b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt ®· ® îc kiÓm to¸n cña · 2013. 10. 7. · c«ng ty cæ...

§−îc kiÓm to¸n bëi :

Cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31/12/2010

kÌm theoB¸o c¸o kiÓm to¸n ®éc lËp

Hμ Néi, th¸ng 03 n¨m 2011

c«ng ty tnhh kiÓm to¸n vμ kÕ to¸n hμ néiSè 03 Ngâ 1295 §−êng Gi¶i Phãng - Hoμng Mai - Hμ Néi§iÖn tho¹i: (04) 3 974 5081/82 Fax: (04) 3 974 5083

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi

§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991

®· ®−îc kiÓm to¸n cña

b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10

môc lôc

Néi dung Trang sè

B¸o ço cña Ban Tæng Gi¸m ®èc 2 - 4

B¸o ço kiÓm to¸n ®éc lËp 5 - 6

B¶ng C©n ®èi kÕ to¸n hîp nhÊt t¹i ngμy 31/12/2010 7 - 10

B¸o ço KQH§ KD hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh 2010 11

B¸o ço l−u chuyÓn tiÒn tÖ hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh 2010 12

ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh 2010 13 - 31

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi

§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991

11

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o ço cña Ban Tæng Gi¸m ®èc TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi ®Ýnh kÌm B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt §iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991

1. Kh¸i qu¸t chung vÒ C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10

Ngμnh nghÒ s¶n xuÊt kinh doanh theo §¨ng ký kinh doanh:

-

- X©y dùng çc c«ng tr×nh thuû ®iÖn, thuû lîi, giao th«ng vμ x©y dùng çc c«ng tr×nh kh¸c;

-

-

--

S¶n xuÊt kinh doanh vËt t− vËt liÖu x©y dùng cÊu kiÖn bª t«ng;

B¸o ço cña Ban Tæng Gi¸m ®èc

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 (sau ®©y gäi t¾t lμ "C«ng ty") lμ C«ng ty cæ phÇn ®−îc chuyÓn ®æi tõdoanh nghiÖp nhμ n−íc theo QuyÕt ®Þnh sè 2114/Q§-BXD ngμy 14/11/2005 cña Bé tr−ëng BéX©y dùng vÒ viÖc chuyÓn ®æi doanh nghiÖp Nhμ n−íc thμnh C«ng ty cæ phÇn. C«ng ty ho¹t ®éngtheo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè 0103010419 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnh phèHμ Néi cÊp, thay ®æi §¨ng ký kinh doanh lÇn thø thay ®æi lÇn thø 4 ngμy 04/01/2008, theo ®ã:

X©y dùng çc c«ng tr×nh ngÇm vμ dÞch vô d−íi lßng ®Êt;

Khai th¸c má vμ chÕ biÕn kho¸ng s¶n (trõ kho¸ng s¶n Nhμ n−íc cÊm);

T− vÊn x©y dùng (kh«ng bao gåm t− vÊn ph¸p luËt);

Trang trÝ néi thÊt;

X©y dùng c«ng tr×nh c«ng nghiÖp, c«ng tr×nh c«ng céng, nhμ ë;

Vèn ®iÒu lÖ cña C«ng ty lμ: 117.000.000.000 ®ång(Mét tr¨m m−êi b¶y tû ®ång ch½n)

2

-

-

-

--

-

-

-

-

2. Kh¸i qu¸t vÒ çc C«ng ty ®−îc hîp nhÊt:

* C«ng ty con: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1:

Vèn §iÒu lÖ cña C«ng ty theo GiÊy §¨ng ký kinh doanh lμ: 45.000.000.000 ®ång

(Bèn m−¬i l¨m tû ®ång ch½n)

C«ng ty cã trô së t¹i: tÇng 5 toμ nhμ S«ng §μ, ®−êng Ph¹m Hïng, H.Tõ Liªm, Hμ Néi

S¶n xuÊt, kinh doanh vËt t−, vËt liÖu x©y dùng, cÊu kiÖn bª t«ng;

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®−îc thμnh lËp trªn c¬ së cæ phÇn ho¸ XÝ nghiÖp S«ng §μ 10.1théc C«ng ty S«ng §μ 10 - Tæng C«ng ty S«ng §μ (nay lμ TËp ®oμn S«ng §μ) theo QuyÕt ®Þnhsè 979/Q§ - BXD ngμy 22/06/2004 cña Bé tr−ëng Bé X©y dùng. C«ng ty ho¹t ®éng theo GiÊychøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè: 5900320001 ®¨ng ký lÇn ®Çu ngμy 20 th¸ng 07 n¨m 2004vμ ®¨ng ký thay ®æi lÇn 04 ngμy 12 th¸ng 08 n¨m 2010 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− TØnh GiaLai cÊp.

Kinh doanh BÊt ®éng s¶n./.

S¶n xuÊt, kinh doanh phô tïng, phô kiÖn b»ng kim lo¹i phôc vô x©y dùng;

NhËn uû th¸c ®Çu t− cña çc tæ chøc vμ ç nh©n;

X©y dùng çc khu c«ng nghiÖp, c¶ng biÓn;

Söa ch÷a c¬ khÝ «t«, xe m¸y;

XuÊt nhËp khÈu vËt t−, thiÕt bÞ phô tïng c¬ giíi vμ c«ng nghÖ x©y dùng;

Kinh doanh vμ xuÊt nhËp khÈu: Ph−¬ng tiÖn vËn t¶i c¬ giíi chuyªn dïng: chë hμng ho¸, vËt t−,thiÕt bÞ, vËt liÖu x©y dùng trong thi c«ng x©y dùng vμ phôc vô thi c«ng x©y dùng cã träng t¶i®Õn 40 tÊn;

§Çu t− x©y l¾p çc c«ng tr×nh thuû ®iÖn võa vμ nhá, kinh doanh ®iÖn th−¬ng phÈm;

2

* C«ng ty liªn kÕt: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9:

Héi ®ång qu¶n trÞ vμ Ban Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty t¹i ngμy lËp B¸o ço nμy bao gåm:

C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 cã trô së t¹i: X· Ya M¬ N«ng - HuyÖn Ch−p¨h - TØnh Gia Lai

Vèn gãp cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10: 18.302.000.000 ®ång.

Vèn gãp cña çc ®èi t−îng kh¸c: 20.648.000.000 ®ång.

§Õn thêi ®iÓm 31/12/2010, çc Cæ ®«ng cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®· thùc hiÖn gãp®−îc: 38.950.000.000 ®ång. Trong ®ã:

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 46,99 % trªn tæng vènthùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1. C«ng ty Cæ phÇn S«ng ®μ 10 ®−îc x¸c ®Þnh lμC«ng ty MÑ theo çc quy ®Þnh hiÖn hμnh vÒ tû lÖ quyÒn biÓu quyÕt trong Héi ®ång qu¶n trÞ t¹iC«ng ty CP S«ng §μ 10.1.


Vèn gãp cña çc ®èi t−îng kh¸c: 10.940.000.000 ®ång.C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 cã trô së t¹i: Sè 15 LK4 - Khu ®« thÞ Xa La - Hμ §«ng - Hμ Néi

C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 ®−îc thμnh lËp vμ ho¹t ®éng theo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinhdoanh sè 0500467998 (chuyÓn ®æi tõ §KKD sè 030300309 do Së kÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnhphè Hμ N«i cÊp ngμy 29/06/2005) vμ thay ®æi ®¨ng ký kinh doanhlÇn thø 8 ngμy 26/03/2010.


(M−êi l¨m tû n¨m tr¨m triÖu ®ång ch½n)

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 29,42% % trªn tængvèn thùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9

3

Héi ®ång qu¶n trÞ:

1 ¤ng TrÇn Ngäc Lan Chñ tÞch H§QT2 ¤ng Vò V¨n TÝnh Uû viªn3 ¤ng NguyÔn V¨n B¶y Uû viªn4 Bμ NguyÔn ThÞ Sù Uû viªn5 ¤ng Vò §×nh Minh Uû viªn

Ban Tæng Gi¸m ®èc:

1 ¤ng Vò V¨n TÝnh Tæng Gi¸m ®èc2 ¤ng Lôc §øc TiÕn Phã Tæng Gi¸m ®èc3 ¤ng NguyÔn V¨n B¶y Phã Tæng Gi¸m ®èc4 ¤ng TrÇn TuÊn Linh Phã Tæng Gi¸m ®èc5 ¤ng Lª V¨n Khang Phã Tæng Gi¸m ®èc6 ¤ng NguyÔn Ho»ng Phã Tæng Gi¸m ®èc7 ¤ng TrÇn §×nh Tó KÕ to¸n tr−ëng

Ban KiÓm so¸t:

1 ¤ng NguyÔn V¨n Th¾ng Tr−ëng ban

2 Bμ NguyÔn ThÞ HuÖ Thμnh viªn

3 Bμ Phan ThÞ Thuú D−¬ng Thμnh viªn

3. KiÓm to¸n viªn ®éc lËp

B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt n¨m 2010 cña C«ng ty ®−îc kiÓm to¸n bëi C«ng ty TNHH KiÓm to¸nvμ KÕ to¸n Hμ Néi (CPA HANOI)

3

4. T¹i B¸o ço nμy Ban Tæng Gi¸m ®èc xin kh¼ng ®Þnh nh÷ng vÊn ®Ò sau ®©y

•

•

•

•

•

•

5. Çc th«ng tin kh¸c liªn quan

§¹i diÖn:

Ban Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty chÞu tr¸ch nhiÖm trong viÖc lËp vμ tr×nh bμy B¸o ço tμi chÝnhhîp nhÊt mét çch trung thùc vμ hîp lý;

Chóng t«i ®· cung cÊp toμn bé çc tμi liÖu kÕ to¸n cÇn thiÕt cho çc kiÓm to¸n viªn vμ chÞutr¸ch nhiÖm vÒ tÝnh trung thùc cña çc tμi liÖu ®· cung cÊp;

B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt t¹i thêi ®iÓm 31/12/2010 ®· ph¶n ¸nh trung thùc vÒ t×nh h×nh tμis¶n, c«ng nî vμ nguån vèn chñ së h÷u cña C«ng ty còng nh− kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinhdoanh vμ t×nh h×nh l−u chuyÓn tiÒn tÖ cña C«ng ty cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc cïng ngμy.

B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt ®−îc lËp phï hîp víi çc ChÝnh s¸ch kÕ to¸n ®· ®−îc tr×nh bμytrong ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh; phï hîp víi çc ChuÈn mùc KÕ to¸n ViÖt Nam, ChÕ ®éKÕ to¸n ViÖt Nam vμ Quy hiÖn hμnh vÒ KÕ to¸n cã liªn quan;

KÓ tõ ngμy kÕt thóc N¨m tμi chÝnh ®Õn ngμy lËp B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt nμy, chóng t«ikh¼ng ®Þnh r»ng kh«ng ph¸t sinh bÊt kú mét sù kiÖn nμo cã thÓ ¶nh h−ëng ®¸ng kÓ ®Õn çcth«ng tin ®· ®−îc tr×nh bμy trong B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt.

Chóng t«i kh¼ng ®Þnh r»ng C«ng ty tiÕp tôc ho¹t ®éng vμ thùc hiÖn kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinhdoanh cña m×nh trong n¨m tμi chÝnh tiÕp theo.

Ngoμi çc sù kiÖn ®· nªu trªn vμ tr×nh bμy trong phÇn ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh hîpnhÊt, kh«ng cã sù kiÖn quan träng nμo kh¸c x¶y ra sau ngμy kÕt thóc niªn ®é kÕ to¸n yªu cÇuph¶i ®iÒu chØnh hoÆc c«ng bè trong B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt.

