bilancio previsionale 2012 del comune di altavilla silentina

Pubblicazione

Prot. n. _____________ del _____________

COMUNE DI ALTAVILLA SILENTINA

Provincia di Salerno

Copia Verbale di Deliberazione del Consiglio Comunale n. 29 del 21/06/2012

Oggetto: Bilancio di previsione per l'esercizio 2012. Relazione previsionale e programmatica e bilancio pluriennale 2012/2014. Esame ed approvazione

L’anno duemiladodici addì ventuno del mese di giugno alle ore 16,30 a seguire, nella sala delle adunanze consiliari Sala polifunzionale Giovanni Paolo II sita in via Peschiera a seguito di regolare invito diramato dal Presidente del Consiglio in data 14/06/2012 con prot. n. 4892 si è riunito il Consiglio comunale in sessione straordinaria ed in seduta pubblica di prima convocazione, si è proceduto all’appello nominale dei consiglieri.

COGNOME E NOME PRESENTI MARRA ANTONIO SI INGENITO MICHELE SI CEMBALO DAVIDE SI CEMBALO FRANCESCO SI CEMBALO IVANO SI GIARDULLO ENZO SI PERILLO PASQUALINO SI POLITO GIUSEPPE SI REINA ANGELO NO GALLO MICHELE SI AMOROSO FRANCESCO SI BAIONE VINCENZO SI RIZZO CARMINE SI

Dall’esito dell’appello, è risultato che i consiglieri presenti sono n. 12 ed assenti n. 1 .

Assume la Presidenza INGENITO MICHELE, nella qualità di Presidente del Consiglio .

Partecipa, il Segretario Comunale dott. Ciro ESPOSITO .

IL CONSIGLIO COMUNALE

PREMESSO che, sulla base di quanto disposto dall’articolo 151 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di previsione, nel rispetto dei principi di unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità; RILEVATO che, ai sensi degli articoli 170 e 171 del richiamato D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, al bilancio annuale di previsione devono essere allegati una relazione previsionale e programmatica e un bilancio pluriennale di competenza, di durata pari a quella della regione di appartenenza e comunque non inferiore a tre anni; ATTESO che lo schema di Bilancio annuale di previsione, la Relazione previsionale e programmatica e lo schema di Bilancio pluriennale sono predisposti dall’organo esecutivo e da questo presentati all’organo consiliare, ai sensi dell’art. 174 del citato D.Lgs. 18 agosto 2000 n. 267; VISTA la deliberazione della Giunta comunale n. 43 del 26/04/2012, con la quale sono stati presentati a questo Consiglio per l’approvazione: • la Relazione previsionale e programmatica al bilancio di previsione dell’esercizio finanziario

2012, che, allegata sotto la lettera “A”, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto;

• lo schema di Bilancio annuale di previsione dell’esercizio finanziario 2012, che, allegato sotto la lettera “B”, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto;

• lo schema di Bilancio pluriennale 2012/2014, di durata pari a quello della regione di appartenenza che, allegato sotto la lettera “C”, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto;

ACCERTATO che i predetti elaborati sono stati redatti in conformità alle vigenti disposizioni di legge e che, in particolare: - le spese correnti sono contenute entro i limiti fissati dalle vigenti norme; - sono stati rispettati tutti i principi di bilancio previsti dagli artt. 151, comma 1, e 162 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - risulta osservata la coerenza interna degli atti e la corrispondenza dei dati contabili con quelli delle deliberazioni, nonché con i documenti giustificativi allegati alle stesse, ai sensi dell’art. 133, comma 1, secondo periodo, del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - il gettito dei tributi comunali è stato previsto in relazione e applicazione delle tariffe deliberate come per legge; - i servizi in economia sono gestiti nel rispetto delle vigenti disposizioni; - al bilancio di previsione per l’esercizio 2012 è allegato il prospetto dimostrativo delle previsioni di competenza e di cassa degli aggregati rilevanti ai fini del Patto di stabilità interno 2012 RILEVATO che sono state già assunte le seguenti deliberazioni: - deliberazione del Consiglio comunale n. 27 del 21/06/2012 di verifica della quantità e qualità delle aree e dei fabbricati da destinare alla residenza, alle attività produttive e terziarie, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. c), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - deliberazione del Consiglio comunale n. 28 del 21/06/2012, di approvazione del programma triennale dei lavori pubblici di cui all’Art. 128, D.lgs. 12 aprile 2006, n. 163, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. d), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267;

- deliberazione del Consiglio comunale n. 24 del 21/06/2012, di definizione della disciplina generale delle tariffe per la fruizione dei beni e dei servizi, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. e), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - deliberazione della Giunta comunale n. 27 del 22/03/2012, di approvazione, per l’anno 2011, delle tariffe dei Servizi di acquedotto, di fognatura e di depurazione, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. e), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - deliberazione della Giunta comunale n. 26 del 22/03/2012, di approvazione, per l’anno 2011, delle tariffe per l’applicazione della Tassa per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. e), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - deliberazione della Giunta comunale n. 28 del 22/03/2012, di approvazione, per l’anno 2011, delle tariffe per l’applicazione della Tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani interni, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. e), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - deliberazione della Giunta comunale n. 29 del 22/03/2012, di approvazione, per l’anno 2011, delle tariffe per l’applicazione dell’Imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. e), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - la tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale prevista dalle disposizioni vigenti in materia, da allegare al bilancio di previsione ai sensi dell’art. 172, comma 1, lett. f), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - deliberazione della Giunta comunale n. 24 del 15/03/2012, di approvazione della programmazione triennale del fabbisogno di personale, ai sensi dell’art. 91 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, che, allegata, costituisce parte integrale e sostanziale del presente atto; - deliberazione della Giunta comunale n. 30 del 22/03/2012, di approvazione Canone lampade votive, che allegata, costituisce parte integrale e sostanziale del presente atto; - deliberazione della Giunta Comunale nr. 42 del 26/04/2012 di destinazione dei proventi contravvenzionali, che allegata, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto; DATO ATTO che: • nel bilancio sono stati stabiliti:

a) gli stanziamenti relativi alla spesa prevista per il personale, sui quali è stato espresso parere favorevole, in ordine alla compatibilità degli stessi con i vincoli di bilancio, dall’organo di revisione economico-finanziaria, ai sensi del combinato disposto dei commi 3 e 5 dell’art. 48 del D.lgs. 30 marzo 2001, n. 165

b) gli stanziamenti relativi alle indennità da corrispondere nell’anno 2012 ai componenti della Giunta comunale e ai Consiglieri, ai sensi della L. 3 agosto 1999 n. 265 e del Decreto del Ministero dell’interno n. 119 del 4 aprile 2000

• sono stati trasmessi gli atti di bilancio all’organo di revisione economico-finanziaria; • sono state adottate idonee iniziative atte ad assicurare la conoscenza degli schemi di bilancio

e degli altri atti contabili; ACCERTATO che copia degli schemi dei documenti contabili suddetti è stata posta a disposizione dei Consiglieri comunali, nel rispetto dei tempi e delle modalità indicati dal vigente Regolamento di contabilità, ai sensi dell’art. 174, comma 2, del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; ACCERTATO, altresì, che, in relazione agli schemi degli atti contabili approvati dall'organo esecutivo: - la Giunta Comunale con delibera nr.51 del 07/06/2012 ha apportato modiche allo schema di

bilancio mediante apposito emendamento per le motivazioni in esse specificate; VISTI: - il parere espresso dall’organo di revisione economico-finanziaria, così come previsto dal combinato disposto degli artt. 174, comma 1, e 239, comma 1, lett. b), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, nonchè dall’art. 48, commi 3 e 5, del D.lgs. 30 marzo 2001, n. 165 e successive modificazioni e integrazioni; - la relazione del Responsabile del Servizio Finanziario; - il D.P.R. 31 gennaio 1996 n. 194; - il D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267; - il vigente Regolamento di contabilità; - lo Statuto dell’Ente. UDITI gli interventi dei Consiglieri, come da allegato al presente atto; Con il seguente risultato della votazione, accertato dagli scrutatori – ricognitori e proclamato dal Sig. Presidente: Presenti n. 12, Votanti n. 12, Astenuti n.0, Voti favorevoli n. 8, Voti contrari n. 4 ( Gallo, Amoroso, Baione, Rizzo);

DELIBERA Per i motivi espressi in premessa e che di seguito si intendono integralmente riportati

1. DI APPROVARE, ai sensi del combinato disposto degli artt. 170, 171, 172 e 174 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267:

- la Relazione previsionale e programmatica al bilancio di previsione dell’esercizio finanziario 2012, che, allegata sotto la lettera “A”, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto; - il Bilancio annuale di previsione dell’esercizio finanziario 2012, che, allegato sotto la lettera “B”, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto, con le seguenti risultanze finali:

ENTRATE Previsione di competenza

Tit. I - Entrate tributarie 2.034.673,39 Tit. II - Entrate da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate dalla Regione

1.348.380,26

Tit. III - Entrate extratributarie 485.426,07 Tit. IV - Entrate da alienazioni, da trasferimenti di capitali e da riscossioni di crediti

2.839.303,76

TOTALE ENTRATE FINALI 6.707.783,48 Tit. V - Entrate derivanti da accensioni di prestiti 280.022,80 Tit. VI - Entrate da servizi per conto di terzi 686.734,00

TOTALE 7.674.540,28 Avanzo di amministrazione

TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 7.674.540,28

SPESE Previsione di competenza

Tit. I - Spese correnti 3.737.853,40 Tit. II - Spese in conto capitale 2.861.098,56

TOTALE SPESE FINALI 6.598.951,96 Tit. III - Spese per rimborso prestiti 388.854,32 Tit. IV - Spese per servizi per conto di terzi 686.734,00

TOTALE 7.674.540,28 Disavanzo di aministrazione

TOTALE COMPLESSIVO SPESE 7.674.540,28

- il bilancio pluriennale 2012/2014, di durata pari a quello della regione di appartenenza che, allegato sotto la lettera “C”, costituisce parte integrante e sostanziale del presente atto;

2.DI PRENDERE ATTO di tutti gli atti allegati ai suddetti documenti previsionali e, in particolare, ai fini del combinato disposto dell’art. 172, comma 1, lett. e), del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267 e dell’art. 54, comma 1, del D.lgs. 15 dicembre 1997 n. 446, delle deliberazioni con le quali sono state determinate, per l’esercizio finanziario 2012, le tariffe, le aliquote di imposta, nonché le tariffe dei servizi pubblici a domanda individuale, e, quindi, della manovra tariffaria predisposta per l’anno 2012. 3.DI APPROVARE e, quindi, autorizzare la spesa prevista per il personale, ai sensi del combinato disposto dei commi 3 e 5 dell’art. 48 del D.lgs. 30 marzo 2001 n. 165 e successive modificazioni e integrazioni; 4.DI DISPORRE la pubblicità del bilancio secondo la disciplina prevista dall’art. 6 della Legge 25 febbraio 1987 n. 671; 5.DI ASSICURARE la conoscenza dei contenuti significativi del bilancio annuale di previsione e dei suoi allegati agli organismi di partecipazione di cui all’art. 8 del D.lgs. 18 agosto 2000 n. 267, secondo quanto previsto dal vigente Regolamento di contabilità.

Comune di Altavilla Silentina Assessorato Bilancio e Politiche Sociali

RELAZIORELAZIORELAZIORELAZIONNNNE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA E BILANCIO E PREVISIONALE E PROGRAMMATICA E BILANCIO E PREVISIONALE E PROGRAMMATICA E BILANCIO E PREVISIONALE E PROGRAMMATICA E BILANCIO

PLURIENNALE PLURIENNALE PLURIENNALE PLURIENNALE 2012201220122012////2014, 2014, 2014, 2014, RELAZIONERELAZIONERELAZIONERELAZIONE TECNTECNTECNTECNIIIICA AL BILANCIO DICA AL BILANCIO DICA AL BILANCIO DICA AL BILANCIO DI PREVISPREVISPREVISPREVISIIIIONE ANNO ONE ANNO ONE ANNO ONE ANNO 2012.2012.2012.2012.

CI ACCINGIAMO AD APPROVARE IL SECONDO BILANCIO DI PREVISONE DELL’ENTE CON LA NUOVA AMMINISTRAZIONE GUIDATA DAL SINDACO ANTONIO MARRA IN UN MOMENTO DELL’ITALIA MOLTO PARTICOLE A CAUSA DELLA CRISI CHE STIAMO VIVENDO.

L’art. 162 del Testo Unico degli EE.LL. ( D. Lgs. 18/08/2000 n. 267 ) detta i principi che l’ente locale è tenuto ad osservare nella redazione del bilancio di previsione. Questo è un documento giuridico-contabile in cui vengono elencati i flussi nominali delle entrate e delle spese in un periodo di tempo determinato, in relazione, per un lato, alle previsioni legislative e regolamentari e, per l’altro, ai programmi ed alle obbligazioni; esso deve essere elaborato in termini finanziari, per la durata di un anno solare, non può contenere previsioni di disavanzo poiché le spese totali previste devono corrispondere al totale delle entrate. La norma prevede infatti che il bilancio venga deliberato in una situazione di pareggio complessivo, vietando che le previsioni di spesa sommate alle quote per l’ammortamento di mutui e prestiti possano superare la somma di entrate tributarie, extratributarie, dei contributi e trasferimenti.

La presente relazione, ancora, è rivolta a dare attuazione al co. 7 dell’art. 162 anzidetto che garantisce la conoscenza del bilancio e dei suoi allegati a tutta la cittadinanza, nell’intento di perseguire l’applicazione del principio di trasparenza dell’azione amministrativa e di partecipazione all’attività dell’ente.

La predisposizione del documento di programmazione, unitamente alla relazione previsionale e programmatica e al bilancio pluriennale, risente delle disposizioni legislative del Governo nazionale e regionale in ordine alle coordinate disposizioni in materia di finanza pubblica e di trasferimento al sistema delle autonomie locali; è condizionata negativamente dalla recessione economica e produttiva

L’approvazione del bilancio per l’esercizio finanziario è regolato da consolidato quadro normativo per quanto attiene alla “giustizia contabile” oltrechè da una serie, come detto, di disposizioni di legge volte a limitare la potestà impositiva dell’ente e contenere l’ammontare dei trasferimenti al sistema delle autonomie locali in ossequio evidentemente al principio di contenimento della spesa pubblica. La crisi che percorre l’Italia in generale non ha una matrice esclusivamente economica. E’ crisi sociale, politica: in discussione c’è perfino il concetto stesso di delega e rappresentanza democratica. Le forme tradizionali di organizzazione collettiva (i Partiti Politici, ad esempio), sono investite da un crollo generalizzato di consensi e fiducia.

Gli Stati Nazionali assoggettati alle valutazioni delle Agenzie di Rating, incatenati alle dinamiche di equilibrio delle Burocrazie Europee, appaiono sempre più distanti ed incapaci di dare risposta all’ansia del bisogno sociale e alla fame di futuro delle giovani generazioni. E’ in questo quadro che la Città, l’Istituzione “Comune”, appare come la risorsa di un nuovo spazio collettivo, diventa il nuovo paradigma sociale. La Città è il luogo in cui la domanda di piena cittadinanza sociale cerca risposta politica, è il terreno di tutte le contraddizioni: è all’interno dei confini urbani che si trovano le discriminazioni legate alla disoccupazione, alla povertà, alle differenze culturali, ma al contempo è proprio nella Città che è possibile moltiplicare le prassi civiche e sociali, sperimentare nuove forme di partecipazione, dare pienezza al concetto di democrazia di prossimità e di cittadinanza. Il Bilancio è l’atto programmatorio più importante per la Città, perché traduce le volontà politiche del Governo Locale in scelte di indirizzo e distribuzione delle risorse. Il nostro Bilancio, prosegue all’insegna della crisi, deve fare i conti con due fattori fondamentali: i provvedimenti normativi riguardanti la fiscalità locale intervenuti nel corso degli ultimi anni, che hanno imposto tagli progressivi alla spesa di parte corrente e inasprito il saldo obiettivo del Patto di Stabilità, e la rivoluzione introdotta dal Decreto Monti, i cui effetti principali si sostanziano, in particolare, nell’introduzione dell’Imposta Municipale Unica e nel drastico taglio del Fondo Sperimentale di Riequilibrio, introdotto nel 2011 in attuazione del processo di federalismo municipale delineato dal D.Lgs. n. 23/2011, in sostituzione di precedenti trasferimenti statali. Gli Enti Locali sono responsabili del 3% del Debito Pubblico Italiano. Il 95% del debito è a carico delle Amministrazioni Centrali. Eppure sono proprio gli Enti Locali ad essere maggiormente colpiti dalle manovre finanziarie che nel corso degli anni hanno eroso fortemente i trasferimenti statali, mettendo a serio rischio la capacità di risposta ai bisogni dei cittadini. Ci muoviamo, quindi, in un contesto assai ingessato. La spesa di parte corrente presenta un grado di rigidità molto elevato, che preclude la possibilità di interventi di riduzione significativa, oltre a quelli operati negli ultimi anni, salvo intaccare in maniera importante gli standards quali-quantitativi di erogazione dei servizi ai cittadini, per i quali servizi noi ci siamo ancora una volta impegnati a mantenere e soprattutto a non aumentarne il costo. In sostanza, il controllo della finanza pubblica è stato assunto come obiettivo della politica economica, mentre doveva essere considerato come vincolo, funzionale all’obiettivo della crescita. Senza crescita e con la spesa pubblica che aumentava il risultato di questa politica è riassunto in poche cifre; dal maggio del 2008 al novembre del 2011 il debito pubblico passa dal 104% al 120% del Pil e siccome quest’ultimo resta, nel periodo considerato, inchiodato attorno alla cifra di 1.500 miliardi di euro, il debito complessivo raggiunge la cifra record di 1.920 miliardi di euro. Una cifra insostenibile nel giudizio dei mercati che, temendo l’incapacità dell’Italia di farvi fronte, fanno schizzare in alto il costo del denaro. Lo spread coi titoli tedeschi arriva in poco tempo al record di 575 punti e, venuto meno il sostegno anche di coloro che erano stati i suoi principali sostenitori in Confindustria, oltre a praticamente tutte le organizzazioni sindacali e datoriali del Paese, Berlusconi è costretto suo malgrado a dimettersi. Non certo per senso di responsabilità ma per costrizione dal momento che insieme all’economia italiana anche le sue aziende erano minacciate. Finisce così quella che può essere definita come la peggiore esperienza di governo della Repubblica e se c’è ancora qualcuno che pensa che si possa governare senza tenere conto del giudizio che la comunità internazionale da del suo operare, bene credo si possa considerare servito. Per fortuna che l’euro e l’Europa ci sono altrimenti sarebbe stata la rovina. Bisogna anche dire che le regole scritte dai Costituenti che presidiano la nostra democrazia hanno funzionato bene grazie alle mani esperte di un uomo a cui gli italiani devono molto, il Presidente della Repubblica Giorgio Napolitano. Il prof. Mario Monti ha di fronte un compito ingiusto ma certamente è forse l’unico che può riuscire in questa sfida. Il conto però resta salatissimo. I 16 punti percentuali di Pil trasformati da Tremonti e Berlusconi in maggior debito, valgono circa 240 miliardi che a un tasso di interesse

medio sul debito del5% equivalgono a 12 miliardi di euro in più da pagare ogni anno. Inoltre nel 2012 l’Italia dovrà rinnovare titoli del debito pubblico in scadenza per 442 miliardi di euro ed è quindi di vitale importanza riguadagnare la fiducia dei mercati per mantenere il costo del debito sostenibile. C’è da chiedersi dove saremmo arrivati se non fosse intervenuto il cambiamento. Gli impegni presi con l’Europa sono di riportare i conti pubblici in pareggio entro il 2013 e di ridurre da quella data il debito pubblico del 3% all’anno per i prossimi 20 anni e per farlo bisogna crescere oltre che tagliare e risparmiare. Da subito però servono 30 miliardi di euro mentre sono complessivamente oltre 81 i miliardi di euro razzolati con il susseguirsi dei provvedimenti del 2011, una cifra che fa impallidire tutte le manovre sui conti pubblici fatte finora. Di questi quattrini il sistema delle regioni e delle autonomie locali dovrà fornire oltre 20 miliardi. Merita un’evidenziazione la problematica inerente il patto di stabilità interno. Da oltre 10 anni le amministrazioni pubbliche sono sottoposte alle regole del patto di stabilità interno, introdotte dalla L. 448/1998 (che già parlava di federalismo fiscale) a seguito del patto di stabilità e di crescita siglato a livello europeo nel 1997. Inizialmente in modo più morbido e successivamente con un effetto più rilevante e marcato ne sono scaturiti vincoli gestionali sempre più stringenti che, partendo dalla parte corrente del bilancio, hanno progressivamente investito anche la gestione in conto capitale, con un impatto che si rivela oggi piuttosto discutibile. A discapito della denominazione si è trattato di uno strumento piuttosto instabile, che ha impedito agli enti di svolgere una reale programmazione nel corso del tempo. Di volta in volta sono cambiati i periodi considerati, le grandezze assunte, le sanzioni e le premialità applicate, l’entità complessiva della manovra da realizzare. Inoltre l’impostazione accolta è stata sempre di imposizione di vincoli stringenti da parte dello Stato sulle autonomie locali, secondo un approccio non cooperativo basato sulla prioritaria considerazione delle esigenze della finanza pubblica centrale. E’ anche da rilevare che l’evoluzione registrata è stata sempre di segno negativo, nella direzione cioè dell’ampliamento dei raggruppamenti di bilancio considerati e dell’inasprimento dei vincoli gestionali posti a carico delle amministrazioni locali. Tale dinamica ha comportato un effetto notevolmente penalizzante soprattutto nella gestione degli investimenti che, decisi in annualità in cui non erano sottoposti a limiti, sono stati poi assorbiti progressivamente nell’alveo dei vincoli. Ne è scaturito così un meccanismo fortemente rigido, scarsamente programmatico che ha imbrigliato pesantemente la gestione degli enti. Ne è altresì derivato un progressivo accumulo di residui passivi che nel tempo hanno ingolfato la gestione finanziaria, imponendo in modo diffuso politiche di blocco dei pagamenti in vista del conseguimento degli obiettivi assegnati. Oltre all’impatto sugli investimenti, le regole di finanza pubblica hanno prodotto ulteriori effetti sul sistema delle autonomie locali di cui occorre tenere adeguatamente conto. Tra questi assume sicuramente rilievo il progressivo accumulo di risorse derivanti dagli avanzi finanziari prodotti dalla stringente esigenza di tendere al rispetto dei vincoli di finanza pubblica. Per di più, e non si tratta di un aspetto secondario, tali fondi sono stati talvolta conseguiti attraverso la realizzazione di entrate di per sé non strettamente rilevanti o necessarie per il bilancio (già in equilibrio) ma solo ed esclusivamente per il patto di stabilità. Sul fronte delle spese correnti, il patto di stabilità ha sicuramente determinato l’attivazione di politiche di rigore che hanno comportato il contenimento di alcune spese che comprendono essenzialmente le fattispecie vincolate ed obbligatorie per legge, essendo del tutto limitate e marginali le componenti discrezionali. Parallelamente si sono ristretti, se non azzerati, gli spazi di ulteriore miglioramento ancora utilizzabili per il rispetto degli obiettivi assegnati. Basti pensare che la manovra nel 1999 pesava sui comuni per 700 miliardi di lire (pari ad attuali 361 milioni di euro) mentre la manovra 2012 peserà 4,2 miliardi di euro).

Se ci soffermiamo sui dati del nostro Comune, possiamo vedere che nel 2012 l’obiettivo da raggiungere è pari ad € 195 contro i 174 euro del 2011. Risulta pertanto comprensibile come una gestione già fortemente impostata dalle scelte operate dal legislatore nazionale lasci davvero poco spazio alla politica locale, con difficoltà da parte di quest’ultima di spiegare ai cittadini il perché di situazioni paradossali, ad esempio legate alla limitazione degli interventi sul territorio a fronte di risorse finanziarie disponibili ancorché non pienamente spendibili. Per quello che riguarda i comuni, restano gli impegni fissati dal precedente esecutivo in tema di obiettivi di saldi e di Patto di Stabilità ma si introducono maggiori flessibilità sulle leve fiscali a disposizione degli amministratori. In sostanza si sbloccano le addizionali e, questa la novità, si introduce una patrimoniale sugli immobili, l’IMU. Contrariamente a quanto molti credono questa è un’imposta erariale, insomma dello Stato, a differenza dell’ICI che invece era un’imposta dei comuni. Lo Stato stabilisce l’oggetto dell’Imposta, gli immobili tutti, il soggetto passivo, chi ne ha la proprietà, i tempi e i modi per pagare. Ai comuni è concesso di diminuire o incrementare le aliquote base trattenendo le eventuali eccedenze e il gettito riveniente dalla prima casa e dai fabbricati strumentali all’attività agricole. Da questa nuova imposta lo Stato conta di ricavare almeno 20 miliardi per sé e il resto potrà restare alle municipalità. Con queste premesse sono a illustrare come si comporrà la manovra di bilancio preventivo del il nostro ente per l’esercizio 2012. Anzitutto, si segnala che risulta inalterato il quadro di incertezza che ha costretto il Governo a posticipare l’approvazione del bilancio di previsione per l’anno in corso al 30 giugno 2012, rispetto alla prima proroga al 31 marzo 2012. Si ritiene comunque indispensabile procedere nell’approvazione del bilancio per non continuare ad operare con le gravi limitazione previste dall’esercizio provvisorio. EQUILIBRI DI BILANCIO:

Quanto ai contenuti del bilancio di previsione, il documento viene redatto nel rispetto dei principi contenuti nel TUEL, in particolare:

− Unità, nel senso che il totale delle entrate finanzia indistintamente il totale delle spese, salvo

le eccezioni previste dalla legge; − Annualità, rapportando le entrate e le spese unicamente all’anno finanziario in corso di esercizio;

− Universalità, imputando tutte le entrate e le spese nel bilancio;

− Integrità, iscrivendo le entrate e le uscite senza compensazioni;

− Veridicità ed attendibilità, dando atto che le previsioni sono sostenute da attente valutazioni

riferibili sia a trend storici che a disposizioni di legge;

− Pareggio finanziario, ottenuto attraverso la parità del totale delle poste attive con quelle passive. Il seguente quadro generale riassuntivo delle previsioni di competenza 2011, espone pure l’equivalenza fra entrate e spese per servizi per conto terzi ( Tit. VI entrate = Tit. IV spese ).

In particolare:

(segue tabella equilibri generali)

TAB. 1 equilibri generali

ENTRATE PREVISIONI 2012

SPESE

PREVISIONI 2011

TITOLO I – Entrate Tributarie

2.034.673,39 TITOLO I – Spese correnti

3.373.853,40

TITOLO II � Entrate da Trasferimenti correnti

1.348.380,26 TITOLO II – Spese in c/capitale

2.861.098,56

TITOLO III � Entrate Extratributarie 485.426,07 TITOLO III – Spese per rimborso prestiti

388.854,32

TOTALE ( tit. I+II+III ) 3.868.479,72TITOLO IV – spese per servizi c/terzi

686.734,00

TITOLO IV � Entrate da alienazioni e trasfer. di capitale

2.839.303,76

TITOLO V � Entrate da accensioni di prestiti

280.022,80

TITOLO VI � Entrate da servizi per conto terzi

686.734,00

Totale

7.674.540,28 7.674.540,28

Avanzo di

Amministrazione € 0,00

Disavanzo di Amministrazione 0,00

Totale Complessivo

7.674.540,28 7.674.540,28

Per comprendere meglio le soluzioni adottate nello schema di bilancio, approvato dalla Giunta Comunale con proprio atto, è utile procedere alla presentazione del bilancio articolando il suo contenuto con l’esposizione delle sezioni in forma aggregata e dimostrare l’equilibrio finanziario nella corrente gestione.

Per tale scopo, si procede con l’esposizione Del:

a. Bilancio di parte Corrente deputato ad evidenziare le entrate e le spese finalizzate ad assicurare l’ordinaria

gestione dell’ente oltre all’effettuazione di quelle spese che non presentano effetti sugli esercizi successivi;

b. Bilancio del c/Investimenti volto a descrivere le somme destinate alla realizzazione di infrastrutture o all’acquisizione di beni mobili che trovano utilizzo per più esercizi nell’ente e che incrementano o decrementano il patrimonio comune;

c. Equilibrio servizi per conto terzi ( cd. partite di giro)

d. Equilibrio economico-inanziario;

e. Verifica attendibilità e congruità delle previsioni.

a. BILANCIO DI PARTE CORRENTE:

Il bilancio corrente trova definizione nell’art. 162, comma 6 del D. Lgs. 267/2000, ove si legge che “le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommate alle previsioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari non possono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altra forma di finanziamento, salvo le eccezioni previste per legge”.

In termini generali, possiamo dire la parte corrente del bilancio di previsione espone e misura la quantità di entrate destinate alla gestione ordinaria dell’ente, ovvero le somme per il pagamento delle retribuzioni e degli oneri per il personale dipendente, le spese d’ufficio, le utenze tecnologiche, le manifestazioni culturali come pure gli stanziamenti per i servizi alla persona.

