bilans stanja - dinaraservis.rs racun 2015.pdf · vrednosti kroz bilans uspeha 0061 (23 osim 236) -...
TRANSCRIPT
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
BILANS STANJA
na dan 20 godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
A K T I V A
000100
0002
01I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004+005+006+007+008+009) 0003
010 i deo 019
Iznos
Tekućagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje
1. Ulaganja u razvoj 0004
011, 012 i
deo 019
2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 0005
013 i deo 019 3. Gudvil 0006
014 i deo 019 4. Ostala nematerijalna imovina 0007
B. STALNA IMOVINA
(003+010+019+024+034)
015 i deo 019 5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008
016 i deo 019 6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009
02, 021 i
deo 029
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (011+012+013+014+015+016+017+018) 0010
020, 021 i
deo 0291. Zemljište 0011
022 i deo 029 2. Građevinski objekti 0012
023 i deo 029 3. Postrojenja i oprema 0013
024 i deo 029 4. Investicione nekretnine 0014
025 i deo 029 5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 0015
026 i deo 029 6. Nekretnine, postrojenja i ulaganja u pripremi 0016
027 i deo 0297. Ulaganje u tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi
0017
028 i deo 029 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 0018
03III. BIOLOŠKA SREDSTVA (020+021+022+023) 0019
1. Šume i višegodišnji zasadi030, 031 i
deo 0390020
032 i deo 039 2. Osnovno stado 0021
037 i deo 039 3. Biološka sredstva u pripremi 0022
038 i deo 039 4. Avansi za biološka sredstva 0023
04 osim 047IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (025+026+027+028+029+030+031+032+033) 0024
040 i deo 049 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025
041 i deo 0492. Učešća u kapitalu pridruženih subjekata i zajedničkim poduhvatima
0026
042 i deo 0493. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju
0027
043 i deo 0494. Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u zemlji
0028
Početno stanje
A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
31.12 15
4
4
4
30224 31118 31173
30224 31118 31173
5320 5320
24366 25207 30526
538 591 647
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
Iznos
Tekućagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje Početno stanje
0030
0029
045 i deo 049
05
044 i deo 0495. Dugoročni plasmani matičnim zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima u inostranstvu
6. Dugoročni plasmani u zemlji
045 i deo 049 7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0031
046 i deo 049 8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0032
048 i deo 049 9. Ostali dugoročni plasmani 0033
V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (035+036+037+038+039+040+041) 0034
050 i deo 059 1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0035
051 i deo 059 2. Potraživanja od ostalih pravnih lica 0036
052 i deo 059 3. Potraživanja po osnovu prodaje roba na kredit 0037
053 i deo 0594. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0038
054 i deo 059 5. Potraživanja na osnovu jemstva 0039
055 i deo 059 6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0040
056 i deo 059 7. Ostala dugoročna potraživanja 0041
298 V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0042
G. OBRTNA IMOVINA
(0044+0051+0059+0060+0061+0062+0068+0069+0070)0043
Klasa 1I. ZALIHE (0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044
10 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045
11 2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0046
12 3. Gotovi proizvodi 0047
13 4. Roba 0048
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049
15 6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 0050
20II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051
200 i deo 209 1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0052
201 i deo 2092. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 0053
202 i deo 209 3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054
203 i deo 2094. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0055
204 i deo 209 5. Kupci u zemlji 0056
0057205 i deo 209 6. Kupci u inostranstvu
206 i deo 209 7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0058
21 III. Potraživanja iz specifičnih poslova 0059
22 IV. Druga potraživanja 0060
236V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer vrednosti kroz bilans uspeha 0061
(23 osim
236) - 237
VI. Kratkoročni finansijski plasmani (0063+0064+0065+0066+0067) 0062
230 i deo 2391. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0063
231 i deo 2392. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0064
232 i deo 239 3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 0065
233 i deo 239 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066
234,235,238
i deo 2395. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 0067
24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068
27 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069
28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0070
5
5
5
5
6
6
6
6
7
6
6
80 96 106
23565 21887 22785
12819 12457 15568
533 533 533
10770 11924 15020
1516 15
9425 9129 6362
6628 9129 6362
2797
160 245 12
1061 839
9 6 4
91 50
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
Iznos
Prethodna godina
Krajnje stanje
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA
(0001+0002+0042+0043)0071
88 Đ. VANBILANSNA AKTIVA 0072
PASIVA
A. KAPITAL
(0402+0411-0412+0413+0414+0415-0416+0417+0420-0421) > =0 = (0071-0424-0441-0442)
0401
30I. OSNOVNI KAPITAL (0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+0410) 0402
300 1. Akcijski kapital 0403
301 2. Udeli društava sa ograničenom odgovornošću 0404
302 3. Ulozi 0405
303 4. Državni kapital 0406
304 5. Društveni kapital 0407
305 6. Zadružni udeli 0408
306 7. Emisiona premija 0409
309 8. Ostali osnovni kapital 0410
31 II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0411
047 i 237 III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412
32 IV. REZERVE 0413
330
V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0414
33 osim 330
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (potražna salda računa grupe 33 osim 330)
0415
33 osim 330
VII.NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA (dugovna salda računa grupe 33 osim 330)
0416
34VIII. NERASPOREĐEN DOBITAK (0418+0419) 0417
340 1. Neraspoređen dobitak ranijih godina 0418
341 2. Neraspoređen dobitak tekuće godine 0419
IX. MANJINSKI INTERES 0420
35 B. GUBITAK (0422+0423) 0421
350 1. Gubitak ranijih godina 0422
351 2. Gubitak tekuće godine 0423
V. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE
(0425+0432)0424
40I. DUGOROČNA REZERVISANJA (0426+0427+0428+0429+0430+0431) 0425
400 1. Rezervisanja troškova u garantnom roku 0426
4012. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava
0427
403 3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0428
4044. Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih
0429
405 5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0430
402 i 409 6. Ostala dugoročna rezervisanja 0431
41I. DUGOROČNE OBAVEZE (0433+0434+0435+0436+0437+0438+0439+0440) 0432
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433
4112. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima
0434
412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435
Tekućagodina Početno stanje
8
53869 53101 54064
48697 48555 51253
51124 51124 51124
51124 51124 51124
143 748 954
748 954
143
2570 3317 825
2570 619 825
2698
112 692
112 692
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6 7
Iznos
Prethodna godina
Krajnje stanje
04364134. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana
414 5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 0437
415 6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438
416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439
419 8. Ostale dugoročne obaveze 0440
498 V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0441
42 do 49
(osim 498)
G. KRATKOROČNE OBAVEZE
(0443+0450+0451+0459+0460+0461+0462)0442
42I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (0444+0445+0446+0447+0448+0449) 0443
4201. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica
0444
4212. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica
0445
422 3. Krakoročni krediti i zajmovi u zemlji 0446
423 4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447
4275. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji
0448
424,425,
426 i 4296. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0449
430 II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450
43 osim 430III.OBAVEZE IZ POSLOVANJA (0452+0453+0454+0456+0457+0458) 0451
4311. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji
0452
4322. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu
0453
4333. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u zemlji
0454
4344. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu
0455
435 5. Dobavljači u zemlji 0456
436 6. Dobavljači u inostranstvu 0457
439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458
Gruparačuna,račun
Tekućagodina Početno stanje
44,45 i 46 IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 0459
47V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 0460
48V. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 0461
49 osim 498 VI. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 0462
D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA (0412+0416+0421-0420-0417-0415-0414-0413- 0411-0402) = > 0 = (0441+0424+0442-0071) => 0
0463
Đ. UKUPNA PASIVA
(0424+0442+0441+0401-0463) >= 00464
89 E. VANBILANSNA PASIVA 0465
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
9
112 692
5172 4434 2119
1312 2187
112 354
1200 1833
36
1208 1206 1202
1208 1206 1202
1197 818 734
1419 223 183
53869 53101 54064
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
BILANS USPEHA
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
do
A. PRIHODI I RASHODI UZ REDOVNOG POSLOVANJA
60 do 65,
osim 62 i 63
I. POSLOVNI PRIHODI (1002+1009+1016+1017) 1001
60II. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1003+1004+1005+1006+1007+1008) 1002
6001. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1003
6012. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1004
6023. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1005
6034. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1006
604 5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 1007
605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 1008
61III. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1010+1011+1012+1013+1014+1015) 1009
6101. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu 1010
6112. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu 1011
6123. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu 1012
6134. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu 1013
6145. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 1014
6155. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1015
64III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL.. 1016
65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017
50 do 55,
62 i 63
B. POSLOVNI RASHODI (1019-1020-1021+1022+1023+1024+1025+1026+1027+ 1028+1029) >=0
1018
50 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE 1019
62 II. PRIHOD OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 1020
630III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1021
631IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1022
51 osim 513 V. TROŠKOVI MATERIJALA 1023
513 VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 1024
52VI. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA 1025
53 VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026
1027540 IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE
10
11
12
13
15
14
79144 16117
73863 12776
73863 12400
376
3871 1250
1540 1250
2331
1410 2091
78606 19542
66659 8005
248 263
860 1107
5635 5329
1950 2194
989 1019
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
01.01. 31.12. 2015
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
541 do 549 X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 1028
55 XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 1029
V. POSLOVNI DOBITAK (1001-1018) >=0 1030
G. POSLOVNI GUBITAK (1018-1001) >=0 1031
66D. FINANSIJSKI PRIHODI (1033+1038+1039) 1032
66 osim 662,
663 i 664
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1034+1035+1036+1037) 1033
660 1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 1034
661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1035
6653. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1036
669 4. Ostali finansijski prihodi 1037
662 II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 1038
663 i 664III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 1039
56Đ. FINANSIJSKI RASHODI (1041+1046+1047) 1040
56 osim 562,
563 i 564
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1042+1043+1044+1045)
1041
5601. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1042
5612. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 1043
5653. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata 1044
566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045
562 II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 1046
563 i 564II. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA) 1047
E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA (1032-1040) 1048
Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA (1040-1032) 1049
683 i 685
Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1050
I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
583 i 585 1051
67 i 68, osim
683 i 685J. OSTALI PRIHODI 1052
57 i 58, osim
583 i 585K. OSTALI RASHODI 1053
L. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1030-1031+1048-1049+1050-1051+1052-1053)
1054
Lj. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA (1031-1030+1049-1048+1051-1050+1053-1052)
1055
69 - 59
M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1056
69 - 59
N. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057
Nj. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA (1054-1055+1056-1057) 1058
O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA (1055-1054+1057-1056) 1059
P. POREZ NA DOBITAK
1060721 I. PORESKI RASHOD PERIODA
deo 722 II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 1061
15
16
17
18
19
2265 1625
538
3425
332 13
37 5
295 8
475 105
333 86
142 19
143 92
190 25
236 264
281 201
160
3479
790
160
2689
17 9
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
deo 722 III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 1062
723 R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 1063
S. NETO DOBITAK (1058-1059-1060-1061+1062+1063) 1064
T. NETO GUBITAK (1059-1058+1060+1061-1062+1063) 1065
I. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1066
II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 1067
VI. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU
III. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 1068
1069
V. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji 1070
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 1071
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
143
2698
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
IZVEŠTAJ O OSTALOM REZULTATU
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
do
A: NETO REZULTAT IZ POSLOVANJA
I. NETO DOBITAK (AOP 1064)
II. NETO GUBITAK (AOP 1065)
2001
2002
B: OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK
a) Stavke koje neće biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima
1. Promene revalorizacije nematerijalne imovine, nekretnina postrojenja i opreme
a) povećanje revalorizacionih rezervi 2003
b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004
330
2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova definisanih primanja
a) dobici
b) gubici
2005
2006
331
3. Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasničke instrumente kapitala
a) dobici
b) gubici
2007
2008
332
4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih društava
a) dobici
b) gubici
2009
2010
333
b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovane u Bilansu uspeha u budućim periodima
1. Dobici ili gubici po osnovu preračuna finansijskih izveštaja inostranog poslovanja
a) dobici
b) gubici
2011
2012
334
2. Dobici ili gubici od instrumenata zaštite neto ulaganja u inostrano poslovanje
a) dobici
b) gubici
2013
2014
335
3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaštite rizika (hedžinga) novčanog toka
a) dobici
b) gubici
2015
2016
336
337
4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju
2017
2018
a) dobici
b) gubici
143
2698
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
01.01. 31.12. 2015
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOPNapo-menabroj
1 2 3 4 5 6
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
2019I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) - (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) >=0
I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2004+2006+2008+2010+2012+2014+2016+2018) - (2003+2005+2007+2009+2011+2013+2015+2017) >=0
2020
III. POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK PERIODA 2021
IV. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK (2019-2020-2021) >=0 2022
V. NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK (2020-2019+2021) >=0 2023
V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
I. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK (2001-2002+2022-2023) >=0 2024
II. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK (2002-2001+2023-2022) >=0 2025
G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK (2027+2028) = AOP 2024 = 0 ILI AOP 2025 > 0 2026
1. Pripisan većinskim vlasnicima kapitala
2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu
2027
2028
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
143
2698
2698
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOP
1 2 3 4
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
do
A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI
I. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)3001
1. Prodaja i primljeni avansi
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti
3002
3003
3004
3005
3006
3. Ostali prilivi iz rednovnog poslovanja
II. Odlivi gotovine iz redovnog poslovanja (1 do 5)
1. Isplata dobavljačima i dati avansi
2. Zarade, naknade zarada i ostali lični rashodi 3007
3. Plaćene kamate 3008
4. Porez na dobitak 3009
5. Odlivi po osnovu ostalih javnih prihoda 3010
III. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (I - II) 3011
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (II - I) 3012
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5)3013
1. Prodaja akcija i udela (neto prilivi) 3014
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i ostalih sredstava
3015
3. Ostali finansijski plasmani 3016
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 3017
5. Primljene dividende 3018
II. Ostali odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do3) 3019
1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3020
2. Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava
3021
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (I - II) 3023
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (II - I) 3024
01.01. 31.12.
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
94165 16844
93819 15810
37 5
309 1029
92528 18794
84210 10352
5635 5732
180 86
2503 2624
1637
1950
96 123
96 123
96 123
2015
-u hiljadama dinara-
Gruparačuna,račun
P O Z I C I J A AOP
1 2 3 4
Iznos
Tekućagodina
Prethodnagodina
A. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5)3025
1. Uvećanja osnovnog kapitala
2. Dugoročni krediti (neto priliv)
3026
3027
3028
3029
3030
3. Kratkoročni krediti (neto priliv)
4. Ostale dugoročne obaveze
5. Ostale kratkoročne obaveze
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 3031
1. Otkup sopstvenih akcija i udela 3032
2. Dugoročni krediti (odliv) 3033
3. Kratkoročni krediti (odliv) 3034
4. Ostale obaveze 3035
5. Finansijski lizing 3036
6. Isplaćene dividende 3037
III. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (I - II) 3038
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (II - I) 3039
G. SVEGA PRILIVI GOTOVINE (3001+3013+3025) 3040
D. SVEGA ODLIVI GOTOVINE (3005+3019+3031) 3041
Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (3040-3041) 3042
E. NETO ODLIV GOTOVINE (3041-3040) 3043
Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE
3044
3045
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 3046
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA
(3042-3043+3044+3045-3046)3047
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
700 1253
753
700 500
1333
1333
1253
633
94865 18097
93957 18917
908
820
839
295
142 19
1061
BEOGRAD
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
IZVEŠTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU
u periodu od godine
-u hiljadama dinara-
do
Red.broj
OPIS
Komponente kapitalaKomponente ostalog
rezultata
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Početno stanje na dan 01.01.2013
a) dugovni saldo računa
b) potražni saldo računa
4001
4002
4019
4020
4037
4038
1.
2.
Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
4003
4004
4021
4022
AOP AOP AOP AOP AOP AOP AOP
30Osnovnikapital
31Upisani a
neuplaćenikapital
32Rezerve
35Gubitak
047 i 237Otkupljenesopstvene
akcije
34Neraspo-
ređenidobitak
330Revalori-zacionerezerve
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2013
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0
3.
Promene u prethodnoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
4.
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2013
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0
4005
4006
5.
4007
4008
4009
4010
4023
4024
4025
4026
4027
4028
4039
4040
4041
4042
4043
4044
4045
4046 4064
4063
4055
4056
4057
4058
4059
4060
4073
4074
4075
4076
4077
4078
4061
4062
4079
4080
4081
4082
4091
4092
4093
4094
4095
4096
4097
4098
4099
4100
4109
4110
4111
4112
4113
4114
4115
4116
4117
4118
51124
51124
51124
825
825
206
619
954
954
206
748
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
01.01. 31.12.
2013
2015
Red.broj
OPIS
Komponente kapitalaKomponente ostalog
rezultata
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
4011
4012
4029
4030
4047
4048
6.
