biznis plan pekare

VELEUČILIŠTE VERN'

POSLOVNI PLAN

Quart d.o.o.

IME I PREZIME: Ivan Malić

NASTAVNA GODINA: 2013./2014.

GRUPA: 31C

Zagreb, svibanj 2014.

Sadržaj

1. Prikaz poduzetnika..............................................................................................................42. Opis poslovne ideje.............................................................................................................53. Analiza tržišta......................................................................................................................6

3.1. Tržište prodaje..............................................................................................................63.2. Analiza konkurencije....................................................................................................73.3. Prognoza prodaje..........................................................................................................73.4. Tržište nabave..............................................................................................................8

4. Poslovanje............................................................................................................................94.1. Analiza lokacije............................................................................................................94.2. Opis tehnološkog procesa.............................................................................................94.3. Poslovni prostor..........................................................................................................104.4. Potrebna oprema.........................................................................................................104.5. Radnici.......................................................................................................................13

5. Marketing plan...................................................................................................................166. Organizacija i upravljanje..................................................................................................177. Terminski plan izvedbe projekta.......................................................................................178. Financijski plan..................................................................................................................19

8.1. Potrebna ulaganja i izvori financiranja.......................................................................198.2. Ulaganja u radni kapital.............................................................................................208.3. Obračun kreditnih obveza..........................................................................................218.4. Obračun troškova poslovanja.....................................................................................228.5. Račun dobiti i gubitka................................................................................................238.6. Neto novčani tok prije financiranja............................................................................238.7. Novčani tok nakon financiranja.................................................................................258.8. Bilanca........................................................................................................................26

9. Ocjena učinaka..................................................................................................................279.1. Financijski pokazatelji................................................................................................279.2. Razdoblje povrata ulaganja........................................................................................289.3. Neto sadašnja vrijednost.............................................................................................299.4. Indeks profitabilnosti..................................................................................................299.5. Interna stopa povrata..................................................................................................30

10. Ocjena rizika..................................................................................................................3010.1. Točka pokrića.........................................................................................................3010.2. Analiza rizika..........................................................................................................31

SAŽETAK

Poduzetnik se zove Ivan Malić, rođen je u Zagrebu 21.11.1992. Ima 21 godinu i

trenutno studira na Veleučilištu Vern'. Završio je Nadbiskupsku klasičnu gimnaziju, a

zatim upisuje Veleučilištu Vern' u Zagrebu, smjer Ekonomija poduzetništva.

Poduzetnik smatra da ima dobru poslovnu ideju, i u ovom poslovnom planu će ispitati

isplativost otvaranja pekare Quart d.o.o.

Konkurencija je u ovoj vrsti poslovanja jako velika i jaka. Postoji veliki broj raznih

zalogajnica, restorana brze hrane koji nude sličan proizvod. Direktna konkurencija su

poduzeća koja nude sličnu, tj. brzu uslugu. Indirektna konkurencija su manji broj

pekara u gradu Zagrebu, smještene na različitim lokacijama.

Poduzetnik je zaključio kako na tržištu nedostaje kvalitetne ponude prehrambenih

proizvoda u kvartovima. Najuspješnija poduzeća kao Pan Pek, Dubravica itd.

otvaraju svoje prodavnice na najprometnijim ulicama, zanemarujući kvartove zbog

malog prometa. Poduzetnik će upravo tu otvoriti svoje prvo prodajno mjesto nudeći

visoku kvalitetu prehrambenih proizvoda. Poduzeće će se orijentirati na proizvodnju i

prodaju 3 vrste prehrambenih proizvoda od 100% organskih sastojaka koja će se

nuditi kupcima u prodajnom prostoru poduzeća.

U dugotrajnu imovinu uložit će se 3.005.000 kuna što čini 97% ulaganja. U radni

kapital uložit će se 62.345 kuna što čini preostalih 2% ulaganja. Poduzetnik će u

projekt uložiti 2.067.345 kuna vlastitog kapitala, odnosno otac će mu osigurati

beskamatni kredit, što čini 68% financiranja. Kredit banke iznosi 1.000.000 kuna što

čini 32% financiranja.

Predviđa se prihvaćanje projekta na tržištu, te izdvajanje od konkurencije.

1. Prikaz poduzetnika

Ivan Malić rođen je 21.11.1992. u Zagrebu, i ima 21 godinu.

Završio je osnovnu školu Petar Zrinski u Zagrebu 2007. Iste godine upisao je

Nadbiskupsku klasičnu gimnaziju u Zagrebu koju je završio 2011. Nakon

srednjoškolskog obrazovanja upisao je Ekonomiju poduzetništva na Veleučilištu

Vern', te je trenutno na trećoj godini studija.

Tijekom školovanja učio je engleski i njemački jezik. Tijekom svojeg školovanja

aktivno je radio u obiteljskom poduzeću koje je u vlasništvu njegovog oca 20 godina.

Izvrsno se služi računalom, poznaje rad u Wordu, Excelu, Power Pointu itd.

Poduzetnik smatra da posjeduje određene poduzetničke osobine koje su potrebne za

ostvarivanje složenog poduzetničkog pothvata, kao što su marljivost,

komunikativnost, spremnost na rad, volja za učenjem te prihvaćanje izazova.

Nedostatke predstavljaju mlada životna dob i nedostatak radnog iskustva. Međutim,

te nedostatke moguće je nadoknaditi znanjem koje je poduzetnik dobio odrastajući u

poduzetničkoj obitelji. Nedostatak je također i taj što poduzetnik nema novac

potreban za ostvarenje poduzetničke ideje, te je potrebno osigurati kredit od strane

banke.

Znanja koja je stekao na Veleučilištu Vern i iskustvo koje mu je prenio otac radeći u

obiteljskom poduzeću poduzetnik će nastojati upotrijebiti u realizaciji ovog projekta.

2. Opis poslovne ideje

U životu suvremenog čovjeka vrijeme igra veliku ulogu. Upravo je misija ovog

poduzeća da mu omogući kvalitetnu, nutritivnu prehranu koja mu je potrebna da drži

korak sa tempom modernog života a da ne gubi dragocjeno vrijeme na objed u

restoranima. Pekarnica Quart omogućuje brz i kvalitetan obrok.