TAB. 2

Entrata

Spesa

Avanzo applicato alle spese correnti 0

0

Entrate tributarie (Tit. I)

2.034.673,39 Spesa corrente (Tit. I)

3.737.853,40

Entrate trasf. correnti Stato e Regione (Tit. II)

1.348.380,26Spesa per rimborso

prestiti (Tit. III)

130.626,32

Entrate extratributarie (Tit. III)

485.426,07

Entrate correnti destinate a spese in

c/capitale

€ 0,00

Totale entrate correnti

3.868.479,72 Totale spesa corrente

3.868.479,72

Differenza di parte corrente

€ 0,00

BILANCIO IN C/INVESTIMENTI:

Le spese che l’ente sostiene per gli investimenti sono quelle finalizzate alla realizzazione ovvero all’acquisizione di impianti, opere e beni e infrastrutture non destinati all’uso corrente. Tali spese sono funzionali ai compiti istituzionali di promozione del territorio, sviluppo economico e produttivo nonché per il miglioramento dell’assetto urbanistico. Le spese sono contabilizzate nel Tit. II della seconda parte del bilancio, la cui allocazione finanziaria nei pertinenti capitoli è preceduta da attività programmatoria che si estrinseca, solitamente, con la inclusione dei lavori nell’elenco annuale dei LL.PP. Quanto alle fonti di finanziamento, nel bilancio di previsione 2012, sono iscritte al Tit. IV e sono rappresentate da:

− utilizzo di entrate derivanti dall’alienazione di beni;

− entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato, della Regione Campania e da altri enti pubblici.

Non sono iscritte in bilancio poste attive/passive per il finanziamento dei lavori da realizzarsi nell’anno 2012 attraverso la contrazione di mutui passivi o di prestiti obbligazionari né attuata la riserva dell’avanzo di amministrazione. Ritenendo tale operazione possibile, come meglio vedremo

in seguito, per le opere che l’esecutivo evidentemente riterrà strategiche per lo sviluppo del territorio, va tuttavia evidenziato come questa amministrazione abbia in primo luogo optato per il contenimento

delle spese generali di funzionamento – procedendo con tagli alle allocazioni dei capitoli di parte corrente – nel rispetto del principio di oculatezza e del buon senso che regola l’agire del padre di famiglia.

L’equilibrio del bilancio investimenti può essere ottenuto confrontando le entrate del Tit. IV e V con le spese del Tit. II che ne rappresenta, pertanto, la formula di equivalenza [( ∑ Tit. IV e V ) ≤ Tit. II ].

TAB. 3

Entrata

Spesa

Avanzo applicato alle spese d’investimento

0

0

Entrate da alienazioni, trasferimenti di

capitale Stato, Regione e altri Enti (Tit. IV)

2.839.303,76 Spesa in c/capitale (Tit. II)

2.861.098,56

Entrate derivanti da mutui e prestiti

obbligazionari (Tit. V )

€ 21.794,80

Spesa per rimborso prestiti

(Tit. III)

€ 0,00

Entrate di parte corrente destinate a

finanziarie spese d’investimento

€ 0,00

Entrate correnti destinate a spese in

c/capitale

€ 0,00

Totale entrate per spese investimento

€ 2.861.098,56

Totale spesa in c/capitale

€ 2.861.098,56

Differenza di parte capitale

//// ///////

c. EQUILIBRIO SERVIZI C/TERZI:

Il bilancio dei servizi in conto terzi o delle partite di giro, infine, comprende tutte quelle operazioni poste in essere dall’ente in nome e per conto di altri soggetti. Le entrate e le spese per servizi per conto di terzi nel bilancio sono collocate rispettivamente al titolo VI ed al titolo IV; hanno un effetto figurativo perché l’Ente è al tempo stesso creditore e debitore ( art. 168 TUEL ). Sulla base di quanto disposto daIl’art. 168 del D. Lgs.267/2000 nelle entrate e nelle spese per i servizi per conto terzi si possono far rientrare i movimenti finanziari relativi alle seguenti fattispecie: le ritenute di imposta sui redditi, le somme destinate al servizio economato, le spese per consultazioni elettorali a carattere regionale o nazionale. La correlazione delle voci di entrata e di spesa presuppone un equilibrio che risulta rispettato allorquando si verifica l’eguaglianza menzionata sopra. d. EQUILIBRIO ECONOMICO-FINANZIARIO: L’equilibrio finale del bilancio, risultante dal quadro generale esposto in precedenza, è il seguente:

TAB. 4

Entrata

Spesa

∑ Tit. I+II+III+IV

6.707.783,48

Avanzo di amministrazione

€ 0,00

Totale

6.707.783,48

Spese Tit. I e II

6.598.951,96

Saldo

108.831,52

Entrate da accensione di prestiti € 0,00

Quota capitale mutui in ammort.to Tit. III

21.794,80

Differenza finanziata

130.626,32

Nel prospetto di sopra, risulta assicurato l’equilibrio finale del bilancio di previsione 2012.

VERIDICITÀ E ATTENDIBILITÀ DELLE PREVISIONI:

TAB. 5

ENTRATE STANZIAMENTI

2011

PREVISIONI 2012

VARIAZIONI

%

TITOLO I Entrate Tributarie

€ 1.900.882,17

€ 2.034.673,39 133.791,22

TITOLO II Entrate da Trasferimenti correnti € 1.528.909,76

€ 1.348.380,26 -180.529,50

TITOLO III Entrate Extratributarie € 437.794,00

€ 485.426,07 +47.632,07

TITOLO IV Entrate da alienazioni e trasfer. di capitale

€ 2.629.987,65

€ 2.839.303,76 +209.316,11

TITOLO V Entrate da accensioni di prestiti € 258.228,00

€ 280.022,80 21.794,80

TITOLO VI Entrate da servizi per conto terzi € 1.060.164,00

€ 686.734,00

Totale € 7.815.965,58

€ 7.674.540,28

Avanzo di Amministrazione € € €

Totale Complessivo € 7.815.965,58 € 7.674.540,28

* comprensivo del trasferimento statale “rimborso minore gettito ICI edifici cat. D”.

TAB. 6

SPESA

STANZIAMENTI 2011

PREVISIONI 2012

VARIAZIONI

%

TITOLO I Spese Correnti € 3.742.155,93

3.737.853,40 -4.303,53 0,11

TITOLO II Spese in Conto Capitale € 2.629.987,65

2.861.098,56 -231.110,91 8,07

TITOLO III Spese per rimborso prestiti € 383.658,00

388.854,32 +5.196,32 1.33

TITOLO IV Spese servizi conto terzi € 1.060.164,00

686.734,00 -373.439,00 54,37

Totale € 7.815.965,58

7.674.540,28 -141.425,30

Totale Complessivo € 7.815.965,58

7.674.540,28

Lo scostamento delle previsioni, alla luce delle considerazioni esposte in narrativa nonché del quadro legislativo profondamente innovato per quanto attiene ai trasferimenti regionali e statali nonché per il contenimento delle spese generali di funzionamento, dimostrano la veridicità e l’attendibilità delle previsioni. Sono pure previste partite d’investimento realizzabili all’esito positivo del finanziamento regionale.

SPESE PER IL PERSONALE: 2012

Spese Tit. I intervento 01 € 1.142.373,00Altre spese

IRAP € 73.946,00

Totale spese personale

Il è utile a evidenziare il rispetto della disposizione di cui all’art. 1, comma 562, della legge 296/2006, in base alla quale le spese di personale, al lordo degli oneri riflessi a carico delle amministrazioni e dell'IRAP, con esclusione degli oneri relativi ai rinnovi contrattuali, non devono superare il corrispondente ammontare dell'anno 2010. Le risultanze del prospetto ricognitivo sono determinate dal contenimento della struttura burocratico-amministrativa e dalla riduzione dell’incidenza percentuale delle spese del personale.

RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMMATICA:

Lo schema della relazione previsionale e programmatica per il triennio 2012/2014 è stata redatta in conformità a quanto dispone l’art. 170 del TUEL, con programmi che specificano finalità che s’intendono realizzare, le risorse umane e strumentali ad esse destinate, distintamente per ciascuno degli esercizi sui quali si articola il

programma. Per l’anno 2011, la relazione previsionale trova riscontro nel bilancio annuale, mentre per il triennio in considerazione si ricollega alle previsioni del bilancio pluriennale delle stesso periodo.

CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE:

Il bilancio di previsione del corrente esercizio finanziario rappresenta il SECONDO atto programmatico dell’amministrazione insediatasi a seguito delle elezioni del maggio 2011 ed è espressione del generale orientamento a migliorare lo standard qualitativo dei servizi alla persona e di tutela dei diritti fondamentali e della dignità dell’individuo ( si veda a titolo esemplificativo l’accresciuto stanziamento nei pertinenti capitoli di bilancio per i servizi socio-assistenziali ). Si tratta di una manovra in cui trovano piena attuazione le disposizioni di legge in tema di contenimento delle spese di funzionamento senza che ciò abbia comportato la soppressione ovvero la contrazione di servizi. Gli allegati al bilancio, tanto quelli prescritti dalla normativa di settore quanto quelli “interni” a supporto della programmazione finanziaria, infine, mostrano in tutta evidenza l’orientamento anzidetto, la promozione del territorio attraverso la riqualificazione del centro urbano e la realizzazione di opere di interesse diffuso.

Altavilla Silentina, lì 21/06/2012

L’Assessore Enzo Giardullo

XII Punto all’O.d.G.

BILANCIO DI PREVISIONE PER L’ESERCIZIO 2012; RELAZI ONE PREVISIONALE E

PROGRAMMATICA E BILANCIO PLURIENNALE 2012/2014. ESA ME E

APPROVAZIONE.

PRESIDENTE:

Relaziona l'assessore Enzo Giardullo.

ASSESSORE GIARDULLO:

LEGGE LA PROPOSTA DI DELIBERA ALLEGATA ALL'ATTO.

Inoltre precisa che i fondi iscritti in bilancio, provenienti dalla vendita immobile scuola Falagato,

destinati per acquisto immobili, si utilizzeranno per l’acquisto degli immobili ex Ersac, in località

Borgo Carillia.

PRESIDENTE:

Grazie assessore Giardullo. Vista l'ora tarda, vorrei invitare i Consiglieri a interventi brevi e concisi.

Prego consigliere Amoroso.

CONSIGLIERE AMOROSO:

Ringrazio il nostro Sindaco al quale fu chiesto di poter discutere in Commissione, naturalmente

l'assessore Enzo Giardullo, i componenti della Commissione, faccio il nome di Michele Di Sarli che

è il Dirigente comunale che si occupa del settore, oltre che da Michele sempre la massima

disponibilità, di questi li ringrazio, anche tu facevi riferimento quando hai incominciato la tua

relazione alle varie poste contabili, nessuna precisazione in merito in verità, perché mi rendo conto

che più che di bilancio, la sistemazione di questi numeri, appare come una tabella numerica. Per la

difficoltà che tu ci hai illustrato, debbo dire però che come gruppo “Altavilla aperta”

preannunciamo il voto contrario a questo bilancio perché le poche risorse disponibili sono state

distribuite su capitoli di spesa che non ci trovano concordi con l'attuale maggioranza. Abbiamo già

discusso ampiamente che ci sono, non ci sono, per l'adeguamento di questa scuola, vorrei invitare

l'Assessore, naturalmente il Sindaco a un maggiore coinvolgimento della minoranza in queste

discussioni, anche nella definizione del Bilancio, noi diamo la nostra disponibilità a farlo insieme,

sicuramente nel rispetto dei ruoli. Io mi auguro che questo nostro Comune possa, con la tua guida

Antonio, con la collaborazione di tutta la Giunta e nostra, poter vivere giorni migliori in futuro. E’

difficilissimo il momento che stiamo attraversando, il mio invito nel chiedervi di ascoltare anche le

nostre proposte e considerate insieme a noi dei percorsi per trovare finanziamenti, per individuare

delle spese che possono servire. Io vi ringrazio, voteremo in maniera contraria a questo Bilancio per

i motivi che ho esposto.

PRESIDENTE:

Grazie per la sua cordiale esposizione. Prego consigliere Baione.

CONSIGLIERE BAIONE:

Chiaramente, come anticipato, anche noi facciamo una dichiarazione contraria in funzione degli

aumenti e di alcune somme esposte, 21 mila euro per festini e altra roba, in virtù di questo stato di

emergenza economica penso che sia deleterio. Comunque, noi votiamo contro perché chiaramente i

cittadini saranno penalizzati dell'IMU che poi andremo a vedere in seguito, per cui siamo contro.

PRESIDENTE:

Assessore Giardullo.


Si riferiscono a che pagina? No, perché non è l'era di Berlusconi, festini non ce ne stanno, possiamo

dare delle risposte.

CONSIGLIERE BAIONE:

Pagina 25.


L'aumento è dato da che cosa? Da tre manifestazioni importanti dove in sostanza, il Comune ha

dato un forte contributo perché reputa che possano essere un volano per il turismo. “La via del

grano” è stato un progetto realizzato nelle scuole, in sostanza non sono buttati per festini, non

riuscivo a individuare, festività in onore del professore Ciccio che tanto ci ha dato e noi, poco

abbiamo dato.

PRESIDENTE:

Visto le dichiarazioni di voto fatte da “Altavilla aperta” metto ai voti la proposta relativa all’ordine

del giorno: Bilancio di previsione 2012. Chi vota contrario? Allora, Gallo, Amoroso, Baione e

Rizzo. Chi si astiene? Nessuno. Chi è favorevole? 8 perché Angelo Reina è assente, si è allontanato.

Letto, approvato e sottoscritto

Presidente del Consiglio Segretario Comunale F.to INGENITO MICHELE F.to dott. Ciro ESPOSITO

Copia conforme all’originale per uso amministrativo Altavilla Silentina, 06/07/2012

Il Segretario Comunale dott. Ciro ESPOSITO

Il Segretario Comunale, visti gli atti d’ufficio

ATTESTA

- CHE la presente deliberazione: � viene affissa all’Albo Pretorio il _____________ per rimanervi 15 giorni consecutivi come

prescritto dall’art. 124, comma 1, del D.Leg.vo n. 267/2000; � è stata comunicata, con lettera n. _________ in data _____________ ai signori capigruppo

consiliari, come prescritto dall'art. 125, comma 1, del D.Leg.vo n. 267/2000. � Che la presente deliberazione è divenuta esecutiva il _____________ :

� decorsi 10 giorni dalla data di pubblicazione all’Albo Pretorio comunale;

� perché dichiarata immediatamente eseguibile (art. 134, comma 4, D.Lgs. n. 267/2000);

Altavilla Silentina, _____________

Il Segretario Comunale F.to dott. Ciro ESPOSITO

Comune di ALTAVILLA SILENTINABILANCIO DI PREVISIONE - ESERCIZIO 2012

E/U Codice Descrizione errori

E 1.01.0021 Previsione 2012 insufficiente rispetto agli accertamenti registrati

Comune di ALTAVILLA SILENTINA

Provincia di SALERNO

BILANCIO di PREVISIONEper l'ESERCIZIO 2012


PARTE I - ENTRATA 02/07/2012 10:12 Pag. 1

Risorsa Accertamenti Previsioni PREVISIONI DI COMPETENZA

ultimo esercizio definitive Annotazioni

Codice chiuso esercizio Variazioni Variazioni SOMME

e numero Denominazione in corso in aumento in diminuzione RISULTANTI

1 TITOLO I

ENTRATE TRIBUTARIE

1 1 Categoria 01 - IMPOSTE

1010021 Addizionale comunale sul consumo dell'energia elettrica 80.194,91 85.000,00 85.000,00

1010028 Imposta comunale sulla pubblicità 7.100,00 7.000,00 7.000,00

1010029 ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF 270.000,00 270.000,00 65.687,00 335.687,00

1010030 ICI - Imposta Comunale Immobiliare 300.000,00 350.000,00 350.000,00

1010031 TRIBUTI - VIOLAZIONI 48.996,40 90.000,00 90.000,00

1010032 IMPOSTA MUNICIPALE SPERIMENTALE 495.307,00 495.307,00

1010039 COMPARTECIPAZIONE IRPEF 181.723,84 181.724,00 181.724,00

Totale Categoria 01 888.015,15 983.724,00 560.994,00 435.000,00 1.109.718,00

1 2 Categoria 02 - TASSE

1020044 Tassa per l'occupazione di spazi ed aree pubbliche 26.002,00 15.000,00 15.000,00

1020052 Tassa smaltimento rifiuti 884.729,00 900.658,17 7.797,22 908.455,39

Totale Categoria 02 910.731,00 915.658,17 7.797,22 923.455,39

1 3 Categoria 03

TRIBUTI SPECIALI ED ALTRE ENTRATE TRIBUTARIE PROPRIE

1030066 Diritti sulle pubbliche affissioni. 1.058,00 1.500,00 1.500,00

1030068 Proventi per rilascio concessioni edilizie 57.733,10

Totale Categoria 03 58.791,10 1.500,00 1.500,00


PARTE I - ENTRATA (segue) 02/07/2012 10:12 Pag. 2





Riassunto TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE

01 IMPOSTE 888.015,15 983.724,00 560.994,00 435.000,00 1.109.718,00

02 TASSE 910.731,00 915.658,17 7.797,22 923.455,39

03 TRIBUTI SPECIALI ED ALTRE ENTRATE TRIBUTARIE PROPRIE 58.791,10 1.500,00 1.500,00

Totale TITOLO I 1.857.537,25 1.900.882,17 568.791,22 435.000,00 2.034.673,39







2 TITOLO II

ENTRATE DERIVANTI DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI

DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE

IN RAPPORTO ALL'ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE

2 1 Categoria 01

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO

2010076 TRASFERIMENTI FEDERALISMO FISCALE ED ALTRI CONTRIBUTI 792.099,56 739.484,17 571.581,19 1.311.065,36

2010077 TRASFERIMENTI DALLO STATO. FONDO ORDINARIO CONSOLIDATO 318.779,74 178.998,26 178.998,26

2010078 Fondo perequativo 356.059,96 316.644,13 316.644,13

2010079 ALTRI CONTRIBUTI 98.745,66 136.556,33 136.556,33

2010082 FUNZIONI TRASFERITE (PARTE CORRENTE) 3.405,61 3.405,61 3.405,61

2010084 TRASFERIMENTO MINORE GETTITO ICI. LEGGE 244 DEL 24/12/2007 86.863,99 70.366,00 70.366,00

Totale Categoria 01 1.655.954,52 1.445.454,50 571.581,19 705.970,33 1.311.065,36

2 2 Categoria 02

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLA REGIONE

2020120 Assegnazione di fondi regionali in materia di diritto allo

studio 18.000,00 18.000,00

2020121 FORNITURA GRATUITI LIBRI DI TESTO. ART. 27 LEGGE

FINANZIARIA 1999 N. 448. 12.389,00 12.389,00








2 5 Categoria 05

CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DA ALTRI ENTI DEL

SETTORE PUBBLICO

2050080 TRASFERIMENTO SOMMA PER PERSONALE IN MOBILITA'- COMUNITA'

MONTANA CALORE SALERNITANO - COMUNE DI

ALTAVILLA SILENTINA. 47.074,00 47.074,00

2050083 QUOTA COMUNE DI GIFFONI SEI CASALI PER CONVENZIONE SERVIZIO

SEGRETERIA COMUNALE 13.873,50 5.992,26 18.933,64 24.925,90

Totale Categoria 05 13.873,50 53.066,26 18.933,64 47.074,00 24.925,90







Riassunto TITOLO II


DELLO STATO, DELLA REGIONE E DI ALTRI ENTI PUBBLICI ANCHE

IN RAPPORTO ALL'ESERCIZIO DI FUNZIONI DELEGATE DALLA REGIONE

01 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO 1.655.954,52 1.445.454,50 571.581,19 705.970,33 1.311.065,36

02 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DELLA REGIONE 30.389,00 18.000,00 12.389,00

05 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI DA ALTRI ENTI DEL

SETTORE PUBBLICO 13.873,50 53.066,26 18.933,64 47.074,00 24.925,90

Totale TITOLO II 1.669.828,02 1.528.909,76 590.514,83 771.044,33 1.348.380,26







3 TITOLO III

ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

3 1 Categoria 01 - PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI

3010252 Proventi da sanzioni per violazione di leggi, regolamenti e

ordinanze sindacali 2.665,24 3.000,00 5.000,00 8.000,00

3010260 Diritti di segreteria 1.766,00 6.500,00 6.500,00

3010266 Diritti anagrafe 800,00 700,00 700,00

3010268 Diritti per il rilascio delle carte d'identità 1.500,00 1.500,00 1.000,00 2.500,00

3010269 Diritti di Segreteria ex art. 16 D.L. N. 233/92 12.552,07 20.000,00 5.000,00 25.000,00

3010286 Proventi quote di frequenza e refezione scolastica. 36.000,00 36.000,00 36.000,00

3010308 Proventi dai servizi cimiteriali. 1.420,29 6.500,00 6.500,00

3010309 PROVENTI LAMPADE VOTIVE 21.000,00 29.751,00 434,49 30.185,49

3010318 Proventi dall'acquedotto comunale 142.153,18 145.000,00 2.514,72 142.485,28

3010319 DIRITTI E CANONE PER RACCOLTA ACQUE DI RIFIUTO 20.061,95 20.061,95

3010320 PROVENTI SCARICO FOGNARIO 8.171,00 8.171,00 1.349,65 6.821,35

3010468 Concorso famiglie spese trasporto scolastico 30.000,00 30.000,00 30.000,00

3010504 CONTRIBUTI E PROVENTI PER LA RACCOLTA DIFFERENZIATA 3.850,00 5.000,00 5.000,00

Totale Categoria 01 261.877,78 292.122,00 31.496,44 8.864,37 314.754,07

3 2 Categoria 02 - PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE

3020380 Fitti reali di terreni 3.371,67 3.372,00 3.372,00

3020382 Fitti reali di fabbricati 33.539,40 55.000,00 55.000,00

3020383 VENDITA BOSCHI "MACCHIA E CHIANCA 26.500,00 55.000,00 81.500,00








3 3 Categoria 03 - INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI

3030420 Interessi sui crediti diversi e depositi bancari 576,15 500,00 100,00 600,00

3030422 Interessi sulle giacenze di cassa 467,67 300,00 100,00 200,00

Totale Categoria 03 1.043,82 800,00 100,00 100,00 800,00

3 5 Categoria 05 - PROVENTI DIVERSI

3050455 Recuperi e rimborsi diversi 68.524,71 60.000,00 30.000,00 30.000,00








Riassunto TITOLO III - ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

01 PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI 261.877,78 292.122,00 31.496,44 8.864,37 314.754,07

02 PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE 36.911,07 84.872,00 55.000,00 139.872,00

03 INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI 1.043,82 800,00 100,00 100,00 800,00

05 PROVENTI DIVERSI 68.524,71 60.000,00 30.000,00 30.000,00

Totale TITOLO III 368.357,38 437.794,00 86.596,44 38.964,37 485.426,07







4 TITOLO IV

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI

CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI

4 1 Categoria 01 - ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI

4010536 Proventi dalle concessioni cimiteriali 2.720,00 2.720,00

4010537 ALIENAZIONE TERRENI COMUNALI IN LOCALITA' FERRAGINE 468.919,00 468.919,00


4 2 Categoria 02 - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO

4020549 FONDO NAZIONALE ORDINARIO PER GLI INVESTIMENTI. CONTRIBUTI

DELLO STATO.- 1.068,65 1.068,65

Totale Categoria 02 1.068,65 1.068,65

4 3 Categoria 03 - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE

4030607 QUOTA 424 1.996.868,02

Totale Categoria 03 1.996.868,02







4 4 Categoria 04

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO

4040554 LAVORI DI SISTEMAZIONE STRADA NOCELLE - COSTE 307.601,26

4040562 REALIZZAZIONE E COMPLETAMENTO ACQUEDOTTO RURALE CERROCUPO 320.000,00 320.000,00

4040563 REALIZZAZIONE E COMPLETAMENTO ACQUEDOTTO RURALE SCALARETA -

S.PIETRO 335.000,00 335.000,00

4040564 SISTEMAZIONE ADEGUAMENTO E RIPRISTINO DELLA STRADA FALAGATO

- SCANNO 410.000,00 410.000,00

4040565 SISTEMAZIONE ADEGUAMENTO E RIPRISTINO DELLA STRADA SCANNO -

MARIA TERESA 465.000,00 465.000,00

4040567 SISTEMAZIONE ADEGUAMENTO E RIPRISTINO DELLA STRADA FALAGATO

- FEO 480.000,00 480.000,00

4040568 REALIZZAZIONE CENTRO POLIFUNZIONALE GIOVANI INSIEME 207.664,76 207.664,76

Totale Categoria 04 307.601,26 2.010.000,00 207.664,76 2.217.664,76

4 5 Categoria 05 - TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI

4050630 Proventi derivanti dal rilascio delle concessioni edilizie 124.649,47 150.000,00 150.000,00








Riassunto TITOLO IV

ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONI, DA TRASFERIMENTI DI

CAPITALE E DA RISCOSSIONE DI CREDITI

01 ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 468.919,00 2.720,00 471.639,00

02 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO 1.068,65 1.068,65

03 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE 1.996.868,02

04 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO 307.601,26 2.010.000,00 207.664,76 2.217.664,76

05 TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI 124.649,47 150.000,00 150.000,00

Totale TITOLO IV 2.429.118,75 2.629.987,65 210.384,76 1.068,65 2.839.303,76







5 TITOLO V

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI

5 1 Categoria 01 - ANTICIPAZIONI DI CASSA

5010650 Anticipazioni di cassa 258.228,00 258.228,00

Totale Categoria 01 258.228,00 258.228,00

5 3 Categoria 03 - ASSUNZIONI DI MUTUI E PRESTITI

5030652 Accensione di prestiti per finanziamento di opere pubbliche 2.703,71 21.794,80 21.794,80








Riassunto TITOLO V

ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONI DI PRESTITI

01 ANTICIPAZIONI DI CASSA 258.228,00 258.228,00

03 ASSUNZIONI DI MUTUI E PRESTITI 2.703,71 21.794,80 21.794,80

Totale TITOLO V 2.703,71 258.228,00 21.794,80 280.022,80







6 TITOLO VI

ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

6010000 Ritenute previdenziali ed assistenziali al personale 200.272,20 300.000,00 208.954,00 91.046,00

6020000 Ritenute IRPEF al personale dipendente 217.282,00 300.000,00 94.476,00 205.524,00

6030000 Ritenute al personale per conto terzi 33.568,59 50.000,00 50.000,00

6040000 Depositi cauzionali 2.582,00 2.582,00

6050000 Rimborso spese per servizi per conto terzi 103.005,79 400.000,00 70.000,00 330.000,00

6060000 Rimborso fondi servizio economato 2.582,00 2.582,00

6070000 Costituzione depositi spese contrattuali ed aste 5.000,00 5.000,00

Totale TITOLO VI 554.128,58 1.060.164,00 373.430,00 686.734,00







RIEPILOGO DEI TITOLI

TITOLO I 1.857.537,25 1.900.882,17 568.791,22 435.000,00 2.034.673,39

TITOLO II 1.669.828,02 1.528.909,76 590.514,83 771.044,33 1.348.380,26

TITOLO III 368.357,38 437.794,00 86.596,44 38.964,37 485.426,07

TITOLO IV 2.429.118,75 2.629.987,65 210.384,76 1.068,65 2.839.303,76

TITOLO V 2.703,71 258.228,00 21.794,80 280.022,80

TITOLO VI 554.128,58 1.060.164,00 373.430,00 686.734,00

Totale 6.881.673,69 7.815.965,58 1.478.082,05 1.619.507,35 7.674.540,28


TOTALE GENERALE DELL'ENTRATA 6.881.673,69 7.815.965,58 1.478.082,05 1.619.507,35 7.674.540,28


PARTE II - USCITA 02/07/2012 10:12 Pag. 16

Intervento Impegni Previsioni PREVISIONI DI COMPETENZA




1 TITOLO I

SPESE CORRENTI

1 1 FUNZIONE 01

FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI

CONTROLLO

SERVIZIO 01 01

ORGANI ISTITUZIONALI, PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO

1010102 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 44.579,27 44.579,27

1010103 PRESTAZIONI DI SERVIZI 87.615,83 91.106,75 10.961,15 80.145,60

1010107 IMPOSTE E TASSE 7.000,00 500,00 6.500,00

Totale SERVIZIO 01 87.615,83 142.686,02 56.040,42 86.645,60

SERVIZIO 01 02

SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE

1010201 PERSONALE 290.225,18 317.326,55 30.680,55 286.646,00

1010202 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 108.383,28 62.800,00 4.500,00 58.300,00


1010205 TRASFERIMENTI 650,00 5.825,67 5.175,67 650,00

1010206 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI 1.940,83 1.898,17 44,20 1.853,97

1010207 IMPOSTE E TASSE 16.429,93 446,07 16.876,00

Totale SERVIZIO 02 601.259,07 626.805,65 446,07 91.257,75 535.993,97


PARTE II - USCITA (segue) 02/07/2012 10:12 Pag. 17





SERVIZIO 01 03

GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITO-

RATO E CONTROLLO DI GESTIONE

1010301 PERSONALE 84.212,00 84.050,25 3.670,83 80.379,42

1010303 PRESTAZIONI DI SERVIZI 500,00 500,00

1010307 IMPOSTE E TASSE 12.900,00 18.555,28 23,04 18.578,32

1010308 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE 500,00

Totale SERVIZIO 03 97.612,00 103.105,53 23,04 3.670,83 99.457,74

SERVIZIO 01 04

GESTIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI

1010401 PERSONALE 62.932,40 62.558,38 3.821,99 58.736,39


1010403 PRESTAZIONI DI SERVIZI 10.000,00 2.000,00 8.000,00

1010405 TRASFERIMENTI 6.000,00 6.000,00

1010407 IMPOSTE E TASSE 3.952,50 25,09 3.927,41

1010408 ONERI STRAORDINARI DELLA GESTIONE CORRENTE 6.000,00

Totale SERVIZIO 04 88.919,90 92.510,88 5.000,00 5.847,08 91.663,80

SERVIZIO 01 06

UFFICIO TECNICO

1010601 PERSONALE 154.900,88 151.284,56 7.758,07 159.042,63


1010607 IMPOSTE E TASSE 10.245,50 232,50 10.013,00

Totale SERVIZIO 06 253.790,86 277.730,00 7.758,07 4.932,44 280.555,63







SERVIZIO 01 07

ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORALE, LEVA E SERVIZIO

STATISTICO

1010701 PERSONALE 154.962,88 156.794,45 64.435,31 92.359,14

1010702 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 5.889,56 6.000,00 6.000,00