AOP AOP AOP AOP AOP AOP AOP
30Osnovnikapital
31Upisani a
neuplaćenikapital
32Rezerve
33Gubitak
047 i 237Otkupljenesopstvene
akcije
34Neraspo-
ređenidobitak
330Revalori-zacionerezerve
4065
4066
4083
4084
4101
4102
4119
4120
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
7.
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0
4013
4014
8.
9.
Promene u tekućoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0
Stanje na kraju tekuće godine 31.12. 2015
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0
4015
4016
4017
4018
4031
4032
4033
4034
4035
4036
4049
4050
4051
4052
4053
4054
4067
4068
4069
4070
4071
4072
4085
4086
4087
4088
4089
4090
4103
4104
4105
4106
4107
4108
4121
4122
4123
4124
4125
4126
51124
51124
2698
3317
747
2570
748
748
143
143
2015
Red.broj OPIS
Komponente kapitala
1 2 10 11 12 13 14 15
Početno stanje na dan 01.01.2015
a) dugovni saldo računa
b) potražni saldo računa
1.
2.
Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
AOP AOP AOP AOP AOP AOP
331Aktuarski
dobici ili gubici
332Dobici iligubici poosnovu
ulaganja uvlasničke
instru-mente
plaćanja
333Dobici iligubici poosnovuudela uostalom
dobitku iligubitku pri-
druženihdruštava
334 i 335Dobici iligubici poosnovu
inostranogposlovanjai preračunafinansijskihizveštaja
336Dobici iligubici poosnovu
hedžinganovčanog
toka
337Dobici iligubici poosnovu
HOV raspo-loživih zaprodaju
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2015
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0
3.
Promene u prethodnoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
4.
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2013
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0
5.
6.
Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
4127
4128
4129
4130
4031
4132
4133
4134
4135
4136
4137
4138
4145
4146
4147
4148
4149
4150
4151
4152
4153
4154
4155
4156
4163
4164
4165
4166
4167
4168
4169
4170
4171
4172
4173
4174
4181
4182
4183
4184
4185
4186
4187
4188
4189
4190
4191
4192
4199
4200
4201
4202
4203
4204
4205
4206
4207
4208
4209
4210
4217
4218
4219
4220
4221
4222
4223
4224
4225
4226
4227
4228
2013
Red.broj OPIS
Komponente kapitala
1 2 10 11 12 13 14 15
7.
AOP AOP AOP AOP AOP AOP
331Aktuarski
dobici ili gubici
332Dobici iligubici poosnovu
ulaganja uvlasničke
instru-mente
plaćanja
333Dobici iligubici poosnovuudela uostalom
dobitku iligubitku pri-
druženihdruštava
334 i 335Dobici iligubici poosnovu
inostranogposlovanjai preračunafinansijskihizveštaja
336Dobici iligubici poosnovu
hedžinganovčanog
toka
337Dobici iligubici poosnovu
HOV raspo-loživih zaprodaju
8.
9.
Promene u tekućoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0
Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2015
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0
4139
4140
4141
4142
4143
4144
4157
4158
4159
4160
4161
4162
4175
4176
4177
4178
4179
4180
4211
4212
4213
4214
4215
4216
4229
4230
4231
4232
4233
4234
4193
4194
4195
4196
4197
4198
2015
Red.broj OPIS
1 2 16 17
3.
AOP AOP
Ukupankapital
zbir[(red 1bkol 3 dokol 15)-
zbir(red 1akol 3 do
kol 15)] >=0
Gubitakiznad
kapitalazbir[(red 1a
kol 3 dokol 15) -
zbir(red 16kol 3 do
kol 15)] >=0
2.
1.
Početno stanje na dan 01.01.2013
a) dugovni saldo računa
b) potražni saldo računa
Ispravka materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Korigovano početno stanje na dan 01.01.2013
a) korigovani dugovni saldo računa (1a + 2a - 2b) >= 0
b) korigovani potražni saldo računa (1b - 2a + 2b) >= 0
Promene u prethodnoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
Stanje na kraju prethodne godine 31.12.2013
a) dugovni saldo računa (3a + 4a - 4b) >=0
b) potražni saldo računa (3b - 4a + 4b) >=0
Ispravke materijalno značajnih grešaka ipromena računovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani računa
b) ispravke na potražnoj strani računa
Korigovano početno stanje tekuće godine na dan 01.01.2015
a) korigovani dugovni saldo računa (5a + 6a - 6b) >=0
b) korigovani potražni saldo računa (5b - 6a + 6b) >=0
Promene u tekućoj __________ godini
a) promet na dugovnoj strani računa
b) promet na potražnoj strani računa
a) dugovni saldo računa (7a + 8a - 8b) >=0
Stanje na kraju tekuće godine 31.12.2015
b) potražni saldo računa (7b - 8a + 8b) >=0
4235
4236
4237
4238
4239
4240
4241
4242
4243
4244
4245
4246
4247
4248
4249
4250
4251
4252
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.
51253
51253
51253
48555
48697
BEOGRAD
2013
2015
15
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Matični broj Šifra delatnosti PIB
Naziv:
Sedište:
STATISTIČKI IZVEŠTAJ
za 20 godinu
I. OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU I PREDUZETNIKU
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Broj meseci poslovanja (oznaka od 1 do 12) 9001
9002
9003
9004
9005
2. Oznaka za vlasništvo (oznaka od 1 do 5)
3. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica koja imaju učešće u kapitalu
4. Broj stranih (pravnih ili fizičkih) lica čije je učešće u kapitalu 10% ili više od 10%
5. Prosečan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj)
1 2 3 4
OPIS AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
1. Nematerijalna imovina01
1.1 Stanje na početku godine
1.2 Povećanja (nabavke) u toku godine
1.3 Smanjenja u toku godine
1.4 Revalorizacija
1.5 Stanje na kraju godine (9006+9007-9008+9009)
2. Nekretnine, postrojenja i oprema02
2.1 Stanje na početku godine
2.2 Povećanja (nabavke) u toku godine
2.3 Smanjenja u toku godine
2.4 Revalorizacione rezerve
2.5 Stanje na kraju godine (9011+9012-9013+9014)
3.1 Stanje na početku godine
3.2 Povećanja (nabavke) u toku godine
3.3 Smanjenja u toku godine
3.4 Revalorizacija
3.5 Stanje na kraju godine (9016+9017-9018+9019)
3. Biološka sredstva03
9006
9007
9008
9009
9010
9011
9012
9013
9014
9015
9016
9017
9018
9019
9020
II. BRUTO PROMENE NEMATERIJALNE IMOVINE I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVA
-iznosi u hiljadama dinara-
20065320 4520 103986821
DINARA SERVIS AD
SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
12 12
2 2
10 10
48776 17658
96
990
47882 17658
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
1. Akcijski kapital300
u tome: strani kapital
4. Državni kapital
2. Udeli društava s ograničenom odgovornošću301
5. Društveni kapital
6. Zadružni udeli
7. Emisiona premija
8. Ostali osnovni kapital
9. SVEGA (9021+9023+9025+9027+9028+9028+9029+9030+9031=0402)
3. Ulozi
9021
-iznosi u hiljadama dinara-III. STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALA
9022
9023
u tome: strani kapital 9024
u tome: strani kapital
9025
9026
302
303
304
305
306
309
30
9027
9028
9029
9030
9031
9032
Tekućagodina
Prethodnagodina
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
1. Obične akcije
1.1 Broj običnih akcija
1.2. Nominalna vrednost običnih akcijadeo 300
-iznosi u hiljadama dinara-IV. STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA
9033
9034
2. Prioritetne akcije
2.1. Broj prioritetnih akcija 9035
9036
300 9037
Tekućagodina
Prethodnagodina
-broj akcija kao ceo broj-
2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija - ukupno
3. SVEGA - nominalna vrednost akcija (9034+9036+9021)
deo 300
1 2 3 4
OPIS AOP
1. Privredna društva (domaća pravna lica)
2. Fizička lica
7. Strana pravna lica
3. Država i institucije i organizacije koje se finansiraju iz budžeta
8. Evropske finansijske i razvojne institucije
9. SVEGA (9038+9039+9040+9041+9042+9043+9044+9045=3037)
5. Neprofitne organizacije, fondacije i fondovi neprofitnog karaktera
9038
-iznosi u hiljadama dinara-V. STRUKTURA ISPLAĆENIH DIVIDENDI I UČEŠĆA U DOBITKU, PO SEKTORIMA
9039
9040
4. Finansijske institucije 9041
6. Strana fizička lica
9042
9043
9044
9045
9046
Tekućagodina
Prethodnagodina
51124 51124
51124 51124
31967 31697
51124 51124
51124 51124
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
1. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje za naknadu štete (dugovni promet bez početnog stanja)
226
-iznosi u hiljadama dinara-VI. POTRAŽIVANJA I OBAVEZE
9047
9048
9049
9050
9051
Tekućagodina
Prethodnagodina
450
451
452
461,462 i 723
465 9052
9053
2. Obaveze za neto zarade i naknade zarada, osim naknada zarada koje se refundiraju (potražni promet bez početnog stanja)
3. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)
4. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potražni promet bez početnog stanja)
5. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanja poslodavca (potražni promet bez početnog stanja)
6. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima (potražni promet bez početnog stanja)
7. Kontrolni zbir (od 9047 do 9052)
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
520
-iznosi u hiljadama dinara-VII. DRUGI TROŠKOVI I RASHODI
9054
Tekućagodina
Prethodnagodina
1. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
5212. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
9055
522,523,
524 i 5253. Troškovi naknada fizičkim licima (bruto) po osnovu ugovora 9056
5264. Troškovi naknada direktoru, odnosno članovima organa upravljanja i nadzora
9057
529 5. Ostali lični rashodi i naknade 9058
6. Troškovi zakupninadeo 525,
533 i deo 549059
deo 525, deo
533, i deo 547. Troškovi zakupnina zemljišta 9060
536 i 537 8. Troškovi istraživanja i razvoja 9061
552 9. Troškovi premija osiguranja 9062
553 10. Troškovi platnog prometa 9063
554 11. Troškovi članarina 9064
555 12. Troškovi poreza 9065
556 13. Troškovi doprinosa 9066
deo 560, deo
561 i 56214. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda 9067
deo 560, deo
561 i 562
15. Rashodi kamata po kreditima od banaka i drugih finansijskih institucija (ukupno):
9068
15.1. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u zemlji 9069
15.2. Rashodi kamata po kratkoročnim kreditima u inostranstvu 9070
15.3. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u zemlji 9071
907215.4. Rashodi kamata po dugoročnim kreditima u inostranstvu
16. Rashodi za humanitarne, naučne, verske, kulturne, zdravstvene, obrazovne i za sportske namene, kao i za zaštitu čovekove sredine
9073deo 579
579 17. Ostali nepomenuti rashodi
18. Kontrolni zbir (od 9054 do 9074)
9074
9075
3248 2943
308 278
814 745
4370 3966
4370 3966
726 665
539 698
48 33
92 99
4 16
538 513
252 10
80 76
18
232 201
6899 6277
1 2 3 4
OPIS AOP
5
Grupa računa,račun
640
-iznosi u hiljadama dinara-VIII. DRUGI PRIHODI
9076
Tekućagodina
Prethodnagodina
1. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa, kompenzacija i povraćaja poreskih dadžbina
deo 641 2. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija 9077
3. Prihodi od zakupnina za zemljište
4. Prihodi od članarina
9078
9079
deo 650
651
deo 660, deo
661 i 6625. Prihodi od kamata 9080
deo 660, deo
661 i deo 662
6. Prihodi od kamata po računima i depozitima u bankama i ostalim finansijskim institucijama
9081
deo 660, deo
661 i deo 6697. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku 9082
8. Kontrolni zbir (od 9076 do 9082) 9083
IX. OSTALI PODACI
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Obaveze za akcize (prema godišnjem obračunu akciza) 9084
-iznosi u hiljadama dinara-
2. Obračunate carine i druge uvozne dažbine (ukupan godišnji iznos prema obračunu) 9085
3. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju i nabavku osnovnih sredstava i nematerijalne imovine
9086
4. Državna dodeljivanja za premije, regres i pokriće tekućih troškova poslovanja 9087
5. Ostala državna dodeljivanja 9088
6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstva u novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica
9089
7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka (popunjavaju samo preduzetnici) 9090
8. Kontrolni zbir (od 9084 do 9090) 9091
X. RAZGRANIČENI NEGATIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9092
-iznosi u hiljadama dinara-
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 9093
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9094
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red.br.1. + red.br. 2. - red.br. 3.)
9095
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9096
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 9097
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9098
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br.5. + red.br. 6. - red.br. 7.)
9099
37
37
41
41
XI. RAZGRANIČENI POZITIVNI NETO EFEKTI UGOVORENE VALUTNE KLAUZULE I KURSNIH RAZLIKA
1 2 3 4
OPIS AOPTekućagodina
Prethodnagodina
1. Početno stanje razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9100
-iznosi u hiljadama dinara-
2. Razgraničeni neto efekat ugovorene valutne klauzule 9101
3. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule 9102
4. Preostali iznos razgraničenog neto efekta ugovorene valutne klauzule (red.br.1. + red.br. 2. - red.br. 3.)
9103
5. Početno stanje razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9104
6. Razgraničeni neto efekat kursnih razlika 9105
7. Srazmerni deo ukinutog razgraničenog neto efekta kursnih razlika 9106
8. Preostali iznos razgraničenog neto efekta kursnih razlika (red.br.5. + red.br. 6. - red.br. 7.)
9107
1 2 3 4
FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
1. Kratkoročni finansijski plasmani (9109+9110+9111+9112)
23 osim 236
i 237
XII. BRUTO POTRAŽIVANJA ZA DATE KREDITE I ZAJMOVE, PRODATE PROIZVODE, ROBU I USLUGE I DATE AVANSE I DRUGA POTRAŽIVANJA
-iznosi u hiljadama dinara-
9108
deo 232, deo
234, deo 238
i deo 2391.1. Plasmani fizičkim licima (krediti i zajmovi) 9109
deo 230, deo
231, deo 232,
deo 234, deo
238, deo 239
1.2. Plasmani domaćim pravnim licima i preduzetnicima (krediti i zajmovi)
9110
deo 230
i deo 239
1.3. Plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima u inostranstvu (krediti i zajmovi)
9111
deo 230, deo
231, deo 232,
233, deo 234,
235, deo 238
i deo 239
1.4. Ostali krakoročni finansijski plasmani 9112
deo 04 i
deo 05
2. Dugoročni finansijski plasmani i dugoročna potraživanja (9114+9115+9116)
9113
2.1. Plasmani fizičkim licima (krediti i zajmovi) 9114deo 048 i
deo 049
deo 043, deo
045, deo 048,
deo 049, deo
050, deo 051
i deo 059
2.2. Plasmani domaćim pravnim licima i preduzetnicima (krediti i zajmovi) i deo dugoročnih potraživanja od domaćih pravnih lica i preduzetnika
9115
deo 043, 044,
deo 045, 048,
deo 049, deo
050, deo 051
i deo 059
2.3. Ostali dugoročni finansijski plasmani i deo dugoročnih potraživanja
9116
3. Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi (9118+9119+9120+9121+9122+9123)
016, deo 019,
028, deo
029,038
deo 039, 052,
053, 055, deo
059,15,159,200
202, 204, 206
i deo 209
9117
3.1 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi fizičkim licima
9118
deo 016,deo 019
deo 028,deo 029
deo 038,deo 039
deo 052,deo 053
deo 055,deo 059
deo 202,deo 204
deo 206,i deo
209
11063 2919
1 2 3 4
FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
-iznosi u hiljadama dinara-
3.2 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi javnim preduzećima
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9119
3.3 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi domaćim pravnim licima i preduzetnicima
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9120
3.4 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi republičkim organima i organizacijama
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9121
3.5 Prodati proizvodi, roba i usluge i dati avansi jedinicama lokalne samouprave
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9122
3.6 Ostala potraživanja po osnovu prodaje i ostali avansi
deo 15, deo 159
deo 016, deo 019
deo 028, deo 029
deo 038, deo 039
deo 052, deo 053
deo 055, deo 059
deo 200, deo 222
deo 204, deo 206
i deo 209
9123
054, 056, deo
059, 21, 22
4. Druga potraživanja (9125+9126+9127+9128+9129+9130)
9124
deo 054,deo
056 deo 059,
deo 220,221
deo 228
i deo 229
4.1. Potraživanja od fizičkih lica 9125
deo 054,deo
056 deo 059,
deo 220,221
deo 228
i deo 229
deo 054,deo
056 deo 059,
deo 220,221
deo 228
i deo 229
4.2. Potraživanja od javnih preduzeća 9126
4.3. Potraživanja od domaćih pravnih lica i preduzetnika 9127
deo 056, deo
059, deo 220,
222, deo 223
deo 224, deo
225, deo 228
i deo 229
91284.4. Potraživanja od republičkih organa i organizacija
4935
4655 2919
1473
160
160
1 2 3 4
FINANSIJSKI INSTRUMENTI AOPIspravkavrednosti
Neto(kol. 4 - 5)
5 6
Grupa računa,račun
Bruto
-iznosi u hiljadama dinara-
deo 056, deo
059, deo 220,
222, deo 223
deo 224, deo
225, deo 228
i deo 229
91294.5. Potraživanja od jedinica lokalne samouprave
deo 056, deo
059, deo 220,
222, deo 223
deo 224, deo
225, deo 228
i deo 229
91304.6. Ostala potraživanja
U __________________________________ dana ________________________ godine
Zakonski zastupnik
______________________________
M.P.BEOGRAD
Obrazac propisan Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike
("Službeni glasnik RS" br. 95/2014 i 144/2014)
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
OPŠTE INFORMACIJE O PREDUZEĆU
1. Preduzeće ”DINARA SERVIS” A.D. registrovano je 04.07.2005. godine kao akcionarskodruštvo, nastalo je statusnom promenom. Do 04.07.2005. god. poslovalo je kao društvosa ograničenom odgovornošću.