4

§¹i diÖn:C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10

Tæng Gi¸m ®ècVò V¨n TÝnhHμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011

4

Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011Sè: /CPA HANOI - BCKT

KÝnh göi : Héi ®ång qu¶n trÞ vμ Ban Tæng Gi¸m ®èc

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10

VÒ B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31/12/2010

cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10

Chóng t«i, C«ng ty TNHH KiÓm to¸n vμ KÕ to¸n Hμ Néi (CPA HANOI) ®· tiÕn hμnh kiÓm to¸n

B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy

31/12/2010 bao gåm B¶ng C©n ®èi kÕ to¸n, B¸o ço KÕt qu¶ kinh doanh, B¸o ço l−u chuyÓn tiÒn

tÖ vμ ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt nh− ®· tr×nh bμy tõ trang 06 ®Õn trang 31 kÌm theo.

B¸o ço tμi chÝnh nμy ®· ®−îc lËp phï hîp víi çc quy ®Þnh cña ChÕ ®é kÕ to¸n ViÖt Nam nªu t¹i

μ hÇ h Õ i h ¸ ¸ μi hÝ h

b¸o ço kiÓm to¸n

5

Tr¸ch nhiÖm cña Ban Tæng Gi¸m ®èc vμ KiÓm to¸n viªn

C¬ së cña ý kiÕn

Tr¸ch nhiÖm cña chóng t«i lμ tiÕn hμnh kiÓm tra vμ ®−a ra ý kiÕn ®éc lËp vÒ B¸o ço tμi chÝnh hîpnhÊt nμy dùa trªn kÕt qu¶ kiÓm to¸n vμ sau ®ã b¸o ço víi Ban Tæng Gi¸m ®èc C«ng ty.

Chóng t«i ®· thùc hiÖn c«ng viÖc kiÓm to¸n theo çc ChuÈn mùc KiÓm to¸n ViÖt Nam. Çc ChuÈnmùc nμy yªu cÇu c«ng viÖc kiÓm to¸n ph¶i lËp kÕ ho¹ch vμ thùc hiÖn kiÓm to¸n ®Ó cã sù ®¶m b¶ohîp lý r»ng çc B¸o ço tμi chÝnh h¬p nhÊt kh«ng cßn chøa ®ùng çc sai sãt träng yÕu. Chóng t«i®· thùc hiÖn kiÓm tra theo ph−¬ng ph¸p chän mÉu vμ ¸p dông çc thö nghiÖm cÇn thiÕt nh»m thuthËp çc b»ng chøng x¸c minh nh÷ng sè liÖu vμ th«ng tin ®−îc tr×nh bμy trong B¸o ço tμi chÝnhh¬p nhÊt; ®¸nh gi¸ viÖc tu©n thñ çc chuÈn mùc vμ chÕ ®é kÕ to¸n hiÖn hμnh, çc nguyªn t¾c vμph−¬ng ph¸p kÕ to¸n ®−îc ¸p dông, çc −íc tÝnh vμ xÐt ®o¸n quan träng cña Ban Tæng Gi¸m ®èccòng nh− ph−¬ng ph¸p tr×nh bμy tæng qu¸t çc B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt.

Chóng t«i cho r»ng c«ng viÖc kiÓm to¸n cña chóng t«i ®· ®−a ra nh÷ng c¬ së hîp lý ®Ó lμm c¨n cøcho ý kiÕn cña chóng t«i.

môc II, III vμ IV trong phÇn ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh.

Nh− ®· tr×nh bμy trong B¸o ço cña Ban Tæng Gi¸m ®èc t¹i trang 02; 03 vμ 04, Ban Tæng Gi¸m

®èc C«ng ty chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc lËp vμ tr×nh bμy çc B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt mét çch

trung thùc vμ hîp lý.

5

ý kiÕn cña kiÓm to¸n viªn

a)

b)

c«ng ty tnhh kiÓm to¸n vμ kÕ to¸n hμ néi

Theo ý kiÕn chóng t«i, xÐt trªn çc khÝa c¹nh träng yÕu, B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt cña C«ng tyCæ phÇn S«ng §μ 10 ®·:

B¸o ço kiÓm to¸n ®−îc lËp thμnh 08 b¶n tiÕng ViÖt; çc b¶n cã gi¸ trÞ ph¸p lý nh− nhau. C«ng tyCæ phÇn S«ng §μ 10 gi÷ 07 b¶n, C«ng ty TNHH KiÓm to¸n vμ KÕ to¸n Hμ Néi gi÷ 01 b¶n.

Ph¶n ¸nh trung thùc vμ hîp lý t×nh h×nh tμi s¶n, c«ng nî vμ nguån vèn chñ së h÷u cña C«ng tyt¹i ngμy 31/12/2010, còng nh− kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh vμ t×nh h×nh l−u chuyÓn tiÒn tÖcña C«ng ty cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc cïng ngμy;

Phï hîp víi ChuÈn mùc KÕ to¸n, ChÕ ®é KÕ to¸n ViÖt Nam vμ çc Quy ®Þnh hiÖn hμnh vÒ KÕto¸n cã liªn quan.

NguyÔn ThÞ PhÊn

KiÓm to¸n viªn Phã Tæng Gi¸m ®èc

TrÇn ThÞ Kim Thoa

6

Chøng chØ kiÓm to¸n viªn sè: 0928/KTV Chøng chØ kiÓm to¸n viªn sè: 1303/KTV

6

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010

§¬n vÞ tÝnh: §ång

Tμi s¶n M· sèThuyÕt minh

Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

1 2 3 4 5

A. tμi s¶n ng¾n h¹n 100 1,082,751,285,217 795,488,942,445

I. TiÒn vμ çc kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn 110 98,231,819,533 50,111,249,967

1. TiÒn 111 V.01 98,231,819,533 50,111,249,967

2. Çc kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn 112 - -

II. Çc kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n 120 V.02 16,574,542,670 21,245,982,670

1. §Çu t− ng¾n h¹n 121 25,858,152,670 25,602,642,670

2. Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n §T NH(*) 129 (9,283,610,000) (4,356,660,000)

III. Çc kho¶n ph¶i thu 130 442,156,842,893 336,750,283,335

1. Ph¶i thu kh¸ch hμng 131 415,279,625,109 281,966,625,103

2. Tr¶ tr−íc cho ng−êi b¸n 132 19,644,223,481 19,656,919,278

3. Ph¶i thu néi bé 133 -

4. Ph¶i thu theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch H§ XD 134 -

5. Çc kho¶n ph¶i thu kh¸c 138 V.03 8,157,928,103 35,899,404,411

B¶NG C¢N §èI KÕ TO¸N hîp nhÊtT¹i ngμy 31 th¸ng 12 n¨m 2010

6. Dù phßng çc kho¶n ph¶i thu khã ®ßi (*) 139 (924,933,800) (772,665,457)

IV. Hμng tån kho 140 509,378,025,992 376,609,859,800

1. Hμng tån kho 141 V.04 509,378,025,992 376,609,859,800

2. Dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho (*) 149 - -

V. Tμi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 16,410,054,129 10,771,566,673

1. Chi phÝ tr¶ tr−íc ng¾n h¹n 151 - 4,491,073,408

2. ThuÕ GTGT ®−îc khÊu trõ 152 14,218,640,597 2,830,753,306

3. Çc kho¶n thuÕ ph¶i thu Nhμ n−íc 154 V.05 -

4. Tμi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 158 2,191,413,532 3,449,739,959

B. TμI S¶N DμI H¹N 200 449,066,443,613 331,288,178,544

I. Çc kho¶n ph¶i thu dμi h¹n 210 - -

1. Ph¶i thu dμi h¹n cña kh¸ch hμng 211 - -

2. Vèn kinh doanh ë ®¬n vÞ trùc thuéc 212 - -

3. Ph¶i thu néi bé dμi h¹n 213 V.06 - -

4. Ph¶i thu dμi h¹n kh¸c 218 V.07 - -

5. Dù phßng ph¶i thu dμi h¹n khã ®ßi (*) 219 - -

II. Tμi s¶n cè ®Þnh 220 306,558,396,926 227,207,330,496

1. Tμi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh 221 V.08 280,495,558,243 218,189,400,719

- Nguyªn gi¸ 222 818,712,809,090 696,549,218,038

- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 223 (538,217,250,847) (478,359,817,319)

_________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o ço tμi chÝnh)

7



2. Tμi s¶n cè ®Þnh thuª tμi chÝnh 224 V.09 - -

- Nguyªn gi¸ 225 - -

- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 226 - -

3. Tμi s¶n cè ®Þnh v« h×nh 227 V.10 3,670,762,500 3,670,762,500

- Nguyªn gi¸ 228 3,700,762,500 3,700,762,500

- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 229 (30,000,000) (30,000,000)

4. Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang 230 V.11 22,392,076,183 5,347,167,277

III. BÊt ®éng s¶n ®Çu t− 240 V.12 - -

- Nguyªn gi¸ 241 - -

- Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 242 - -

IV. C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n 250 V.13 99,072,695,297 74,341,366,230

1. §Çu t− vμo c«ng ty con 251 - -

2. §Çu t− vμo c«ng ty liªn kÕt, liªn doanh 252 9,987,195,297 5,555,866,230

3. §Çu t− dμi h¹n kh¸c 258 89,085,500,000 68,785,500,000

4. Dù phßng gi¶m gi¸ chøng kho¸n §T DH (*) 259 - -

V. Tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 260 43,435,351,390 29,739,481,818

(TiÕp theo)

1. Chi phÝ tr¶ tr−íc dμi h¹n 261 V.14 43,404,351,390 29,733,481,818

2. Tμi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i 262 V.21 - -

3. Tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 268 31,000,000 6,000,000

C. Lîi thÕ th−¬ng m¹i 269 1,141,746,640 2,430,620,299

Tæng céng tμi s¶n 270 1,532,959,475,470 1,129,207,741,288


8




Nguån vèn M· sèThuyÕt minh


1 2 3 4 5

a. nî ph¶i tr¶ 300 1,008,056,589,181 689,235,540,664

I. Nî ng¾n h¹n 310 839,257,005,723 592,549,396,382

1. Vay vμ nî ng¾n h¹n 311 V.15 321,013,872,862 150,226,243,270

2. Ph¶i tr¶ ng−êi b¸n 312 206,145,496,308 164,554,134,454

3. Ng−êi mua tr¶ tiÒn tr−íc 313 145,427,628,170 125,499,410,729

4. ThuÕ vμ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhμ n−íc 314 V.16 26,172,511,872 35,029,637,197

5. Ph¶i tr¶ c«ng nh©n viªn 315 62,621,357,627 42,817,651,510

6. Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 V.17 29,073,059,115 40,960,913,036

7. Ph¶i tr¶ néi bé 317 - -

8. Ph¶i tr¶ theo tiÕn ®é kÕ ho¹ch hîp ®ång XD 318 - -

9. C¸c kho¶n ph¶i tr¶, ph¶i nép kh¸c 319 V.18 41,548,068,742 29,252,809,459

10. Dù phßng ph¶i tr¶ ng¾n h¹n 320 - -

11 Q ü khen th−ëng phóc lîi 323 7 255 011 027 4 208 596 727

(TiÕp theo)

