brug naar een onbezorgde financiële toekomst

Brug naar

een onbezorgde

financiële toekomst

Cor EbbelingPathyos bv

Financieel adviesbureau

www.pathyos.nl

Vragen staat vrij

Door anders met uw

om te gaan kunt u al veel besparen.

Hoeveel ?

> € 150.000,--

> € 150.000

Kosten

Rendement

Fiscaal

VerzekeringenPensioenenHypotheken

Testamenten

Diederik en Jolanda

gehuwd zonder kinderen

geen testament

Vermogen € 200.000,--

Diederik

Nalatenschap € 100.000,--

Jolanda

€ 200.000,--

Diederik

Jolanda

Erfgenamen Jolanda € 200.000,--

Familie Diederik € 0,--/nihil !

Bij overlijden van Nalatenschap naar

Alleenstaande ?

Samenwonend zonder contract/testament ?

Samenwonend met kind(eren)zonder contract/testament ?

Bij overlijden van Nalatenschap naar

Alleenstaande Ouders, broers en zusters

Samenwonend zonder contract/testament Ouders, broers en zusters

Naar de Partner € 0,--

Samenwonend met kind(eren)zonder contract/testament Kind(eren)

Naar de Partner € 0,--

Bewindvoerdersclausule

Ouders overleden

Kind(eren) 18 jaar

Uitstel

Uitsluitingsclausule(Anti schoonzoonclausule)

Kind gehuwd a.g.v.g.

Eén ouder overlijdt

Overbedelingsvordering

Echtscheiding

Overlijdensrisicoverzekering

Premieverschillen

Aan welk percentage denkt u?


Lopende verzekering > 70 %

Nieuwe verzekering ca. 60 %

Voorbeeld Man, 40 jaarLooptijd 25 jaarVerzekerd bedrag € 200.000,--, gelijkblijvendNiet roker

Duurste GoedkoopstePremie bij aanvang € 69,73 € 28,46Totale premie € 20.919,-- € 8.540,--Verschil € 12.379,--

Bij beëindiging na 10 jaar € 0,-- € 1.641,--na 20 jaar € 0,-- € 1.491,--

Soms al goedkoper bij dezelfde verzekeraar

Voorbeeld Man, 40 jaarLooptijd 25 jaarVerzekerd bedrag € 200.000,--, gelijkblijvendRoker

Duurste GoedkoopstePremie bij aanvang € 132,33 € 47,87Totale premie € 39.669,-- € 14.363,--Verschil € 25.306,--

Bij beëindiging na 10 jaar € 0,-- € 2.913,--na 20 jaar € 0,-- € 2.526,--

Vaak ook bij verpanding over te zetten


- Gehuwd op huwelijkse voorwaarden

- Geregistreerd partners

- Samenwonend met contract

Kruislings sluiten, mits gedragen door contract

Erfbelasting € 0,--

Hoeveel ondernemers hebben

een AOV?

? %

41% (vaak beperkt of te laag)

59%hebben géén AOV

(ZZP = Zelfstandige Zonder Poen)

Arbeidsongeschiktheid

WAZ Vervallen (1 augustus 2004)

WIA/WGA Geen recht

WWB Wet Werk en Bijstand

IOAZ Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ) (Zelfstandigen 55 jaar en ouder)

Let op! Inkomens- en vermogenstoets.