1010703 PRESTAZIONI DI SERVIZI 2.000,00

1010705 TRASFERIMENTI 2.000,00 2.000,00

1010707 IMPOSTE E TASSE 9.507,10 3.550,95 5.956,15

Totale SERVIZIO 07 162.852,44 174.301,55 67.986,26 106.315,29

SERVIZIO 01 08

ALTRI SERVIZI GENERALI


1010811 FONDO DI RISERVA 309,45 24.759,03 25.068,48

Totale SERVIZIO 08 12.000,00 13.309,45 24.759,03 1.000,00 37.068,48

Totale FUNZIONE 01 1.304.050,10 1.430.449,08 37.986,21 230.734,78 1.237.700,51

1 3 FUNZIONE 03 - FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE

SERVIZIO 03 01

POLIZIA MUNICIPALE

1030101 PERSONALE 203.251,29 190.899,36 17.583,70 208.483,06


1030103 PRESTAZIONI DI SERVIZI 6.000,00 6.000,00

1030104 UTILIZZO DI BENI DI TERZI 2.000,00 5.000,00 7.000,00

1030107 IMPOSTE E TASSE 13.468,20 808,91 12.659,29

Totale SERVIZIO 01 232.944,50 236.567,56 24.583,70 808,91 260.342,35

Totale FUNZIONE 03 232.944,50 236.567,56 24.583,70 808,91 260.342,35







1 4 FUNZIONE 04 - FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA

SERVIZIO 04 05

ASSISTENZA SCOLASTICA, TRASPORTO, REFEZIONE E ALTRI SERVIZI




Totale SERVIZIO 05 321.403,10 340.137,70 59.129,65 281.008,05

Totale FUNZIONE 04 321.403,10 340.137,70 59.129,65 281.008,05

1 6 FUNZIONE 06 - FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

SERVIZIO 06 02

STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLO SPORT ED ALTRI IMPIANTI



Totale SERVIZIO 02 13.213,00 16.755,16 1.968,85 14.786,31

SERVIZIO 06 03

MANIFESTAZIONI DIVERSE NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO


Totale SERVIZIO 03 8.535,58 10.200,00 12.800,00 23.000,00

Totale FUNZIONE 06 21.748,58 26.955,16 12.800,00 1.968,85 37.786,31







1 8 FUNZIONE 08

FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E DEI TRASPORTI

SERVIZIO 08 01

VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALE E SERVIZI CONNESSI

1080101 PERSONALE 18.157,00 18.232,00 18.232,00


1080106 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI 92.394,51 89.516,93 2.880,94 86.635,99

1080107 IMPOSTE E TASSE 1.761,64 0,36 1.762,00

Totale SERVIZIO 01 211.968,92 235.899,57 18.232,36 15.344,94 238.786,99

SERVIZIO 08 02

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E SERVIZI CONNESSI


Totale SERVIZIO 02 177.800,00 196.800,00 4.000,00 192.800,00

Totale FUNZIONE 08 389.768,92 432.699,57 18.232,36 19.344,94 431.586,99

1 9 FUNZIONE 09

FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E

DELL'AMBIENTE

SERVIZIO 09 03

SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE


Totale SERVIZIO 03 8.974,00 7.000,00 8.000,00 15.000,00







SERVIZIO 09 04

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO

1090401 PERSONALE 28.953,25 29.450,03 1.908,03 27.542,00

1090402 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 2.000,00 4.000,00 6.000,00


1090405 TRASFERIMENTI 7.072,00 7.072,00 7.072,00

1090406 INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI 46.026,16 44.758,50 1.497,27 43.261,23

1090407 IMPOSTE E TASSE 1.804,74 19,74 1.785,00

Totale SERVIZIO 04 210.546,05 212.085,27 19.000,00 3.425,04 227.660,23

SERVIZIO 09 05

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI

1090501 PERSONALE 195.307,71 190.775,53 6.495,24 184.280,29



1090505 TRASFERIMENTI 1.743,30 1.743,00 1.743,00

1090507 IMPOSTE E TASSE 57.788,00 78.532,21 51.568,89 130.101,10

Totale SERVIZIO 05 860.837,08 872.050,74 127.568,89 15.495,24 984.124,39

SERVIZIO 09 06

PARCHI E SERVIZI PER LA TUTELA AMBIENTALE DEL VERDE, ALTRI

SERVIZI RELATIVI AL TERRITORIO ED ALL'AMBIENTE



1090605 TRASFERIMENTI 3.513,32 7.000,00 3.000,00 10.000,00


Totale SERVIZIO 06 50.216,33 56.775,03 52.179,00 930,46 108.023,57

Totale FUNZIONE 09 1.130.573,46 1.147.911,04 206.747,89 19.850,74 1.334.808,19







1 10 FUNZIONE 10 - FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE

SERVIZIO 10 04

ASSISTENZA, BENEFICENZA PUBBLICA E SERVIZI DIVERSI ALLA

PERSONA


1100405 TRASFERIMENTI 91.620,88 66.179,00 5.000,00 71.179,00

Totale SERVIZIO 04 95.143,28 68.379,00 20.800,00 89.179,00

SERVIZIO 10 05

SERVIZIO NECROSCOPICO E CIMITERIALE

1100501 PERSONALE 28.675,60 27.163,77 491,77 26.672,00

1100502 ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO E/O DI MATERIE PRIME 5.000,00 5.000,00


1100507 IMPOSTE E TASSE 1.893,05 123,05 1.770,00

Totale SERVIZIO 05 64.675,60 55.056,82 6.000,00 614,82 60.442,00

Totale FUNZIONE 10 159.818,88 123.435,82 26.800,00 614,82 149.621,00

1 11 FUNZIONE 11 - FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

SERVIZIO 11 01

AFFISSIONI E PUBBLICITA'


Totale SERVIZIO 01 4.000,00 4.000,00 1.000,00 5.000,00

Totale FUNZIONE 11 4.000,00 4.000,00 1.000,00 5.000,00







Riassunto TITOLO I - SPESE CORRENTI

01 FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE, DI GESTIONE E DI

CONTROLLO 1.304.050,10 1.430.449,08 37.986,21 230.734,78 1.237.700,51

03 FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 232.944,50 236.567,56 24.583,70 808,91 260.342,35

04 FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 321.403,10 340.137,70 59.129,65 281.008,05

06 FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO 21.748,58 26.955,16 12.800,00 1.968,85 37.786,31

08 FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E DEI TRASPORTI 389.768,92 432.699,57 18.232,36 19.344,94 431.586,99

09 FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E

DELL'AMBIENTE 1.130.573,46 1.147.911,04 206.747,89 19.850,74 1.334.808,19

10 FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 159.818,88 123.435,82 26.800,00 614,82 149.621,00

11 FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO ECONOMICO 4.000,00 4.000,00 1.000,00 5.000,00

Totale TITOLO I 3.564.307,54 3.742.155,93 328.150,16 332.452,69 3.737.853,40







2 TITOLO II

SPESE IN CONTO CAPITALE

2 1 Funzione 01


CONTROLLO

Servizio 01 01

ORGANI ISTITUZIONALI, PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO

2010101 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 468.919,00 468.919,00

2010105 ACQUISIZIONE DI BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE

TECNICO-SCIENTIFICHE 1.068,65 1.068,65

Totale Servizio 01 469.987,65 1.068,65 468.919,00

Totale Funzione 01 469.987,65 1.068,65 468.919,00

2 4 Funzione 04 - FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA

Servizio 04 02

ISTRUZIONE ELEMENTARE

2040201 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 9.855,58

Totale Servizio 02 9.855,58

Totale Funzione 04 9.855,58







2 6 Funzione 06 - FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

Servizio 06 02

STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLO SPORT ED ALTRI IMPIANTI


Totale Servizio 02 21.794,80 21.794,80

Totale Funzione 06 21.794,80 21.794,80

2 8 Funzione 08


Servizio 08 01

VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALE E SERVIZI CONNESSI

2080101 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 420.824,95 1.505.000,00 1.505.000,00

Totale Servizio 01 420.824,95 1.505.000,00 1.505.000,00

Totale Funzione 08 420.824,95 1.505.000,00 1.505.000,00

2 9 Funzione 09


DELL'AMBIENTE

Servizio 09 04

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO


Totale Servizio 04 655.000,00 655.000,00







Servizio 09 06



2090601 ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 1.996.868,02

Totale Servizio 06 1.996.868,02

Totale Funzione 09 1.996.868,02 655.000,00 655.000,00

2 10 Funzione 10 - FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE

Servizio 10 03

STRUTTURE RESIDENZIALI E DI RICOVERO PER ANZIANI


Totale Servizio 03 207.664,76 207.664,76

Servizio 10 05

SERVIZIO NECROSCOPICO E CIMITERIALE


Totale Servizio 05 2.720,00 2.720,00

Totale Funzione 10 210.384,76 210.384,76







Riassunto TITOLO II - SPESE IN CONTO CAPITALE


CONTROLLO 469.987,65 1.068,65 468.919,00

04 FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 9.855,58

06 FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO 21.794,80 21.794,80

08 FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' E DEI TRASPORTI 420.824,95 1.505.000,00 1.505.000,00

09 FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DEL TERRITORIO E

DELL'AMBIENTE 1.996.868,02 655.000,00 655.000,00

10 FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 210.384,76 210.384,76

Totale TITOLO II 2.427.548,55 2.629.987,65 232.179,56 1.068,65 2.861.098,56







3 TITOLO III

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI

3 1 Funzione 01


CONTROLLO

Servizio 01 03


RATO E CONTROLLO DI GESTIONE

3010301 RIMBORSO PER ANTICIPAZIONI DI CASSA 258.228,00 258.228,00

3010303 RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI MUTUI E PRESTITI 125.430,12 125.430,00 5.196,32 130.626,32

Totale Servizio 03 125.430,12 383.658,00 5.196,32 388.854,32

Totale Funzione 01 125.430,12 383.658,00 5.196,32 388.854,32







Riassunto TITOLO III - SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI


CONTROLLO 125.430,12 383.658,00 5.196,32 388.854,32

Totale TITOLO III 125.430,12 383.658,00 5.196,32 388.854,32







4 TITOLO IV

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

4000001 RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI AL PERSONALE 200.272,20 300.000,00 208.954,00 91.046,00

4000002 RITENUTE ERARIALI 217.282,00 300.000,00 94.476,00 205.524,00

4000003 ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO DI TERZI 33.568,59 50.000,00 50.000,00

4000004 RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI 2.582,00 2.582,00

4000005 SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 103.005,79 400.000,00 70.000,00 330.000,00

4000006 ANTICIPAZIONI DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO 2.582,00 2.582,00

4000007 RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI 5.000,00 5.000,00

Totale TITOLO IV 554.128,58 1.060.164,00 373.430,00 686.734,00







RIEPILOGO DEI TITOLI

TITOLO I 3.564.307,54 3.742.155,93 328.150,16 332.452,69 3.737.853,40

TITOLO II 2.427.548,55 2.629.987,65 232.179,56 1.068,65 2.861.098,56

TITOLO III 125.430,12 383.658,00 5.196,32 388.854,32

TITOLO IV 554.128,58 1.060.164,00 373.430,00 686.734,00

Totale 6.671.414,79 7.815.965,58 565.526,04 706.951,34 7.674.540,28

TOTALE GENERALE DELLA SPESA 6.671.414,79 7.815.965,58 565.526,04 706.951,34 7.674.540,28

Comune di ALTAVILLA SILENTINABILANCIO DI PREVISIONE - Esercizio 2012 RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE

SPESE CORRENTI INTERVENTI Acquisto di Interessi Oneri

beni di Prestazioni Utilizzo passivi Imposte straordinari Ammortamenti Fondo Fondo

Personale consumo di di beni Trasferi- e oneri e tasse della di svalutazione di riserva Totale

e/o di servizi di terzi menti finanziari gestione esercizio crediti

materie diversi corrente

FUNZIONI E SERVIZI prime


CONTROLLO

ORGANI ISTITUZIONALI, PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO 80145,60 6500,00 86645,60

SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE E ORGANIZZAZIONE 286646,00 58300,00 171668,00 650,00 1853,97 16876,00 535993,97


RATO E CONTROLLO DI GESTIONE 80379,42 500,00 18578,32 99457,74

GESTIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI 58736,39 15000,00 8000,00 6000,00 3927,41 91663,80

UFFICIO TECNICO 159042,63 111500,00 10013,00 280555,63

ANAGRAFE, STATO CIVILE, ELETTORALE, LEVA E SERVIZIO

STATISTICO 92359,14 6000,00 2000,00 5956,15 106315,29

ALTRI SERVIZI GENERALI 12000,00 25068,48 37068,48

Totale funzione 677163,58 79300,00 383813,60 8650,00 1853,97 61850,88 25068,48 1237700,51

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA

UFFICI GIUDIZIARI

Totale funzione

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE

POLIZIA MUNICIPALE 208483,06 26200,00 6000,00 7000,00 12659,29 260342,35

Totale funzione 208483,06 26200,00 6000,00 7000,00 12659,29 260342,35

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA

SCUOLA MATERNA


ASSISTENZA SCOLASTICA, TRASPORTO, REFEZIONE E ALTRI SERVIZI 28000,00 249400,00 3608,05 281008,05

Totale funzione 28000,00 249400,00 3608,05 281008,05


SPESE CORRENTI (segue) INTERVENTI Acquisto di Interessi Oneri






FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLO SPORT ED ALTRI IMPIANTI 6000,00 8786,31 14786,31

MANIFESTAZIONI DIVERSE NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO 23000,00 23000,00

Totale funzione 29000,00 8786,31 37786,31


VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALE E SERVIZI CONNESSI 18232,00 132157,00 86635,99 1762,00 238786,99

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E SERVIZI CONNESSI 192800,00 192800,00

Totale funzione 18232,00 324957,00 86635,99 1762,00 431586,99


DELL'AMBIENTE

SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE 15000,00 15000,00

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO 27542,00 6000,00 142000,00 7072,00 43261,23 1785,00 227660,23

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI 184280,29 27000,00 641000,00 1743,00 130101,10 984124,39


SERVIZI RELATIVI AL TERRITORIO ED ALL'AMBIENTE 8000,00 72700,00 10000,00 17323,57 108023,57

Totale funzione 211822,29 41000,00 870700,00 18815,00 60584,80 131886,10 1334808,19

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE

ASILI NIDO, SERVIZI PER L'INFANZIA E PER I MINORI


PERSONA 18000,00 71179,00 89179,00

SERVIZIO NECROSCOPICO E CIMITERIALE 26672,00 5000,00 27000,00 1770,00 60442,00

Totale funzione 26672,00 5000,00 45000,00 71179,00 1770,00 149621,00


SPESE CORRENTI (segue) INTERVENTI Acquisto di Interessi Oneri






FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

AFFISSIONI E PUBBLICITA' 5000,00 5000,00

Totale funzione 5000,00 5000,00

TOTALE TITOLO 1142372,93 179500,00 1913870,60 7000,00 98644,00 161469,12 209928,27 25068,48 3737853,40


SPESE IN CONTO CAPITALE INTERVENTI Acquisto di Utilizzo di Acquisizione

Acquisizione Espropri beni beni di beni mobili, Incarichi Trasferi- Concessioni

di e servitù specifici terzi per macchine ed profession. menti Partecipa- Conferimenti di crediti ============ Totale

beni onerose per realizzaz. attrezzature esterni di zioni di e

immobili realizzaz. in tecnico- capitali azionarie capitale anticipazio-

FUNZIONI E SERVIZI in economia economia scientifiche ni


CONTROLLO

ORGANI ISTITUZIONALI, PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO 468919,00 468919,00

ALTRI SERVIZI GENERALI


FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA

SCUOLA MATERNA


ISTRUZIONE MEDIA

Totale funzione

FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AI BENI CULTURALI

BIBLIOTECHE, MUSEI E PINACOTECHE

Totale funzione

FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

PISCINE COMUNALI

STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLO SPORT ED ALTRI IMPIANTI 21794,80 21794,80

MANIFESTAZIONI DIVERSE NEL SETTORE SPORTIVO E RICREATIVO



VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALE E SERVIZI CONNESSI 1505000,00 1505000,00


SPESE IN CONTO CAPITALE (segue) INTERVENTI Acquisto di Utilizzo di Acquisizione

Acquisizione Espropri beni beni di beni mobili, Incarichi Trasferi- Concessioni

di e servitù specifici terzi per macchine ed profession. menti Partecipa- Conferimenti di crediti ============ Totale

beni onerose per realizzaz. attrezzature esterni di zioni di e

immobili realizzaz. in tecnico- capitali azionarie capitale anticipazio-

FUNZIONI E SERVIZI in economia economia scientifiche ni

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E SERVIZI CONNESSI

Totale funzione 1505000,00 1505000,00


DELL'AMBIENTE

URBANISTICA E GESTIONE DEL TERRITORIO

EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA LOCALE E PIANI DI EDILIZIA

ECONOMICO-POPOLARE

SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO 655000,00 655000,00

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI




FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE

STRUTTURE RESIDENZIALI E DI RICOVERO PER ANZIANI 207664,76 207664,76


PERSONA

SERVIZIO NECROSCOPICO E CIMITERIALE 2720,00 2720,00


FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPO ECONOMICO

MATTATOIO E SERVIZI CONNESSI

SERVIZI RELATIVI ALL'INDUSTRIA

Totale funzione

TOTALE TITOLO 2861098,56 2861098,56


SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI INTERVENTI Rimborso Rimborso Rimborso Rimborso Rimborso

per di di quota di di quota

anticipazio- finanziamen- capitale prestiti capitale ============ ============ ============ ============ ============ ============ Totale

ni ti di mutui obbligazio- di

di cassa a breve e nari debiti

FUNZIONI E SERVIZI termine prestiti pluriennali


CONTROLLO


RATO E CONTROLLO DI GESTIONE 258228,00 130626,32 388854,32

Totale funzione 258228,00 130626,32 388854,32

TOTALE TITOLO 258228,00 130626,32 388854,32


QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO

ENTRATE Competenza SPESA Competenza

Titolo I - Entrate Tributarie 2.034.673,39 Titolo I - Spese correnti 3.737.853,40

Titolo II - Entrate derivanti da contributi Titolo II - Spese in conto capitale 2.861.098,56

trasferimenti correnti dello Stato, della

regione e di altri enti pubblici anche in

rapporto all'esercizio di funzioni

delegate dalla regione 1.348.380,26

Titolo III - Entrate Extratributarie 485.426,07

Titolo IV - Entrate derivanti da alienazioni

da trasferimenti di capitale e d

riscossione di crediti 2.839.303,76

Totale entrate finali 6.707.783,48 Totale spese finali 6.598.951,96

Titolo V - Entrate derivanti da Titolo III - Spese per rimborso di

accensioni di prestiti 280.022,80 prestiti 388.854,32

Titolo VI - Entrate da servizi per Titolo IV - Spese per servizi per

conto di terzi 686.734,00 conto di terzi 686.734,00

Totale 7.674.540,28 Totale 7.674.540,28


TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE 7.674.540,28 TOTALE COMPLESSIVO SPESE 7.674.540,28


RISULTATI DIFFERENZIALI

RISULTATI DIFFERENZIALI Competenza NOTE SUGLI EQUILIBRI

A) Equilibrio economico finanziario * La differenza di

è finanziata con:

Entrate titolo I - II - III 3.868.479,72 1) Quote di oneri di urbanizzazione

Spese correnti 3.737.853,40

Entrate correnti destinate 2) Mutui per debiti fuori bilancio

a spese d'investimento

Quote di capitale amm.to dei mutui 130.626,32 3) Avanzo di amministrazione

Differenza *

4) Alienazione di patrimonio per finanziamento

B) Equilibrio finale debiti fuori bilancio di parte corrente

Entrate finali (av. + Tit. I-II-III-IV) 6.707.783,48

Spese finali (disav. + Tit. I-II) 6.598.951,96 5) Utilizzo del plusvalore realizzato con

l'alienazione di beni patrimoniali (L.350/03)

Saldo netto da Impiegare 108.831,52

6) Altre entrate destinate a spese correnti

7) Quota dei contributi a valere sul fondo

nazionale ordinario per gli investimenti

8) Utilizzo del plusvalore realizzato con

l'alienazione di beni patrimoniali (L.311/04)

9) Altre entrate utilizzate per il rimborso

della quota capitale di mutui e prestiti

ALTAVILLA SILENTINA, lì 02/07/2012

IL SEGRETRAIO COMUNALE IL RESPONSABILE DEL SERVIZIO FINANZIARIO

DOTT. CIRO ESPOSITO DOTT. MICHELE DI SARLI

IL RAPPRESENTANTE LEGALE

ANTONIO MARRA

ALLEGATOCERTIFICAZIONE DEI PARAMETRI OBIETTIVI PER I COMUNIAI FINI DELL'ACCERTAMENTO DELLA CONDIZIONE DI ENTE

STRUTTURALMENTE DEFICITARIO (di cui al decreto ministeriale del 24 settembre 2009 e successive circolari F.L. 4/10 del 3 marzo 2010,

F.L. 9/10 del 7 maggio 2010 e F.L. 14/10 del 2 luglio 2010)

CODICE ENTE

4 1 5 0 7 2 0 0 5 0


PROVINCIA DI SALERNO

Approvazione rendiconto dell'esercizio 2010 SI 50005

delibera n. 20 del 10/05/2011

Parametri da considerare

per l'individuazione

Codice delle condizioni

strutturalmente

deficitarie (1)

1. Valore negativo del risultato contabile di gestione superiore in

termini di valore assoluto al 5% rispetto alle entrate correnti

(a tali fini al risultato contabile si aggiunge l'avanzo di

amministrazione utilizzato per le spese di investimento); 50010 NO

2. Volume dei residui attivi di nuova formazione provenienti dalla

gestione di competenza e relative ai titoli I e III, con la

esclusione dell'addizionale Irpef, superiori al 42 per cento dei

valori di accertamento delle entrate dei medesimi titoli I e III

esclusi i valori dell'addizionale Irpef; 50020 SI

3. Ammontare dei residui attivi di cui al titolo I e III superiore al

65 per cento (provenienti dalla gestione dei residui attivi)

rapportati agli accertamenti della gestione di competenza delle

entrate dei medesimi titoli I e III; 50030 NO

4. Volume dei residui passivi complessivi provenienti dal titolo I

superiore al 40 per cento degli impegni della medesima spesa

corrente; 50040 NO

5. Esistenza di procedimenti di esecuzione forzata superiore allo 0,5

per cento delle spese correnti; 50050 NO

6. Volume complessivo delle spese di personale a vario titolo

rapportato al volume complessivo delle entrate correnti desumibili

dai titoli I, II, e III superiore al 40% per i comuni inferiori a

5.000 ab., superiore al 39% per i comuni da 5.000 a 29.999 ab. e

superiore al 38% per i comuni oltre i 29.999 abitanti (al netto

dei contributi regionali nonchè di altri enti pubblici finalizzati

a finanziare spese di personale); 50060 NO

7. Consistenza dei debiti di finanziamento non assistiti da

contribuzioni superiore al 150% rispetto alle entrate correnti per

gli enti che presentano un risultato contabile di gestione

positivo e superiore al 120% per gli enti che presentano un

risultato contabile di gestione negativo (fermo restando il

rispetto del limite di indebitamento di cui all'art.204 del tuoel) 50070 NO

8. Consistenza dei debiti fuori bilancio formatisi nel corso

dell'esercizio superiore all'1 per cento rispetto ai valori di

accertamento delle entrate correnti(l'indice si considera negativo

ove tale soglia venga superata in tutti gli ultimi tre anni); 50080 NO

9. Eventuale esistenza al 31 dicembre di anticipazioni di tesoreria

non rimborsate superiori al 5 per cento rispetto alle entrate

correnti; 50090 NO

10 Ripiano squilibri in sede di provvedimento di salvaguardia di cui

all'art. 193 del tuoel riferito allo stesso esercizio con misure

di alienazione di beni patrimoniali e/o avanzo di amministrazione

superiore al 5 per cento dei valori della spesa corrente. 50100 NO

(1) Indicare SI se il valore del parametro supera la soglia e NO se rientra nella soglia

Gli enti che presentano almeno la metà dei parametri deficitari (la voce <SI> identifica il parametro deficitario) si

trovano in condizione di deficitarietà strutturale, secondo quanto previsto dall'articolo 242 del tuoel.

Si attesta che i parametri suindicati sono stati determinati in base alle risultanze amministrativo-contabili

dell'ente e determinano la condizione di ente:

DEFICITARIO codice 50110

NON DEFICITARIO X codice 50120

IL RESPONSABILE

DEL SERVIZIO FINANZIARIO

Dott. Michele Di Sarli

ALTAVILLA SILENTINA, lì 02/07/2012

SEZIONE 1

CARATTERISTICHE GENERALI DELLA

POPOLAZIONE, DEL TERRITORIO, DELL'ECONOMIA

INSEDIATA E DEI SERVIZI DELL'ENTE

1.1 - POPOLAZIONE

1.1.1 Popolazione legale al censimento n. 6.796

1.1.2 Popolazione residente al 31/12/2010 n. 7.010 di cui: maschi n. 3.429 femmine n. 3.581 nuclei familiari n. 2.462 comunità/convivenze n. 4

1.1.3 Popolazione al 01/01/2010 n. 6.901

1.1.4 Nati nell'anno n. 59 1.1.5 Deceduti nell'anno n. 74 saldo naturale n. 15-

1.1.6 Immigrati nell'anno n. 217 1.1.7 Emigrati nell'anno n. 93 saldo migratorio n. 124

1.1.8 Popolazione al 31/12/2010 n. 7.010 di cui: 1.1.9 In età prescolare (0/6 anni) n. 422 1.1.10 In età scuola obbligo (7/14 anni) n. 495 1.1.11 In forza lavoro I^ occ. (15/29 anni) n. 1273 1.1.12 In età adulta (30/65 anni) n. 3401 1.1.13 In età senile (oltre 65 anni) n. 1419

1.1.14 Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2010 0,84 2009 0,81 2008 0,82 2007 0,80 2006 0,83

1.1.15 Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno Tasso 2010 1,05 2009 0,96 2008 0,95 2007 0,94 2006 0,96

1.1.16 Popolazione massima insediabile come da strumento urbanistico vigente abitanti n. 8000 entro il 01/01/2011

1.1.17 Livello di istruzione della popolazione residente: Nessun titolo n. 398 Licenza elementare n. 1425 Licenza media n. 2310 Diploma n. 2424 Laurea n. 453

1.1.18 Condizione socio-economica delle famiglie: DISCRETE

1.2 - TERRITORIO

1.2.1 - Superficie in Kmq. 52

1.2.2 - RISORSE IDRICHE

* Laghi n. * Fiumi e Torrenti n 6

1.2.3 - STRADE

* Statali Km * Provinciali Km 30

* Comunali Km 90 * Vicinali Km 165

* Autostrade Km

1.2.4 - PIANI E STRUMENTI URBANISTICI VIGENTI Data ed estremi del provvedimento di approvazione * Piano regolatore adottato SI * Piano regolatore approvato SI 25/07/2001 C.P. N. 75 * Programma di fabbricazione NO * Piano edilizia economica e popolare SI

PIANO INSEDIAMENTI PRODUTTIVI * Industriali NO * Artigianali NO * Commerciali SI 22/01/2001 C.C. N. 3 * Altri

Esistenza della coerenza delle previsioni annuali e pluriennali con gli strumenti urbanistici vigenti (art. 170, comma 7, D. L.vo 267/2000) SI Area della superficie fondiaria (in mq.):

AREA INTERESSATA AREA DISPONIBILE P.E.E.P 12.000 P.I.P. 16.000

1.3 - SERVIZI

1.3.1 - PERSONALE1.3.1.1

Q.F. PREVISTI IN PIANTA IN SERVIZIO ORGANICA NUMERO

9 1 1 A.3 6 6 B.1 1 1 B.2 1 1 B.4 1 1 B.5 4 4 C..4 4 4 C.1 2 2 C.5 7 7 D.2 1 1 D.5 4 4

TOTALE 32 32

1.3.1.2 - Totale personale al 31/12/2010 dell'anno precedente l'esercizio in corso di ruolo n. 32 fuori ruolo n.