11. Quü khen th−ëng, phóc lîi 323 7,255,011,027 4,208,596,727

II. Nî dμi h¹n 330 168,799,583,458 96,686,144,282

1. Ph¶i tr¶ dμi h¹n ng−êi b¸n 331 - -

2. Ph¶i tr¶ dμi h¹n néi bé 332 V.19 - -

3. Ph¶i tr¶ dμi h¹n kh¸c 333 - -

4. Vay vμ nî dμi h¹n 334 V.20 167,088,120,929 95,192,097,918

5. ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶ 335 V.21 - -

6. Dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lμm 336 1,711,462,529 1,494,046,364

7. Dù phßng ph¶i tr¶ dμi h¹n 337 - -

8. Doanh thu ch−a thùc hiÖn 338 - -

B. VèN CHñ Së H÷U 400 465,366,384,250 413,442,428,484

I. Vèn chñ së h÷u 410 V.22 465,366,384,250 413,442,428,484

1. Vèn ®Çu t− cña chñ së h÷u 411 117,000,000,000 117,000,000,000

2. ThÆng d− vèn cæ phÇn 412 128,137,624,415 126,656,512,616

3. Vèn kh¸c cña chñ së h÷u 413 21,320,000,000 21,320,000,000

4. Cæ phiÕu ng©n quü (*) 414 (1,314,614,025) (1,248,413,216)

5. Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tμi s¶n 415 - -

6. Chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i 416 - -

7. Quü ®Çu t− ph¸t triÓn 417 98,141,493,868 43,393,562,872


9



8. Quü dù phßng tμi chÝnh 418 10,820,504,340 7,064,611,983

9. Quü kh¸c thuéc vèn chñ së h÷u 419 - -

10. Lîi nhuËn ch−a ph©n phèi 420 91,261,375,652 99,256,154,229

11. Nguån vèn ®Çu t− XDCB 421 - -

12. Quü hç trî s¾p xÕp doanh nghiÖp 422 - -

II. Nguån kinh phÝ vμ quü kh¸c 430 - -

1. Nguån kinh phÝ Dù ¸n 432 V.23 - -

2. Nguån kinh phÝ ®· h×nh thμnh TSC§ 433 - -

C. Lîi Ých cña cæ ®«ng thiÓu sè 500 59,536,502,039 26,529,772,140

Tæng céng nguån vèn 440 1,532,959,475,470 1,129,207,741,288 - -

KÕ to¸n tr−ëng

Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011

(TiÕp theo)

TrÇn §×nh Tó


10



chØ tiªu M· sè

ThuyÕt minh

N¨m nay N¨m tr−íc

1 2 3 4 5

1. Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô 01 VI.25 972,255,469,446 848,370,640,066

2. Çc kho¶n gi¶m trõ 03 VI.26 123,355,168 147,380,000

+ Gi¶m gi¸ hμng b¸n 123,355,168 147,380,000

3. Doanh thu thuÇn vÒ BH vμ cung cÊp DV 10 VI.27 972,132,114,278 848,223,260,066

4. Gi¸ vèn hμng b¸n 11 VI.28 759,131,332,449 695,652,054,923

5. Lîi nhuËn gép vÒ b¸n hμng vμ cung cÊp DV 20 213,000,781,829 152,571,205,143

6. Doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh 21 VI.29 20,123,729,206 9,248,253,583

7. Chi phÝ tμi chÝnh 22 VI.30 58,037,634,630 15,752,085,820

- Trong ®ã: Chi phÝ l·i vay 23 51,170,171,258 14,532,207,728

8. Chi phÝ b¸n hμng 24 VI.33 - -

9. Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp 25 VI.34 59,903,209,989 46,188,932,846

10. Lîi nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh 30 115,183,666,416 99,878,440,060

11 Thu nhËp kh¸c 31 5 693 705 283 17 748 692 855

N¨m 2010b¸o ço kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh hîp nhÊt

_______________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o ço tμi chÝnh)

11

11. Thu nhËp kh¸c 31 5,693,705,283 17,748,692,855

12. Chi phÝ kh¸c 32 4,334,988,460 734,412,214

13. Lîi nhuËn kh¸c 40 1,358,716,823 17,014,280,641

14. L·i, lç trong C«ng ty liªn kÕt, liªn doanh 45 1,227,195,297 2,887,666,059

15. Tæng lîi nhuËn kÕ to¸n tr−íc thuÕ 50 117,769,578,536 119,780,386,760

16. Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hμnh 51 VI.31 15,534,981,140 14,573,889,287

17. Chi phÝ thuÕ TNDN ho·n l¹i 52 VI.32 - -

18 Lîi nhuËn sau thuÕ thu nhËp DN 60 102,234,597,396 105,206,497,473

Lîi Ých cña cæ ®«ng thiÓu sè 13,527,052,490 8,138,080,472

19. Lîi nhuËn sau thuÕ cña C«ng ty mÑ 70 88,707,544,906 97,068,417,001

20. L·i c¬ b¶n trªn cæ phiÕu 80 7,582 8,296

Hμ Néi, ngμy 15 th¸ng 03 n¨m 2011KÕ to¸n tr−ëng Tæng Gi¸m ®èc

TrÇn §×nh Tó Vò V¨n TÝnh

_______________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o ço tμi chÝnh)

11

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt

TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh

§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991


ChØ tiªu M· sè N¨m nay N¨m tr−íc

1 2 3 4

I. L−u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng kinh doanh

1. TiÒn thu b¸n hμng, cung cÊp dÞch vô vμ doanh thu kh¸c 01 986,761,448,002 833,363,468,809

2. TiÒn chi tr¶ cho ng−êi cung cÊp hμng hãa, dÞch vô 02 (651,315,834,525) (542,733,162,158)

3. TiÒn chi tr¶ cho ng−êi lao ®éng 03 (190,079,642,643) (196,410,812,985)

4. TiÒn chi tr¶ l·i vay 04 (51,474,605,430) (12,632,631,032)

5. TiÒn chi nép thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 05 (16,230,342,250) (3,539,526,728)

6. TiÒn thu kh¸c tõ ho¹t ®éng kinh doanh 06 45,687,135,069 77,496,488,169

7. TiÒn chi kh¸c cho ho¹t ®éng kinh doanh 07 (66,940,116,883) (91,768,028,916)

L−u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh 20 56,408,041,340 63,775,795,159

II. L−u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng ®Çu t−

1. TiÒn chi ®Ó mua s¾m, x©y dùng TSC§ vμ çc tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 21 (127,374,278,465) (102,432,036,426)

2. TiÒn thu tõ thanh lý, nh−îng b¸n TSC§ vμ çc tμi s¶n dμi h¹n kh¸c 22 2,319,821,388 20,753,800

3. TiÒn chi cho vay, mua çc c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 23 -

4. TiÒn thu håi cho vay, b¸n l¹i çc c«ng cô nî cña ®¬n vÞ kh¸c 24 -

5 TiÒ hi ®Ç ã è μ ® Þ kh¸ (33 906 510 000) (27 850 000 000)

KÕt thóc ngμy 31/12/2010

B¸o ço l−u chuyÓn tiÒn tÖ hîp nhÊt(Theo ph−¬ng ph¸p trùc tiÕp)

N¨m 2010

________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o ço tμi chÝnh)

12

5. TiÒn chi ®Çu t− gãp vèn vμo ®¬n vÞ kh¸c 25 (33,906,510,000) (27,850,000,000)

6. TiÒn thu håi ®Çu t− gãp vèn vμo ®¬n vÞ kh¸c 26 2,949,000,000 8,187,870,720

7. TiÒn thu l·i cho vay, cæ tøc vμ lîi nhuËn ®−îc chia 27 22,411,479,206 13,693,253,583

L−u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu t− 30 (133,600,487,871) (108,380,158,323)

III. L−u chuyÓn tiÒn tõ ho¹t ®éng tμi chÝnh

1. TiÒn thu tõ ph¸t hμnh cæ phiÕu, nhËn vèn gãp cña chñ së h÷u 31 19,950,000,000 -

2. TiÒn chi tr¶ vèn gãp cho çc CSH, mua l¹i CP cña DN ®· ph¸t hμnh 32 (1,314,614,025) -

3. TiÒn vay ng¾n h¹n, dμi h¹n nhËn ®−îc 33 527,659,877,662 321,969,378,910

4. TiÒn chi tr¶ nî gèc vay 34 (392,832,247,540) (279,900,398,853)

5. TiÒn chi tr¶ nî thuª tμi chÝnh 35 - -

6. Cæ tøc, lîi nhuËn ®· tr¶ cho chñ së h÷u 36 (28,150,000,000) (25,810,000,000)

L−u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng tμi chÝnh 40 125,313,016,097 16,258,980,057

L−u chuyÓn tiÒn thuÇn trong kú 50 48,120,569,566 (28,345,383,107)

TiÒn vμ t−¬ng ®−¬ng tiÒn ®Çu kú 60 50,111,249,967 78,456,633,074

¶nh h−ëng cña thay ®æi tû gi¸ quy ®æi ngo¹i tÖ 61 - -

TiÒn vμ t−¬ng ®−¬ng tiÒn cuèi kú 70 98,231,819,533 50,111,249,967

KÕ to¸n tr−ëng

TrÇn §×nh Tó

Tæng Gi¸m ®èc

Vò V¨n TÝnh


________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh tõ trang 13 ®Õn trang 31 lμ bé phËn hîp thμnh vμ cÇn ®−îc ®äc cïng B¸o ço tμi chÝnh)

12

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊtTÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010

I.

1.

2.

3.

-

-

-

X©y dùng çc c«ng tr×nh ngÇm vμ dÞch vô d−íi lßng ®Êt;

(Mét tr¨m m−êi b¶y tû ®ång ch½n)

X©y dùng çc c«ng tr×nh thuû ®iÖn, thuû lîi, giao th«ng vμ x©y dùng çc c«ng tr×nh kh¸c;

X©y dùng c«ng tr×nh c«ng nghiÖp, c«ng tr×nh c«ng céng, nhμ ë;

Kh i th¸ á μ hÕ biÕ kh ¸ ¶ (t õ kh ¸ ¶ Nhμ í Ê )

§Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña doanh nghiÖp

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 (sau ®©y gäi t¾t lμ "C«ng ty") lμ C«ng ty cæ phÇn ®−îc chuyÓn ®æitõ doanh nghiÖp nhμ n−íc theo QuyÕt ®Þnh sè 2114/Q§-BXD ngμy 14/11/2005 cña Bé tr−ëng BéX©y dùng vÒ viÖc chuyÓn ®æi doanh nghiÖp Nhμ n−íc thμnh C«ng ty cæ phÇn. C«ng ty ho¹t ®éngtheo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè 0103010419 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnh phèHμ Néi cÊp, thay ®æi §¨ng ký kinh doanh lÇn thø thay ®æi lÇn thø 4 ngμy 04/01/2008, theo ®ã:

H×nh thøc së h÷u vèn:

Ngμnh nghÒ kinh doanh

Vèn ®iÒu lÖ cña C«ng ty lμ: 117.000.000.000 ®ång

C«ng ty cã trô së t¹i: tÇng 5 toμ nhμ S«ng §μ, ®−êng Ph¹m Hïng, H.Tõ Liªm, Hμ Néi

LÜnh vùc kinh doanh: Th−¬ng m¹i vμ X©y l¾p.

ThuyÕt minh b¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊtN¨m 2010

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.

* C«ng ty con: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1:

Kinh doanh vμ xuÊt nhËp khÈu: Ph−¬ng tiÖn vËn t¶i c¬ giíi chuyªn dïng: chë hμng ho¸, vËt t−,thiÕt bÞ, vËt liÖu x©y dùng trong thi c«ng x©y dùng vμ phôc vô thi c«ng x©y dùng cã träng t¶i ®Õn40 tÊn;

Trang trÝ néi thÊt;

S¶n xuÊt, kinh doanh vËt t−, vËt liÖu x©y dùng, cÊu kiÖn bª t«ng;

S¶n xuÊt, kinh doanh phô tïng, phô kiÖn b»ng kim lo¹i phôc vô x©y dùng;

Khai th¸c má vμ chÕ biÕn kho¸ng s¶n (trõ kho¸ng s¶n Nhμ n−íc cÊm);

T− vÊn x©y dùng (kh«ng bao gåm t− vÊn ph¸p luËt);

Söa ch÷a c¬ khÝ «t«, xe m¸y;

XuÊt nhËp khÈu vËt t−, thiÕt bÞ phô tïng c¬ giíi vμ c«ng nghÖ x©y dùng;

§Çu t− x©y l¾p çc c«ng tr×nh thuû ®iÖn võa vμ nhá, kinh doanh ®iÖn th−¬ng phÈm;

NhËn uû th¸c ®Çu t− cña çc tæ chøc vμ ç nh©n;

X©y dùng çc khu c«ng nghiÖp, c¶ng biÓn;

Kinh doanh BÊt ®éng s¶n./.