Vizija budućnosti kojoj ovo poduzeće teži je stvoriti mjesto ukusne, kvalitetne hrane,

sa ljubaznim i uslužnim osobljem kojima će kupci biti zadovoljni, te poduzeće koje se

prilagođava kupcima, njihovim željama i njihovom načinu života.

Glavni cilj je otvoriti pekarnicu u području donjeg centra grada Zagreba. Zaposliti i

konstantno educirati zaposlenike o načinu rada i važnosti uslužnosti i ljubaznosti u

ovoj vrsti poslovanja. Osim toga, cilj je plasirati na tržište ponudu od 3 vrste

proizvoda. Također, planirano je pomno pratiti kako kupci reagiraju na proizvod te

identificirati najprodavaniji proizvod te ako je potrebno kasnije uložiti u unapređenje ili

modificiranje proizvoda u svrhu još uspješnijeg poslovanja.

Cilj je predstaviti tržištu tradicionalne pekarske proizvode sa probranim 100%

organskim sastojcima.

Dinamičan i ubrzan način života modernog čovjeka diktira i njegovim načinom

prehrane. Radi toga potrebna mu je brzo spremljena i poslužena a k tome i

kvalitetna, visoko nutritivna hrana te hrana jednostavna za konzumaciju. Unutar te

djelatnosti posluje veliki broj zalogajnica koje u ponudi imaju isključivo fast food koji

je poprilično nezdrav za ljudski organizam. Zaključak je taj kako na tržištu nedostaje

ponuda hrane koja je brzo poslužena a ujedno i zdrava.

Poduzetnik smatra kako ima dosta prostora za poboljšanje usluge. Prvo je potrebno

identificirati proizvode koji su najuspješniji na tržištu te uložiti vrijeme i sredstva u

njihovo poboljšanje ili modifikaciju ako je potrebno. Osim toga, ako poduzeće bude

poslovalo sa dobiti, uložit će se sredstva u proširenje ponude, modernizaciju

tehnologije i educiranje zaposlenika.

3. Analiza tržišta

Analizirajući tržište pekarskih proizvoda danas i analiziramo li zahtjeve kupaca

primjećujemo da se ponuda pekarskih proizvoda, kvaliteta ponuđenih proizvoda,

cijena proizvoda te potrošačeve želje razlikuju. Važan utjecaj na cijenu i kvalitetu

proizvoda imaju materijalni resursi kao što su sirovine i oprema, te ljudski resursi kao

što su nedovoljno obučena i slabo plaćena radna snaga. Pri formiranju cijena

proizvoda poduzeća moraju paziti i na standard potrošača tako da cijena može bit

prihvatljiva i potrošaču i proizvođaču. Modernizacija je već prisutna na tržištu

Republike Hrvatske, pa su promjene vidljive u načinu poslovanja, proizvodnje,

ponude i distribucije. Tako je danas izbor proizvoda u pekarama daleko veći nego

prije, te se osim standardnog kruha, kruha s dodacima, bio-peciva te kolača prodaju i

mnogi drugi proizvodi kao što su kava, sokovi i sendviči, pa se u moderno uređenim

trgovinama zadržavamo dulje nego prije. Sve to pokazuje da je pekarska industrija

ozbiljno shvatila konkurenciju koja je na hrvatskom tržištu postala sve jača, a što se

dan ulaska Hrvatske u EU približava, proizvođači kruha i pekarskih proizvoda okreću

se i ispunjavanju visokih normi koje vrijede izvan granica.

3.1. Tržište prodaje

U ovoj vrsti djelatnosti tržište je jako široko budući da svaki čovjek ima potrebu za

hranom najmanje tri puta dnevno. Potencijalno tržište su svi stanovnici i prolaznici

donjeg centra, koji na putu za svojim svakodnevnim obavezama prolaze područjem

gdje se ova pekarnica nalazi. Brza usluga će sigurno biti jedan od čimbenika koji će

privući goste. Nakon određenog vremena, nakon konzumacije proizvoda, očekuje se

da će potrošači prihvatiti proizvod, te da će se tržište proširiti na veći broj ljudi, tj. na

one kojima taj dio grada nije svakodnevna rutina i koji dolaze samo radi kupnje tog

proizvoda. Cilja se na potrošače niže i srednje platežne sposobnosti kojima se želi

omogućiti konzumiranje proizvoda po prihvatljivijim cijenama.

Poduzetnik smatra kako ima dovoljno prostora za rast i razvoj proizvoda i povećanje

udjela na tržištu. Ovisno o prihvaćenosti proizvoda na tržištu ulagat će se u

povećanje produktivnosti, poboljšanje proizvoda, povećanje kapaciteta proizvodnje

kako bi se što uspješnije izborili za veći udio na tržištu među ogromnom

konkurencijom. Predviđa se rast proizvodnje već u prvih pet godina proizvodnje.

Također, radi promjena u svijesti ljudi što se tiče zdravijeg načina života i brige o

vlastitom organizmu, predviđa se da će ubrzo izbaciti fast food iz svoje prehrane, i

upravo iz tog razloga upitan je opstanak zalogajnica i restorana nezdrave hrane.

Potražnja za tržištem zdrave prehrane se svakog dana sve više povećava.

3.2. Analiza konkurencije

Ova zalogajnica se koncentrirala na potrošače koji nemaju mnogo vremena za objed,

tj kojima je bitna brza usluga. Iz tog razloga konkurencija su svi restorani koji nude

sličnu uslugu, kao što je Mc'Donalds, Good food, KFC, te manje zalogajnice,

pekarnice na području užeg centra Zagreba.

3.3. Prognoza prodaje

Nudi se tri različita proizvoda. Proizvod se poslužuje u papirnatim vrećicama. U

pekarnici na usluzi su dvije prodavačice u dvije smjene koje primaju narudžbe

kupaca, nakon kupnje proizvoda prodavačice više ne poslužuju kupce te se kupac

sam odlučuje da li će sjesti i pojesti ili otići sa kupljenom hranom. Prostor se sastoji

od 5 sjedećih mjesta. U početku poslovanja strojevi neće raditi svojim punim

kapacitetima.

