, Tap doan duqccoi la c6 anh hudng dang k6 n6u sd h0u tr€n 20% quydn b6 phi6u & don vi nhQn dlu tu.
Theo phuong phdp v6n chrl sd htru, khoin dAu tu dugc ghi nh5n ban dAu tr6n bdng cAnd6i k6 toan hqp nhdt gioa nicn dO theo gia g6c, sau d6 duEc diAu chinh theo nhong thayO6i cria ptrAn sd h0u crla Tfp dlodn trong gia tri tai san thuAn cia c6ng ty li6n k6t sau khimua. Lgi th6 thuong mai phat sinh tr.r viec dau tu vao cong ty lien k6t duqc phan 6nh tronggia tri cdn lai cria khodn dAu tu. TQp doAn khong khau hao lgi th6 thuong mai nay ma hangnem thvc hien danh gie xem lgi th6 thuong mai c6 bi suy gidm gia trt hay kh6ng. Bao caok6t qua kinh doanh hgp nh6t gioa nien dO phan 6nh phAn sd h0u cia Tap doan trong k6tqua hoat dong kinh doanh cia cong ty lien k6t sau khi mua.
PhAn sd hou cr]a nhd dAu tu trong lgi nhuan (16) cl]a cong ty licn k6t sau khi mua duqcphan anh tren bao ceo k6t qua kinh doanh hqp nhet gioa nien dO va phAn s& hou cia nhidAu tu trong thay ddi sau khi mua c0a cec quy cia cong ty lien k6t dugc ghi nhan vao cecqui. Thay d6i loy k6 sau khi mua dugc di6u chinh vio gia tri cdn lai crla khodn ddu tu vdoc6ng ty lEn k6t. C6 tuc nhan dugc tu c6ng ty lien k6t duqc c6n tru vdo khodn dAu tu vAoc6ng ty lien k6t.
)llll;T
E
rl
17
Cong ty C6 phAn TQp dodrn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIL/A NIEN DO (tiep theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k5 toen sau thang k6t thuc cung ngay
3
3.12
3.13
3.14
Bao ceo tai chinh cia c6ng ty liCn k6t duEc lap cung k,, vdi bao cao tai chinh hqp ntrSt gioanien dO cta Tap doan vA sl} dr;ng cac chinh sach k6 toan nhat quan vdi Tap doan. Cacdi6u chinh hqp nhAt thich hqp da duoc ghi nhan d6 bio d6m c6c chinh sach k6 toan dugcap dqng nh6t qudn voi Tap doan trong kudng hEp cAn thi6t.
Chhng khoAn kinh doanh vd dAu tu g6p v6n vao don vi kh,c
Chung khoan kinh doanh vi dAu tu g6p v6n vao don vi khac duEc ghi nhan theo gia muathuc t6.
DV phdng giem giA tri cAc khoAn ddu tu
Du phdng duqc lap cho viec giam gi5 tri c(]a cdc kho6n dAu tu vdo ngay kCt thuc ki, k6 toentheo hudng d5n cr]a Thong tu s6 228l2oogrrr-BTc do 89 Tai chinh ban hanh ngay 7 theng12 nem 2OOg va Thong tu s6 89/2013rrr-BTC do B0 Tai chinh ban hanh ngay 26 thang 6nem 2013. Tang hoac giam s6 du tai khoan d!r phdng duqc hach toen vao chi phi tai chinhtrong bao cao k6t qua hoat dong kinh doanh hop nhet gi0a niCn afo.
Ddu tu ndm gio d6n ngey deo han
Cic khoin dAu tu n5m girr d6n ngdy d6o han dugc ghi nhan theo gia g6c. Sau khi nhflnban diu, cic khodn dAu tu nay duEc ghi nhan theo gie tri c6 thA thu hdi. Cac khoan suygiam gia tri crla khodn tlAu tu n6u phat sinh duqc hach toan vao chi phi trong ki,va giamtrir truc ti6p gi6 tri dAu tu.
Cdc khodn phii trd ve chi phi trich trv6c
Cic kho6n phdi trd vd chi phi trich huoc duqc ghi nhan cho s6 ti6n phai tre trong tuong lailiCn quan d5n hAng h6a va dich vu da nhan duqc khong phu thuoc vao viec Tap doan danhan duqc hoa don cia nha cung cAp hay chua.
Trg cAp thdi viec phei tre
Trs cAp thoi viec cho nhan vicn dugc trich truoc vao cu6i m6i ki, beo cao cho toan bongudi lao dong da ldm viCc tai Tap doan tu truoc ngdy 3'l thing 12 nim 2008 beng motnrla mrlc luong binh quan thang cho m6i nam lam vigc tinh d6n ngdy 31 thSng 12 ndm2008 theo Luat Lao dOng, Luat bdo hi6m xa hOi va cec ven ban hudng d5n c6 lien quan.Muc luong binh qudn th6ng d6 tinh ho cAp th6i viec s6 dugc didu chinh vlo cu6i m6i niCndO bao cao theo muc luong binh quan sau thdng gAn nh6t tinh d6n thdi di6m lap b6o cao.Tdng hoec giam trong khoan trich trudc nay ngoai tru phAn thanh toan thqc t6 cho nguoilao dong sC duEc ghi nhan vao b5o c6o k6t qud kinh doanh hqp nh6t giira niCn dO.
Khoan kq cap thoi viec trich truoc nay duqc s(} dqng d6 tra tro c5p th6i viec cho ngudi laottQng khi ch6m dut hgp tt6ng lao dQng theo Di6u 48 crla B0 luat Lao dOng.
r6M rAr cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU yEU (ti6p theo)
Cdc khodn iliu tu (ti6p theo)
DAu tu vdo cOng ty /,6n kdt (ti6p theo)
'tri,ti
IT
i
18
B09a-DN/HN
Cong ty C6 phAn T6p dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT Grt/A NreN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho t<y X6 toan seu thang k6t thUc cung ngay
BO9a-DN/HN
3
3.15
r6u rAr cAc cxirH sAcx xE roAr cxo vEu (ti6p theo)
Uc nghiep vy blng ngo?i tQ
Cac nghiep vq phdt sinh bdng c6c don vi tidn te khac voi don vi tiAn te k6 to6n cia Tapdoan (VN.D) dugc hach toan theo ty gia giao dich thuc t6 vao ngay phat sinh nghiep vu theonguyen taic sau:
- Nghiep vu lam phat sinh c6c khoen phdi thu dugc hach toan theo ty gie mua cia ngSnhang thuong mai noi Tap doan chidinh kh6ch hang thanh toan; va
- Nghiep vu lAm ph6t sinh cac khoan phai tra duqc hach toen theo ti gia b6n cia nganhang thuong m?i noi Tap doan dU ki6n giao dich.
T?i ngay k6t thuc ky k6 toen, cec khoan muc tidn tg c6 g6c ngoqi te du.o. c denh gia lai theoti gi6 giao dich th\rc t6 tai ngey cia bang can d6i k6 toan theo nguyen l5c sau:
- Cac khoan muc ti6n t€ duqc phan loai la tai san dugc hach toan theo ty gie mua cl]angan hang thuong mai noi Tap doan thudng xuyen c6 giao dich; va
- Cdc khodn muc ti6n t0 duqc phan loai la nq phai tra duqc h?ch toan theo ty gia bencia ngan hang thuong mai noi Tap doan thudng xuyen co giao dich.
TAt ci cdc khodn chenh lQch t! gi6 thqc t6 phSt sinh trong ky va chenh lgch do d6nh gia his6 du ti6n tQ co 96c ngoai te cu6i ky drrgc h?ch to6n vao b6o cao k6t qua hoat dong kinhdoanh hqp nh5t giira nicn dO.
!Jll
il
fr
3.16 Phan chia lqi nhudn
Lqi nhuan thuAn sau thu6 thu nhap doanh nghiep (khong bao gdm lai tt giao dich mua gierd) c6 th6 ttugc chia cho cdc c6 d6ng sau khi dugc oai hoi d6ng c6 dong phe duyet va saukhi da trich lap c6c quy du phOng theo Didu lC crla Tap doan va cac quy dinh c0a phap luatViet Nam.
Tap doan trfch lap cac qu! dr,r phdng sau tU.lgi nhu6n thuAn sau thu6 thu nhap doanhnghigp cria Tap doan theo ttd nghi cia HQi ttdng Quan tr! va dugc cec co d6ng phe duyett?i OAi hoi cr6ng C6 ttong Thudng nien.
Qul dAu tu phil tndn
Quy nay duqc trich lfp nhlm phuc vu viec mA rong hoat dong hoac dAu tu chidu siu crlaTap doan.
Qul khen thu'ng, ph0c lqi
Quy nay duqc trich lip dd khen thudng, khuy6n khlch vat ch5t, dem lai lqi ich chung vanang cao phrlc lgi cho cong nhin vi€n, va dugc trinh bay nhu mot khoan ph6i tri tren bengcan d6i k6 toan hqp nhAt gioa nien d6.
3.17 C6 phi6u quiCec c6ng cu v6n chrl sd hou duqc Tap doan mua lqi (c6 phi6u quy) duqc ghi nhNn theonguyen gie va tru vio v6n chrl sd hou. Tap doan khong 9hi nhan cec khoan lai (16) khi mua,ban, phet hanh hoac h0y cac c6ng cu v6n chri sd hou cl]a minh.
3.18 Lei tOn c6 phi6u
Lii co bin tr€n m6i co phi6u dugc tinh beng cach chia lgi nhuan thuAn sau thu6 phAn b6cho c6 tt6ng sd hou c6 phi6u ph6 thong cta Tap doan (sau khi d5 diAu chinh cho viec trichl|p qui khen thu&ng, phic lqi) cho s6 lugng binh quan gia quy6n cria s6 c6 phi6u ph6thong dang luu hanh trong ky.
Lii suy gidm tren m6i c6 phi6u duqc tlnh bing cach chia lgi nhuan hoic 16 sau thu6 phdnb6 cho c6 d6ng sd hou c6 phi6u pfr6 tnong crla Tap dodn cho s6 lugng binh quan giaquydn cria s6 c6 phi6u pn6 tnOng dang luu hanh trong k! cQng s6 lugng binh quan giaquydn cia c6 pni6u pn6 tnong s6 dugc pna rann trong truong [op t6t cd cac c6 phi6u ph6thong tidm nang c6 tec dong iuy gidm ddu dugc chuyan thinh c6 phi6u ph6 thong.
19
COng ty C6 phan TQp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo TAr CHINH Hgp NHAT G|OA N|EN DQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky f6 toan seu thang k6t thrlc cung ngay
BO9a-DN/HN
3.19
3.20
3. T6M TAT cAc cxirr SACH Ke ToAN cHo vEu (ti6p theo)
Ghi nhAn doanh thu
Doanh thu drrEc ghi nhan khi Tap doen c6 kha n;ng nhan dugc cAc lqi ich kinh t6 cO th6xac dinh dugc mot cech chlc chdn. Doanh thu dugc xac dinh theo gie tri hqp lV crla c6ckhoan da thu hoac s6 thu dugc sau khi tru di cac khoan chi6t kheu thuong mai, giim gi6hang ban va hang b5n bi tri lai. CAc di6u kien ghi nhan cU th6 sau day cung phai duqc dapt}ng khi ghi nhan doanh thu:
Doanh thu bdn heng
Doanh thu b6n hdng dugc ghi nhan khi cac rii ro trgng y6u vd c5c quydn sA h0u heng h6ad3 dugc chuy6n sang ngudi mua, thudng la trung vdi thdi di6m chuy6n giao hang h6a.
Doanh thu cung cdp dlch vq khec
Doanh thu duEc ghi nhan khi hoan thanh vigc cung c6p dich vq.
I En tat
Doanh thu duqc ghi nh?n khi ti6n lei phat sinh tren co s0 ddn tich (c6 tinh d6n lqi toc ma taisan dem lai) tru khi kha nang thu hdi tion lai khong chSc ch5n.
c6trrc
Doanh thu dugc ghi nhin khi quydn dugc nh4n khoen thanh toan c6 trrc c0a Tap doan dugcxac lap.
Thu6
Thud thu nhap hien henh
Tai san thue thu nhap va thu6 thu nhap phdi nop cho ky hien hanh va cac ky trudc dugcx6c dinh b5ng s6 tidn Oqr ki6n phdi nop cho (hoac duqc thu hdi tu) co quan thu6, dlpa trencdc muc thu6 sudt va cac luat thu6 co higu luc d6n ngay k6t th0c ky k6 toan.
Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao beo ceo k6t qui ho4t dong kinh doanh hEpnh5t gifa niCn do ngoai tru trudng hqp thu6 thu nhap phat sinh lien quan ddn mot khoanmuc dugc ghi thing vio v6n chrl sA h0u, trong trudng hqp nAy, thu6 thu nhap hien hanhc0ng duEc ghi nhan tryc ti6p vao v6n chi s& h0u.
Tap doan chi dugc bU trD cec tai san thu6 thu nhap hien hdnh vd thu6 thu nhap hien hanhphai nop khi Tap c,oen c6 quyan hqp phap duqc bU tru gi0a tdi s6n thu6 thu nhap hienhanh vdi thu6 thu nhap hiQn hinh phdi nQp vd Tap doan du dinh thanh todn thu6 thu nhaphign hanh phai nop va tai san thue thu nhap hien hanh tren co s0 thuin.Thu6 thu nhAp hoen hiThu6 thu nhap hoan lai duqc xec dinh cho cec khoan chenh lgch tam thdi tai ngay k6t thucky k6 toan gioa co sO tinh thu6 thu nhfp cta cac tai sdn, nq phii tri vd gi6 tr! ghi s6 crlachong cho mr,rc dich lap beo ceo tai chinh hqp nhat gioa nien dO.
Thu6 thu nhap hoen lai phai tra duqc ghi nhan cho tet ce cac kho6n chenh lgch tam thdichiu thuC, ngo?i trrr:
> Thu6 thu nhQp hoan tai phai tra phat sinh tu ghi nhan ban diu crla mot tai san hay nqphdi tr6 tir mot giao dich ma giao dich nay kh6ng c6 inh hudng d6n lqi nhuan k6 todnva lgi nhuan tinh thue thu nhap (hoac 16 tinh thu6) t?i thdi di6m phet sinh giao dich; va
> Cec chenh lech tam thdi chiu thu6 gin lidn voi cdc khodn dAu tu vAo cec c6ng ty conva cong ty lien k6t khi Tap.doan, c6 khd ning ki6m so6t thdi gian hoan nhap khoanchenh lenh t?m thdi va ch5c chen khoen chenh lgch tam thdi se khong dugc hoannhap trong tLrong lai c6 th6 dg doan.
1
1
11r
YI
'f
o
20
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HqP NHAT GIOA NIEN DO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky f6 toan sau thang k6t thuc cung ngay
3.
