bazar (belajar zahir)

1

KATA PENGANTAR Segala puji bagi Allah SWT yang telah memberikan rahmat-

Nya sehingga buku ini dapat diselesaikan. Buku ini merupakan salah

satu tugas mata kuliah Zahir.

Buku ini berisi tentang materi seputar program komputer

yaitu Zahir Accounting, seiring dengan berjalannya waktu, teknologi

semakin berkembang apalagi teknologi komputer maka tidak ada

salahnya jika kita mempelajari komputer secara umum beserta

program yang ada dalam komputer tersebut salahsatunya dengan

mempelajari Zahir Accounting, mungkin terdapat istilah-istilah baru

yang akan kita temui dan itu bisa menjadi pengetahuan baru bagi

pembaca.

Demikian sepintas tentang buku yang dibuat. Penulis

menyadari bahwa dalam pembuatan buku ini masih terdapat

banyak kekurangan maka dari itu kritik dan saran yang membangun

sangat diharapkan. Selebihnya penulis berharap buku ini dapat

memberikan manfaat bagi pembacanya.

Penulis

2

Daftar Isi Kata Pengantar …………………………………………………………1 Daftar Isi …………………………………………………………2

Materi Penjualan Elektronik dan Service Center ………………………3 Pembahasan Penjualan Elektronik dan Service Center………20 Penjualan Komputer dan Service Center …………………….56 Pembahasan Penjualan Komputer dan Service Center………73 Fotocopy dan Penjualan ATK …………………..111 Pembahasan Fotocopy dan Penjualan ATK …………………..124 Daftar Pustaka ………………………………………………………166 Tim Penyusun ………………………………………………………167

3

STUDI KASUS PENJUALAN ELEKTRONIK DAN

SERVICE CENTER

4

A. Informasi Umum Tentang Perusahaan Ny Vivi mendirikan PT.INTERLECT di tahun 2013. Perusahaan yang bergerak dalam bidang perdagangan dan jasa. Di awal tahun 2015 PT.INTERLECT ini melakukan semua pencatatan dan penanganan masalah keuangan perusahaan akan menggunakan Zahir Accounting. Data Perusahaan : Nama Perusahaan : PT.INTERLECT Alamat Perusahaan : JL.Mangga No.9A Kota : Jakarta-Indonesia, 17413 B. Kebijakan Perusahaan Umum a). Periode Akuntansi mulai Januari-Desember b). Dana Kecil ditetapkan sebesar Rp. 2.000.000,-untuk kas

kecil. c). Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana

Bank Mandiri. d). Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Akrual

Basic. e). Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang

sebesar 5% dari saldo piutang. f). Pencatatan Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir

bulan. Pembelian a). Setiap pembelian akan di perhitungkan PPN 10% dari

nilai pembelian. b).Setiap retur pembelian akan diperhitungkan

pengurangan atas nilai utang dan PPN.

STUDI KASUS

Penjualan Elektronik dan Service Center

5

c). Termin Pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan pada periode akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.

d). Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 2% dari nilai utang tertunggak

e). Transaksi pembayaran utang dan pembelian utang menggunakan Bank Mandiri

Penjualan a). Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai

penjualan. b). Setiap retur penjualan akan diperhitungkan

pengurangan atas nilai utang dan PPN. c) . Tansaksi atas penjualan pembayaran piutang

menggunakan Bank Mandiri.

6

SaldoAwal Akun (Perkiraan)

Saldo Akun (Perkiraan)

Saldo

Kas RP 46.000.000 Hutang Usaha Rp 97.640.000

Kas Kecil Rp 2.000.000 Hutang Bank Rp 73.080.000

Bank Mandiri Rp 5.000.000 Hutang Gaji Rp 4.000.000

Piutang Usaha Rp 6.400.000 Modal DIsetor Rp 525.500.000

Cadangan Kerugian Piutang

Rp (320.000)

Kendaraan Rp 156.000.000

Akumulasi Peny Kendaraan

Rp. (12.900.000)

Persediaan Home Theater

Rp 55.000.000

Persedaan Kitchen Set

Rp 34.000.000

Tanah Rp 100.000.000

Bangunan Rp 300.000.000

Akumulasi Peny Bangunan

Rp (13.500.000)

Perlengkapan Kantor

Rp 8.500.000

Peralatan Kantor

Rp 16.500.000

Akumulasi Peny Peralatan

Rp (2.460.000)