1.3.1.3 - AREA TECNICA

Q.F. QUALIFICA N. PREV. N. IN PROF.LE P.O. SERVIZIO

A.3 OPERATORI 6 6 B.2 COLLABORATORE 1 1 B.4 COLLABORATORE 1 1 C.1 GEOMETRI PART.-TIME 2 2 C.5 ISTRUTTORI 3 3 D.5 RESP. SETT. TECNICO 1 1

TOTALE 14 14

1.3.1.4 - AREA ECONOMICO-FINANZIARIA


B.5 COLLABORATORE 1 1 C.5 ISTRUTTORE 1 1 C.5 ISTRUTTORE 1 1 D.2 RESP. SETTORE FINANZ 1 1

TOTALE 4 4

1.3.1.5 - AREA DI VIGILANZA


C..4 AGENTI P.M. 4 4 D.5 COMANDANTE VV.UU 1 1

TOTALE 5 5

1.3.1.6 - AREA DEMOGRAFICA/STATISTICA


B.5 COLLABORATORE 1 1 C.5 ISTRUTTORI 2 2 D.5 RESPONS. SETTORE 1 1

TOTALE 4 4

1.3.2 - STRUTTURE

ESERCIZIO PROGRAMMAZIONE TIPOLOGIA IN CORSO PLURIENNALE

2011 2012 2013 2014

1.3.2.1 Asili nido posti n.

1.3.2.2 Scuole materne posti n. 171 171 180 185

1.3.2.3 Scuole elementari posti n. 303 303 310 315

1.3.2.4 Scuole medie posti n. 212 212 220 225

1.3.2.5 Strutture residenziali per anziani posti n.

1.3.2.6 Farmacie Comunali n.

1.3.2.7 Rete fognaria: - bianca km - nera km 18 18 18 18 - mista km

1.3.2.8 Esistenza depuratore s/n N N N N

1.3.2.9 Rete acquedotto km 70 70 70 70

1.3.2.10 Attuazione servizio idrico integrato s/n N N S S

1.3.2.11 Aree verdi, parchi, giardini n. 4 4 4 4 hq 25 25 25 25

1.3.2.12 Punti luce illuminazione pubblica n. 1160 1170 1180 1200

1.3.2.13 Rete gas km

1.3.2.14 Raccolta rifiuti: - civile q. 17814 17830 17850 17870 - industriale q. - racc. diff.ta s/n S S S S

1.3.2.15 Esistenza discarica s/n N N N N

1.3.2.16 Mezzi operativi n. 5 6 6 6

1.3.2.17 Veicoli n. 4 4 4 4

1.3.2.18 Centro elaborazione dati s/n N N N N

1.3.2.19 Personal computer n. 20 25 25 25

1.3.2.20 - Altre strutture

1.3.3 - ORGANISMI GESTIONALI

ESERCIZIO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE IN CORSO

2011 2012 2013 2014

1.3.3.1 - CONSORZI n. 6 n. 6 n. 6 n. 6

1.3.3.2 - AZIENDE n. n. n. n.

1.3.3.3 - ISTITUZIONI n. n. n. n.

1.3.3.4 - SOCIETA' DI CAPITALI n. n. n. n.

1.3.3.5 - CONCESSIONI n. n. n. n.

1.3.3.1.1 - Denominazione Consorzio/i

ENTE AMBITO SELE -CONSORZIO RSU SA/2 CAMPANIA - ASIS GESTIONE - ASIS RETE.

1.3.3.1.2 - Comune/i associato/i (indicare il n.ø tot. e nomi)

Il Consorzio Ente Ambito Sele è costituito dai Comuni di :

-Acerno,Agropoli,Altavilla Silentina,Ascea, Battipaglia,Buccino,Campagna,Centola,Cetara, Cicerale,Contursi, Eboli,Giffoni alle Piana,Laurino,Laurito,Lustra,Montecorice,Montecorvino Pugliano,Morigerati,Omignano,Orria,Padula,Palomonte,Pellezza no,Perito,Petina,Piaggine,Polla,Pontecagnano,Ravello,Ricigli ano,Rofrano,Romagnano al Monte,Salento,Salerno,San Gregorio Magno,San Mango Piemonte,San Rufo,San'Angelo a Fasanella,Sapri, Sassano,Serre,Torraca,Valle dell'Angelo,Vietri sul Mare. Il Consorzio RSU SA/2 è costituito dai Comuni di: -Acerno,Albanella,Altavilla Silentina,Amalfi,Aquara,Atrani, Battipaglia,Bellizzi,Bellosguardo,Campagna,Capaccio,Castel San Lorenzo,Castiglione dei Genovesi,Cetara,Conca dei Marini,Eboli,Furore,Giffoni sei Casali,Giffoni Valle Piana,Giungano,Maiori,Minori,Montecorvino Pugliano,Montecorvino Rovella,Olevano sul Tusciano,Pontecagnano,Positano,Praiano,Ravello,Roccadaspide, Roscigno,Sacco,Salerno,San Cipriano Picentino,San Mango Piemonte,Scala,Serre,Tramonti,Trentinara,Vietri sul Mare.

1.3.3.2.1 - Denominazione Azienda

1.3.3.2.2 - Ente/i Associato/i

1.3.3.3.1 - Denominazione Istituzione/i


1.3.3.4.1 - Denominazione S.p.A.


1.3.3.5.1 - Servizi gestiti in concessione

1.3.3.5.2 - Soggetti che svolgono i servizi

IL CONSORZIO ENTE AMBITO SELE E' RETTO DA UN CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE CHE RAPPRESENTA I PARTNER CONSORZIATI.

1.3.3.6.1 - Unione di Comuni (se costituita indicare il nome dei Comuni

uniti per ciascuna unione)

1.3.3.7.1 - Altro (specificare)

1.3.4 - ACCORDI DI PROGRAMMA E ALTRI STRUMENTI DI

PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA

1.3.4.1 - ACCORDO DI PROGRAMMA

Oggetto

Altri soggetti partecipanti

Impegni di mezzi finanziari

Durata dell'accordo

L'accordo è: - in corso di definizione - già operativo Se già operativo indicare la data di sottoscrizione

1.3.4.2 - PATTO TERRITORIALE

Oggetto MAGNA GRAECIA

Altri soggetti partecipanti Comune di Agropoli - Albanella - Capaccio - Giungano - Trentinara e Roccadaspide Impegni di mezzi finanziari

Durata del Patto territoriale 5 anni Il Patto territoriale è già operativo Data di sottoscrizione 29/04/1998

1.3.4.3 - ALTRI STRUMENTI DI PROGRAMMAZIONE NEGOZIATA

Oggetto IL CONSORZIO ENTE AMBITO SELE HA NATURA OBBLIGATORIA IN QUANTO COSTITUITO AI SENSI DELLA LEGGE 36/94 PER IL SERVIZIO IDRICO INTEGRATO Altri soggetti partecipanti PARTECIPANO LA PROVINCIA DI SALERNO ED I COMUNI ( IN NUMERO DI 144) COMPRESI NELL'ABITO TERRITORIALE N.4 "SELE". Impegni di mezzi finanziari 7.072,48

Durata

Data di sottoscrizione

1.3.5 - FUNZIONI ESERCITATE SU DELEGA

1.3.5.1 - FUNZIONI E SERVIZI DELEGATI DALLO STATO

- RIFERIMENTI NORMATIVI:

TUEL 267/2000

- FUNZIONI O SERVIZI:

SERVIZIO ELETTORALE, STATISTICO, ANAGRAFE, STATO CIVILE E LEVA MILITARE

- MEZZI FINANZIARI TRASFERITI:

TRASFERIMENTI DALLO STATO

- UNITA' DI PERSONALE TRASFERITO:

NESSUNA

1.3.5.2 - FUNZIONI E SERVIZI DELEGATI DALLA REGIONE

- RIFERIMENTI NORMATIVI:

D.P.R. 616/77 E D.LGVO 112/98

- FUNZIONI O SERVIZI:

ASSITENZA SCOLASTICA E SOCIALE

- MEZZI FINANZIARI TRASFERITI:

CONTRIBUTI EROGATI DALLA REGIONE CAMPANIA

- UNITA' DI PERSONALE TRASFERITO:

NESSUNO

1.3.5.3 - VALUTAZIONI IN ORDINE ALLA CONGRUITA' TRA FUNZIONI DELEGATE

E RISORSE ATTRIBUITE

Le risorse attributire risentono fortemente del percorso di attuazione del federalismo fiscale di cui alla legge 42/2009 e dei relativi decreti di attuazione. Esse si connotano da una tendenziale diminuzione, che si rende più palese nel confronto con il triennio precedente. Le funzioni, invece, attributite o delegate ai comuni sono in continuo aumento, in ossequio al principio di

sussidiarietà di cui all'art. 118 della Costituzione. L'Amministrazione tende ad assecondare tale principio assumendo lo svolgimento di tutte le funzioni che per capacità organizzativa è in grado di assicurare. Questo perchè l'Amministrazione Comunale intende produrre ogni sforzo per garantire una gestione delle funzioni amministrative quanto più prossime ai cittadini in ossequio al principio di suddidiarietà.

1.4 - ECONOMIA INSEDIATA

L'attivita economica prevalente nel territorio Comunale è l'agricoltura ed in particolare la zootecnia. Infatti di primaria importanza è l'attività zootecnica che ha raggiunto nel settore bufalino, un alto rapporto territorio- capi. Si possono stimare in circa 14.000 i capi bufalini presenti sul territorio Comunale.Il settore con il suo indotto è l'elemento trainante dell'Economia locale. Di sicura importanza sono le problematiche ambientali connesse a tale settore rispetto alle quali l'Amministrazione intende avviare un'azione di difesa del territorio di concerto con gli altri organi preposti,sensibilizzando gli allevatori e concertando con gli stessi azioni di tutela. Il settore della trasformazione dei prodotti agricoli e dei derivati dalla zootecnia è un altro segmento dell'economia insediata. In questo periodo risente anch'esso della sfavorevole congiuntura economica, con un calo degli addetti. Altro settore presente nell'economia insediata sul territorio è quello edile con la presenza di diverse piccole imprese. Le ipotesi di svuluppo infrastrutturale del territorio devono assecondare questa vocazione. Obiettivo è coniugare sviluppo del territorio con difesa dell'ambiente. Altro obiettivo è un azione di sostegno "al centro storico" mirando al suo recupero,.Ulteriore azione sono mirate a curare le condizioni di una migliore qualità della vita attraverso opere infrastrutturali sia al servizio dei residenti che di eventuali ospiti del territorio. I riflessi della crisi economica toccano anche questo settore, che si stava riprendendo dopo che ha avuto momenti di difficoltà propria dovuta alla crisi della mozzarella.

SEZIONE 2

ANALISI DELLE RISORSE

2.1 - FONTI DI FINANZIAMENTO

2.1.1 - Quadro Riassuntivo TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE

ENTRATE Esercizio Previsione %

Esercizio Esercizio in corso del bilancio I^ anno II^ anno scost.

2009 2010 2011 annuale successivo successivo col.4/3

1 2 3 4 5 6 7

Tributarie 1657699,30 1857537,25 1900882,17 2034673,39 2046710,18 2046710,18 7,04

Contributi e trasferimenti correnti 1441042,08 1669828,02 1528909,76 1348380,26 1334896,46 1334896,46 11,81-

Extratributarie 443759,61 368357,38 437794,00 485426,07 489465,32 489465,32 10,88

TOTALE ENTRATE CORRENTI 3542500,99 3895722,65 3867585,93 3868479,72 3871071,96 3871071,96 0,02

Proventi oneri di urbanizzazione destinati

a manutenzione ordinaria del patrimonio

Proventi oneri di urbanizzazione destinati

a spese correnti

Avanzo di amministrazione applicato per

spese correnti 34304,00

TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER SPESE

CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) 3576804,99 3895722,65 3867585,93 3868479,72 3871071,96 3871071,96 0,02

Alienazione di beni e trasferimenti

di capitale 42118,42 2429118,75 2629987,65 2839303,76 150000,00 150000,00 7,96

Proventi oneri di urbanizzazione

destinati a investimenti

Accensione mutui passivi 1456487,57 2703,71 21794,80

Altre accensione di prestiti


applicato per:

- fondo ammortamento

- finanziamento investimenti

TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATE A

INVESTIMENTI (B) 1498605,99 2431822,46 2629987,65 2861098,56 150000,00 150000,00 8,79

Riscossione di crediti

Anticipazioni di cassa 258228,00 258228,00 258228,00 258228,00

TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) 258228,00 258228,00 258228,00 258228,00

TOTALE GENERALE ENTRATE (A+B+C) 5075410,98 6327545,11 6755801,58 6987806,28 4279299,96 4279299,96 3,43

2.2 - ANALISI DELLE RISORSE

2.2.1 - Entrate tributarie

2.2.1.1 TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE




1 2 3 4 5 6 7

Imposte 813167,89 888015,15 983724,00 1109718,00 1112505,24 1112505,24 12,81

Tasse 693295,35 910731,00 915658,17 923455,39 932689,94 932689,94 0,85

Tributi speciali ed altre

entrate proprie 151236,06 58791,10 1500,00 1500,00 1515,00 1515,00

TOTALE 1657699,30 1857537,25 1900882,17 2034673,39 2046710,18 2046710,18 7,04

2.2.1.2IMPOSTA MUNICIPALE UNICA

GETTITO DA EDILIZIA GETTITO DA EDILIZIA NON TOTALE DEL GETTITO

ALIQUOTE RESIDENZIALE (A) RESIDENZIALE (B) (A+B)

Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio Esercizio

2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012

IMU I^ CASA 4,00 4,00 153.335,00 183.297,00 21.407,00 21.704,00 174.742,00 205.001,00

IMU II^ CASA 6,00 6,00 9.634,00 10.007,00 12.935,00 13.040,00 22.569,00 23.047,00

Fabbr. prod.vi 6,00 6,00 19.452,00 19.943,00 19.452,00 19.943,00

Altro 6,00 6,00 93.111,14 91.883,14 93.111,14 91.883,14

TOTALE 275.532,14 305.130,14 34.342,00 34.744,00 309.874,14 339.874,14

2.2.1.3 Valutazione, per ogni tributo, dei cespiti imponibili, della loro evoluzione nel tempo, dei mezzi utilizzati per accertarli. L'Amministrazione ha indrodotto l'IMU stabilendo le seguenti aliquote Aliquota ordinaria 5 x mille Fabbricati strumentali 2x mille Altri fabbricati 8,5 x mille Vi è una sostanziale conferma delle aliquote vifenti per tutti i tributi Comunali

2.2.1.4 Per l'IMU indicare la percentuale d'incidenza delle entrate tributarie dei fabbricati produttivi sulle abitazioni 8,7 % .

2.2.1.5 Illustrazione delle aliquote applicate e dimostrazione della congruita' del gettito iscritto per ciascuna risorsa nel triennio in rapporto ai cespiti imponibili. Per la misura dell'aliquota ICI si rinvia alle indicazioni di cui innanzi. Per la TARSU le tariffe vigenti sono le seguenti: 1) - civili abitazioni.........1,50 2) - uffici pubb.priv. ecc....... 4,50 3) - stabilimenti uff.industr..... 3,80 4) - negozi,pub. rimesse,dep.... 3,80 5) - ristoranti, pubbl.esecizi .. 5,70 6) - Ass.sportiv.cult..ecc...... 2,80 7) - Dist. carburanti............ 2,60 8) - Negozi, botteghe,beni deperibili.3,80 9) - Colleggi, convitti...............1,50 10) - Aree scoperte ad uso privato.....0,98 11) - Aree scoperte ad uso attività....1,40 Per ogni altro tributo i proventi previsti tengono correttamente conto dei cespiti imponibili noti e delle aliquote vigenti, fermo restando una generale condotta prudenziale.

2.2.1.6 Indicazione del nome, del cognome e della posizione dei responsabili dei singoli tributi. Il Responsabile dei tributi è il Dr. Di Sarli Michele

2.2.1.7 Altre considerazioni e vincoli L'amministrazione si propone di intensificare i controlli sugli immobili per aumentare la base imponibile del tributo.


2.2.2 - Contributi e trasferimenti correnti





1 2 3 4 5 6 7

Contributi e trasferimenti

correnti dallo Stato 1393968,08 1655954,52 1445454,50 1311065,36 1297954,71 1297954,71 9,30-


correnti dalla Regione 30389,00 12389,00 12265,11 12265,11 59,23-

Contributi e trasferimenti dalla

Regione per funzioni delegate

Contributi e trasferimenti da parte

di organismi comunitari e internazionali


da altri enti del settore pubblico 47074,00 13873,50 53066,26 24925,90 24676,64 24676,64 53,03-

TOTALE 1441042,08 1669828,02 1528909,76 1348380,26 1334896,46 1334896,46 11,81-

2.2.2.2 Valutazione dei trasferimenti erariali programmati in rapporto ai trasferimenti medi nazionali, regionali e provinciali.

Si sono riportati i dati dei trasferimenti erariali secondo il calcolo e la metodologia indicata dal Ministero dell'Interno e sul sito dello stesso pubblicata.

2.2.2.3 Considerazioni sui trasferimenti regionali in rapporto alle funzioni delegate o trasferite, ai piani o programmi regionali di settore. Si ritiene che l'ammontare dei trasferimenti Regionali in rapporto alle funzioni delegate o trasferite non è congrua mente commisurato alle esigenze ed alle condivisibili aspettative della Comunità.Risentono della situazione di crisi economica in cui versa la Regione Campania.

2.2.2.4 Illustrazione altri trasferimenti correlati ad attivita' diverse (convenzioni, elezioni, leggi speciali, ecc.)

2.2.2.5 Altre considerazioni e vincoli.

Per quanto attiene i trasferimenti dello Stato si ritiene di dover esprimere le seguenti considerazioni: 1) una diversa distribuzione delle risorse assegnate tra le varie voci, effetto dell'attuazione del federalismo fiscale


2.2.3 - Proventi extratributari





1 2 3 4 5 6 7

Proventi dei servizi pubblici 296408,87 261877,78 292122,00 314754,07 317901,60 317901,60 7,75

Proventi dei beni dell'Ente 57851,00 36911,07 84872,00 139872,00 140455,72 140455,72 64,80

Interessi su anticipazioni e crediti 314,15 1043,82 800,00 800,00 808,00 808,00

Utili netti delle aziende spec. e

partecipate, dividendi di società

Proventi diversi 89185,59 68524,71 60000,00 30000,00 30300,00 30300,00 50,00-

TOTALE 443759,61 368357,38 437794,00 485426,07 489465,32 489465,32 10,88

2.2.3.2 Analisi quali-quantitative degli utenti destinatari dei servizi e dimostrazione dei proventi iscritti per le principali risorse in rapporto alle tariffe per i servizi stessi nel triennio.

I servizi erogati in materia scolastica (trasporto e mensa) comportano per le tariffe praticate un forte disequilibrio tra entrate e spese. Tale disequilibrio è frutto di una scelta politica di garantire in maniere efficiente i servizi ai cittadini.

2.2.3.3 Dimostrazione dei proventi dei beni dell'ente iscritti in rapporto alla entita' dei beni ed ai canoni applicati per l'uso di terzi, con particolare riguardo al patrimonio disponibile.

Per quanto riguarda le risorse collegate ai proventi dei beni dei beni disponibili per la locazione, si è tenuto conto degli stessi e della misura dei canoni praticati. E' obiettivo procedere al recupero degli impagati relativi agli anni precedenti, nella misura fissata dall'UTC. Tale operazione riguarda in particolare gli immobili ex ERSAC.


Per quanto attiene l'erogazione di servizi di carattere sociale si evidenzia, e in particolare modo l'esempio vale per il trasporto scolastico, i cui proventi da riscuotere dagli untenti non coprono che una minima percentuale del costo dei servizi.La scelta di non aumentare le tariffe è

dettata dalla volontà di assicurare servizi di valenza sociale, convinti che il diritto allo studio vada sostenuto con azioni concrete.


2.2.4 - Contributi e Trasferimenti in c/capitale





1 2 3 4 5 6 7

Alienazione di beni patrimoniali 468919,00 471639,00 0,58

Trasferimenti di capitale dallo

Stato 1068,65

Trasferimenti di capitale dalla

Regione 20000,00 1996868,02

Trasferimenti di capitale da

altri Enti del settore pubblico 307601,26 2010000,00 2217664,76 10,33

Trasferimenti di capitale da

altri soggetti 22118,42 124649,47 150000,00 150000,00 150000,00 150000,00

TOTALE 42118,42 2429118,75 2629987,65 2839303,76 150000,00 150000,00 7,96

2.2.4.2 Illustrazione dei cespiti iscritti e dei loro vincoli nell'arco del triennio.

Le previsioni sono correlate alle scelte di investimento nell'ambito della programmazione triennale (vedi piano triennale opere pubbliche).

2.2.4.3 Altre considerazioni e illustrazioni. Il dato più preoccupante è quello relativo alla certezza delle risorse assegnate, in quanto la Regione Campania, attraversata da uno stato di profonda crisi finanziaria, rallenta l'erogazione dei fondi già attribuiti.


2.2.5 - Proventi ed oneri di urbanizzazione





1 2 3 4 5 6 7

TOTALE

2.2.5.2 Relazione tra proventi di oneri iscritti e l'attuabilita' degli strumenti urbanistici vigenti.

I proventi iscritti in bilancio sono stati calcalati sulla base delle polizze fidejussorie rilasciate ai beneficiari delle concessioni edilizie. I proventi e gli incrementi programmati verrano utilizzati come prescrive la legge 10/77.

2.2.5.3 Opere di urbanizzazione eseguite a scomputo nel triennio: entita' ed opportunita'.

Realizzazione di strade, fognature,impianti di pubblica illuminazione e ristrutturazione fabbricati proprietà comunale nel rispetto dei limiti previsti dalla legge

2.2.5.4 Individuazione della quota dei proventi da destinare a manutenzione ordinaria del patrimonio e motivazione delle scelte.

E' stata prevista apposita quota e ripartita nei limiti di legge.

2.2.5.5 Altre considerazioni e vincoli. E' intenzione dell'Amministrazione avviare il percorso sociale ed amministrativo per la redazione del PUC.


2.2.6 - Accensione di prestiti





1 2 3 4 5 6 7

Finanziamenti a breve termine

Assunzioni di mutui e prestiti 1456487,57 2703,71 21794,80

Emissione di prestiti obbligazionari

TOTALE 1456487,57 2703,71 21794,80

2.2.6.2 Valutazione sull'entita' del ricorso al credito e sulle forme di indebitamento a mezzo di utilizzo di risparmio pubblico o privato.

Il ricorso all'indebitamento sdarà molto limitato, per rispetto dei margini esigui dettati dalla normativa in tema di patto di stabilità, relativamente alle spese essendo invariate o diminuite le entrate.L'Ente qualora dovesse attivare idonee procedure per far ricorso al credito lo farà in relazione alle opportunità previste dalla legge(Leggi Regionali n. 42/79, 50/85 e 51/78).Le operazioni dovranno inoltre tenere presente della riduzione dei limiti di indebitamento dettata dalla recente normativa in materia

2.2.6.3 Dimostrazione del rispetto del tasso di delegabilita' dei cespiti di entrata e valutazione sull'impatto degli oneri di ammortamento sulle spese correnti comprese nella programmazione triennale.

Viene rispettato nel triennio, considerando gli interessi correlati all'assunzione di nuovi mutui e quelli già in essere, il limite percentuale delle entrate correnti al netto dei contributi statali e regionali in conto interesse del penultimo anno precedente.


Non ci sono altre considerazioni oltre quelle innanzi esposte.


2.2.7 - Riscossione di crediti e Anticipazioni di cassa





1 2 3 4 5 6 7

Riscossioni di crediti

Anticipazioni di cassa 258228,00 258228,00 258228,00 258228,00

TOTALE 258228,00 258228,00 258228,00 258228,00

2.2.7.2 Dimostrazione del rispetto dei limiti del ricorso alla anticipazione di tesoreria.

L'anticipazione di tesoreria iscritta in bilancio nella misura massima concedibile negli anni 2012/2014, rientra nei limiti previsti dalla legge.


L'Ente dalla data di risanamento finanziario non ha fatto ricorso ad anticipazioni di Tesoreria.

SEZIONE 5

RILEVAZIONE PER IL CONSOLIDAMENTO

DEI CONTI PUBBLICI (Art. 170, comma 8, D. L.vo 267/2000)


5.2 - DATI ANALITICI DI CASSA DELL'ULTIMO CONSUNTIVO

DELIBERATO DAL CONSIGLIO PER L'ANNO 2010

Classificazione 1 2 3 4 5

funzionale

Amministrazione Cultura e

Classificazione gestione e Giustizia Polizia Istruzione beni

economica controllo locale pubblica culturali

A) SPESE CORRENTI

1. Personale 726.675,33 194.675,07

di cui:

- oneri sociali 156.489,01 44.912,68

- ritenute IRPEF 118.799,69 28.131,12

2. Acquisto beni e servizi 417.182,88 26.125,22 273.412,42

Trasferimenti correnti

3. Trasferimenti a famiglie e Ist. Soc.

4. Trasferimenti a imprese private

5. Trasferimenti a Enti pubblici

di cui:

- Stato e Enti Amm.le C.le

- Regione

- Province e Città metropolitane

- Comuni e Unione Comuni

- Az. sanitarie e Ospedaliere

- Consorzi di Comuni e istituzioni

- Comunità montane

- Aziende di pubblici servizi

- Altri Enti Amm.ne Locale

6. Totale trasferimenti correnti

(3+4+5)

7. Interessi passivi 1.940,83 3.888,81

8. Altre spese correnti 23.888,38

TOTALE SPESE CORRENTI

(1+2+6+7+8) 1.169.687,42 220.800,29 277.301,23



DELIBERATO DAL CONSIGLIO PER L'ANNO 2010 .... segue

Classificazione 6 7 8

funzionale Viabilità e trasporti

Settore Viabilità Trasporti

Classificazione sport e Turismo illuminazione pubblici Totale

economica ricreat. servizio 01 e 02 servizio 03

A) SPESE CORRENTI

1. Personale 22.173,19 22.173,19

di cui:

- oneri sociali 1.288,99 1.288,99

- ritenute IRPEF 1.410,44 1.410,44

2. Acquisto beni e servizi 16.278,33 271.675,98 271.675,98





di cui:


- Regione





- Comunità montane




(3+4+5)

7. Interessi passivi 9.745,48 92.394,51 92.394,51

8. Altre spese correnti


(1+2+6+7+8) 26.023,81 386.243,68 386.243,68




Classificazione 9 10

funzionale Gestione territorio e dell'ambiente

Edilizia Servizio Altre

Classificazione residenziale idrico servizio 01, Totale Settore

economica pubblica serv.02 servizio 04 03, 05 e 06 sociale

A) SPESE CORRENTI

1. Personale 28.214,42 186.535,24 214.749,66 28.005,83

di cui:

- oneri sociali 7.355,53 51.793,36 59.148,89 6.759,66

- ritenute IRPEF 2.682,22 17.859,20 20.541,42 1.872,95

2. Acquisto beni e servizi 135.599,95 611.749,14 747.349,09 19.903,95


3. Trasferimenti a famiglie e Ist. Soc. 39.728,87

4. Trasferimenti a imprese private 2.936,71 2.936,71

5. Trasferimenti a Enti pubblici 7.072,00 1.743,30 8.815,30 26.231,35

di cui:


- Regione





- Comunità montane

- Aziende di pubblici servizi 7.072,00 7.072,00

- Altri Enti Amm.ne Locale 1.743,30 1.743,30 26.231,35


(3+4+5) 7.072,00 4.680,01 11.752,01 65.960,22

7. Interessi passivi 46.026,16 19.436,51 65.462,67

8. Altre spese correnti 27.682,27 27.682,27


(1+2+6+7+8) 216.912,53 850.083,17 1.066.995,70 113.870,00




Classificazione 11

funzionale Sviluppo economico

Industria Altre

Classificazione artigianato Commercio Agricoltura servizio da Totale

economica servizio 04 e 06 servizio 05 servizio 07 01 a 03

A) SPESE CORRENTI

1. Personale

di cui:

- oneri sociali

- ritenute IRPEF

2. Acquisto beni e servizi 2.693,94 2.693,94





di cui:


- Regione





- Comunità montane




(3+4+5)

7. Interessi passivi

8. Altre spese correnti


(1+2+6+7+8) 2.693,94 2.693,94




Classificazione 12

funzionale

Classificazione Servizi Totale

economica produttivi generale

A) SPESE CORRENTI

1. Personale 1.186.279,08

di cui:

- oneri sociali 268.599,23

- ritenute IRPEF 170.755,62

2. Acquisto beni e servizi 1.774.621,81


3. Trasferimenti a famiglie e Ist. Soc. 39.728,87

4. Trasferimenti a imprese private 2.936,71

5. Trasferimenti a Enti pubblici 35.046,65

di cui:


- Regione





- Comunità montane

- Aziende di pubblici servizi 7.072,00

- Altri Enti Amm.ne Locale 27.974,65


(3+4+5) 77.712,23

7. Interessi passivi 173.432,30

8. Altre spese correnti 51.570,65


(1+2+6+7+8) 3.263.616,07




Classificazione 1 2 3 4 5

funzionale

Amministrazione Cultura e

Classificazione gestione e Giustizia Polizia Istruzione beni

economica controllo locale pubblica culturali

B) SPESE IN C/CAPITALE

1. Costituzione di capitali fissi 64.859,25

di cui: - beni mobili, macchine

e attrezzature tecnico-scient.