3.20
r6ru rAr cAc cHiNH sAcH xE roAH cHU yEu (ti6p theo)
r,u6 (ticp theo)
Thu6 thu nhAp hoSn /al (ti6p theo)
Tai san thu6 thu nhap hoan lai cAn duqc ghi nhan cho t6t ca cec chenh lech t?m thdi atuqckhAu tru, gia tri duqc khAu trrr chuyAn sang cac nam sau crla cac khoan 16 tinh thu6 va ceckhodn uu dii thu5 chua srl dung, khi chdc chSn trong tuong lai s6 c6 lEi nhuan tinh thu6d6 s& dung nh0ng chenh lgch tam thdi duqc kh5u trrr, cac khoan 16 tlnh thu6 va cac uu daithu6 chua s0 dung ndy, ngoai tru:
> Tai san thu6 hoen lai phet sinh tu ghi nhan ban dAu crla mot tai san hoac nq phai tra tumot giao dich _ma giao dich nay khong c6 dnh hudng d6n lgi nhuAn k6 toAn vA lqinhuan tinh thud thu nhap (hoac 16 tinh thu6) tai thdi di6m phat sinh giao dich; va
> D6i voi c6c chenh lech tam thdi duqc khau trir phat sinh tu c5c khoin dAu tu vdo c6ccong ty con va cong ty lien k6t, tai san thu6 thu nhap hoan lai dugc ghi nhan khi ch5cchen la chCnh lgnh tam thdi se duqc hoan nhap trong tuong lai c6 th6 dqr dodn duqcva c6 loi nhuan chiu thu6 d0 sl} dvng duEc khoan chenh lech tam thdi d6.
Gie tri ghi sd cta tdi sdn thu6 thu nhap doanh nghiep hoen lai phai dugc xem xet lai vaongay k6t thic ki, k6 toan va phai giam gi5 tri ghi s6 cia tai san thu6 thu nhap hoan l?i d6nmuc bao dem chSc chSn c6 dt lqi nhuan tinh thu6 cho phep lqi ich cOa mQt phln hoac toanbO tai san thu6 thu nhap hoan lai dugc s& dung. Cac tai san thu6 thu nhap doanh nghiephoen lai chua dLrgc ghi nhan trudc day dugc xem x6t.lai vao ngay k6t thric ky k6 toan vaduqc ghi nhf,n khi chic ch5n c6 dt lqi nhuan tinh thu6 trong tuong lai d6 c6 th6 s& dungcec tai san thu6 thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay.
Tdi sin thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoen l?i phai tra dugc xac dinh theo thu6suAt du tinh sE 6p dung cho nem tei chinh khi tii san duqc thu hdi hay nq phai tle duqcthanh toan, dlra tren cac muc thu6 suit va luat thu6 c6 hieu lLpc vao ngay k6t th0c ky k6 toan.
Thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan vao bao c6o k6t qu6 hoat dong kinh doanh hgp nhatgioa nien dO ngoai tru tnrong hqp thu6 thu nhap phet sinh lien quan d6n mot khoan mucduEc ghi thing vdo v6n chri sd hou, trong tnrdng hgp ndy, thu6 thu nhap hoan lai congduqc ghi nhan trlrc ti6p vao v6n chO s0 h0u.
Tap doan chi dugc bir trir cac tai san thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhQp hoSn lqi phiitri khi doanh nghiep c6 quydn hqp phap duqc bU tru gi0a tdi s5n thu6 thu nhap hign hanhvdi thu6 thu nhap hign hanh phei nop va c6c tii sdn thud thu nhap hoen lai va thu6 thunhap hoan lai phei tra nay lien quan tdi thu6 thu nhap doanh nghiep duqc quan ly bdi cungmOt co quan thu6:
> O6i voi cirng motdonvi chiuthu6; hoic
> Tap doan du dinh thanh to6n thu6 thu nhap hien hanh phai tra va tai san thu6 thu nhaphign hanh trcn co sA thuAn hodc thu hdi tei sdn ddng thoi voi viec thanh toan n9 phaitra trong tarng ky tuong lai khi cec khoan trong y6u cl]a thu6 thu nhap holn lai ph6i trdhoac tai san thu6 thu nhap hoan lai dugc thanh toan hoac thu hdi.
B09a-DN/HN
I?.
'tJI
)l
tl
C
)1
COng ty C6 phAn Tap dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT G|UA NreN oO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toen sau thang k6t thuc cung ngay
3. ToM TAT cAc cHiNx sAcH KE ToAN cHo yEu (ti6p theo)
B09a-DN/HN
3.21
3.22
Theo Thong tu s6 210l2o09rrr-BTC do BQ Tdi chinh ban hanh ngay 6 thang 11 nam 2009hudng dan 6p dung Chu6n muc Bao cao Tai chinh Qu6c t6 vd trinh bay bao cao tai chlnhva thuy6t minh th6ng tin d6i voi cac c6ng cu tAi chinh ('Th6ng tu 210"), tai san tai chlnhdugc phan loai mot cach phn hqp, cho muc dich thuy6t minh trong beo do tai chinh hqpnh5t gioa nien dO, thanh tei san tai chinh dugc ghi nhan theo gia tri hep ly thong qua baocao k6t qui hoat dong kinh doanh hqp nhAt gioa nicn d0, cac khoan cho vay va phAi thu,cdc khoin dAu tu gio d6n ngiy d6o han hoac tai san tai chinh s5n sdng d6 ban. t6p doanquy6t elnn viec phan lo?i cac tai san tai chinh nay tai thdi di6m ghi nhQn ban dAu.
Tai thoi di6m ghi nhan ban dAu, tai san tai chinh dugc xac dinh theo nguyen gia cong voichi phi giao dich truc ti6p c6 li€n quan.
C5c tii sdn tii chinh cria TQp dodn bao g6m ti6n vd cdc khoan tuong duong tidn, c6ckhoan phai thu khach hang, phei thu khec va c6c khoan dAu tu.
No ohai tra tai chlnh
Nq phai tra tei chinh theo pham vi cria Thong tu 210, cho muc dich thuy6t minh trong baoceo tai chinh hqp nhSt gifa nien d9, duqc phan loai mot cech phtr hqp thanh c5c ng phditra tai chtnh duqc ghi nhan th6ng qua bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh hEp nhAt gioanien d6, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc x5c dinh theo gi6 tri phan b6. Tap doan xacdinh viec phan loai cec nq phai tra tai chinh thdi di6m ghi nhan ban dAu.
t5t c6 nq phdi tri tdi chinh dugc ghi nhan ban dAu theo nguyen gia, tru cAc chi phi giaodich trqc ti6p c6 lien quan.
Nq phii tri tti chinh cOa Tap doen bao gdm c6c khodn phii trd ngudi b6n, phai tra khac vac6c khodn vay.
COng cq tei chtnh - Giefi sau ghi nhdn ban dAu
Hien tai, Thong tu 2'10 kh6ng c6 hudng d5n vd vi€c xec dinh lai gi6 tri cia cec cong cu taichinh sau ghi nhan ban dAu. Do d6 gia tri sau ghi nhan ban dAu crla cec c6ng cu tai chinhdang tluEc phdn anh theo nguyen gi6.
Bi trir cAc c5ng cU bi chlnh
Cdc tdi sdn tai chinh va nq phdi tri tai chinh dugc bU tru va gid tri thuAn se dugc trinh baytr6n bing cen d6i k6 toan giffa ni6n dQ n6u vd chi n6u, Tap doen c6 quydn hqp phap thgchi6n vipc bU tru c6c gie tri da duqc ghi nhan nay va c6 y dinh bU tru tren co sd thuAn, hoicthu dugc cac tai san va thanh toan nE phai tre ddng thdi.
COng cy tai chinh
COng cq tei chlnh - Ghi nhAn ban deu va nnh bay
Tai san tai chtnh
Thdng tin b0 phAn
Mot b0 phan la m6t hqp phAn c6 th6 x6c dinh ri€ng biet duqc cria Tap doan tham gia vaoviQc cung cAp c6c s6n ph6m hofc dich vu li6n quan (b0 phdn chia theo hoat dong kinhdoanh), hoac cung cap sdn phim hoAc dich vu trong mot m6i trudng kinh t6 cu th6 (bOphan chia theo vung dia ly), m6i b9 phan nay chiu nli ro ve thu t ugc tqi ich kh6c biQt voic6c bO phan khAc.
\c)ril
JI
1
4II
C6ng ty C6 phin TQp dodn PAN
THUYET MINH BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAT G|L/A N|EN o0 (ticp theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 to6n sau thang k6t thuc cung ngay
Ngey 30 theng 6ndm 2016
6.423.496.372508.123.136.280387.330.490.870
VND
Ngay 31 theng 12nem 201 5
6.977.809.651411.413.854.9373'10.700.000.000
4. TIENvAcAcKHoANTUoNGDUoNGTIEN
o
5. oAu rurAr cxinx HGAH xll,r
901.877.123.522 729.091.664.588
Cac khoan tuong duong tiAn th6 hien cic khoin tiAn grli ng5n han c6 thdi han g6cdudi ba thang t?a c6c ngan hang thuong mai va hudng lai su6t ap dung.
T
lrll
I,.''!,A
NgAy 30 thdng 6ndm 2016
17.097.319.4446 .21 1 .324 .023
(2.518.410.196)
VND
Ngdy 31 theng 12nem 2015
900.888.9246.96'1.453.629
(3.294.639.4s6)
20.790.233.271 4.567.703.097
(0 DAu tu n5m gio tdi ngay dao han bao g6m c6c khodn ti6n grli ngin h?n c6 thdi hang6c tr6n ba theng va duoi mot nam tai cac ngan hang thuong mai vd hu&ng lii sudtap dung. Chi ti6t nhu sau:
Ngan hang Thuong mai Cd phAnHeng Hei Viet Nam - Chi nhanhThdnh ph6 Hd Chi MinhNgan hang Thuong mAi C6 phAnVigt Nam Thinh Vuqng - Chi nhanhThAnh ph6 Hd Chi Minh f)Ngan heng Thuong m?i C6 phAnou6c T6 viet Nam
rONG CQNG
O Nhu dd trlnh bay trong Thly6t minh s6 zO, r4p dodn d5 th6 chSp khodn tidn grli tqiNgan hang Thuong msi C6 phin Vi€t Nam Thinh Vuqng - Chi nhenh Hd Chi Minh d6dim bdo cho c6c khoan vay ngan hang.
Ngey 30 th1ng 6ndn 2016
10.000.000.000
7 .097 .319.,t4'l
VND
Ngey 31 thAng 12nen 2015
900.888.924
17 .097 .3'.19.411 900.888.924
23
B09a-DN/HN
Tidn mitTi6n g&i ngSn hingCec khoan tuong duong ti6n ('/
TONG CQNG
DAu tu n5m gii] tdi ngay dao han (,Chung khoan kinh doanh (i,Du phdng gidm gi6 dAu tu ngan h?n (i,
TONG CONG
Ngey 30 theng 6 nem 2016
5
VND
NgAy 31 theng 12 nem 2015
Gi, g6c Gie ti hqp ty Dv ph)ng Gie g6c Gie fi hW It DV ph)ng
Diu tu vdo c6 phi6u ni6m y6tC0ng ty C6 phAn Cdng Rau QuaCOng ty Cd phAn Dai Thi0n LQc
Kh6c
TONG CQNG
DAu tu vlo cd phi6u chua ni€m y6tC0ng ty C6 prrAn xuAt rnAuNong sdn Ninh ThuanC0ng ty Cd phAn OiQn coC0ng ty C6 phAn Ph3n l3nNung chdy Vin Oi6nC6ng ty Cd phAn COng nghe mdiKim tp thap Viet NamCOng ty C6 phAn Thty sdnCt}u Long
TONG CONG
3.944.000.00041.855
232.168
2.466.660.500 (1.477.339.500)41.855
889.494
3.944.000.00041.855
799.114
2.439.993.900 (1.504.006.100)41.855
889.494
3.944.274.023 2.467.591.849 (1.477.339.500) 3.944.840.969 2.440.925.249 ('t.504.006.100)
VND
Ngdy 30 thAng 6 ndm 2016 Ngdy 31 theng 12 ndm 2015
Gie g6c cie fi thuen Dv phdng Gie g6c Gi6 ti thuAn Dv phdng
1.050.000.0001.000.000.000
188.820.000
28.230.000
8.929.304 (1.041.070.696)1.000.000.000
188.820.000
28.230.000
1.050.000.000'1.000.000.000
188.820.000
28.230.000
749.562.660
8.929.304 (1.041.070.696)1.000.000.000
188.820.000
28.230.000
- (749.562.660)
2.267.050.000 1.225.979.304 (1.041.070.696) 3.016.612.660 1.225.979.304 1.790.633.356)
\r/a>\e) 1j<.\,.2'
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo TA CHINH Hgp NHAT Grr-/A N|EN DQ (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nim 2016 va cho ky k6 toan seu thang k6t th0c cUng ngay
oAu ru rAr CHINH NGAN HAN (ti6p theo)
(O Chi ti6t cac khoan chong khoan kinh doanh duqc trlnh bay nhu sau:
B09a-DN/HN
C6ng ty C6 phAn Tap dodn PAN
THUYET urruH eAo cAo rAt CHINH Hgp NHAr G|UA N|EN oO (ti6p theo)vao ngay 30 th6ng 6 nim 2016 va cho ki/ k6 toan sau thang k6t thUc cung ngay
6. pHArrHU xxAcn xANovArRArnudc cHo NGUO| BAN
6.1 Phdi thu ngdn hEn cia khech heng
Ngey 30 theng 6ndm 2016
B09a-DN/HN
VND
Ngey 31 theng 12ndm 2015
247.857.607.740 434.084.U7.259Phei thu ti? cgc ben khac- Cuc Tr6ng trAt - BO NOng nghiep
vA Phdt ti6n nOng th1n- Khec
Phai thu c6c ben lien quan (Thuydt minh s6 29)
TONG CONG
Du ph0ng phii thu ngSn hqn kh6 ddi
GlA TRI THUAN
s6 irAu kvTing do irqp nhAt kinh doanhDu phdng trich lap trong kYGiam do thanh ly cong ty conS& dung va hoan nhap du phdng trong k,'
s6 cu6i ry
Tra truoc cho cac ben khacTra truoc cho ben lien quan
[huyet minh sd 29)
TONG c9NG
Dy phOng phii thu ngSn han kh6 d0i
GIA TR! THUAN
290.950.755.748 472.455.533.962
247.857.607.74048.569.807.0'14
97.182.275.000336.902.572.25947.926.'130.579
296.427.4'.t4.754
(s.476.659.006)
482.010.977.838
(9.55s.443.876)
Nhu dA hinh bdy trong Thuyat minh s6 ZO, fap doan da th6 ch6p mQt phAn khodn phdi thungSn hqn cia khech hang da dam bao cho c6c khoan vay ngan hang.