TOTAL Rp 700.220.000 Rp 700.220.000

Data Customer

No ID Perusahaan Piutang Invoice Term Tanggal Jual

1 C001 Elektro Jaya Rp 4.200.000 INV-01 2/10,n/30 4/12/2014

2 C002 Makmur Elektro

Rp 2.200.000 INV-02 2/10,n/30 20/12/2014

7

Data Supplier No ID Perusahaan Hutang Invoice Term Tanggal Beli

1 V001 PT Berkah Jaya

Rp 48.820.000 INV-03 2/10,n/30 20/12/2014

2 V002 PT RTM Rp 48.820.000 INV-04 2/10,n/30 12/12/2014

Data Karyawan

No ID Nama Jabatan

1. K001 Ryan Administrasi

2. K002 Roy Kurir

3. K003 Alvin Kurir

4. K004 Putra Service

5. K005 Dino Office Boy

6. K006 Bayu Office Boy

Data Persediaan Awal

Kode Barang

Nama Barang

Satuan HPP Pembelian

Harga Jual Jumlah Total

HT01 DVD Unit Rp 3.200.000 Rp 3.500.000 5 Rp 16.000.000

HT02 Speaker Unit Rp 2.200.000 Rp 2.500.000 5 Rp 11.000.000

HT03 LED TV Unit Rp 2.700.000 Rp 3.000.000 5 Rp 13.500.000

HT04 Proyektor Unit Rp 1.700.000 Rp 2.000.000 5 Rp 8.500.000

HT05 Layar Proyeksi

Unit Rp 1.200.000 Rp 1.500.000 5 Rp 6.000.000

TOTAL Rp 55.000.000

Kitchen Set

Nama barang

Satuan HPP Pembelian

Harga Jual Jumlah Total

KS01 Mixer Unit Rp 700.000 Rp 1.000.000 10 Rp 7.000.000

KS02 Rice Cooker

Unit Rp 300.000 Rp 400.000 10 Rp 3.000.000

KS03 Dispenser Unit Rp 350.000 Rp 500.000 10 Rp 3.500.000

KS04 Refrigrator Unit Rp 2.700.000 Rp 3.000.000 5 Rp 13.500.000

KS05 Juicer Unit Rp 700.000 Rp 1.000.000 10 Rp 7.000.000

TOTAL Rp 34.000.000

8

Daftar Harta Tetap Tanah dan Bangunan

No Nama Barang Harga Perolehan Tanggal Beli

Nilai Residu Umur Ekonomis

1 Tanah Rp 100.000.000 1/1/2013 0 0

2 Bangunan Rp 300.000.000 1/1/2013 Rp 30.000.000 20

Peralatan

1 Komputer Rp 10.000.000 1/1/2013 Rp 2.500.000 5 Thn

2 Printer Rp 1.500.000 1/1/2013 Rp 300.000 5 Thn

3 AC Rp 5.000.000 1/1/2013 Rp 1.400.000 5 Thn

Kendaraan

1 Mobil Rp 140.000.000 1/1/2013 Rp 23.000.000 10 Thn

2 Motor Rp 16.000.000 1/1/2013 Rp 4.000.000 10 Thn

9

Transaksi-Transaksi PT.INTERLECT Dokumen 1 Tgl 01 Januari 2015 Pelunasan Piutang dagang Elekrto Jaya atas

penjualan kredit sebesar Rp. 4.200.000 tertanggal 4 Desember 2014. INV-

01. (Bank Mandiri)

Dokumen 2 Tgl 02 Januari 2015 PT. Elektro mengorder HT01 x 4, HT02 x 4,

HT03 x 3, HT04 x 3, HT05 x 3. (Melalui Bank)

Jalan Mangga No.9A

: Elektro Jaya

: Rp. 4.200.000 (melalui Bank Mandiri)

: Pelunasan Piutang dagang atas penjualan kredit

tertanggal 4 Desember 2014. termin 2/10,n/30

Sejumlah dengan huruf

Diterima Oleh Disetujui Oleh

(Nina)

Ryan (Ryan)

