budżet warszawy forma, elementy składowe, podstawowe wielkości

Budżet Warszawy

Forma, elementy składowe,

podstawowe wielkościWarszawa 19.03.2014 r.

Budżet to roczny plan dochodów i limit wydatków oraz

przychodów i rozchodów

m.st. Warszawy

Czym jest budżet Warszawy?

Zasady opracowywania budżetu

Projekt budżetu przedkłada Prezydent Miasta Radzie Miasta i Regionalnej Izbie Obrachunkowej

Budżet uchwalany jest przez Radę Miasta na rok kalendarzowy

Dochody nie mogą być przeznaczone na finansowanie imiennie wymienionych wydatków, chyba że odrębne przepisy stanowią inaczej

Wydatki bieżące nie mogą przekroczyć dochodów bieżących

Wydatki na obsługę długu (spłata rat kapitałowych i odsetek) nie mogą być wyższe niż średnia nadwyżka dochodów bieżących nad wydatkami bieżącymi powiększona o dochody ze sprzedaży majątku z trzech poprzedzających lata

Dochody i wydatki oraz przychody i rozchody zapisuje się wg sformalizowanej klasyfikacji budżetowej (dział, rozdział, paragraf)

Konieczne jest zaplanowanie rezerw:

ogólnej (co najmniej 0,1% wydatków)

„kryzysowej” (co najmniej 0,5% wydatków bieżących z wyłączeniem wynagrodzeń i kosztów obsługi długu)

Procedura tworzenia i uchwalania budżetu Warszawy

1 MAJA 1 MAJA – rozpoczęcie formalnych prac – projekt budżetu

30 CZERWCA30 CZERWCA – publikacja „Założeń” do budżetu

30 LIPCA30 LIPCA – przekazanie jednostkom organizacyjnym Miasta szczegółowych parametrów budżetowych

31 SIERPNIA31 SIERPNIA – opracowanie przez dysponentów budżetowych wstępnych planów budżetowych

30 WRZEŚNIA30 WRZEŚNIA – weryfikowanie przez Prezydenta Miasta wstępnych planów budżetowych, w tym spotkania uzgodnieniowe z burmistrzami dzielnic; przekazanie projektów załączników dzielnicowych do Rad Dzielnic

do 20 PAŹDZIERNIKA do 20 PAŹDZIERNIKA – przedstawienie Prezydentowi Miasta przez Rady Dzielnic opinii do projektów załączników dzielnicowych

Procedura tworzenia i uchwalania budżetu Warszawy

15 LISTOPADA15 LISTOPADA – przekazanie projektu budżetu Radzie Miasta i Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Warszawie

30 LISTOPADA30 LISTOPADA – opiniowanie projektu budżetu przez merytoryczne komisje Rady Miasta

10 GRUDNIA10 GRUDNIA – opiniowanie projektu budżetu przez Komisję Budżetu i Finansów Rady Miasta; analiza przez Prezydenta Miasta wniosków Komisji i uzgodnienie ostatecznego projektu budżetu

do 31 GRUDNIAdo 31 GRUDNIA – uchwalenie budżetu przez Radę Miasta

„Wieloletni budżet” Warszawy, czyli Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2014-2042

Obejmuje:Obejmuje:

szczegółową prognozę dochodów i wydatków na lata 2014-2042

zbiorczą prognozę dochodów i wydatków na lata 2014-2042

wykaz bieżących przedsięwzięć wieloletnich (1877 przedsięwzięć)

wykaz majątkowych przedsięwzięć wieloletnich (258 przedsięwzięć)

limity prognozowanego długu

wskaźniki limitów długu

Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata 2014-2042 Warszawy – największe przedsięwzięcia wieloletnie

Bieżące:Bieżące:Zakup usług przewozowych Tramwaje Warszawskie - okres realizacji 2006-2027 – łączne nakłady finansowe: 17 433 867 925 zł