Chi ti6t tinh hinh teng giam du phdng nq phai thu kh6 ddi:
Cho k! k6 toanseu theng kdt th(rc
ngdy 30 thdng 6ndm 2016
VND
Cho ky kd benseu theng k6t th1c
ngAy 30 theng 6nem 2015
(9.555.443.876) (4.028.166.51s)(1.724.086.512)
(237.125.150)
Ngey 30 theng 6nem 2016
VND
Ngey 31 thdng 12nAm 2015
27.004.529.167
606.550.000
42.450.429.331 27.6'.11.079.167
(76.725.000)3.757.189.423')
38.693.239.908 27.534.354.167
6.2 Tre tnfrc cho ngttui bdn ngCn hln
h
rt
K
(233.390.762)258.646.824
4.053.528.808
(5476.659.006) (5.989.378.177)
42.339.373.831
111.055.500
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET urNH aAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT G|OA N|EN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho ky t6 toan s6u thang k6t thoc cung ngay
Ngey 30 theng 6nem 2016
B09a-DN/HN
18.743.400.990
15.554 764.079
't.994.579.5022.107.460.0313.082.696.000
29.218.027.06013.079.887.045
54.777.909.s46 68.226.050.628
497.620.560 630.634.208
Ngin hqnTam fng cho nhan vienc6 t0cChi phi ki6m dinh ch5t luqngLai ti6n gl}i du thuKY quY
Phai thu tu bAn chung khoan kinh doanhKhec
Dai hanKy quY
TONG CQNG
DuP phdng phii thu ngSn hqn kh6 dOi
GIA TR! THUAN
Trong d6:Ben khecBen fien quan (Thuydt minh s6 29)
8. HANGTON KHo
Thanh phamNguyen vat lieuChi phi san xuet, kinh doanh d& dangHang h6aHang g&i di banCong cu dung cuHeng mua dang di tren duong
TONG CQNG
Dqr phdng gidm gid hing tdn kho
GIA TRI THUAN
23.808.916.8387.000.000.0003.564.5'18.5972.885.009.9111.964.700.121
55.275.530.106
(924.841.988)
68.856.684.836
(551.777.603)
I)
)c
\
s4.350.688.118 68.304.907.233
46.132.999.8698.217.688.249
Ngey 30 theng 6nem 2016
67.770.506.673534.400.560
VND
Ngdy 31 thdng 12ndm 201 5
443.071.271.55369.845.420.736
138.531.369.44866.013.235.05918.043.775.4165.272.086.598
1.172.195
794.807.733.617 740.778.331.005
(17.603.115.061)(6.5s'1.762.823
788.255.970.794 723.175.215.944
Nhu de trlnh bly trong Thuy6t minh s6 20, Tap doan <r5 th6 ch6p mQt phAn hing tdn kho d6dam bao cho cec khoan vay ngan hang.
26
VND
Ngdy 31 theng 12ndm 201 5
7. cAc KHoAN PHAI THU KHAG
467.935.268.U7197.413.227 .88492.444.425.91528.386.610.185
4.67 5.77 4.1883.948.426.598
C6ng ty C6 phin Tqp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN oO (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cing ngay
HANG TON KHO (ti6p theo)
Tinh hinh tang giam dfr phong giam gia hang tdn kho trong ki, nhu sau:
Cho ky ke benseu theng kCt th0c
ngdy 30 theng 6ndm 2016
B09a-DN/HN
(19.51 1 .495.703)(3.980.479.886)
(12.907 .320.952)13.776.848.317
8.
s6 dau kyTeng do mua c6ng ty conDu phong trlch Ep trong kySl} dung df, phdng trong ky
50 CUO| Ky
9. cHI PHi TRATRUOC
Ngin hqnCong cU, dung cU
Khec
Dai hanChi phi ngu trudng nu6i caTiAn thuc d6t ra truocCong cu, dung cuKhac
roNG cQNc
Ngey 30 theng 6nem 2016
VND
Ngey 31 theng 12nem 201 5
(17.603.115.061)
(4.355.692.943)15.407.045.181
3.91 1.372.0941.9ss.360.263
q!
TI
E
\fi\5.438.920.051
2.078.582.002
5.866.732.357 7.5'17.502.053
27.906.231.57916.6s5.855.1674.222.041.850
19.695.234.060
27.906.231.57917.567.640.3224.840.564.509
14.113.255.802
68.479.362.656 U.427.692.212
74.346.095.013 71.945.194.265
Nhu da trinh bay trong Thuy6t minh s6 20, T4p doan da th6 chap mQt phAn ti6n thue dat tratruoc dA dam bao cho cac khoin vay ngSn hAng.
VND
Cho ky k6 benseu theng k6t th1c
ngey 30 theng 6nem 2015
(6.551 762.823) (22.622.448.224)
Cong ty C6 phAn TQp cloin PAN
THUYET M|NH BAo cAo rA CHINH HgP NHAT G|OA N|EN o0 (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2016 va cho k! k€ toan sau theng k6t thuc cr:rng ngay
10. TA sAN cO olNH Hr.ru HINH
Nha cva,vdt kiln trlc
288.496.733.8812.026.077.773
643.081.592(569.641.620)
Mey m6cvd thi6t bi
236.103.131.1624.128.174.472
697.631.253(17.919.953.'170)
(5.940.000.000)
Phtrung fienvQn chuydn
57.145.290.9481.242.992.455
(2.652.250.000)
7 .350 .21 4 .222705.173.800
(347.s97.194)(43.758 000)
BO9a-DN/HN
589.095.370.2138.102.418.s001 .340 .7 12 .845
(21 .489 .441 .984)(5.983.758.000)
Nguy6n gii:Vao ngay 31 thdng 12 nem 2015Mua mdiChuydn ttr xAy dr,rng co bdn dd dangGiem do thanh lY cong ty conThanh ly
Vao ngay 30 thang 6 nam 2016
Trong d6:De khAu hao hdt
Gi5 tri khdu hao l0y k6:
Vao ngay 31 th6ng 12 ^em
2015KhAu hao trong kyGiam do thanh ly c6ng ty conThanh ly
Vao ngay 30 thdng 6 nem 2016
Gia tri cdn hi:
Vao ngay 31 thdng 12 nefi ?015
Vao ngay 30 thdng 6 nem 2016
290.596.25'1.626 217.068.983.717 55.736.033.403 7.664.032.828 571.065.301.574
91.152.344.7877.582.124.873(427 .437 .2921
112.457.690.1799.581 806.728
(12.268.783.566)(1.089.000 022)
32.113.296.6242.631.828.591
(1 651.1 13.402)
4.637.201.399412.327.049
(396.122.273)(37.199.565)
240.360.532.98920.208.087.241
(14.743.456.533)(1.126.199.587)
98.307.032.368 108.681.713.319 33.094.0'11.813 4.616.206.610 244.698.964.110
197.344.389.094 123.645.440.983 25 031 994.324 2.713.012.823 348.734.837.224
192.289 219 258 108.387.270.398 22.642.021 .590
z6
l-<1 4 !- \"rr.\
rhi6t biven phdng
VND
Tdng cQng
31.439.652.528 36.570.540.399 12.399.407.129 2.460.871.413 82.870.471.469
3.047.826.218 326.366.337.464
Nhu da trinh bay trong Thuyet minh s6 20, Tap doln dd th6 chAp mQt s6 nhd ctla vd vit ki6n truc va may m6c thi6t bi dd dam beo cho khoan vayngen hang.
Cdng ty C6 phAn T6p dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT GtLrA N|EN o0 (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 ndm 2016 vA cho k!, k6 toan sau thang kdt thLic cirng ngay
B09a-DN/HN
VND
Khec Tdng cQng
134.851.488 360.823.214.774- 549.000.000
(192.674.088)
11. rAr sAN cO olNH vO HiNH
Nguy6n gi5:
Vao ngay 31 thang 12nem 2015Teng trong kyGiam do thanh lyc6ng ty con
Vao ngay 30 thang 6nam 2016
183.682.753.300 163.039.465.274
Quydn s0 dungdAt Eu dei
Quydn s0 dungd^t c6 thdi han
Phdn mdmmey Unh
(192.674.088)
BAn quydn
1 't.761.600.000375.000.000
183.682.753.300'163.039.465.274 2.185.870.624 12.136.600.000 134.851.488 361.'179.540.686
Trong d6:De khdu hao hdt
Gie tr! hao mdn l0y k6:
Vao ngay 31 thang 12 nam2015Hao mon trong ki,Giam do thanh lycong ty con
Vao ngay 30 th6ng 6nem 2016
8.122.267.2751.639.068.935
120.000.000 213.863.824 2.600.000.000 134.851.488 3.068.715.312
865.455.132202.451.026
(74.812.656)
134.85 1 .488 15.624.632.2322.699.291.634
(74.812 656)
120.000.000 9.761.336.210 993.093.502 7.239.830.010 134.8s1.488 18.249.111.210
183.562.753.300 154.9'17.197.999 1.339.089.580 5.379.541.663 345.198.582.542
183.562.753.300 153.278.129.064 1.192.777.122 4.896.769.990
lt,'/<4!o\?^\\
342.930.429.47 6
29
2 .204 .544 .7 12174.000.000
120.000.000 6.382.058.337857 .771 .673
Gia tri cdn lai:
Vao ngay 31 thang 12nem 2015
Vao ngay 30 thang 6nam 2016
C6ng ty C6 phAn Tqp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAt cnlltH Hqp NHAT G|L/A NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho k!, k6 to6n sdu thang k6t thuc cirng ngay
QuyCn s* dung ddt
1 .787 .344.868(1.787.344.868)
Nha ctra,vQt ki6n trhc
9.905.491.922(5.854.018 903)
Khec
1.556.797.385(1.092.966.392)
B09a-DN/HN
VND
Tdng c1ng
13 .249 .634 .17 5(8.734.330.163)
12. BATOONGSANDAUTU
Nguy6n gi6:
Vao ngay 31 thang 12 ^em
2015Thanh l!Veo ngay 30 thang 6 nem 2016
Trong d6:De khAu hao hdt
Gii tr! khiu hao liiy k6:
Vao ngay 31 thang 12 nem 20'15Kheu hao trong nemThanh ly
Vao ngay 30 thang 6 nam 2016
Gie tri cdn hi:Vao ngay 31 thang 12 nem 2015
Vio ngdy 30 thang 6 nem 2016
463.830 993 4 515 304.012
1 .502.864.91015.070.025
(1 .517.934.935)
438.065.371
6.446.175.599101 .709.840
(4.568.009.400)
456.796.490
1 .057 .627 .11916.583.911
(637.237.196)
894.861.861
9.006.667.6281 33.363.776
(6.723.181 531)
436.973.834 2.416.849.873
284.479.958 499 170 266
2.071.s96.980 26.857.159 2.098.454.1 39
Nhu da trinh bdy trong Thuyet minh s6 20, T€p doln d5 th6 chAp nhi crla vi vat ki6n truc dd dim bdo cho khoan vay ngan hang
30
;, Yt = O \6\\ll -11
4.051.473.O19
1.979.876.039
3.459.316.323 4 .242 .966 .547
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo TAr CHINH Hqp NHAT GrtrA N|EN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho ki k6 to6n sau thang k6t th0c c0ng ngay
'12. BAT oQNG sAN DAU rr, (ti6p rheo)
Thuyet minh bd sung:
Cec khoan doanh thu va chi phi hoat dongbdy nhu sau:
Ngey 30 theng 6ndm 2016
B09a-DN/HN
VND
Ngay 31 theng 12ndm 2015
lien quan d6n bat dong sdn ttiu tu dugc trinh
VND
cho ky kd ben cho ky kd benseu theng k6t thlc seu theng ket thlc
ngdy 30 thdng 6 ngey 30 theng 6ndm 2016 ndm 2015
Thu nhap cho thue bat dong sin dAu tu 281.205.000 420.000.000Chi phi hoat dong kinh doanh truc ti6p cta c6cbet dong san dAu tu tao thu nhap cho thuetrong ky 156.367 .264 20'1.753.218
Gie tri hqp ly cia b5t dQng sdn dAu tu chua dugc danh gia va xec dinh mot c6ch chinhthuc tai ngay 30 th6ng 6 n5m 2016. Tuy nhien, Ban Giam d6c Tap doan tin tudng rang giatri hqp ly cta tai sdn dAu tu lon hon gia tri cdn lai tren s6 tai ngay k6t thuc ky k6 toan.
13. CHI PHi XAY DLTNG CO BAN Dd DANG
)N
!t
,]
P
Dlr an nha kinh Lam HaDu an nha may Ci ChiKhec
TONG CONG
12.479.692.14211.103.862.6724.147.748.848
27.731.303.662 15.374.800.625
JI
11.103.862.6725.270.937.953
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN DO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2016 va cho ki' k6 toan s6u theng k6t th0c cung ngay
B09a-DN/HN
VND
14, DAU TUTAI cHiNH DAI HAN
Ngdy 30 thdng 6 nem 2016 Ngey 31 theng 12 nem 2015
Nguyen gie D(t phOng Gie n thuAn Nguyen gie Dtt phOng Gie fi thuen
DAu tu vAo cong ty lien k6t(Thuyet minh s0 14.1)OAu tu g6p v6n vdo don vi khdc(Thuydt minh s6 14.2)DAu tu n5m gi0 chd d6n ngaydeo han (Thuydt minh sd 14.3)
TONG CQNG
406.306.882.540
15.333.640.000
22.310.000.000
406.306.882.540
15.333.640.000
22.310.000.000
375.821.716.116
15.333.640.000
'r69.830.'r15
375.821.716.116
15.333.640.000
169.830.115
443.950.522.540 443.950.522.540 391.325.186.231 391.325.186.231
14.1 Oeu tu veo cdng ty li6n kdt
T, E sd h(ru (%)
Ngay 30 theng 6nem 2016
Ngey 31 theng 12nem 2015
nP '-:.: .r l- ll
Ten cang ty
COng ty C6 phAn Bibica ("BBC") 42,25 42,25C6ng ty C6 phAn Thrly sin 584 Nha Trang ('584 Nha Trang') (, 22,35Cong ty Trech nhigm HOU han Dich vU Xuyen Thai Binh ('Xuyen Thai Binh') (r, 20COng ty Trach nhiem HOU han Lien ThAi Binh ('Li€n Thai Binh') (r, 20
(, Vao ngay 27 thang 4 nem 2016, Tap doan da hoan tAt viec mua m,i 475,213 c6 phi6u tai 584 Nha Trang. Theo d6, 584 Nha Trang tr& thenhcong ty lien k6t cia Tap doan ke tu ngay nay.