Preduzeće se bavi trgovinom rezervnim delovima za motorna vozila i vršenjem uslugatehničkog pregleda i servisiranja vozila.
PIB preduzeća je 103986821
Sedište preduzeća je u ulici Save Maškovića 3, prosečan broj zaposlenih je 10.
Struktura kapitala:
- Fizička lica 89,22%
- Pravna lica 10,78%
2. Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu kojizahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa Međinarodnim standardi-ma finansijskog izveštavanja, kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansijaRepublike Srbije. U najvećem delu, propisi izdati od strane Ministarstva finansija Repub-like Srbije su usklađeni sa Međinarodnim standardima finansijskog izveštavanja, iakomeđu njima postoje određena odstupanja.
Uporedni podaci
Uporedne podatke i početna stanja čine podaci sadržani u finansijskim izveštajima za2014. godinu.
Finansijski izveštaji odobreni su od strane rukovodstva dana 29.02.2016.
Preračunavanje stranih valuta
(a) Funkcionalna i valuta prikazivanja
Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u valuti pri-marnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcionalna valuta).Funkcionalna valuta, odnosno izveštajna valuta Društva je dinar, a izveštaji su prikazaniu hiljadama dinara, ukoliko nije drugačije naglašeno.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
(b) Pozitivne i negativne kursne razlike
Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunata su na njihovu di-narsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativnekursne razlike nastale preračunom potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanjakoje nisu izmirene do kraja godine, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodiodnosno rashodi
Pozitivne i negativne kursne razlike nastale pri izmirivanju obaveza ili naplati potraživanjau toku godine po kursu važećem na dan poslovne promene, iskazuju se u bilansu uspehakao finansijskih prihodi odnosno rashodi.
3. Računovodstvene politike
3.1. Nekretnine, oprema i investicione nekretnine iskazani su početno i naknadno( u skaladu MRS ) po nabavnoj vrednosti/ceni koštanja umanjenoj za ispravku vrednostipo osnovu amortizacije.
Na dan prelaska na MSF iskazani su po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana uskladu sa ranijim računovodstvenim propisima koji su primenjivani do 31.12.2003.
Amortizacija se ravnomerno obračunava primenom sledećih stopa:
Gradjevinski objekat 2.5 % Kompjuterska oprema 20 % Kancelarijska oprema 10 % Ostala oprema 10-20 %
Gradjevinski objekti i investicione nekretnine sastoje se od: Kancelarije Hala Podrum, skladište
3.2. Zalihe
Rezervni delovi za putnička i teretna motorna vozila
Zalihe se iskazuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti (koja je niža).
Obračun izlaza zaliha vrši se po prosečnim cenama.
Oštećene zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardinama- otpisuju se.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
3.3. Potraživanja
Potraživanja preduzeća sastoje se od potraživanja od kupaca za prodatu robu i usluge iostala potraživanja. Kratkoročna potraživanja od kupaca i kratkoročni finansijskiplasmani priznaju se na osnovu računovodstvenog dokumenta na osnovu koga nastajedužničko – poverilački odnos.
Preduzeće vrši pojedinačnu ispravku vrednosti dospelih potraživanja koja nisu isplaćenau roku od 12 meseci od dana dospelih na teret bilansa uspeha.
Ukoliko dodje do naplate potraživanja za koje je u prehodnom periodu izvršenaispravka, preduzeće vrši ukidanje gubitka u korist ostalih prihoda.
3.4. Obaveze iz poslovanja preduzeća čine obaveze prema dobavljačima za isporučenurobu i izvršene usluge u zemlji i obaveze prema dobavlječima u inostranstvu. Obaveze premadobavljačima se inicijalno iskazuju po poštenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju premaamortizovanoj vrednosti.
3.5. Porez na dobit
Tekući porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezuna dobit važećim u Republici Srbiji. Stopa poreza na dobit za 2015. godinu iznosi 15% iplaća se na poresku osnovicu utvrđenu poreskim bilansom. Poreska osnovica prikazana uporeskom bilansu uključuje dobit prikazanu u zvaničnom bilansu uspeha i korekcije defin-isane poreskim propisima Republike Srbije.
Poreski propisi Republike Srbije ne predviđaju mogućnost da se poreski gubici iz tekućegperioda mogu koristiti kao osnova za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima.
Međutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se preneti na račun dobitaka iz budućihobračunskih perioda, ali ne duže od 5 godina.
Odloženi porez na dobit
Odloženi porez na dobit se obračunava korišćenjem metode utvrđivanja obaveza premabilansu stanja, za privremene razlike proizašle iz razlike između poreske osnove potraži-vanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
Važeće poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nakon tog datumastupile na snagu, koriste se za utvrđivanje razgraničenog iznosa poreza na dobit.
Odložena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednimperiodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, rashoda po osnovu obezvređenjaimovine neiskorišćenih poreskih kredita koji se prenose u naredni period i priznatihporeskih gubitaka.
Odložene poreske obaveze su iznosi poreza iz dobiti koji se plaćaju u narednim periodimapo osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odložene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odloženaporeska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike i efekte prenetog gubitka iporeskih kredita na poreski bilans Društva, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg ćeverovatno postojati oporeziva dobit od koje se odložena poreska sredstva mogu iskoristi-ti.
Odloženi porez se knjiži na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozici-je koje se knjiže direktno u korist ili na teret kapitala.
3.6. Primanja zaposlenih
Društvo nema sopstvene penzione fondove i po tom osnovu nema identifikovaneobaveze na dan 31. decembar 2015. godine.
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Društvo je u obavezi da plaćadoprinose državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Oveobaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatimpo stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takođe, obaveznoda od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fon-dovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teretrashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nemadaljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema do-voljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Više plaćenidoprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se može refundirati ili u iznosu za koji semože umanjiti buduća obaveza za plaćanje doprinosa.
U skladu sa Zakonom o radu, Društvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaskau penziju ili pri prestanku radnog odnosa po sili zakona zbog gubitka radne sposobnosti –u visini dve prosečne zarade koje je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu ukome se isplaćuje otpremnina.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
Društvo nije obračunalo, niti proknjižilo iznos rezervisanja za otpremnine zaposlenimaprilikom odlaska u penziju jer smatra da isti ne bi bio značajan imajući u vidu broj za-poslenih.
3.7. Priznavanje prihoda
Prihod uključuje fer vrednost primljenog iznosa ili potraživanja po osnovu prodaje roba iusluga u toku normalnog poslovanja Društva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povraćajarobe, rabata i popusta u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za datiproizvod sa prodavca na kupca.
Društvo priznaje prihod kada se iznos prihoda može pouzdano izmeriti, kada je verovatnoda će u budućnosti Društvo imati ekonomske koristi i kada su ispunjeni posebni kriteriju-mi za svaku od aktivnosti Društva kao što je u daljem tekstu opisano. Iznos prihoda se nesmatra pouzdano merljivim sve dok se ne reše sve potencijalne obaveze koje mogu nas-tati u vezi sa prodajom. Svoje procene Društvo zasniva na rezultatima iz prethodnogposlovanja, uzimajući u obzir tip kupca, vrstu transakcije i specifičnosti svakog posla.
Društvo ostvaruje najznačajnije prihode po osnovu trgovinе rezervnim delovima za mo-torna vozila, vršenjem usluga tehničkog pregleda i servisiranja vozila, kao i po osnovuzakupnina.
3.8. Priznavanje rashoda
Poslovni rashodi obuhvataju sve troškove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodi-ma i odnose se na troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada i naknada zara-da, amortizaciju, proizvodne usluge i nematerijalne troškove. Priznavanje rashoda vrši seistovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanjaprihoda i rashoda).
3.9. Naknadno ustanovljene greške
Ispravka naknadno ustanovljenih značajnih grešaka vrši se preko rezultata ranijih godina,u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena igreške.
Značajnom greškom se smatra greška koja je u pojedinačnom iznosu ili u ukupnom iznosusa drugim greškama veća od 2,5% ukupnih prihoda prikazanih u bilansu uspeha.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
BILANS STANJA (iskazuje se u 000 din.)
4. Nekretnine, postrojenja i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema preduzeća sastoje se od:
Zemljište Građevinski objekti Oprema
Nabavna vrednost
Stanje: 01.01.2015.
5320 33608 9846
Izdvajanje zemljišta od građevinskih objekata
- - -
Smanjenje: Prihodovanje amortizacije zemljišta (greška ranijeg perioda)
- - -
Povećanje: Nove nabavke - - 97
Stanje: 31.12.2015. 5.320 33608 9943
Ispravka vrednosti
Stanje 01.01.2015.
- -8402 -9255
Amortizacija - -840 -149
Izdvajanje zemljišta od građevinskih objekata
- - -
Stanje: 31.12.2015. - -9242 -9404
Neto sadašnja vrednost: 5.320 24366 538
U toku 2014. godine Društvo je izdvojilo vrednost zemljišta od vrednosti građevinskihobjekata (10% od nabavke vrednosti građevinskih objekata je izdvojeno na kontoZemljište, 10% ispravke vrednosti oprihodovano, dok je operativna površina u netoiznosu izdvojena na konto zaliha).
Amortizacija nepokretnosti, postrojenja i opreme za period 01.01. do 31.12.2015.godine u iznosu od 989 hiljada obračunata je u skladu sa napomenom 3.1.
Društvo deo građevinskih objekta izdaje u zakup. Vrednost ovih objekata nije iskazanakontu invest. nekretnina jer se ne može utvrditi pojedinačna vrednost delova
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
nekretnina koji se izdaju u zakup. Takođe postoje česti prekidi u pogledu izdavanja uzakup nepokretnosti.
Društvo nije utvrđivalo poštenu (fer) vrednost za objekte koje izdaje u zakup.
5. Zalihe
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Rezervni delovi 533 533Roba u skladištu 17330 18393Ukalkulisana razlika u ceni -6560 -6469Dati avansi u zemlji i inostr 1516 -Ukupno 12819 12457
6. Potraživanja, plasmani i gotovina
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Potraživanja po osnovu prodaje 12044 11557Potraživanja od državnih organa 18 7Potraživanja od fondova 142 225Potraživanja od kamata - 14PDV i AVR 100 56IV potraživanja -2619 -2429Ukupno 9685 9.430
Potraživanja po osnovu prodaje najvećim delom se odnose na potraživanja od sledećih kupaca:- SP Lasta ad Beograd u iznosu od 4935 hd,- BB linea u iznosu od 508 hd - Auto-zenit doo Beograd u iznosu od 220 hd i- Lastra doo u iznosu od 372 hd- Autobuski zavod Rusije 2797
Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca po osnovu prodaje izvršena je u skladu sa napomenom 3.3.
7. Gotovina
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Tekući račun 1061 -Devizni račun - -Ukupno 1061 -8. Kapital
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Osnovni kapital 51.124 51.124Gubitak -2570 -3318Dobitak 143 748Ukupno 48697 48554
Osnovni kapital je u poslovnim knjigama viši u odnosu na kapital registrovan kod APR-a,zbog toga što je u ranijim godinama, u skaldu sa propisima o računovodstvu , revalorizacijakapitala cenama na malo knjižena u korist osnovnog kapitala, a to se nije moglo upisati kodAPR-a.
9. Kratkoročne obaveze
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Kratkoročne finansijske obaveze 1312 2186Dobavljači u zemlji 1208 1206Ostale kratkoročne obaveze 782 366Obaveze za dividende 451 451Obaveze za pdv 1419 223Ukupno 5172 4432
Kratkoročne finansijske obaveze odnose se na deo dugoročnog kredita koji dospeva u 2015.godini, pozajmicu od drugog pravnog lica za održavanje likvidnosti
Dobavljači u zemlji se najvećim delom odnose na sledeće obaveze:- Dinara ad Beograd u iznosu od 214 hd,- Tim komerc u iznosu od 120 hd,- Mega export doo Beograd u iznosu od 144 hd.- Gradska čistoća od 102 hd- Pelexino doo 124 hd- Exsa doo 95 hd
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
BILANS USPEHA ( iskazuje se u 000 din )
10. Prihodi od prodajeNaziv pozicije 31.12.15 31.12.14Prihodi od izvoza 2331 376Prihodi od prodaje robe na veliko i malo
73863 12400
Prihod od usluga 1540 1250Ostali prihodi – zakup 1410 2091Ukupno 79144 16117
Do povećanja prihoda i nabavne vrednosti u odnosu na 2014 godinu došlo je zbog prodaje 4 autobusa u decembru 2015
11. Nabavna vrednost prodate robeNabavna vrednost prodate robe u 2015. godini iznosi 66659 hd (u 2014. godini jeiznosila 8005 hd).
12. Troškovi materijalaTroškovi materijala u iznosu od 248 hiljada dinara (u 2014. godini 263 hd) čine troškovikancelarijskog materijala, troškovi garantnog roka i ostali troškov
13. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Troškovi zarada i naknada zarada (bruto)
4370 3966
Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zarada na teret poslodavca
726 655
Ostali rashodi 539 697Ukupno 5635 5318
Ostali rashodi u toku 2015. godine odnose se na: - naknade za prevoz radnika 416 - dnevnice u troškovima službenog puta 0 otpremnina 123 539
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
14. Troškovi amortizacije i rezervisanjaTrškovi amortizacije u iznosu od 989 huljada dinara odnosi se na amortizacijunekretnina, postrojenja i opreme obračunate u skladu sa napomenom 3.2.
15. Troškovi proizvodnih usluga i nematerijalni troškovi
Troškovi proizvodnih usluga sastoje se od:Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Troškovi transportnih usluga 29 34Troškovi PTT usluga 280 293Troškovi komunalnih usluga 1273 1149Troškovi reklame, propagande i oglasa 8 24Troškovi investicionih i tekućih održavanja
19 396
Ostali poslovni rashodi 341 296Ukupno 1950 2192
Nematerijalni troškovi sastoje se od:Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Troškovi knjigovodstvenih usluga i revizije
470 456
Porezi (imovina,zemljište i takse) 1279 663Reprezentacija 326 344Provizija i članarine 96 115Ostali nematerijalni troškovi 94 49Ukupno 2265 1627
16. Finansijski prihodi
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Prihodi od kamata 37 5Pozitivne kursne razlike 295 8Ukupno 332 13
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
17. Finansijski rashodi
Naziv pozicije 31.12.15 31.12.14Rashodi kamata 333 86Negativne kursne razlike 142 19Ukupno 475 105
18. Ostali prhodiOstali prihodi preduzeća u iznosu od 236 sastoje se od otpisa obaveza (57), viškova (71)i ostali prihodi (108)
19. Ostali rashodiOstali rashodi u iznosu od 281 najvećim delom sastoje od izdaci za humanitarneverske(18), ispravka greške ranijih godina (105), obezveđenje potraživanja (30) i ostalinepomenuti rashodi (128).
20. Naknadni događaji: Nije bilo značajnih događaja nakon bilansa stanja.
21. Sudski sporovi: Društvo vodi sudski postupak za naknadu štete čija je vrednost oko 10miliona dinara. Društvo očekuje pozitivan ishod.
22. Going concern: Društvo je u 2015. godini imalo viši nivo poslovne aktivnosti u odnosuna prethodni period zbog nabavke i prodaje 4 autobusa, što je dovelo i do poslovanja sadobitkom
RIZICI
Faktori finansijskog rizika
Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišni rizik (koji obuhvata rizik odpromene cena), kreditni rizik i rizik likvidnosti. Upravljanje rizicima u Društvu je usmereno nanastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta potencijalni negativni uticaji nafinansijsko poslovanje Društva svedu na minimum.