Zakup usług przewozowych Metro Warszawskie - okres realizacji 2006-2027 – łączne nakłady finansowe: 8 940 434 194 zł

Zakup usług przewozowych Miejskie Zakłady Autobusowe - okres realizacji 2006-2017 – łączne nakłady finansowe: 6 477 716 416 zł

Majątkowe:Majątkowe:II linia metra w Warszawie – odc. centralny - okres realizacji 2007-2015 – łączne nakłady finansowe: 4 465 213 512 zł

Budowa Trasy Mostu Północnego - okres realizacji 2005-2014 – łączne nakłady finansowe: 1 293 336 543 zł

Modernizacja ciągu ulic Marsa-Żołnierska odc. węzeł Marsa – granica miasta - okres realizacji 2004-2016 – łączne nakłady finansowe: 464 510 219 zł

Zrealizowane dochody i wydatki m.st. Warszawy w 2013 roku

DOCHODY

12 mld 222 mln zł12 mld 222 mln zł

WYDATKI


NADWYŻKA

74 mln zł74 mln zł

Skąd pochodzą dochody budżetowe Warszawy (na przykładzie 2013 roku)

− z podatków 5 mld 644 mln zł 5 mld 644 mln zł

− z opłat od użytkowników 2 mld 928 mln zł2 mld 928 mln zł

− z budżetu państwa (subwencje i dotacje) 1 mld 968 mln zł1 mld 968 mln zł

− z Unii Europejskiej 681 mln zł681 mln zł

− ze sprzedaży majątku 421 mln zł421 mln zł

− ze zwrotu Vat-u 303 mln zł303 mln zł

− pozostałe: 277 mln zł277 mln zł

razem 12 mld 222 mln złrazem 12 mld 222 mln zł

46%46% - z podatków

24%24% - z opłat od użytkowników (np. bilety, opłaty za śmieci, użytkowanie wieczyste)

16%16% - z budżetu państwa (subwencje i dotacje)

6%6% - z Unii Europejskiej

3%3% - ze sprzedaży majątku

3%3% - ze zwrotu Vat-u

2%2% - pozostałe

Skąd pochodzą dochody budżetowe Warszawy (na przykładzie 2013 roku)

Dochody Warszawy z podatków w 2013 roku

Dochody z podatków wyniosły 55 mld 644 mln zł:mld 644 mln zł:

- w tym z PIT - 3 mld 678 mln zł 3 mld 678 mln zł

- w tym z CIT - 467 mln zł 467 mln zł

Dochody Warszawy z podatków w 2013 roku- udział w PIT -

ze 100 zł 100 zł zapłaconego podatku m.st. Warszawa otrzymuje 47 zł 67 gr47 zł 67 gr

gdyż:gdyż:

udział Warszawy w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) wynosi:

37,42%37,42% w części gminnej

10,25%10,25% w części powiatowej

Dochody Warszawy z podatków w 2013 roku- udział w CIT -

Ze 100 zł 100 zł zazapłaconego podatku przez podatnika Warszawy otrzymuje łącznie 8 zł 11 gr. 8 zł 11 gr.

gdyż:gdyż:

udział w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT) wynosi:

6,71%6,71% w części gminnej

1,40%1,40% w części powiatowej

Uwaga: Jeżeli podatnik podatku CIT posiada zakład (oddział) położony na obszarze j.s.t. innej niż właściwa dla jego siedziby, to część dochodu z tytułu udziału we wpływach z tego podatku jest przekazywana do budżetu j.s.t., na której obszarze znajduje się ten zakład (oddział), proporcjonalnie do liczby zatrudnionych w nim osób na podstawie umowy o pracę

Skąd się biorą dochodyBudżet m.st. Warszawy obejmuje dochody z 91 91 źródeł realizowanych przez 103103 jednostki organizacyjne (biura, dzielnice, jednostki budżetowe)