(r,) Vio ngiy I thSng 3 nem 2O'16, Tdp doin da hoan tAt viQc chuy6n nhuqng 80% phAn g6p v6n tqi Cong ty TNHH Dich vv Xuyen ThSi Binh viC0ng ty TNHH Lien Thai Binh. Theo d6, ty le s& h0u cta Tap doan tai m6i cOng ty tren giSm xu6ng cbn 2Oo/o va COng ty TNHH Dich vU XuyenThei Binh va Cong ty TNHH Lien Thai Binh tro thanh cac cong ty lien k6t cta COng ty ka tu ngay nay.
Cdng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho t<y t6 toan sau thang k6t th0c cung ngay
BO9a-DN/HN
VND
fdng clng
347.290.535.37627 .851 .423 .643
'14.
14.1
oAu Tu TAr GHINH DAr HAN (ti6p theo)
oeu tu veo cang ty ,i6n ,(6t (ti6p theo)
ctri ti6t gia tri khoin dAu tu vao cong ty lien k6t nay bao g6m:
BBC 584 Nha Trang Xuyen Thdi Binh Lien Thei Binh
14 731.603.000 9 389 390.307 3.730.430.336
C6 tuc duqc chia trong ky
Vao ngay 30 thang 6 nem 2016
Gii tr! c6n lqi:
Vao ngay 31 thang 12 nem 2015
Veo ngay 30 th6ng 6 nem 2016
347 290 535.376
347.290.535.376 14.731.603.000 9.389.390.307 3.730430.336 375.141.959.019
Phin luy f6 tgi ntru6n sau khi mua c6ng ty tien k6t:
Vao ngay 31 thang 12 nem 2015 28.531.'180.740PhAn lsi nhuan tu cong ty lien k6t 7.185.211.810 645.774.113
28 531.180.74010.452.462.781(7.818 720.000)(7.818.720.000)
27.897.672.550 337.768.872 2.283.707.986 645.774.113 31.164.923.521
375.821.716.116 375.821.716.116
375.188.207.926 4.376.204.449 406.306.882.540
*r= t'-Jo lt
Gie tr! deu tu:Veo ngay 31 thdng 12 nem 2015Tang trong ki
Vao ngay 30 thang 6 nem 2016
337,768.872 2.283.707.986
15.069.371.872 1'1.673.098.293
C6ng ty C5 phAn TQp doan PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT G|OA N|EN oO (ti6p theo)vao ngey 30 thang 6 nam 2016 va cho Xy f6 toan seu thang k6t thuc cung ngay
Ngdy 30 thdng 6ndm 2016
B09a-DN/HN
Ngey 31 thAng 12ndm 2015
14.
14.2
14.3
15.
DAU Tu TAr cHiNH DAt HAN (ti6p theo)
Diu tu gop v6n vdo don v! khdc
VND
56-lLrqngcb phi6u
36 ttryngc6 phi6u
Gie fidAu tu
titU
Cong ty C6 phAn Gi6ngThai Binh f-)Chung chi quy md SSI-SCA
TONG CONG
99.938 13.333.640.000- 2.000.000.000
1s.333.640.000
99.938'13.333.640.000- 2.000.000.000
15.333.640.000
169 830.115
(') Tai ngay 30 thang 6 nam 2016, Tap doen khong th6 thu thap c6c thong tin cln thi6t vathLpc hien denh gi6 9i6.tri hqp lf cta cd phi6u n,m gio tai cong ty nay do cic c6 phi6unay chua dugc niem yet tren san chung khoan.
Diu tv ndm gif chd ct6n ngdy cISo hpOAu tu nim gi0 tdi ngay dao han bao gdm cdc khoin ti6n g0i dii hAn c6 thdi h4n g6c tr6nmot nem tai cac ngan hang thuong mqi vt hu&ng lai suet 5p dung. Chi ti6t nhu sau:
VNDNgey 30 th'ng 6 Ngdy 31 th'ng 12
nem 2016 nen 2015
Ngan hang Thuong mqi C6 phan Hing hiiViet NamNgen hang Thuong mqi C6 phAn Qu6c t6Viet Nam
TONG CQNG 22.310.000.000 169.830.11s
LgI THE THUONG MAI
Tinh hinh teng giam lqi th6 thuong mai kong ki, nhLr sau
Nguyen gia:
Veo ngay 31 theng 12 nam 2015Giam do thanh ly cong ty con
Vao ngay 30 th6ng 6 n;m 2016
Phan b6 lny k6:
Vao ngay 31 theng 12 nem 2015PhAn b6 trong k!Giam do thanh ly cOng ty con
Vao ngay 30 th6ng 6 nem 2016
Giii tri cdn lei:
Vao ngay 31 thang 12 nam 2015
Vao ngay 30 thang 6 nam 2016
VND
Lqi th6 thlrung mai
545.489.497.409(13 008.319.600)
532.481 .177 .809
73 860.016.88226.681.881.891
(13.008.319.600)
87.533.579.173
47 1 .629.480.527
34
444.947.598.636
GiedAu
22.310.000.000
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN oO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ty X6 toan sau thang k6t thuc cung ngay
Ngdy 30 theng 6ndm 2016
88.800.093.367415.409.169
B09a-DN/HN
VND
Ngey 31 theng 12nem 2015
41.701 .362.24191.568.625.463
937 .525.9U
16. puArrnA Ncuor BAN vA Ncudr MUATRATteNTRUOc
16.1 Phdi trd nguoi bdn ngdn hy
16.2 Ng.fri mua trit tidn trt6c ngdn hp
Tra tiAn truOc ta, c6c khAch hang
17. rHUE vA cAc KHoAN PHA| NQp NHA NuOc
88.800.093.367 133.269.987.704
89.215.502.536 134.207.5'13.638
Ngdy 30 thdng 6nem 2016
VND
Ngey 31 theng 12nem 2015
F:!Y
U
:u
fl
t20.790.3U.629 32.645.002.623
Ngey 30 theng 6nem 2016
VND
Ngdy 31 theng 12nem 2015
Thu6 thu nhap doanh nghiepffhuydt minh s6 28.2)Thu6 thu nhap ca nhanThu6 gi6 tri gia tiingKhec
TONG CONG
3.904.085.5311.295.258 637
468.033 109411.126.730
10 .81 1 .057 .7642.167.993.1264.146.361 .908
266.387.120
18. CHI PHi PHAI TRA NGAN HAN
Luong vd thu&ngChi phi vNn chuy6nKhec
TONG CQNG
6.078.504.007 17.391.799.918
Ngdy 30 theng 6nem 2016
1234.634.697628.144.321
6.978.635.2141 .180.569.3525.735.418.196
8.841.414.232 6.915.987.548
Phai tra cho c6c bCn khecCOng ty TNHH ci6ng cdy trdngVAn Xuyen - Trung Qu6cKhAc
Phai tra cec bCn liCn quan (Thuyet ninh s6 29)
TONG GQNG
VND
Ngdy 31 theng 12ndm 2015
C6ng ty C6 phAn T?p dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT G|UA N|EN D0 (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay
Ngey 30 theng 6nem 2016
B09a-DN/HN
VND
Ngey 31 th,ng 12ndm 201 5
19. PHAI TRAKHAC
Ngdn hqnC6 tLrc phai tra t?i cong ty conChi phi phai tra - Cac dU an luaBdo hi6m xi hQi, y t6 vd kinh phi c6ng doanPhai tra tidn bdi thudng detNhan ky quy
Khac
Dai hanNhan ky quy
rONG coNG
Trong d6:Ben khecBen fien quan (Thuydt minh s6 29)
20, VAY
49.593.572.920 39.089.086.251
1.438.409.750 2.392.090.395
51.031.982.570 4't.481.176.646
1'1.ss2.937.s004.289.213.4942.944.371.5342.847.000.000
369.271.80027.590.778.592
1 .617 .039 .2102.748.814.7906.005. 1 1'1.0612.847.000.0009.140.000.000
16.731.121.190
\
){i
4\lA
50.644.530.870387.451.800
Ngdy 30 theng 6nem 2016
41.282.913.846198.262.800
VND
Ngey 31 theng 12nem 2015
Vay ngln. hqnVay ngan han t0 ngan hangOhuydt minh s6 20.1)Vay dii hqn d6n han trd (Thuyet minh s6 20.2)
592 .47 4 .957 .04218.955.109.500
479.804.313.6031.491 .054.750
Vay dai hanVay dai han tu ngan hang ffhuy6t minh s6 20.2)
roNG CoNG
611.430.066.542 481.295.368.353
25.854.068.075 57.888.237.200
637.284.1U.617 539.183.605.553
36
Ngdy 30 theng 6 nem 2016VND
Hlnh th(rc dem beoNgdy d1o han Ldi sudto/o/nem
Tu 5,71d6n 5,8
Ngen heng
Ngen hang TNHH Mot thanh vien HSBC- Chi nhdnh B6n Tre
Ngan hang Thuong m?i C6 phAn COng thuong ViCt Nam- Chi nh6nh 4
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Ngoai thuong Vigt Nam- Chi nh6nh K!, D6ng
Nguyen G(usD)
1.564.411
VND
34.980.229.960 Ngay 26 theng 12nem 2016
183 910.210.248 Ngay 7 thang 11
n6m 2016QuyAn sr) dvng ddt,
phai thu khach hang vahdng tdn kho
Quy6n sr) dung dAt,phai thu khech hang va
hang tdn kho
Chi phl s0 dung det katnroc va cong trlnh, may
m6c thi6t bi di kdm
TU 1,8d6n 2,1
102.158.'103.035 Ngey 31 theng 10nam 2016
97.819.322.166 Ngay 29 thang 11
nam 2016
53.622.028.026 Ngay 7 thang 12nim 2016
Tu 2,8 Chi phl sl} dung d,et tradgn 3,6 truoc va cong trlnh, may
m6c thiCt bi di kem
Tu 4,6 Tin chApd6n 5
4.377.683
Nz/,\ G.) =- ,a.>.//
C6ng ty C6 phAn TQp dodrn PAN Bosa-DN/HN
THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH Hqp NHAT (tiep rheo)vao ngay 30 thdng 6 n5m 2016 va cho ky k6 toen seu theng ket thuc cung ngay
20. VAY (ti6p theo)
20.1 Vay ngCn h?n tlt ngtn hdng
Tap doan thuc hien cdc khoin vay ndy nhlm muc dtch tai trq nhu cAu v6n luu dOng. Chi ti6t khoen vay ngen han ng5n han tai ngey 30 th6ng 6 nem2016 nhu sau:
C6ng ty C6 phAn Tap dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nem 2016 va cho ky k6 toen sau theng ket thric cung ngay
20. VAY (ti6p theo)
20.1 Vay ngCn hpn tri ng6n ,reng (ti6p theo)
903.043
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Ngoqi thuong Viet Nam- Chi nh6nh Thang Long
Ngan hang TNHH CTBC - Chi nhanh Thanh ph6 H6 ChlMinh
TONG CQNG
Tap doan thvc hien c6c khodn vay ndy nhim muc dlch tai trg nhu clu v6n luu dong. Chi ti6t khoan vay ngin hqn ngin han tai ngay 30 thang 6 nam2016 nhu sau: (ti6p theo)
Ngan hang Ngdy 30 theng 6 ndm 2016 Ngdy deo han Lei suAt Htnh th(lc dem beo
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Xing dau Petrolimex- Chi nhanh Long An
Ngan hang Thuong mai C6 phAn C0ng thuong Viet Nam- Chi nhanh B5c Sei GOn
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Vigt Nam Thinh Vuqng- chi nhanh Hd chl Minh
Nguydn tg
(usD)
1.795.400 Ngay 28 thang 9nam 2016
Tin chAp
I rn cnap
VND
40.118.213.000
26.746.356.869
20.178.495.835
20.000.000.000
12.94'1.997.903
592.47 4.957 .042
Ngay 16 thang 12nem 2016
Ngay 8 theng 12nem 2016
BO9a-DN/HN
Ti6n grli ngSn hqn
ngan hang
lln chap
Tin chSp
%/nam
3
2,7
Ngay 27 thSng 4 5,9nem 2017
Ngey 17 th6ng 12 Tu 4,6 d6nnem 2016 5,05
\?i/l,-,nt.4
C6ng ty C6 phAn Tqp dodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT GrrlA N|EN oO (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nem 2016 va cho ky t<6 toan s6u theng k6t thric cing ngay
38.762.735.950 36 thang kA tungay giai ngan
6.046.441.625 36 thang kA tungay giai ngan
44.809.177.575
25.854.068.075
18.955.109.500
B09a-DN/HN
VND
Hinh th(tcddm bdo
Toan bO tai sanduqc hlnh thanh
trong tuong lai ciaDu an nha may
Ddng Vin
20. VAY (ti6p theo)
20.2 Vay dei hentingan hdng
Chi ti6t khoan vay dai han tu ngan hang nhu sau:
Ngdn hdng Ngdy 30 thdng 6ndm 2016
VND
Lei sudt
o/r/ndm
5,9Ngan hang Thuongm4i C6 phAn COngthuong Viet Nam -Chi nhSnh Hoang Mai
Ngan hang TNHH Motthanh vien Shinhan -Chi nhenh Ha Noi
TONG coNG
Trong d6:Vay dei hAnVay dai han d6nhan te
7,63 Tdi sin hlnh thanhtir v6n vay cho
D!, an nha mayOdng Vdn
DLT PHONG PHA TRA DA HAN
DU phong phai tre dai han th6 hien s6 dq phdng trq cep th6i viec nhu duqc trinh bay tAiThuydt minh s6 3.14.
JY
Ki hqn
il(:
\
21.
C6ng ty C6 phAn T0p dodrn PAN
THUYET IrIIr'.IH aAO CAo TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan s6u theng k6t thoc cung ngay
C6 phi6u qui
.
QuY dAu tuph fi6n
14.380.125.701_
-36.s60.070.859
(980.814.918)
Lqi nhu1n sau thu6chm phen ph6i
106.515.665.505
(1.208.762.5O4)
(7.812.216.97Ot
B09a-DN/HN
VND
Tdng clng
1.214.969.339.442748.727.03',t.500
71.762.392.511(18.672.890.090)
('1 .208.762.504)(980.814.918)
(7.8O2.2',t6.970)
22.
