bilancio di previsione 2010 e pluriennale 2010-2012 · il quadro normativo • d.l. 78/2010:...
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IL QUADRO NORMATIVO • D.L. 78/2010: sanzioni più pesanti per chi sfora il patto,
riduzione dei trasferimenti, limitazioni alle spese degli enti;
• L.220/2010: il saldo obiettivo per il patto di stabilità si calcola sulla media delle spese correnti 2006-2008;
• D.L. 98/2011 e 138/2011: contenimento delle spese in materia di impiego pubblico, ripartizione vincoli nuovo patto di stabilità in base a criteri di “virtuosità”;
• L.183/2011: ulteriori vincoli finanza pubblica ed inasprimento percentuali per il calcolo del saldo per il patto di stabilità;
• D.L. 201/2011 (“salva Italia”): ulteriore taglio ai trasferimenti, introduzione dell’IMU dal 2012 e della TaReS dal 2013;
• D.L. 95/2012 (“spending review”): ulteriore taglio ai trasferimenti e ulteriori limiti alla spesa degli enti locali;
• D.L. 35/2013 e 54/2013: sblocco parziale dei residui passivi (!) e sospensione dell’IMU sulla prima casa e sui terreni agricoli.
IL CONTESTO GENERALE
• Prosegue la riduzione dei trasferimenti erariali (a parità di compiti da svolgere);
• Aumenta ancora il saldo obiettivo del patto di stabilità, mitigato (in parte) da strumenti straordinari (D.L. 35/2013 e patto verticale regionale);
• Ancora incertezze sull’I.MU. E sulla rideterminazione del F.S.C. dopo la manovra “tutta l’Imu ai comuni, salvo i fabbricati D e comunque a saldi invariati” (a che serve?);
• Oltre agli aumenti dovuti a carburante, Iva e utenze, aumenta la spesa sociale per nuovi casi avuti nell’anno;
• Anche quest’anno ci sono richieste di rimborso di oneri di urbanizzazione per opere non più realizzate.
LE LINEE GUIDA PERSEGUITE
• Per le imposte ci si è orientati a criteri di equità e sviluppo;
• Per le tariffe si è dovuto tenere conto della copertura dei costi (per la TaReS è obbligatorio il 100%);
• Per le entrate in conto capitale, si è limitato al minimo il ricorso ai mutui, cercando di valorizzare il patrimonio comunale;
• Mantenimento dei servizi ai cittadini, (nonostante i vincoli e le risorse scarse);
• Le poche risorse disponibili per gli investimenti sono state impegnate per le opere più urgenti.
BILANCIO DI PREVISIONE 2013 - RIEPILOGO
ENTRATA
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00
TITOLO I - TRIBUTARIE 3.252.241,59
TITOLO II - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI 545.759,41
TITOLO III - EXTRATRIBUTARIE 799.468,73
TITOLO IV - ALIENAZIONI, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 2.091.260,99
TITOLO V - ACCENSIONE DI PRESTITI 92.522,84
TITOLO VI - ENTRATE PER SERVIZI CONTO TERZI 839.000,00
TOTALE COMPLESSIVO DELLE ENTRATE 7.620.253,56
SPESA
DISAVANZO DI AMMINISTRAZIONE 0,00
TITOLO I - CORRENTI 4.316.416,83
TITOLO II - CONTO CAPITALE 2.167.321,89
TITOLO III - RIMBORSO PRESTITI 297.514,84
TITOLO IV - SPESE PER SERVIZI CONTO TERZI 839.000,00
TOTALE COMPLESSIVO DELLE SPESE 7.620.253,56
Tit. ENTRATE TREND STORICO (Accertamenti) (Assestato) Previsioni
2009 2010 2011 2012 2013
Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I Entrate Tributarie 1.982.318,81 2.046.050,06 3.121.437,96 3.170.758,71 3.252.241,59
II Entrate da Trasferimenti 1.725.250,24 1.710.176,04 513.305,52 682.592,30 545.759,41
III Entrate Extratributarie 798.249,11 828.888,41 776.981,94 810.974,65 799.468,73
TOT. Entrate Correnti 4.505.818,16 4.585.114,51 4.411.725,42 4.664.325,66 4.597.469,73
IV Entrate da Alienaz. Trasf. 757.112,50 513.384,47 653.423,89 2.618.106,96 2.091.260,99
V Entrate da Accens. Prestiti 275.000,00 5.614,10 0,00 92.522,84 92.522,84
TOT. Entr. in c/capitale 1.032.112,50 518.998,57 653.423,89 2.710.629,80 2.183.783,83
VI Entrate per servizi c/terzi 479.161,38 352.414,24 384.409,86 839.000,00 839.000,00
TOTALE ENTRATE 6.017.092,04 5.456.527,32 5.449.559,17 8.213.955,46 7.620.253,56
Tit. SPESE TREND STORICO (Impegni) (Assestato) Previsioni
2009 2010 2011 2012 2013
Disavanzo di amministraz. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
I Spese correnti 4.265.216,55 4.124.796,23 4.023.395,56 4.369.833,53 4.316.416,83
II Spese in c/capitale 976.736,45 851.349,39 897.414,20 2.788.268,00 2.167.321,89
III Rimborso di prestiti 349.635,94 378.049,32 314.438,19 346.078,53 297.514,84
IV Spese per servizi c/terzi 479.161,38 352.414,24 384.409,86 839.000,00 839.000,00
TOTALE SPESE 6.070.750,32 5.706.609,18 5.619.657,81 8.343.180,06 7.620.253,56
1.982.318,81 2.046.050,06
3.121.437,96 3.170.758,71 3.252.241,59
1.725.250,24 1.710.176,04
513.305,52 682.592,30 545.759,41
798.249,11 828.888,41 776.981,94
810.974,65 799.468,73
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
4.000.000,00
4.500.000,00
5.000.000,00
2009 2010 2011 2012 2013
Trend delle Entrate Correnti
ENTRATE EXTRATRIBUT.