Największe źródło dochodów: Największe źródło dochodów:

PIT - 3 mld 678 mln złPIT - 3 mld 678 mln zł

Najmniejsze źródło dochodów: Najmniejsze źródło dochodów:

Zaległości z podatków zniesionych – 13 tys.945 złZaległości z podatków zniesionych – 13 tys.945 zł

Na co przeznaczono pieniądze budżetowe Warszawy w 2013 roku

Wydatki wyniosły 1212 mld 148 mln zł:mld 148 mln zł:

- w tym wydatki bieżące - 10 mld 257 mln zł 10 mld 257 mln zł

- w tym wydatki majątkowe - 1 mld 891 mln zł 1 mld 891 mln zł

Największe wydatki majątkowe Warszawy w 2013 roku

Projekt i budowa I I linii metra 999,0 mln zł

Budowa ul. Nowolazurowej na odc. od Al. J erozolimskich do Trasy AK 99,9 mln zł

Modernizacja ciągu ulic Marsa - Żołnierska odc. węzeł Marsa- granica miasta 34,3 mln zł

Rozbudowa i modernizacja Szpitala Św. Rodziny 19,9 mln zł

Muzeum Warszawskiej Pragi 17,7 mln zł

Budowa Al. KEN - I I I etap (ul. Nowobukowińska) 13,6 mln zł

Płatność z tytułu refundacji wydatków na zakup taboru na potrzeby projektu " I I linia metra w Warszawie - Prace przygotowawcze, projekt i budowa odcinka centralnego wraz z zakupem taboru "

13,1 mln zł

Budowa Trasy Mostu Północnego 12,1 mln zł

Budowa mieszkań komunalnych przy ul. Pełczyńskiego (Dzielnica Bemowo) 16,8 mln zł

Zakupy inwestycyjne w ramach projektu "Przeciwdziałanie wykluczeniu cyfrowemu osób niepełnosprawnych" 16,5 mln zł

Wydatki bieżące Warszawy w 2013 roku

− edukacja: 2 mld 610 mln zł2 mld 610 mln zł− komunikacja zbiorowa: 2 mld 249 mln zł 2 mld 249 mln zł− ład przestrzenny i gospodarka nieruchomościami: 977 mln zł977 mln zł− pomoc społeczna: 807 mln zł807 mln zł− administracja i obsługa mieszkańców: 800 mln zł800 mln zł− wpłata do budżetu państwa na rzecz innych j.s.t.: 792 mln zł 792 mln zł− gospodarka komunalna i ochrona środowiska: 370 mln zł370 mln zł− utrzymanie dróg i mostów: 343 mln zł343 mln zł− kultura: 332 mln zł332 mln zł− odsetki od kredytów i obligacji: 298 mln zł298 mln zł− bezpieczeństwo i porządek publiczny: 243 mln zł243 mln zł− ochrona zdrowia: 181 mln zł181 mln zł− rekreacja, sport i turystyka: 97 mln zł97 mln zł− pozostałe: 158 mln zł158 mln zł

razem 10 mld 257 mln złrazem 10 mld 257 mln zł

Wydatki na edukację wyniosły 22 mld 610 mln złmld 610 mln zł, tj. 25%25% bieżących wydatków budżetowych, w tym:

- wynagrodzenia i pochodne nauczycieli

i pracowników oświaty 1 mld 860 mln zł 1 mld 860 mln zł

- utrzymanie placówek oświatowych 384 mln zł 384 mln zł

- dotacje dla placówek niepublicznych 324 mln zł324 mln zł

- świadczenia na rzecz osób fizycznych 25 mln zł 25 mln zł

- programy UE 17 mln zł 17 mln zł

Edukacja to największy wydatek w budżecie i obejmuje finansowanie :

-596596 szkół wszystkich typów

-334334 przedszkoli

-22 tys. 22 tys. nauczycieli

-11 tys.11 tys. pracowników obsługi

-281 tys.281 tys. dzieci i młodzieży

Wydatki bieżące Warszawy na edukację w 2013 roku

Każda z 18 dzielnic Warszawy otrzymuje corocznie z budżetu Miasta środki finansowe na edukację wg zasady „pieniądz idzie za uczniem”.