Trasferimenti in c/capitale




di cui:


- Regione





- Comunità montane



5. Totale trasferimenti in c/capitale

(2+3+4)

6. Partecipazioni e Conferimenti

7. Concess. cred. e anticipazioni

TOTALE SPESE IN CONTO CAPITALE

(1+5+6+7) 64.859,25

TOTALE GENERALE 1.169.687,42 220.800,29 342.160,48




Classificazione 6 7 8

funzionale Viabilità e trasporti

Settore Viabilità Trasporti

Classificazione sport e Turismo illuminazione pubblici Totale

economica ricreat. servizio 01 e 02 servizio 03


1. Costituzione di capitali fissi 255.402,36 255.402,36







di cui:


- Regione





- Comunità montane




(2+3+4)




(1+5+6+7) 255.402,36 255.402,36

TOTALE GENERALE 26.023,81 641.646,04 641.646,04




Classificazione 9 10

funzionale Gestione territorio e dell'ambiente

Edilizia Servizio Altre

Classificazione residenziale idrico servizio 01, Totale Settore

economica pubblica serv.02 servizio 04 03, 05 e 06 sociale


1. Costituzione di capitali fissi 351.570,17 1.933,75 353.503,92 206,60







di cui:


- Regione





- Comunità montane




(2+3+4)




(1+5+6+7) 351.570,17 1.933,75 353.503,92 206,60

TOTALE GENERALE 568.482,70 852.016,92 1.420.499,62 114.076,60




Classificazione 11

funzionale Sviluppo economico

Industria Altre

Classificazione artigianato Commercio Agricoltura servizio da Totale

economica servizio 04 e 06 servizio 05 servizio 07 01 a 03


1. Costituzione di capitali fissi







di cui:


- Regione





- Comunità montane




(2+3+4)




(1+5+6+7)

TOTALE GENERALE 2.693,94 2.693,94




Classificazione 12

funzionale

Classificazione Servizi Totale

economica produttivi generale


1. Costituzione di capitali fissi 673.972,13







di cui:


- Regione





- Comunità montane




(2+3+4)




(1+5+6+7) 673.972,13

TOTALE GENERALE 3.937.588,20

SEZIONE 6

CONSIDERAZIONI FINALI SULLA COERENZA DEI

PROGRAMMI RISPETTO AI PIANI REGIONALI DI SVILUPPO,

AI PIANI REGIONALI DI SETTORE, AGLI ATTI

PROGRAMMATICI DELLA REGIONE

6.1 - Valutazioni finali della programmazione.

L'Amministrazione nell'approvare il Bilancio di Previsione 2012 ed i relativi allegati ha rispettato le normative legislative emanate in materia sia per per quanto riguarda la parte I - Entrata sia per quanto riguarda la parte II - Spesa. Si è posta particolare attenzione nell'allocazione delle risorse, in primo luogo per migliorare la gamma dei servizi offerti. Per la parte di programmazione riferita agli investimenti, le opere inserite sono ritenute importanti per lo sviluppo del territorio. Nel corso dell'anno saranno aperti nuovi cantieri per il rifacimento dell'Urbanizzazione. Il bilancio è completamente orientato ad una riduzione dei costi ed ad una razionalizzazione complessiva della spesa corrente. Nell'elaborazione del bilancio si è tenuto conto dell'obbligo di rispettare il patto di stabilità, ciò ha influenzato la spesa per gli investimenti che è stata contenuta nei limiti consentiti.

ALTAVILLA SILENTINA lì 02/07/2012

Il Segretario Il Direttore Generale Il Responsabile della Programmazione

(solo per i comuni che non hanno il Direttore Generale)

Timbro Il Responsabile del Servizio Il Rappresentante Legale dell'ente Finanziario



RELAZIONE PREVISIONALE

E PROGRAMMATICA

PER L'ESERCIZIO 2012

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Premessa

Il bilancio di previsione è lo strumento di programmazione economico-finanziaria che ciascuna amministrazione deve adottare perla gestione dell'ente. Viene redatto in termini di competenza osservando i principi di unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità,pareggio finanziario e pubblicità (art. 162 T.U.).

� Unità: Il bilancio è uno solo, nel senso che il complesso delle entrate previste vale a finanziare indistintamente il complessodelle spese iscritte in bilancio, nel rispetto dei vincoli fissati dalla legge, delle regole interne dettate dagli strumenti statutari eregolamentari e nel rispetto delle attribuzioni finanziarie, riferite ai risultati da raggiungere, assegnate con il piano esecutivo digestione;

� Annualità: L'anno finanziario, che inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre, è assunto quale unità temporale della gestione;� Universalità: La gestione finanziaria è unica come il relativo bilancio di previsione. Tutte le operazioni gestionali devono riferirsi

tassativamente a poste iscritte in bilancio;� Integrità: Tutte le entrate e tutte le spese devono essere previste e quindi gestite nella loro interezza, senza operare

compensazioni tra poste correlate;� Veridicità e attendibilità: Il responsabile del servizio finanziario deve verificare la veridicità delle previsioni dell'entrata in

rapporto a fonti certe (leggi, regolamenti, contratti, convenzioni, delibere) e l'attendibilità delle previsioni di spesa in rapporto allastoricità degli stanziamenti, ai trend e ai flussi di ciascuna posta;

� Pareggio finanziario: Il bilancio di previsione deve essere deliberato in pareggio finanziario complessivo. Inoltre deve esseregarantito il pareggio tra le poste di parte corrente, fatte salve le eccezioni previste dalla legge;

� Pubblicità: Infine l'ente deve assicurare ai cittadini ed agli organi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi ecaratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati con le modalità previste dallo statuto e dai regolamenti.

Il bilancio ha infine carattere autorizzatorio per la parte spesa, limitando la possibilità di impegno alla disponibilità residua dellostanziamento.Ad esso sono allegati il bilancio pluriennale e la relazione previsionale e programmatica. Il primo comprende il quadro dei mezzifinanziari che si prevede di destinare per ciascuno degli anni considerati sia alla copertura di spese correnti che al finanziamento dellespese di investimento, con indicazione, per queste ultime, della capacità di ricorso alle fonti di finanziamento.La relazione previsionale e programmatica illustra anzitutto le caratteristiche generali della popolazione, del territorio, dell'economiainsediata e dei servizi dell'ente, precisandone risorse umane, strumentali e tecnologiche. Per la parte entrata comprende unavalutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento ed evidenziando l'andamento storico degli stessi ed irelativi vincoli. Per la parte spesa la relazione è redatta per programmi e per eventuali progetti, con espresso riferimento ai programmiindicati nel bilancio annuale e nel bilancio pluriennale, per ciascuno dei quali fornisce le finalità che si intende conseguire, le risorseassegnate e la motivazione delle scelte adottate.


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PARZIALE TOTALE

Avanzo di amministrazione 0

Titolo I 2.034.673,39

Titolo II 1.348.380,26

Titolo III 485.426,07

Titolo IV 2.839.303,76

Titolo V 280.022,80

Titolo VI 686.734,00

TOTALE ENTRATE 7.674.540,28

Disavanzo di amministrazione 0

Titolo I 3.737.853,40

Titolo II 2.861.098,56

Titolo III 388.854,32

Titolo IV 686.734,00

TOTALE SPESE 7.674.540,28

L'avanzo di amministrazione applicato al bilancio è il seguente:


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AVANZO APPLICATO PER SPESE CORRENTI 0

AVANZO APPLICATO PER INVESTIMENTI 0

TOTALE 0


Per meglio comprendere la composizione del bilancio del nostro ente procederemo alla sua presentazione articolando ilcontenuto nelle quattro principali gestioni:

� Bilancio corrente� Bilancio investimenti� Bilancio movimento fondi� Bilancio servizi per conto di terzi.

BILANCIO CORRENTE

Raggruppa le entrate e le spese correnti necessarie per la gestione ordinaria dell'ente. L'equilibrio del bilancio corrente èespressamente richiesto dalla legge. L'art. 162 del T.U. infatti recita: “Le previsioni di competenza relative alle spese correnti sommatealle previsioni di competenza relative alle quote di capitale delle rate di ammortamento dei mutui e dei prestiti obbligazionari nonpossono essere complessivamente superiori alle previsioni di competenza dei primi tre titoli dell'entrata e non possono avere altraforma di finanziamento, salvo le eccezioni previste per legge”.


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ENTRATE SOMME PREVISTE

Titolo I - Entrate tributarie Titolo II - Entrate da contributi e trasferimenti Titolo III - Entrate extratributarie

(+)(+)(+)

2.034.673,39 1.348.380,26

485.426,07

Totale Avanzo applicato per il finanziamento di spese correnti Quota oneri di urbanizzazione destinata a manutenzione ordinaria del patrimonio Quota oneri di urbanizzazione destinata a spese correnti Mutui per debiti fuori bilancio Alienazione patrimonio per riequilibrio gestione Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.350/03) Entrate diverse destinate a spese correnti Quota di contributi a valere sul fondo nazionale ordinario per gli investimenti Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.311/04) Altre entrate utilizzate per il rimborso della quota capitale di mutui e prestiti

Entrate correnti che finanziano investimenti

(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)(+)

(-)

3.868.479,72

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

Totale bilancio corrente ENTRATE 3.868.479,72

USCITE

Titolo I - Spese correnti Titolo III - Spese per rimborso di prestiti

Rimborso anticipazioni di cassaRimborso finanziamenti a breve termine

(+)(+)(-)(-)

3.737.853,40 388.854,32 258.228,00

0

Totale Disavanzo applicato al bilancio

(+)

3.868.479,72

0


BILANCIO INVESTIMENTI

Espone il risultato delle somme destinate a modificare la situazione patrimoniale dell'ente attraverso la realizzazione diinfrastrutture o l'acquisizione di beni mobili, macchine e attrezzature. In particolare le spese che l'ente ha sostenuto per gli investimentisono quelle finalizzate alla realizzazione ed acquisto di impianti, opere e beni non destinati all'uso comune. Tali spese permettono diassicurare le infrastrutture necessarie per l'esercizio delle sue funzioni istituzionali, per l'attuazione dei servizi pubblici e perpromuovere e consolidare lo sviluppo sociale ed economico della popolazione. Anche questo equilibrio è espressamente richiesto dallalegge. L'art. 199 del T.U. recita: “Per l'attivazione degli investimenti gli enti locali possono utilizzare:

a) entrate correnti destinate per legge agli investimenti; b) avanzi di bilancio costituiti da eccedenze di entrate correnti rispetto alle spese correnti aumentate delle quote capitali di

ammortamento dei prestiti; c) entrate derivanti dall'alienazione di beni e diritti patrimoniali, riscossioni di crediti, proventi da concessioni edilizie e relative

sanzioni; d) entrate derivanti da trasferimenti in conto capitale dello Stato, delle Regioni, da altri interventi pubblici e privati finalizzati agli

investimenti, da interventi finalizzati da parte di organismi comunitari e internazionali;


e) avanzo di amministrazione; f) mutui passivi; g) altre forme di ricorso al mercato finanziario consentite dalla legge.

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Titolo IV - Entrate da alienazioni, trasferimenti di capitale

Riscossione di crediti Quota oneri di urbanizzazione destinata a manutenzione ordinaria del patrimonio Quota oneri di urbanizzazione destinata a spese correnti Alienazione patrimonio per riequilibrio della gestione Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.350/03) Entrate diverse destinate a spese correnti Quota di contributi a valere sul fondo nazionale ordinario per gli investimenti Utilizzo del plusvalore realizzato con l'alienazione di beni patrimoniali (L.311/04) Altre entrate utilizzate per il rimborso della quota capitale di mutui e prestiti

(+)

(-)(-)(-)(-)(-)(-)(-)(-)(-)

2.839.303,76

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totale 2.839.303,76

Titolo V - Entrate da accensione di prestiti

Anticipazioni di cassaFinanziamenti a breve termine

Mutui passivi a copertura di disavanzi

(+)(-)(-)

(-)

280.022,80 258.228,00

0

0

Totale 21.794,80

Entrate correnti che finanziano investimenti

Avanzo applicato per il finanziamento di investimenti

(+)

(+)

0

0

Totale 0

Totale bilancio investimenti ENTRATE 2.861.098,56

USCITE

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BILANCIO MOVIMENTO DI FONDI

Evidenzia quelle poste compensative di entrata e di spesa che hanno riflessi solo sugli aspetti finanziari della gestione senzainfluenzarne quelli economici. Questo bilancio pone in correlazione tutti quei flussi finanziari di entrate e di uscita diretti ad assicurareun adeguato livello di liquidità all'Ente senza influenzare le due precedenti gestioni.

-- Pagina 12 di 94 --

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Riscossione di crediti Anticipazioni di cassa Finanziamenti a breve termine

(+)(+)(+)

0 258.228,00

0

Totale bilancio movimento fondi ENTRATE 258.228,00

Rimborso per anticipazioni di cassa Rimborso finanziamenti a breve termine Concessione di crediti

(+)(+)(+)

258.228,00 0 0

Totale bilancio movimento fondi USCITE 258.228,00

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO MOVIMENTO FONDI 0

-- Pagina 13 di 94 --

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ENTRATE 686.734,00

USCITE 686.734,00

AVANZO/DISAVANZO BILANCIO SERVIZI PER CONTOTERZI 0

SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Il bilancio dei servizi per conto di terzi, infine, comprende tutte quelle operazioni poste in essere dall'Ente in nome e per conto dialtri soggetti.

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ANALISI DELLE ENTRATELe risorse di cui l’ente può disporre sono costituite da entrate tributarie, trasferimenti correnti, entrate extra-tributarie, alienazioni

di beni, trasferimenti in conto capitale e da entrate derivanti da accensione di prestiti. Le entrate di competenza di un esercizio sono ilvero asse portante dell’intero bilancio. La dimensione che assume la gestione economica finanziaria dell’ente dipende dal volume dirisorse che vengono reperite, utilizzandole successivamente nella gestione delle spese correnti e degli investimenti. L'ente, perprogrammare correttamente l’attività di spesa, deve infatti conoscere quali siano i mezzi finanziari a disposizione, garantendosi così unmargine di manovra nel versante delle entrate. E’ per questo scopo che la legge riconosce, nell’ambito della finanza pubblica,autonomia finanziaria fondata su certezza di risorse proprie e trasferite. Allo stesso tempo la legge assicura agli enti locali potestàimpositiva autonoma nel campo delle imposte, delle tasse e delle tariffe. Si riporta di seguito il quadro delle entrate del nostro entesuddivise per titoli:

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Titolo I - Entrate Tributarie

Accertamenti 2010

Previsioni definitive2011

PREVISIONI2012

1.857.537,25 1.900.882,17 2.034.673,39 %

26,51

Titolo II - Entrate da contributi etrasferimenti correnti

1.669.828,02 1.528.909,76 1.348.380,26 17,57

Titolo III - Entrate extratributarie 368.357,38 437.794,00 485.426,07 6,33

Titolo IV - Entrate da alienazioni,trasferimenti

2.429.118,75 2.629.987,65 2.839.303,76 37,00

Titolo V - Entrate derivanti daaccensione di prestiti

2.703,71 258.228,00 280.022,80 3,65

Titolo VI - Entrate da servizi per conto diterzi

554.128,58 1.060.164,00 686.734,00 8,94

TOTALE ENTRATE 6.881.673,69 7.815.965,58 7.674.540,28 100

-- Pagina 16 di 94 --

Le entrate correnti costituiscono le risorse destinate alla gestione dei servizi comunali: di queste, le entrate tributarie edextratributarie indicano la parte direttamente o indirettamente reperita dall'ente. I trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e deglialtri enti costituiscono invece le entrate derivate, in quanto risorse fornite da terzi e destinate a finanziare una parte della gestionecorrente.

-- Pagina 17 di 94 --

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Autonomia finanziariaTitolo I+III 2.520.099,46

65,14 Titolo I+II+III 3.868.479,72

Pressione finanziaria Titolo I+II 3.383.053,65

477,29 Popolazione 7.088

Autonomia impositiva

Entrate tributarie 2.034.673,39 52,60 Entrate correnti 3.868.479,72

Pressione tributaria

Entrate tributarie 2.034.673,39 287,06

Popolazione 7.088

Autonomia impositiva su entrate

proprie

Titolo I 2.034.673,39 80,74 Titolo I + Titolo III 2.520.099,46

Autonomia tariffaria

Entrate extratributarie 485.426,07 12,55 Entrate correnti 3.868.479,72

Autonomia tariffaria su entrate

proprie

Titolo III 485.426,07 19,26 Titolo I + Titolo III 2.520.099,46

Intervento erariale

Trasferimenti statali 1.311.065,36 184,97 Popolazione 7.088

Dipendenza erariale

Trasferimenti statali 1.311.065,36 33,89 Entrate correnti 3.868.479,72

-- Pagina 18 di 94 --

In merito a tali indicatori si osserva:

- L'indice di autonomia finanziaria evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in talmodo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti.

- L'indice di autonomia impositiva è una specificazione di quello che precede ed evidenzia la capacità dell'ente di prelevarerisorse coattivamente.

- L'indice di pressione finanziaria indica la pressione fiscale esercitata dall'ente e dallo Stato sulla popolazione.

- L'indice di pressione tributaria evidenzia il prelievo tributario medio pro capite.

- L'indice di intervento erariale evidenzia l’ammontare delle risorse per ogni abitante trasferite dallo Stato.

- L'indice di intervento regionale evidenzia l’ammontare delle risorse per ogni abitante trasferite dalla Regione.

Gli indicatori offrono in sintesi l’impatto economico e finanziario delle previsioni sul bilancio dell’ente e sugli oneri a carico deicittadini e offrono dei suggerimenti agli amministratori in quanto permettono la lettura del bilancio in modo chiaro e immediato.

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ENTRATE TRIBUTARIE

Il titolo I comprende le entrate la cui fonte di provenienza è costituita da cespiti di natura tributaria, dalle imposte alle tasse, aitributi speciali.

1. La categoria “imposte” raggruppa tutte quelle forme di prelievo coattivo effettuate dall'ente nei limiti della propria capacitàimpositiva, nel rispetto della normativa quadro vigente: l'ICI, l'ICIAP, l'imposta comunale sulla pubblicità, l'addizionale comunalesul consumo di energia elettrica, ecc..

2. La categoria “tasse” raggruppa tutte quelle entrate definite dalla normativa tributaria vigente. In particolare sono compresi gliimporti relativi alla TOSAP, TARSU, l'addizionale erariale sulla tassa smaltimento rifiuti, le tasse di concessione su atti eprovvedimenti comunali.

3. Sono compresi nei “tributi speciali” i diritti sulle pubbliche affissioni oltre che, in via residuale, quelle voci tributarie nonricomprese nelle due poste precedenti come, ad esempio, le sanzioni in materia tributaria, diritti o canoni provocati dagliscarichi di complessi produttivi, ecc.

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Accertamenti2010


SOMME PREVISTE2012

IMPOSTE 888.015,15 983.724,00 1.109.718,00

%

54,54

TASSE 910.731,00 915.658,17 923.455,39 45,39

TRIBUTI SPECIALI ED ALTRE ENTRATE TRIBUTARIE PROPRIE

58.791,10 1.500,00 1.500,00 ,07

TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE 1.857.537,25 1.900.882,17 2.034.673,39 100

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La tabella che segue evidenzia il peso pro capite delle imposte di natura locale:

��

Impegni2010


SOMME PREVISTE2012

ENTRATE TRIBUTARIE 1.857.537,25 264,98

1.900.882,17 268,18

2.034.673,39 287,06

POPOLAZIONE 7.010 7.088 7.088

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Il titolo II evidenzia le entrate derivanti da contributi e trasferimenti dagli enti del settore pubblico allargato e dall'Unione europeada utilizzare per la gestione corrente dell'ente e l'erogazione dei servizi di propria competenza.

1. La prima categoria raggruppa i trasferimenti di parte corrente dello Stato per l'ordinaria gestione dell'ente, sia a caratteregenerale sia quelli finalizzati.

2. La seconda categoria evidenzia i trasferimenti regionali di parte corrente previsti da norme di legge, ad esclusione di quelli perfunzioni delegate evidenziati nella terza categoria.

3. Nella categoria quarta sono riepilogati i finanziamenti correnti erogati da organismi comunitari e/o internazionali per l'eserciziodi particolari funzioni o attività.

4. La categoria quinta evidenzia i finanziamenti in conto corrente ricevuti dagli altri enti del settore pubblico allargato per l'eserciziodi particolari funzioni o attività.

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Accertamenti2010


SOMME PREVISTE2012

DALLO STATO 1.655.954,52 1.445.454,50 1.311.065,36

%

97,23

DALLA REGIONE 0 30.389,00 12.389,00 ,92

DALLA REGIONE PER FUNZIONI DELEGATE 0 0 0 0

DA PARTE DI ORGANISMI COMUNITARI E INTERNAZIONALI

0 0 0 0

DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO 13.873,50 53.066,26 24.925,90 1,85

TOTALE ENTRATE DA CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI

1.669.828,02 1.528.909,76 1.348.380,26 100

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ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

Il titolo III raggruppa le entrate di parte corrente proprie dell'ente, provenienti dalla erogazione di servizi pubblici o da proventi dinatura patrimoniale, secondo le seguenti cinque principali categorie:

1. Proventi dei servizi pubblici: riepiloga tutti i proventi che possono configurarsi come controprestazione di un servizio diinteresse pubblico locale reso dall'ente.

2. Proventi dei beni dell'ente: evidenzia le entrate derivanti dalla gestione del patrimonio disponibile ed indisponibile dell'ente; inparticolare le entrate relative alla gestione dei fabbricati, dei terreni, i censi, i canoni.

3. Interessi su anticipazioni o crediti: riepiloga gli interessi attivi maturati sulle giacenze di cassa e sui depositi postali e bancaripresso la tesoreria unica; gli interessi attivi relativi alla rateazione di imposte e tasse e concessioni edilizie, a somme nonprelevate di mutui in ammortamento, ai mutui attivi concessi ad eccezione degli interessi su capitale conferito in aziendespeciali e partecipate.

4. Utili netti delle aziende speciali e partecipate, dividendi di società: riepiloga gli utili netti derivanti da aziende speciali nonché idividendi di società partecipate corrisposti all'ente.

5. Proventi diversi: questa categoria ha carattere residuale e raggruppa tutte le altre entrate correnti dell'ente.

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Accertamenti2010


SOMME PREVISTE2012

PROVENTI DEI SERVIZI PUBBLICI 261.877,78 292.122,00 314.754,07

%

64,84

PROVENTI DEI BENI DELL'ENTE 36.911,07 84.872,00 139.872,00 28,81

INTERESSI SU ANTICIPAZIONI E CREDITI 1.043,82 800,00 800,00 ,16

UTILI NETTI DELLE AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE, DIVIDENDI DI SOCIETA'

0 0 0 0

PROVENTI DIVERSI 68.524,71 60.000,00 30.000,00 6,19

TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE 368.357,38 437.794,00 485.426,07 100

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ENTRATE DERIVANTI DA ALIENAZIONE, DA TRASFERIMENTI DI CAPITALI E DA RISCOSSIONE DI CREDITI

Il titolo IV evidenzia le entrate di natura straordinaria reperite senza ricorrere al mercato del credito che l'ente utilizza perfinanziare la spesa in conto capitale. Sono raggruppate in:

1. Alienazione di beni patrimoniali: sono gli introiti che l'ente ha realizzato attraverso l'alienazione di beni immobili, mobilipatrimoniali e relativi diritti reali, la concessione di beni demaniali e l'alienazione di beni patrimoniali diversi quali: il tagliostraordinario di boschi, l'affrancamento di censi canoni ecc.

2. Trasferimenti di capitali dallo stato: si tratta dei trasferimenti ordinari e straordinari da parte dello Stato in conto capitale. Inparticolare gli importi relativi al fondo nazionale ordinario per gli investimenti, il fondo nazionale speciale per gli investimentioltre ad altri contributi specifici.

3. Trasferimenti di capitali dalla Regione: evidenzia i trasferimenti regionali in conto capitale per la realizzazione di investimenti siaordinari sia straordinari.

4. Trasferimenti di capitali da altri enti del settore pubblico: raggruppa i trasferimenti in conto capitale ricevuti dagli altri soggettipubblici.

5. Trasferimenti di capitali da altri soggetti: sono evidenziati in questa categoria i proventi delle concessioni edilizie, le sanzioniurbanistiche nonché i trasferimenti straordinari di capitali da altri soggetti quali, ad esempio, le eredità e donazioni, i canoni diutilizzazione delle risorse geotermiche, ecc.

6. Riscossione di crediti: raggruppa i crediti verso enti del settore pubblico allargato, verso privati e verso tutti gli altri soggetti cheinteragiscono con l'Ente.

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Accertamenti2010


SOMME PREVISTE2012

ALIENAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 468.919,00 471.639,00 %16,61

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLO STATO 0 1.068,65 0 0

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DALLA REGIONE 1.996.868,02 0 0 0

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI ENTI DEL SETTORE PUBBLICO

307.601,26 2.010.000,00 2.217.664,76 78,11

TRASFERIMENTI DI CAPITALE DA ALTRI SOGGETTI

124.649,47 150.000,00 150.000,00 5,28

RISCOSSIONE DI CREDITI 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE DA ALIENAZIONI/TRASFERIMENTI 2.429.118,75 2.629.987,65 2.839.303,76 100

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ENTRATE DERIVANTI DA ACCENSIONE DI PRESTITI

Questo titolo evidenzia le fonti di finanziamento esterne ottenute attraverso il ricorso al mercato del credito. Le anticipazioni dicassa ed i finanziamenti a breve costituiscono forme di finanziamento per esigenze di liquidità o per far fronte ad esigenze nondurevoli; le altre forme di finanziamento si riferiscono invece a forme di indebitamento strutturale a cui si ricorre per la realizzazione diopere pubbliche.Sono raggruppati nelle seguenti categorie:

1. Anticipazioni di cassa: si tratta di anticipazioni effettuate dal tesoriere per far fronte ad esigenze immediate di cassa.2. Finanziamenti a breve termine: raggruppa le riscossioni di somme per prefinanziamento di mutuo in corso di finanziamento o le

somme relative al fondo di rotazione per la progettualità.3. Assunzione di mutui e prestiti: evidenzia i mutui contratti con la cassa depositi e prestiti, l'istituto per il credito sportivo, le

aziende di credito ordinario ed altri istituti finanziatori.4. Emissione di prestiti obbligazionari: sono raggruppati i prestiti obbligazionari perfezionati nell'anno per il finanziamento di

investimenti.

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Accertamenti2010


SOMME PREVISTE2012

ANTICIPAZIONI DI CASSA 0 258.228,00 258.228,00

%

92,22

FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 0 0 0 0

ASSUNZIONE DI MUTUI E PRESTITI 2.703,71 0 21.794,80 7,78

EMISSIONE DI PRESTITI OBBLIGAZIONARI 0 0 0 0

TOTALE ENTRATE DA PRESTITI 2.703,71 258.228,00 280.022,80 100

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ENTRATE DA SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Si tratta di entrate di natura compensativa, corrispondenti per oggetto e per importo alle correlate poste della parte spesa,derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi.

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PATTO DI STABILITA'

Particolare importanza ha assunto in questi ultimi anni il monitoraggio della situazione di cassa. La legge finanziaria 2003 hariconfermato la verifica del patto di stabilità interno rendendo partecipi gli enti locali del programma di riduzione dell'indebitamentopubblico e degli impegni comunitari della Repubblica.