U prvoj godini planira se prodati pekarskih proizvoda u iznosu od 1.335.000,00 kn.

Do kraja pete godine planirani iznos prodanih pekarskih proizvoda 1.691.000,00 kn.

Tablica 3.3.1. Plan prodaje

1.Struktura proizvoda u kg 1 2 3 4 5

1.1. Kruh 100.000 105.000 110.000 115.000 120.000

1.2. Ostali pekarski proizvodi 50.000 55.000 60.000 65.000 70.000

2.Planirana količina 150.000 160.000 170.000 180.000 190.000

3.Prosječna vrijednost proizvoda u

kn 8,90 8,90 8,90 8,90 8,90

4. Godišnji promet u kunama 1.335.00 1.424.00 1.513.00 1.602.00 1.691.00

0 0 0 0 0

3.4. Tržište nabave

Potrebno je svakodnevno osigurati svježe namirnice koje su organski uzgojene. Na

tržištu zdrave hrane moguće je bez puno komplikacija nabaviti sve potrebne sastojke

koji su u ovom slučaju potrebni. Pri izboru namirnica vodi se računa da je svaki

sastojak sto posto prirodan, organski uzgojen jer se na taj način osigurava najbolja

kvaliteta proizvoda. Živežne namirnice nabavljaju se od malih dobavljača u blizini

poslovnice kako bi svježina ostala na razini.

Sredstva koja se izdvajaju za nabavu svih potrebnih namirnica iznose 20% od

prodajne cijene proizvoda. Također potrebno je svakodnevno osigurati dovoljnu

količinu salveta, plastičnih slamka, kartonskih kutija, podmetača, čaša koji su za

samo jednu uporabu.

Sredstva koja se izdvajaju za nabavku tih proizvoda iznose 5% od prodajne cijene.

Tablica 3.4.1. Plan nabave

Opis Razdoblje(godine)

Sirovine(u kunama) 1 2 3 4 5

1.1.Osnovne 133.500 142.400 151.300 160.200 169.100

1.2.Pomoćne 26.700 28.480 30.260 32.040 33.820

3.Ukupno(u

kunama) 160.200

170.88

0

181.56

0

192.24

0 202.920

4. Poslovanje

4.1. Analiza lokacije

Sve inputi za proizvodni proces, tj. u ovom slučaju živežne namirnice nabavljaju se

redovito od malih dobavljača koji se nalaze relativno blizu proizvodnom pogonu.

Nabava materijala za posluživanje hrane kao što su kartonske vrećice, čaše i salvete

nabavljaju na mjesečnoj bazi. Svi nabavljači se nalaze relativno blizu poslovnici tako

da su smanjeni troškovi transporta. Lokacija prodajnog tržišta je područje proizvodnje

i prodaje proizvoda, tj. same pekarnice. Proizvodnja proizvoda i prodaja istog nalaze

se na jednom mjestu pa su time izbjegnuti problemi i troškovi oko transporta.

Također, svi dobavljači se nalaze blizu poslovnice. Osim što je poslovnica prostorno

blizu dobavljačima, blizu je i velikom broju kupaca budući da vrlo veliki broj ljudi

„jureći“ za svojim svakodnevnim poslovima prolaze tim područjem. To je svakako

prometan dio grada, i to naravno može samo pozitivno utjecati na poslovanje

poduzeća.

Predviđeno je da troškovi nabave namirnica neće biti visoki zbog blizine svih

dobavljača, te troškovi distribucije će se svesti na najmanju mjeru budući da se radi o

potrošnom proizvodu, te je potrebna samo kartonska vrećica i salveta kako bi se

proizvod uručio kupcu.

4.2. Opis tehnološkog procesa

Proces proizvodnje pekarskih proizvoda odvija se na lokaciji na kojoj se i prodaje taj

proizvod. Tehnologija poslovnice se sastoji od više vrsta strojeva za proizvodnju tog

proizvoda koji nudimo kupcima. Strojevi su peć za pečenje, stroj za proizvodnju,

miješanje i razvlačenje tijesta za pekarske proizvode. Kupljeni su novi strojevi kako bi

se olakšao ulazak u poslovanje. Uz ljudski faktor, strojevi imaju kapacitet

proizvodnje 20 kg kruha i isto toliko peciva različitih veličina u sat vremena. U

prosjeku dvije osobe uz tu opremu na raspolaganju imaju mogućnost proizvesti oko

500 pekarskih proizvoda u dvije smjene(oko 12 radnih sati). Predviđeno je

sudjelovanje 2 radnika u svakoj smjeni unutar proizvodnog procesa. Strojevi u

početku poslovanja neće raditi svojim punim kapacitetima, tako da će proizvoditi oko

375 pekarskih proizvoda u dvije smjene, što je oko 75% iskorištenja kapaciteta. Taj

broj će se s vremenom povećavati kako potražnja za proizvodom bude veća.

Predviđa se rast kapaciteta od oko 8-10 % već u drugoj godini, dok će do kraja

5.godine strojevi raditi punim kapacitetima.

Tablica 4.2.1. Prikaz tehnološkog procesa

OpisRazdoblje

1 2 3 4 51.Tehnološki kapaciteti1.1.kapacitet po danu(u kg) 800 800 800 800 8001.2.broj radnih dana mjesečno 24 24 24 24 241.3.broj mjeseci rada 11 11 11 11 111.4.broj radnih dana godišnje 264 264 264 264 2641.5.godišnji kapacitet 211.200 211.200 211.200 211.200 211.200

2.Planirana količina 150.00

0 160.0

00 170.00

0 180.0

00 190.00

03.Stupanj iskorištenja kapaciteta 71% 76% 80% 85% 90%

4.3. Poslovni prostor

Prostor je veličine 200 kvadrata, te je uređen s ciljem da se kupac ugodno osjeća za

vrijeme konzumiranja proizvoda. Uvedeno je plinsko grijanje tako da su smanjeni

troškovi za zagrijavanje prostorija. Ispred pekarnice ima dovoljno prostora za

postavljanje terase za vrijeme toplijih dana.