Nina

Keterangan

Ref No : BKM-01

Tanggal : 1 Januari 2015

Diterima dari

Sejumlah

Bukti Kas Masuk

Empat Juta Dua Ratus Ribu Rupiah

Jalan Mangga No.9A

: - Dijual Kepada : Elektro Jaya

: SO001 Alamat : Jakarta

: 02 Januari 2015 Termin : COD

No Kode Nama Qty Harga Total Pajak

1 HT01 DVD 4 3,500,000Rp 14,000,000Rp 1,400,000Rp

2 HT02 Speaker 4 2,500,000Rp 10,000,000Rp 1,000,000Rp

3 HT03 LED TV 3 3,000,000Rp 9,000,000Rp 900,000Rp

4 HT04 Proyektor 3 2,000,000Rp 6,000,000Rp 600,000Rp

5 HT05 Layar Proyeksi3 1,500,000Rp 4,500,000Rp 450,000Rp

43,500,000Rp

4,350,000Rp

47,850,000Rp

: 03 Januari 2015

: Ryan

Order Penjulan

No Faktur

No Order

Tanggal

(Ryan)

Total

Total Pajak

Total Setelah Pajak

Dikirim Tanggal Disetujui Oleh,

RyanBag penjualan

10

Dokumen 3 Tgl 03 Januari 2015 Penjualan tunai kepada PT. Elektro HT01

x 4, HT02 x 4, HT03 x 3, HT04 x 3, HT05 x 3 sebesar Rp.47.850.000. dikirim

tanggal 03 Januari 2015. (Bank Mandiri)

Dokumen 4 Tgl 04 januari 2015 membayar hutang kepada PT.RTM untuk

transaksi INV-04 tanggal 12 desember 2014 sebesar Rp.48.820.000. dengan cek giro (BG001) jatuh tempo tanggal 06 januari 2015 pembayaran

menggunakan bank mandiri

Jalan Mangga No.9A

: FPJ001 DiJual Kepada : Elektro Jaya


: 03 Januari 2015 Termin : COD(Bank Mandiri)


1 HT01 DVD 4 3,500,000Rp 14,000,000Rp 1,400,000Rp

2 HT02 Speaker 4 2,500,000Rp 10,000,000Rp 1,000,000Rp

3 HT03 LED TV 3 3,000,000Rp 9,000,000Rp 900,000Rp

4 HT04 Proyektor 3 2,000,000Rp 6,000,000Rp 600,000Rp

5 HT05 Layar Proyeksi 3 1,500,000Rp 4,500,000Rp 450,000Rp

43,500,000Rp

4,350,000Rp

Total Setelah Pajak 47,850,000Rp

: 03 Januari 2015

: Ryan

Total

Faktur

Disetujui Oleh,

Ryan (Ryan)

No Faktur

No Order

Tanggal

Total Pajak

Dikirim Tanggal

Bag Penjualan

Jl.Mangga No.9A

: CD001

: 04 Januari 2015

: PT RTM

: Rp. 48.820.000 (melalui Bank)

: 06 Januari 2015 (No Giro : BG001)

: Membayar hutang transasksi INV-04. Term 5/10,n/30

Diterima Oleh, Disetujui Oleh,

Ryan Indah ( Indah )

Keterangan

Sejumlah dengan hurufempat puluh delapan juta delapan ratus dua puluh

ribu rupiah

( Ryan )

Bukti Pengeluaran Cek

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Jatuh Tempo

11

Dokumen 5 Tgl 05 Januari 2015 Membayar hutang dagang Kepada PT.

Berkah Jaya atas pembelian kredit sebesar Rp. 48.820.000 tertanggal 20

Desember 2014 . INV-03. (Bank Mandiri)

Dokumen 6 Tgl 06 Januari2015 Pencairan cek giro atas transaksi INV-04

tanggal 04 januari 2015 yang telah jatuh tempo. sebesar Rp.48.820.000.

Nomor Giro BG001(Bank Mandiri)

Jl.Mangga No.9A

: BKK-01

: 05 Januari 2015

: PT Berkah Jaya

: Rp 48.820.000 (melalui Bank Mandiri)

: Pelunasan Hutang Dagang atas pembelian kredit

tertanggal 10 desember 2014 . Term 2/10,n/30 (INV-03)


Ryan Sari ( Sari )


ribu rupiah

( Ryan )

Bukti Kas Keluar

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

Jl.Mangga No.9A

: BKK-02

: 06 Januari 2015

: PT RTM


: Pencairan giro tanggal 4 Januari 2015


Ryan Sari ( Sari )


ribu rupiah

( Ryan )

Bukti Kas Keluar

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

12

Dokumen 7 Tgl. 07 Januari2015 Nota kredit atas penjualan kepada PT.