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®−îc thμnh lËp trªn c¬ së cæ phÇn ho¸ XÝ nghiÖp S«ng §μ 10.1théc C«ng ty S«ng §μ 10 - Tæng C«ng ty S«ng §μ (nay lμ TËp ®oμn S«ng §μ) theo QuyÕt ®Þnh sè979/Q§ - BXD ngμy 22/06/2004 cña Bé tr−ëng Bé X©y dùng. C«ng ty ho¹t ®éng theo GiÊychøng nhËn ®¨ng ký kinh doanh sè: 5900320001 ®¨ng ký lÇn ®Çu ngμy 20 th¸ng 07 n¨m 2004 vμ®¨ng ký thay ®æi lÇn 04 ngμy 12 th¸ng 08 n¨m 2010 do Së KÕ ho¹ch vμ §Çu t− TØnh Gia Lai cÊp.


(Bèn m−¬i l¨m tû ®ång ch½n)

Kh¸i qu¸t vÒ çc C«ng ty ®−îc hîp nhÊt:

________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o ço tμi chÝnh)

13


* C«ng ty liªn kÕt: C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9:

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 46,99 % trªn tæng vènthùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.1. C«ng ty Cæ phÇn S«ng ®μ 10 ®−îc x¸c ®Þnh lμ C«ngty MÑ theo çc quy ®Þnh hiÖn hμnh vÒ tû lÖ quyÒn biÓu quyÕt t¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1.

§Õn thêi ®iÓm 31/12/2010, çc Cæ ®«ng cña C«ng ty cæ phÇn S«ng §μ 10.1 ®· thùc hiÖn gãp®−îc: 38.950.000.000 ®ång. Trong ®ã:


(M−êi l¨m tû n¨m tr¨m triÖu ®ång ch½n)

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 lμ Cæ ®«ng s¸ng lËp víi sè vèn gãp chiÕm 29,42% % trªn tæng vènthùc gãp cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.9


Vèn gãp cña çc ®èi t−îng kh¸c: 10.940.000.000 ®ång.

Vèn gãp cña çc ®èi t−îng kh¸c: 20.648.000.000 ®ång.C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 cã trô së t¹i: X· Ya M¬ N«ng - HuyÖn Ch−p¨h - TØnh Gia Lai

C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 ®−îc thμnh lËp vμ ho¹t ®éng theo GiÊy chøng nhËn ®¨ng ký kinh doanhsè 0500467998 (chuyÓn ®æi tõ §KKD sè 030300309 do Së kÕ ho¹ch vμ §Çu t− Thμnh phè HμN«i cÊp ngμy 29/06/2005) vμ thay ®æi ®¨ng ký kinh doanhlÇn thø 8 ngμy 26/03/2010.


II.

1.

2.

III.

1.

2.

3.

IV.

1.

1.1.

ChuÈn mùc kÕ to¸n vμ chÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông

TiÒn vμ çc kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn bao gåm: çc kho¶n tiÒn mÆt t¹i quü, çc kho¶n ®Çu t− ng¾nh¹n, hoÆc çc kho¶n ®Çu t− cã tÝnh thanh kho¶n cao. Çc kho¶n thanh kho¶n cao lμ çc kho¶n cãkh¶ n¨ng chuyÓn ®æi thμnh çc kho¶n tiÒn x¸c ®Þnh vμ Ýt rñi ro liªn quan ®Õn viÖc biÕn ®éng gi¸trÞ cña çc kho¶n nμy.

Nguyªn t¾c x¸c ®Þnh çc kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn:

Nguyªn t¾c ghi nhËn çc kho¶n tiÒn vμ çc kho¶n t−¬ng ®−¬ng tiÒn

Çc chÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dông

H×nh thøc kÕ to¸n ¸p dông: C«ng ty ¸p dông h×nh thøc sæ kÕ to¸n trªn phÇn mÒm m¸y vi tÝnh.

Niªn ®é kÕ to¸n: B¾t ®Çu tõ ngμy 01/01 vμ kÕt thóc vμo ngμy 31/12 n¨m D−¬ng lÞch.

Niªn ®é kÕ to¸n, ®¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông trong kÕ to¸n

ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dông: C«ng ty ¸p dông ChÕ ®é kÕ to¸n ViÖt Nam ban hμnh kÌm theo QuyÕt®Þnh sè 15/2006 Q§-BTC ngμy 20/03/2006 cña Bé Tμi chÝnh vμ çc Th«ng t− bæ sung, söa ®æikÌm theo.

§¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông trong kÕ to¸n: §ång ViÖt Nam (VND).

Tuyªn bè tu©n thñ chuÈn mùc kÕ to¸n vμ chÕ ®é kÕ to¸n:

Chóng t«i, C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10, tuyªn bè tu©n thñ çc ChuÈn mùc kÕ to¸n vμ ChÕ ®é kÕto¸n ViÖt Nam do Bé Tμi chÝnh ban hμnh; phï hîp víi ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanhcña C«ng ty.

C«ng ty CP S«ng §μ 10.9 cã trô së t¹i: Sè 15 LK4 - Khu ®« thÞ Xa La - Hμ §«ng - Hμ Néi


14


1.2.

2.

2.1.

*

-

-

-

- -

2.2. Ph−¬ng ph¸p x¸c ®Þnh gi¸ trÞ hμng tån kho cuèi kú: Gi¸ trÞ hμng tån kho cuèi kú = Gi¸ trÞ

Nh÷ng chi phÝ kh«ng ®−îc tÝnh vμ gi¸ gèc hμng tån kho:

Çc kho¶n chiÕt khÊu th−¬ng m¹i vμ gi¶m gi¸ hμng mua do hμng mua kh«ng ®óng quy çch,phÈm chÊt.

Chi phÝ nguyªn vËt liÖu, chi phÝ nh©n c«ng vμ çc chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh kh¸c ph¸t sinhtrªn møc b×nh th−êng.

Chi phÝ b¶o qu¶n hμng tån kho trõ çc chi phÝ b¶o qu¶n hμng tån kho cÇn thiÕt cho qu¸ tr×nh s¶nxuÊt tiÕp theo vμ chi phÝ b¶o qu¶n hμng tån kho ph¸t sinh trong qu¸ tr×nh mua hμng.

Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸ hμng tån kho vμ ph−¬ng ph¸p x¸c ®Þnh gi¸ trÞ hμng tån kho cuèi kú:

Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p chuyÓn ®æi çc ®ång tiÒn kh¸c ra ®ång tiÒn sö dông trong kÕ to¸n:

Hμng tån kho ®−îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së gi¸ gèc. Gi¸ gèc hμng tån kho bao gåm: Chi phÝ mua, chiphÝ chÕ biÕn vμ çc chi phÝ liªn quan trùc tiÕp kh¸c ph¸t sinh ®Ó cã ®−îc hμng tån kho ë ®Þa ®iÓmvμ tr¹ng th¸i hiÖn t¹i.

TÊt c¶ çc nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh b»ng ngo¹i tÖ ®Òu ®−îc qui ®æi sang §ång ViÖt Nam theotû gi¸ thùc tÕ. Chªnh lÖch tû gi¸ cña çc nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú ®−îc ph¶n ¸nh vμo B¸o çokÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh.

Nguyªn t¾c ghi nhËn hμng tån kho

Chi phÝ b¸n hμng.Chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp.

2.3.

3.

3.1

-

-

3.2

Thêi gian KH

10 - 25 n¨m 5 - 12 n¨m 6 - 10 n¨m

3 - 5 n¨m 3 n¨m

4.

Ph−¬ng tiÖn vËn t¶i

Ph−¬ng ph¸p h¹ch to¸n tæng hîp hμng tån kho: theo ph−¬ng ph¸p Kª khai th−êng xuyªn.

hμng tån ®Çu kú + Gi¸ trÞ hμng nhËp trong kú - Gi¸ trÞ hμng xuÊt trong kú. (Ph−¬ng ph¸p tÝnh gi¸hμng xuÊt kho theo ph−¬ng ph¸p B×nh qu©n gia quyÒn).

Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ khÊu hao TSC§

Ph−¬ng ph¸p khÊu hao TSC§

ThiÕt bÞ qu¶n lý

Tμi s¶n cè ®Þnh ®−îc khÊu hao c¨n cø theo thêi gian sö dông −íc tÝnh vμ gi¸ trÞ ph¶i khÊu haotheo ph−¬ng ph¸p ®−êng th¼ng. Thêi gian khÊu hao ®−îc tÝnh theo thêi gian khÊu hao quy ®Þnht¹i Th«ng t− sè 203/2009/TT-BTC ngμy 20 th¸ng 10 n¨m 2009 cña Bé Tμi chÝnh. Thêi gian khÊuhao cô thÓ nh− sau:

Tμi s¶n cè ®Þnh cña C«ng ty ®−îc ghi nhËn ban ®Çu theo nguyªn gi¸, trong qu¸ tr×nh sö dông®−îc h¹ch to¸n theo 03 chØ tiªu: nguyªn gi¸, hao mßn luü kÕ vμ gi¸ trÞ cßn l¹i.

Nguyªn t¾c ghi nhËn TSC§ h÷u h×nh, v« h×nh vμ thuª tμi chÝnh

Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ khÊu hao BÊt ®éng s¶n ®Çu t−

Nhμ cöa, vËt kiÕn tróc

Nguyªn gi¸ cña tμi s¶n cè ®Þnh ®−îc x¸c ®Þnh lμ toμn bé chi phÝ mμ ®¬n vÞ ®· bá ra ®Ó cã ®−îc tμi s¶n ®ã tÝnh ®Õn thêi ®iÓm ®−a tμi s¶n vμo vÞ trÝ s½n sμng sö dông.

C«ng ty kh«ng cã BÊt ®éng s¶n ®Çu t−

M¸y mãc thiÕt bÞ

Lo¹i tμi s¶n

PhÇn mÒm m¸y ®o ®¹c


15


5.

5.1

5.2

5.3

6.

ChÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dông cho chi chÝ ®i vay C«ng ty thùc hiÖn theo ChuÈn mùc KÕ to¸n sè 16vÒ Chi phÝ ®i vay, cô thÓ:

Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ vèn ho¸ çc kho¶n chi phÝ ®i vay

Chi phÝ ®i vay liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ®Çu t− x©y dùng hoÆc s¶n xuÊt tμi s¶n dë dang ®−îctÝnh vμo gi¸ trÞ cña tμi s¶n ®ã (®−îc vèn ho¸), bao gåm çc kho¶n l·i tiÒn vay, ph©n bæ çc kho¶nchiÕt khÊu hoÆc phô tréi khi ph¸t hμnh tr¸i phiÕu, çc kho¶n chi phÝ phô ph¸t sinh liªn quan tíiqu¸ tr×nh lμm thñ tôc vay.

ViÖc vèn ho¸ chi phÝ ®i vay sÏ ®−îc t¹m ngõng l¹i trong çc giai ®o¹n mμ qu¸ tr×nh ®Çu t− x©y

Nguyªn t¾c ghi nhËn çc kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh

Ph−¬ng ph¸p lËp dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n, dμi h¹n:

Çc kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n cña C«ng ty bao gåm: çc kho¶n tiÒn göi cã kú h¹n, chovay cã thêi h¹n thu håi d−íi 01 n¨m ®−îc ghi nhËn theo gi¸ gèc b¾t ®Çu tõ ngμy göi hoÆc chovay.

Çc kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n cña C«ng ty bao gåm ®Çu t− vμo C«ng ty con, ®Çu t− vμoC«ng ty liªn kÕt, cho vay vèn cã thêi h¹n thu håi trªn mét n¨m vμ çc kho¶n ®Çu t− dμi h¹n kh¸c®−îc ghi nhËn theo gi¸ gèc, b¾t ®Çu tõ ngμy ph¸t sinh kho¶n ®Çu t−.

Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n, dμi h¹n ®−îc ¸p dông theo h−íng dÉn t¹i Th«ng t− sè228/2009/TT-BTC ngμy 07/12/2009 cña Bé Tμi chÝnh vÒ h−íng dÉn chÕ ®é trÝch lËp çc kho¶ndù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho, tæn thÊt çc kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh, nî ph¶i thu khã ®ßi vμ b¶ohμnh s¶n phÈm, hμng ho¸, c«ng tr×nh x©y l¾p t¹i doanh nghiÖp.

7

*

*

-

-

Çc chi phÝ sau ®©y ®· ph¸t sinh trong n¨m tμi chÝnh nh−ng ®−îc h¹ch to¸n vμo chi phÝ tr¶ tr−ícdμi h¹n ®Ó ph©n bæ dÇn vμo kÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh:

Çc chi phÝ tr¶ tr−íc chØ liªn quan ®Õn chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh n¨m tμi chÝnh hiÖn t¹i ®−îcghi nhËn lμ chi phÝ tr¶ tr−íc ng¾n h¹n.

Chi phÝ söa ch÷a lín tμi s¶n cè ®Þnh ph¸t sinh mét lÇn qu¸ lín.

C«ng cô dông cô xuÊt dïng cã gi¸ trÞ lín;

Chi phÝ ®i vay ®−îc vèn ho¸ trong kú kh«ng ®−îc v−ît qu¸ tæng sè chi phÝ ®i vay ph¸t sinh trongkú. Çc kho¶n l·i tiÒn vay vμ kho¶n ph©n bæ chiÕt khÊu hoÆc phô tréi ®−îc vèn ho¸ trong tõng kúkh«ng ®−îc v−ît qu¸ sè l·i vay thùc tÕ ph¸t sinh vμ sè ph©n bæ chiÕt khÊu hoÆc phô tréi trong kú®ã.

Nguyªn t¾c ghi nhËn vμ vèn ho¸ çc kho¶n chi phÝ kh¸c

Çc kho¶n thu nhËp ph¸t sinh do ®Çu t− t¹m thêi çc kho¶n vay riªng biÖt trong khi chê sö dôngvμo môc ®Ých cã ®−îc tμi s¶n dë dang th× ph¶i ghi gi¶m trõ (-) vμo chi phÝ ®i vay ph¸t sinh khivèn ho¸.

ViÖc vèn ho¸ chi phÝ ®i vay sÏ ®−îc t¹m ngõng l¹i trong çc giai ®o¹n mμ qu¸ tr×nh ®Çu t− x©ydùng hoÆc s¶n xuÊt tμi s¶n dë dang bÞ gi¸n ®o¹n, trõ khi sù gi¸n ®o¹n ®ã lμ cÇn thiÕt.

ViÖc vèn ho¸ chi phÝ ®i vay sÏ chÊm døt khi çc ho¹t ®éng chñ yÕu cÇn thiÕt cho viÖc chuÈn bÞ®−a tμi s¶n dë dang vμo sö dông hoÆc b¸n ®· hoμn thμnh. Chi phÝ ®i vay ph¸t sinh sau ®ã sÏ ®−îcghi nhËn lμ chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh trong kú khi ph¸t sinh.


16


8.

8.1

8.2

9.

-

-

10

10.1

-

-

Vèn chñ së h÷u ®−îc ghi nhËn theo sè vèn thùc tÕ ®−îc cÊp hoÆc tõ çc chñ së h÷u gãp vèn.

Nguån vèn chñ së h÷u:

Quü dù phßng trî cÊp mÊt viÖc lμm: ®−îc trÝch theo tû lÖ 1 - 3% trªn quü tiÒn l−¬ng lμm c¬ së®ãng b¶o hiÓm x· héi theo h−íng dÉn t¹i Th«ng t− sè 82/2003/TT-BTC ngμy 14/08/2003 cña BéTμi chÝnh vμ ®−îc h¹ch to¸n vμo chi phÝ qu¶n lý doanh nghiÖp trong kú.

Çc kho¶n chi phÝ thùc tÕ ch−a ph¸t sinh nh−ng ®−îc trÝch tr−íc vμo chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanhtrong kú ®Ó ®¶m b¶o khi chi phÝ ph¸t sinh thùc tÕ kh«ng g©y ®ét biÕn cho chi phÝ s¶n xuÊt kinhdoanh trªn c¬ së ®¶m b¶o nguyªn t¾c phï hîp gi÷a doanh thu vμ chi phÝ. Khi çc chi phÝ ®ã ph¸tsinh, nÕu cã chªnh lÖch víi sè ®· trÝch, kÕ to¸n tiÕn hμnh ghi bæ sung hoÆc ghi gi¶m chi phÝt−¬ng øng víi phÇn chªnh lÖch.

Ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶, trÝch tr−íc chi phÝ söa ch÷a lín, trÝch qòy dù phßng trî cÊp mÊtviÖc lμm:

Nguyªn t¾c trÝch lËp çc quü tõ lîi nhuËn sau thuÕ: ViÖc trÝch lËp çc quü tõ lîi nhuËn sau thuÕ®−îc thùc hiÖn theo ®iÒu lÖ cña C«ng ty vμ NghÞ quyÕt §¹i héi ®ång Cæ ®«ng cña C«ng ty.

C«ng ty kh«ng cßn n¾m gi÷ quyÒn qu¶n lý hμng hãa nh− ng−êi së h÷u hμng hãa hoÆc quyÒn

PhÇn lín rñi ro vμ lîi Ých g¾n liÒn víi quyÒn së h÷u s¶n phÈm hoÆc hμng hãa ®· ®−îc chuyÓngiao cho ng−êi mua;

Doanh thu b¸n hμng, cung cÊp dÞch vô ®−îc ghi nhËn khi ®ång thêi tháa m·n çc ®iÒu kiÖn sau:

Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p ghi nhËn doanh thu

---

10.2

10.3

--

11.

12.

-

Doanh thu x©y l¾p ®−îc x¸c ®Þnh theo gi¸ trÞ khèi l−îng thùc hiÖn, ®−îc kh¸ch hμng x¸c nhËnb»ng nghiÖm thu, quyÕt to¸n, ®· ph¸t hμnh ho¸ ®¬n GTGT, phï hîp víi quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùckÕ to¸n sè 15 – " Hîp ®ång x©y dùng".

Doanh thu ®−îc x¸c ®Þnh t−¬ng ®èi ch¾c ch¾n;

C«ng ty kh«ng cßn n¾m gi÷ quyÒn qu¶n lý hμng hãa nh− ng−êi së h÷u hμng hãa hoÆc quyÒnkiÓm so¸t hμng hãa;

X¸c ®Þnh ®−îc chi phÝ liªn quan ®Õn giao dÞch b¸n hμng.C«ng ty ®· thu ®−îc hoÆc sÏ thu ®−îc lîi Ých kinh tÕ tõ giao dÞch b¸n hμng;

Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh ®−îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së tæng thu nhËp chÞu thuÕvμ thuÕ suÊt thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp trong n¨m hiÖn hμnh.

Doanh thu ®−îc x¸c ®Þnh t−¬ng ®èi ch¾c ch¾n.Cã kh¶ n¨ng thu ®−îc lîi Ých kinh tÕ tõ giao dÞch ®ã;

Doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh: Doanh thu ph¸t sinh tõ tiÒn l·i, tiÒn tiÒn b¸n cæ phiÕu ®Çu t−, cætøc, lîi nhuËn ®−îc chia vμ çc kho¶n doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh kh¸c ®−îc ghi nhËn khi tháam·n ®ång thêi hai ®iÒu kiÖn sau:

Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p ghi nhËn chi phÝ tμi chÝnh

Chi phÝ tμi chÝnh ®−îc ghi nhËn toμn bé trªn B¸o ço kÕt qu¶ ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh lμtæng chi phÝ tμi chÝnh kh«ng ®−îc vèn ho¸ ph¸t sinh vμ kh«ng bï trõ víi doanh thu ho¹t ®éng tμichÝnh.

Nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p ghi nhËn chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh vμ chiphÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ho·n l¹i


17


13.

14.

14.1

*

*

* LËp dù phßng ph¶i thu khã ®ßi: Dù phßng nî ph¶i thu khã ®ßi thÓ hiÖn phÇn gi¸ trÞ dù kiÕn bÞ tænthÊt cña çc kho¶n nî ph¶i thu cã kh¶ n¨ng kh«ng ®−îc kh¸ch hμng thanh to¸n ®èi víi çc kho¶nph¶i thu t¹i thêi ®iÓm lËp B¸o ço tμi chÝnh n¨m. Kho¶n dù phßng nî ph¶i thu khã ®ßi cña C«ngty ®−îc trÝch lËp theo h−íng dÉn t¹i th«ng t− sè 228/2009/TT-BTC ngμy 7/12/2009 cña Bé TμichÝnh vÒ H−íng dÉn chÕ ®é trÝch lËp vμ sö dông çc kho¶n dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho, tænthÊt çc kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh, nî ph¶i thu khã ®ßi vμ b¶o hμnh s¶n phÈm, hμng ho¸, c«ng tr×nh

Cã thêi h¹n thu håi hoÆc thanh to¸n trªn 1 n¨m (hoÆc trªn mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh) ®−îcph©n lo¹i lμ Tμi s¶n dμi h¹n;

Cã thêi h¹n thu håi hoÆc thanh to¸n d−íi 1 n¨m (hoÆc trong mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh)®−îc ph©n lo¹i lμ Tμi s¶n ng¾n h¹n.

Çc nghiÖp vô ngo¹i tÖ

Çc nguyªn t¾c vμ ph−¬ng ph¸p kÕ to¸n kh¸c

Nguyªn t¾c ghi nhËn: Çc kho¶n ph¶i thu kh¸ch hμng, kho¶n tr¶ tr−íc cho ng−êi b¸n, ph¶i thunéi bé vμ çc kho¶n ph¶i thu kh¸c t¹i thêi ®iÓm b¸o ço, nÕu:

Tμi s¶n lμ tiÒn vμ c«ng nî cã gèc b»ng ngo¹i tÖ cuèi kú ®−îc quy ®æi sang §ång ViÖt Nam theo tûgi¸ thùc tÕ do Ng©n hμng nhμ n−íc c«ng bè t¹i ngμy kÕt thóc niªn ®é kÕ to¸n. Chªnh lÖch tû gi¸®−îc h¹ch to¸n vμo tμi kho¶n chªnh lÖch tû gi¸ vμ ®−îc xö lý theo h−íng dÉn chi tiÕt t¹i Th«ng t−sè 105/2003/TT-BTC ngμy 4/11/2003 cña Bé Tμi chÝnh h−íng dÉn thùc hiÖn 06 ChuÈn mùc kÕto¸n ViÖt Nam ®ît 2.

Nguyªn t¾c ghi nhËn çc kho¶n ph¶i thu th−¬ng m¹i vμ ph¶i thu kh¸c:

14.2

*

*

V.

1. TiÒn Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. TiÒn mÆt 7,598,342,151 3,471,937,250

C«ng ty CP S«ng ®μ 10 7,154,828,911 3,322,987,041

C«ng ty CP S«ng ®μ 10.1 443,513,240 148,950,209

b. TiÒn göi Ng©n hμng 90,633,477,382 45,139,312,717

b1. TiÒn göi ViÖt Nam ®ång 90,630,795,167 45,136,578,822

C«ng ty CP S«ng ®μ 10 78,347,531,683 31,581,892,420

- V¨n phßng C«ng ty 66,620,868,323 28,521,404,524

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 532,842,059 145,645,337

Ghi nhËn çc kho¶n ph¶i tr¶ th−¬ng m¹i vμ ph¶i tr¶ kh¸c

, î p p , g , gx©y l¾p t¹i doanh nghiÖp.