”DINARA SERVIS” A.D. Napomene uz finansijske izveštaje na dan 31.12.2015
- Tržišni rizikPoslovanje Društva izloženo je tržišnom riziku, odnosno Društvo praćenjem promenatržišnih cena i kursa evra prilagođava cene roba i usluga, vodeći računa o konkurenciji injihovim cenama.Osnovni rizik u ovom pogledu je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/JAVNIH PREDUZECA/
- Kreditni rizik Društvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze. Društvo je izloženo kreditnom riziku upogledu promene kamatnih stopa. Društvo ima utvrđena pravila kako bi obezbedilo dase prodaja usluga na veliko obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu istoriju.Međutim u uslovima ekonomske krize uvek postoji rizik nenaplativosti.
- Rizik likvidnostiDruštvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sadobavljačima. Društvo ima problema u naplati svojih potraživanja, što izaziva problemlikvidnosti, jer su sredstva Društva zarobljena na ovaj način.
Upravljanje rizikom kapitalaCilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje uneograničenom periodu u budućnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala saciljem da smanji troškove kapitala. Društvo se najvećim delom finansira iz sopstvenihsredstava, dok je malim delom finansijski zaduženo.
U Beogradu, 07.04.2016. godine
”DINARA SERVIS” A.D. BEOGRAD
Београд, април 2016. године
ДИНАРА СЕРВИС АД
БЕОГРАД
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА
Финансијски извештаји 31. децембар 2015. године
САДРЖАЈ
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА------------------------------------------------------------------- 1-3
ПРИЛОГ
БИЛАНС СТАЊА
БИЛАНС УСПЕХА
ИЗВЕШТАЈ О ОСТАЛОМ РЕЗУЛТАТУ
ИЗВЕШТАЈ О ТОКОВИМА ГОТОВИНЕ
ИЗВЕШТАЈ О ПРОМЕНАМА НА КАПИТАЛУ
НАПОМЕНЕ УЗ ФИНАНСИЈСКЕ ИЗВЕШТАЈЕ
ИЗВЕШТАЈ О ПОСЛОВАЊУ
ИЗЈАВА О ПРЕЗЕНТАЦИЈИ ФИНАНСИЈСКИХ ИЗВЕШТАЈА
ПОТВРДА О НЕЗАВИСНОСТИ
ИЗЈАВА О КОНСУЛТАНТСКИМ И ДРУГИМ УСЛУГАМА
11000 Београд, Саве Машковића 3/10 Тел/факс:(+381 11) 24-67-334
(+381 11) 41-40-418 E–mail: [email protected]
Web: www.prvarevizija.rs
__________________________________________________________________________________ Агенција за привредне регистре: БД 45572/2011 * Матични број: 20727918 * ПИБ: 107030437
Текући рачун број: 205-166401-47, Комерцијална банка ад Београд
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА
СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА И ОДБОРУ ДИРЕКТОРА ДИНАРА СЕРВИС АД БЕОГРАД
Извештај о финансијским извештајима
Извршили смо ревизију приложених финансијских извештаја привредног друштва Динара сервис ад Београд (у даљем тексту: „Друштво”) који обухватају биланс стања на дан 31. децембар 2015. године и одговарајући биланс успеха, извештај о осталом резултату, извештај о променама на капиталу и извештај о токовима готовине за годину која се завршава на тај дан, као и напомене уз финансијске извештаје.
Одговорност руководства за финансијске извештаје
Руководство Друштва је одговорно за састављање и истинито приказивање ових финансијских
извештаја у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије, као и за оне интерне
контроле које руководство одреди као неопходне у припреми финансијских извештаја који не
садрже материјално значајне погрешне исказе, настале услед криминалне радње и грешке.
Одговорност ревизора
Наша одговорност је да изразимо мишљење о наведеним финансијским извештајима на
основу обављене ревизије. Ревизију смо обавили у складу са Међународним стандардима
ревизије и Законом о ревизији Републике Србије. Ови стандарди налажу да се придржавамо
принципа професионалне етике и да ревизију планирамо и извршимо на начин који омогућава
да се, у разумној мери, уверимо да финансијски извештаји не садрже материјално значајне
погрешне исказе.
Ревизија укључује спровођење поступака у циљу прибављања ревизијских доказа о износима
и информацијама обелодањеним у финансијским извештајима. Одабрани поступци су
засновани на просуђивању ревизора, укључујући процену ризика материјално значајних
грешака садржаних у финансијским извештајима, насталих услед криминалне радње или
грешке. Приликом процене ових ризика, ревизор разматра интерне контроле које су
релевантне за састављање и објективну презентацију финансијских извештаја, у циљу
осмишљавања најбољих могућих ревизорских процедура, али не у циљу изражавања
мишљења о ефикасности система интерних контрола правног лица. Ревизија такође укључује
оцену примењених рачуноводствених политика и вредновање значајних процена које је
извршило руководство, као и оцену опште презентације финансијских извештаја.
Сматрамо да су ревизијски докази које смо прибавили довољни и одговарајући и да
обезбеђују разумну основу за изражавање мишљења.
2
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА (наставак)
СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА И ОДБОРУ ДИРЕКТОРА ДИНАРА СЕРВИС АД БЕОГРАД Извештај о финансијским извештајима (наставак)
Мишљење
По нашем мишљењу, финансијски извештаји приказују истинито и објективно, по свим
материјално значајним питањима, финансијску позицију Друштва на дан 31. децембар 2015.
године као и резултате пословања, промене на капиталу и токове готовине за годину која се
завршава на тај дан у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије.
Скретање пажње
Као што је обелодањено у Напоменама уз финансијске извештаје, исказана књиговодствена
вредност основног капитала не одговара вредности основног капитала, који представља
производ броја акција и номиналне вредности акција, односно вредности којa je уписанa у
Централни регистар ХОВ. Наше мишљење не садржи резерву по овом питању.
Друштво не поседује у потпуности доказе о власништву над свим непокретностима
евидентираним у пословним књигама. У току је укњижавање објеката код којих је Друштво
ванкњижни власник. Наше мишљење не садржи резерву по овом питању.
Извештај о другим законским и регулаторним захтевима
Извршили смо преглед годишњег извештаја о пословању Друштва. Руководство Друштва је
одговорно за састављање и презентирање годишњег извештаја о пословању, у складу са
захтевима Закона о рачуноводству и Закона о тржишту капитала (Службени гласник РС број
62/2013 и 31/2011). Наша одговорност је да изразимо мишљење о усклађености годишњег
извештаја о пословању са финансијским извештајима за пословну 2015. годину. У вези са тим,
наши поступци испитивања су ограничени на процењивање усаглашености рачуноводствених
информација садржаних у годишњем извештају о пословању са годишњим финансијским
извештајима који су били предмет ревизије. Сходно томе наши поступци нису укључивали
преглед осталих информација садржаних у годишњем извештају о пословању које проистичу
из информација и евиденција које нису биле предмет ревизије.
3
ИЗВЕШТАЈ НЕЗАВИСНОГ РЕВИЗОРА (наставак)
СКУПШТИНИ АКЦИОНАРА И ОДБОРУ ДИРЕКТОРА ДИНАРА СЕРВИС АД БЕОГРАД Извештај о другим законским и регулаторним захтевима
По нашем мишљењу, рачуноводствене информације приказане у годишњем извештају о
пословању су, по свим материјално значајним питањима, усклађене са финансијским
извештајима Друштва за годину која се завршила на дан 31. децембра 2015. године.
Београд, 27. април 2016. године Овлашћени ревизор
Миланка Ристић
Matidni broj
20065320
ropunlava pravno ilce - preouzelnrK
Sifra delatnosti
4520
BILANS STANJAna dan 31.12 20 15 godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
sediste: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadama dinara-
Grupara6una,radun
POZIC IJA AOPNapo-menabroj
lznos
Tekucagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje rocetno stanje
1 2 3 4 E 6 7
AKTIVAA. UPISANIA NEUPLACENI KAPITAL 0001
B" STALNA IMOVINA(003+0 1 0+0'l 9+024+034)
0002 30224 31118 31 173
01I. NEMATERIJALNA IMOVINA
(004+005+006+007+008+009) 0003
010 i deo 019 1. Ulaganja u razvoj 0004
01 1, 012 i
deo 01 9
2. Koncesije, patenti, licence, robne i usluZnemarke, softver i ostala prava 0005
013 i deo 019 3. Gudvil 0006
014 deo 019 4. Ostala nematerijalna imovina 0007
015 deo 01 I 5. Nematerijalna imovina u pripremi 0008
016 ideo 0'19 6. Avansi za nematerijalnu imovinu 0009
02,021 i
deo 029II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
(01 1 +0'l 2+01 3+01 4+01 5+01 6+01 7+01 8) 001 0 30224 31118 31 173
020,021 i
deo 0291. ZemljiSte 001 1 4 5320 5320
022 deo 029 2. Gradevinskiobjekti 0012 4 24366 25207 30526
023 deo 029 3. Postrojenja ioprema 001 3 4 aeo 591 647
024 deo 029 4. lnvesticione nekretnine 001 4
n)q deo 029 5. Ostale nekretnine, postrojenja ioprema 001 5
026 deo 029 6. Nekretnine, postrojenja i ulaganja u pripremi 001 6
027 i deo 0297. Ulaganje u tudim nekretninama, postrojenjima
iopremi001 7
028 i deo 029 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 00'18
03III. BIOLOSKA SREDSTVA
(020+021+022+023) 001 I030,031 i
deo 0391. Sume i vi5egodi5nji zasadi 0020
032 i deo 039 2. Osnovno stado 0021
037 i deo 039 3. BioloSka sredstva u pripremi 0022
038 i deo 039 4. Avansi za bioloSka sredstva 0023
04 osim 047IV. DUGOROCNI FINANSIJSKI PLASMANI
(025 + 026+ 027+028+029+030 +03 1 +032+ 033) 0024
040 i deo 049 1. Ude5ce u kapitalu zavisnih pravnih lica 0025
041 i deo 0492. Ude5ca u kapitalu pridruZenih subjekata
i zaiednidkim ooduhvatimaUU/rJ
042 i deo 0493. UdeSca u kapitalu ostalih pravnih lica i druge
hartlje od vrednosti raspoloZive za prodaju 0027
043 i deo 0494. Dugorodni plasmani maticnim, zavisnim i
ostalim povezanim pravnim licima u zemlji0028
Gruparaduna,radun
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
tzno
Teku6agodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )ocetno stanje
2 4 4 6 7
044 i deo 0495. Dugorocni plasmani mati6nim zavisnim i ostalim
povezanrm pravnim licima u inostranstvu 0029
045 i deo 049 6. Dugoro6ni plasmani u zemlji 0030
045 i deo 049 7. Dugoro6ni plasmani u inostranstvu 0031
046 i deo 049 8. Hartije od vrednosti koje se drZe do dospeca 0032
048 i deo 049 9. Ostali dugorodni plasmani 0033
05V. DUGOROCNA POTRAZIVANJA
(035+036+037+038+039+040+04 1 )0034
050 i deo 059 1. PotraZivanja od matidnog i zavisnih pravnih lica 0035
051 i deo 059 2. PotraZivanja od ostalih pravnih lica 0036
052 i deo 059 3. PotraZivanja po osnovu prodaje roba na kredit 0037
053 i deo 0594. Polralivanja za orodaju po ugovorima o
finansijskom lizingu 0038
054 i deo 059 5. PotraZivanja na osnovu jemstva 0039
055 i deo 059 6. Sporna isumnjiva potraZivanja 0040
056 i deo 059 7. Ostala dugorodna potraZivanja 0041
,oa V. ODLOzENA PORESKA SREDSryA 0042 BO 96 106
G. OBRTNA IMOVINA(0044+005 1 +0059+0060+0061 +0062+0068+0069+0070)
0043 23565 21887 22785
Klasa 1I. ZALIHE
(0045+0046+0047+0048+0049+0050) 0044 5 12819 12457 1 5568
IU 1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 0045 5 533 533
11 2. NedovrSena proizvodnja i nedovrSene usluge 0046
2 3. Gotovi prolzvodi 0047
J 4. Roba 0048 E 10770 11924 15020
14 5. Stalna sredstva namenjena prodaji 0049
6. Placeni avansi za zalihe i usluge 0050 6 1516 15
20II. POTRAZIVANJA PO OSNOVU PRODAJE
(0052+0053+0054+0055+0056+0057+0058) 0051 6 9425 91 29 bJbZ
200 i deo 209 1. Kupci u zemlji - mati6na i zavisna pravna lica 0052
201 i deo 2092. Kupci u inostranstvu - matidna i zavisna
pravna lica 0053
202 i deo 249 3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 0054
203 i deo 2094. Kupci u inostranstvu - ostala povezana
pravna lica 0055
204 i deo 209 5. Kupci u zemlji 0056 o 6628 91 29 6362
205 i deo 209 6. Kupci u inostranstvu 0057 6 2797
206 i deo 209 7. Ostala potraZivanja po osnovu prodaje 0058
21 lll. PotraZivanja iz specifidnih poslova 0059
22 IV. Druga potraZivanja 0060 6 160 245
1J0V. Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer
vrednosti kroz bilans uspeha 0061
(23 osim236) - 237
Vl. Kratkorodni finansijski plasmani(0063+0064+0065+0066+0067) 0062
230 i deo 2391. Kratkorodni krediti i plasmani -
matiina i zavisna pravna lica 0063
231 i deo 2392. Kratkorodni krediti i plasmani -
ostala povezana pravna lica 0064
1'11 i rian i?O 3. Kratkorodni krediti izajmovi u zemlji 0065
233 i deo 239 4. Kratkorodni krediti i zajmovi u inostranstvu 0066
234,235,238i deo 239
5. Ostali kratkorodni finansijski plasmani 0067
24 VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 0068 7 106'1 42Cl
27 VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 0069 o I o 4
28 osim 288 IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIEENJA 0070 6 91 EA
Gruparaduna,ra6un
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
lznos
Tekucagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )ocetno stanje
1 2 J 4 t 6 a
D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA(000 1 +0002+0042+0043) 0071 53869 53101 54064
8B D. VANBILANSNA AKT]VA 0472
PASIVA
A. KAPITAL(0402+oq I 1 -04 1 2+ 04 1 3+04 1 4 +0 4 1 5-041 6+04 1 7 +
0420-0421) v =Q = (0071-0424-0441-0442)0401
8 48697 48555 51253
30I. OSNOVNI KAPITAL
(0403+0404+0405+0406+0407+0408+0409+04 1 0) 0402 51124 51 124 51 124
300 1. Akcijski kapital 0403 51124 51124 51 124
301 2. Udeli druStava sa ograniienom odgovorno6cu 0404
302 3. Ulozi 0405
303 4. DrZavni kapital 0406
304 5. DruStveni kapital 0407
305 6. ZadruZni udeli 0408
.lUtl 7. Emisiona premija 0409
309 8. Ostali osnovni kapital 041 0
JI II. UPISANIA NEUPLACENI KAPITAL 041 1
047 i 237 III" OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0412
32 IV. REZERVE 041 3
330V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU
REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVIN E,NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME
0414
33 osim 330
VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJAOD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTIOSTALOG SVEOBU HVATNOG REZULTATAhotraZna salda ra6una orupe 33 osim 330)
0415
33 osim 330
VII.NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJAOD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTIOSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA(duqovna salda raduna qrupe 33 osim 330)
041 6
a^ VIII. NERASPOREDEN DOBITAK(041 8+041 9) 0417 143 748 954
340 1. Nerasporeden dobitak ranijih godina 041 8 748 954
341 2. Nerasporeden dobitak tekuce godine 041 I 143
IX. MANJINSKIINTERES 0420
B. GUBITAK (0422+0423) 0421 2570 JJI/ 825
350 1. Gubitak ranijih godina 0422 2570 619 825
JCI 2. Gubitak tekuce godine 0423 2698V. DUGOROCNA REZERVISANJA I OBAVEZE
(0425+0432\ 0424112 692
40I. DUGOROCNA REZERVISANJA
(0426+ 0427 +0428 + 0429+0430+043 1 )o42s
400 1. Rezervisanja troikova u garantnom roku 0426
4012. Rezervisanja za troSkove obnavljanja
prirodnih bogatstava0427
403 3. Rezervisanja za tro5kove restruktuiranja 0428
4044. Rezervisanja za naknade i druge beneficije
zaposlenih 0429
405 5. Rezervisanja za tro6kove sudskih sporova 0430
402 i 40s 6. Ostala dugorodna rezervisanja 0431
41I. DUGOROCNE OBAVEZE
(0433+0434 +0435+0436+0437+0438+0439+9446; 0432112 AO.)