4.4. Potrebna oprema

Oprema potrebna za proces proizvodnje su peći za pečenje te strojevi za

proizvodnju i miješanje tijesta koji su dizajnirani za proizvodnju ovog tipa

prehrambenog proizvoda. Osim strojeva, za proizvodnju pekarskih proizvoda

potrebni su i sitni kuhinjsku pribori i elementi koje koriste osobe zadužene za

proizvodnju proizvoda. Proizvodni pogon je uređen i opremljen sa svim potrebnim

elementima za funkcioniranje proizvodnje.

U nastavku prikazana je tablica ulaganja u dugotrajnu imovinu. Tablica prikazuje

iznos novčanih sredstava koje je potrebno uložiti u projekt. Prostor koji je korišten za

proizvodnju i prodaju veličine 200 metara kvadratnih kupljen je od ušteđevine

poduzetnika. U kupnju zemljišta i objekta uloženo je 2 500 000 kuna. Svi strojevi za

proizvodnju su u potpunom vlasništvu proizvođača. Dvije peći i ostali elementi za

proizvodnju, kao što je ostali kuhinjski pribor, elementi za pečenje su postavljeni

unutar proizvodnog pogona. U opremu uloženo je 505 000 kuna. Osim toga, uređen

je prodajni prostor, tj. kupljena je sva potrebna oprema i namještaj kako bi se uredio

interijer i na taj način omogućila ponuda i prodaja proizvoda. Uključen je namještaj za

unutarnje i vanjsko uređenje prodajnog prostora.

Tablica 4.4.1. Prikaz ulaganja u dugotrajnu imovinu

Opis Iznos u kn %

1. Zemljište 500.000 16,64%

2. Građevinski objekt 2.000.000 66,56%

3.Oprema 505.000 16,81%

4.Proizvodna oprema 500.000 16,64%

5. Informatička oprema 5.000 0,17%

6. Ukupno 3.005.000 100,00%

Tablica 4.4.2. Prikaz amortizacije opreme

OPISNABAVNA

VRIJEDNOSTVIJEK

TRAJANJASTOPA OTPISA

% 1 2 3 4 5UKUPAN

OTPISOSTATAK

VRIJEDNOSTI

1. Proizvodnja 3.000.000140.00

0140.00

0140.00

0140.00

0140.00

0 700.000 2.300.0001.1.Zemljište 500.000 0 0 0 0 0 0 0 0 500.0001.2.Zgrada pogona 2.000.000 50 2 40.000 40.000 40.000 40.000 40.000 200.000 1.800.0001.3.Proizvodna oprema 500.000 5 20

100.000

100.000

100.000

100.000

100.000 500.000 0

2.UPRAVA I PRODAJA 5.000 500 500 500 500 500 2.500 2.5002.2.Informatička oprema 5.000 10 10 500 500 500 500 500 2.500 2.500

3.Ukupno 3.005.000140.50

0140.50

0140.50

0140.50

0140.50

0 702.500 2.302.500

4.5. Radnici

Kako bi strojevi radili u punim kapacitetima potrebna su 2 radnika u proizvodnom

pogonu. Dovoljna su dva radnika u svakoj smjeni kako bi kvalitetno upravljali

strojevima i ispunjavali narudžbe na vrijeme. Svi radnici u proizvodnom pogonu su

zaduženi za istu vrstu posla, a to je ispravno upravljanje strojevima za proizvodnju i

razvlačenje tijesta, te korištenje peći za pečenje tog proizvoda. Pri izboru radnika, bit

će dovoljna srednja stručna sprema za zaposlenje u pogonu.

U upravi i prodaji potrebno je dodatna 3 zaposlenika. Potrebno je zaposliti voditelja

prodaje koji će kvalitetno upravljati i kontrolirati prodaju. Za to zaposlenje tražit će se

osoba sa višom i visokom stručnom spremom. U prodajnom prostoru radit će 2

radnika, jedan u svakoj smjeni, koji će potrošačima prodavati proizvod. Svi

zaposlenici imaju jednaka zaduženja i za njihov posao bit će dovoljna srednja stručna

sprema.

Za zaposlenje nije nužno imati prethodno radno iskustvo budući da svi radnici prije

početka rada prolaze jednotjedni seminar kroz koji nauče sve što je potrebno za rad

u ovom poduzeću. Između ostalog, svi radnici će biti educirani o ispravnom načinu

korištenja strojeva te pripremi pekarskih proizvoda prema originalnom receptu

poduzetnika

Svi radnici primaju se u stalni radni odnos, te ako dođe do proširenja usluge ili

proizvoda i povećanje radne snage će uslijediti.

U nastavku priložena je tablica obračuna plaća radnika u proizvodnji te u upravi i

prodaji.

Tablica 4.5.1. Prikaz plaća

OPISMJESEČNA NETO

PLAĆAKOEFICIJENT

TROŠAK/NETOMJESEČNI TROŠAK

PLAĆEBROJ

RADNIKA 1. 2. 3. 4. 5.

1.Proizvodnja 8.000 14.400633.60

0633.60

0633.60

0633.60

0633.60

0

1.1.Pekari 8.000 1,80 14.400 4633.60

0633.60

0633.60

0633.60

0633.60

02.Uprava i prodaja 8.000 11.200

184.800

184.800

184.800

184.800

184.800

2.1.Direktor 4.000 1,40 5.600 1 61.600 61.600 61.600 61.600 61.600

2.3.Prodavači 4.000 1,40 5.600 2123.20

0123.20

0123.20

0123.20

0123.20

0

3.Ukupno 16.000 25.600818.40

0818.40

0818.40

0818.40

0818.40

0

5. Marketing plan

Radi se o prehrambenom proizvodu koji sadrži samo organske sastojke, što ga čini

proizvodom zdravim za ljudski organizam. Proizvodi tog tipa još nisi rasprostranjeno

na ovom tržištu tako da je potrebno ulagati u promotivne aktivnosti od početka radi

informiranja potrošača i formiranja tržišta. Osim toga, formirat će se cijena koja će

privući potrošače. Proizvod je namijenjen potrošačima srednje i niže platežne moći.

Cijena proizvoda formirana je na taj način da privuče veliki broj kupaca i da ga učini

proizvodom široke potrošnje. Troškovi promotivnih aktivnosti godišnje iznose 33 000

kuna. U nastavku slijedi tablični prikaz troškova.