ENTRATE DA TRASFER.
ENTRATE TRIBUTARIE
Compresi trsferim. erariali per euro
1.107.892
Compreso FSR per euro 922.046 Compreso FSR
per euro 875.800
RIPARTIZIONE COMUNE/STATO GETTITO ICI/IMU
2011 2012 Δ '12/'11 2013 Δ '13/'12
Gettito Comune 727.614,69 995.497,00 267.882,31 963.600,00 -31.897,00
di cui 1^ casa 0,00 194.847,00 194.847,00 195.000,00 153,00
Gettito Stato 0,00 610.641,00 610.641,00 409.000,00 -201.641,00
Fondo Solid. Comun. 323.000,00 323.000,00
Prelievo sui cittadini 727.614,69 1.606.138,00 878.523,31 1.695.600,00 89.462,00
RIPARTIZIONE COMUNE/STATO GETTITO TARSU/TARES
Tarsu 2012 Tares 2013 Δ '13/'12
Gettito Comune 591.660,00 704.000,00 112.340,00
Addiz.Provinciale 26.655,00 35.200,00 8.545,00
Gettito Stato 0,00 175.650,00 175.650,00
Prelievo sui cittadini 618.315,00 914.850,00 296.535,00
1.332.212,89 1.298.080,68 1.289.583,90 1.315.306,99 1.356.405,37
596.973,78 571.675,17
493.632,66 544.334,98 525.915,64
318.197,63 347.724,77
364.324,66 440.933,49 399.625,98
720.601,78 730.871,31
753.167,26 731.082,27 845.345,86
919.748,28 868.969,52
890.047,52
1.106.213,64 974.963,68
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
3.000.000,00
3.500.000,00
4.000.000,00
4.500.000,00
5.000.000,00
2009 2010 2011 2012 2013
Trend della Spesa Corrente (per funzioni)
Sviluppo economico
Settore sociale
Gestione territorio, ambiente
Viabilità e trasporti
Turismo
Settore sport e ricreativo
Cultura e beni culturali
Istruzione pubblica
Polizia locale
Amministraz.,gest., controllo
BILANCIO DI PREVISIONE 2013 - SITUAZIONE EQUILIBRI
GESTIONE DI COMPETENZA Stanziamenti entrata Stanziamenti spesa Differenza
entrata e spesa
Correnti 4.585.434,73 4.588.108,83 -2.674,10
Conto Capitale 2.169.995,99 2.167.321,89 2.674,10
Movimento di fondi 25.822,84 25.822,84 0,00
Servizi conto terzi 839.000,00 839.000,00 0,00
TOTALE 7.620.253,56 7.620.253,56 0,00
EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE
ENTRATE 2013
Tributarie 3.252.241,59
Per trasferimenti 545.759,41
Extratributarie 799.468,73
Permessi a costruire (ex OO.UU.) delle entrate in conto capitale destinati a spese correnti 39.701,00
Avanzo di amministrazione applicato a spese correnti 0,00
Totale parziale 4.637.170,73
a detrarre: Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale -51.736,00
TOTALE 4.585.434,73
SPESE 2013
Spese correnti 4.316.416,83
Rimborso quota capitale mutui, finanziamenti, prestiti e debiti pluriennali 271.692,00
TOTALE 4.588.108,83
58.786,83
0,00 0,00
30.074,60
0,00
70.902,98
34.547,76 2.942,79
2.008,66
39.701,00
0,00
20.000,00
40.000,00
60.000,00
80.000,00
100.000,00
120.000,00
140.000,00
2009 2010 2011 2012 2013
Avanzi di ammin.ne e proventi da permessi di costruire applicati alla parte corrente del bilancio
Permessi di costruire destinati
Avanzo di amm.ne applicato
496.000,00
797.375,00
140.500,00
498.533,23
112.194,99 122.718,67
Ripartizione della spesa per investimenti
Amministraz.,gest., controllo
Istruzione pubblica
Settore sport e ricreativo
Viabilità e trasporti
Gestione territorio, ambiente
Settore sociale
DETERMINAZIONE DELL'OBIETTIVO SPECIFICO DI SALDO FINAZIARIO (art. 31, c. 2)