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0433
4112. Obaveze prema matidnim i zavisnim pravnim
licima 0434
412 3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0435
Grupara6Lrna,radun
P OZ IC IJA AOPNapo-menabroj
tznos
Tekucagodina
Prethodna godina
Krajnje stanje )ocetno stan.je
1 2 J 4 t 5 7
4134. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti
u periodu duZem od qodinu dana0436
414 5. Dugorodni krediti i zajmovi u zemlji 0437 112 692
415 6. Dugorocni krediti i zajmovi u inostranstvu 0438
416 7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 0439
419 8. Ostale dugorodne obaveze 0440
498 V. ODLOzENE PORESKE OBAVEZE 0441
42 do 49(osim 498)
G. KRATKOROCNE OBAVEZE(0443+0450+0451 +0459+0460+046 1 +0462) 0442 I 5172 4434 21 19
42I. KRATKOROCNE FINANSIJSKE OBAVEZE
(0 4 4 4 + 0 4 4 5 + 0 4 46 + 0 4 47 + 0 4 48 + 0 4 49) 0443 1312 2187
4201. Kratkorodni krediti od maticnih izavisnih
pravnih lica0444
4212. Kratkoroeni krediti od ostalih povezanih
pravnih lica0445
422 3. Krakorodni krediti i zajmovi u zemlji 0446 112 354taa 4. Kratkorodni krediti i zajmovi u inostranstvu 0447
4275. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava
obustavlienoo ooslovania namenienih orodaii0448
424,425,426 i 429 6. Ostale kratkorodne finansijske obaveze 0449 1200 1 833
430 II. PRIMLJENIAVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 0450 36
43 osim 430I II.OBAVEZE IZ POSLOVANJA
(0452+0453+0454+0456+0457+0458) 0451 1208 1206 1202
4311. Dobavljaci - maticna i zavisna pravna lica
u zemlii0452
4322. Dobavljaei - matiena i zavisna pravna lica
u inostranstvu0453
4JJ3. Dobavljadi - ostala povezana pravna lica
u zemlii0454
4. Dobavljadi - ostala povezana pravna licau inostranstvu
0455
AAE 5. Dobavljaci u zemlji 0456 1 208 '1206 1202
436 6. Dobavlja6i u inostranstvu 0457
439 7. Ostale obaveze iz poslovanja 0458
44,45 i 46 IV. OSTALE KRATKOROENE OBAVEZE 0459 1197 BlB aa A
47V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA
DODATU VREDNOST 0460 1419 223 183
4BV. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE
I DRUGE DAZBINE 0461
49 osim 498 VI. PASIVNA VREMENSKA RAZGRAN IEENJA 0462
D, GUBITAK IZNAD VISINE MPITALA(04 1 2+ Oq A+0421 -0420 -04 1 7 -0 4 1 5-04 I 4-0 4 1 3-041 1-0402) = > 0 = (0441 +0424+0442-007 1) => 0
0463
D. UKUPNA PASIVA(0424+ 0442+044 1 +0 401 -0463) >= 0
046453869 53 1 0'1 54064
89 E. VANBILANSNA PASIVA 0465
U BEOGRAD
" fjJ#,1,t i,.* 5r :,. (--
,.d-.,;,J(i
(&e nto jdana godine
Matidni broj
20065320
u periodu od 01 .01.
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Sifra delatnosti
4520
BILANS USPEHAdo 31.12. 2015 godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
SediSte: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadama dinara-
Gruparaiuna,ra6un
POZICIJA AOPNapo-menabroj
lznos
Tekucagodina
Prethodnagodina
2 4 5 6
A. PRIHODI I RASHODI UZ REDO\NOG POSLOVANJA
60 do 65,osim 62 i 63
I. POSLOVNIPRIHODI(1 002+1 009+1 016+1 01 7) 1 001 10 75144 161 17
60II. PRIHODIOD PRODAJE ROBE
(1 003+1 004+1 005+1 006+1 007+1 008) 1002 73863 tlt /6
6001. Prihodi od prodaje robe maticnim i zavisnim pravnim licima
na doma6em tr2iStu 1 003
6012. Prihodi od prodaje robe matidnim i zavisnim pravnim licima
na inostranom trZi5tu 1 004
602 3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licimana domacem trZlStu 1 005
6034. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima
na inostranom trZiStu 1 006
604 5. Prihodi od prodaje robe na domacem trZi5tu 1007 73863 12400
605 6. Prihodi od prodaje robe na inostranom trZi5tu 1 008 376
ot III. PRIHODIOD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA(1 01 0+1 01 1+1012+1013+1 014+1 01 5) 1 009
JO / I 1250
6101. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matidnim
i zavisnim pravnim licima na domacem trZiStu 1010
6112. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matidnim
i zavisnim pravnim licima na inostranom trZi5tu 1011
612 3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalimpovezanim pravnim licima na domacem trZiStu 1012
6134. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim
povezanim pravnim licima na inostranom trZiStu 1013
6145. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na
domacem trZiStu 10141 540 1250
6155. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na
inostranom trZiStu'1015
2331
64III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA,
DONACIJA I SL.. 1016
65 IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 1017 1410 ,no {
50 do 55,62i63
B. POSLOVNI RASHODI( 1 0 1 9- 1 020- 1 021 + 1 022+ 1 023+ 1 024 + 1 025 + 1 026 + 1 027 +1028+'1029) >=0 1018
78606 1954250 I. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE '1019 11 66659 80056l II. PRIHOD OD AKTIVIRANJA UEINAKA I ROBE 1020
630III. POVECANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRSENIH
GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRSENIH USLUGA 1021
631IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRSENIH
GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRSENIH USLUGA 1022
5'1 osim 513 V. TROSKOVI MATERIJALA 1023 12 248 ZOJ
513 VI. TROSKOVIGORIVA I ENERGIJE 1024 860 1 107VI. TROSKOVIZARADA, NAKNADA ZARADA I GOTOVIH
PROIZVODA I NEDOVRSENIH USLUGA 102513 563s 5329
53 VIII. TROSKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1026 .E1 950 2194
\ia tx TRosKo\/t alrnRTt7act.ttr 1n)-7 .A oao lnlo
Gruparaiuna,radun
POZICIJA AOPNapo-menabroj
tznos
Tekucagodina
Prethodnagodina
1 3 4 5 6
541 do 549 X" TROSKOVI DUGOROCNIH REZERVISANJA 1 028EE XI. NEMATERIJALNI TROSKOVI 1029 1q 2265 1625
v. poslovNt DOBITAK ('r00't-'l 018) >=0 1 030 538
G. POSLOVNI GUBITAK (1018-1001) >=0 1 031 3425
boD. FINANSIJSKI PRIHODI
('1033+1038+ 1039) 1032 16 5Jt 13
66 osim 662.663 i 664
I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA IOSTALIFINANSIJSKI PRIHODI (1034+1035+1036+1037) 1 033
660 1. Finansijski prihodi od matidnih i zavisnih pravnih lica 1 034
661 2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 1 035
6653. Prihodi od udeSea u dobitku pridru2enih pravnih lica
i zajednidkih poduhvata 1 036
669 4. Ostali finansijski prihodi 1 037
662 il. PRTHODIOD KAMATA (OD TRECTH L|CA) 1 038 c
663 i 664III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI
vALUTNE KLAUZULE (PREMA TREcTM LTCTMA) 1 039 295 6
56D. FINANSIJSKIRASHODI
(1041+1046+1047) 1 040 17 475 105
56 osim 562,563 i 564
I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIMPRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI(1 042+ 1043+ 1 044+ 1 045)
1041
5601. Finansijski rashodi iz odnosa sa maticnim i zavisnim
pravnim licima 1042
5612. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim
pravnim licima 1 043
EAE 3. Rashodi od ude5ca u gubitku pridru2enih pravnih licai zajednidkih poduhvata 1044
566 i 569 4. Ostali finansijski rashodi 1045
562 lt. RASHODT KAMATA (PREMA TRECTM LtCtMA) 1 046 a2a 60
563 i 564II. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI
VALUTNE KLAUZULE (PREMA TRECIM LICIMA) 1047142 19
E. DOBTTAK lZ FTNANSTRANJA (1032-1040) 1 048
Z. cuattnx tz FTNANSTRANJA (1040-1032) 1 04S 143 92
683 i 685Z. I'KIHUUI UU UUKLAUIVANJA VKtr,UNUb I I U5 IALtr,
IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FERVREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1 050
583 i 585HASHOUI UU USKLAUIVANJA VKEIJNUS I I Uli IALtIMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FERVREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA
1 05110n AF
67 i 68, osim683 i 685
J" OSTALIPRIHODI 105218 zJo 264
57 i 58, osim583 i 585
K. OSTALI RASHODI 1 053 19 281 201UUBI IAK IZ I{TUUVNUG I'USLUVANJA PKtOPOREZIVANJA(1 030-1 031 +1 048-1 049+1 050-1 051 +1 052-1 053)
1 054160
J. (jutrt lAl\ tz Ktruuvt\uu rU>LUVAI\JA rKEOPOREZIVANJA(1 03'l-1 030+1 049-1 048+1 051 -1 050+1 053-1 052)
1 0553479
AO_40M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA,
EFEKTI PROMENA RAEUNOVODSTVENI H POLITIKAI ISPRAVKA GRESAKA IZ RANIJIH PERIODA
1 056790
69-59I\. Ntr, I U UUtrI IAA TU>LUVANJA I1UJtr, 5tr UbUS IAVLJA,
EFEKTI PROMENA RAEUNOVODSTVENIH POLITIKAI ISPRAVKA GRESAKA IZ RANIJIH PERIODA
1057
Nj. DOBITAK PRE OPOREZTVANJA (1054-1055+10s6-1057) 1 058 160
o. GUBITAK PRE OPOREZTVANJA (105s-1054+1057-1056) I 059 2689P. POREZ NA DOBITAK
721 I. PORESKI RASHOD PERIODA 1 060
deo 722 II. ODLOZENI PORESKI RASHODI PERIODA 1 061 17 I
Gruparaiuna,raiun
U BEOGRAD
POZICIJA AOPNapo-menabroj
dana godine
III. ODLOZENI PORESKI PRIHODI PERIODA
R. ISPLACENA LICNA PRIMANJA POSLODAVCA
S. NETO DOBITAK (1058-1059-1060-1061+'t062+1063)
T. NETO GUBITAK (1059-1058+1060+1061-1062+1063)
l. NETO D9BITAK KOJI PRIPADA MANJINSKTMULAGACIMA
II. NETO DOBITAK KOJI PRIPADA VECINSKOMVLASNIKU
Iil. NETO qUB|TAK KOJI PRTPADA MANJINSKTMULAGACIMA
VI. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VECINSKOMVLASNIKU
V. ZARADA PO AKCIJI
1. Osnovna zarada po akciji
2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji
Z ^.'!:\
.f'L,r.p.
Matiini brol
20065320
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Sifra delatnosti
4520
PIB
'103986821
u periodu od
IZVESTAJ O
01.01.
OSTALOM REZU LTATUdo 31.12. 2015 godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
Sedi5te: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hiljadarna dinara-
Gruparaeuna,ra6un
POZICIJA AOPNapo-menabroj
lznos
Tekucagodina
Prethodnagodina
I 2 3 E 6
A: NETO REZULTAT lZ POSLOVANJA
l. NETO DOBITAK (AOP 1064) 2001 143
il. NETO GUBITAK (AOP 1065) 2002 2698
B: OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK lLl GUBITAK
a) Stavke koje ne6e biti reklasifikovane u Bilansu uspehau budu6im periodima
330
1. Promene revalorizacije nematerljalne imovine, nekretninaoostroienia iooreme
a) povecanje revalorizacionih rezervi 2003
b) smanjenje revalorizacionih rezervi 2004
331
2. Aktuarski dobici ili gubici po osnovu planova deflnisanihprimanja
a) dobici 2005
b) gubici 2006
332
3. Dobici ili gubici po osnovu ulaganja u vlasnidke instrumentekapitala
a) dobici 2007
b) gubici 2008
4. Dobici ili gubici po osnovu udela u ostalom sveobuhvatnomdobitku ili qubitku pridruZenih druStava
a) dobici 2009
b) gubici 2010
b) Stavke koje naknadno mogu biti reklasifikovaneu Bilansu uspeha u budu6im periodima
334
1. Dobici ili gubici po osnovu preraduna finansijskihizveStaia inostranog poslovanja
a) dobici 2011
b) gubici 2012
335
2. Dobici ili gubici od instrumenata za5tite neto ulaganjau inostrano ooslovanie
a) dobici 2013
b) gubici 2014
336
3. Dobici ili gubici po osnovu instrumenata zaStite rizika(hedZinqa) novdanoq toka
a) dobici 2015
b) gubici 2016
337
4. Dobici ili gubici po osnovu hartija od vrednostiraspoloZivih za prodaiu
a) dobici 2017
b) gubici 20'18
POZICIJA
I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI DOBITAK(2003+2005+2007 +2009 +201 1 +201 3+201 5+2017) -(2004+2006+ 2008 +201 0 +20 1 2+201 4 +201 6+20 1 8) > =0
I. OSTALI BRUTO SVEOBUHVATNI GUBITAK(2004 +2006+ 2008+20 1 0 +20 1 2+20 1 4 +201 6+20 1 8) -(2003+2005+2007 +2009+201 1 +201 3+201 5+2017) >=0
III. POREZ NA OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK ILIGUBITAK PERIODA
IV" NETO OSTALI SVEOBUHVATNI DOBITAK(2019-2020-2021) >=g
V" NETO OSTALI SVEOBUHVATNI GUBITAK(2020-2019+2021; >=g
V. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI REZULTAT PERIODA
I. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK(200 1 -2002+2022-2023) > =Q
II. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI GUBITAK(20 02-20 0 1 + 2023 -20 22) > = Q
G. UKUPAN NETO SVEOBUHVATNI DOBITAK ILI GUBITAK(2027+20281,= AOP 2024 = 0 lLl AOP 2025 > 0
'l . Pripisan vecinskim vlasnicima kapitala
2. Pripisan vlasnicima koji nemaju kontrolu
U BEOGRAD
dana godinea
.l smtr!
Matidni broj
20065320
Popunjava pravno lice - preduzetnik
Sifra delatnosti
4520
PIB
1 0398682 1
IZVESTAJ O
u periodu od 01.01.
TOKOVIMA GOTOVINEdo 31.12. ZAIS godine
Naziv: DINARA SERVIS AD
sediste: SAVE MASKOVICA 3., BEOGRAD, VOZDOVAC
-u hilladarna drnara-
Gruparaeuna,ra6un
P OZ IC IJA AOP
lznos
Tekucagodina
Prethodnagodina
1 2 J 4
A. TOKOM GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVTIOSTI
l. Prilivi gotovlne iz poslovnih aktivnosti (1 do 3)300 1
941 65 16844
1 Prodaja i primljeni avansi 3002 93819 15810
2. Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 3003 3T 5
3. Ostali prilivi iz rednovnog poslovanja 3004 309 1029
ll. Odlivi gotovine iz redovnog poslovanja (1 do 5) 3005 92528 18794
1. lsplata dobavljadima i dati avansi 3006 84210 1 0352
2.Zarade, naknade zatada iostali li6ni rashodi 3007 5635 5732
3. Placene kamate 3008 180 B6
4. Porez na dobitak 3009
5. Odlivi po osnovu ostalih javnih prlhoda 301 0 .EA1 2624
lll. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (l - ll) 301 1 1 637
lV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (ll - l) 3012 '1950
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTI\AOSTI INVESTIRANJA
l. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do 5)301 3
1. Prod a akcija i udela (neto prilivi) 301 4
2. Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja,opreme i ostalih sredstava
301 5
3. Ostali finansijski plasmani 301 6
4. Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 301 7
5. Primljene dividende 301 B
ll. Ostali odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (1 do3) 301 I VC) 123
'1. Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 3020
2. Kupovina nematerijalnihi bioloSkih sredstava
ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme3021 96 123
3. Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) 3022
lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja (l - ll) 3023
lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja (ll - l) 3024 96 123
Grupa.i'aduna,
radunPOZICIJA AOP
tzno
Tekucagodina
Prethodnagodina
2 J 4
A, TOKOM GOTOVINE IZ AKTI\NOS]] FINANSIRANJA
i. Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 5)3025
700 t15.1
1. LJvecanja osnovnog kapitala 3026
2. Dugorodni krediti (neto priliv) 3027 1Ca
3. Kratkorodni krediti (neto priliv) 3028 700 500
4. Ostale dugorocne obaveze 3029
5" Ostale kratkorocne obaveze 3030
ll. Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (1 do 6) 3031 1 333
1. Otkup sopstvenih akcija i udela SUJZ
2. Dugorocni krediti (odliv) 3033 1 333
3" Kratkorodni krediti (odliv) 3034
4. Ostale obaveze 3035
5. Finansijski lizing 3036
6, lsplacene dividende 3037
lll. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (l - ll) 3038 1253
lV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (ll - l) 3039 633
G. SVEGA PRtLrVl GOTOVINE (3001+3013+302s) 3040 94865 '1 8097
D. SVEGA ODLIV| GOTOVTNE (3005+3019+3031) 3041 93957 18917
D. NETO PRTLIV GOTOVTNE (3040-3041) 3042 908
E. NETO ODLTV GOTOVTNE (3041-3040) 3043 820
2. corourua NA pocETKU oBRAeuNSKoc pERtoDA 3044 839
Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOW PRERACUNA GOTOVINE 3045 295
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOW PRERAEUNA GOTOVINE 3046 142 19
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRACUNSKOG PERIODA
(3042-3043+3044+3045-3046)3047
1 061
U BEOGRAD
dana godine
$ocnr.t l
'ro.)()oo=zco o.Y 0)cO)()6,1Oo0)
dN-
Nqon-EE,g.-o€o5; &td53
(UC.F.6
Gr ((l (U.=cq.@E_*
gJY
-0)-C
G(o
.c
oE(gE(g
=f,
c).co
=lF Lol
o- elYr
zlI
=.1z.jlLU c":l
=o€to-lol-)lF.l,a 5ltu,jlN
1'o
o0)o-
:C0)Nft,0)otaoQ
E^osX;9tJ)6-\TL6
s,aG'ef
oo_
O
a'\oNr)
ot.rnouJco
:cO
O
oYa
LL]
a
oatLUU)
trZn
'6' O:N'=tr)'6(oSR
N9qPbbq,.- o-a O
5_7 3td53
oE'=.fll t
- 6 6E- 3Eg*-6)-c
'7_!oo o=(.)c*or.
