belső ellenőrzés, monitoring és értékelés
DESCRIPTION
Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés. Belső ellenőrzés rendszere Belső ellenőrzési rendszer szereplői Belső ellenőrzési rendszer hatásköre. Projekt belső ellenőrzése. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/1.jpg)
Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés
![Page 2: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/2.jpg)
Projekt belső ellenőrzése
1. Belső ellenőrzés rendszere
2. Belső ellenőrzési rendszer szereplői
3. Belső ellenőrzési rendszer hatásköre
![Page 3: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/3.jpg)
Projekt belső ellenőrzése
A belső ellenőrzési rendszer a vezetés, valamint az irányítás szerves része, és szoros kapcsolatban áll a társaság tervezési-, döntési-, információs rendszereivel. A belső ellenőrzési rendszer hatékony működtetése visszahat a társaság irányítási rendszerének megbízhatóságára is.
![Page 4: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/4.jpg)
Projekt belső ellenőrzése
A belső ellenőrzési rendszer alapvető célja a hibák megelőzése, a helyes gyakorlat vagy szabályozás kialakítására a vezetők figyelemének a felhívása, és segítségnyújtás a hibák elhárításban.
• időben jelzést ad a külső és belső környezetben, a feltételrendszerben bekövetkezett, vagy várható változásokról,• javaslatokat dolgoz ki a változások társaságon belüli hatásainak kezelésére,• tájékoztatja a vezetést a szervezet alkalmazkodó képességének alakulásáról.
![Page 5: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/5.jpg)
Projekt belső ellenőrzése
Elemei:
•Munkafolyamatba épített ellenőrzés
•Vezetői ellenőrzés
•Függetlenített belső ellenőrzés
![Page 6: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/6.jpg)
A projekt megvalósulásának nyomon követése – a monitoring
• Alapvető fontosságú eleme a projekt sikeres végrehajtásának
• Projektmenedzsmenttől elkülönült szervezeti struktúra
• Cél: a megvalósítás nyomon követése, az eredmények mérése, esetleges diszfunkciók feltárása
![Page 7: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/7.jpg)
Monitoring fogalmi meghatározása
Folyamatos adatgyűjtés annak érdekében, hogy a menedzsment információkhoz jusson egy adott tevékenység előrehaladásával kapcsolatban, és szükség esetén befolyásolhassa menetét.
Egy adott fejlesztés pénzügyi és fizikai megvalósításának nyomon követését jelenti; azt vizsgálja, hogy az adott fejlesztés végrehajtása megfelel-e az előre tervezettnek, valamint hogy biztosított-e az előre meghatározott célok elérése.
![Page 8: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/8.jpg)
„Rokon” fogalmak
Monitoring
Ellenőrzés
Értékelés
![Page 9: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/9.jpg)
„Rokon” fogalmak elhatárolása
Tevékenység Ellenőrzés Monitoring Értékelés
Cél A szabályoknak, előírásoknak való megfelelés vizsgálata
A kitűzött célokhoz viszonyított megvalósulás vizsgálata
A tevékenység hatásának vizsgálata a megoldani kívánt társadalmi-gazdasági probléma viszonylatában
Időbeliség Folyamatos a programvégrehajtás során
Folyamatos a programvégrehajtás során
Pontszerű – előzetes, közbenső, utólagos (folyamatos)
A tevékenység végzője szerint
Külső vagy belső Belső Külső (belső)
Független!
A tevékenység jellege Operatív Operatív Elemző-tudományos
A visszacsatolás módja szankció Kiigazítás a hatékonyság érdekében
Tanulási folyamat
![Page 10: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/10.jpg)
Miért van szükség monitoring tevékenységre?
• A támogatott projekt mennyire járul hozzá saját és a program céljai teljesüléséhez
• Fejlesztés megvalósítása sikeres-e
• Céloknak megfelelően halad-e
• Lehetőség a beavatkozásra (végrehajtás menete)
• Hatékonyabb felhasználás és végrehajtás!
![Page 11: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/11.jpg)
A monitoring szintjei
OP IH
Közreműködő szervezet
Végső kedvezményezett
Projekt monitoring
Program monitoring
EUB
KTK IH
OP MB
KTK MB
![Page 12: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/12.jpg)
Kedvezményezettek feladatai
• Előrehaladási jelentések és mellékleteik elkészítése, projekt-dokumentáció napi szintű vezetése.
• Információszolgáltatás és dokumentumokba való betekintés lehetővé tétele helyszíni ellenőrzések alkalmával.
• Együttműködés a Közreműködő Szervezetekkel a projekt lebonyolításával kapcsolatos javaslataik, iránymutatásaik figyelembevétele.
![Page 13: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/13.jpg)
Egységes Monitoring Információs Rendszer (EMIR)
• Az EU támogatásával megvalósuló programok figyelemmel kísérését az e célra létrehozott számítógépes rendszerben kell kezelni.
• A rendszer fejlesztéséről és üzemeltetéséről a Nemzeti Fejlesztési Hivatal gondoskodik.
• Az EMIR kizárólagosan jogosult a programok monitoring adatainak gyűjtésére és rendszerezésére.
![Page 14: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/14.jpg)
Az indikátorok
![Page 15: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/15.jpg)
A számszerűsíthető indikátor
• Objektívebb képet ad a projekt megvalósításról
• Összehasonlítható más, hasonló projektekkel
• Összegezve input lehet az intézkedés monitoringjához
• Alkalmas a számítógépes feldolgozásra
• Egyértelmű jelzést ad a kitűzött céloktól való eltérésről
![Page 16: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/16.jpg)
Indikátorok kritériumai 1.
QQTTP• mennyiségi (quantity) mennyit?• minőségi (quality) milyen minőségben?• célcsoport (target group) kinek?• idő (time) mikor?• hely (place) hol?