ThuÕ thu nhËp ho·n l¹i ®−îc ph©n lo¹i lμ nî dμi h¹n.

Tμi s¶n thiÕu chê xö lý ®−îc ph©n lo¹i lμ nî ng¾n h¹n.

Th«ng tin bæ sung cho çc kho¶n môc tr×nh bμy trªn B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n (§VT: VND)

Cã thêi h¹n thanh to¸n trªn 1 n¨m hoÆc trªn mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh ®−îc ph©n lo¹i lμ nîdμi h¹n.

Cã thêi h¹n thanh to¸n d−íi 1 n¨m hoÆc trong mét chu kú s¶n xuÊt kinh doanh ®−îc ph©n lo¹i lμnî ng¾n h¹n.

Çc kho¶n ph¶i tr¶ ng−êi b¸n, ph¶i tr¶ néi bé, ph¶i tr¶ kh¸c, kho¶n vay t¹i thêi ®iÓm b¸o ço,nÕu:


18


- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 2,162,534,137 217,572,790

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 112,156,772 10,623,020

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 1,188,175,517 1,715,119,068

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 5,581,181,424 144,096,792

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 605,751,030 679,417,786

- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 1,544,022,421 148,013,103

C«ng ty CP S«ng ®μ 10.1 12,283,263,484 13,554,686,402

b2. TiÒn göi Ngo¹i tÖ 2,682,215 2,733,895

C«ng ty CP S«ng ®μ 10 74,890 74,890

C«ng ty CP S«ng ®μ 10.1 2,607,325 2,659,005

c. TiÒn ®ang chuyÓn - 1,500,000,000

C«ng ty CP S«ng ®μ 10 - 1,500,000,000

Céng 98,231,819,533 50,111,249,967

2. C¸c kho¶n ®Çu t− tμi chÝnh ng¾n h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

S.l−îng CP

Gi¸ trÞ S.l−îng

CP Gi¸ trÞ

Chø kh ¸ ®Ç t ¾ h 25 858 152 670 25 602 642 670 - Chøng kho¸n ®Çu t− ng¾n h¹n 25,858,152,670 25,602,642,670

250,000 24,170,000,000 250,000 24,170,000,000

+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 7 18,300 1,110,810,000 18,300 1,110,810,000

+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 9 53,942 577,342,670 28,391 321,832,670

Lý do thay ®æi kho¶n ®Çu t− ng¾n h¹n vμo C«ng ty Cæ phÇn S«ng ®μ 9:

- §Çu t− ng¾n h¹n kh¸c - -

- Dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n (9,283,610,000) (4,356,660,000)

+ Cæ phiÕu Cty CP§T PT §T & KCN S«ng §μ (8,795,000,000) (4,170,000,000)

+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 7 (488,610,000) (186,660,000)

Céng 16,574,542,670 21,245,982,670

Chi tiÕt dù phßng gi¶m gi¸ ®Çu t− ng¾n h¹n t¹i ngμy 31/12/2010:

Néi dung Gi¸ tham chiÕu

Gi¸ mua Chªnh

lÖch Gi¸ trÞ chªnh

lÖch

61,500 96,680 (35,180) (8,795,000,000)

34,000 60,700 (26,700) (488,610,000)

Céng (9,283,610,000)

Nguån sè liÖu so s¸nh lÊy theo HNX vμ HOSE giao dÞch ngμy 31/12/2010

+ Cæ phiÕu Cty CP§T PT §T & KCN S«ng §μ

+ Cæ phiÕu Cty CP§T PT §T & KCN S«ng §μ

+ Cæ phiÕu C«ng ty CP S«ng §μ 7

Trong n¨m 2010, C«ng ty ®−îc quyÒn mua thªm 25.551 cæ phiÕu ph¸t hμnh t¨ng vèn cña C«ngty Cæ phÇn S«ng §μ 9 t−¬ng ®−¬ng víi 255.510.000 ®ång


19


3. Ph¶i thu kh¸c Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 6,940,033,653 5,965,173,615

- V¨n phßng C«ng ty 2,643,738,948 1,524,226,800

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 443,848,364 303,012,844

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 264,330,289 101,448,550

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 185,794,278 212,539,949

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 61,334,283 247,745,167

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 1,456,962,039 3,362,254,947

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 1,856,904,823 200,157,340

- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 27,120,629 13,788,018

b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 1,217,894,450 29,934,230,796

Céng 8,157,928,103 35,899,404,411

4. Hμng tån kho Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

Gi¸ gèc hμng tån kho 509,378,025,992 376,609,859,800

- Hμng mua ®ang ®i trªn ®−êng - 832,108,852

- Nguyªn liÖu, vËt liÖu 62,969,088,582 57,092,318,033

- C«ng cô, dông cô 875,337,087 942,311,288

- Chi phÝ SX, KD dë dang 445,533,600,323 317,743,121,627

- Thμnh phÈm - -

- Hμng ho¸ - -

- Hμng göi b¸n - -

Dù phßng gi¶m gi¸ hμng tån kho - -

Céng 509,378,025,992 376,609,859,800

5. ThuÕ vμ c¸c kho¶n ph¶i thu nhμ n−íc: 0

6. Ph¶i thu dμi h¹n néi bé: 0

7. Ph¶i thu dμi h¹n kh¸c: 0


20

C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10 ThuyÕt minh B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt

TÇng 5 Toμ nhμ S«ng §μ - Mü §×nh - Tõ Liªm - Hμ Néi Cho n¨m tμi chÝnh

§iÖn tho¹i: 04 3 768 3998 - Fax: 04 3 768 3991 KÕt thóc ngμy 31/12/2010

8. T¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh

Kho¶n môc Nhμ cöa, vËt kiÕn

tróc M¸y mãc thiÕt bÞ PTVT - truyÒn dÉn ThiÕt bÞ qu¶n lý Tæng céng

Nguyªn gi¸ tμi s¶n cè ®Þnh

Sè d− ®Çu n¨m 237,911,264 572,931,945,168 120,688,126,537 2,691,235,069 696,549,218,038 - Mua trong n¨m - 110,525,623,239 18,563,799,365 146,239,679 129,235,662,283 - XDCB hoμn thμnh 4,000,000,000 - - - 4,000,000,000 - T¨ng kh¸c - - - - - - ChuyÓn sang B§S ®Çu t− - - - - - y g - Thanh lý, nh−îng b¸n 161,252,000 8,834,451,142 1,227,135,306 849,232,783 11,072,071,231 - Gi¶m kh¸c - - - - -

Sè d− cuèi n¨m 4,076,659,264 674,623,117,265 138,024,790,596 1,988,241,965 818,712,809,090

Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ

Sè d− ®Çu n¨m 237,911,264 391,051,937,260 84,645,960,012 2,424,008,783 478,359,817,319 - KhÊu hao trong n¨m 55,555,556 59,025,747,058 11,684,864,121 163,338,024 70,929,504,759 - T¨ng kh¸c - - - - - - ChuyÓn sang B§S ®Çu t− - - - - - - Thanh lý, nh−îng b¸n 161,252,000 8,834,451,142 1,227,135,306 849,232,783 11,072,071,231 - Gi¶m kh¸c - - - - -

Sè d− cuèi kú 132,214,820 441,243,233,176 95,103,688,827 1,738,114,024 538,217,250,847

Gi¸ trÞ cßn l¹i cña TSC§ - T¹i ngμy ®Çu n¨m - 181,880,007,908 36,042,166,525 267,226,286 218,189,400,719 - T¹i ngμy cuèi n¨m 3,944,444,444 233,379,884,089 42,921,101,769 250,127,941 280,495,558,243

__________________________________________________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o ço tμi chÝnh)

21


9. T¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh thuª tμi chÝnh: 0

10. T¨ng, gi¶m tμi s¶n cè ®Þnh v« h×nh

ChØ tiªu QuyÒn sö dông

®Êt PhÇn mÒm m¸y

®o ®¹c Céng

Nguyªn gi¸

1. Sè d− ®Çu n¨m 3670762500 30,000,000 3,700,762,500

2. Sè t¨ng trong n¨m - - -

- Mua trong n¨m - - -

- T¹o ra tõ néi bé doanh nghiÖp - - -

- T¨ng do hîp nhÊt kinh doanh - - -

- T¨ng kh¸c - - -

3. Sè gi¶m trong n¨m - - -

- Thanh lý, nh−îng b¸n - - -

- Gi¶m kh¸c - - -

4. Sè d− cuèi n¨m 3,670,762,500 30,000,000 3,700,762,500

Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ -

1. Sè d− ®Çu n¨m - 30,000,000 30,000,000 , , , ,

2. Sè t¨ng trong n¨m - - -

- KhÊu hao trong n¨m - - -

- T¨ng kh¸c - - -

3. Sè gi¶m trong n¨m - - -

- Thanh lý, nh−îng b¸n - - -

- Gi¶m kh¸c - - -

4. Sè d− cuèi n¨m - 30,000,000 30,000,000

Gi¸ trÞ cßn l¹i - - -

1. T¹i ngμy ®Çu n¨m 3,670,762,500 - 3,670,762,500

2. T¹i ngμy cuèi n¨m 3,670,762,500 - 3,670,762,500

11. Chi phÝ XDCB dë dang Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

- Tæng sè chi phÝ XDCB dë dang 22,392,076,183 5,347,167,277

a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 22,392,076,183 5,347,167,277

Mua s¾m TSC§ 16,532,048,184 33,596,000

Söa ch÷a lín TSC§ 5,860,027,999 5,313,571,277

b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 - -

Céng 22,392,076,183 5,347,167,277

______________________________________________________________________________________ (C¸c thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o c¸o tμi chÝnh)

22


12. T¨ng, gi¶m bÊt ®éng s¶n ®Çu t−: 0


23


13. §Çu t− tμi chÝnh dμi h¹n

a. §Çu t− vμo C«ng ty liªn kÕt

Tªn C«ng ty

Sè l−îng Gi¸ trÞ Sè l−îng Gi¸ trÞ

451,000 5,787,195,297 410,000 5,555,866,230

- 4,200,000,000 - -

Céng 9,987,195,297 5,555,866,230

Lý do thay ®æi kho¶n ®Çu t− vμo C«ng ty liªn kÕt: - C«ng ty CP S«ng §μ 10.9

Néi dung Sè l−îng Sè tiÒn gèc

(®ång)

Lîi Ých trong C«ng ty liªn kÕt

khi hîp nhÊt

+ Sè d− ®Çu n¨m: 410.000 cæ phiÕu 4,150,000,000 1,405,866,230

+ B¸n trong n¨m - -

+ Mua thªm trong n¨m 41.000 cæ phiÕu 410,000,000

+ Sè d− cuèi n¨m 451.000 cæ phiÕu 4,560,000,000 1,227,195,297

C«ng ty CP thuû ®iÖn Iahao


C«ng ty CP S«ng ®μ 10.9

- C«ng ty CP thuû ®iÖn Iahao Néi dung Sè l−îng Sè tiÒn (®ång) + Sè d− ®Çu n¨m: - -

+ B¸n trong n¨m - -

+ Mua thªm trong n¨m - 4,200,000,000

+ Sè d− cuèi n¨m - 4,200,000,000

b. §Çu t− dμi h¹n kh¸c

Tªn C«ng ty

Sè l−îng Gi¸ trÞ Sè l−îng Gi¸ trÞ

* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10

690,000,000 - 690,000,000

- 3,000,000,000 - 3,000,000,000

- 1,600,000,000 - 1,600,000,000

3,360,000 33,600,000,000 3,360,000 33,600,000,000

1,000,000 10,000,000,000 1,000,000 10,000,000,000

C«ng ty CP s¾t th¹ch khª

C«ng ty CP ®Çu t− vμ PTV©n phong

C«ng ty CP ®iÖn MiÒn b¾c

C«ng ty CP ®iÖn T©y b¾c

Ghi chó: C«ng ty thùc hiÖn gãp vèn theo tiÕn ®é vμo dù ¸n. HiÖn dù ¸n ®ang ®−îc thi c«ng, dù kiÕnsÏ ph¸t ®iÖn trong n¨m 2013.