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2006 2007 2008

SPESE CORRENTI 3.222 3.132 3.331

MEDIA delle spese correnti (2006-2008) 3.228

2012 2013 2014PERCENTUALI da applicare alla media delle spesecorrenti (comma 2, art. 31, legge n. 183/2011) 15,6 15,4 15,4

SALDO OBIETTIVO determinato come percentualedata della spesa media (comma 2, art. 31, legge n.183/2011)

504 497 497

RIDUZIONE DEI TRASFERIMENTI ERARIALI (comma 2, art.14, D.L. 78/2010) 322 382 382

SALDO OBIETTIVO AL NETTO DEITRASFERIMENTI 182 115 115

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ENTINON

VIRTUOSI

PERCENTUALI da applicare alla mediadelle spese correnti

16,0 15,8 15,8

RIDUZIONE DEI TRASFERIMENTI ERARIALI

322 382 382

SALDO OBIETTIVO 194 128 128

ENTIVIRTUOSI SALDO OBIETTIVO 0 128 128

RIDUZIONE "SPERIMENTAZIONE" nuoviprincipi contabili (comma 2, art.30, legge n. 183/2011 )

0

PATTO REGIONALE "Verticale" (Variazione obiettivo ai sensi del comma 138, art 1, legge n. 220/2010)

0

PATTO REGIONALE "Orizzontale" (Variazione obiettivo ai sensi del comma 141, art. 1, legge n. 220/2010)

0 0 0

SALDO OBIETTIVO FINALE 194 128 128

Verifica del patto di stabilità rispetto alle PREVISIONI di BILANCIO

2012 2013 2014

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Entrate tributarie 2.035 2.047 2.047

Entrate da contributi e trasferimenti correnti 1.348 1.335 1.335

Entrate extratributarie 485 489 489

Entrate da contributi e trasferimenti in c/capitale 150 150 150

a detrarre:Entrate derivanti dalla riscossione di crediti

Entrate correnti provenienti dallo Stato destinateall'attuazione delle ordinanze emanate dal Presidente delConsiglio dei ministri a seguito di dichiarazione dello stato diemergenza

Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato destinateall'attuazione delle ordinanze emanate dal Presidente delConsiglio dei ministri a seguito di dichiarazione dello stato diemergenza

Entrate correnti provenienti dallo Stato a seguito didichiarazione di grande evento

Entrate in conto capitale provenienti dallo Stato a seguito didichiarazione di grande evento

Entrate correnti provenienti direttamente o indirettamentedall'Unione Europea

Entrate in conto capitale provenienti direttamente oindirettamente dall'Unione Europea

Entrate provenienti dall'Istat connesse alla progettazione edesecuzione dei censimenti di cui all'art. 1, comma 100, leggen. 220/2010

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

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ENTRATE FINALI NETTE 4.018 4.021 4.021

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2012 2013 2014

Spese correnti 3.738 3.740 3.740

Spese in conto capitale 55 150 150

a detrarre:Spese derivanti dalla concessione di crediti

Spese correnti sostenute per l'attuazione delle ordinanzeemanate dal Presidente del Consiglio dei ministri a seguitodi dichiarazione dello stato di emergenza

Spese in conto capitale sostenute per l'attuazione delleordinanze emanate dal Presidente del Consiglio deiministri a seguito di dichiarazione dello stato di emergenza

Spese correnti sostenute a seguito di dichiarazione digrande evento

Spese in conto capitale sostenute a seguito di dichiarazionedi grande evento

Spese correnti relative all'utilizzo di entrate correntiprovenienti direttamente o indirettamente dall'UnioneEuropea

Spese in conto capitale relative all'utilizzo di Entrate inconto capitale provenienti direttamente o indirettamentedall'Unione Europea

Spese connesse alle risorse provenienti dall'Istat per laprogettazione ed esecuzione dei censimenti di cui all'art. 1,comma 100, legge 220/2010

Spese correnti relative ai beni trasferiti ai sensi delledisposizioni del D.L. 28/5/2010 N. 85

Spese in conto capitale relative ai beni trasferiti ai sensidelle disposizioni del D.L. 28/5/2010 N. 85

0

0

0

0

0

0

0

0

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0

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0

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0

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0

0

0

SPESE FINALI NETTE 3.793 3.890 3.890

SALDO FINANZIARIO 225 131 131

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ANALISI DELLA SPESALe spese dell'ente sono costituite da spese di parte corrente, da spese in conto capitale e da spese per rimborso di prestiti. Il

volume complessivo dei mezzi spendibili dipende direttamente dal volume delle entrate che si prevede di accertare nell’esercizio.L'ente deve quindi utilizzare al meglio la propria capacità di spesa mantenendo un costante equilibrio di bilancio. La ricercadell’efficienza (capacità di spendere soddisfacendo le reali esigenze della collettività) e dell’economicità (attitudine a raggiungere gliobiettivi prefissati spendendo il meno possibile) deve essere compatibile con il mantenimento costante dell’equilibrio tra le entrate e leuscite del bilancio. Infatti gli impegni di spesa non possono essere assunti senza l’attestazione della relativa copertura finanziaria daparte del responsabile del servizio. Viene adesso esposto il quadro delle spese previste suddivise per titoli:

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SPESE CORRENTI

Impegni2010

Previsionidefinitive 2011

PREVISIONI2012

3.564.307,54 3.742.155,93 3.737.853,40

%

48,70

SPESE IN CONTO CAPITALE 2.427.548,55 2.629.987,65 2.861.098,56 37,28

SPESE PER RIMBORSO DI PRESTITI 125.430,12 383.658,00 388.854,32 5,07

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DITERZI

554.128,58 1.060.164,00 686.734,00 8,95

TOTALE SPESE 6.671.414,79 7.815.965,58 7.674.540,28 100

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SPESA CORRENTE

Il titolo I raggruppa tutte quelle spese previste per la gestione ordinaria dell'ente. La spesa è suddivisa per servizio, a capo delquale è stato posto un responsabile cui sono stati affidate risorse umane, strumentali e finanziarie.

1. L'intervento “Personale” evidenzia le spese sostenute per il trattamento economico diretto ed indiretto e per la retribuzioneaccessoria al personale. Rientrano nell'intervento anche le spese relative all'indennità di missione ed agli oneri per il personalein quiescenza a carico dell'Ente. Nel grafico che segue evidenziamo l'incidenza di questa voce sul totale delle spese correntinel triennio:

��

Impegni2010


SOMME PREVISTE2012

SPESA PER IL PERSONALE 1.221.578,19

%

34,27 1.210.302,88

%

32,34 1.142.372,93

%

30,56 Titolo I - SPESE CORRENTI 3.564.307,54 3.742.155,93 3.737.853,40

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2. L'intervento “Acquisto di beni di consumo e/o di materie prime” riassume le spese sostenute per l'acquisto di beni utilizzati perl'ordinaria gestione dell'Ente: l'acquisto di cancelleria e stampati, le spese per il vestiario, l'acquisto di libri e pubblicazioni,l'approvvigionamento di carburante da riscaldamento ed autotrazione, e, comunque, l'acquisto di tutti quei beni cheesauriscono la loro funzione nel corso dell'esercizio, cosiddetti “a fecondità semplice”.

3. Nelle “Prestazioni di servizi” sono riepilogate le spese sostenute quale corrispettivo di un servizio acquisito per il diretto utilizzoda parte dell'Ente. Ad esempio, le spese telefoniche, quelle sostenute per il consumo dell'acqua e dell'energia elettrica, lemanutenzioni ordinarie eseguite a cottimo fiduciario sui beni mobili ed immobili dell'Ente, le assicurazioni, l'assistenza e laconsulenza tecnica, legale ed amministrativa, le indennità di carica e di presenza degli amministratori, ecc.

4. L'intervento 4 “Utilizzo di beni di terzi” raggruppa le spese sostenute quale corrispettivo per l'utilizzo di beni la cui proprietà restaal concedente: canoni di locazione di beni immobili, canoni di leasing, noleggi di beni, canoni di licenza per l'utilizzo di software,ecc.

5. L'intervento “Trasferimenti” evidenzia i versamenti effettuati a terzi, siano essi enti istituzionali che privati, senza alcunacontroprestazione da parte di quest'ultimi, in forza di quella attività di sostegno all'economia e/o di assistenza propria dell'Ente. Rientrano tra questi la quota dei diritti di segreteria di spettanza ministeriale, la quota dei diritti di stato civile da versare alfondo gestito dal Ministero dell'Interno, la quota ICIAP da trasferire alle province, i trasferimenti a favore dei Comuni per accordi

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di programma, i trasferimenti alle imprese nell'ambito di competenze di sviluppo economico proprie dell'ente, quelle allefamiglie per finalità e funzioni socio assistenziali, quelle alle associazioni culturali e sportive per attività e manifestazioni, ecc.

6. L'intervento 6 “Interessi passivi e oneri finanziari diversi” raggruppa la spesa relativa agli interessi passivi derivanti daifinanziamenti a breve e lungo termine concessi all'Ente quali, ad esempio, mutui passivi, prestiti obbligazionari, anticipazioni ditesoreria, BOC, BOP ed altri finanziamenti. L'incidenza di questa voce sul totale delle spese correnti è la seguente:

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Impegni2010

Previsione definitiva2011

SOMME PREVISTE2012

INTERESSI PASSIVI 173.432,30

%

4,87 167.455,49

%

4,47 161.469,12

%

4,32 Titolo I - SPESE CORRENTI 3.564.307,54 3.742.155,93 3.737.853,40

��

Impegni2010


SOMME PREVISTE2012

Spesa Personale+Interessi 1.395.010,49

%

39,14 1.377.758,37

%

36,82 1.303.842,05

%

34,88 Totale spese correnti 3.564.307,54 3.742.155,93 3.737.853,40

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7. Nell'intervento “Imposte e tasse” sono evidenziati i pagamenti di imposte e tasse quali, ad esempio, l'imposta di registro, letasse di possesso dei veicoli, l'IRAP, l'imposta sugli spettacoli, ecc.

8. L'intervento “Oneri straordinari della gestione corrente” raggruppa quelle spese sostenute per il pagamento di oneri straordinarie che non presentano carattere di ripetitività negli anni: debiti fuori bilancio, spese per soccombenza in liti, rimborsi di tributi,ecc.

9. L'intervento “Ammortamenti” evidenzia le somme accantonate a titolo di ammortamento finanziario. Queste somme, che nonpossono essere impegnate, confluiscono quale fattore positivo nell'avanzo di amministrazione e possono essere utilizzate, neimodi previsti dall'art. 187 del D. Lgs 267/2000, a partire dall'esercizio successivo.

10. Il “Fondo svalutazione crediti”, previsto per fronteggiare l'attendibilità dei residui attivi che risultano dal bilancio, analogamenteall'intervento precedente non può essere impegnato e costituisce economia della previsione di bilancio concorrendo alladeterminazione del risultato contabile di amministrazione.

11. Infine il “Fondo di riserva”, costituisce una riserva per far fronte ad eventi straordinari. Può essere utilizzato, attraverso lostorno di fondi, per reintegrare le dotazioni di altre unità elementari di bilancio che dovessero dimostrarsi insufficienti.

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��

Impegni2010


SOMME PREVISTE2012

PERSONALE 1.221.578,19 1.210.302,88 1.142.372,93

%

30,56

ACQUISTO DI BENI DI CONSUMO e/o DI MATERIE PRIME

252.798,05 247.579,27 179.500,00 4,80

PRESTAZIONI DI SERVIZI 1.734.711,50 1.855.539,02 1.913.870,60 51,20

UTILIZZO DI BENI DI TERZI 0 2.000,00 7.000,00 ,19

TRASFERIMENTI 104.599,50 95.819,67 98.644,00 2,64

INTERESSI PASSIVI E ONERI FINANZIARI DIVERSI

173.432,30 167.455,49 161.469,12 4,32

IMPOSTE E TASSE 70.688,00 163.150,15 209.928,27 5,62

ONERI STRAORDINARI GESTIONE CORRENTE 6.500,00 0 0 0

AMMORTAMENTI DI ESERCIZIO 0 0 0 0

FONDO SVALUTAZIONE CREDITI 0 0 0 0

FONDO DI RISERVA 0 309,45 25.068,48 ,67

TOTALE SPESE TITOLO I 3.564.307,54 3.742.155,93 3.737.853,40 100

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La spesa corrente prevista per ciascuna funzione è la seguente:

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Impegni2010


Previsioni2012

FUNZIONI GENERALI DI AMMINISTRAZIONE,DI GESTIONE E DI CONTROLLO

1.304.050,10 1.430.449,08 1.237.700,51

FUNZIONI RELATIVE ALLA GIUSTIZIA 0

0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 232.944,50

236.567,56 260.342,35

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 321.403,10 340.137,70 281.008,05

FUNZIONI RELATIVE ALLA CULTURA ED AIBENI CULTURALI

0 0 0

FUNZIONI NEL SETTORE SPORTIVO ERICREATIVO

21.748,58 26.955,16 37.786,31

FUNZIONI NEL CAMPO TURISTICO 0 0 0

FUNZIONI NEL CAMPO DELLA VIABILITA' EDEI TRASPORTI

389.768,92 432.699,57 431.586,99

FUNZIONI RIGUARDANTI LA GESTIONE DELTERRITORIO E DELL'AMBIENTE

1.130.573,46 1.147.911,04 1.334.808,19

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 159.818,88 123.435,82 149.621,00

FUNZIONI NEL CAMPO DELLO SVILUPPOECONOMICO

4.000,00 4.000,00 5.000,00

FUNZIONI RELATIVE A SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0

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La spesa corrente pro capite sta avendo la seguente evoluzione:

��

Impegni2010

Previsione definitiva2011

SOMME PREVISTE2012

Titolo I - SPESA CORRENTE 3.564.307,54 508,46

3.742.155,93 527,96

3.737.853,40 527,35 POPOLAZIONE 7.010 7.088 7.088

Questo indice misura l'entità della spesa che l'ente prevede di sostenere per l'ordinaria gestione, rapportata al numero di abitanti.In senso lato questo indicatore misura l'onere che ciascun cittadino sostiene (direttamente o indirettamente) per finanziare l'attivitàordinaria dell'ente.

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SPESA IN CONTO CAPITALE

Il titolo II evidenzia le spese d'investimento effettuate dall'Ente, raggruppate in:1. Acquisizione di beni immobili: si tratta delle spese sostenute per l'acquisto di terreni o fabbricati, per la costruzione, la

manutenzione straordinaria e le migliorie effettuate da terzi su beni immobili di proprietà dell'Ente.2. Espropri e servitù onerose: comprende le spese sostenute per l'acquisizione di beni o di diritti sugli stessi a titolo di esproprio

o di servitù onerose (escluso gli espropri effettuati per la realizzazione di opere pubbliche che sono stati ricompresi nelcosto complessivo dell'immobile da realizzare).

3. Acquisto di beni specifici per realizzazioni in economia: raggruppa le spese sostenute per l'acquisizione di beni necessarialla realizzazione di investimenti o manutenzioni straordinarie attraverso le strutture interne dell'ente.

4. Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia: si tratta delle spese sostenute per l'utilizzo temporaneo di beniappartenenti a terzi direttamente riferibili ad un'immobilizzazione realizzata in economia.

5. Acquisizione di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche: questo intervento raggruppa le spese sostenuteper l'acquisizione e la manutenzione straordinaria di beni mobili a fecondità ripetuta in grado di partecipare ai processiaziendali per più anni. Ad esempio gli automezzi, i mobili d'ufficio, i computers, le macchine d'ufficio, ed in generale tutti ibeni durevoli in grado di partecipare alla produzione del reddito di più esercizi.

6. Incarichi professionali esterni: sono le spese che l'Ente ha sostenuto per incarichi quali le progettazioni, lo studio di massimao di impatto ambientale, la direzione lavori o il collaudo, le consulenze assegnate a professionisti esterni all'organicodell'Ente, direttamente collegabili con spese in conto capitale.

7. Trasferimenti di capitale: si tratta dei trasferimenti fatti a favore di altri enti, aziende speciali, imprese, famiglie come adesempio i contributi, le assegnazioni, le sovvenzioni che, pur in assenza di una controprestazione da parte del percipiente,sono destinati all'esecuzione di opere.

8. Partecipazioni azionarie: sono le spese costituenti apporti di capitale attraverso acquisizioni azionarie in società direttamentepartecipate dall'Ente.

9. Conferimenti di capitale: questo intervento riepiloga le spese sostenute per la partecipazione ad Aziende speciali, Istituzioniecc. attraverso il conferimento, la reintegrazione e l'ampliamento dei relativi fondi di dotazione.

10.Concessioni di crediti e anticipazioni: si tratta delle somme erogate a favore di aziende speciali e società controllate ecollegate per interventi a sostegno degli eventuali squilibri di cassa manifestatisi nel corso dell'anno.

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��

Impegni

2010Previsioni definitive

2011SOMME PREVISTE

2012

ACQUISIZIONE DI BENI IMMOBILI 2.427.548,55 2.628.919,00 2.861.098,56

%

100,00

ESPROPRI E SERVITU' ONEROSE 0 0 0 0

ACQUISTO DI BENI SPECIFICI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA

0 0 0 0

UTILIZZO DI BENI DI TERZI PER REALIZZAZIONI IN ECONOMIA

0 0 0 0

ACQUISIZIONI DI BENI MOBILI, MACCHINE ED ATTREZZATURE TECNICO-SCIENTIFICHE

0 1.068,65 0 0

INCARICHI PROFESSIONALI ESTERNI 0 0 0 0

TRASFERIMENTI DI CAPITALE 0 0 0 0

PARTECIPAZIONI AZIONARIE 0 0 0 0

CONFERIMENTI DI CAPITALE 0 0 0 0

CONCESSIONI DI CREDITI E ANTICIPAZIONI 0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO II 2.427.548,55 2.629.987,65 2.861.098,56 100

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La spesa in conto capitale prevista per ciascuna funzione è la seguente:

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��

Impegni2010


Previsioni2012


0 469.987,65 468.919,00


0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 0

0 0

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 9.855,58 0 0


0 0 0


0 0 21.794,80



420.824,95 1.505.000,00 1.505.000,00


1.996.868,02 655.000,00 655.000,00

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 0 0 210.384,76


0 0 0


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La spesa per investimenti prevista pro-capite è la seguente:

��

IMPEGNI2010

PREVISIONE DEFINITIVA2011

SOMME PREVISTE2012

Spesa in c/capitale 2.427.548,55 346,30

2.629.987,65 371,05

2.861.098,56 403,65

Popolazione 7.010 7.088 7.088

��

Spesa in c/capitale 2.427.548,55

%

39,68 2.629.987,65

%

38,93 2.861.098,56

%

40,94 Correnti+c/capitale+

Rimb. Prestiti6.117.286,21 6.755.801,58 6.987.806,28

Questo indice misura l'entità della spesa per investimenti che l'ente prevede di sostenere per ciascun abitante evidenziandol'andamento storico e tendenziale della politica di investimento adottata dall'amministrazione.

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P

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SPESA PER RIMBORSO DI PRESTITI

Il titolo III della spesa rileva, ripartite in cinque interventi, le quote capitali rimborsate annualmente agli enti finanziatori riferiti aprestiti a breve e a lungo termine.

1. Rimborso di anticipazioni di cassa: si tratta dei rimborsi per anticipazioni di cassa dal tesoriere per fronteggiare eventualisquilibri di cassa che si potranno manifestare nel corso dell'anno.

2. Rimborso di finanziamenti a breve termine: questo intervento evidenzia le somme da rimborsare per prestiti a breve termineconcessi all'Ente.

3. Rimborso di quota capitale di mutui e prestiti: si tratta delle somme da pagare a titolo di rimborso delle quote di capitalerelative ai mutui contratti in ammortamento.

4. Rimborso di prestiti obbligazionari: sono le somme da erogare per il rimborso della quota capitale risultante dai piani diammortamento dei prestiti obbligazionari.

5. Rimborso di quota capitale di debiti pluriennali: questo intervento, infine, riepiloga le somme da rimborsare come quotacapitale di prestiti pluriennali.

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��

Impegni2010


SOMME PREVISTE2012

RIMBORSO PER ANTICIPAZIONI DI CASSA 0 258.228,00 258.228,00

%

66,41

RIMBORSO DI FINANZIAMENTI A BREVE TERMINE 0 0 0 0

RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI MUTUI E PRESTITI

125.430,12 125.430,00 130.626,32 33,59

RIMBORSO DI PRESTITI OBBLIGAZIONARI 0 0 0 0

RIMBORSO DI QUOTA CAPITALE DI DEBITI PLURIENNALI

0 0 0 0

TOTALE SPESE TITOLO III 125.430,12 383.658,00 388.854,32 100

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SPESA PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI

Questo titolo raggruppa spese di natura compensativa derivanti da operazioni e/o servizi erogati per conto di terzi.

��

Impegni2010


SOMME PREVISTE2012

RITENUTE PREVIDENZIALI E ASSISTENZIALI AL PERSONALE

200.272,20 300.000,00 91.046,00

%

13,26

RITENUTE ERARIALI 217.282,00 300.000,00 205.524,00 29,93

ALTRE RITENUTE AL PERSONALE PER CONTO DI TERZI

33.568,59 50.000,00 50.000,00 7,28

RESTITUZIONE DI DEPOSITI CAUZIONALI 0 2.582,00 2.582,00 ,38

SPESE PER SERVIZI PER CONTO DI TERZI 103.005,79 400.000,00 330.000,00 48,05

ANTICIPAZIONE DI FONDI PER IL SERVIZIO ECONOMATO

0 2.582,00 2.582,00 ,38

RESTITUZIONE DI DEPOSITI PER SPESE CONTRATTUALI

0 5.000,00 5.000,00 ,72

TOTALE SPESE TITOLO IV 554.128,58 1.060.164,00 686.734,00 100

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ANALISI DEI PROGRAMMI

Il bilancio dell'Ente, come prevede l'art. 171 del D. Lgs 267/2000, è redatto anche per programmi e per progetti. Ciascunprogramma espone le spese di funzionamento (spese correnti), le spese di investimento (spese in conto capitale) e le spese per larestituzione del capitale mutuato (spese per rimborso di prestiti). La tabella che segue riporta l'elenco sintetico dei programmi di spesaprevisti:

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Descrizione programma Impegni 2010


SOMME PREVISTE2012

AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO 1.429.480,22 2.284.094,73 2.095.473,83

GIUSTIZIA 0 0 0

POLIZIA LOCALE 232.944,50 236.567,56 260.342,35

ISTRUZIONE PUBBLICA

331.258,68 340.137,70 281.008,05

CULTURA E BENI CULTURALI 0 0 0

SPORT E RICREAZIONE 21.748,58 26.955,16 59.581,11

TURISMO 0 0 0

VIABILITA' E TRASPORTI 810.593,87 1.937.699,57 1.936.586,99

TERRITORIO E AMBIENTE 3.127.441,48 1.802.911,04 1.989.808,19

POLITICHE SOCIALI 159.818,88 123.435,82 360.005,76

SVILUPPO ECONOMICO 4.000,00 4.000,00 5.000,00

SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0

TOTALE 6.117.286,21 6.755.801,58 6.987.806,28

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ANALISI DELLA SPESA DEI PROGRAMMI:

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�� /��

Descrizione programmaTitolo I

Spese CorrentiTitolo II

Spese c/capitaleTitolo III

Rimborso prestiti Totale

AMMINISTRAZIONE, GESTIONE ECONTROLLO

1.237.700,51 468.919,00 388.854,32 2.095.473,83

GIUSTIZIA 0 0 0 0

POLIZIA LOCALE 260.342,35 0 0 260.342,35

ISTRUZIONE PUBBLICA

281.008,05 0 0 281.008,05

CULTURA E BENI CULTURALI 0 0 0 0

SPORT E RICREAZIONE 37.786,31 21.794,80 0 59.581,11

TURISMO 0 0 0 0

VIABILITA' E TRASPORTI 431.586,99 1.505.000,00 0 1.936.586,99

TERRITORIO E AMBIENTE 1.334.808,19 655.000,00 0 1.989.808,19

POLITICHE SOCIALI 149.621,00 210.384,76 0 360.005,76

SVILUPPO ECONOMICO 5.000,00 0 0 5.000,00

SERVIZI PRODUTTIVI 0 0 0 0

TOTALE 3.737.853,40 2.861.098,56 388.854,32 6.987.806,28

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COMPOSIZIONE DEL SINGOLO PROGRAMMA:

��!�""#AMMINISTRAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO

ServizioTitolo I




ORGANI ISTITUZIONALI,PARTECIPAZIONE E DECENTRAMENTO

86.645,60 468.919,00 0 555.564,60

SEGRETERIA GENERALE, PERSONALE EORGANIZZAZIONE

535.993,97 0 0 535.993,97

GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA,PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITO-RATO E CONTROLLO DI GESTIONE

99.457,74 0 388.854,32 488.312,06

GESTIONE DELLE ENTRATETRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI

91.663,80 0 0 91.663,80

UFFICIO TECNICO 280.555,63 0 0 280.555,63

ANAGRAFE, STATO CIVILE,ELETTORALE, LEVA E SERVIZIOSTATISTICO

106.315,29 0 0 106.315,29

ALTRI SERVIZI GENERALI 37.068,48 0 0 37.068,48

TOTALE 1.237.700,51 468.919,00 388.854,32 2.095.473,83

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��!�""#POLIZIA LOCALE

ServizioTitolo I




POLIZIA MUNICIPALE 260.342,35 0 0 260.342,35

0 0 0 0

TOTALE 260.342,35 0 0 260.342,35

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��!�""#ISTRUZIONE PUBBLICA

ServizioTitolo I




SCUOLA MATERNA 0 0 0 0

ISTRUZIONE ELEMENTARE 0 0 0 0

ASSISTENZA SCOLASTICA, TRASPORTO,REFEZIONE E ALTRI SERVIZI

281.008,05 0 0 281.008,05

ISTRUZIONE MEDIA

0 0 0 0

TOTALE 281.008,05 0 0 281.008,05

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��!�""#SPORT E RICREAZIONE

ServizioTitolo I




STADIO COMUNALE, PALAZZO DELLOSPORT ED ALTRI IMPIANTI

14.786,31 21.794,80 0 36.581,11

MANIFESTAZIONI DIVERSE NELSETTORE SPORTIVO E RICREATIVO

23.000,00 0 0 23.000,00

PISCINE COMUNALI 0 0 0 0

TOTALE

37.786,31 21.794,80 0 59.581,11

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��!�""#VIABILITA' E TRASPORTI

ServizioTitolo I




VIABILITA', CIRCOLAZIONE STRADALEE SERVIZI CONNESSI

238.786,99 1.505.000,00 0 1.743.786,99

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E SERVIZICONNESSI

192.800,00 0 0 192.800,00

TOTALE 431.586,99 1.505.000,00 0 1.936.586,99

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��!�""#TERRITORIO E AMBIENTE

ServizioTitolo I




SERVIZI DI PROTEZIONE CIVILE 15.000,00 0 0 15.000,00

SERVIZIO IDRICO INTEGRATO 227.660,23 655.000,00 0 882.660,23

SERVIZIO SMALTIMENTO RIFIUTI 984.124,39 0 0 984.124,39

PARCHI E SERVIZI PER LA TUTELAAMBIENTALE DEL VERDE, ALTRISERVIZI RELATIVI AL TERRITORIO EDALL'AMBIENTE

108.023,57 0 0 108.023,57

URBANISTICA E GESTIONE DELTERRITORIO

0 0 0 0

EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICALOCALE E PIANI DI EDILIZIAECONOMICO-POPOLARE

0 0 0 0

TOTALE 1.334.808,19 655.000,00 0 1.989.808,19

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��!�""#POLITICHE SOCIALI

ServizioTitolo I




ASILI NIDO, SERVIZI PER L'INFANZIA EPER I MINORI

0 0 0 0

ASSISTENZA, BENEFICENZA PUBBLICA ESERVIZI DIVERSI ALLA PERSONA

89.179,00 0 0 89.179,00

SERVIZIO NECROSCOPICO ECIMITERIALE

60.442,00 2.720,00 0 63.162,00

STRUTTURE RESIDENZIALI E DIRICOVERO PER ANZIANI

0 207.664,76 0 207.664,76

TOTALE 149.621,00 210.384,76 0 360.005,76

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��!�""#SVILUPPO ECONOMICO

ServizioTitolo I




AFFISSIONI E PUBBLICITA' 5.000,00 0 0 5.000,00

MATTATOIO E SERVIZI CONNESSI 0 0 0 0

SERVIZI RELATIVI ALL'INDUSTRIA 0 0 0 0

TOTALE

5.000,00 0 0 5.000,00

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BILANCIO PLURIENNALEAl bilancio di previsione annuale è allegato un bilancio pluriennale che è lo strumento, insieme con la relazione previsionale e

programmatica, che assicura profondità alla manovra programmatoria e continuità dell'azione amministrativa. Si tratta di un bilancio dicompetenza che esponde le entrate che si prevede di accertare nel corso del triennio e le spese che, nello stesso periodo, si prevededi impegnare. Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale hanno comunque carattere autorizzatorio (art. 171 del d. lgs. 267/2000)costituendo limite agli impegni di spesa.

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��

ENTRATEPREVISIONE

2012PREVISIONE

2013PREVISIONE

2014TOTALE

TRIENNIO

Titolo I 2.034.673,39 2.046.710,18 2.046.710,18 6.128.093,75

Titolo II 1.348.380,26 1.334.896,46 1.334.896,46 4.018.173,18

Titolo III 485.426,07 489.465,32 489.465,32 1.464.356,71

Titolo IV 2.839.303,76 150.000,00 150.000,00 3.139.303,76

Titolo V 280.022,80 258.228,00 258.228,00 796.478,80

Totale 6.987.806,28 4.279.299,96 4.279.299,96 15.546.406,20

Avanzo applicato 0 0 0 0

TOTALE 6.987.806,28 4.279.299,96 4.279.299,96 15.546.406,20

SPESE

Titolo I 3.737.853,40 3.740.445,64 3.740.445,64 11.218.744,68

Titolo II 2.861.098,56 150.000,00 150.000,00 3.161.098,56

Titolo III 388.854,32 388.854,32 388.854,32 1.166.562,96

TOTALE 6.987.806,28 4.279.299,96 4.279.299,96 15.546.406,20

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��

FunzionePREVISIONE

2012PREVISIONE

2013PREVISIONE

2014


1.237.700,51 1.212.282,79 1.212.282,79


0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 260.342,35

262.875,77 262.875,77

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 281.008,05 281.278,13 281.278,13


0 0 0


37.786,31 38.084,17 38.084,17



431.586,99 438.383,29 438.383,29


1.334.808,19 1.341.334,28 1.341.334,28

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 149.621,00 161.157,21 161.157,21


5.000,00 5.050,00 5.050,00


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��

FunzionePREVISIONE

2012PREVISIONE

2013PREVISIONE

2014


468.919,00 0 0


0 0

FUNZIONI DI POLIZIA LOCALE 0

0 0

FUNZIONI DI ISTRUZIONE PUBBLICA 0 0 0


0 0 0


21.794,80 0 0



1.505.000,00 150.000,00 150.000,00


655.000,00 0 0

FUNZIONI NEL SETTORE SOCIALE 210.384,76 0 0


0 0 0


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ANALISI DEI SERVIZITra i compiti principali assegnati all'ente vi è quello di erogare servizi alla collettività amministrata. Oltre ai servizi istituzionali che

rientrano tra le competenze specifiche dell'ente e che sono caratterizzati per la quasi completa assenza di proventi diretti(amministrazione generale, polizia locale, viabilità, istruzione primaria e secondaria, ecc.), l'ente è chiamato a gestire i servizi adomanda individuale ed i servizi a carattere produttivo. I primi vengono richiesti direttamente dai cittadini dietro il pagamento di unprezzo, molto spesso non pienamente remunerativo per l'ente ma, comunque, non inferiore ad una percentuale di copertura delrelativo costo, così come previsto dalle vigenti norme sulla finanza locale. I servizi a carattere produttivo abbracciano una serie diservizi gestiti dall'ente dietro la corresponsione di una tariffa che copre totalmente il costo sostenuto: la distribuzione dell'acqua, delmetano, la gestione dei trasporti pubblici, delle farmacie comunali, della centrale del latte.

SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE

I servizi a domanda individuale raggruppano le attività gestite dal comune che non siano intraprese per obbligo istituzionale, chevengono utilizzate a richiesta degli utenti e che non siano gratuite per legge. E’ evidente che la quota del costo della prestazione nonaddebitata agli utenti produce una perdita nella gestione del servizio che viene indirettamente posta a carico di tutta la cittadinanza. Lascelta del livello tariffario ha preso in considerazione numerosi aspetti come l’impatto sul bilancio, il rapporto tra prezzo e qualità delservizio, l’impatto dell’aumento della tariffa sulla domanda, il grado di socialità ed altri fattori politico/ambientali.

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PERSONALE ALTRE SPESE ENTRATE

Alberghi, case di riposo e di ricovero 0 0 0

Alberghi diurni e bagni pubblici 0 0 0

Asili nido 0 0 0

Convitti, campeggi, case per vacanze, ostelli 0 0 0

Colonie e soggiorni stagionali, stabilimenti termali 0 0 0

Corsi extra scolastici di insegnamento di arti sport ealtre discipline, escluso quelli previsti x legge

0 0 0

Giardini zoologici e botanici 0 0 0

Impianti sportivi: piscine, campi da tennis, dipattinaggio, impianti di risalita e simili

0 0 0

Mattatoi pubblici 0 0 0

Mense comprese quelle ad uso scolastico 0 80.000,00 36.000,00

Mercati e fiere attrezzati 0 0 0

Parcheggi custoditi e parchimetri 0 0 0

Pesa pubblica 0 0 0

Servizi turistici diversi:stabilimenti balneari, approdituristici e simili

0 0 0

Spurgo di pozzi neri 0 0 0

-- Pagina 92 di 94 --

��


Trasporti di carni macellate 0 0 0

Trasporti funebri, pompe funebri e illuminazionivotive

0 0 0

Uso di locali adibiti stabilmente ed esclusivamente ariunioni non istit.: auditorium, palazzo congressi

0 0 0

Collegamenti di impianti di allarme con centralioperative della Polizia locale

0 0 0

Altri 0 0 0

0 80.000,00 36.000,00

-- Pagina 93 di 94 --

SERVIZI A CARATTERE PRODUTTIVO

Rientrano in questa categoria quelle attività che richiedono una gestione ed una organizzazione di tipo privatistico: la gestionedell'acquedotto, del gas metano, le farmacie comunali, la centrale del latte, ecc. Il legislatore ha previsto che l'ente deve provvederealla gestione dei servizi pubblici che abbiano per oggetto produzione di beni ed attività rivolte a realizzare fini sociali e a promuovere losviluppo economico e civile della comunità locale. Questo tipo di prestazioni, analoghe a quelle prodotte dall’impresa privata, richiedeun sistema organizzativo adeguato. A tale scopo, il legislatore precisa che questi servizi possono essere gestiti nelle seguenti forme:

� In economia, quando per le modeste dimensioni e per le caratteristiche del servizio non sia opportuno costituireun’istituzione o un’azienda

� In concessione a terzi, quando sussistono ragioni tecniche, economiche e di opportunità sociale

� A mezzo di azienda speciale, anche per la gestione di più servizi di rilevanza economica ed imprenditoriale

� A mezzo di istituzione, per l’esercizio di servizi sociali senza rilevanza imprenditoriale

� A mezzo di società per azioni o a responsabilità limitata a prevalente capitale pubblico locale costituite o partecipate dall’entetitolare del pubblico servizio, qualora sia opportuna in relazione alla natura o all’ambito territoriale del servizio lapartecipazione di più soggetti pubblici o privati.

-- Pagina 94 di 94 --

��


Acquedotto 21.127,00 127.000,00 142.485,28

Distribuzione del gas metano 0 0 0

Farmacia 0 0 0

Altri 27.542,00 192.333,23 142.485,28

Totali 48.669,00 319.333,23 284.970,56

1

COMUNE DI ALTAVILLA SILENTINA


PARERE DELL’ORGANO DI REVISIONE

SULLA PROPOSTA DI

BILANCIO DI PREVISIONE 2012

E DOCUMENTI ALLEGATI

Il Revisore Unico Luca Sensini

2

Com une di ALTAVILLA SILENTINA

Il Revisore Unico

Verbale n. 6 del 14.06.2012

PARERE SUL BILANCIO DI PREVISIONE 2012

Il Collegio dei Revisori

Premesso che l'organo di revisione ha:

- esaminato la proposta di bilancio di previsione 2012, unitamente agli allegati di legge;

- rilevato che nel suo operato si è uniformato allo statuto ed al regolamento di contabilità;

- visto il D.Lgs. 18 agosto 2000, n. 267 «Testo unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali»;

- visto il D.P.R. 31 gennaio 1996, n. 194;

- visti i principi contabili per gli enti locali emanati dall’Osservatorio per la finanza e contabilità degli enti locali;

- visti i principi di revisione e di comportamento dell’organo di revisione degli enti locali approvati dai Consigli nazionali dei Dottori commercialisti e dei Ragionieri;

Delibera

di approvare l'allegata relazione quale parere sulla proposta di bilancio di previsione per l'esercizio 2012, del Comune di Altavilla Silentina (SA) che forma parte integrante e sostanziale del presente verbale.

Altavilla Silentina, 14 giugno 2012

Il Revisore Unico

Luca Sensini

3

Sommario

Verifiche preliminari

Verifica degli equilibri

- Gestione 2011

- Bilancio di previsione 2012

- Bilancio pluriennale

Verifica coerenza delle previsioni

- Coerenza interna

- Coerenza esterna

Verifica attendibilità e congruità delle previsioni anno 2012

- Entrate correnti

- Spese correnti

- Organismi partecipati

- Spese in conto capitale

- Indebitamento

Verifica attendibilità e congruità del bilancio pluriennale 2012–2014

Osservazioni e suggerimenti

Conclusioni

4

VERIFICHE PRELIM INARI

Il sottoscritto Luca Sensini revisore unico ai sensi dell’art. 234 e seguenti del Tuel:

q ricevuto in data 11.06.2012 lo schema del bilancio di previsione, approvato dalla giunta comunale in data 26/04/2012 con delibera n. 43, nonché delibera nr. 51 del 07/06/2012 di approvazione emendamenti allo schema di bilancio, e i relativi seguenti allegati obbligatori:

§ bilancio pluriennale 2012/2014;

§ relazione previsionale e programmatica predisposta dalla giunta comunale;

§ rendiconto dell’ esercizio 2010;

§ il programma triennale dei lavori pubblici e l’elenco annuale dei lavori pubblici di cui all’articolo 128 del d.lgs. 163/2006;

§ la delibera di approvazione della programmazione triennale del fabbisogno di personale (art. 91 d.lgs.267/2000, art. 35, comma 4 d.lgs.165/2001 e art. 19, comma 8 legge 448/2001);

§ la delibera della G.C.42 del 26/04/2012 di destinazione della parte vincolata dei proventi per sanzioni alle norme del codice della strada;

§ la proposta delibera sulla verifica della quantità e qualità di aree e fabbricati da destinare a residenza, attività produttive e terziario e determinazione del prezzo di cessione per ciascun tipo di area o di fabbricato;

§ la proposta di delibera di variazione in aumento dell’addizionale comunale Irpef;

§ le deliberazioni le proposte di deliberazione con le quali sono determinati, per l’esercizio 2012, le tariffe, le aliquote di imposta e le eventuali maggiori detrazioni, le variazioni dei limiti di reddito per i tributi locali e per i servizi locali, nonché, per i servizi a domanda individuale, i tassi di copertura in percentuale del costo di gestione dei servizi stessi;

§ la tabella relativa ai parametri di riscontro della situazione di deficitarietà strutturale;

§ prospetto contenente le previsioni annuali e pluriennali di competenza mista degli aggregati rilevanti ai fini del patto di stabilità interno;

§ piano delle alienazioni e valorizzazioni immobiliari (art.58, comma 1 della legge 133/2008);

§ piano triennale di contenimento delle spese di cui all’art. 2 commi 594 e 599 legge 244/07;

§ i limiti massimi di spesa disposti dagli art.6 e 9 del D.L. 78/2010;

e i seguenti documenti messi a disposizione:

§ i documenti e prospetti previsti dallo statuto e dal regolamento di contabilità;

§ elenco delle entrate e delle spese con carattere di eccezionalità;

§ quadro analitico delle entrate e delle spese previste (o il conto economico preventivo) relativamente ai servizi con dimostrazione della percentuale di copertura (pubblici a domanda e produttivi);

§ prospetto analitico delle spese di personale previste in bilancio come individuate dal comma 557 (o 562 per i Comuni non soggetti al patto di stabilità) dell’art.1 della legge 296/06 e dall’art.76 della legge 133/08;

§ prospetto delle spese finanziate con i proventi derivanti dalle sanzioni per violazione del codice della strada;

§ dettaglio dei trasferimenti erariali ;

q viste le disposizioni di legge che regolano la finanza locale, in particolare il Tuel;

q visto lo statuto dell’ente, con particolare riferimento alle funzioni attribuite all’organo di revisione;

q visto il regolamento di contabilità;

5

q visto il parere espresso dal responsabile del servizio finanziario in merito alla veridicità delle previsioni di entrata e di compatibilità delle previsioni di spesa, avanzate dai vari servizi, iscritte nel bilancio annuale o pluriennale;

ha effettuato le seguenti verifiche al fine di esprimere un motivato giudizio di coerenza, attendibilità e congruità contabile delle previsioni di bilancio e dei programmi e progetti, come richiesto dall’art. 239, comma 1, lettera b) del Tuel.

6

VERIFICA DEGLI EQUILIBRI

GESTIONE DELL’ESERCIZIO 2011

L’organo consiliare ha adottato entro il 30 settembre 2011 la delibera n. 52 del 29/09/2011. di verifica dello stato di attuazione dei programmi e di verifica degli equilibri di bilancio.

Dall’esito di tale verifica e dalla gestione finanziaria successiva risulta che:

- sono salvaguardati gli equilibri di bilancio;

- non risultato debiti fuori bilancio o passività probabili da finanziare;

- è possibile rispettare gli obiettivi del patto di stabilità;

- è possibile rispettare le disposizioni sul contenimento delle spese di personale;

- non sono richiesti finanziamenti straordinari agli organismi partecipati.

Al riguardo, l’Ente, già con delibera del Consiglio Comunale n. 5 del 18.01.2011, si è impegnato a contenere la spese del personale nei limiti previsti dalla legge.

L’organo di revisione informa il Consiglio che il mancato rispetto dell’obiettivo del patto di stabilità comporta le seguenti sanzioni:

- Divieto di assunzione di personale a qualsiasi titolo, con qualsivoglia tipologia

contrattuale compresi co.co.co. e somministrazioni anche con riferimento ai processi di

stabilizzazione in atto;

- Divieto di stipulare contratti di servizio con soggetti privati che si configurino come

elusivi delle predette disposizioni sul personale;

- Riduzione dei contributi ordinari in misura pari alla differenza fra risultato registrato ed

obiettivo programmatico (in caso di insufficienza dei trasferimenti la riduzione viene

effettuata su quelli degli anni successivi); art.14, comma 3 D.L. 78/2010;

- Divieto di impegnare nell’anno successivo a quello di mancato rispetto spese correnti in

misura superiore all’importo annuale medio dell’ultimo triennio;

- Divieto di ricorrere all’indebitamento per investimenti;

- Rideterminazione indennità di funzione e gettoni di presenza agli amministratori con

applicazione di una riduzione del 30% rispetto all’ammontare risultante alla data del

30/6/2008;

- Divieto di incremento delle risorse decentrate (art. 8, comma 1 CCNL 14/1/2008).

Utilizzo avanzo di amministrazione

Nel corso del 2011 è stato applicato al bilancio l’avanzo risultante dal rendiconto per l’esercizio 2010 per € 0 .

7

BILANCIO DI PREVISIONE 2012 1. Verifica pareggio finanziario ed equivalenza dei servizi per c/terzi

Il bilancio rispetta, come risulta dal seguente quadro generale riassuntivo delle previsioni di competenza 2012, il principio del pareggio finanziario (art. 162, comma 5, del Tuel) e dell’equivalenza fra entrate e spese per servizi per conto terzi (art. 168 del Tuel):

Titolo I: Entrate tributarie 2.034.673,99 Titolo I: Spese correnti 3.737.853,40

Titolo II: Entrate da contributi e

trasferimenti correnti dello

Stato, della Regione e di altri

enti pubblici 1.348.380,26 Titolo II: Spese in conto capitale 2.861.098,56

Titolo III: Entrate extratributarie 485.426,07

Titolo IV: Entrate da alienazioni, da

trasferimenti di capitale e da

riscossioni di crediti 2.839.303,76

Titolo V: Entrate derivanti da

accensioni di prestiti 280.022,80

Titolo III: Spese per rimborso di

prestiti 388.854,32

Titolo VI: Entrate da servizi per conto

di terzi686.734,00

Titolo IV: Spese per servizi per

conto di terzi686.734,00

Totale 7.674.540,88 Totale 7.674.540,28

7.674.540,88 7.674.540,28

Quadro generale riassuntivo

SpeseEntrate

Totale complessivo entrate Totale complessivo spese

Avanzo di am m inistrazione 2011

presunto

Disavanzo di am m inistrazione

2011 presunto

Il saldo netto da finanziare o da impiegare risulta il seguente:

equilibrio finale

entrate finali (titoli I,II,III e IV) + 6.707.783,48

spese finali (titoli I e II) - 6.598.951,96

saldo netto da finanziare -

saldo netto da im piegare + 108.831,52

8

2. Verifica equilibrio corrente ed in conto capitale anno 2012

Consuntivo 2010 Previsioni 2011 Preventivo 2012

definitive

Entrate titolo I 1.857.537,25 1.900.882,17 2.034.673,39

Entrate titolo II 1.669.828,02 1.528.909,76 1.348.380,26

Entrate titolo III 368.357,38 437.794,00 485.426,07

Totale titoli (I+II+III) 3.895.722,65 3.867.585,93 3.868.479,72

Spese titolo I 3.564.307,54 3.742.155,93 3.737.853,40

Rimborso prestiti parte del titolo III * 125.430,12 125.430,00 130.626,32

Differenza di parte corrente (A-B-C) 205.984,99 0,00 0,00

Utilizzo avanzo di amministrazione applicato

alla spesa corrente [eventuale]

Entrate diverse destinate a spese correnti di

cui:0,00 0,00 0,00

-contributo per permessi di costruire

-plusvalenze da alienazione di beni

patrimoniali

- altre entrate (specificare)

Entrate correnti destinate a spese di

investimento di cui:0,00 0,00 0,00

-proventi da sanzioni per violazioni al codice

della strada


Entrate diverse utilizzate per rimborso quote

capitale

205.984,99 0,00 0,00

Consuntivo 2010 Previsioni 2011 Preventivo 2012

definitive

Entrate titolo IV 2.429.118,75 2.629.987,65 2.839.303,76

Entrate titolo V ** 2.703,71 21.794,80

Totale titoli (IV+V) 2.431.822,46 2.629.987,65 2.861.098,56

Spese titolo II 2.427.548,55 2.629.987,65 2.861.098,56

Entrate correnti dest.ad.invest. (G) 0,00 0,00 0,00

Utilizzo avanzo di amministrazione applicato

alla spesa in conto capitale [eventuale]

4.273,91 0,00 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

Saldo di parte capitale (M-N+O+P-F+G)

Saldo di parte corrente (D+E+F-G+H)

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

*il dato da riportare è quello del Titolo III depurato dell’intervento 1 “rimborso per anticipazioni di cassa” e, dove esistente, della quota di mutui e prestiti estinti anticipatamente con ricorso a nuovo indebitamento o con utilizzo dell’avanzo d’amministrazione.

**categorie 2,3 e 4.

9

3. Verifica correlazione fra entrate a destinazione specifica o vincolata per legge e spese con esse finanziate

La correlazione fra previsione di entrate a destinazione specifica o vincolata per legge e spese con esse finanziate è cosi assicurata nel bilancio:

Entrate previste Spese previste

Per funzioni delegate dalla Regione 12.389 12.389

Per fondi comunitari ed internazionali

Per fondo ordinario investimenti

Per contributi in c/capitale dalla Regione

Per contributi in c/capitale dalla Provincia

Per altri contributi straordinari

Per proventi alienazione alloggi e.r.p.

Per entrata da escavazione e cave per recupero ambientale

Per sanzioni amministrative pubblicità

Per imposta pubblicità sugli ascensori

Per sanzioni amministrative codice della strada 8.000 8.000

Per imposta di scopo

Per mutui 2.239.460 2.239.460

10

4. Verifica dell’effettivo equilibrio di parte corrente

La situazione corrente dell’esercizio 2012 è influenzata dalle seguenti entrate e spese aventi carattere di eccezionalità e non ripetitive

Entrate Spese

- contributo rilascio permesso di costruire 150.000 150.000

- contributo sanatoria abusi edilizi e sanzioni

- recupero evasione tributaria 90.000

- canoni concessori pluriennali ,

- sanzioni al codice della strada

- plusvalenze da alienazione 471.639 471.639

- sentenze esecutive ed atti equiparati

- eventi calamitosi

- consultazioni elettorali o referendarie locali

- ripiano disavanzi aziende riferiti ad anni pregressi

- oneri straordinari della gestione corrente

- spese per organo straordinario di liquidazione

- compartecipazione lotta all'evasione

- altre

Totale 711.639 621.639

90.000- Differenza 5. Verifica dell’equilibrio di parte straordinaria

(Le risorse destinate a spese in conto capitale possono derivare dall’applicazione dell’avanzo di amministrazione presunto 2011, dall’avanzo corrente, e da entrate iscritte nei titoli IV e V del bilancio)

Il titolo II della spesa è finanziato con la seguente previsione di risorse distinta in mezzi propri e mezzi di terzi:

Mezzi propri

- avanzo di amministrazione 2011 presunto

- avanzo del bilancio corrente -

- alienazione di beni 471.639

- altre risorse

471.639

Mezzi di terzi

- mutui 2.239.460

- prestiti obbligazionari

- aperture di credito

- contributi comunitari

- contributi statali -

- contributi regionali

- contributi da altri enti

- altri mezzi di terzi

2.239.460

2.711.099

471.639 TOTALE IMPIEGHI AL TITOLO II DELLA SPESA

TOTALE RISORSE

Totale m ezzi propri

Totale m ezzi di terzi

11

BILANCIO PLURIENNALE

7. Verifica dell’equilibrio corrente nel bilancio pluriennale

Previsioni 2013 Previsioni 2014

Entrate titolo I 2.046.710,18 2.046.710,18

Entrate titolo II 1.334.896,46 1.334.896,46

Entrate titolo III 489.465,32 489.465,32

(A) Totale titoli (I+II+III) 3.871.071,96 3.871.071,96

(B) Spese titolo I 3.740.445,64 3.740.445,64

(C) Rimborso prestiti parte del titolo III * 130.626,32 130.626,32

(D) Differenza di parte corrente (A-B-C) 0,00 0,00

(E)Utilizzo avanzo di amministrazione applicato

alla spesa corrente [eventuale]

(F)Entrate diverse destinate a spese correnti di

cui:0,00 0,00

-contributo per permessi di costruire

-plusvalenze da alienazione di beni

patrimoniali


(G)Entrate correnti destinate a spese di

investimento di cui:0,00 0,00

-proventi da sanzioni per violazioni al codice

della strada


(H)Entrate diverse utilizzate per rimborso quote

capitale

0,00 0,00

previsioni 2013 previsioni 2014

Entrate titolo IV 150.000,00 150.000,00

Entrate titolo V **(M) Totale titoli (IV+V) 150.000,00 150.000,00

(N) Spese titolo II 150.000,00 150.000,00

(O) Entrate correnti dest.ad.invest. (G) 0,00 0,00

(P) Utilizzo avanzo di amministrazione applicato

alla spesa in conto capitale [eventuale]

0,00 0,00

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE

Saldo di parte capitale (M-N+O+P-F+G)

Saldo di parte corrente (D+E+F-G+H)

EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE

Relativamente agli equilibri di bilancio annuali e pluriennali l’organo di revisione, così come già evidenziato in sede di approvazione del consuntivo 2011 (Verbale n. 04 del 24 aprile), raccomanda di tenere in debito conto i rilievi già mossi in quella sede.

12

VERIFICA COERENZA DELLE PREVISIONI

8. Verifica della coerenza interna

L’organo di revisione ritiene che gli obiettivi indicati nella relazione previsionale e programmatica e le previsioni annuali e pluriennali siano coerenti con gli strumenti di programmazione di mandato (piano generale di sviluppo) e con gli atti di programmazione di settore (piano triennale dei lavori pubblici, programmazione fabbisogno del personale, piano alienazioni e valorizzazione patrimonio immobiliare ecc.).

8.1. Verifica adozione strumenti obbligatori di programmazione di settore e loro coerenza con le previsioni

8.1.1. PROGRAMMA TRIENNALE LAVORI PUBBLICI

Il programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici di cui all’art. 128 del d.lgs.163/2006, è stato redatto conformemente alle indicazioni e agli schemi di cui al decreto del M inistero delle infrastrutture e trasporti del 9/6/2005, ed adottato dall’organo esecutivo entro il 15 ottobre dell’anno 2011. Trattandosi di programmazione di settore è coerente con il piano generale di sviluppo dell’ente. Nello stesso sono indicati:

a) i lavori di singolo importo superiore a 100.000 euro;

b) le priorità e le azioni da intraprendere come richiesto dall’art. 128 del d.lgs.163/2006, ) considerando comunque prioritari i lavori di manutenzione, recupero patrimonio, completamento lavori, progetti esecutivi approvati, interventi con possibilità di finanziamento privato maggioritario;

c) la stima, nell’elenco annuale, dei tempi di esecuzione (trimestre/anno di inizio e fine lavori);

Per gli interventi contenuti nell’elenco annuale d’importo superiore a 1.000.000 di euro, ad eccezione degli interventi di manutenzione, la giunta ha provveduto all’approvazione dei progetti preliminari e per quelli di importo inferiore ha approvato uno studio di fattibilità. Lo studio di fattibilità è stato altresì approvato per i lavori di cui all'art.153 del D.Lgs.n.163/2006 (finanza di progetto).

Per i lavori inclusi nell’elenco annuale è stata perfezionata la conformità urbanistica ed ambientale.

Gli importi inclusi nello schema relativi ad interventi con onere a carico dell’ente trovano riferimento nel bilancio di previsione annuale e pluriennale. I corrispettivi da trasferimento d’immobili di cui al comma 5 ter dell’art. 19 della legge 109/94, previsti nella schede n. 1 e 2b del programma, trovano riferimento nella relazione previsionale e programmatica.

Il programma, dopo la sua approvazione consiliare, dovrà essere trasmesso all’Osservatorio dei lavori pubblici. 8.1.2. PROGRAMMAZIONE DEL FABBISOGNO DEL PERSONALE La programmazione del fabbisogno di personale prevista dall’art.39, comma 1 della legge 449/1997 e dall’art.6 del d.lgs. 165/2001 è stata approvata con specifico atto n. 24 del 21.03.2012 ed è allegata alla relazione previsionale e programmatica. Su tale atto l’organo di revisione ha formulato il parere n 2. in data 22.03.2012 ai sensi dell’art.19 della 448/01. Trattandosi di programmazione di settore è coerente con il piano generale di sviluppo dell’ente. L’atto oltre ad assicurare le esigenze di funzionalità e d’ottimizzazione delle risorse per il miglior

funzionamento dei servizi, prevede una riduzione della spesa attraverso il contenimento della dinamica

retributiva ed occupazionale.

Il fabbisogno di personale nel triennio 2012/2014, rispetto al fabbisogno dell’anno 2011 subisce la riduzione

di una unità per pensionamento e tiene conto dei vincoli disposti per le assunzioni di personale.

La previsione annuale e pluriennale è coerente con le esigenze finanziarie espresse nell’atto di programmazione del fabbisogno.

13

8.2. Verifica contenuto informativo ed illustrativo della relazione previsionale e programmatica e della coerenza con le previsioni

La relazione previsionale e programmatica predisposta dall’organo esecutivo e redatta sullo schema approvato con DPR 3 agosto 1998, n. 326, contiene l'illustrazione della previsione delle risorse e degli impieghi contenute nel bilancio annuale e pluriennale conformemente a quanto contenuto nell'art. 170 del Tuel, nello statuto e nel regolamento di contabilità dell'ente.

Gli obiettivi contenuti nella relazione sono coerenti con le linee programmatiche di mandato e con il piano generale di sviluppo dell’ente.

In particolare la relazione:

a) è stata redatta secondo fasi strategiche caratterizzate da: ricognizione delle caratteristiche generali; individuazione degli obiettivi; valutazione delle risorse; scelta delle opzioni; individuazione e redazione dei programmi e progetti;

b) rispetta i postulati di bilancio in particolare quello della economicità esprimendo una valutazione delle attività fondata sulla considerazione dei costi e dei proventi;

c) per l'entrata comprende una valutazione generale sulle risorse più significative ed individua le fonti di finanziamento della programmazione annuale e pluriennale;

d) per la spesa è redatta per programmi, rilevando distintamente la spesa corrente consolidata, quella di sviluppo e quella di investimento;

e) per ciascun programma contiene: le scelte adottate e le finalità da conseguire, le risorse umane da utilizzare, le risorse strumentali da utilizzare;

f) individua i responsabili dei programmi e degli eventuali progetti attribuendo loro gli obiettivi generali e le necessarie risorse;

g) spiega in modo leggibile le scelte, gli obiettivi, le finalità che s’intende conseguire e fornisce adeguati elementi dimostranti la coerenza delle stesse con le previsioni annuali e pluriennali, con gli obiettivi di finanza pubblica, nonché con : le linee programmatiche di mandato (art. 46, comma 3, Tuel); il piano generale di sviluppo dell’ente (art. 165, comma 7, Tuel); gli strumenti urbanistici e relativi piani d’attuazione; il programma triennale e l’elenco annuale dei lavori pubblici; la programmazione del fabbisogno di personale;

h) elenca analiticamente i progetti di opere pubbliche finanziate negli anni precedenti e non ancora, in tutto o in parte realizzati;

i) contiene considerazioni sulla coerenza dei programmi rispetto ai piani regionali di sviluppo, ai piani regionali di settore ed agli atti programmatori della regione;

l) contiene parametri potenzialmente utili a misurare il grado di raggiungimento del risultato e di riferimento per il controllo , tesi ad evidenziare in termini unitari i costi, i modi e i tempi dell’azione amministrativa;

m) definisce i servizi e le attività dell’ente e i rispettivi responsabili di procedimento e d’obiettivo, affidando a ciascuno gli obiettivi, le risorse e i tempi d’attuazione; (oppure: contiene l’impegno a definire prima dell’inizio dell’esercizio il piano esecutivo di gestione);

n) assicura ai cittadini, agli organismi di partecipazione ed agli altri utilizzatori del bilancio la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale, dei suoi allegati e del futuro andamento dell’ente.

Nella relazione non sono tuttavia contenute le previsioni delle aziende o enti collegati e partecipati e per la parte investimenti un bilancio allargato di tutti gli interventi pubblici programmati sul territorio;

14

9. Verifica della coerenza esterna

9.1. Principi fondamentali di coordinamento della finanza pubblica: Patto di stabilità

Gli enti sottoposti al patto di stabilità devono iscrivere in bilancio le entrate e le spese correnti in termini di competenza in misura tale che, unitamente alle previsioni dei flussi di cassa di entrate e spese in conto capitale, al netto della riscossione e concessione di crediti (titolo IV delle entrate e titolo II delle uscite), consenta il raggiungimento dell’obiettivo programmatico del patto per gli anni 2012-2013 e 2014. Pertanto la previsione di bilancio annuale e pluriennale e le successive variazioni devono garantire il rispetto del saldo obiettivo.

Dalla verifica della coerenza delle previsioni annuali e pluriennali con il patto di stabilità interno risulta:

1. spesa corrente media 2006/2008

anno importo media

2006 3222

2007 3132

2008 3331 3228,333333

2. saldo obiettivo

2012 3222 15,60 504

2013 3132 15,40 497

2014 3331 15,40 497

3. saldo obiettivo con neutralizzazione riduzione trasferimenti

anno saldo obiettivo riduzione obiettivo da

trasferimenti conseguire

2012 504 322 182

2013 497 382 115

2014 497 382 115

4. Enti non virtuosi

2012 2013 2014

entrate correnti prev. accertamenti 4236 4252 4252

spese correnti prev. impegni 4106 4121 4121

Percentuale da applicare alla media spese correnti (comma6) 16 15,8 15,8

Saldo obiettivo 516 510 510

Riduzione trasferimenti c.2 art. 14 D.L. 78/2010 322 382 382

Saldo obiettivo enti non virtuosi 194 128 128

-dal prospetto allegato al bilancio gli obiettivi risultano così conseguibili:

anno Saldo obiettivo

2012 194

2012 128

2014 128

L'apposito prospetto allegato al bilancio di previsione, per la parte relativa ai flussi di cassa, è stato elaborato dal settore finanziario in stretta collaborazione con il settore tecnico che ha indicato la tempistica dei pagamenti in base alla programmazione delle spese del titolo II, in quanto sono stati analizzati, per quanto

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riguarda la spesa, i pagamenti degli stati d’avanzamento di lavori già autorizzati nonché i pagamenti prevedibili sulle opere da realizzare negli anni 2012/2014, avendo riguardo al cronoprogramma del programma triennale dei lavori pubblici, nonché alle opere programmate in conto capitale e stanziate nel bilancio, ancorché non inserite nel programma opere pubbliche in quanto inferiori a €. 100.000 di valore.