Koristit će se različiti oblici promotivnih aktivnosti kao što su odnosi s javnošću,

oglašavanje, direktni marketing, unaprijeđenije prodaje. Radi još relativno

nerazvijenog tržišta za ovaj tip proizvoda potrebno je informirati i educirati potrošače

o samom proizvodu i prednostima ispravne prehrane , a to će se vršiti pomoću

korištenja odnosa s javnošću. PR stručnjak komunicirati će sa ciljnim tržištem i

poboljšavati ugled poduzeća. Angažirat će se stručnjaci za izradu internet stranice sa

svim podacima i ponudom pekarnice. Osim toga, čitavi prodajni prostor bit će uređen

u karakterističnom stilu pekarnice sa zaštitnim znakom firme. Od direktnog

marketinga koristit će se letci na kojima će se nalaziti svi potrebni podaci o pekarnici

zajedno sa ponudom.

Tablica 5.1. Prikaz marketing plana

Opis Cijena/mjesečno

Plakati i letci 1.000

Internet stranica 2.000

Društvene mreže 0

Ukupno 3.000

Ukupno na god razini 33.000

6. Organizacija i upravljanje

Najprikladniji pravni oblik je poslovanje kao d.o.o. tj. kao društvo sa ograničenom

odgovornošću.

Direktor poduzeća je vlasnik, tj. poduzetnik odgovoran za ovaj pothvat. On je

odgovoran za planiranje, organiziranje i upravljanje poduzećem. Osim toga, vrši i

kontrolu poslovanja, organizira nabavu, upravlja ljudskim potencijalom, upravlja

dogovorima s vanjskim suradnicima, upravlja odnosima s javnošću i nekim dijelovima

promotivnih aktivnosti. Unutar poduzeća odvijaju se dvije vrste aktivnosti, proizvodnja

i prodaja. Za kontrolu i upravljanje prodajom zadužen je voditelj prodaje prema čijim

procjenama se usklađuje sektor proizvodnje. U prodajnom sektoru zaposlena su još

dva prodavača. U proizvodnom sektoru zaposlena su 4 radnika, od kojih je jedan kao

voditelj proizvodnje zadužen za kontrolu proizvodnog pogona. Poduzeće posluje i sa

vanjskim suradnicima i to za računovodstvene usluge, usluge transporta i usluge

marketinga.

7. Terminski plan izvedbe projekta

U terminskom planu prikazano je vrijeme za projektiranje, osnivanje poduzeća,

pribavljanje izvora financiranja, uređenje prostora, nabavu i montažu opreme,

zapošljavanje radnika te za početak rada. U nastavku prikazan je terminski plan za

ovaj projekt.

Početak poslovanja počinje u svibnju, pet mjeseci nakon početka projektiranja.

Procijenjeno je da je potrebno 6 mjeseci za uređenje prostora, nabavu opreme,

zapošljavanje radnika i ostalih aktivnosti prije početka poslovanja.

Tablica 7.1. Prikaz terminskog plana

Opis aktivnostiMjesec aktivnosti

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12Projektiranje

Osnivanje poduzeća

Pribavljanje izvora financiranja

uređenje prostora

Nabava i montaža opreme

Zapošljavanje djelatnika

Početak poslovanja

8. Financijski plan

8.1. Potrebna ulaganja i izvori financiranja

U ovaj projekt uložit će se 3.067.011. Zatražit će se kredit od banke na iznos od

1.000.000 kuna što je ukupno 33% ukupnog iznosa financiranja. Poduzetnik ulazi u

projekt sa 2.067.011 kuna vlastitog kapitala. U dugotrajnu imovinu uložit će se 97 %

ukupnog ulaganja dok u radni kapital 2 %. U nastavku je priložena tablica ulaganja i

izvora financiranja.

Tablica 8.1.1. Prikaz ulaganja i izvora financiranja

OpisRazdoblje 0

Kn %1.Vrsta ulaganja 3.067.011 1001.1.Dugotrajna imovina 3.005.000 97,981.2.Radni kapital 62.011 2,022.Izvori financiranja 3.067.011 1002.1.Vlastiti kapital 2.067.011 67,392.2.Kredit banke 1.000.000 32,61

8.2. Ulaganja u radni kapital

Tablica 8.2.1. Prikaz radnog kapitala

OPIS

GODIŠNJI PROMET VEZANA IMOVINA I OBVEZE

GODINA GODINA

1. 2. 3. 4. 5.

DANI VEZIVANJA

KOEFICJENT OBRTAJA

RAZDOBLJE 0 1. 2. 3. 4. 5.

1.Kratkotrajna imovina

3.401.09

1

3.474.60

7

3.547.10

2

3.618.51

3

3.688.77

6

240.53

9

245.56

6

250.50

8

255.36

0

260.11

61.1.zalihe materijala

160.200

170.880

181.560

192.240

202.920 15 24

6.675

7.120

7.565

8.010

8.455

1.2.zalihe gotovih proizvoda

869.058

884.755

900.452

916.150

931.847 15 24

36.211

36.865

37.519

38.173

38.827

1.3.potraživanja od kupaca

1.156.38

6

1.178.22

9

1.199.56

1

1.220.35

1

1.240.56

7 30 1296.

36698.

18699.

963

101.69

6

103.38

1

1.4.novac

1.156.38

6

1.178.22

9

1.199.56

1

1.220.35

1

1.240.56

7 30 1296.

36698.

18699.

963

101.69

6

103.38

1

1.5.PDV59.0

6162.5

1465.9

6869.4

2172.8

74 30 124.922

5.210

5.497

5.785

6.073

2.Kratkoročne obveze

1.667.53

3

1.722.26

9

1.777.13

4

1.832.13

3

1.887.27

6

178.52

7

183.08

9

187.66

1

192.24

4

196.83

92.1.obveze prema dobavljačima

268.458

284.155

299.852

315.550

331.247 30 12

22.371

23.680

24.988

26.296

27.604

2.2.obveze za plaće

818.400

818.400

818.400

818.400

818.400 30 12

68.200

68.200

68.200

68.200

68.200

2.3.obveze po kreditima

237.396

237.396

237.396

237.396

237.396 90 4

59.349

59.349

59.349

59.349

59.349

2.4.obveze poreza na dobit

9.528

26.318

43.235

60.287

77.483 30 12 794

2.193

3.603

5.024

6.457

2.5.obveza za PDV

333.750

356.000

378.250

400.500

422.750 30 12

27.813

29.667

31.521

33.375

35.229

3.Potreban radni kapital

1.733.55

9

1.752.33

8

1.769.96

8

1.786.38

0

1.801.50

062.