S«ng ty CP S«ng §μ ®ÊtVμng



24


- 3,000,000,000 - 3,000,000,000

- 1,100,000,000 - 1,100,000,000

- 8,895,500,000 - 8,895,500,000

2,400,000 24,000,000,000 520,000 5,200,000,000

* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1

- 1,000,000,000 - -

- 2,200,000,000 - 1,700,000,000

Céng 89,085,500,000 68,785,500,000

Lý do thay ®æi kho¶n ®Çu t− dμi h¹n:

T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10:

+ PhÇn vèn gãp cña CBCNV lμ: 808.600 cæ phiÕu t−¬ng ®−¬ng víi: 8.086.000.000 ®ång.

C«ng ty CP khai th¸c vμ chÕbiÕn kho¸ng s¶n S«ng §μ

Trong n¨m, C«ng ty chØ ®Çu t− thªm 1.880.000 cæ phiÕu cña C«ng ty CP Khai th¸c vμo chÕ biÕnkho¸ng s¶n S«ng §μ t−¬ng ®−¬ng víi 18.800.000.000 ®ång. Trong ®ã:

C«ng ty CP Cao su Phó riÒng- Krate

Khu kinh tÕ H¶i Hμ

C«ng ty kho¸ng s¶n ThiªnTr−êng

C«ng ty CP thuû ®iÖn Iahao

C«ng ty CP Thuû ®iÖn §¨k§oa

+ PhÇn vèn gãp cña C«ng ty lμ: 1.071.400 cæ phiÕu t−¬ng ®−¬ng víi: 10.714.000.000 ®ång.

C¸c kho¶n ®Çu t− dμi h¹n kh¸c kh«ng cã sù thay ®æi vÒ sè l−îng vμ gi¸ trÞ.

T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10:

14. Chi phÝ tr¶ tr−íc dμi h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 43,404,351,390 29,733,481,818

Chi phÝ dμi h¹n kh¸c chê ph©n bæ 43,404,351,390 29,733,481,818

Céng 43,404,351,390 29,733,481,818

15. Vay vμ nî ng¾n h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. Vay ng¾n h¹n 321,013,872,862 147,942,243,270

a1. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 251,145,103,058 89,898,502,244

- Ng©n hμng C«ng th−¬ng S«ng nhuÖ 91,385,658,185 35,478,863,562

- Ng©n hμng §Çu t− vμ PT Hμ t©y 38,337,294,645 15,936,494,208

- Ng©n hμng NN & PTNT B¾c Hμ néi 35,396,770,149 38,483,144,474

- C«ng ty Tμi chÝnh CP S«ng §μ 19,651,410,552 -

Tæng sè vèn C«ng ty ®¨ng ký gãp vèn vμo C«ng ty Cæ phÇn Thuû ®iÖn §¨k §oa lμ: 2.273.000.000 ®ång chiÕm kho¶ng 0,81% vèn ®iÒu lÖ.

HiÖn dù ¸n vÉn ®ang trong giai ®o¹n ®Çu t−, dù kiÕn ph¸t ®iÖn vμo Quý IV/2010 nh−ng do mét sènguyªn nh©n kh¸ch quan, dù ¸n bÞ chËm tiÕn ®é nªn dù kiÕn ph¸t ®iÖn vμo Quý II/2011.


25


a2. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 69,868,769,804 58,043,741,026

- Ng©n hμng §Çu t− vμ Ph¸t triÓn Gia Lai 64,671,935,612 43,043,741,026

- C«ng ty Tμi chÝnh CP S«ng §μ 5,196,834,192 15,000,000,000

b. Nî dμi h¹n ®Õn h¹n tr¶ - 2,284,000,000

T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: - 2,284,000,000

- Ng©n hμng §Çu t− vμ Ph¸t triÓn Gia Lai - 2,284,000,000

Céng 321,013,872,862 150,226,243,270

16. ThuÕ vμ çc kho¶n ph¶i nép nhμ n−íc Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 21,199,578,648 24,422,504,007

ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép 12,373,661,097 8,912,781,932

ThuÕ xuÊt, nhËp khÈu - 80,269

ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 8,224,306,099 13,887,002,857

ThuÕ tμi nguyªn 372,116,885 1,400,014,125

ThuÕ nhμ ®Êt - 7,820,000

ThuÕ thu nhËp ç nh©n 227,691,567 78,893,826

hÝ i ê 1 803 000 135 910 998PhÝ m«i tr−êng 1,803,000 135,910,998

b. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 4,972,933,224 10,607,133,190

ThuÕ gi¸ trÞ gia t¨ng ph¶i nép 4,365,174,917 8,345,264,284

ThuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 593,378,054 2,227,479,203

ThuÕ thu nhËp ç nh©n 14,380,253 34,389,703

Céng 26,172,511,872 35,029,637,197

17. Chi phÝ ph¶i tr¶: Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 18,569,986,854 24,474,957,282

- V¨n phßng C«ng ty 3,900,374,253 5,161,781,351

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 294,287,007 3,930,650,643

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 2,101,918,000 2,041,918,000

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 9,467,980,454 7,045,417,114

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 2,742,292,727 6,070,817,369

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 43,763,333 224,372,805

- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 19,371,080 -

b. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 10,503,072,261 16,485,955,754

Céng 29,073,059,115 40,960,913,036


27


18. C¸c kho¶n ph¶i tr¶, ph¶i nép ng¾n h¹n kh¸c Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 35,512,163,035 24,460,653,470

Kinh phÝ c«ng ®oμn 4,271,737,718 3,310,362,180

BHXH, BHYT, BH ThÊt nghiÖp 1,761,301,328 3,225,433,499

Ph¶i tr¶ kh¸c 29,479,123,989 17,924,857,791

- V¨n phßng C«ng ty 21,467,205,049 8,820,711,994

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 286,789,031 380,446,573

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 1,907,990,351 1,337,835,169

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 985,469,979 529,420,788

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 354,143,197 677,867,356

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 1,211,423,732 2,216,834,211

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 3,216,385,144 3,941,415,957

- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 49,717,506 20,325,743

b. T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 6,035,905,707 4,792,155,989

Kinh phÝ c«ng ®oμn 908,316,873 558,643,365

BHXH, BHYT, BH ThÊt nghiÖp 2,381,104,655 1,427,642,633

Ph¶i tr¶ kh¸c 2,746,484,179 2,805,869,991

Céng 41,548,068,742 29,252,809,459

19. Ph¶i tr¶ dμi h¹n néi bé: 0

20. Vay vμ nî dμi h¹n Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

a. Vay dμi h¹n 167,088,120,929 95,192,097,918

* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10: 125,478,903,191 46,382,542,040

- Ng©n hμng C«ng th−¬ng S«ng nhuÖ 125,478,903,191 45,409,566,040

- C«ng ty tμi chÝnh CP S«ng §μ - 972,976,000

* T¹i C«ng ty CP S«ng §μ 10.1: 41,609,217,738 48,809,555,878

- Ng©n hμng §Çu t− vμ Ph¸t triÓn Gia Lai 26,252,855,238 30,707,293,378

- C«ng ty Tμi chÝnh CP S«ng §μ 15,356,362,500 18,102,262,500

b. Nî dμi h¹n - -

Céng 167,088,120,929 95,192,097,918

Ghi chó:

21. Tμi s¶n thuÕ thu nhËp ho·n l¹i ph¶i tr¶: 0

C¸c kho¶n vay dμi h¹n cña C«ng ty chñ yÕu nh»m môc ®Ých n©ng cao n¨ng lùc thiÕt bÞ thi c«ng. ThÕchÊp b»ng tμi s¶n h×nh thμnh tõ vèn vay. Cã thêi h¹n tõ 4,5 ®Õn 10 n¨m.


28


22. T¨ng, gi¶m vèn chñ së h÷uA- b¶ng ®èi chiÕu biÕn ®éng nguån vèn chñ së h÷u

Néi dungVèn ®Çu t− chñ

së h÷uThÆng d− vèn cæ

phÇnVèn kh¸c thuéc

vèn CSHCæ phiÕu quü

(*)Quü ®Çu t− ph¸t

triÓnQuü dù phßng

tμi chÝnh LN sau thuÕ ch−a

ph©n phèiTæng céng

1. Sè d− ®Çu n¨m tr−íc 117,000,000,000 124,769,120,000 21,320,000,000 (2,720,900,600) 24,740,315,596 4,864,393,325 50,065,410,492 340,038,338,813

- T¨ng vèn trong n¨m tr−íc - - - - - - - -

- L·i trong n¨m tr−íc - - - - - - 105,342,516,305 105,342,516,305

T¨ng kh¸c 1 887 392 616 1 472 487 384 19 601 555 336 2 200 218 658 25 161 653 994

__________________________________________________________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o ço tμi chÝnh)

27

- T¨ng kh¸c - 1,887,392,616 - 1,472,487,384 19,601,555,336 2,200,218,658 - 25,161,653,994

- Gi¶m vèn trong n¨m tr−íc - - - - - - 50,065,410,492 50,065,410,492

- Lç trong n¨m tr−íc - - - - - - - -

- Gi¶m kh¸c - - - - 948,308,060 - 6,086,362,076 7,034,670,136

2. Sè d− cuèi n¨m tr−íc 117,000,000,000 126,656,512,616 21,320,000,000 (1,248,413,216) 43,393,562,872 7,064,611,983 99,256,154,229 413,442,428,484

3. Sè d− ®Çu n¨m nay 117,000,000,000 126,656,512,616 21,320,000,000 (1,248,413,216) 43,393,562,872 7,064,611,983 99,256,154,229 413,442,428,484

- T¨ng vèn trong kú nμy - - - - - - -

- L·i trong kú - - - - - - 102,234,597,396 102,234,597,396

- T¨ng kh¸c - 1,481,111,799 - (1,314,614,025) 56,026,125,409 3,755,892,357 - 59,948,515,540

- Gi¶m vèn trong kú nμy - - - - 1,221,694,413 - - 1,221,694,413

+ TrÝch lËp lîi thÕ TM luü kÕ ®Õn cuèi n¨m tr−íc 1,221,694,413 1,221,694,413

- Lç trong kú - - - - - - - -

- Gi¶m kh¸c - - - (1,248,413,216) 56,500,000 - 110,229,375,973 109,037,462,757

4. Sè d− cuèi n¨m nay 117,000,000,000 128,137,624,415 21,320,000,000 (1,314,614,025) 98,141,493,868 10,820,504,340 91,261,375,652 465,366,384,250

(*) Ghi chó: Gi¸ trÞ cæ phiÕu quü cuèi n¨m nay lμ Cæ phiÕu quü cña C«ng ty con (C«ng ty CP S§ 10.1) t−¬ng øng víi 54.700CP

__________________________________________________________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o ço tμi chÝnh)

27


B. Chi tiÕt vèn ®Çu t− cña chñ së h÷u Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

- Vèn ®Çu t− cña Nhμ n−íc 60,000,000,000 60,000,000,000

- Vèn ®Çu t− cña çc cæ ®«ng kh¸c 57,000,000,000 57,000,000,000

Céng 117,000,000,000 117,000,000,000

C. Çc giao dÞch vÒ vèn víi çc chñ së h÷u vμ ph©n phèi cæ tøc, lîi nhuËn ®−îc chia:N¨m nay N¨m tr−íc

Vèn ®Çu t− cña chñ së h÷u

Vèn gãp ®Çu n¨m 117,000,000,000 117,000,000,000

Vèn gãp t¨ng trong n¨m - -

Vèn gãp gi¶m trong n¨m - -

Vèn gãp cuèi n¨m 117,000,000,000 117,000,000,000

Cæ tøc, lîi nhuËn ®· chia 23,400,000,000 21,060,000,000

D. Cæ phiÕu Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

- Sè l−îng cæ phiÕu ®¨ng ký ph¸t hμnh 11,700,000 11,700,000

- Sè l−îng cæ phiÕu b¸n ra c«ng chóng

+ Cæ phiÕu phæ th«ng 11,700,000 11,700,000 + Cæ phiÕu −u ®·i - -

Sè l−îng cæ phiÕu ®−îc mua l¹i 39 000 - Sè l−îng cæ phiÕu ®−îc mua l¹i - 39,000

+ Cæ phiÕu phæ th«ng - 39,000 + Cæ phiÕu −u ®·i- Sè l−îng cæ phiÕu ®ang l−u hμnh 11,700,000 11,661,000

+ Cæ phiÕu phæ th«ng 11,700,000 11,661,000 + Cæ phiÕu −u ®·i - -

* MÖnh gi¸ cæ phiÕu ®ang l−u hμnh: 10.000 VND/ 1 Cæ phiÕu

E. Çc quü doanh nghiÖp Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

Quü ®Çu t− ph¸t triÓn 98,141,493,868 43,393,562,872

Quü dù phßng tμi chÝnh 10,820,504,340 7,064,611,983

23. Nguån kinh phÝ : 024. Tμi s¶n thuª ngoμi : 0

VI.