Arbeidsongeschiktheidsverzekering

Niet afhankelijk

Hoge premie

Premieverschil55 %

Voorbeeld Automatiseringsadviseur

30 jaar

Inkomen € 46.000,--

Verzekerd bedrag € 32.000,--

Wachttijd 3 maanden, Eindleeftijd 65 jaar

Gemiddelde premie

Duurste € 2.606,--

Goedkoopste € 348,--

Prima dekking € 1.627,--

Premieverschil € 979,--

Voorbeeld Automatiseringsadviseur

30 jaar

Inkomen € 46.000,--


Wachttijd 3 maanden, Eindleeftijd 65 jaar

Gemiddelde premie Premie 1e jaar

Duurste € 2.606,-- € 2.606,--

Goedkoopste € 348,-- € 253,--

Prima dekking € 1.627,-- € 1.207,--

Premieverschil € 979,-- € 1.399,--

Besparingen

Wachttijd

Eindleeftijd

AO vanaf & criterium

Starterskorting

No-claimkorting

Advies & bemiddeling

Alternatieven

Broodfonds

Woonlasten

Criterium

Passende/Gangbare arbeid

of

Beroepsarbeidsongeschiktheid

Voorbeeld Schade- of Sommenverzekering

AOV gesloten 2009


Arbeidsongeschikt 80 - 100%

Gemiddeld inkomen laatste 3 jaar € 35.000,--

Uitkering ?

Voorbeeld schade- of sommenverzekering

AOV gesloten 2009




Uitkering schadeverzekering € 28.000,-- p.j.

(80% * € 35.000)

Voorbeeld schade- of sommenverzekering

AOV gesloten 2009




Uitkering schadeverzekering € 28.000,-- p.j.

(80% * € 35.000)

Uitkering sommenverzekering € 50.000,-- p.j.

Let op!

Periode na de pensioendatum

AOV <> Pensioen

> Pensioenvoorzieningen = < eindleeftijd AOV

< AOV-premie = > pensioeninleg

Vervallen provisie vanaf 1 januari 2013

Hypothecair kredietBetalingsbeschermersOverlijdensrisicoverzekeringenUitvaartverzekeringenBankspaarrekeningen Individuele arbeidsongeschiktheidsverzekeringen

Vervallen provisie vanaf 1 januari 2013

Nieuwe contracten vanaf 1 januari 2013

Lopende contracten CVD

Voorbeeld

Premie per jaar € 3.000,--

Provisie € 445,-- (14,8% van de premie)

Vervallen provisie vanaf 1 januari

- Eenmalig bedrag- Abonnement

Contractsverlenging AOVGedragscode m.i.v. 1 juli 2011

Contractstermijn maximaal 36 maanden

Verlenging met 1 jaarlijks contract

Opzegtermijn 1 maand

Langer mogelijk met expliciete instemming

Levensverzekeringen

Voorbeeld

Saldo per 31 december 2010 € + 12.668,07

Hoeveel inleg is in 2011 voor uw beleggingsverzekering betaald? € + 816,80

Subtotaal 1: saldo per 31 december 2010 plus inleg 2011 € + 13.484,87

Hiermee hebben wij het volgende verrekend:

premies overlijdensrisicodekking € - 12,40

premies arbeidsongeschiktheidsrisicodekking € - 23,79

kosten verzekeringsmaatschappij

(eerste kosten en doorlopende kosten) € - 244,80 (= 30% van de premie)

aan- en verkoopkosten € - 10,15

Totaal € - 291,14

Subtotaal 2: na verrekeningen € + 13.193,73

Wat is in 2011 het resultaat van de beleggingen? € - 337,24

Saldo per 31 december 2011 € + 12.856,49

Voorbeeldkapitaal <> Doelkapitaal

Afkoop vaak mogelijk

Vraag om

woekerpoliscompensatie

Kapitaalverzekeringgesloten vóór 14 september 1999

Looptijd > 15/20 jaar Belastingvrij

Looptijd < 15 jaar Rentebestanddeel belast

Lijfrenteverzekering

Afkoop tot € 4.242,-- Inkomstenbelasting

Afkoop > € 4.242,-- IB + 20%

Naar andere

lijfrenteverzekering of

-rekening Geen IB, Geen boete

Pensioen in Nederland

Pensioen in Nederland

WIA AO-pensioen AOV

ABW Vermogen

ANW NP-pensioen ORV

Gouden handdruk AOW OP-pensioen Lijfrente

Overheid Werkgever/ Privé

Werknemer

1e pijler 2e pijler 3e pijler

1e pijler/laag

Wijzigingen AOW

21 februari jarig

Tot 2012 AOW vanaf 1 februari

Vanaf 1 januari 2012 AOW vanaf 21 februari

Verschil ca. € 450,-- netto

AOW (deelakkoord PvdA/VVD per 1-10-2012)