01162.

47762.

84763.

11663.

2774.Ulaganje u radni kapital

62.011 466 370 269 161

5.Kumulativ radnog kapitala

62.011

62.477

62.847

63.116

63.277

63.277

Prikazana je tablica ulaganja u radni kapital koja je sastavljena kako bi se

poduzetniku omogućio prikaz novčanih sredstava potrebnih za ulaganje. Iz priložene

tablice može se zaključiti kako poduzetnik treba ulagati u radni kapital od prve

godine.

8.3. Obračun kreditnih obveza

Zatražit će se kredit na iznos od 1.000.000 kuna po godišnjoj kamatnoj stopi od 8%.

Obračunavat će se jedna rata godišnje nerednih pet godina, tako da će godišnji

anuitet iznositi 58.245,75. U nastavku je priložena tablica otplate kredita koja je

izrađena kako bi poduzetnik imao uvid u ostatak duga, iznos kamata i ostalo.

Tablica 8.3.1. Prikaz otplate kredita

Godina Kvartal Anuitet Kamate Otplatna kvota Ostatak duga

0. 0 0 0 1.000.0001. I. 58.245,74 kn 15.000,00 kn 43.245,74 kn 956.754,26 kn

II. 58.245,74 kn 14.351,31 kn 43.894,42 kn 912.859,84 knIII. 58.245,74 kn 13.692,90 kn 44.552,84 kn 868.307,00 knIV. 58.245,74 kn 13.024,61 kn 45.221,13 kn 823.085,87 kn

2. I. 58.245,74 kn 12.346,29 kn 45.899,45 kn 777.186,43 knII. 58.245,74 kn 11.657,80 kn 46.587,94 kn 730.598,49 knIII. 58.245,74 kn 10.958,98 kn 47.286,76 kn 683.311,73 knIV. 58.245,74 kn 10.249,68 kn 47.996,06 kn 635.315,67 kn



5. I. 58.245,74 kn 3.367,52 kn 54.878,21 kn 169.623,26 knII. 58.245,74 kn 2.544,35 kn 55.701,39 kn 113.921,87 knIII. 58.245,74 kn 1.708,83 kn 56.536,91 kn 57.384,96 knIV. 58.245,74 kn 860,77 kn 57.384,96 kn 0,00 kn

8.4. Obračun troškova poslovanja

Obračunati su troškovi proizvodnog procesa i troškovi uprave i prodaje. Unutar

troškova proizvodnje ulaze trošak nabavljenih materijala, u ovom slučaju trošak

nabave živežnih namirnica i pakiranja za hranu, osim toga i trošak održavanja

prostorija i strojeva unutar proizvodnog pogona, energija utrošena za rad strojeva te

plaće radnicima unutar proizvodnje. Za podmirenje troškova uprave i prodaje

potrebno je izdvojiti manje financijskih sredstava od proizvodnje. Unutar njih spadaju

plaće za upravu i prodaju, amortizacija te trošak promotivnih aktivnosti koje se

planiraju ostvariti radi upravljanja imidžem poslovnice. Ukupni troškovi poslovanja su

prema izračunu manji od ukupnih prihoda. U nastavku je prikazana tablica ukupnih

troškova poslovanja.

Tablica 8.4.1. Prikaz troškova poslovanja

OPIS 1 2 3 4 5

1.Trošak proizvodnje

1.1.materijal 160.200 170.880 181.560 192.240 202.920

1.2.energija 50.400 53.760 57.120 60.480 63.840

1.3.održavanje 24.858 26.515 28.172 29.830 31.487

1.4.plaće u proizvodnji 633.600 633.600 633.600 633.600 633.600

1.5.amortizacija proizvodnog pogona 140.000 140.000 140.000 140.000 140.000

UKUPNI TR.PROIZVODNJE 1.009.058 1.024.755 1.040.452 1.056.150 1.071.847

2.Trošak uprave i prodaje

2.1.plaće uprave i prodaje 184.800 184.800 184.800 184.800 184.800

2.2.amortizacija opreme uprave i prodaje 500 500 500 500 500

2.3.trošak promotivnih aktivnosti 33.000 33.000 33.000 33.000 33.000

UKUPNI TROŠKOVI UPRAVE I PRODAJE 218.300 218.300 218.300 218.300 218.300

3. Trošak poslovanja 1.227.358 1.243.055 1.258.752 1.274.450 1.290.147

8.5. Račun dobiti i gubitka

Prema računu dobiti gubitka ukupni prihodi su veći od ukupnih troškova poslovanja

već u 1.godini tako da se predviđa poslovanje s dobiti od 1. godine poslovanja. U

nastavku je prikazana tablica računa dobiti i gubitka.

Tablica 14. Prikaz računa dobiti i gubitka

OPIS 1. 2. 3. 4. 5.

1.Prihodi od prodaje1.335.00

01.424.00

01.513.00

01.602.00

01.691.00

0

2.Troškovi prodanih proizvoda1.009.05

81.024.75

51.040.45

21.056.15

01.071.84

73.Bruto dobit 325.942 399.245 472.548 545.850 619.153

4.Trošak uprave i prodaje 218.300 218.300 218.300 218.300 218.3005.Dobit iz poslovanja 107.642 180.945 254.248 327.550 400.853

6.Kamate 60.000 49.356 38.074 26.114 13.4387.Dobit prije poreza 47.642 131.589 216.174 301.436 387.416

8.Porez na dobit 9.528 26.318 43.235 60.287 77.4839.Dobit nakon poreza 38.114 105.271 172.939 241.149 309.933

kumulativ dobiti nakon oporezivanja 38.114 143.385 316.324 557.472 867.405

8.6. Neto novčani tok prije financiranja

U nastavku priložena je tablica novčanog toka prije financiranja koja prikazuje

vrijeme povrata uloženih sredstava u ovaj projekt. Prema izračunima, neto novčani

tok prije financiranja pokazuje kako će se krajem 4.godine poslovanja povratiti

ukupna financijska sredstva uložena u ovaj projekt.