Elektro tanggal 2 Januari HT01 x 1, HT02 x 1, sebesar Rp.6.600.000. Dikirim

tanggal 07 Januari 2015. (melalui Bank Mandiri)

Dokumen 8 Tgl. 08 Januari 2015 Pembayaran hutang gaji karyawan

Tn.Bayu & Dino sebesar Rp. 4.000.000. (Kas)

Jalan Mangga No.9A

: FPJ001 Kepada : Elektro Jaya


: 07 Januari 2015 Termin : COD(Bank Mandiri)


1 HT01 DVD 1 3,500,000Rp 3,500,000Rp 350,000Rp

2 HT02 Speaker 1 2,500,000Rp 2,500,000Rp 250,000Rp

6,000,000Rp

600,000Rp

Total Nota Retur 6,600,000Rp

Dikirim Tanggal : 07 Januari 2015 Disetujui Oleh,

Ryan: Ryan (Ryan)

Total Pajak

Bag Penjualan

No Faktur

No Order

Tanggal

Total

Nota Kredit

Jl.Mangga No.9A

: BKK-03

: 08 Januari 2015

: Ryan


: Membayar hutang gaji @Dino Rp 2.000.000

@Bayu Rp 2.000.000


Diterima Oleh,

Ryan

empat juta rupiah

( Ryan )

Bukti Kas Keluar

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

13

Dokumen 9 Tgl 09Januari 2015 Penjualan kredit kepada Makmur elektro

KS01 x 3, KS04x 3, sebesar Rp.13.200.000. Dikirim tanggal 09 Januari 2015,

termin 2/10,n/30 (Bank Mandiri, BKM-02)

Dokumen 10 Tgl 10 Januari 2015 Penerimaan pelunasan piutang transaksi

tgl 09 Januari2015 dari Makmur Elektro No.Ref BKM-02 sebesar

Rp.13.200.000. (Bank Mandiri)

: FPJ002 Dijual Kepada : Makmur Elektro

: - Alamat : Jakarta

: 09 Januari 2015 Termin : 2/10,n/30


1 KS01 Mixer 3 1000000 3000000 300000

2 KS04 Refrigrator 3 3000000 9000000 900000

12000000

1200000

13200000

: 09 Januari 2015

:Ryan

Disetujui Oleh,

Ryan ( Ryan)

Total

Jalan Mangga No.9A

No Faktur

No Order

Tanggal

Faktur

Total Pajak

Total Setelah Pajak

Dikirim Tanggal

Bag Penjualan

Jalan Mangga No.9A

: Makmur Elektro

: Rp. 12.936.000 (melalui Bank Mandiri)


tertanggal 9 Januari 2015. term 2/10,n/30 (FPJ-002)



(Nina) (Ryan)

Sejumlah

Keterangan

dua belas juta sembilan ratus tiga puluh enam ribu rupiah

Ryan Nina

Bukti Kas MasukRef No : BKM-02


Diterima dari

14

Dokumen 11 Tgl 11 Januari 2015 Pembelian tunai barang dagangan dari

PT. Berkah jaya HT01 x 3, HT02 x 3, sebesar Rp. 17.820.000. Dikirim tanggal

11 Januari 2015. (Bank Mandiri)

Dokumen 12 Tgl 12 Januari 2015 Pendapatan Jasa atas service barang

elektronik sebesar Rp.300.000. (Melalui Kas)

Jakarta

:FPB01 Dijual Kepada :PT Interlect

:11 Januari 2015 Alamat :Jl.Mangga No.9A

Termin : COD

No Order : -


1 HT01 DVD 3 3,200,000Rp 9,600,000Rp 960,000Rp

2 HT02 Speaker 3 2,200,000Rp 6,600,000Rp 660,000Rp

16,200,000Rp

1,620,000Rp

17,820,000Rp

:11 Januari 2015

:Ryan

FAKTUR

Disetujui Oleh,

Ryan(Ryan)

DikirimTanggal

Bag Pembelian

Nomor

Tanggal

Total

Total Pajak

Total Setelah Pajak

Jalan Mangga No.9A

: Pelanggan

: Rp 300.000 (Kas)

: Pendapatan Jasa atas service barang elektronik



(Nana) (Ryan)