Egt-a
r,aatg[eg
= R = = e='is Q
::g E+*E:,f;gsHBEeEgge
*EBs$EEE$
;=aetEIPE
:o---EE-co
Egf;8sr* Scu cD- - uii f,11lt-D
*ffiEsisru
Red.broj OPIS AOP
Ukupankapital
zbir[(red 1bkol 3 dokol 15)-
zbir(red 1akol 3 do
kol 15)l >=g
AOP
Gubitakiznad
kapitalazbir[(red 1a
kol 3 dokol 15) -
zbir(red 16kol 3 do
kol 1 5)l >=6
1 2 to 17
Pocetno stanje na dan 01.01.2013
a) dugovni saldo raduna4235
512534244
b) potraZni saldo raduna
2.
lspravka materijalno znadajnih gre5aka i
promena raaunovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani raduna4236 4245
b) spravke na potraZnoj strani raduna
J.
Korigovano podetno stanje na dan 01.01.2013
a) korigovani dugovni saldo ra6una(1a+2a-2b)>=0
4237
51 253
4246b) korigovani potraZni saldo raduna
fib-2a+2b)>=0
4.
Promene u prethodnoj 2013 godini
a) promet na dugovnoj strani raduna4238 4247
b) promet na potra2noj strani raduna
5"
Stanje na kraju prethodne godine 31 .12.2013
a) dugovni saldo raduna (3a + 4a - 4b1 >=94239
51 2534248
b) potraZni saldo raduna (3b - 4a + 4b) >=0
t)
lspravke materijalno znadajnih greiaka i
promena raeunovodstvenih politika
a) ispravke na dugovnoj strani raeuna4240 4249
b) ispravke na potraZnoj strani raduna
7
Korigovano podetno stanje tekuce godinena dan 01 .01 .2015a) korigovani dugovni saldo raduna
(5a + 6a - 6b) >=g4241
48555
4250b) korigovani potra2ni saldo raauna
(5b - 6a + 6b) >=0
8.
Promene u tekucoj 2015 godini
a) promet na dugovnoj strani ra6una4242 4251
b) promet na potraZnoj strani raduna
o
Stanje na kraju tekuce godine 31 .12.2015
a) dugovni saldo raduna (7a + 8a - 8b) >=g4243
486974252
b) potraZni saldo raduna (7b - 8a + 8b) >=0
U BEOGRAD
dana godine
"DINARA SERVIS,, A.D. Napomene uz finansijske izveitaje na dan 31.12.2015
OPSTE INFORMACIJE O PREDUZECU
1. Preduzeie 'DINARA SERVIS" A.D. registrovano je 04.07.2005. godine kao akcionarsko
druStvo, nastalo je statusnom promenom. Do 04.07.2005. god. poslovalo je kao druitvo
sa ogran idenom odgovornoiiu.
Preduzeie se bavi trgovinom rezervnim delovima za motorna vozila i vrienjem usluga
tehnidkog pregleda i servisiranja vozila.
PIB preduzeia je 10398682L
SediSte preduzeda je u uliciSave MaSkoviia 3, prosedan broj zaposlenih je L0.
Struktura kapitala:
Fizidka lica 89,22%
Pravna lica 1,0,78%
2. Dru5tvo je sastavilo ove finansijske izveltaje u skladu sa Zakonom o raiunovodstvu koji
zahteva da finansijski izveStaji budu pripremljeni u skladu sa Medinarodnim standardi-ma finansijskog izve5tavanja, kao ipropisima izdatim od strane Ministarstva finansija
Republike Srbije. U najveiem delu, propisi izdati od strane Ministarstva finansija Repub-
like Srbije su uskladeni sa Medinarodnim standardima finansijskog izve5tavanja, iako
medu njima postoje odredena odstupanja.
Uporedni podaci
Uporedne podatke ipodetna stanja dine podaci sadrZani u finansijskim izveitajima za
2014. godinu.
Finansijski izveitaji odobreni su od strane rukovodstva dana 29.02.20t6.
Preradunavanje stranih va luta
(a) Funkcionalna i voluta prikozivanjo
Stavke ukljudene u finansijske izveitaje DruStva se odmeravaju iprikazuju u valuti pri-
marnog ekonomskog okruZenja u kojem Druitvo posluje (funkcionalna valuta).Funkcionalna valuta, odnosno izveitajna valuta DruStva je dinar, a izveitaji su prikazani
u hiljadama dinara, ukoliko nije drugadije naglaieno.
"DINARA SERVIS,, A.D. Napomene uz finansijske izveitaje na dan 31.12.2A15
(b) Pozitivne i negativne kursne razlike
Sva potraZivanja iobaveze u stranim sredstvima plaianja preradunata su na njihovu di-narsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa stanja. Pozitivne inegativnekursne razlike nastale preradunom potraiivanja iobaveza u stranim sredstvima plaianjakoje nisu izmirene do kraja godine, iskazuju se u bilansu uspeha kao finansijski prihodiodnosno rashodi
Pozitivne inegativne kursne razlike nastale pri izmirivanju obaveza ili naplati potraZivanja
u toku godine po kursu vaZeiem na dan poslovne promene, iskazuju se u bilansu uspehakao finansijskih prihodi odnosno rashodi.
3. Raiunovodstvene politike
3 " 1. Nekretnine, opremo i investicione nekretnine iskazani su podetno i naknadno
(u skaladu MRS )po nabavnoj vrednosti/ceni koitanja umanjenoj za ispravku vrednosti
po osnovu amortizacije.
Na dan prelaska na MSF iskazani su po nabavnoj vrednosti koja je revalorizovana u
skladu sa ranijim radunovodstvenim propisima koji su primenjivani do 31.12.2003.
Amortizacija se ravnomerno obradunava primenom sledeiih stopa:
. Gradjevinski objekat 2.5 %
. Kompjuterska oprema 20 %o
' Kancelarijska oprem a L0 %
. Ostala oprema 1,0-20%
Gradjevinski objekti i investicione nekretnine sastoje se od:. Ka n cela rije
' Hala
. Podrum, skladiSte
3.2. Zalihe
Rezervni delovi za putniika i teretna motorna vozila
Zalihe se iskazuju po ceni koitanja ili neto prodajnojvrednosti (koja je niZa).
Obradun izlaza zaliha vrii se po prosednim cenama.
Oiteiene zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardinama- otpisuju se.
,,DINARA SERVIS,,A.D. Napomene uz finansijske izveitaje na dan 31.12.201,5
3.3. Potraiivanja
Potraiivanja preduzeda sastoje se od potraZivanja od kupaca za prodatu robu iusluge i
ostala potraZivanja. Kratkorodna potraiivanja od kupaca i l<ratkorotni finansijski
plasmani priznaju se na osnovu radunovodstvenog dokumenta na osnovu koga nastaje
duZni6ko - poveriladki odnos.
Pred uzeie vrii pojedinaf nu ispravl<u vred nosti dospelih potraZivanja
u roku od t2 meseci od dana dospelih na teret bilansa uspeha.
Ukoliko dodje do naplate potraiivanja za koje je u prehodnom
ispravka, preduzeie vrii ukidanje gubitka u korist ostalih prihoda.
koja nisu isplacena
periodu izvriena
3. 4 . Obaveze iz poslovanja preduzeia dine obaveze prema dobavljadima za isporucenu
robu iizvriene usluge u zemlji iobaveze prema dobavljedima u inostranstvu. obaveze prema
dobavljadima se inicijalno iskazuju po poitenoj vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema
a mortizova noj vred nosti.
3 .5 . Porez na dobit
Tekudi porez na dobit
Porez na dobit predstavlja iznos koji se obradunava iplaia u skladu sa Zakonom o porezu
na dobit vaZeiim u Republici Srbiji. Stopa poreza na dobit za 20L5. godinu iznosi 15% i
plaia se na poresku osnovicu utvrdenu poreskim bilansom. Poreska osnovica pril<azana u
poreskom bilansu ukljuduje dobit prikazanu u zvanidnom bilansu uspeha ikorekcije defin-isane poreskim propisima Republike Srbije.
Poreski propisi Republike Srbije ne predviilaju moguinost da se poreski gubici iz tel<uiegperioda mogu koristiti kao osnova za povraiaj poreza plaienog u prethodnim periodima.
Medutim, gubici iz tekuieg perioda mogu se preneti na radun dobitaka iz buduiihobradunskih perioda, ali ne duZe od 5 godina.
Odloieni porez na dobit
OdloZeni porez na dobit se obradunava kori5ienjem metode utvrdivanja obaveza prema
bilansu stanja, za privremene razlike proizaSle iz razlike izmedu poreske osnove potraZi-
vanja i obaveza u bilansu stanja i njihove knjigovodstvene vrednosti.
"DINARA SERVIS" A.D. Napomene uz finansijske izve5taje na dan 31.1.2.2015
VaZeie poreske stope na datum bilansa stanja ili poreske stope koje su nal<on tog datumastupile na snagu, koriste se za utvrdivanje razgranidenog iznosa poreza na dobit.
Odloiena poreska sredstva su iznosi poreza iz dobiti koji mogu da se povrate u narednimperiodima po osnovu odbitnih privremenih razlika, rashoda po osnovu obezvredenjaimovine neiskori5ienih poreskih kredita koji se prenose u naredni period ipriznatihporeskih gubitaka.
Odloiene poreske obaveze su iznosl poreza iz dobiti koji se plaiaju u narednim periodimapo osnovu oporezivih privremenih razlika.
Odloiene poreske obaveze se priznaju za sve oporezive privremene razlike. Odloienaporeska sredstva se priznaju za sve odbitne privremene razlike iefekte prenetog gubitka i
poreskih kredita na poreski bilans Dru5tva, koji se mogu prenositi, do stepena do kojeg ce
verovatno postojati oporeziva dobit od koje se odloZena poreska sredstva mogu isl<oristi-
ti.
Odloieni porez se knjiZi na teret ili u korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozici-je koje se knjiie direktno u korist ili na teret kapitala,
3 . 6. Primanja zaposlenih
Druitvo nema sopstvene penzione fondove i po tom osnovu nema identifikovaneobaveze na dan 3L. decembar 2015. godine.
U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Druitvo je u obavezi da plaiadoprinose driavnim fondovima kojima se obezbeduje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove
obaveze ukljuduju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obradunatimpo stopama propisanim relevantnim zal<onskim propisima. DruStvo je, tal<ode, obaveznoda od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose ida ih, u ime zaposlenih, uplati tim fon-dovima. Doprinosi na teret poslodavca idoprinosi na teret zaposlenog se knjiZe na teretrashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvrienih uplata doprinosa, Dru5tvo nemadaljih zakonskih obaveza u pogledu buduieg plaianja doprinosa ukoliko fond nema do-voljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. ViSe plaienidoprinosi se priznaju kao sredstvo u iznosu koji se moZe refundirati ili u iznosu za koji se
moZe umanjiti buduia obaveza za plaianje doprinosa.
U skladu sa Zakonom o radu, Dru5tvo je u obavezi da isplati otpremnine prilikom odlaskau penziju ili pri prestanku radnog odnosa po sili zakona zbog gubitka radne sposobnosti-u visini dve prosedne zarade koje je zaposleni ostvario u mesecu koji prethodi mesecu u
kome se isplaiuje otpremnina.
,,DINARA SERVIS" A.D. Napomene uz finansijske izveitaje na dan 3Lt2.201.5
DruStvo nije obradunalo, niti proknjiZilo iznos rezervisanja za otpremnine zaposlenima
prilikom odlaska u penziju jer smatra da isti ne bi bio znaiajan imajuii u vidu broj za-
poslenih "
3 .7 . Priznavanje prihoda
Prihod ukljuduje fer vrednost primljenog iznosa ili potraZivanja po osnovu prodaje roba i
usluga u toku normalnog poslovanja Druitva. Prihod se iskazuje bez PDV-a, povracaja
robe, rabata ipopusta u trenutku prelaska vlasni5tva iznadajnih rizika vezanih za datiproizvod sa prodavca na kupca.
Druitvo priznaje prihod kada se iznos prihoda moZe pouzdano izmeriti, kada je verovatno
da ie u buduinosti Druitvo imati ekonomske koristi ikada su ispunjeni posebni kriteriju-mi za svaku od aktivnostl Druitva kao Sto je u daljem tekstu opisano. lznos prihoda se ne
smatra pouzdano merljivim sve dok se ne re5e sve potencijalne obaveze l<oje mogu nas-
tati u vezi sa prodajom. Svoje procene Druitvo zasniva na rezultatima iz prethodnogposlovanja, uzimajuii u obzirtip kupca, vrstu transakcije ispecifidnosti svakog posla"
Dru5tvo ostvaruje najznadajnije prihode po osnovu trgovine rezervnim delovima za mo-
torna vozila, vrienjem usluga tehnidkog pregleda iservisiranja vozila, kao ipo osnovu
zakupnina.
3 .8 . Priznavanje rashoda
Poslovni rashodi obuhvataju sve tro5kove nastale u vezi sa ostvarenim poslovnim prihodi-
ma iodnose se na troikove materijala, energije igoriva, troikove zarada inal<nada zara-
da, amortizaciju, proizvodne usluge i nematerijalne tro5kove. Priznavanje rashoda vr5i se
istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sudeljavanja
prihoda i rashoda).
3.9. Naknadnoustanovljenegreike
lspravka naknadno ustanovljenih znadajnih gre5aka vr5i se preko rezultata ranijih godina,
u skladu sa MRS 8 - Radunovodstvene politike, promene radunovodstvenih procena i
gre5ke.
Znadajnom gre5kom se smatra greika koja je u pojedinadnom iznosu ili u ukupnom iznosu
sa drugim greSkama veia od 2,5Youl<upnih prihoda prikazanih u bilansu uspeha.
"DINARA SERVIS,,A.D. Napomene uz finansijske izveStaje na dan 31,.1,2.201,5
4.
BILANS STANJA (iskazuie se u 000 din.)
Nekretnine, postrojenjo i oprema
Nekretnine, postrojenja i oprema preduzeia sastoje se od:
U toku 2014. godine Drultvo je izdvojilo vrednost zemljiSta od vrednosti gradevinskih
objekata (10% od nabavke vrednosti gradevinskih objekata je izdvojeno na konto
ZemljiSte, L0% ispravke vrednosti oprihodovano, dol< je operativna povrSina u neto
iznosu izdvojena na konto zaliha).
Amortizacija nepokretnosti, postrojenja i opreme za period 01.01. do 31.12.2015.
godine u iznosu od 989 hiljada obradunata je u skladu sa napomenom 3.1-.
Druitvo deo gradevinskih objekta izdaje u zal<up. Vrednost ovih objekata nije isl<azana
kontu invest. nekretnina jer se ne moZe utvrditi pojedinadna vrednost delova
Zemljiite Gradevinski objekti Oprema
Nabavna vrednost
Stanje:01.01.2015.
5320 33608 9E46
lzdvajanje zemljiSta od
gradevinskih objekata
Smanjenje: Prihodovanje
a mortizacije zemljiSta (greika
ranijeg perioda)
Poveianje: Nove nabavke 97
Stanje: 31.12.2015. 5.320 33608 9943
lspravka vrednosti
Stanje 01.01.2015.