22.1
VON cHO sO HUU
nnh hinh tdng giem ngudn v6n chi s0 hou
Thdng duV6n c6 phin v6n cd phAn
Cho ky k6 toan 86u thang k6t thric ngey 30 thang 6 nem 2015
Vao ngay 31 theng 12 nem 2014 616.437.480.000 477.636.068.236Tang v6n trong ky 215.OOO.OOO.OOO 533.727.031.500Lgi nhuan thuan kong kiTrich quy khen thudng, phuc lqiTrlch lap quyThU lao Hoi ddng Quan fi vaBan Ki6m soatSr) dung quV
Khec
Vao ngay 30 th6ng 6 nam 2015 831 .437.480.000 1.01 1 .363.099.736 49.959.381.642 114.034.117.593 2.006.794.078.971
Cho ki kd toen seu theng ki6t th0c ngay 30 th6ng 6 n5m 2016
Vao ngay 3'l thang 12 ndm 2015 1 .008.724.970.000 1.O21.203Mua c6 phi6u quVLgi nhuAn thuan trong kyTrich quy khen thudng, phric lqiTrich lap quyThay t 6i tY le sd hou trong cacc6ng ty con oSt} dvng qu!ThU lao- Hoi ddng Ouan tri vABan KiCm soet
143.351(561.000.000)
47.708.067.259
64.713.309_454
(2.167.160.225;
36.789.665.7'13
156.233_303.170(23.1 13.750.803)(64.713.309.4s4)
(19.449.769.930)
(1.829.512.750)(312.331.134)
2.114.425.8/'6.323(561.000.000)
156.233.303.170(23.113.750.803)
(19.449.769.930)(2.167.160.225)
(1.829.512.750)(312.331.134)Khdc
1.008.724.970.000 1.O21.203.143.35',1 561.000.000) 110.254.216.488 83.604.294.812 2.223.225.624.65'l
(.) Trong kj', Tap doan da mua them 557.810 c6 phi6u LAF (tuong duong 3,79% quydn sd hou), teng t! lQ sd hou tai LAF tr.r 76,70/o l€n 80,5%; va muathem 1.099.999 c6 phi6u ABT (tuong duong 9,57% quydn sd h,u), tang t! lQ sd hou tai ABT tu 63,r% l€n 72,8o/o.
40
.Z.dJ-z--{u.;\
71.762.392.511(18.672.890.090)(36.560.070.8s9)
Vao ngey 30 theng 6 ndm 2016
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
rHUyEr M|NH BAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT Gr[rA N|EN DO (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho Xy t<6 toan sau theng k6t thoc cing ngay
22. voN cHo sO HOU G6p theo)
22.2 Cec giao dich vd v6n voi cec chi sd hou ve phen ph6i cd tLrc
Cho ky kC to'nseu theng kdt thoc
ngey 30 th,ng 6nem 2016
VND
Cho ky k6 benseu theng kdt th1c
ngey 30 theng 6nem 2015
616.437.480.000215.000.000.000
1.008.724.970.000 831.437.480.000
B09a-DN/HN
V6n tll g6p
s6 deu ky
Tdng v6n trong k!,
s6 cu6i ky
22.3 C6 phi6u
I,.o
7TB.
Ef
\f4
Ngey 30 theng 6nem 2016
Ngey 31 theng 12ndm 2015
C6 phi6u da dugc duyQt
C6 phi6u da phet hanhC6 phi6u da phAt henh vA dttgcg6p v6n ctAy dn
C6 phi6u pn6 tnong
C6 phi6u duqc mua lqi (c6 philiu qui)C6 phi6u prr6 tnong
C6 phiiiu dang luu hlnhC6 phi6u pn6 tnong
s6 cd phdn 36 cd phAn
100.872.497 100.872.497
100.872.497 100.872.497
30.000
100.u2.497 100.872.497
41
1 .008.724.970.000
COng ty C6 phdn Tap dodn PAN
rHUyEr M|NH BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAT GrtlA N|EN o0 (ri6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan seu theng k6t thuc ctrng ngay
22.
22.4
Lgi nhuan thuAn sau thu6 phin b6 cho c6d6ng sd hou c6 phi6u phd th6ng (YND)Di6u chinh giam do trich quy khen thudng,phuc lqi oLqi nhuan thuin sau thu6 phdn b6 cho c6dong sd hilu c6 pni6u pnd firong d6 tinh tai cobdn tr6n c6 phi6u (VND)Binh quan gia quy6n cia s6 c6 phi6u ph6th6ng dang luu hanh @6 phieu)
Lii tr6n c6 phiiiu (VND/cd phi6u)Lei co ban va lai suy giam
156.233.303.170
(4.951.476.245)
151.281.826.925
100.u2.497
1 500
voN cHU sd Huu (ri6p theo)
Lei tren c6 phi6u
Tap doan sr? dqng cdc thdng tin sau d6 tinh Ei co ban vd lai suy gi6m tr€n c6 phi6u
cho kY kd benseu theng k6t th1c
ngey 30 th'ng 6nem 2016
cho ky kd bensAu theng ket th0c
ngey 30 theng 6nem 2015
@i6u chinh tai)
71.762.392.511
(3.383.1s0.075)
r02(
AC
th
I
68.379.242.436
80.768.057
847
Khong c6 c6 phi6u ph6 thong tiAm tang suy giam trong kj, vd d6n ngay lap bao cao tai chinhhop nhat gioa ni6n d9 ndy.
('., Lqi nhuan dong dd tinh lii tren c6 phi6u cho ky k6 toan seu thang k6t thuc ngay 30thang 6 nam 2015 da dugc didu chinh lai so vdi s6 tieu Oa trinh bdy trong bao cao taichinh hqp nhet gi0a nien dO cho ky k6 toan seu thang k6t thuc ngay 30 thang 6 nam2015 d6 phdn anh khoan du tinh trich quy khen thudng, ph0c lqi ta, lqi nhuan sau thu6chua phan ph6i c0a ky k6 toSn s6u thang k6t thuc ngdy 30 thdng 6 nam 2015 theo Nghiquy6t o4i hOi d6ng c6 dong Thudng nien s6 01-04/201s/NQ-oHDco ngay 24 thang 4ndm 2015.
LEi nhuan dung dA tinh lai tren c6 phi6u cho ky k6 toen seu thang k6t thrc ngay 30th6ng 6 nAm 2016 duqc didu chinh giam cho khoan dq? tinh trich qu! khen thudng,phUc lqi tu loi nhuan sau thue chua phin ph6i cia ki, ke toen sau thang kCt th(c ngay30 theng 6 nem 20'16 theo Nghi quy6t oai hOi d6ng C6 oong Thudng nicn s6 01-04/2016/NQ-OHDCD ngay 26 thang 4 nem 2016.
B09a-DN/HN
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYeT MINH BAo CAo TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 n;m 2016 va cho fy f6 toan seu theng k6t thuc cung ngay
23, DOANH THU
23.1 Doanh thu ben htng vd cung clp dlch vqt
cho ky kd bens\u thAng kdt th(rc
ngey 30 theng 6ndm 2016
T6ng doanh thuTrong d6:
Doanh thu ben hdngDoanh thu cung c4p dich vuKhec
B09a-DN/HN
VND
Cho kY k6 benseu theng kdt th(tc
ngey 30 theng 6nem 2015
1.335.939.742.3't3 1.120.872.819.718 0l
:cliI
]S
,tl
-lCAc khoan giam tr} doanh thu
Trong d6:Heng bdn bi te biChi& kheu thlong naiGiem gie hang ben
Doanh thu thulnTrong d6:
Doanh thu ben hengDoanh thu cung cAp dich vuKhec
23.2 Doanh thu hoet ilQng tei chinh
24. GlA vON HANG BAN vA DIGH vu GUNG cAP
(69.691.9s4.292) (s9.766.968.622)
1 .257.815.392.13376.642.515.945
1.481.834.235
(44.513.999.05s)(22.243.764.089)
(2.934.191.150)
933.763.066.557184.463.516.632
2.646.236.529
(31 .926.117.790)(26.913.200.132)
(927.650.700)
1.266.247.788.02't 1.06't.105.85't.096
1 .188.123.437.84176.642.515.945
1 .481 .834.235
Cho ky k6 benseu theng kdt th1c
ngdy 30 theng 6nem 2016
120 .489 .925 .287
13.830.374.9637.628.704.1894.867.848.3802.178.879.374
VND
Cho ky kd benseu theng kdt th1c
ngey 30 theng 6ndm 2015
873.996.097.935184.463.516.632
2.646.236.529
8.433.663.18513.261.673.8363.799.213.7418.277 .432.924
Cho ki' k6 bensAu thAng k6t th(tc
ngey 30 theng 6ndm 2016
VND
Cho ky kd benseu theng kdt th1c
ngdy 30 theng 6nem 2015
Gi6 v6n hdng bdnGi6 v6n dich vr,r cung cipGi6 v6n khSc
Trich ldp dq phdng gidm giA hAng t6n kho
TONG CONG
919 1s8.691 .98452.779.824.265
4.355.692.943
583.837.565.969154.516.579.618
805.417.0506.069.801.805
43
976.294.209.192 745.229.364.442
Thu nhap ti, chuydn nhuqng khoin dAu tuvao COng ty conThu nhap tu hoqt dQng dAu tuLii ti6n grliLai chcnh lOch I giaKhec
TONG CQNG 148.995.732.193 33.771.983.686
C0ng ty C6 phAn TQp tlodn PAN
THUYET M|NH BAo cAo TAr CHINH Hgp NHAT G|OA N|EN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t thuc cung ngay
25. cHr pHi rAr criNH
Cho ky kd to'nseu theng kA thAc
ngdy 30 theng 6nem 2016
12.398.020.4209.9s2.602.8656.870.534.4053.740.157.1842.193.734.271
522.472.295(26.666.600)
B09a-DN/HN
5.252.297.609
21 .459 .298 .4063.243.592.2454.332.620 754
15.884.948.396175.369.686
(5.299.746.393)
VND
cho kY ke benseu theng kdt th1c
ngdy 30 theng 6nem 2015
Lii vayPhl tu v6n chuy6n nhuEng khodn dAu tuL6 tu dau tu chung khoanChi6t kheu thanh toanL6 ch€nh lech ty gieLO do danh gie lai gi5 tri hEp li crlakhoin muc dAu tu vao c6ng ty lien k6tKhacHoan nhap dU phdng cic khodn dAu tu
TONG CQNG
Chi phi bin hingChi phi vQn chuy6nChi phi luong nhan vienChi phi khac
TONG CONG
Chi phi quin li doanh nghigpChi phi luong nhin vi€nPhan b6 lqi th6 thuong mai trong ky(Thuydt minh s6 15)
Chi phi kh6c
roNG CQNG
27. CHI PHi SAN XUAT KINH DoANH THEo YEU TO
35.650.854.840 45.048.380.703
]1
rNl
T{T
E
26. cHI PHi BAN HANG vA cHI PHi QUAN LV DoANH NGHIEP
cho ky kd toenseu theng ket th0c
ngdy 30 theng 6nem 2016
22.842.234.14922.135.513.58930.910.489.01 1
VND
Cho ky kd to'nseu thdng kdt th(tc
ngey 30 thang 6nem 2015
17.815.997.51815.011 .621.83442.226.957.697
75.888.236.749 75.054.577.049
54.095.727.220 50.698.695.580
26.681 .881.89137.797.608.228
18.668.023.92127.892.5U.8U
118.575.217.339 97.259.284.385
Cho ky k6 benseu theng ket th1c
ngdy 30 thdng 6nem 2016
958.729.522.734199.075.614.980
49.722.624.U245.810.553.56129.314.757.718
VND
Cho ky ki benseu thang k6t thhc
ngdy 30 theng 6ndm 2015
646.044.104.561262.698.792.664
44
Chi phi nguyen vat lieu ve hang h6aChi phi nhin c6ngChi phi kh6u hao va hao m6n(Thuy6t ninh s6 10, 11, 12 vd 15)Chi phi dich vu mua ngodiChi phl khac
TONG CSNG
13.511.069.66970.453.813.521u.719.3U.143
1.282.653.073.535 1.027.427.114.558
28, THUETHU NHAP OOANH NGHIEP
28.1 Chi phithu6TNDN hien henh
Tap doan c6 nghia vu nop thu6 thu nhap doanh nghiep (thu6 "TNDN') voi muc thu6 su6tbing 20% (2015: 22o/ol thu nhap chiu thu6. NgoAi ra, c6c c6ng ty con cia COng ty duqcmi6n va giam thud TNDN nhu sau:
> Tai PAN Food: ABT tlugc mi6n thu6 TNDN ba (3) nam vd giSm 50% s6 thu6 TNDNphei nop trong chln (9) nam ti6p theo tinh lien tuc tu nam dau tien C6ng ty c6 thu nhapchiu thu6 la 2004.
> Tai NSC: Vao ngay I theng 3 nim 2011, NSC nhan druEc GiSy chfng nhan s6 O3/DK-DNKHCN do S& Khoa hec va COng nghe Thanh ph6 He N9i cap, chSp thuan NSC laDoanh nghiep Khoa hec va COng nghe C'KH&CN). Theo cec quy dinh va Doanh nghiepKH&CN, vd cac quy dinh vd uu ddi, mi6n gidm thu6 TNDN hiCn hanh thi NSC duqcmi6n, gidm thu6 TNDN nhu doanh nghiep thanh lap mdi trr du en dAu tu thuOc nnh vqccong nghe cao, nghien cuu khoa hAc va ph6t tri6n c6ng nghe tu khi c6 thu nhap chiuthu6 v0i di6u kien: doanh thu cia cec sdn phAm, hang h6a hlnh thanh t0 k6t quaKH&CN trong nam thu nhet tu 30% t6n9 doanh thu tr& len, nam thu hai trr 50% t6ngdoanh thu trd len va nam tho ba tro di tu 70% t6ng doanh thu trd len. Cq th6:
(, Cong ty duqc ap dung muc thu6 su6t tnu6 TNDN la 10% trong mudi lam (15) nemtri nem dAu tien c6 doanh thu tU hoat dong KH&CN; va
(,, Cong ty dugc mi6n thu6 TNDN kong b6n (4) nam va giim 50% trong chin (9) namti6p theo.
Cdc bio cAo thu6 cia Tap doan s6 chiu su ki6m tra cia co quan thu6. Do viec ap dung luatvA cAc quy dinh vA thuC d6i voi cgc loai nghiep vq kh5c nhau c6 th6 dugc giei thich theonhidu cich khec nhau, s6 thu6 duqc trinh bay tren bao ceo tai chlnh hqp nh5t gioa nien dOc6 th6 s6 bi thay ddi theo quy6t qnn cu6i cing cria co quan thu6.