-5.571 zł na ucznia5.571 zł na ucznia ww szkołach podstawowychszkołach podstawowych

-5.429 zł na dziecko5.429 zł na dziecko ww oddziałach przedszkolnychoddziałach przedszkolnych

-5.526 zł na dziecko5.526 zł na dziecko ww przedszkolachprzedszkolach

-5.652 zł na ucznia5.652 zł na ucznia ww gimnazjachgimnazjach

-5.825 zł na ucznia5.825 zł na ucznia ww liceach ogólnokształcącychliceach ogólnokształcących

-4.181 zł na ucznia4.181 zł na ucznia ww szkołach zawodowychszkołach zawodowych

Subwencja oświatowa

z budżetu państwa


WYDATKI


Dofinansowanie z budżetu Warszawy


Budżet państwa finansuje 51,8% wydatków Warszawy na edukację

Wydatki na komunikację miejską wyniosły 22 mld 249 mln złmld 249 mln zł, tj. 22%22% bieżących wydatków budżetowych i obejmują:

-742 mln zł 742 mln zł na zakup usług od Miejskich Zakładów AutobusowychMiejskich Zakładów Autobusowych

-726 mln zł 726 mln zł na zakup usług od Tramwajów WarszawskichTramwajów Warszawskich

-318 mln zł 318 mln zł na zakup usług od MetraMetra

-213 mln zł 213 mln zł na zakup usług od innych przewoźników autobusowychinnych przewoźników autobusowych

-138 mln zł 138 mln zł na zakup usług od Szybkiej Kolei MiejskiejSzybkiej Kolei Miejskiej

-111 mln zł 111 mln zł na zakup usług od innych przewoźników kolejowychinnych przewoźników kolejowych

Dochody ze sprzedaży biletów wyniosły 818 mln zł818 mln zł przy kosztach komunikacji w wysokości 2 mld 249 mln zł2 mld 249 mln zł

Pasażer płaci 36%36% faktycznego kosztu przejazdu

Do każdego biletu jednorazowego biletu jednorazowego kosztującego 4 zł 40 gr4 zł 40 gr budżet Miasta „dopłaca” 7 zł 82 gr7 zł 82 gr

Do każdego biletu 30-dniowego biletu 30-dniowego kosztującego 110 zł 110 zł budżet Miasta „dopłaca” 195 zł195 zł

Do dnia 19 marca br. Warszawa wpłaciła do budżetu państwa na rzecz innych samorządów 7 mld 748 mln zł7 mld 748 mln zł

Obowiązkowe wydatki Warszawy na rzecz innych jednostek samorządu terytorialnego

Wpłata za 2013 rok wyniosła 792 mln zł792 mln zł

Wpłata w 2014 roku wyniesie 719 mln zł719 mln zł

Budżet Miasta prezentowany jest w układach:

klasyfikacji budżetowej

zadaniowym

w podziale na:

cześć ogólnomiejską

18 załączników dzielnicowych

Część ogólnomiejska obejmuje:

dochody w kwocie 10 mld 16 mln zł10 mld 16 mln zł

wydatki w kwocie 7 mld 436 mln zł7 mld 436 mln zł

Część dzielnicowa obejmuje:

dochody realizowane bezpośrednio przez dzielnice 2 mld 206 mln zł2 mld 206 mln zł