2012 65ste

2013 65 jaar + 1 maand

2014 65 jaar + 2 maanden




2018 66 jaar



2021 67 jaar

na 2021 Op basis van de levensverwachting

Zodra de levensverwachting met 3 maanden stijgt, gaat de AOW-leeftijd 5 jaar later met 3 maanden omhoog. Eerste toetsing in 2019

2e pijler/laag

3e pijler/laag

Oud regime lijfrente

Premiebetalend Afgesloten vóór 16 oktober 1990

Koopsom Gesloten vóór 1 januari 1992

Uitkering in contantenLater laten uitkerenEen direct ingaande lijfrente aankopenDoorschuiven naar de kinderen (schenken)

Lijfrenteverzekeringen

Lopend op 31 december 2005

Overbruggingslijfrente

Geen inkomen/pensioen

Tot ca. € 5.400,-- per jaar onbelast

Pensioenmogelijkheden als zelfstandige/DGAZelfstandige DGA

Traditioneel sparen/beleggen Pensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening Winstreserve Beroepspensioenfonds Verplichte deelname Verplichte deelnameStakingswinst omzetten in een lijfrente Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek

Combinatie

Beroepspensioenfonds

Apothekers

Dierenartsen

Fysiotherapeuten

Huisartsen

Loodsen

Medische specialisten

Notarissen

Tandartsen en Tandartsspecialisten

Roeiers (Rotterdams havengebied)

Verloskundigen

Zelfstandig kunstenaars (Aena)

Met fiscale aftrek van de inlegZelfstandige DGA

Traditioneel sparen/beleggen VRH VRHPensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening Winstreserve 20% + 25%BeroepspensioenfondsStakingswinst omzetten in een lijfrente Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek Geen aftrek Geen aftrek

Combinatie

Pensioen = Uitstel van belasting

Optimum

Inleg 42% tot 52% aftrek

Uitkering 0% tot 24% belast

KostenZelfstandige DGA

Traditioneel sparen/beleggen Geen/Laag Geen/LaagPensioen in eigen beheer LaagFiscale Oudedags Reserve Geen Pensioenverzekering HoogLijfrenteverzekering Hoog HoogLijfrenterekening Geen/Laag Geen/LaagWinstreserve GeenBeroepspensioenfonds Ja,, geen keuze Ja, geen keuzeStakingswinst omzetten in een lijfrente Afhankelijk Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek Geen Geen

Combinatie Geen tot laag Geen tot laag

Let op! Huisfondsen

Fonds in Fondsen

Tros Radar, 10 september 2012

Bij overlijden overgang naar de partnerZelfstandige DGA

Traditioneel sparen/beleggen erfgenamen erfgenamenPensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening erfgenamen erfgenamenWinstreserve Beroepspensioenfonds Stakingswinst omzetten in een lijfrente Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek erfgenamen erfgenamen

Combinatie ideaal ideaal

Na overlijden van u (en uw partner)

naar de kinderen (na pensionering, kinderen > 30 jaar)

Zelfstandige DGATraditioneel sparen/beleggen Pensioen in eigen beheer Fiscale Oudedags Reserve Pensioenverzekering Lijfrenteverzekering Lijfrenterekening Winstreserve Beroepspensioenfonds wezenpensioen wezenpensioenStakingswinst omzetten in een lijfrente tenzij lijfrenterek. Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek

Combinatie ideaal ideaal

Bij echtscheiding afrekenen (standaard)Zelfstandige DGA

Traditioneel sparen/beleggen 50% 50%Pensioen in eigen beheer commerciële waardeFiscale Oudedags Reserve 50% Pensioenverzekering OP 50%, NP 100%Lijfrenteverzekering 50% 50%Lijfrenterekening 50% 50%Winstreserve 50%Beroepspensioenfonds OP 50%, NP 100% OP 50%, NP 100%Stakingswinst omzetten in een lijfrente 50% Verbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek 50% 50%