-8402 -9255
Amortizacija -840 149
lzdvajanje zemljiSta od
gradevinskih objekata
Stanje: 31.12.2015. -9242 -9404
Neto sada5nja vrednost: 5.320 24366 538
"DINARA SERVIS" A.D. Napomene uz finansijske izveStaje na dan 31,.1,2.2015
nekretnina koji se izdaju u zakup. Takode postoje iesti prekidi u pogledu izdavanja u
zakup nepokretnosti.
Dru5tvo nije utvrdivalo po5tenu (fer)vrednost za objekte l<oje izdaje u zal<up.
5. Zalihe
6. PotroZivanja, plasmani i gotovina
Potraiivanja po osnovu prodaje najveiim delom se odnose na potraZivanja od sledecih
kupaca:
- SP Lasta ad Beograd u iznosu od 4935 hd,
- BB linea u iznosu od 508 hd
- Auto-zenit doo Beograd u iznosu od 220 hd i
- Lastra doo u iznosu od 372 hd
- Autobuski zavod Rusije 2797
lspravka vrednosti potraZivanja od kupaca po osnovu prodaje izvriena je u skladu
sa napomenom 3.3.
7. Gotovina
Naziv poziciie 3L.12.L5 31,.1.2.14
Rezervni delovi s33 533
Roba u skladiStu 17330 18393Ukalkulisana razlika u ceni -6560 -6469
Dati avansi u zemlji i inostr 15 16
Ukupno L2879 L2457
Naziv poziciie 31.L2.L5 3L.t2.L4PotraZivanja po osnovu prodaie 1,2044 1 1557
PotraZivania od drZavnih organa 1B 7
PotraZiva nia od fondova I42 225Potraiivania od kamata 1-4
PDV i AVR 100 56
lV potraZivania -261.! -2425
Ukupno 9685 9.430
"DINARA SERVIS,, A.D. Napomene uz finansijske izve5taje na dan 31.1,2.2015
Naziv ooziciie 3r.L2.1,5 3L.12.14
Tekuii radun 1061
Devizni rafunUkupno 1061
B. Kapitol
Naziv poziciie 3L.r2.1,5 31".12.14
Osnovni kapital 5L.L24 51,.124
Gubitak -2570 -3318
Dobitak 1,43 t48Ukupno 48697 48554
Osnovni kapital je u poslovnim knjigama viSi u odnosu na kapital registrovan kod APR-a,
zbog toga 5to je u ranijim godinama, u skaldu sa propisima o radunovodstvu , revalorizacija
kapitala cenama na malo knjiZena u korist osnovnog kapitala, a to se nije moglo upisati kod
APR-a,
9, Krotkoroine oboveze
Naziv pozicije 31_.12.1-5 3L.1-2.L4
Kratkorodne finansiiske obaveze 13L2 2L86
Dobavljadi u zemlji 1,208 I206Ostale kratkorotne obaveze 782 366
Obaveze za dividende 451 451
Obaveze za pdv 1419 223
Ukupno 5172 4432
Kratkoroine finansijske obaveze odnose se na deo dugorodnog kredita koji dospeva u 20L5.
godini, pozajmicu od drugog pravnog lica za odrZavanje likvidnosti
Dobavljadi u zemlji se najveiim delom odnose na slede6e obaveze:
- Dinara ad Beograd u iznosu od2L4hd,- Tim komerc u iznosu od L20 hd,
- Mega export doo Beograd u iznosu od 144 hd"
- Gradska tistoia od 102 hd
- Pelexino doo t24 hd
- Exsa doo 95 hd
"DINARA SERVIS,, A.D. Napomene uz finansijsl<e izveitaje na dan 31.12.201,5
BILANS USPEHA ( isfazuie se u
70. Prihodiod prodaje
Naziv pozicije 3 1.12.15 31.12.1,4
Prihodi od izvoza 2331 376
Prihodi od prodaje robe na veliko i
malo
73863 12400
Prihod od usluea 1540 1250
Ostali prihodi - zakup 1410 2091,
Ukupno 79t44 16117
Do poveianja prihoda i nabavne vrednosti u odnosu na 201,4 godinu doilo je zbog prodaje 4
autobusa u decembru 2015
71. Nabavno vrednost prodate robe
Nabavna vrednost prodate robe u 2015. godini iznosi 66659 hd (u 2014. godini je
iznosila 8005 hd).
12. Troikovi materijola
Troikovi materijala u iznosu od 248 hiljada dinara (u 2014. godini 263 hd) cine troikovi
kancelarijskog materijala, troikovi garantnog roka i ostali tro5kov
73, Troikovi zarado, naknoda zarado i ostoliliini roshodi
Ostali rashodi u toku 20L5. godine odnose se na:
- naknade za prevoz radnika 4tG
- dnevnice u troikovima sluZbenog puta 0
otpremnina I23539
Naziv ooziciie 31,.12.L5 31.12.L4
Troikovi zarada i naknada zarada
(bruto)
4370 3966
TroSkovi poreza i doprinosa na zarade
i naknade zarada na teret poslodavca
726 655
Ostali rashodi s39 697
Ukupno 5535 5318
"DINARA SERVIS,'A.D. Napomene uz finansijske izve5taje na dan 31,,L2.2015
74. Troikovi amortizaciie i rezervisonio
Trikovi amortizacije u iznosu od 989 huljada dinara odnosi se na amortizaciju
nekretnina, postrojenja i opreme obradunate u skladu sa napomenom 3.2.
75. Troikovi proizvodnih uslugo i nemateriialnitroikovi
Troikovi proizvodnih usluga sastoje se od:
Naziv pozicije 3L.12.t5 31..t2.1,4
TroSkovi transportn i h uslu ga 29 54
Tro5kovi PTT usluga 280 293
Trolkovi komunalnih usluga L273 1,1_49
Troikovi reklame, propagande i oglasa B 24
Troikovi investicionih i tekuiihodrZavania
19 396
Ostali poslovni rashodi 341 296
Ukupno 1950 2192
Nematerijalni troSkovi sastoje se od:
Naziv poziciie 3 1.12.15 31..L2.14
Tro5kovi knjigovodstvenih usluga i
reviziie
470 456
Porezi (imovina,zemljiSte i takse) 1279 663
Reprezentacija 326 344
Provizija i ilanarine 96 115
Ostali nemateriialni troikovi 94 49
Ukupno 2265 L627
76. Fi no n sij ski p ri hodi
Naziv poziciie 31,.12.15 31..r2.14
Prihodi od kamata 37 5
Pozitivne ku rsne razlike 295 B
Ukupno 332 13
"DINARA SERVIS" A.D. Napomene uz finansijsl<e izveStaje na dan 3L.1,2.2015
17. Finansijski roshodi
78. Ostali prhodi
Ostali prihodi preduzeia u iznosu od 236 sastoje se od otpisa obaveza (57), viSkova (71)
i ostali prihodi (108)
79. Ostsli rashodi
Ostali rashodi u iznosu od 281 najveiim delom sastoje od izdaci za humanitarne
verske(L8), ispravka greike ranijih godina (105), obezvedenje potraZivanja (30) i ostali
nepomenuti rashodi (128).
20. Naknadni dogadaji: Nije bilo znadajnih dogadaja nakon bilansa stanja.
21. Sudski sporovi: Dru5tvo vodi sudski postupak za naknadu Stete dija je vrednost oko 1-0
miliona dinara. Druitvo odekuje pozitivan ishod.
22. Going concern: Druitvo je u 2015. godini imalo viSi nivo poslovne aktivnosti u odnosu
na prethodni period zbog nabavke iprodaje 4 autobusa, ito je dovelo ido poslovanja sa
dobitkom
Rtzrct
F akto r i fin an s ij s ko g r izika
Poslovanje Druitva je izloZeno razlifitim finansijskim rizicima:trZi5ni rizik (koji obuhvata rizik odpromene cena), kreditni rizik irizik Iikvidnosti, Upravljanje rizicima u Druitvu je usmereno na
nastojanje da se u situaciji nepredvidivosti finansijskih trZi5ta potencijalni negativni uticaji na
flnansijsko poslovanje Druitva svedu na minimum.
Naziv pozicije 3L.12.1,5 31".r2.1"4
Rashodi kamata 333 AA
Negativne kursne razlike L42 t9Ukupno 475 105
"DINARA SERVIS,, A.D. Napomene uz finansijske izveitaje na dan 31,.1,2.201,5
TrZiSni rizik
Poslovanje Dru5tva izloZeno je trZi5nom rizil<u, odnosno Dru5tvo praienjem promena
trZiSnih cena ikursa evra prilagodava cene roba iusluga, vodeii raiuna o konkurenciji i
njihovim cenama.
Osnovni rizik u ovom pogledu je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/
JAVNIH PREDUZECAI
Kreditni rizik
Druitvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze. Druitvo je izloZeno kreditnom rizil<u u
pogledu promene kamatnih stopa. DruStvo ima utvrdena pravila kako bi obezbedilo da
se prodaja usluga na veliko obavlja kupcima koji imaju odgovarajuiu l<reditnu istoriju.
Medutim u uslovima ekonomske krize uvek postoji rizil< nenaplativosti.
Rizik likvidnosti
Druitvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sa
dobavljaiima. Druitvo ima problema u naplati svojih potraZivanja, 5to izaziva problem
likvidnosti, jer su sredstva Drultva zarobljena na ovaj nadin.
Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Dru5tvo zadrii sposobnost da nastavi da posluje u
neogranidenom periodu u buduinosti ida bi oduvalo optimalnu strukturu l<apitala sa
ciljem da smanji troikove kapitala. Dru5tvo se najveiim delom finansira iz sopstvenih
sredstava, dok je malim delom finansijski zaduieno.
U Beogradu ,07.04.2016. godine
,,DINARA SERVIS" A.D. BEOGRAD
ffiI#,r/
Iu'eiltrj o poslovan.ju za 2015. godirtu
DINARA SERVIS AD
GODISNJT TZYRSTAJ O POSLOVANjUzA PERTOD 01.01-31 .12.2015. GODTNE
Beograd, 07 .04.2016. godine
ITveilaj o poslovonju zo 201 5. gotlittu
I.UVOD
Puno poslovno ime DINARA SERVIS AKCIONARSKO DRUSTVO
Skraieni naziv DINARA SERVIS AD
Sed i5te BEOCRAD
Adresa SAVE MASKOVICA 3
Pravna forma AKCIONARSKO DRUSTVO
Matidni broj 20065320
PIB I 0398682 I
Preteina delatnost ODRZAVANJE I POPRAVKA MOTORNIH YOZILA
Veb sajt Www. d inaraservisad. rs
ISIN RSDNSRE36644
CFI I]SVTJFR
Broj akcionara 12
Prosedan broj zaposlenih l0
Vrednost poslovne imovine 53753
Ukupan kapital (u 000 dinara) 4869'7
I(apitalizacija (u 000 dinara) 20778
Ntrpontena: svi podaci su na dan 31.12.2015. godine, osinr ukoliko nije drugaiije naznaien
Ipeiluj o poslovutr.iu zu 2015. gorlittu
2. RAZVOJ DRUSTVA
DII'{ARA SERVIS je akcionarsko druitvo za spoljnu i unutrainju trgoviru ,odrzavonje
i popravka motornih vozila.
Osnovana je 2005. godine statusnom protnenom/odvajanjent od precluzeca D||''IARA
sa sediitem u Beogradu u ulici Save Maikovita br. 3.
Raspolaie sopstvenim poslovnim prostoront povriine 754m2, kcro i pokritenirtt
magacinskim prostorom od l.I34 m2 na adresi sediita"
Osnovnq delatnost DINARE SERVIS je spoljna i unfirainja trgovina rezertttint
delovima,popravka i o&'zavanje motornih vozila i autobtrsa,
3. OSTVARENT FINANSIJSKI POKAZATELJI
Ostvarenifinansijskipokazatelji Dru5tva u poslovnoj 2015. i2014. godini dati su u nastavku:
Bilorts uspelta 201 5 20t4Pronrenir
tt/
Poslovni prihodi 79144 t6t1'l atd I
Poslovni rashodi 18606 t9542 302F nansl ski orihod J)Z l3 1t<t
F nansl ski rashod 415 105 352
Ostali prihodi 236 264 llOstali rashodi 411 226 r08
Ispravka greSaka iz ranijiheodina 790 100
EBITDAEBITPorez na dobitOdloieni poreskirashodi nerioda t7 9 89
Odloieni poreskiorihodi oeriodqNeto dobit t43Neto subitak 2698
Napomena: Podaci su u 000 dinara
ITveitoj o poslovonju zo 201 5. liolinu
Bilans stsnia 201 5 2014 nrom cn a
IJkuona aktiva 53869 53101 98,22
Stalna imovina 30224 3lll8 98 22
Obrlna imovina 23565 2lti87 96.06OdloZena poreskasredstva 80 96 90.41
Kaoital 48697 485 55 94.15
Osnovni kapital 5t 124 5|24Gubitak 2698 400.95
Nerasooredena dobit t43 748 78.49
Sopstvene akciie
Obaveze 5172 4537 161.40
Dusorodna rezervisania
Dusorodne obaveze |2 16,t8
- dugorodni krediti |2 16.18
Kratkorodne obaveze 5t72 4425 208.82
Ukuona oasiva 53 869 53t01 98.22Napomena: Podaci su u 000 dinara
Fi nans ij ski pokazatelj i
Ukupan prihod u (000) din
Ukupan rashod u (000) din
DOBITAK u (000) din
Prinos na kapital
Neto prinos na sopstveni kapital
Poslovni neto dobitak
Stepen zaduienosti
I stepen likvidnosti
Il stepen likvidnost
Neto obrtni kapital u (OOO) din
Cena akcije: -najvisa 2104-najmanja 650
Triisna kapitalizacija u din 20778
Dobit po akciji u din
Analiza finanskijskih pokazatelja
797t2
79569
L43
0,29
3,76
0,L0
0,2L
L,B2
18393
Izveitoj o poslovunju zo 2015. l4orlittu
4. POLOZAJ NA TRZISTU KAPITALA I DIVIDENDNA POLITIKA
Trgovanje na Beogradskoj berzi tokorn 2015. godine u potpunosti opravdava lil<vidnost al<cija DruStva Sto je
doprinelo ipromenama u vlasnidkoj strukturi koja je na dan 31. decembar 20 15. godine izgledala na sledeii nadin
Struktura vlasniStvana dan 31. decembar 2015. godine
Broj al<ci"jan/u od ukupne
emisije
Akciie u vlasniStvu fizidkih lica 28522 89.22
9Akciie u vlasniStvu pravnih lica 3445 10.78
DruStveni kaoital
Zbirni kastodi radun 0 0
Ukupan broi emitovanih al<ciia 31967 100
Preduze6e JE uspelo u 2015.god, da ostvari postavljeni cilj-poslovanje sa dobitkom .
Redosled prvihI0 ahcionara
po brojuglasova
Akcionar Broj akcija Broj glasova 7n broja glasova
,IILOSEVIC RADOVAN 12725 t2125 39,81
OROVIC SAVO I 1048 l 1048 34,56
TTM KOMERC I 849 I 849 5,76
)OR TRADE DOO r 596 I 596 4,99
RADIC M]LETA I 300 I 300 t07
ADAGIC VERA 850 850 2,66
:OSTIC DRAGAN 681 687 2,15
]VETIC JOVICA 599 599 7,87
EREMIC MILENKO 416 416 1,30
'NDRIC BRANISLAV 356 356 7,1.1
ITr,cilrrj o poslot,unju zu 2015. gorlittu
5" OPIS OEEKIVANOG RAZVOJA DRUSTVA U NAREDNOM PERIODU I PITOMENE U
POSLOVNIM POLITI KAMA DRUSTVA
Kako je u DINARI SERVIS AD razvoj i poslovanje zasnovano na prodaji gradskih autobusa i delova, kao zastupnil<
ruskih autobusa poseduje konkretan proizvod i nadamo sa daljem povecanju prodaje
6. RIZICI
(o) Triitni rizik
Poslovanje Dru5tva izloLeno je trZiSnom riziku, odnosno Dru5tvo praienjem promena trZiSnih cena i kursa evra
prilagodava cene roba i usluga, vodeii raduna o konkurenciji i njihovim cenama.
Za sada osnovni rizik je neblagovremena naplata od strane velikih kornpanija/ JAVNIH PREDUZECA/
(z) Kreditni rizik
Dru5tvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze.
(c) Rizik likvidnosti
Dru5tvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorirna sa dobavljadirna
Up rav Ij anj e rizi ko ru k op itah
Cilj upravljanja kapitalorn je da Dru5tvo zadrZi sposobnost da nastavi da posluje u neogranidenom periodLr u
bududnosti i da bi oduvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljern da smanji tro5kove kapitala.