Tablica 8.6.1. Prikaz novčanog toka prije financiranja

OPISRAZDOBLJE

0 1. 2. 3. 4. 5.

I.NOVČANI PRILJEVI 1.335.000 1.424.000 1.513.000 1.602.0004.056.77

7

1.prihod od prodaje 1.335.000 1.424.000 1.513.000 1.602.0001.691.00

0

2.ostatak vrijednosti2.365.77

7

2.1.dugotrajna imovina2.302.50

0

2.2.radni kapital 63.277

II.NOVČANI ODLJEVI 3.067.011 1.096.852 1.129.243 1.161.756 1.194.3981.227.13

0

3.ulaganja 3.067.011 466 370 269 161

3.1.dugotrajna imovina 3.005.000

3.2.radni kapital 62.011 466 370 269 1614.troškovi poslovanja minus amortizacija 1.086.858 1.102.555 1.118.252 1.133.950

1.149.647

5.porez na dobit 9.528 26.318 43.235 60.287 77.483

III.NETO NOVČANI TOK -3.067.011 238.148 294.757 351.244 407.6022.829.64

7

kumulativ neto novčanog toka -3.067.011-

2.828.864-

2.534.107-

2.182.862-

1.775.2601.054.38

7

Tablica 8.6.2. Sastav neto novčanog toka prije financiranja

Opisrazdoblje

0 1. 2. 3. 4. 5.

1. amortizacija 140.500 140.500 140.500140.50

0 140.500

2.dobit nakon oporezivanja 38.114 105.271 172.939241.14

9 309.9333.kamate 60.000 49.356 38.074 26.114 13.4384.vezivanje radnog kapitala 466 370 269 1615.ostatak vrijednosti 2.365.777

Ukupno 238.148 294.757 351.244407.60

2 2.829.647

8.7. Novčani tok nakon financiranja

Prema izračunima, financijski tok nakon financiranja ovog projekta pokazuje kako će

ovo poduzeće biti sposobno podmiriti sve dospjele obveze u predviđenom roku tj. da

će od prve godine poslovati likvidno. U nastavku slijedi prikaz tablice novčanog toka

nakon financiranja.

Tablica 8.7.1.. Prikaz novčanog toka nakon financiranja

Opis

Godinarazdoblje 0 1. 2. 3. 4. 5.

I.NOVČANI TOK PRIJE FINANCIRANJA -3.067.011 238.148 294.757351.24

4 407.602 2.829.647II.FINANCIJSKI PRILJEVI 3.067.0111.vlastiti kapital 2.067.0112.kredit banke 1.000.000

III.FINANCIJSKI ODLJEVI 0 237.396 237.396237.39

6 237.396 237.396

3.otplata glavnice kredita 177.396 188.040199.32

3 211.282 223.9594.plaćene kamate po kreditu 60.000 49.356 38.074 26.114 13.438

IV. NETO NOVČANI TOK(I+II-III) 0 751 57.361113.84

8 170.206 2.592.251

kumulativ neto novčanog toka 0 751 58.112171.96

0 342.166 2.934.416

Tablica 8.7.2. Sastav novčanog toka nakon financiranja

OpisGodina

0. 1. 2. 3. 4. 5.1.Amortizacija 140.500 140.500 140.500 140.500 140.5002.Neto dobit 38.114 105.271 172.939 241.149 309.9333.Otplate 177.396 188.040 199.323 211.282 223.9594.Vezivanje radnog kapitala 466 370 269 161 05.Ostatak vrijednosti 2.365.777Ukupno 751 57.361 113.848 170.206 2.592.251

8.8. Bilanca

U nastavku je prikazana bilanca, koja je izrađena kako bi poduzetnik imao uvid u

imovinu i izvore financiranja ovog projekta.

Tablica 8.8.1. Prikaz bilance

OpisGodina

0 1 2 3 4 5AKTIVA

1.Dugotrajna imovina 3.005.000 2.864.500 2.724.000 2.583.500 2.443.0002.302.50

02.Kratkotrajna imovina 62.011 63.229 120.959 235.076 405.443 631.9162.1.Radni kapital 62.011 62.477 62.847 63.116 63.277 63.2772.2.Novac 0 751 58.112 171.960 342.166 568.639

3.Ukupna aktiva 3.067.011 2.927.729 2.844.959 2.818.576 2.848.4432.934.41

6PASIVA

4.Kapital 2.067.011 2.105.125 2.210.396 2.383.335 2.624.4842.934.41

6

4.1.Temeljni kapital 2.067.011 2.067.011 2.067.011 2.067.011 2.067.0112.067.01

14.2.Zadržana dobit 0 38.114 143.385 316.324 557.472 867.405

5.Dugoročne obveze1.000.000,0

0822.603,6

0634.563,4

2435.240,8

2223.958,8

7 0,00

6.Ukupna pasiva 3.067.011 2.927.729 2.844.959 2.818.576 2.848.4432.934.41

6

9. Ocjena učinaka

9.1. Financijski pokazatelji

U nastavku su prikazani i interpretirani financijski pokazatelji koji pokazuju uspješnost

i sigurnost kod ulaganja u poslovni projekt. Financijski pokazatelji izračunati su za

3.godinu. Ta godina je zadnja godina prije povrata ulaganja.