Combinatie 50% 50%

Pensioen in Eigen Beheer

50% van OP

Gebouwen 450.000 Pensioenres. 277.500

Liquiditeiten 165.000 Schulden 100.000

Commerciële waarde bijv. >= € 185.000,--

Pensioenopbouw bij ArbeidsongeschiktheidZelfstandige DGA

Traditioneel sparen/beleggen geen, tenzij geen, tenzij goede AOVPensioen in eigen beheer geen, tenzij goede AOVFiscale Oudedags Reserve geen, tenzij goede AOVPensioenverzekering Vaak inclusiefLijfrenteverzekering VPA VPALijfrenterekening geen, tenzij geen, tenzij goede AOVWinstreserve geen, tenzij goede AOVBeroepspensioenfonds Vaak inclusief Vaak inclusiefStakingswinst omzetten in een lijfrente Tot waarde AO goede AOVVerbeteren pensioen door aflossen v.d. hypotheek n.v.t. n.v.t. goede AOV

Combinatie mogelijk mogelijk goede AOV

Keuze van pensioenopbouwVerplichte deelname

Belastingvoordeel

Burgerlijke staat

Algehele Behoefte

Verzorgingsbehoefte

Bij DGA i.c.m. hypotheek via de BV

Rendement (sparen en/of beleggen)

Flexibiliteit (verplichte of vrije inleg)

Beste pensioen

=combinatie van vermogen & inkomsten (Box 1, 2 en 3)

Inleg fiscaal aftrekbaar (fiscale optimalisatie)Geen of lage kostenBij overlijden overgang naar de partnerBij overlijden l.l. naar de erfgenamen/kinderenBij arbeidsongeschiktheid gewaarborgdBij overlijden gewaarborgdCorrecte afwikkeling bij een echtscheidingUitkering gegarandeerd of beleggingen o.b.v. eigen wensen

Afgeloste hypotheek/leningen

Vóór de pensioendatum aflossen

Pensioeninkomen volledig te gebruiken

Rente vaak niet meer fiscaal aftrekbaarAftrek vervalt vaak al op 31 december 2030!!!!

Voorbeeld

Hypotheek € 200.000,--

Rente 6,0%

Gewenst netto beschikbaar € 2.200,-- per maand

Pensioeninkomen

Met hypotheek

Netto pensioen € 22.000,--


Netto beschikbaar € 10.000,--

Tekort € 16.400,--

Haalbaarheid Niet

Voorbeeld


Rente 6,0%

Gewenst netto beschikbaar € 2.200,-- per maand

Pensioeninkomen Pensioeninkomen

Met hypotheek Zonder hypotheek

Netto pensioen € 22.000,-- € 22.000,--

Hypotheek € 12.000,-- € 0,--

Netto beschikbaar € 10.000,-- € 22.000,--

Tekort € 16.400,-- € 4.400,--

Haalbaarheid Niet misschien

Volledig afgeloste woning = ook een pensioenvoorziening

Geen hypotheeklasten na pensionering

Volledige overwaarde bij verkoop

Eenvoudiger verhuizen naar een andere koopwoning (geen hypotheektoets nodig)

Eenvoudiger hypotheek opnemen voor verbouwing of andere uitgaven bijvoorbeeld zorgkosten (opeet-/krediethypotheek)

Voorbeeld opeethypotheek

Pensioeninkomen zonder hypotheek

Netto pensioen € 22.000,--

Hypotheek € 0,--

Netto beschikbaar € 22.000,--

Gewenst € 26.400,--

Tekort € 4.400,--

Waarde pand € 300.000,--

Krediethypotheek max.€ 190.000,-- (o.b.v. explain)

Stel rente 6,0%

Rente fiscaal aftrekbaar Nee(tenzij verbouwing/woningverbetering)