7. SOPSTVENE AKCIJE
Dru5tvo nije sticalo sopstvene akcije tokom 2015. godine
8. NAJVAZNIJI POSLOVNI DOGADAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PIIOTEI(A POSLOVNE
POSLOVNE 20I5. GODINE
Nema vaZnijih dogadaja koji su nastupili nakon proteka poslovne godine
9. NAJZNAEAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA
DruStvo je u toku 20 15. godine nije poslovalo sa povezanim licima.
lpeiluj o poslovunju za 2015. gorlittu
10. rsrRAZtvAN.iE I RAZVOJ
U narednotn periodu Dru5tvo ie se aktivno fokusirati na prodaju Ruskih autobusa a u cilju pozitivnog poslovanja u
2016" godini i lak5eg obezbedenja likvidnosti.
U Beogradu, 07.04.2016. godine
DINARA SEIIVIS AD
__________________________________________________________________________________ Агенција за привредне регистре: БД 45572/2011 * Матични број: 20727918 * ПИБ: 107030437
Текући рачун број: 205-166401-47, Комерцијална банка ад Београд
Прва ревизија доо Београд Саве Машковића 3/10 У вези са ревизијом годишњег рачуна друштва „Динара сервис” а.д. Београд, са стањем на дан 31.12.2015. године, на основу које треба да изразите мишљење да ли финансијски извештаји истинито и објективно приказују финансијски положај Друштва, његов пословни резултат, промене на капиталу и токове готовине, односно да ли су састављени у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије, овом Изјавом према нашем најбољем сазнању и уверењу потврђујемо следеће чињенице: 1. Познато нам је да је ревизија извршена у складу са Међународним стандардима ревизије,
који подразумевају испитивање рачуноводствених система, система интерних контрола, а у обиму који сматрате неопходним у датим околностима, као и да сврха ревизије није, нити се од ње очекује идентификација и обелодањивање свих евентуалних проневера, мањкова, грешака и постојања других нерегуларности.
2. Познато нам је да је руководство Друштва одговорно за истинито и објективно приказивање финансијског положаја Друштва и његовог пословног резултата у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије, релевантним стандардима и прописима, као и за припрему информација које се обелодањују у складу са прописима. Руководство Друштва не изражава експлицитну и безрезервну изјаву о усаглашености финансијских извештаја са МСФИ/МРС, који се примењују на периоде приказане у финансијским извештајима који су предмет ревизије. Финансијски извештаји Друштва су одобрени од стране руководства.
3. Није нам познато да је ико од руководилаца или запослених у Друштву, са овлашћењима да контролише, одобрава пословне промене или учествује у интерној контроли, умешан у било какве незаконите или нерегуларне активности које би могле утицати на истинитост финансијских извештаја.
4. Прихватамо нашу одговорност да је систем интерних контрола адекватно устројен на начин који омогућава састављање финансијских извештаја у складу са рачуноводственим прописима Републике Србије. Такође, потврђујемо нашу одговорност за дизајн и имплементацију система интерних контрола који омогућава спречавање настанка проневера и грешака и њихово благовремено откривање. Као последица тога, сматрамо да финансијски извештаји не садрже материјално значајне погрешне исказе као резултат проневере.
5. Извршили смо процену у вези са могућношћу Друштва да настави пословање у складу са начелом сталности, узимајући у обзир све расположиве податке везане за догледну будућност од најмање 12 месеци од биланса стања, мада процена није ограничена само на тај период. Потврђујемо да немамо сазнања да постоји било каква материјално значајна несигурност у погледу догађаја и услова пословања који могу да утичу на способност Друштва да настави пословање у складу са начелом сталности пословања. Имајући у виду наведено, финансијски извештаји Друштва су састављени у складу са начелом сталности пословања.
6. Нису нам познати материјално значајни пропусти и грешке које би могле да утичу на истинитост финансијских извештаја. Ефекти некоригованих грешака су нематеријални и појединачно и укупно на финансијске извештаје као целину.
7. Ставили смо Вам на располагање све пословне књиге и документацију, укључујући и записнике са састанака органа управљања у периоду од 01.01.15. до последњег састанка.
8. Методе вредновања и материјалне претпоставке које смо користили у припреми рачуноводствених процена, укључујући оне које су вредноване по фер вредности, су разумно процењене у датим околностима.
9. Сва средства у власништу Друштва приказана су у билансу стања. Друштво не поседује потпуну имовинско-правну документацију за непокретности које евидентира у пословним књигама. У току је укњижавање објеката код којих је Друштво ванкњижни власник. Друштво нема хипотека, залога нити других терета на средствима.
10. Потврђујемо да смо на адекватан начин спровели следеће тестирање на умањење вредности имовине у складу са МРС 36 Умањење вредности имовине.
11. Прокњижили смо, приказали и обелоданили све обавезе, како стварне, тако и потенцијалне и ставили смо Вам на увид све тражене уговоре о пословним односима са трећим лицима. Друштво нема потенцијалних обавеза по основу јемства и гаранција трећим лицима.
12. Друштво води један судски поступак.
13. Није било неусклађености са захтевима законодавних органа које би, у случају непоштовања истих, могле имати материјално значајне ефекте на финансијске извештаје. Нисмо имали екстерне контроле које су нам издале решење или записник о контроли за период 01.01-31.12.2015. године.
14. Потврђујемо нашу одговорност за примену свих релевантних захтева из пореске регулативе. Такође, потврђујемо да смо се уверили да Друштво примењује ове регулативе и да нема материјално значајних неевидентираних потенцијалних обавеза које се односе на порезе. Потврђујемо наше разумевање да су пореске обавезе предмет инспекцијске контроле пореских органа и да могу бити тумачене на бројне начине, а износи приказани у финансијским извештајима могу се касније мењати као резултат коначних одлука пореских органа.
15. Друштво није пословало са повезаним правним лицима нити иста постоје.
16. Није било догађаја након краја обрачунског периода који би захтевали корекције или обелодањивања у финансијским извештајима или у напоменама уз њих.
17. Немамо планова нити намера чија би реализација могла значајно да утиче на вредност средстава Друштва или на класификацију средстава и извора средстава приказаних у финансијским извештајима.
Београд, 27. април 2016. године
A%*IIPBA PKBIT3I{JA
. .\ t Itttt!tltl\. tlt ltltt't.) tUlt\
tt.tU t:: t * Z l) {t} 1J, L.A Ie lvl A LU HA IU n 0 5 / J-U'Lt:nfrf;uNc: (+38:l "1i) 24 6V-334
( *3 I 1" 1. 1" ) 4i -4A-41.8t 1,11:l nt'lire(,tprvar?vizijo.rs
\\l t b : tvww. prrcj rev ; lij 0. t <
,Qrnapa cepBxc aA EeorpaA
Caae MauKoBxha 3-5
Ilpe4mer: l4ajaea o He3aBhcHocrt4
Kao auraxoBaHh eKcrepHh peBh3op 0rHaHcvijclr1x r43Beuraja 3a 2015. ro$ll+y, norBpbyjeMocneAehe:
lpyurao aa peerasrjy npBa pearsNja Aoo Seorpag, oerauheHr peBh3opv, Rao u cBV FberoBr3anoc.neHil aHraH{oBaHH Ha noc.noBilMa pean:raje Qr,rHanoajcxilx t/3BeuJraja 3a 201-5. ro4ranyHe3aBhcH14 cy oA Apylllrea flrHapa cepBhc a4 Seorpap, y cKIaAy ca 3axreBhMa IFAC-oeor erhqKorKoAeKca sa npo$eoaoHa,nHe pavynosofe il y cx^aAy ca noce6uhM 3axreBhnna 3axoxa o rpxt4ruryKan[Ta.fla, 3axona o peanzvtiw, 3axoua o npilBpeAHXM ApyrxrBtMa v ApyroM peneBaHTHoM3aKoHcKoM perynarilBonn Peny6n rxe Cp6raje.
V Eeorpa4y, 27. anpun 2016. rograxe
.{upexrop
(o.ltr, r* ttq Qr;*L,Mrnaxxa Pncruh
11000 Београд, Саве Машковића 3/10 Тел/факс:(+381 11) 24-67-334
(+381 11) 41-40-418 E–mail: [email protected]
Web: www.prvarevizija.rs
__________________________________________________________________________________ Агенција за привредне регистре: БД 45572/2011 * Матични број: 20727918 * ПИБ: 107030437
Текући рачун број: 205-166401-47, Комерцијална банка ад Београд
Динара сервис ад Београд
Саве Машковића 3-5
Предмет: Потврда о врсти и вредности консултантских услуга које нису забрањене и
другим услугама
У вези са ангажовањем Друштва за ревизију, рачуноводство и консалтинг Прва ревизија
доо Београд (у даљем тексту: Друштво за ревизију) на ревизији финансијских извештаја
друштва Динара сервис ад Београд (у даљем тексту: Клијент) за 2015. годину, издајемо
Потврду о врсти и вредности консултантских услуга које нису забрањене којом
потврђујемо да у години у којој је вршена ревизије:
- Друштво за ревизију није пружало Клијенту и лицима повезаним са њим консултантске
услуге нити друге додатне услуге,
- Друштво за ревизију нема повезаних лица.
Из наведеног, учешће консултантских услуга које нису забрањене у вредности извршених
услуга износи 0%.
У Београду, 27. април 2016. године
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
D I N A R A S E R V I S A D
GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANjU ZA PERIOD 01.01-31.12.2015. GODINE
Beograd, 07.04.2016. godine
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
1.UVOD
Puno poslovno ime DINARA SERVIS AKCIONARSKO DRUSTVO
Skraćeni naziv DINARA SERVIS AD
Sedište BEOGRAD
Adresa SAVE MASKOVICA 3
Pravna forma AKCIONARSKO DRUSTVO
Matični broj 20065320
PIB 103986821
Pretežna delatnost ODRZAVANJE I POPRAVKA MOTORNIH VOZILA
Veb sajt Www.dinaraservisad.rs
ISIN RSDNSRE36644
CFI ESVUFR
Broj akcionara 12
Prosečan broj zaposlenih 10
Vrednost poslovne imovine 53753
Ukupan kapital (u 000 dinara) 48697
Kapitalizacija (u 000 dinara) 20778
Napomena: svi podaci su na dan 31.12.2015. godine, osim ukoliko nije drugačije naznačen
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
2. RAZVOJ DRUŠTVA
DINARA SERVIS je akcionarsko društvo za spoljnu i unutrašnju trgovinu ,odrzavanjei popravka motornih vozila.
Osnovana je 2005. godine statusnom promenom/odvajanjem od preduzeca DINARAsa sedištem u Beogradu u ulici Save Maškovića br. 3.
Raspolaže sopstvenim poslovnim prostorom površine 754m2, kao i pokrivenimmagacinskim prostorom od 1.134 m2 na adresi sedišta.
Osnovna delatnost DINARE SERVIS je spoljna i unutrašnja trgovina rezervnimdelovima,popravka i odrzavanje motornih vozila i autobusa,
3. OSTVARENI FINANSIJSKI POKAZATELjI
Ostvareni finansijski pokazatelji Društva u poslovnoj 2015. i 2014. godini dati su u nastavku:
Bilans uspeha 2015 2014Promena
%Poslovni prihodi 79144 16117 481Poslovni rashodi 78606 19542 302Finansijski prihodi 332 13 2454Finansijski rashodi 475 105 352Ostali prihodi 236 264 -11Ostali rashodi 471 226 108Ispravka grešaka iz ranijih godina / 790 100EBITDA / / /EBIT / / /Porez na dobit / / /Odloženi poreski rashodi perioda 17 9 89Odloženi poreski prihodi perioda / - -Neto dobit 143 -Neto gubitak 2698
Napomena: Podaci su u 000 dinara
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
Bilans stanja 2015 2014 promena
Ukupna aktiva 53869 53101 98,22Stalna imovina 30224 31118 98,22Obrtna imovina 23565 21887 96,06Odložena poreska sredstva 80 96 90,47Kapital 48697 48555 94,75Osnovni kapital 51124 51124 /Gubitak - 2698 400,95Neraspoređena dobit 143 748 78,49Sopstvene akcije / /Obaveze 5172 4537 161,40Dugoročna rezervisanja / /Dugoročne obaveze - 112 16,18 - dugoročni krediti - 112 16,18Kratkoročne obaveze 5172 4425 208,82Ukupna pasiva 53869 53101 98,22
Napomena: Podaci su u 000 dinara
Finansijski pokazatelji
Analiza finanskijskih pokazatelja
Ukupan prihod u (000) din 79712
Ukupan rashod u (000) din 79569
DOBITAK u (000) din 143
Prinos na kapital 0,29
Neto prinos na sopstveni kapital
Poslovni neto dobitak 3,76
Stepen zaduženosti 0,10
I stepen likvidnosti 0,21
II stepen likvidnost 1,82
Neto obrtni kapital u (OOO) din 18393
Cena akcije: -najviša 2104 -najmanja 650
Tržisna kapitalizacija u din 20778
Dobit po akciji u din
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
4. POLOŽAJ NA TRŽIŠTU KAPITALA I DIVIDENDNA POLITIKA
Trgovanje na Beogradskoj berzi tokom 2015. godine u potpunosti opravdava likvidnost akcija Društva što je doprinelo i promenama u vlasničkoj strukturi koja je na dan 31. decembar 2015. godine izgledala na sledeći način:
Struktura vlasništva na dan 31. decembar 2015. godine
Broj akcija% od ukupne
emisije
Akcije u vlasništvu fizičkih lica 28522 89,22
9Akcije u vlasništvu pravnih lica 3445 10,78
Društveni kapital
Zbirni kastodi račun 0 0
Ukupan broj emitovanih akcija 31967 100
Preduzeće JE uspelo u 2015.god, da ostvari postavljeni cilj-poslovanje sa dobitkom .
Redosled prvih10 akcionara
po brojuglasova
Akcionar Broj akcija Broj glasova % broja glasova
MILOSEVIC RADOVAN 12725 12725 39,81ĆOROVIĆ SAVO 11048 11048 34,56TTTM KOMERC 1849 1849 5,76COR TRADE DOO 1596 1596 4,99BRADIC MILETA 1300 1300 4,07SADAGIC VERA 850 850 2,66KOSTIC DRAGAN 687 687 2,15CVETIC JOVICA 599 599 1,87JEREMIC MILENKO 416 416 1,30ANDRIĆ BRANISLAV 356 356 1,11
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
5. OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U NAREDNOM PERIODU I PROMENE UPOSLOVNIM POLITIKAMA DRUŠTVA
Kako je u DINARI SERVIS AD razvoj i poslovanje zasnovano na prodaji gradskih autobusa i delova, kao zastupnikruskih autobusa poseduje konkretan proizvod i nadamo sa daljem povecanju prodaje
6. RIZICI
(a) Tržišni rizik
Poslovanje Društva izloženo je tržišnom riziku, odnosno Društvo praćenjem promena tržišnih cena i kursa evra prilagođava cene roba i usluga, vodeći računa o konkurenciji i njihovim cenama.
Za sada osnovni rizik je neblagovremena naplata od strane velikih kompanija/ JAVNIH PREDUZECA/
(z) Kreditni rizik
Društvo redovno izmiruje svoje kreditne obaveze.
(c) Rizik likvidnosti
Društvo izmiruje obaveze u skladu sa poslovnim dogovorima i ugovorima sa dobavljačima
Upravljanje rizikom kapitala
Cilj upravljanja kapitalom je da Društvo zadrži sposobnost da nastavi da posluje u neograničenom periodu ubudućnosti i da bi očuvalo optimalnu strukturu kapitala sa ciljem da smanji troškove kapitala.
7. SOPSTVENE AKCIJE
Društvo nije sticalo sopstvene akcije tokom 2015. godine
8. NAJVAŽNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE
POSLOVNE 2015. GODINE
Nema važnijih događaja koji su nastupili nakon proteka poslovne godine
9. NAJZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA
Društvo je u toku 2015. godine nije poslovalo sa povezanim licima.
Izveštaj o poslovanju za 2015. godinu
10. ISTRAŽIVANjE I RAZVOJ
U narednom periodu Društvo će se aktivno fokusirati na prodaju Ruskih autobusa a u cilju pozitivnog poslovanja u 2016. godini i lakšeg obezbeđenja likvidnosti.
DINARA SERVIS AD
_________________________________ Radovan Milošević-izvršni direktor
U Beogradu, 07.04.2016. godine
DINARA SERVIS ADSAVE MAŠKOVIĆA 3PIB 103986821
Predmet: Izjava lica za sastavljanje izveštaja
Odgovorno lice za sastavljanje godišnjeg izveštaja, Nada Cvetanović, izjavljuje da je godišnji računsastavila po najboljem znanju uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i da su podaci o imovini, obavezama, finansijskom polažaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu istiniti i objektivni.
U Beogradu, 20.04.2016
Lice odgovornao za sastavljanje izveštaja Izvršni direktor
_____________________________ ________________________
Nada Cvetanović Radovan Milošević