Le previsioni di incasso delle entrate del titolo IV e di pagamento delle spese del titolo II, dovranno essere monitorate durante la gestione al fine di mantenere l’obiettivo di rispetto del patto di stabilità interno.

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VERIFICA ATTENDIBILITA’ E CONGRUITA’ DELLE PREVISIONI ANNO 2012

Ai fini della verifica dell’attendibilità delle entrate e congruità delle spese previste per l’esercizio 2012, alla luce della manovra disposta dall’ente, sono state analizzate in particolare le voci di bilancio appresso riportate.

ENTRATE CORRENTI

Entrate tributarie Le previsioni di entrate tributarie presentano le seguenti variazioni rispetto alle previsioni definitive 2011 ed al rendiconto 2010:

Rendiconto

Previsioni

definitive

esercizio

Bilancio

di

previsione

2010 2011 2012

I.C.I. 300.000 350.000 0

I.C.I. recupero evasione 48.996 90.000 90.000

Imposta comunale sulla pubblicità 7.100 7.000 7.000

Addizionale comunale sul consumo di energia elettrica 80.194 85.000

Addizionale I.R.P.E.F. 270.000 270.000 335.687

Compartecipazione I.R.P.E.F. 181.724 181.724 181.724

IMU 0 0 495.307

Imposta di soggiorno 0 0 0

Altre imposte 0 0 0

Categoria 1: Im poste 888.014 983.724 1.109.718

Tassa per l'occupazione degli spazi

ed aree pubbliche

Tassa rifiuti solidi urbani 0 0 0

Addizionale erariale sulla tassa smalt.rifiuti

Recupero evasione tassa rifiuti

Categoria 2: Tasse 910.731 915.658 923.455

Diritti sulle pubbliche affissioni

Fondo sperimentale di riequilibrio 0 0 0

Altri tributi speciali

Categoria 3: Tributi speciali e tributarie proprie

altre entrate tributarie proprie

Totale entrate tributarie 1.857.536 1.900.882 2.034.673

1.500

00 0

1.50058.791

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IMU

Per quanto riguarda l’IM U il Comune con delibera di Consiglio Comunale n. 16 del 29 marzo 2012 ha stabilito, per quanto attiene alla prima casa, un’aliquota pari al 5 per mille e per la seconda casa (e tutte le altre tipologie) un’aliquota pari all’8,50 per mille. Per i fabbricati rurali, invece, un’aliquota pari al 2 per mille. Addizionale com unale Irpef.

Il Consiglio Comunale ha previsto un aumento dell’addizionale comunale dal 7 all’8 per mille. Il gettito è previsto in € 335.687 tenendo conto delle stime dei redditi dei cittadini pubblicate sul sito ministeriale. T.A.R.S.U. Il gettito previsto in € 908.455,39. è stato determinato sulla base delle tariffe deliberate dall’ente. La percentuale di copertura del costo è pari al 100 %, come dimostrato nella tabella seguente:

Ricavi

- da tassa 790.318

- da addizionale 118.137

- da raccolta differenziata

- altri ricavi

908.455

Costi

- raccolta rifiuti solidi urbani e assimilati

- raccolta differenziata 310.000

- trasporto e smaltimento 275.000

- altri costi 323.455

908.455

100,00%Percentuale di copertura

Totale ricavi

Totale costi

T.O.S.A.P. (Tassa sull’occupazione di spazi ed aree pubbliche)

Il gettito della tassa sull’occupazione di spazi e aree pubbliche è stato stimato in € 15.000,00

Proventi da partecipazione all’attrività di accertam ento tributario e contributivo La previsione di euro 90.000,00 è fondata sull’andamento degli anni precedenti. Contributo per perm esso di costruire

E’ stata verificata la quantificazione dell’entrata per contributi per permesso di costruire sulla base della attuazione dei piani pluriennali e delle convenzioni urbanistiche attivabili nel corso del 2012.

I contributi per permesso di costruire sono calcolati in base: al piano regolatore (o PSC) approvato con delibera n. 75 del commissario prefettizio del 25.07.2001; alle pratiche edilizie in sospeso; all’andamento degli accertamenti degli esercizi precedenti.

La previsione per l’esercizio 2012, presenta le seguenti variazioni rispetto alla previsione definitiva 2009 ed agli accertamenti degli esercizi precedenti:

Accertam ento

2009

Accertam ento

2010

Prev. definitiva

2011

Previsione

2012

150.202,00 124.649,00 150.000,00 150.000,00

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Risorse relative al recupero dell’evasione tributaria Le entrate relative all’attività di controllo delle dichiarazioni subiscono le seguenti variazioni:

Rendiconto 2009

Rendiconto 2010

Prev. definitive 2011

Prev.2012 Prev.2013 Prev.2014

I.C.I. 36.811 48.996 60.000 60.000 60.000 60.000

T.A.R.S.U. 30.000 30.000 30.000 30.000

ALTRE 10.000 10.000 10.000 10.000

Trasferim enti correnti dallo Stato

Il gettito dei trasferimenti erariali è stato previsto sulla base della comunicazione del M inistero dell’Interno.

Contributi per funzioni delegate dalla regione

I contributi per funzioni delegati dalla Regione sono previsti in euro 12.389,00 e sono specificatamente destinati per uguale importo nella spesa, come risulta dalla tabella prevista dal d.p.r. n. 194/96 riportante il quadro analitico per funzioni, servizi ed interventi delle spese per funzioni delegate dalla regione predisposta secondo le norme regionali ai sensi dell’articolo 165, punto 12, del Tuel. Proventi dei servizi pubblici

Il dettaglio delle previsioni di entrata e spesa (o di proventi e costi) dei servizi dell’ente suddivisi tra servizi a domanda individuale, servizi indispensabili e servizi diversi è il seguente:

Asilo nido

Impianti sportivi

Mattatoi pubblici

Mense scolastiche 36000 70000 51 51

Stabilimenti balneari

Musei, pinacoteche, gallerie e mostre

Uso di locali adibiti a riunioni

Altri servizi

Totale 36000 70000 51 51

Il Consiglio ha proposto una percentuale complessiva di copertura dei servizi a domanda individuale nella misura del 51%

Sanzioni amministrative da codice della strada

I proventi da sanzioni amministrative sono previsti per il 2012 in € 8.000,00 e sono destinati con atto G.C. n. 42 del 26/04/2012 per il 50% negli interventi di spesa alle finalità di cui agli articoli 142 e 208, comma 4, del codice della strada, come modificato dalla legge n. 120 del 29/7/2010.

Titolo I spesa per euro 8.000,00

L’entrata presenta il seguente andamento:

Accertam ento 2009 Accertam ento 2010 Prev. def. 2011

Previsione 2012

10.838,00 2.665,00 3.000,00 8.000,00

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La parte vincolata dell’entrata (50%) risulta destinata come segue:

Tipologie di spese Im pegni 2010 Prev. def. 2011

Previsione 2012

Spesa Corrente 2.665,00 3.000,00 8.000,00

Spesa per investimenti

Sulla base dei dati di cui sopra a fronte delle previsione di entrata per accertamento sanzioni è previsto nella spesa nessun fondo svalutazione crediti .

Cosap (Canone occupazione spazi ed aree pubbliche)

Il gettito del canone per il 2012 è previsto in € 15.000,00 sulla base degli atti di concessione in essere e di quelli programmati per il 2012.

SPESE CORRENTI

Il dettaglio delle previsioni delle spese correnti classificate per intervento, confrontate con i dati del rendiconto 2010 e con le previsioni dell’esercizio 2011 definitive, è il seguente:

Rendiconto

2010

Previsioni

definitive

2011

Bilancio di

previsione

2012

Increm ento %

2012/2011

01 - Personale 1.225.767 1.212.933 1.142.373 -6%

02 - Acquisto beni di cons. e materie pr. 254.600 251.800 179.500 -29%

03 - Prestazioni di servizi 1.802.234 1.820.677 1.913.871 5%

04 - Utilizzo di beni di terzi 5.000 7.000 40%

05 - Trasferimenti 118.886 94.144 98.644 5%

06 - Interessi passivi e oneri finanziari 173.432 167.455 161.469 -4%

07 - Imposte e tasse 71.188 161.337 209.928 30%

08 - Oneri straordinari gestione corr. 6.500 #DIV/0!

09 - Ammortamenti di esercizio #DIV/0!

10 - Fondo svalutazione crediti #DIV/0!

11 - Fondo di riserva 25.429 28.809 25.068 -13%

3.678.036 3.742.155 3.737.853 -0,11%

Classificazione delle spese correnti per intervento

Totale spese correnti

Spese di personale La spesa del personale prevista per l’esercizio 2012 in € 1.142,373,00. riferita a n. 33 dipendenti, pari a € 34.617,00. per dipendente, tiene conto della programmazione del fabbisogno, del piano delle assunzioni e dei vincoli disposti dall’art. 76 del D.l. 112/2008 sulle assunzioni di personale; dell’obbligo di riduzione della spesa di personale disposto dall’art. 1 comma 557 ( o 562 per gli enti non soggetti al patto di stabilità) della

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legge 296/2006; degli oneri relativi alla contrattazione decentrata previsti per euro 139.041,29 pari al 12,17% delle spese dell’intervento 01.

L’organo di revisione ha provveduto, ai sensi dell’articolo 19, punto 8, della legge 448/01, ad accertare che i documenti di programmazione del fabbisogno di personale siano improntati al rispetto del principio di riduzione complessiva della spesa, previsto dall’articolo 39 della legge n. 449/97.

Gli oneri della contrattazione decentrata previsti per gli anni dal 2012 al 2014, non superano il corrispondente importo impegnato per l’anno 2010 e sono automaticamente ridotti in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio, come disposto dall’art.9 del d.l. 78/2010.

L’ente ha previsto per gli anni dal 2012 al 2014 la riduzione del trattamento economico complessivo superiore a 90.000 euro come disposto dall’art.9, comma 2 del d.l. 78/2010.

Il trattamento economico complessivo previsto per gli anni dal 2012 al 2014 per i singoli dipendente, ivi compreso il trattamento economico accessorio, non supera il trattamento economico spettante per l’anno 2010, come disposto dall’art.9, comma 1 del d.l. 78/2010.

L’ente ha esternalizzato il servizio mensa e quello di trasporto pubblico. In proposito, rilevato che l’Ente con delibera del Consiglio Comunale n.5 del 18.11.2011 ha presto atto della pronuncia della Corte dei Conti n.2/2011, l’Organo di revisione raccomanda di attenersi, con maggiore scrupolosità, alle indicazioni contenute nella suddetta pronuncia.

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Lim itazione spese di personale Le spese di personale, come definite dall’art.1, comma 557 (o comma 562) della legge 296/2006, subiscono la seguente variazione:

anno Importo

2010 1.216.578,00

2011 1.208.431,00

2012 1.142.373,00

2013 1.142.373,00

2014 1.142.373,00

Tali spese sono cosi’ distinte ed hanno la seguente incidenza:

Rendiconto

2010

Bilancio di

previsione

2012

intervento 01 1.123.097 1.066.173

intervento 03

irap 85.334 76.200

altre da specificare

Totale spese di personale 1.208.431 1.142.373

spese escluse

Spese soggette al lim ite(com m a 557 o 562) 1.208.431 1.142.373

spese correnti 3.639.482 3.737.853

incidenza sulle spese correnti 33,20 30,56

Lim itazione trattam ento accessorio L’ammontare delle somme destinate al trattamento accessorio previste in bilancio non superano il corrispondente ammontare dell’esercizio 2010 ridotto annualmente in misura proporzionale all’eventuale riduzione del personale in servizio come disposto dal comma 2 bis dell’art.78 del d.l. 78/2010. Spese per incarichi di collaborazione autonoma ( art.46 legge 133/08) Spese per acquisto beni, prestazione di servizi e utilizzo di beni di terzi

In relazione ai vincoli posti dal patto di stabilità interno, dal piano triennale di contenimento delle spese di cui all’art.2, commi da 594 a 599 della legge 244/07 e delle riduzioni di spesa disposte dall’art. 6 del d.l. 78/2010 la previsione per l’anno 2012 è stata ridotta di euro 66.058 rispetto alla previsione definitiva per l’anno 2011 e di euro 74.205 rispetto al rendiconto 2010.

In particolare le previsioni per l’anno 2012 rispettano i seguenti limiti:

tipologia spesa Rendiconto 2009

Riduzione disposta

limite Previsione 2012

Studi e consulenze 12.400,00 80% 2.480,00 0

Relazioni pubbliche,convegni,mostre, pubblicità e rappresentanza

1.999,48 80% 399 2.100,00

Sponsorizzazioni 0 100% 0 0

M issioni 2.981,61 50% 1.490,80 1.500,00

formazione 3.733,00 50% 1.866,00 3.890,00

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Acquisto,manutenzione,noleggio, esercizio autovetture

31.991,15 20% 25.592,92 7.000,00

Fondo di riserva

La consistenza del fondo di riserva ordinario rientra nei limiti previsti dall’articolo 166 del tuel ed in quelli previsti dal regolamento di contabilità ed è pari al 0,67. % delle spese correnti.

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ORGANISM I PARTECIPATI

Nel corso del 2011 l’ente ha provveduto ad esternalizzare i seguenti servizi: mensa e trasporto pubblico

Per l’anno 2012, l’Ente prevede di esternalizzare i seguenti servizi: mensa e trasporto pubblico, per un costo complessivo di € 190.000,00. In particolare, per il servizio mensa è stato previsto un costo complessivo di € 70.000,00 e per il trasporto di € 120.000,00.

L’Onere a carico del bilancio del Comune per i servizi esternalizzati agli organismi partecipati nel bilancio 2012 è pari ad € 11.315,00 ed è così ripartito:

- Ente Ambito Sele € 7.072;

- M agna Grecia, € 2.500

- Consorzio Bacino SA/2 € 1.743

- L’Ente ha proceduto alla ricognizione delle partecipazione che risultano essere le seguenti:

N. Partecipazioni Forma giuridica Oggetto sociale Quota

%

1 Ente di ambito Sele Consorzio Gestione risorse idriche 0,831

2 Asmez Ente senza fine di lucro a maggioranza pubblica

Consorzio Assistenza, consulenza e supporto agli enti locali

0,13

3 Asmenet Società consortile a responsabilità limitata

Consorzio Servizi a cittadini, imprese e enti

0,7

4 Consorzio Comuni Bacino Salerno 2 in liquidazione

Consorzio Raccolta e smaltimento rifiuti

5 Asis Reti e Impianti SpA Società per Azioni Gestione degli impianti idrici 1,30%

6. Asis Azienda Servizi idrici integrati

Società per Azioni Gestione dei servizi idrici 1,30%

7 Magna Graecia Società consortile arl Servizi per finanziamenti 5,16%

8 Talenti Società consortile Promozione filiera bufalina 1,04

SPESE IN CONTO CAPITALE

L’ammontare della spesa in conto capitale, pari a € 2.861.098,56, è pareggiata dalle entrate ad essa destinate nel rispetto delle specifiche destinazioni di legge, come dimostrato nel punto 5 delle verifiche degli equilibri . Indebitamento Le spese d’investimento previste nel 2012 sono finanziate con indebitamento per € … … … … . così distinto:

- euro 2.239.459,56 con assunzione di mutui con contributo Regionale - Euro..468.919,00 da alienazione immobili; - Euro 2.720,00 da alienazione loculi;

Investimenti senza esborsi finanziari Oltre agli investimenti previsti nel bilancio, sono programmati per l’anno 2012 altri investimenti senza esborso finanziario come segue:

- per euro 150.000,00 opere a scomputo di permesso di costruire

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INDEBITAMENTO

L’ammontare dei prestiti previsti per il finanziamento di spese in conto capitale risulta compatibile per l’anno 2012 con il limite della capacità di indebitamento previsto dall’articolo 204 del Tuel come modificato dall’art.8 della legge n. 183/2011, come dimostrato dal calcolo riportato nel seguente prospetto.

Verifica della capacità di indebitam ento

Entrate correnti (Titoli I, II, III) Rendiconto 2010 Euro 3.895.723

Limite di impegno di spesa per interessi passivi (8% ) Euro 311.657,81

Interessi passivi sui mutui in ammortamento e altri debiti Euro 130.626

Incidenza percentuale sulle entrate correnti % 3,35%

Importo impegnabile per interessi su nuovi mutui Euro 181.032

L’incidenza degli interessi passivi compresi quelli derivanti da garanzie fideiussorie prestate, sulle entrate correnti del penultimo rendiconto precedente o su quelle previste è così prevista in relazione anche ai limiti di cui al citato art. 204 del Tuel;

2012 2013 2014

Interessi passivi 130.626,00 130.626,00 130.626,00

% su entrate correnti 3,55 3,55 3,55

Limite art.204 Tuel 8% 6% 4%

Interessi passivi e oneri finanziari diversi

La previsione di spesa per interessi passivi e oneri finanziari diversi, pari a €130.626,00 è congrua sulla base del riepilogo predisposto dal responsabile del servizio finanziario dei mutui e degli altri prestiti contratti a tutt’oggi e rientra nel limite di indebitamento previsto dall’articolo 204 del Tuel come modificato dall’art.8 della legge 183/2011.

L’indebitamento dell’ente subisce la seguente evoluzione:

residuo debito 4.615.959 5.925.169 5.838.443 5.670.988 7.748.979 7.587.330

nuovi prestiti 1.456.488 38.704 2.239.460

prestiti rimborsati 147.278 125.430 167.455 161.469 161.649 161.649

estinzioni anticipate -

totale fine anno 5.925.169 5.838.443 5.670.988 7.748.979 7.587.330 7.425.681

abitanti al 31/12 0

debito medio per abitante 6901 7010 7088 7088 7088 7088

Gli oneri finanziari per ammortamento prestiti ed il rimborso degli stessi in conto capitale registra la seguente evoluzione:

anno 2009 2010 2011 2012 2013 2014

oneri finanziari 146.345 173.432 166.665 161.469 161.469 161.469

quota capitale 147.278 125.430 125.430 130.626 130.626 130.626

totale fine anno 293.623 298.862 292.095 292.095 292.095 292.095

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Anticipazioni di cassa

E’ stata iscritta in bilancio nella parte entrate, al titolo V, e nella parte spesa, al titolo III, una previsione per anticipazioni di cassa nel limite del 25% delle entrate correnti previsto dalle norme vigenti, come risulta dal seguente prospetto:

Entrate correnti (Titolo I, II, III) Euro 3.868.480

Anticipazione di cassa Euro 258.228

Percentuale 6,68%

VERIFICA ATTENDIBILITA’ E CONGRUITA’ BILANCIO PLURIENNALE 2012-2014

Il bilancio pluriennale è redatto in conformità a quanto previsto dall’articolo 171 del Tuel e secondo lo schema approvato con il d.p.r. n. 194/96 .

Il documento, per la parte relativa alla spesa, è articolato in programmi, titoli, servizi ed interventi. Le spese correnti sono ripartite tra consolidate e di sviluppo.

Gli stanziamenti previsti nel bilancio pluriennale, che per il primo anno coincidono con quelli del bilancio annuale di competenza, hanno carattere autorizzatorio costituendo limiti agli impegni di spesa.

Le previsioni di entrata e di spesa iscritte nel bilancio pluriennale tengono conto:

q dell’osservanza dei principi del bilancio previsti dall’articolo 162 del Tuel e dei postulati dei principi contabili degli enti locali e del principio contabile n. 1;

q dei mezzi finanziari destinati alla copertura delle spese correnti e al finanziamento delle spese di investimento;

q della dimostrazione della capacità di ricorso alle fonti di finanziamento ai sensi dell’articolo 204 del Tuel;

q del tasso di inflazione programmato;

q degli impegni di spesa già assunti ai sensi dell’articolo 183, commi 6 e 7, dell’articolo 200 e dell’articolo 201, comma 2, del Tuel;

q delle linee programmatiche relative alle azioni e ai progetti da realizzare presentate all’organo consiliare ai sensi dell’articolo 46, comma 3, del Tuel;

q del piano generale di sviluppo dell’ente;

q delle previsioni contenute nel programma triennale ed elenco annuale dei lavori pubblici;

q delle previsioni contenute negli strumenti urbanistici;

q dei piani economici-finanziari approvati e della loro ricaduta nel triennio;

q della manovra tributaria e tariffaria deliberata o attuabile in rapporto alla normativa vigente;

q della programmazione triennale del fabbisogno di personale di cui all’art. 91 del Tuel;

q del rispetto del patto di stabilità interno;

q del piano delle alienazioni e valorizzazione del patrimonio immobiliare;

q delle riduzioni dei trasferimenti e dei vincoli sulle spese di personale.

(eventuale) Le previsioni pluriennali 2012-2014, suddivise per titoli, presentano la seguente evoluzione:

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Previsione

2012

Previsione

2013

Previsione

2014Totale triennio

Titolo I 2.034.673 2.046.710 2.046.710 6.128.094

Titolo II 1.348.380 1.334.896 1.334.896 4.018.173

Titolo III 485.426 489.465 489.465 1.464.357

Titolo IV 2.839.304 150.000 150.000 3.139.304

Titolo V 280.023 258.228 258.228 796.479

Somma 6.987.807 4.279.300 4.279.300 15.546.406

Avanzo presunto

Totale 6.987.807 4.279.300 4.279.300 15.546.406

Previsione

2012

Previsione

2013

Previsione

2014Totale triennio

Titolo I 3.737.853 3.740.445 3.740.445 11.218.743

Titolo II 2.861.098 150.000 150.000 3.161.098

Titolo III 388.854 388.854 388.854 1.166.562

Somma 6.987.805 4.279.299 4.279.299 15.546.403

Disavanzo presunto

Totale 6.987.805 4.279.299 4.279.299 15.546.403

Entrate

Spese

Le previsioni pluriennali di spesa corrente suddivise per intervento presentano la seguente evoluzione:

Previsioni

2012

Previsioni

2013var.%

Previsioni

2014var.%

01 - Personale 1.142.373 1.153.782 1,00 1.153.782

02 - Acquisto di beni di consumo e materie prime 179.500 180.733 0,69 180.733

03 - Prestazioni di servizi 1.913.871 1.899.310 -0,76 1.899.310

04 - Utilizzo di beni di terzi 7.000 7.000 7.000

05 - Trasferimenti 98.644 99.570 0,94 99.570

06 - Interessi passivi e oneri finanziari 161.469 163.084 1,00 163.084

07 - Imposte e tasse 209.928 211.899 0,94 211.899

08 - Oneri straordinari della gestione corrente

09 - Ammortamenti di esercizio

10 - Fondo svalutazione crediti

11 - Fondo di riserva 25.068 25.068 25.068

3.737.853 3.740.446 0,07 3.740.446

Classificazione delle spese correnti per intervento

Totale spese correnti

Per quanto riguarda le spese di personale è stato previsto un andamento coerente con quanto indicato nell’atto di programmazione triennale del fabbisogno e con la rideterminazione della pianta organica dell’ente.

La spesa in conto capitale prevista nel bilancio pluriennale risulta così finanziata:

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Coperture finanziarie degli investim enti program m ati

Previsione 2012 Previsione 2013 Previsionne 2014 Totale triennio

Titolo IV

Alienazione di beni 471.639 471.639

Trasferimenti c/capitale Stato

Trasferimenti c/capitale da enti pubblici

Trasferimenti da altri soggetti 150.000 150.000 150.000 450.000

Totale 621.639 150.000 150.000 921.639

Titolo V

Finanziamenti a breve termine

Assunzione di mutui e altri prestiti 2.239.460 2.239.460

Emissione di prestiti obbligazionari

Totale 2.239.460 2.239.460


Risorse correnti destinate ad investimento

T otale 2.861.099 150.000 150.000 3.161.099

a) finanziamento con alienazione di beni immobili I proventi previsti sono attendibili in relazione alla identificazione dei beni immobili da cedere ed alle stime del valore di mercato effettuate dall’ente;

b) trasferimenti di capitale I trasferimenti di capitale previsti sono attendibili

c) finanziamenti con prestiti - euro 2.239.460 con assunzione di mutui - con cartolarizzazione ( specificare il tipo).

Le risorse derivanti da indebitamento sono integralmente destinate a spese d’investimento.

OSSERVAZIONI E SUGGERIM ENTI

L’organo di revisione a conclusione delle verifiche esposte nei punti precedenti considera: a) Riguardo alle previsioni parte corrente anno 2012 Congrue le previsioni di spesa ed attendibili le entrate previste sulla base delle risultanze del rendiconto 2010; della ricognizione dello stato di attuazione dei programmi e salvaguardia degli equilibri effettuata ai sensi dell'art. 193 del Tuel; della valutazione del gettito effettivamente accertabile per i diversi cespiti d’entrata; degli effetti derivanti da spese disposte da leggi, contratti ed atti che obbligano giuridicamente l’ente; degli effetti derivanti dalla manovra finanziaria che l’ente ha attuato sulle entrate e sulle spese; dei vincoli sulle spese e riduzioni dei trasferimenti erariali; dei vincoli disposti per il rispetto del patto di stabilità interno e delle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica. In proposito, considerato quanto osservato dallo scrivente organo di revisione nelle precedenti relazioni ai consuntivi 2010 e 2011, nonché di quanto già segnalato dalla Corte dei Conti con prot. 7304 del 17.11.2010 e con pronuncia n. 3/2011, si invita il Consiglio a tenere in debita considerazione i rilievi in precedenza mossi al fine di provvedere, quanto prima, ad adottare i necessari interventi correttivi. Inoltre, si ritiene che le previsioni di entrata e spesa corrente, pur complessivamente attendibili e congrue, vanno costantemente monitorate, adottando immediati provvedimenti di riequilibrio nel caso si rivelassero eccedenti o insufficienti per mantenere l'equilibrio economico-finanziario complessivo. b) Riguardo alle previsioni parte corrente pluriennali Attendibili e congrue le previsioni contenute nel bilancio pluriennale in quanto rilevano: i riflessi delle decisioni già prese e di quelle da effettuare descritte nella relazione previsionale e programmatica e nel programma triennale del fabbisogno di personale; gli oneri indotti delle spese in conto capitale; gli oneri derivanti dalle assunzioni di prestiti.

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c) Riguardo alle previsioni per investim enti Conforme la previsione dei mezzi di copertura finanziaria e delle spese per investimenti, all’elenco annuale degli interventi ed al programma triennale dei lavori pubblici, allegati al bilancio. Coerente la previsione di spesa per investimenti con il programma amministrativo, il piano generale di sviluppo dell’ente, il piano triennale dei lavori pubblici e la programmazione dei pagamenti, ritenendo che la realizzazione degli interventi previsti per l’anno 2012 sarà possibile a condizione che siano concretamente reperiti i finanziamenti individuati. d) Riguardo agli obiettivi di finanza pubblica (patto di stabilità) Con le previsioni contenute nello schema di bilancio, l’ente può conseguire negli anni 2012, 2013 e 2014, gli obiettivi di finanza pubblica. e)Riguardo ai proventi per rilascio perm esso di costruire.

Tenuto conto che l’accertamento di tale particolare entrate dipende dalla richieste di costruire il cui andamento è influenzato dall’andamento del mercato immobiliare si ritiene necessario impegnare le spese corrispondenti solo al momento dell’accertamento della entrata.

f) Riguardo agli organism i partecipati

Sebbene la rilevanza degli organismi sia minima, l’ente dovrebbe dotarsi delle procedure di controllo atte ad impostare e monitorare i processi decisionali in corso nelle società partecipate direttamente ed indirettamente e degli altri organismi a cui sono stati affidati servizi e funzioni, al fine di essere tempestivamente a conoscenza delle evoluzioni gestionali, economiche e patrimoniali.

g) Riguardo al sistem a inform ativo contabile L’organo di revisione, al fine di consentire il controllo delle limitazioni disposte, ritiene necessario che il sistema informativo – contabile sia organizzato per la rilevazione contestuale delle seguenti spese: spese di personale come individuate dall’art.1 comma 557 (o 562) della legge 296/06, spese per incarichi di collaborazione autonoma ( art.46 legge 133/08); spese sottoposte ai limiti di cui all’art.6 del d.l. 78/2010.

CONCLUSIONI

In relazione alle motivazioni specificate nel presente parere, richiamato l’articolo 239 del Tuel e tenuto conto: q del parere espresso dal responsabile del servizio finanziario q delle variazioni rispetto all’anno precedente

l’organo di revisione:

- ha verificato che il bilancio è stato redatto nell’osservanza delle norme di legge, dello statuto dell’ente, del regolamento di contabilità, dei principi previsti dall’articolo 162 del Tuel, dei postulati dei principi contabili degli enti locali e del principio contabile n. 1 degli enti locali;

- ha rilevato la coerenza interna, la congruità e l’attendibilità contabile delle previsioni di bilancio e dei programmi e progetti;

- ha rilevato la coerenza esterna ed in particolare la possibilità con le previsione proposte di rispettare i limiti disposti per il patto di stabilità e delle norme relative al concorso degli enti locali alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica

ed esprime, pertanto, parere favorevole sulla proposta di bilancio di previsione 2012 e sui documenti allegati, invitando altresì l’Ente a seguire le raccomandazioni contenute nella presente e nelle precedenti relazioni.

Il Revisore Unico Luca Sensini

bilancio previsionale 2012 del comune di altavilla silentina

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