Media della spesa corrente registrata negli anni 2007-2009, come desunta dai certificati di conto consuntivo
4.201.983,97
2011 2013 2014 2015
Percentuali da applicare per il calcolo dell'entità della manovra 15,80% 15,80% 15,80%
Saldo obiettivo come definito da art. 31, comma 2
663.913,47
663.913,47
663.913,47
Il comma 4 stabilisce che "Ai fini del concorso al contenimento dei saldi di finanza pubblica, gli enti di cui al comma 1 devono
conseguire, per ciascuno degli anni 2012, 2013 e successivi, un saldo finanziario in termini di competenza mista non inferiore al
valore individuato ai sensi del comma 2 diminuito di un importo pari alla riduzione dei trasferimenti di cui al comma 2 dell'articolo
14 del decreto-legge 31 maggio 2010, n. 78, convertito, con modificazioni, dalla legge 30 luglio 2010, n. 122".
2011 2013 2014 2015
Importo riduzione trasferimenti ex art.14, c.1 e 2, L. 122/2010
260.915,08
260.915,08
260.915,08
Sterilizzazione saldo obiettivo come disposto da art. 31, c. 4
402.998,39
402.998,39
402.998,39
2011 2013 2014 2015
SALDO OBIETTIVO DA LEGGE DI STABILITÀ
402.998,39
402.998,39 402.998,39
Riduzione del saldo obiettivo e rideterminazione dello stesso per la partecipazione al Patto di solidarietà fra enti
territoriali (patto regionalizzato verticale e orizzontale e patto nazionale orizzontale)
Effetti PATTO NAZIONALE ORIZZONTALE
art.4-ter, c.1 e seguenti, D.L. 16/2012 - 3.000,00 - 3.000,00
Effetti PATTO REGIONALE VERTICALE
art.1, c.138, L. 220/2010 e s.m.i. 59.320,00
SALDO OBIETTIVO DEFINITIVO
346.678,39
405.998,39 402.998,39
Ipotesi previsioni 2013 - 2014 - 20152013 2014 2015
(+) 4.597.469,73 4.629.157,85 4.600.235,56
(-) 6.000,00 6.000,00
(-) 4.316.416,83 4.325.075,21 4.312.239,49
(+) 6.000,00 6.000,00
Saldo finanziario parte corrente 281.052,90 304.082,64 287.996,07
(+) 2.000.000,00 390.000,00 340.000,00
(-) 2.230.000,00 280.000,00 220.000,00
Saldo finanziario parte capitale 230.000,00- 110.000,00 120.000,00
51.052,90 414.082,64 407.996,07
RIEPILOGO
2013 2014 2015
346.678,39 405.998,39 402.998,39
51.052,90 414.082,64 407.996,07
Spazi finanziari art.1, comma 2, D.L.35/2013 322.000,00 - -
Margine di manovra 26.374,51 8.084,25 4.997,68
C
A
S
S
A
Entrate titoli IV (riscossioni)
Spese titolo II (pagamenti)
Entrate correnti provenienti dall'Unione Europea (accertate)
Spese titolo I (impegnate)
C
O
M
P
E
T
E
N
Z
A
Entrate titoli I- II- III (accertate)
Spese correnti derivanti utilizzo entrate correnti provenienti da U.E. (impegnate)
SALDO FINANZIARIO DI COMPETENZA MISTA
Obiettivo di saldo finanziario in termini di
competenza mista
Obiettivo strutturale in termini di
competenza mista
-200.000
-100.000
0
100.000
200.000
300.000
400.000
500.000
600.000
700.000
2008 2009 2010 2011 2012 2013
-200.000
260.880 260.880 217.080
382.285 402.998
156.549
260.915 260.915
L'ascesa (senza fine?) del patto di stabilità
Saldo obiettivo patto Minori trasferimenti DL78/2010
373.629
643.200 663.913
0,00
1.000.000,00
2.000.000,00
3.000.000,00
4.000.000,00
5.000.000,00
2009 2010 2011 2012 2013
4.091.464,17
3.713.414,85
3.398.976,66 3.251.464,40
2.670.532,07
TOTALE PRESTITI A FINE ANNO