35.028.913.952(3.662.909.127)
1.745.925.021
B09a-DN/HN
VND
Cho kY kd toanseu thang kdt th1c
ngey 30 thAng 6ndm 201 5
21.549.302.795(673.161.203)
(1.158.744.0s6)
!J
[l,ta
IHl
Chi phlthud TNDN hien henhOieu chinh thu6 TNDN trlch thi?a ky trudcChi phi (thu nhap) thue TNDN hoan hi
TONG CQNG 33.111.929.846 19.717.397.536
COng ty C6 phAn Tqp dodn PAN
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HoP NHAT GII}A NIEN DQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t th0c cirng ngay
Cho k! kd benseu theng ket thttc
ngey 30 theng 6nem 2016
45
COng ty C6 phAn T0p dodn PAN
rHuyer irrr{H aAo cAo rAr CHINH Hgp NHAT G|OA NreN D0 (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nAm 2016 va cho ky k6 to6n seu thang k6t thric ct,ng ngay
B09a-DN/HN
225.649.256.134 146.244.337.440
VND
Cho k! k6 ben Cho ky k6 toanseu theng k,t th0c seu theng ket th(tc
ngey 30 theng 6 ngey 30 thAng 6nem 2016 nem 2015
28. txuE rxu NHAP DoANH NGHTEP (ti6p theo)
28.2 Thu6 TNDN hifln henh
Thu6 TNDN hien henh phii trd duqc xec dinh d\ra tr€n thu nhfp chiu thu6 cia ky hien tai.Thu nhap chiu thu6 khac voi thu nhap duqc b6o c6o trong bao cao k6t qua kinh doanh hqpnh6t gioa nien dO vi thu nhap chiu thu6 kh6ng bao gdm c6c khoSn mlrc thu nhap chiu thu6hay chi phl ttuqc khAu tru cho muc dich tinh thu6 trong cac ky khec va cgng kh6ng baogdm cic khodn mvc kh0ng phei chiu thu6 hay kh6ng dugc khSu trri cho mqc dich tinh thu6.Thu6 TNDN hien hanh phai ra cia Tap doan dugc tinh theo thu6 suat da ban hinh tt6nngay k6t thuc ky ke toan.
Dudi day E d6i chi6u gioa lqi nhuan k6 toan truOc thu6 tren bao ceo k6t qua hoat dongkinh doanh hqp nhAt gioa nien dO ve thu nhap chiu thu6 uoc tinh:
30,543.314.586
2.417.855.254(1.330.850.679)
(848.074.000)(803 812.500)
27.526.942.009
257.310.978.U7 173.206.397.524- (29.976.411]
5.069.794.240
262.380.773.087'.t73.176.421.113
1 .618.890.861235.182.766
(735.665.s00)
125.615.715.587
136.765.057.500
70.660.648.443
102.515.772.670
39.914.583.058(4.885.669.106)(3.662.909.127)
29.619.534.829(16.549.509.847)
(673.161.203)
31.366.004.82510.811.057.764
(3.026.026.552)(35.246.950.506)
20.876.141.5927.617 .266.4631 .407 615.665
(13.193.658.450)
46
3.904.085.53't 16.707.365.270
T6ng lqi nhuin kti toin truoc thuii
Cdc didu chlnh:Chi phi kh6ng duqc khAu truThay d6i chenh lech ry sia chua thuc hienThu nhap c6 tucThay d6i du phdng trg cap th6i viQc
Anh hudng do hqp nh6t
Lgi nhufn diiu_ chinh trutrc thu6chua can tra, 16 ky trudcL6 nim trudc chuy6n sang t4i cong ty conL6 tai cong ty con
Thu nhfp chiu thu6 u6c tinh trongk| hiQn hinh
Thu nhAp nh thud ttrc ttnh ti! hoat d1ngkhoa hec ve c,ng nghe dtryc thud su6t uu dei(10%)Thu nhap nh thu6 Nc tlnh tu hoAt d1ngkhec e0%)
Thu6 TNDN phii tri uoc tinh trong ky hiQn hinhL/u dai thu6 TNDNThu6 TNDN trlch thua ky truoc
T6ng chi phi thuii TNDN hien hanh saudiCu chinhThu6 TNDN phdi rrd dAu k!TAng thu6 TNDN phai tra tr? hqp nh5tGiam thu6 TNDN phai tra do thanh ly cong ty conThu6 TNDN da tra trong ky
Thuii TNDN phai nop cuiSi ki
C6ng ty C6 phAn Tip dodn PAN
THUYET MINH BAo CAo TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang k6t th0c c0ng ngay
28.
B09a-DN/HN
28.3
THUE THU NHAP DOANH NGHTEP (ti6p theo)
ThuA TNDN hoen hiThu6 TNDN hoin lqi cia Tap doan va nh&ng bi6n dong trong ky va ky trudc th6 hien nhusau:
Beng cen o6i xd toanhW nhdt giTa ni6n dO
VND
BAo cdo kdt qud hoat d1ng kinhdoanh hW nhet gi?a nien dO
Ngey 30 theng6 nem 2016
Ngey 31 theng12 nem 2015
Cho ky kd ben Cho ky kd bens,u th'ng k6t s^u theng k6tthlc ngdy 30 th1c ngey 30theng 6 nem theng 6 nem
2016 2015
\Iv
rlUI
xl),
Tei sen thu6 thu nhQp hodn lliChi phl phdi tri 1.300.840.687Trq c5p thoi vigc 651.010.534Du phdng giem giadau tuLai chua thuc hien 292.842.326Du phdng phai thukh6 doiChenh lgch ry giachua thuc hign 23.962.478Giao dich ben taisan noi b0 20.662.573Thay d6i do hqpnhet kinh doanhKhac
3.365.405.629 (2.0U.564.942)1.025.499.300 (374.488.766)
164.903.785 (164.903.785)74.706.047 218.136.279
26.660.022 (26.660.0221
(55.330.210) 79.292.688
20.662.573
462.315.057
863.609.84884.868.102
163.365.025
2.289.318.598 4.622.507.146
Thu6 thu nhap hodn lai phAi trdChenh lech danhgia laitai san ti,hqp nhet kinhdoanh 57 .227 .456.457 57 .352.404.927 124.948.470 46.90.1.081
(Chi phi) thu nhAp thu6 thu nhap hoan hi (1.745.925.021) 1.158.71U.056
47
C6ng ty C6 phAn Tap dodn PAN
THUYcT MINH BAO CAO TA CHINH HgP NHAT GIUA NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thdng 6 nam 2016 va cho ky k6 toan seu thang k6t thuc cung ngay
N,i dung nghiep vu
Cho ky k6 toenseu theng kdt th1c
ngay 30 theng 6ndm 2016
1 299.830.000.00013.830.374.963
VND
cho ky kd benseu theng kqt th1c
ngay 30 thang 6nem 2015
B09a-DN/HN
806.666.000.0008.433.663.1 85
246.423.984
'l.920.000.000777.975.736405.947.888
56't.551.'101135.000.000
29. NGHTEP vU vor cAc aEN LrEr,r euex
Cec giao dich treng y6u coa Tip dodn vdi cac ben lien quan trong ky nay va ky truoc nhu sau:
Ben fien quan
C6n9 ty C6 phAn Chung khoan Sai GOn
Cong ty TNHH Dich vu Xuy€n Th6i Binh
C6ng ty C6 phAn Thriy sdn 584Nha Trang
COng ty C6 phAn Bibica
Cong ty TNHH Lien Th6i Binh
M6i quan he
c6 dong
Cong ty lien k6t
COng ty lien k6t
Cong ty lien kdt
COng ty lien k6t
TiBn chi cho hoat d0ng dAu tuLai tu hoat dong dAu tu
Phl tu vAn chuy6n nhugngkhodn dAu tu
Doanh thu ban hang h6aDoanh thu cho thue van phdng
Phi tu v5n va phat hanhchrrng khoan
Cung cAp dich vu v9 sinhCung c5p dich vu
C6 tuc nhan trong kiDoanh thu cho thue vin phOng
Chi phl dich vu ve sinh
Diu tu vdo c0ng ty lien k6t
Thu nhap c6 tucMua hang hoa
Cd tuc nhan trong ki'
31.000.000.000663.938.334'138.100.000
14.731.603.000
7.818.720.000273.405.199
5.000.000.000
9.952.602.8651.909.700.714
114.122.984
48
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIUA NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 th6ng 6 nem 2016 va cho ki' kd toan sau thang k6t thUc cung ngay
Mdi quan he
Ben lien quan
c6 oong
Thanh vien HOQT
cd oong
cd oong
cd oong
C6 cong
C6 aong
Pho Cht tich HoQT
NQi dung nghiQp vu
Phi dich vu
cho kY kd benseu theng kCt th1c
ngey 30 thAng 6nem 2016
1.166.260.909
1.103.843.'106
327.600.000
320.000.000
B09a-DN/HN
VND
cho ky kd benseu theng kdt thoc
ngey 30 theng 6nem 201 5
925.854.75635.000.000.000
93.600.000
327.600.00023.100.000
29 NGHIEP vU vol cAc BEN L|EN QUAN (tiAp theo)
Cec giao dich trqng y6u crla Tap doin voi cac ben li6n quan trong ky nay va ki' truoc nhu sau: (ti6p theo)
Ben lien quan
COng ty TNHH Tu vAn NDH
Cong ty C6 phAn CSC Vigt Nam
Ba Ha Thi Thanh Van
COng ty TNHH Quan ly quy SSI
Tael Two Partners Ltd
Quy dAu tu Populus
C6ng ty C6 phAn OAu tu Oudng Mat Trdi
COng ty TNHH NDH Viet Nam
Ong Michael Louis Rosen
Chi phi thue v5n phongNhfln g6p v6n
Cung c6p dich vr,r
Chi phi thue v6n phdngCung cAp dich vu
Phl dich v9NhQn tiAn v6n g6p
Nhfln tidn v6n g6p
NhQn tidn v6n g6p
NhQn ti6n v6n g6pPhl thue van phong
Cung cAp dich vu ve sinh
Nhfn tiBn v6n g6p
Nhfn ti6n v6n g6p
158.1 73.750.000
73.500.000.000
17.8s0.000.000452 523.716367.572.835
17.500.000.000
49
* M.s
+
4.208.750.000
54.300.000150.500.000 000
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HqP NHAT GIL/A NIEN oQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k5 toan sau thang ket thuc cirng ngay
NGHTFP vU vor cAc BEN L|EN euAN (ti6p theo)
Vao ngay t6t tnUc f9, k6 toan, c6c khodn phai thu va phai tre vdi cAc ben lien quan nhu sau
29
Ngey 30 theng 6nem 2016
B09a-DN/HN
VND
Ngdy 31 thAng 12nem 2015
47 .592 .384 .427
54.645.370
Thu tU bdn c6 phi6uBan hang h6a
Phi dich vu
Phl dich vu
Thu tl:r ban hang
Phi dich vu
C6 tuc
C6 tuc
Lai tiI hoat dong dau tu
Oat cac thue ven phong
Dat cac thue ven phdng
Chi hO ti6n thue nha
Ben fien quan
Phdi thu ngdn hgn cia khech heng
Cong ty C6 phAn Chong khoan Sai Gon
COng ty TNHH Dich vu Xuy€n Thai Blnh
C6ng ty C6 phAn Bibica
COng ty C6 phAn DAu tu Oudng Mat Trdi
Tre fir,c cho ngudi b^n ngdn hqn
COng ty C6 phln Ch*ng khoan Sai cdn
COng ty TNHH Tu v5n NDH
Phei thu ngdn h?n khec
COng ty TNHH Dich vU Xuyen Thei Binh
Cong ty TNHH Lien Thai Blnh
C6ng ty C6 phAn Chung khoan Sai cdn
C6ng ty C6 phAn CSC ViQt Nam
Ba Ha Thi Thanh Van
Ong Michael Louis Rosen
M6i quan he Nc,i dung nghiCp vu
C6 oong
COng ty lien k6t
C6n9 ty lien k6t
C6 d6ng
C6 oong
Ben lien quan
COng ty lien ket
COng ty lien k6t
C6 cong
cd dong
Thanh vien HDQT
Ph6 Chrl tich HOQT
205.171.982
73.928.800
48.569.807.014 47.926.130.579
100.000.000
506.550.000
11 1.055.500 606.5s0.000
5.000.000.000
2.000.000.000
833.787.689
304.700.560
79.200.000
50
./..so-<-i<.r\\
8.2'17.688.249
Phi dich vu va dat cac
Phi dich vu
47.592.384.427704.518.64920.873.696
252.030.242
1 1 1.055.500
304.700.560
79.200.000
150.500.000
534.400.560
Cong ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MrNH BAo cAo rAr CHINH Hqp NHAT GrrlA NrEN o0 (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2016 va cho ki, k6 to6n seu thang k6t thuc cung ngay
Ben fien quan M6i quan he
NcxtEp vU vot cAc aEN ltEtt oulN (ti6p theo)
Vao ngay f6t tfrtc fy k6 toan, cec khodn phei thu va phai tra voi cac ben lien quan nhu sau: (ti6p theo)
Nghiep vuNgey 30 theng 6
nem 2016
B09a-DN/HN
937.525.934
Phei tre ng.fui bdn ngln hgn
Cong ty TNHH Tu v5n NDH
Cong ty C6 phan Bibica
C6ng ty C6 phAn Chung khoAn Sai GOn
Cong ty TNHH QuAn li qu! SSI
Phei tre ngdn han khec
COng ty TNHH Dich vu Xuyen Thdi Blnh
Ong Michael Sng Beng Hock
C6ng ty C6 phAn Chung khoan Sai GOn
Ben lien quan
Cong ty lien k6t
cd dong
Cd d6ng
Cong ty lien k6t
Thenh vien HDQT
Cd dong
Phi tu vAn
Mua hang h6a
Phl dich vv
Phi dich vu
Dat cec thue van phdng
ThU lao
Oat cec thue van phdng
245.936.250
119.472.919
50.000.000
415.409.169 937.525.934
189.189.000
120.000.000
78.262.800
'120.000.000
78 262.800
387.451.800 198.262.800
51
//-:{i/ r.tl -= \a-\\
29.
VND
Ngey 31 theng 12ndm 2015
NGHTEP vU vO cAc BEN L|EN QUAN (ti6p theo)
Thu nhap c0a cac thanh vien HOi ddng Quan tri va Ban Giam d6c nhu sau
Cho ky ke bAnseu theng kdt th c
ngey 30 theng 6nem 2016
BO9a.DN/HN
VND
Cho kY kd benseu theng k6t th1c
ngey 30 theng 6ndm 2015
29.
30. CAC CAM KET
Dudi 1 namTu l -5nemTren 5 nam
TONG CQNG
D6n 1 nimTuld6n5ndm
roNG cqNG
9 597.555.767733.333.000
5.287.864.5781.036.654.556
10.330.888.767 6.324.519.134
Cam k6t thue hoet itingTap doan hien dang thu€ tii s6n theo hgp ddng thu6 hoat dong. Vao ngay 30 th5ng 6 nim2016, cec khodn tidn thu6 t6i thi6u trong tuong lai theo hgp ddng thue hoAt dong dugc trinhbiy nhu sau:
6,.0
rcl
,ri
I\,/Ngey 30 theng 6
ndm 2016
5.163.098.7543.883.073.9387.982.014.138
VND
Ngey 31 theng 12ndm 2015
7.165.936.9985.806.717.3978.039.131.579
17.028.186.830 21.011.785.974
C6ng ty hien dang cho thue xe va thue nha theo hqp d6ng thu€ hoat dong. Vao ngay 30thang 6 nem 2016, cac khodn ti6n thue t6i thi6u trong tuong lai theo hgp ddng thue hoatdQng duEc trinh bdy nhu sau:
Ngdy 30 thAng 6nen 2016
420.000.000431.550.000
VND
Ngey 31 theng 12nem 201 5
1.680.000.0001.991.150.000
851.550.000 3.671.1s0.000
cam kdt v6n
Vdo ngdy 30 thang 6 na.m 2016, Tap doan c6 ngtia vu g6p v6n tlAu tu vdo cong ty con,Cong ty C6 phAn Ch6 bi5n Thr,rc phAm PAN vdi s6 tidn la 199.900.000.000 VND. Vao ngay26 thdng 7 nim 2016, Tap doan de hoan thanh nghia vy g6p v6n bing tiBn [huy6t ninh s6s4).