Schuld na

1 jaar € 4.664,--

2 jaar € 9.608,--

5 jaar € 26.291,--

10 jaar € 61.475,--

Hypotheekbesparingen

Renteherziening < 3 jaar

Verstrekkingspercentage

Verstrekkingspercentage

Hypotheek > 60% exectiewaarde

Opslag 0,1 - 0,5%

Voorbeeld

Pand gekocht in 1992 voor Fl. 345.000,--

Hypotheek Fl. 360.000,--

Hypotheekrente 5,0% + opslag 0,5% = 5,5%

Huidige V.O.V. waarde € 350.000,--

Executiewaarde € 297.500,--/hypotheek € 163.361,--

Verstrekkingspercentage 55%

Opslag kan vervallen Besparing bruto € 817,-- per jaar

(Bank)spaarhypotheek

Rentevergoeding

=

Hypotheekrente

Spaarhypotheek

Voorbeeld Hypotheek € 300.000,--

waarvan Spaarhypotheek € 136.134,--

Vergelijking

Rente spaarhypotheek 3,95% 5,50%

Per maand€ 448,11 € 623,95

Premie € 370,-- € 249,--

Belastingvoordeel 42% € 188,21 -/- € 262,06 -/-

Netto per maand € 629,90 € 610,89

Verschil per jaar circa € 228,12

(Bank)spaarhypotheek

Rentevergoeding = Hypotheekrente

- Ook over extra storting(en)

- Vrij van VRH

Lopende (bank)spaarhypotheek

Extra inleg/stortingen

- Lagere vervolginleg

- Inkorten looptijd (minimaal 15 of 20 jaar)

(Bank)Spaarhypotheek

Mogelijk alleen nog te sluiten

vóór 1 januari 2013.

Hypotheek via de BV

Overschot eigen vermogen/liquide middelenPensioen in eigen beheer/Winstreserve

RendementsverbeteringZakelijke rente/voorwaarden

Voorbeeld nog zonder hypotheek via de BV (huidige situatie)

Liquide middelen € 500.000,--

Rente 2% € 10.000,--

VPB 20% € 2.000,--

€ 8.000,--

AB-heffing 25% € 2.000,--

Netto dividend € 6.000,--


WOZ-waarde € 500.000,--

Hypotheekrente 5%

Belastingvoordeel 52%

Netto rente € 13.560,--

Netto € 13.560,-- -/- € 6.000,-- = € 7.560,--

Hypotheek via de BV


WOZ-waarde € 500.000,--

Hypotheekrente 5%

Belastingvoordeel 52%

Te betalen € 13.560,--

Ontvangen rente 5% € 25.000,--

VPB 20% € 5.000,--

€ 20.000,--

AB-heffing 25% € 5.000,--

Netto dividend € 15.000,--

Netto €13.560,-- -/- € 15.000,-- = € 1.440,-- voordeel

Let op!

- Aflossen t.b.v. pensioen in eigen beheer

- Complex bij echtscheiding (commerciële waarde)

Hypotheek wijzigen

Andere bank vaak niet nodig

Kostenbesparing

Andere besparingsmogelijkheden

Hogere rente op spaarrekeningen

Deposito`s

Indextrackers (Exchange Traded Fund)Let op! - Geen synthetische kopen- Geen uitleenfaciliteit

Nog dit jaar dure schadeverzekering betalen

Assurantiebelasting wordt 21% (9,7%)

Jaarpremie € 1.000,-- wordt € 1.103.--

Eigen risico

Voorbeeld Eigen risico Basisverzekering

Standaard E.R. € 220,-- € 720,--

Jaarpremie € 1.134,-- € 884,--

Medische kosten Totaal Totaal Besparing

€ 0,-- € 1.134,-- € 884,-- € 250,--

€ 250,-- € 1.354,-- € 1.134,-- € 220,--

€ 500,-- € 1.354,-- € 1.384,--- € 30,-- -/-

€ 750,-- € 1.354,-- € 1.604,-- € 250,-- -/-

Wijzigingen in pensioenland

Ingangsdatum AOW later

Pensioen in eigen beheer

Pensioenleeftijd naar 67 jaar voor DGA`s geboren na 1-1-1950

Staffels veranderen

Fiscale Oudedags ReserveDotatie 12,0% van de winst (max. 2012 € 9.542,--)naar 11,2% van de winst

Jaarruimteaftrek

tot en met 2013 17,0%, daarna 15,8%

Na 2019 mogelijk verdere beperkingen n.a.v. de levensverwachtingen.