wydatki przekazane do realizacji 4 mld 712 mln zł4 mld 712 mln zł

Dochody realizowane przez dzielnice na podstawie 2013 roku

DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 2 206,4 mln zł

DOCHODY BIEŻĄCE, w tym m.in.: 1 996,5 ml nzł

- podatek od nieruchomości 545,0 mln zł

- opłaty roczne za użytkowanie wieczyste 417,7 mln zł

- wpływy z czynszu za mieszkania komunalne 205,8 mln zł

- wpływy z najmu lokali użytkowych 238,1 mln zł

- wpływy z usług - zwrot odpłatności za media 239,9 mln zł

DOCHODY MAJ ĄTKOWE, w tym m.in.: 209,9 mln zł

- wpływy ze sprzedaży nieruchomości gruntowych 33,1 mln zł

- wpływy ze sprzedaży lokali mieszkalnych 47,1 mln zł

- wpływy ze sprzedaży lokali użytkowych 31,1 mln zł

Wydatki dzielnic w 2013 roku

WYDATKI OGÓŁEM, w tym: 4 712,2 mln zł

WYDATKI BIEŻĄCE, w tym: 4 349,6 mln zł

- edukacja 2 355,3 mln zł

- gospodarka mieszkaniowa 805,2 mln zł

- pomoc społeczna 476,4 mln zł

- administracja i obsługa mieszkańców 367,7 mln zł

- kultura 134,1 mln zł

- oczyszcanie miasta i utrzymanie terenów zielonych 78,9 mln zł

- sport i ekreacja 65,6 mln zł

- utrzymanie dróg 57,0 mln zł

- pozostałe 9,4 mln zł

WYDATKI MAJ ĄTKOWE 362,6 mln zł

Wydatki dzielnic w 2013 roku

Stopień pokrycia wydatków dzielnic uzyskiwanymi przez nie dochodami w 2013 roku

85,6

59,6 57,9 57,153,2

46,842,4

39,235,3 34,8

31,0 30,9 28,8 27,0 25,1 23,218,9

15,5

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

ŚR

ÓD

MIE

ŚC

IE

MO

KO

TÓ

W

WŁO

CH

Y

OC

HO

TA

WO

LA

ŻO

LIB

OR

Z

PR

AG

APO

ŁUD

NIE

PR

AG

APÓ

ŁNO

C

TA

RG

ÓW

EK

BIE

LA

NY

UR

SYN

ÓW

BIA

ŁOŁĘ

KA

WA

WE

R

WIL

AN

ÓW

UR

SU

S

BE

MO

WO

RE

MB

ER

TÓ

W

WE

SO

ŁA

w %

ŚREDNIA 46,8%

Załamanie się dochodów z PIT w okresie 2009-2012

Załamanie się dochodów z CIT w okresie 2009-2013

Załamanie się dochodów z PCC w okresie 2009-2013

Problemy budżetowe

Dochody z podatku dochodowego od osób fizycznych PIT w latach 2008-2013

Problemy budżetowe

Dochody z podatku dochodowego od osób fizycznych CIT w latach 2008-2013

Problemy budżetowe

Dochody z podatku od czynności cywilnoprawnych PCC w latach 2008-2013

Problemy budżetowe

Budżet Miasta, sprawozdanie z realizacji budżetu, wieloletnia prognoza finansowa dostępne są w całości

na stronie www.bip.warszawa.plw zakładce Budżet i polityka finansowa m.st. Warszawy

Gdzie jest dostępny budżet Miasta i kto go kontroluje

Kontrolę nad budżetem sprawuje Rada Miasta (Komisja Rewizyjna), Regionalna Izba Obrachunkowa w Warszawie

Finanse Miasta badają biegli rewidenci wyłonieni w trybie przetargu publicznego oraz agencje ratingowe

www.bip.warszawa.pl

stronie www.bip.warszawa.pl w zakładce

Budżet i polityka finansowa m.st. Warszawy

w części Materiały i porównania

w rozdziale Analizy i porównania

Analizy i porównania budżetowe dostępne są na:

budżet warszawy forma, elementy składowe, podstawowe wielkości

Documents