52
C0ng ty C6 phin TOp doirn PAN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT GIUA NIEN DQ (ti6p thEO)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang kdt thuc c0ng ngay
LuongThudng
TONG CQNG
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN Boea-DN/HN
rHuyEt M|NH BAo cAo TAr CHINH Hgp NHAT GtuA N|EN o0 (tiep theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 va cho ky k6 toan sau thang k5t thuc cung ngay
31. THONG rN THEo B0 PHAN
Tap doan lua chen c5c b0 phan theo IInh vrJc kinh doanh la bO phan b6o cao chlnh y6u vl roi ro va ty suAt sinh ldi cia Tap doan bi tac dong chi y6ubdi nh0ng khac bigt vA sdn ph5m dich vU va thuong mAi do Tap doan cung cdp. Cec bO phan theo khu vuc dia li la bO phan b6o c6o thu y6u. C6choat dong kinh doanh coa Tap doan dugc t6 chrlc va quan lli theo tlnh chAt cta sin pham dich vu hang h6a do Tap doan cung c5p voi m6i mot bOphan la mOt don vi kinh doanh chi6n lugc cung clp c6c sdn phAm khSc nhau va phuc vu thi trudng khac nhau.
31.1 B0 phdn theo linh vW kinh doanh
Thong tin vB doanh thu, lqi nhuan va mot s6 tai sln vA c6ng nq cia bO phan theo linh vuc kinh doanh cta Tap doan nhu sau:
Thw phAm
518.255.458.524
(179.701.137)
Dich vu ve sinhve khAc Loai tru
VND
Tdng clngNOng nghiep
Cho ky ke toen seu theng k6t thuc ngay 30 thang 6 nam 20'16
Doanh thuDoanh thu bAn heng vA cung cApdich vu ra ben ngoeiDoanh thu ttt ben hAng vd cung cdpdlch vu cho cAc b0 phAn
T6ng doanh thuK6t qua
Lqi nhuAn (6) thuAn nrtc thudcla b0 ph1nchi pht thud TNDNLgi nhuan thuAn sau thuA
Vao ngiy 30 thang 6 nim 2016
Tai san va cong nqTei sen b0 phAnTai sen kh\ng phen bdI Ong tar sanNq phei te b0 phAn
COng nq kh\ng phAn bdT6ng cOng ng
Cec th0n9 tin b0 phan khacChi phi hinh thanh tai san c6 dinh
Tei sen cd dinh hla htnhTdi sen v0 hinh
405.020.970.317 514.501.463.418
676.767.082.040
(7.814.148.606)
71.225.247.457 1 .266.247.788.021
668.952.933.434 518.075.757.387 71.225.247.457 7.993.849.743 1 .266.247 .788.021
225.649.256.134(33.1 1 1 .929.846)
192 .537 .326 .288
2.677.162.572.280 1.093.019.364.391 3.770.181 .936.6712.289.318.598
3.772.471 .255.269919.522.433.73557.227.456.457
976.749.890.192
3.756.228.1185.686.903.227549.000.000
ll,al >- ]ih = c \"-\
9.443.131.345549.000.000
7.993.849.743
204.640.926.850 23.137.465.396 (2.129.136.112)
53
C6ng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HqP NHAT GIOA NIEN DQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 n5m 2016 va cho ky k6 toan seu thang k6t thoc cung ngay
Loai tru
B09a-DN/HN
VND
t6ng c1ng
31.
31.1
THoNG TrN THEO B0 PHAN (ti6p theo)
B0 phdn theo nnh vW klnh doanh (ti6p theo)
Thong tin vA doanh thu, lqi nhuan va mot s6 tai san va c6ng ng cia bO phan theo linh vuc kinh doanh cl]a Tap doan nhu sau: (ti6p theo)
Thiy sAn
Cho ky k6 to6n seu theng k6t thuc ngay 30 th6ng 6 nam 20,15
NOng nghiepDich vu v€ sinh
vd kh6c
Doanh thuDoanh thu ben heng vd cung cApdich v+t n b6n ngoeiDoanh thu tU bAn hdng vd cung cdpdich vu cho cec b0 phAn
Tdng doanh thu
K6t quaLqi nhu1n thuen tnrtc thud cia bO phAnChi phl thud TNDN
Lqi nhufn thuAn sau thuA
Vao ngay 31 theng '12 nlm 2015
Tei san va c6ng ngTei sen b0 phAnTdi sen kh^ng phen b6
T6ng tai sanNq phei ue b0 phAnCOng nq kh,ng phen bd
T6ng c6ng ng
Cec thong tin b0 phan khacChi phi hinh thanh tei san c6 dinh
Tei sen c6 dinh hlu htnhTei sen vO hlnh
226.254.169.075 648.776.296.193 1.061 .105.851.096
(4.121.220.578)
226.254.169.075 648.776.296.193 190.196.606.406 (4.121 .220.5781 1 .061.105.851 .096
42.069.940.758 91.350.190.799 12.824.205.883 146.244.337.440(19.717.397.536)
126.526.939.904
186.075.385.828
4.121.220.578
3.688.751 .511 .5144.622.507.146
3.693.374.018.660918.996.358.96257.352.404.927
13.601.977.582
976.348.763.889
166.288.046.3194.065.175.OO0
145.649.864.5404.065.175.000
7.036.204.197
54
nl \- il
407.492.081.623 1.557.689.093.707 3.444.155.425.426 (1.720.585.089.242)
177.163.895.203 497.685.870.301 266.251 .537.887 (22.104.944.429)
31.
31.2
518.255.458.524 747.992.329.497
B09a-DN/HN
1 .266.247.788.021
THoNG TrN THEO BQ PHAN (ti6p theo)
B0 phdn theo khu vry dia liB0 phan theo khu vgc dia ly cia Tap doan dugc xac dinh theo dia di6m coa tai san cia TAp doan. Doanh thu bgn hang ra ben ngoai trjnh bay trongb0 phan theo khu v(rc dia ly duqc xac dinh dLpa tren dia di6m dia lf crla khech heng crla TAp doan.
Thong tin vd doanh thu, chi phl vd mot s6 tai san c0a bO phan theo khu vuc dia ly cta Tap doan nhLr sau:
VND
Doanh thu xuAt khAu Doanh thu n1i dia Tdng cQng
Cho ky k6 to6n sau thang k6t thlc ngiy 30 thing 6 nem 2016
Doanh thu
Doanh thu tU ben hdng vd cung cdp dich vu ra ben ngoai
Vio ngay 30 thang 6 nim 2016
Cac thong tin b0 phan khacTei sen b0 phAnTdi sdn thud TNDN hoen hi
3.772.47 1 .255.249Chi phl hinh thenh tei sdn c6 dinh
Tei sen c6 dinh hou hlnhTei sen vO hlnh
Cho ky k.i toen sdu thing k6t thtc ngay 30 theng 6 nIm 2015Doanh thu
Doanh thu tit bAn hdng vd cung cAp dich vu ra ben ngoai
Vio ngiy 31 thang 12 ntrm 2015Cec th6ng tin b0 phan khac
Tei sdn b0 phAnTdi sdn thu6 TNDN hoen hiT6ng tii sin
Chi phl hinh thanh tai sdn c6 dinhTei sen c6 dinh h1u hinhTai sen vO htnh
1 .093.019.364.391
3.756.228.118
558.633.647.691
14.161.835.225
2.677.162.572.280
5.686.903.227549.000.000
834.851.682.021
152.126.211.0944.065.175.000
3.770.181 .936.6712.289.318.598
9.443.131 .345549.000.000
3.688.751.51 1.5144.622.507.146
3.693.374.018.660
166.288.046.3194.065.175 000
55
ll*1 Qp 2',c) l;il
COng ty C6 phAn TQp dodn PAN
THUYET MINH BAO CAo TA CHINH HqP NHAT GIOA NIEN DO (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nem 2016 va cho ky k6 toAn sau thang k6t thrlc cung ngay
226.254.169.075
3.130.1 17.863.823
1.061.105.851.096
C6ng ty C6 phAn TQp tlodn PAN
THUYET MINH BAo CAo TA CHINH HgP NHAT GIOA NIEN DQ (ti6p theo)vao ngay 30 thang 6 nam 2016 ve cho fy t6 toan sau thang k6t thuc cirng ngay
B09a-DN/HN
32 ur,lc oicx vA cHiNH sAcH euAN lY nUt Ro rAt cxixn
N9 phai tra tai chinh crla Tap doan chi y5u bao g6m c5c khoin vay, cec khoan phai trangudi b6n vi c6c khodn phdi trd kh6c. Muc dich chinh cia nhitng khoin nq phai tra tai chinhndy ld nhdm huy dong ngu6n tdi chinh phuc vu c6c hoat dong cta Tap doen. Tap doan c6 ceckhodn cho vay, phdi thu khach hang va c3c khoan phei thu khac, ti6n mit vA tidn g0i nginhan ph6t sinh tryc ti6p tu hoat dQng cta T|p doin. Tap doan c0ng nem gi0 c5c khodn dAu tus5n sing d6 ban. Tap doan kh6ng n5m gio hay phat hanh cong cu tai chinh phai sinh.
Tap doan c6 rlji ro thi trudng, rii ro tin dung va rii ro thanh khoan.
Ban Gidm d6c xem x6t vA th6ng nh6t 6p dung cac chinh sach quan ly cho nhong rrli ro n6itren nhu sau.
Rii to thltnhrgRrli ro thi trudng la rrii ro mA gie tri hqp ly cia cac ludng tidn trong tuong lai coa mot congcu tai chinh s6 bi6n Oqng theo nh0ng thay ddi cia gia thi trudng Gia thi trudng c6 b6n loairii ro: rriri ro lei su5t. rii ro tidn te, rti ro gia hang h6a vd rii ro v6 gie khec, chSng han nhurti ro v6 gi6 c6 prrAn. COng cu tai chinh bi anh hudng bdi nli ro thi truong bao g6m c6ckhoin vay vi nq, ti6n gili, cec khoan dAu tu s5n sang de ban.
Cec phan tich dO nh?y nhu duqc trinh bAy duoi day lien quan d6n tinh hlnh tai chinh hqpnhAt gi0a niCn dO t?i ngdy 30 thdng 6 nam 2016 vd ngAy 31 thang 12 nim 2015.
Cac phan tich d6 nhqy nay da duqc lap tren co sd gia tri c6c khodn ng thuAn, ry le gioa ceckhoin nq c6 lai suet c6 dinh vA c6c khoan nq c6 lai suet tha n6i va ti le tuong quan gioacdc c6ng cu tai chinh c6 g6c ngoai t€ le khong thay d6i.
Khi tinh toan cac phan tich d9 nh?y, Ban Giam d6c gid dinh rlng:
. dO nhay cl]a bdng can d6i k6 toan hgp ntrAt girra nien dO lien quan d6n cac cong cu nos5n sJng d6 ban; va
. dO nhay crla c6c kho6n muc c6 lien quan trong bao c6o k6t qua hoat d0ng kinh doanhhqp nhdt gioa nien dQ bi inh hudng bdi cec thay d6i trong gid dinh va di ro thi trudngtuong ung dr.pa tren cec tai san va n9 phdi trd tei chinh ma Tap doan nim giir tqi ngAy30 th6ng 6 nam 2016 va 31 theng 12 nam 2015.
Rii ro Hi sudt
Rii ro lei suSt la rl]i ro me gi6 tri hqp ly hoac cac lu6ng ti6n trong tuong lai crla mot cong cutai chlnh se bi6n tlQng theo nhffng thay d6i cia lai suet thi trudng. Rrli ro thi trudng do thayd6i l5i suat cria Tfp ttoAn ctri y6u lien quan 66n tiCn, cac khoen ti6n g&i ng5n han va ceckhoan vay cta Tap doan. Oay la c5c khoin dAu tu ngin hqn va kh6ng dugc Tap doin n,mgi[ nhlm muc dich thu lqi tu su tang len trong gia tri.
Tap doan quen ly rii ro l5i suAt bing cdch phan tich tinh hinh cqnh tranh tren thi trudng ddc6 dugc c6c l6i su6t c6 lgi cho muc dich crla Tap doAn vA van n6m trong gioi hqn quin l!rrli ro cria minh.
DO nhay d6i voi Ei suAt
Tap doan khong thuc hign phan tich dO nhay d6i vdi lai su5t vl rii ro do thay d6i tai suSt crlaTap doan tai ngay lap bao ceo la khong dang k6 do c6c khoan vay ddu ld khodn vay ngSnhan voi lei suSt c6 dinh.
Rii ro ngoai rc
Rii ro ngoai tO ld rrli ro ma gie tri hqp ly hoac c6c lu6ng ti6n trong tuong lai cia mot c6ngcu tai chlnh s6 bi6n dQng theo nhfng thay d6i cia ti gie ngoai te. Tap doan chiu rrli ro dosu thay d6i cia ty gi6 h6i doai lien quan truc ti6p tl6n cdc hoat dong kinh doanh crla Tipdoan (khi doanh thu va chi phi duqc thuc hiQn blng tlon vi ti6n te khec voi ddng tidn k6toan toan cia Tap doan).
Tap doan c6 rrii ro ngopi te do thuc hien mua va ben hang h6a bing cac don vi tidn tC khAcvoi ddng ti6n k6 toan cia Tap doan nhu dugc trinh bay trong Thuy6t minh s6 2.1. Tap doanqudn lf rrii ro ngoai te bSng cach xem x6t tinh hinh th! trudng hien hanh vA du ki6n khi Tdpdoan lap kC hoach mua vd b6n hdng h6a trong tuong lai bdng ngo4i tC, ngoai tru viec tengti lg phdng ngira rii ro. Tap doan khdng sr) dqng b5t ky cOng cq tai chinh ph6i sinh d6phdng ngia rii ro ngoai tg cia minh.