Jaarruimte

Jaarruimte bij lijfrenteverzekering/-rekening

Bruto inkomen + winst uit onderneming inclusief bijtelling auto van de zaak

van het voorgaande jaar € 50.000,--

Franchise (2012) € 11.829,--

Premiegrondslag € 38.171,--

Percentage 17% van de grondslag € 6.489,--

Minus netto dotatie aan de FOR

Minus 7,5 x de pensioenaangroei (A-factor)

Minus vrijwillige betaalde pensioenpremie in een

werknemersspaarregeling (2012)

Vanaf 1-1-2014 wordt het percentage 15,8% i.p.v. 17,0%.

Reserverings- of inhaalruimteaftrek (2012)

Niet gebruikte jaarruimte van de voorgaande 7 jaar

Tot een maximum van € 6.989,--

Tot een maximum van € 13.802,-- indien op 1-1-2012 ouder dan 55 jaar

Extra aftrek

Winst tot maximaal €40.218,-- (2012)

1. FOR-dotatie

2. Doorstorten op een lijfrenteverzekering/-rekening

Voorbeelden (2012):

Winst € 12.000,-- Jaarruimte maximaal € 29,--

F.O.R. € 1.440,--

Winst € 35.000,-- Jaarruimte maximaal € 3.939,--

F.O.R. € 4.200,--

Winst € 50.000,-- Jaarruimte maximaal € 6.489,--

F.O.R. € 6.000,--

Winstreserve (BV)

Voorbeeld:

Omzet € 120.000,--

Bedrijfskosten € 40.000,--

Salaris DGA € 42.000,--

Winst € 38.000,--

Vennootschapsbelasting 20% € 7.600,--

Winst na belasting/Overwinst € 30.400,--

Door deze gelden in de B.V. te laten ontstaat er een winstreserve.

Met deze gelden (liquide middelen) kan worden belegd.

Is netto beschikbaar na 25% aanmerkelijk belangheffing.

Beleggen in de BV of Privé

Stel vermogen € 100.000,-- Rendement in de BV of privé 3,0%

BV

Vermogen 100.000

Rente 3% 3.000

VPB over rente 600

Totaal 102.400

Naar privé -/- 25% 76.800

Privé

Vermogen 100.000

Naar privé -/- 25% 75.000

Rente 3% 2.250

VRH 1,2% 900

Totaal 76.350

Via de BV is het extra netto rendement € 450,--

Bij een hoger rendement in privé t.o.v. de BV kan het voordeel omslaan.

Door wie laat u zich adviseren

Bank

Assurantietussenpersoon

Pensioenadviseur

Financieel Planner

Let op! Onafhankelijk advies, zonder bemiddelingDeclaratiebasis (provisie nihil)

Integraal advies

Denken aan de combinaties- Pensioen i.c.m. hypotheek- Pensioen i.c.m. AOV

- Vermogen en Verzekeringen

- Schulden vóór en na overlijden- Bedrijf en Privé- Fiscaal- Kosten

Integraal advies

Rekening houdende met

- Gezinsinkomen

- Vermogen

- Wensen

- Doelstellingen

Bij langleven, overlijden en arbeidsongeschiktheid

Pathyos

Uurtarief € 90,-- excl. BTW

Vaak o.b.v. No Cure, No Pay

Je gaat toch ook naar de tandarts

voordat je pijn hebt.

Gratis

Quickscan

Hartelijk

bedankt voor uw

tijd en aandacht

Brug naar

een onbezorgde

financiële toekomst

brug naar een onbezorgde financiële toekomst

Documents