Tablica 20. Prikaz financijskih pokazatelja

NAZIV POKAZATELJA VRIJEDNOST POKAZATELJPOKAZATELJI LIKVIDNOSTIFinancijska stabilnost 2.583.500 0,92

2.818.576POKAZATELJI ZADUŽENOSTIZaduženost 435.241 0,15

2.818.576Omjer financiranja 435.241 0,18

2.383.335Pokriće troškova kamata 254.248 6,68

38.074Pokriće duga 394.748 1,66

237.396POKAZATELJI AKTIVNOSTIObrtaj ukupne imovine 1.513.000 0,53

2.833.509Obrtaj tekuće imovine 1.513.000 8,50

178.018POKAZATELJI PROFITABILNOSTIBruto profitna marža 472.548 0,31

1.513.000Profitna marža iz poslovanja 254.248 0,17

1.513.000Neto profitna marža 172.939 0,11

1.513.000Profitabilnost ukupne imovine 254.248 0,09

2.833.509

Profitabilnost vl.kapitala 172.939 0,082.296.865

Financijska stabilnost poduzeća iznosi 0,92 što pokazuje da je poduzeće likvidno te

da na vrijeme podmiruje dospjele obveze. Obrtaj ukupne imovine iznosi 0,53 što

znači da se imovina godišnje obrne 0,53 puta, dok se kratkotrajna imovina godišnje

obrne 8,50 puta. Neto profitna marža iznosi 8,1% što prikazuje profitabilnost

poduzeća.

9.2. Razdoblje povrata ulaganja

Prikazana je tablica povrata ulaganja kako bi se utvrdilo potrebno vrijeme kojim neto

novčani tok ostvaren poslovanjem nadoknađuje investirani iznos. U nastavku je

priložena navedena tablica. Zadnja diskontna stopa pri kojoj je neto sadašnja

vrijednost pozitivna iznosi 7 %. Kao što je vidljivo iz tablice već pri stopi od 8 % NPV

je negativna.

Tablica 9.2.1. Prikaz povrata ulaganja

Opis razdoblje 0 1 2 3 4 5Novčani tok prije financiranja -3.067.011 238.148 294.757 351.244 407.602 2.829.647

Diskontirana stopa 7%

Diskontni faktor 1,000000 0,9345790,87343

9 0,8162980,76289521

2 0,712986Diskontirani neto novčani tok 222.568 257.452 286.720 310.958 2.017.499Neto sadašnja vrijednost 28.186

Diskontna stopa 8%


9 0,7938320,73502985

3 0,680583Diskontirani neto novčani tok 220.507 252.707 278.829 299.600 1.925.810

Neto sadašnja vrijednost -89.558

Uložena sredstva u poduzetnički pothvat povratit će se u roku 3,37 godine.

9.3. Neto sadašnja vrijednost

U nastavku slijedi tablica neto sadašnje vrijednosti. Neto sadašnja vrijednost ovog

projekta je veća od 0 što znači da je sami projekt prihvatljiv. Pri stopi od 7 % neto

sadašnja vrijednost je veća od nule.

Tablica 9.3.1. Neto sadašnja vrijednost

OpisGodina

0 1 2 3 4 5Neto novčani tok prije financiranja -3.067.011 238.148 294.757 351.244 407.602 2.829.647Diskontna stopa 7%


6 0,839619 0,792094 0,747258Diskontirani neto novčani tok 224.668 262.333 294.911 322.859 2.114.477

Neto sadašnja vrijednost 152.237

9.4. Indeks profitabilnosti

Indeks profitabilnosti predstavlja odnos diskontiranog novčanog toka ostvarenog

poslovanjem i početnog ulaganja. Njime se mjeri relativna financijska efikasnost

projekta. Indeks profitabilnosti ovog poslovnog projekta iznosi 1,05 što znači da će se

za svaku uloženu kunu vratiti povrat uloženog od 5 lipa.

9.5. Interna stopa povrata

U nastavku je priložena tablica interne stope povrata. Diskontna stopa pri kojoj je

razlika između neto sadašnje vrijednosti novčanih priljeva i odljeva jednaka nuli

iznosi 7 %. Ova stopa pokazuje povrat zarađen po danom projektu. Visina stope za

konkretni slučaj je prihvatljiva.

Tablica 9.5.1. Prikaz interne stope povrata

Opis razdoblje 0 1 2 3 4 5Novčani tok prije financiranja -3.067.011 238.148 294.757 351.244 407.602 2.829.647

Diskontirana stopa 7%


9 0,8162980,76289521

2 0,712986Diskontirani neto novčani tok 222.568 257.452 286.720 310.958 2.017.499Neto sadašnja vrijednost 28.186

Diskontna stopa 8%


9 0,7938320,73502985

3 0,680583Diskontirani neto novčani tok 220.507 252.707 278.829 299.600 1.925.810

Neto sadašnja vrijednost -89.558

10. Ocjena rizika

U ovom dijelu prikazana je točka pokrića te je analiziran rizik poslovanja.

10.1. Točka pokrića

U nastavku je prikazana točka pokrića. Izračunata je kako bi se predvidjelo kada

poslovanje postaje jednako nuli, te se predviđan točan broj potrebnih prodanih

proizvoda kako bi se uspješno podmirile sve dospjele obveze.

Tablica 10.1.1. Prikaz točke pokrića

OpisGodina 1.

1. Fiksni troškovi1.051.90

01.1. Troškovi uprave i prodaje 218.3001.2. Plaće u proizvodnji 633.6001.3. Amortizacija proizvodnog pogona 140.0001.4.Kamate 60.0002.Varijabilni troškovi 235.4582.1.Materijali 160.2002.2.Energija 50.4002.3.Održavanje 24.858

3. Ukupni troškovi1.287.35

84.Planirana količina proizvodnje 150.0005.Planirana prodaja cijena po jedinici(prosječna) 8,906.Varijabilni trošak po jedinici 1,57

Potrebno je prodati 143,501 proizvoda kako bi se podmirile sve dospjele obveze.

10.2. Analiza rizika

Poduzetnik je procijenio sve rizike kod ulaska u posao te je zaključio kako većih

opasnosti koje mogu naštetiti poslovanju nema. Postoji opasnosti kao što je velika

konkurencija kod ovog tipa poslovanja. Međutim, provedena je strategija za jasno

pozicioniranje poduzeća u svijesti kupaca tako da nema većih prijetnji.

Osim toga, procijenjen je rizik kod ulaska na još nerazvijeno tržište organski

uzgojene hrane, no uz kvalitetan marketing moguće je proizvod približiti kupcima.

Nakon analize svih prijetnji i rizika, procijenjeno je kako je ovaj poduzetnički pothvat

moguće uspješno realizirati.

biznis plan pekare

Documents