56
E
iltt
Yl
rl
lq
C6ng ty C6 phAn Tap.todn PAN
THUYET IVIII.IH eAo CAO TAI CHINH HgP NHAT GIOA NIEN DO (i6p theo)veo ngay 30 theng 6 nem 2016 va cho t<y x6 toan sau theng k6t thuc cung ngay
BO9a-DN/HN
mpc oicx vA cxiNH sAcH ouAN LY not no rAt cHiNH (ri6p rheo)
Rii ro thi tntut g (ti6p theo)
DO nhay d6i voi ngoai G
voi gii dinh li cdc bi6n s6 khac khong thay d6i, bang dudi dey thC hien d0 nhay crla lginhuan trudc thu6 cta Tap doan (do st} thay d6i gia tri hgp ly cia tai sin vA ng phei tra) d6ivdi cac thay O6i cO ttr6 xdy ra d muc dO hqp ly cia ty gia OO h My. Rii ro do su thay d6i tigia h6i doai vdi cec bai ngoai tg khac cl]a Tap doan li khong ddng k6.
Thay ddit! gie Anh htrtng d6nDO la My lqi nhuan h-rtc thu6
Yo VND
Cho ky k6 toan seu thang k6t th0c ngay 30 thang 6 nam 2016
:i ,,,1.tt1."tf,,i13
Cho ky k6 toen s6u theng k6t thuc ngay 30 theng 6 nam 2015'-', ,,'L%l;111r"5
Rii ro vd giA cd phi6u
Cdc c6 phi6u dA niem y6t ve chua niem y6t do t6p doan nlm gif bi dnh hudng bdi cdc rtiro thi trudng phat sinh trr tinh khong chlc chan vA giA tri tuong lai crla c6 phi6u dAu tu. Tf,pdodn qudn lf 9i6 nii ro vd gi6 c6 phi6u bing c6ch thi6t hp han muc diu tu. HQi tt6ng Quintri cia Tap doan c0ng xem xet va phe duyet c6c quyCt dinh dau tu vao co phi6u.
Tai ngay 30 th6ng 6 ndm 2016, gia tri hqp lf cta c6c khodn dAu tu vio c6 phi6u di ni6my6t coa tap doan la 2.466.934.523 VND (ngay 31 thSng 12 n5m 2015: 2.440.925.249VND). N6u gi6 c0a c6c c6 phi6u ndy giam 1O% thi lqi nhuan trudc thu6 crla TQp dodn s6giim khoing 246.693.452 VND (ngay 31 thang 12 nem 2015:244.092.525 VND), phu thuocvao viec giam gia tri nay c6 dang kA_ hoic keo dai hay khong. N6u gi5 cia cdc c6 phi6u ndyteng len 10%, lgi nhuan trudc thu6 cta Tap doan se tang len khoeng 246.693.452 VND(ngay 31 th6ng 12 nem 2015:244.092.525 VND).
Rti ro tin dyng
Rii ro tin dqng la rti ro ma m$t ben tham gia trong mQt c6ng cU tai chinh hoic hqp ddngkhach hang kh6ng thuc hien c6c nghia vu cia minh, dan O6n t6n thAt vd tai chinh. Tapdoan c6 rii ro tln dung tir cac hoat dQng sdn xu6t kinh doanh c0a mlnh (chrl y6u d6i vdi c5ckhoan phai thu khAch hang) va tl:I hoat dong tai chtnh crla mlnh, bao gdm ti6n grli nginhang, cac nghiep vU ngoai h6i va cac cong cU tai chinh khac.
Tiln gbi ngdn hdng
Tap doan chi y6u duy tri s6 du tien gli tai cec ngan hAng duEc nhiAu ngudi bi6t d6n d VietNam. Rii ro tin dung t6i cla cria Tfp doAn d6i vdi cec khoan muc trong biing cAn d6i k6 toentai m6i ky lap bao ceo chinh le gie tri ghi s6 nhu trinh bay trong Thuy6t minh s6l. T6p doannhan thAy muc d0 tap trung rii ro tin dvng d6i voi tiBn grli ngAn hing ti thAp.
Phei thu khech heng
Tqp doen qudn li rrii ro tln dung khach hang thOng qua cac chinh sach, tht tuc va quy trlnhki6m soAt cta TQp doan cO lien quan d6n vigc qudn ly rii ro tin dUng khach hang.
Tap doan thudng xuyen theo d6i cec khoan phai thu khach hang chua thu duqc. O6i voicac khach hang ldn, Tap doan thuc hien xem xet su suy giam trong chAt luqng tin dqngcl]a tung kh6ch hang tAi ngay lap bao cao. Tap doan tim cach duy tri ki6m soet chat ch6 d6ivdi cec khoan phdi thu tdn deng va thanh lap mQt bO phfln ki6m io6t tin dyng d6 giim thi6urii ro tin dpng. Tren co sd ndy vA vigc c6c khoan phai thu khech hang cta Tap doan c6 lienquan dCn nhieu khach hang khac nhau, rrli ro tin dung kh6ng b! tap trung dang kd vdo mQtkhech hang nhet dinh.
57
sl.l{lYI
,q
lllil),q
32.
Cdng ty C6 phAn T?p doirn PAN
THUYET M|NH BAo cAo rAt CHINH Hgp NHAT G|OA N|EN oQ (ti6p rheo)vao ngay 30 thdng 6 nam 2016 va cho ty, t6 toan sau thang k6t thUc cung ngay
r,rgc oicx vA cxiNH sAcH AUAN LY Ror Ro TAr cHiNH (ti6p rheo)
Rii ro tin dyng (li6p theo)
32.
B09a-DN/HN
VND
T6ng cQng
637.2U.1U.61789.215.502.536
Ngo?i tn, cac tai san tai chinh da duqc lap du phong nhu dugc trlnh bay d cec Thuy6tminh s6 6 va 7, Ban Gi5m d6c d6nh gia rang tAt ci c6c tii sin tai chinh ddu trong han vakhong bi suy giam vi cec tai san tai chinh ney ddu li6n quan d6n c6c kh6ch hang c6 uy tinva cO kha neng thanh toan t6t.
Rii ro thanh khodn ld r0i ro Tap doan gap kh6 khan khi thuc hien dc nghia vu tai chlnh dothi6u v6n. Rr]i ro thanh khodn crla Tap doan chri y6u ph6t sinh tt viec cac tai san tai chinhva nq phei tra tai chinh c6 c6c thdi di6m dao hqn lQch nhau.
Tap doan giem sat rti ro thanh khoan thdng qua viec duy trl mot lugng tidn mat va cackhoan tuong tluong tiAn va c6c khoan vay ngan hang d muc ma Ban Gi6m d6c cho lJ dr)e6 Oap ung cho cdc ho?t dQng cria Tap doan vA ttB gidm thi6u dnh hudng crla nh0ng bi6ndong vd ludng ti6n.
Bang dudi ttiy t6ng hqp thdi h?n thanh toan coa cgc khoan nq phii ki tai chinh coa Tapdoan dlra tren cac khoan thanh to6n dv ki6n theo hqp d6ng trdn co sd chua dugc chi6tkhAu:
Rii ro thanh khoen
Vio ngay 30 thang 6 nim 2016C6c khodn vayPh6i tri ngudi bdn ngin h3nKhodn phii trd ngin han kh6cvA chi phi phdi tri ngSn han
61 1.430.066.542 25.854.068.07589.215.502.536
sc.l
;lil
50.548.760.326
751.194.329.404 25.854.058.075 777.048.397.479
C6c khoan vayPhdi trd ngudi bdn ngln hqnKhoan phei tra ngan han khacva chi phi phdi trd ng5n hqn
481.295.368.353 57.888.237.200134.207.513.638
539.183.605.5531U.207.513.638
Tap doan cho rang muc dO tap trung rii ro d6i voi vigc tra nq lA thAp. TQp rlodn c6 di khdndng ti6p cQn c6c ngudn v6n vd c6c khoen vay d6n han thanh todn irong vdng 12 thang c6thC duqc tei tuc vdi cac ben cho vay hign tAi.
Tei sen dem beo
Tap doan dE srldung c6c khodn ti6n grli ngin han ngan hang, ng phei thu, nha c&a vd vNtkiCn trtc ve quyen sl} dung dat, tdi sdn xiy dqrng co ban dd dang, chi pht si dung dat tratrudc va cong trinh, may moc thi6t bi di kdm lim tli sdn th6 ctrAp iho khoAn vay ngin hdng(Thuy€t minh s6 20).
Tap doan khong nem gio tei san dam bao crla mot ben khac vao ngay 30 thang 6 nem 2016va ngay 31 thdng 12 nim 2015.
39.999.962.738 39.999.962.738
655.502.844.729 57.888.237.200 713.391.081.929
58
DLrti 1 nem Tren 1 ndm
50.548.760.326
Vao ngey 3l thang 12 nam 2015
C6ng ty C6 phAn TQp doAn PAN Boea-DN/HN
THUYET MINH BAo cAo TAr CHINH Hgp NHAT G|OA NteN D0 (ti6p rheo)vao ngay 30 theng 6 nam 2016 va cho ki,k6 toen sau thang k6t thuc cung ngay
33. rA sAH rAt cxir,rx vA Ng pHA TRA rAr cxlr,rx
Beng duoi day trlnh bay gie tri ghi s6 vd gia tri hqp ly crla cec cong cu tai ch{nh dugc trlnh bay trong beo cao tai ch{nh hqp nh5t gi0a nien d0 c0a Tapdoan:
VND
Gie ti ghi s6 Gie fi hqp ty
Ngey 30 theng 6 ndm 2016 Ngdy 31 thdng 12 nem 2015Ngdy 30 theng 6
nem 2016Ngey 31 theng 12
nem 201 5
Gie fi DV phdng Gie fi DV phdng
Tii sin tii chinhC6c khoen dAu tu n5m gi0 dBkinh doanh
Cd phi6u nien ydtCd phi6u chua ni€m ydt
Tidn grli ngSn hqnPhdi thu ngin han ctakhech hang
_
Phai thu ngen h?n tu cacben lign quanCac khoen phai thu ngSnhAn khecTiBn vi cdc khoan tuongtluong ti6n
TONG CONG
6.211.324.0233.944.274.0232.267.050.000
17.097.319.444
48.569.807.014
54.777.909.546
901.877 .123.5?2
(2.518.410.196)(1.477.339.500)(1.041.070.696)
(924 841 988)
6.961.453.6293.944.840.9693.016.612.660
900 888.924
47.720.958.597
68 .226 .050 .628
729.09't .664.s88
(3.294.639.4s6)(1.504.006.100)(1.790.633.s56)
(s51.777.603)
3.693.571.1532.467.591.8491.225.979.304
17.097.319.444
48.569.807.014
53.853.067.558
901 .877 .123.522
3.666.904.5532.440.925.2491 .225.979.304
900.888.924
47.720.958.597
67.674.273.025
729.091.664.588
't.276.391.091.289 (8.919.911.190) 1.287.191.035.607 (13.401.860.935) 1.267.471.837.425 1.273.789.265.052
VND
Gi6 tr! ghi sd Gie fi hqp ty,
Ngey 30 theng 6nem 2016
Ngey 31 theng 12nem 2015
Ngey 30 thAng 6nem 2016
637 .284.134.61789.215.502.53650.548.760.326
539. 183.605.553134.207.s13.63839.999.962.738
637 .284.134.61789.215.502.53650.548.760.326
539.183.605.5s3134.207.513.63839.999.962.738
59
\\/ \ =s {.\,//
247 .857.607 .740 (5.476.659.006) 434.290.019.241 (9.s55.443.876) 242.380.948.734 424.734.575.365
Nq phii tri tii chinhCdc khoin vayPhAi trA ngudi b6n ng5n hqnPhdi trd ng5n han khec va chi phlphdi trd ngSn hqn
TONG CONG
Ngey 31 thAng 12ndm 201 5
777.04A397.479 713.39'1.081.929 777.048.397.479 713.391.081.929
C6ng ty C6 ph6n Tqp dodn PAN
rHUyEr M|NH BAo cAo rAr cninn rige NHAT GruA N|EN oO (ti6p theo)vao ngay 30 th6ng 6 ndm 2016 va cho ki/ k6 to6n seu theng k6t thuc cung ngay
33
34
B09a-DN/HN
TAr sAN TAr cHiNH vA Ng pHAr rRArAr cHiNH (ricp rheo)
Gi6 tri hqp l! coa cdc tai sen tai chinh vd ng phii trd tdi chinh dugc phdn 6nh theo gia trimd c6ng cu tai chinh c6 th6 duqc chuy6n d6i trong mot giao dich hien tai gi0a cac bCntham gia, ngoai tru truong hqp b5t buoc phai ban hoac thanh ly.
Tap doan sO drlng phuong phap va gie dinh sau day duqc srl dqrng ttd uoc tinh gi6 tri hopt\j.
. cia tri hgp 19 crla ti6n mit vd ti6n grli ngin han, c6c khodn phAi thu khech hdng, c6ckhoan phai tre nguoi ban va ng phAi trA ngan han khac tuong dLrong vdi gid tri ghi s6crla cta cdc khoan mvc nay do nh0ng cong cu nay c6 k!, hqn ngin.
. Gia tri hqp ly cia c6c khodn phei thu duqc Tap doan denh gie dLpa tren cec th6ng tinnhu lai su6t, cdc rti ro cr,r th6 trong qu6c gia, kha n5ng trd nE vay cria tung kh5ch hdngva tinh chat rti ro cia du an iruEc tai trq. Tren co s& ddnh gia nay, Tap doan udc tinhdq phdng cho phAn kh6ng thu h6i duqc theo du tinh cia cec khoan phei thu nay. Taingay 30 thdng 6 nam 2016, gia ki ghi s6 ctla c6c khoin phdi thu sau khi trrir di du phdngkh6ng khac biet dang k6 voi gi6 tri hqp ly.
. Gi6 tri hqp lf cta cdc tii sdn tdi chinh s5n sang d6 b6n dugc xdc dinh dr,ra tr6n gid c6ngb6, n6u c6, tren c6c thi truong c6 giao dich.
cAc sr,r, K|EN PHAT srNH sAU NGAY KEr rH0c KV Ke ToAN
Nhu d5 trinh bay trong Thuyet minrr s6 30, vao ngay 26 theng 7 ndm 2016, Tap doan dahoan thanh nghia vq g6p v6n bdng tian thenh lip C6ng ty con, C6ng ty C6 phAn Ch6 bi6nThuc phSm PAN.
Kh6ng c6 sLr kien ndo kh6c ph6t sinh sau ngay k6t thtc ki, k6 toen yCu cAu phdi tluoc di6uchinh hay trinh bay trong beo c6o tai chinh hqp nhat giira a Tap oan
+tt
n
t
V0 Thi Lan AnhK6 to5n trudng
Ngdy 12 th5ng 8 nem 2016
!9.uv61r1d1an1Gram doc I ar chrnh
\3aN n Khai
Gi5m at6cQu
60
a730(\
'L-)