![Page 17: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/17.jpg)
SMART• jellemző (specific)• mérhető (measurable)• rendelkezésre áll (available)• releváns (relevant)• aktuális (timely)
Indikátorok kritériumai 2.
![Page 18: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/18.jpg)
Indikátorok meghatározásának lépései
1. Mutatók körének meghatározása és az egyes indikátorok definiálása
2. A mutatók kiindulási értékének rögzítése
3. Előzetes számszerűsítés a célállapotra
![Page 19: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/19.jpg)
Információ források és gyűjtés
Alkalmasindikátornak
Módszer
Mennyiségi Minőségi
Előny Hátrány
Adatrekordok +++++ Strukturált, hozzáférhető éselemezhető
Érzések, benyomások,ötletek nem érzékelhetőkés ezért néha nem elég a
kérdés megválaszolásáhozRésztvevők
megfigyelései++++ + Inkább az adott viselkedést,
mint a tárgyról alkotott képetmutatja
Magas szintűmegfigyelőkészséget
igényel és ezért torzulhat akép
Saját kiértékelésűkérdőívek
+++ ++ Olcsóbb mint az interjú ésnagyobb mintát enged meg;
könnyebb elemezni
Kevésbé rugalmas mint azinterjú, jól megfogalmazottkérdések kellenek és kicsilehet a válaszadás aránya
Egyedi interjúk ++ +++ Strukturált kérdőív mennyiségiinformációt is adhat és elég
rugalmasan alakítható
Időigényes, képzett éselfogadott kérdezőt
igényel, nehéz vizsgálniCsoport
megbeszélések+ ++++ Negatív vélemények
könnyebben előjönnekFacilitátor kell, domináns
vélemények hatásaeltorzíthatja az egyéni
véleményt
![Page 20: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/20.jpg)
Indikátorok korlátai
1.A projektgazdák szubjektivitása2.Projektgazdák felelőssége (ráfordítás/haszon)3.Összegzési (koherencia) gondok4.Nincsen ok-okozati összefüggés a mutatókközött5. Nehezen mérhető és előállítható6. Nem állnak rendelkezésre (időben, térben)7. Aggregációs gondok
![Page 21: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/21.jpg)
Indikátorok jellege szerint
output eredmény hatástevékenység-típus indikátorok
építés ami megépültm, m2, m3 …
eszköz-beszerzés
amit megveszünkdb, típus
% kapacitás-növekedés,
% forgalomnövekedés,minőségjavulás,
db új tevékenység,% szerkezeti arány-
változásFt költség-csökkenés
perc menetidőcsökkenése
jövedelemnövekedésversenyképesség
hatékonyságdiverzifikáció
szerkezetváltásfoglalkoztatási
képesség
tanulmány db, téma, típus megalapozás abszorpciós képességmultiplikáció
képzés fő, résztv evőrendezvény fő, résztv evő
szemléletváltásismeretbővülés
képességjavuláskapcsolatok
a célcsoport %-ában
identitásinnovációképesség
![Page 22: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/22.jpg)
Néhány példa…
![Page 23: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/23.jpg)
Közlekedési infrastruktúra
Cél: versenyképesség és elérhetőségOutput:km, hálózat kiépítettség (%)Eredmény: Időmegtakarítás - idő*utas v. tömeg volumenElérhetőség: Eljutás időbenHatás:Forgalom növekedés szektoronként (%)Környezeti hatás változás (%) a CO, Nox
Foglalkoztatási hatás ld. előző
![Page 24: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/24.jpg)
Energia infrastruktúra
Cél: versenyképes diverzifikált szektor=csökkenő energiaköltségek!
Output: Beépített kapacitás szektoronként KWHálózat kiépítettség foka (%)Eredmény: ellátott népesség, költségcsökkenésHatás: Megújuló energiaforrások (%)
Hatékonyság (kőolaj egyenértékben) Kibocsátás ld. előbb Foglalkoztatás ld. előbb
![Page 25: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/25.jpg)
Környezet (horizontális prioritás!)
Cél: gazdaságfejlesztési tényezőOutput:vízkezelés (m3),
hulladékfeldolgozás (tonna) környezetbarát technológia (cégszám)
Eredmény:települési szilárdhulladék gyűjtésbe vont házt.Új ívóvíz hálózatba kapcsolt háztartásokHatás: szennyezés csökkenése (%)
Foglalkoztatás ld. előbb
![Page 26: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/26.jpg)
KKV
Cél: az innováció és foglalkoztatás forrásai
Output: támogatott KKV szám, ffi-női tul.KKV határon túlnyúló kapcsolatai (db)
Eredmény: Közvetlen beruházás a támogatott cégekbe (€)
Hatás: Foglalkoztatás ld. előbbTúlélési ráta 18 hónap után (%)
![Page 27: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/27.jpg)
Humán erőforrás fejlesztés
Output:*támogatás személyeknek - bennmaradás (%)ffi-nő(!) arány, munkaerőpiaci státusz* rendszerek támogatása - projekt számEredmény és hatás:* foglalkoztatási pol. - fiatalok mn. ráta* társadalmi integráció - tartós mn. Ráta* foglalkoztathatóság - részvételi ráta* alkalmazkodókép. - új vállalkozások száma
![Page 28: Belső ellenőrzés, monitoring és értékelés](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062519/56814db6550346895dbb0bbc/html5/thumbnails/28.jpg)
Nemek közötti esélyegyenlőség
Horizontális prioritás!Output: szociális piacgazdaságot segítő szolgáltatások* pénzügyi támogatásban részesülő szervzetekEredmény:Női vállalkozók aktivitása - női projekt tulajd.Hatás:Pozitív diszkrimináció a nők irányában* nők aktivitási rátájának növekedése (%)