25. Tæng Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô N¨m nay N¨m tr−íc

a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 757,982,461,051 669,818,382,323

- V¨n phßng C«ng ty 14,822,000,862 10,792,367,820

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 155,737,326,489 103,971,336,966

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 71,600,967,438 60,640,435,653

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 47,582,414,257 68,782,778,171

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 67,113,668,304 88,692,773,926

Th«ng tin bæ sung cho çc kho¶n môc tr×nh bμy trªn B¸o ço kÕt qu¶ KD hîp nhÊt (§VT: §ång)

_____________________________________________________________________________________ (Çc thuyÕt minh nμy lμ bé phËn hîp thμnh B¸o ço tμi chÝnh)

28


- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 212,115,350,405 205,160,241,650

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 175,979,151,531 117,922,746,631

- XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 13,031,581,765 13,855,701,506

b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 214,273,008,395 178,552,257,743 Tæng Doanh thu b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô 972,255,469,446 848,370,640,066

26. C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu 123,355,168 147,380,000 C«ng ty CP S«ng §μ 10 + Gi¶m gi¸ hμng b¸n 123,355,168 147,380,000

- XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 - 147,380,000 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 123,355,168 -

27. Doanh thu thuÇn vÒ b¸n hμng vμ cung cÊp dÞch vô 972,132,114,278 848,223,260,066

28. Gi¸ vèn hμng b¸n N¨m nay N¨m tr−íc

a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 600,842,177,521 560,711,055,658 - V¨n phßng C«ng ty 14,556,053,925 10,382,632,953 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.2 127,764,835,807 85,085,740,473 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.3 55,152,503,684 48,671,048,341 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.4 28,507,944,110 57,834,432,028 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.5 53,275,824,132 75,917,472,691 g Öp g - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.6 172,957,271,643 169,402,165,858 - XÝ nghiÖp S«ng ®μ 10.7 139,960,238,358 101,514,410,747 - XÝ nghiÖp gia c«ng c¬ khÝ 8,667,505,862 11,903,152,567

b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 158,289,154,928 134,940,999,265

Céng 759,131,332,449 695,652,054,923

29. Doanh thu ho¹t ®éng tμi chÝnh N¨m nay N¨m tr−íc

a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 19,784,846,436 9,086,725,223 L·i tiÒn göi Ng©n hμng 931,041,914 1,141,405,586 L·i ®Çu t− chøng kho¸n 18,853,804,522 7,945,319,637

b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 338,882,770 161,528,360 L·i tiÒn göi Ng©n hμng 338,882,770 161,528,360

Céng 20,123,729,206 9,248,253,583

30. Chi phÝ ho¹t ®éng tμi chÝnh N¨m nay N¨m tr−íc

a. C«ng ty CP S«ng §μ 10 41,936,849,874 6,112,390,475

Chi phÝ l·i vay 36,967,809,874 6,096,084,816

Chi phÝ tμi chÝnh kh¸c 4,969,040,000 16,305,659

b. C«ng ty CP S«ng §μ 10.1 16,100,784,756 9,639,695,345

L·i tiÒn vay 14,202,361,384 8,419,817,253

Chªnh lÖch tû gi¸ ®· thùc hiÖn 1,581,561,860 686,192,269

Chi phÝ tμi chÝnh kh¸c 316,861,512 533,685,823


29


Céng 58,037,634,630 15,752,085,820

31. Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp hiÖn hμnh N¨m nay N¨m tr−íc

-15,534,981,140 14,573,889,287

-- -

- 15,534,981,140 14,573,889,287

32. Chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp ho·n l¹i: 0

33. Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh theo yÕu tè N¨m nay N¨m tr−ícChi phÝ nguyªn vËt liÖu 426,287,218,561 421,617,102,487

Chi phÝ nh©n c«ng 173,710,043,614 183,629,311,683

Chi phÝ khÊu hao tμi s¶n cè ®Þnh vμ m¸y thi c«ng 144,981,992,920 52,610,489,020

Chi phÝ dÞch vô mua ngoμi 173,384,991,368 120,789,570,422

Chi phÝ b»ng tiÒn kh¸c 40,952,548,548 20,568,638,229

Céng 959,316,795,011 799,215,111,841

34. Ph©n bæ lîi thÕ th−¬ng m¹i khi hîp nhÊt B¸o ço tμi chÝnh

Chi phÝ thuÕ TNDN tÝnh trªn thu nhËp chÞu thuÕ n¨m hiÖn hμnh

§iÒu chØnh chi phÝ thuÕ TNDN cña çc n¨m tr−íc vμo chi phÝ thuÕ thu nhËp hiÖn hμnh n¨m nay

Tæng chi phÝ thuÕ thu nhËp doanh nghiªp hiÖn hμnh

Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i gi¶m trong n¨m do b¸n bít CP t¹i C«ng ty con lμ: 1.026.269.098 ®ång.

Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i ph©n bæ trong n¨m lμ: 262.604.561 ®ång.

Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i cßn l¹i cuèi n¨m lμ: 1.141.746.640 ®ång.

VII. Th«ng tin bæ sung cho çc kho¶n môc tr×nh bμy trong B¸o ço l−u chuyÓn tiÒn tÖ (§ång)

35.

VII. Nh÷ng th«ng tin kh¸c

1. Nh÷ng kho¶n nî tiÒm tμng, kho¶n cam kÕt vμ th«ng tin tμi chÝnh kh¸c

2. Nh÷ng sù kiÖn ph¸t sinh sau ngμy kho¸ sæ

KÓ tõ ngμy kÕt thóc kú ho¹t ®éng ®Õn ngμy lËp B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt, chóng t«i kh¼ng ®Þnhr»ng kh«ng ph¸t sinh bÊt kú mét sù kiÖn nμo cã thÓ ¶nh h−ëng ®¸ng kÓ ®Õn çc th«ng tin ®·®−îc tr×nh bμy trong B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt vμ ¶nh h−ëng tíi ho¹t ®éng cña C«ng ty chon¨m tμi chÝnh tiÕp theo.

Çc giao dÞch kh«ng b»ng tiÒn ¶nh h−ëng ®Õn B¸o ço l−u chuyÓn tiÒn tÖ vμ çc kho¶ntiÒn do doanh nghiÖp n¾m gi÷ nh−ng kh«ng ®−îc sö dông: kh«ng

Gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i cña C«ng ty ®−îc ph©n bæ trong 10 n¨m theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùcKÕ to¸n sè 11 - Hîp nhÊt kinh doanh ban hμnh theo QuyÕt ®Þnh sè 100/2005/Q§-BTC ngμy28/12/2005 cña Bé Tμi chÝnh.

Tæng gi¸ trÞ lîi thÕ th−¬ng m¹i ph¸t sinh ban ®Çu lμ: 3.652.314.712 ®ång. Sè ®· ph©n bæ luý kÕ®Õn ®Çu kú: 1.221.691.413 ®ång.


30


3. Th«ng tin so s¸nh

4. Th«ng tin vÒ ho¹t ®éng liªn tôc

5. Nh÷ng th«ng tin kh¸c

6. Mét sè chØ tiªu tμi chÝnh c¬ b¶n

N¨m nay N¨m tr−íc

1 Bè trÝ c¬ cÊu tμi s¶n vμ nguån vèn

1.1 Bè trÝ c¬ cÊu tμi s¶n (%)

- Tμi s¶n dμi h¹n/Tæng tμi s¶n 29.29% 29.34%

- Tμi s¶n ng¾n h¹n/Tæng tμi s¶n 70.71% 70.66%

Ban Gi¸m ®èc kh¼ng ®Þnh r»ng, C«ng ty sÏ tiÕp tôc ho¹t ®éng trong n¨m tμi chÝnh tiÕp theo.

QuyÕt to¸n thuÕ cña C«ng ty sÏ chÞu sù kiÓm tra cña c¬ quan thuÕ. Do viÖc ¸p dông LuËt vμ çcquy ®Þnh vÒ thuÕ víi viÖc ¸p dông çc quy ®Þnh vμ ChuÈn mùc kÕ to¸n cho çc giao dÞch t¹iC«ng ty cã thÓ ®−îc gi¶i thÝch theo çch kh¸c nhau v× vËy sè thuÕ ®−îc tr×nh bμy trªn B¸o çotμi chÝnh cã thÓ thay ®æi theo quyÕt ®Þnh cña C¬ quan thuÕ.

ChØ tiªu

Sè liÖu so s¸nh lμ sè liÖu trªn B¸o ço tμi chÝnh hîp nhÊt cho n¨m tμi chÝnh kÕt thóc ngμy 31th¸ng 12 n¨m 2009 cña C«ng ty ®· ®−îc kiÓm to¸n bëi C«ng ty TNHH KiÓm to¸n vμ KÕ to¸nHμ Néi (CPA HANOI). Sè liÖu ®· ®−îc ®iÒu chØnh l¹i theo Biªn b¶n KiÓm to¸n Nhμ n−íc hîpnhÊt n¨m 2009 cña C«ng ty Cæ phÇn S«ng §μ 10.

1.2 Bè trÝ c¬ cÊu nguån vèn (%)

- Nî ph¶i tr¶/Tæng nguån vèn 65.76% 61.04%

- Nguån vèn chñ së h÷u/Tæng nguån vèn 34.24% 38.96%

2 Kh¶ n¨ng thanh to¸n

2.1. Kh¶ n¨ng thanh to¸n tæng qu¸t (lÇn) 1.52 1.64

2.2. Kh¶ n¨ng thanh to¸n nî ng¾n h¹n (lÇn) 1.29 1.34

2.3. Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh (lÇn) 0.12 0.08

3 Tû suÊt sinh lêi

3.1 Tû suÊt sinh lêi trªn doanh thu thuÇn (%)

- Tû suÊt lîi nhuËn tr−íc thuÕ trªn doanh thu thuÇn 12.11% 14.12%

- Tû suÊt lîi nhuËn sau thuÕ trªn doanh thu thuÇn 10.52% 12.40%

3.2 Tû suÊt lîi nhuËn trªn tæng tμi s¶n (%)

- Tû suÊt lîi nhuËn tr−íc thuÕ trªn tæng tμi s¶n 7.68% 10.61%

- Tû suÊt lîi nhuËn sau thuÕ trªn tæng tμi s¶n 6.67% 9.32%


Tæng Gi¸m ®ècKÕ to¸n tr−ëng


31


Vò V¨n TÝnhTrÇn §×nh Tó


32

b¸o c¸o tμi chÝnh hîp nhÊt ®· ® îc kiÓm to¸n cña · 2013. 10. 7. · c«ng ty cæ...

Documents