Diterima dari

Sejumlah

Keterangan

tiga ratus ribu rupiah

Ryan Nana



15

Dokumen 13 Tgl 13 Januari 2015 Pembelian kredit barang dagangan dari

PT. RTM KS01 x 5, sebesar Rp.3.850.000. termin 2/10,n/30.Dikirim tanggal

14 Januari 2015 (Melalui Bank, BKK-02)

Dokumen 14 Tgl 14 Januari 2015 nota debit atas transaksi pembelian

kredit kepada PT.RTM KS01 x 2, sebesar Rp. 1.540.000. Dikirim tanggal 14

Januari 2015. (Melalui Bank)

Jakarta

:FPB02 Dijual Kepada :PT Interlect

:13 Januari 2015 Alamat :Jl.Mangga No.9A

Termin : 2/10,n/30 (Bank Mandiri)

No Order : -


1 KS01 Mixer 5 700,000Rp 3,500,000Rp 350,000Rp

3,500,000Rp

350,000Rp

Total Setelah Pajak 3,850,000Rp

:14 Januari 2015

:Ryan

FAKTUR

Disetujui Oleh,

Ryan(Ryan )

DikirimTanggal

Bag Pembelian

Nomor

Tanggal

Total

Total Pajak

Jakarta

: FPB003 Kepada : PT Interlect

: - Alamat : JL.Mangga No.9A

: 14 Januari 2015 Termin : 2/10,n/30 (Bank Mandiri)


1 KS01 Mixer 2 700,000Rp 1,400,000Rp 140,000Rp

1,400,000Rp

140,000Rp

Total Nota Retur 1,540,000Rp

Dikirim Tanggal : 14 Januari 2015 Disetujui Oleh,

Ryan: Ryan (Ryan)

Total Pajak

Bag Penjualan

No Faktur

No Order

Tanggal

Total

Nota Debit

16

Dokumen 15 Tgl 15 Januari 2015 pembayaran hutang kepada PT.RTM atas

transaksi tanggal 13 januari 2015 no.ref BKK-02 sebesar

Rp.3.850.000.(Melalui Bank)

Dokumen 16 Tgl 18 Januari 2015 Membayar Listrik,Air,Telpon kepada

PT.PLN sebesar Rp.1.200.000. (Melalui Kas Kecil)

Jl.Mangga No.9A

: BKK-04

: 15 Januari 2015

: PT RTM


: Membayar Hutang FPB-02



Dina Ryan ( Ryan )

Bukti Kas Keluar

tiga juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah

( Dina )

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

Jl.Mangga No.9A

: BKK-05

: 18 Januari 2015

: PT PLN

: Rp 1.200.000 (melalui Kas Kecil)

: Membayar Listrik, Air, dan Telpon



Dona Ryan ( Ryan )

satu juta dua ratus ribu rupiah

( Dona )

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

Bukti Kas Keluar

17

Dokumen 17 Tgl 19Januari 2015 Membayar kebersihan dan keamanan

kepada petugas kebersihan sebesar Rp.150.000. (Melalui kas kecil)

Dokumen 18 Tgl 20 Januari 2015 Membayar gaji karyawan sebesar

Rp.20.000.000. (Melalui Kas)

Jl.Mangga No.9A

: BKK-06

: 19 Januari 2015

: Petugas Kebersihan

: Rp 150.000 (melalui Kas Kecil)

: Membayar Kebersihan & Keamanan



Dina Ryan ( Ryan )

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

seratus lima puluh ribu rupiah

( Dina )

Bukti Kas Keluar

Ref No

Tanggal

Jl.Mangga No.9A

: BKK-09

: 20 Januari 2015

: Ryan

: Rp 24.000.000 (melalui Kas Kecil)

: Membayar gaji karyawan. @Ryan Rp 4.000.000

@Roy Rp 4.000.000 @Alvin Rp 4.000.000

@Putra Rp 4.000.000 @Dino Rp 2.000.000

@Bayu Rp 2.000.000


Diterima Oleh,

Ryan

Dua Puluh Juta Rupiah

( Ryan )

Bukti Kas Keluar

Ref No

Tanggal

Dibayarkan Kepada

Sejumlah

Keterangan

18

Dokumen 19 Tgl 20 Januari 2015 Pelunasan Piutang dagang atas penjualan

kredit sebesar Rp. 4.200.000 tertanggal 20 Desember 2014. INV-02. (Bank

Mandiri)

Dokumen 20 Tgl 28 Januari 2015 Transfer kas dari Bank ke Kas kecil sebesar

Rp. 1.350.000.

Jalan Mangga No.9A

: Makmur Elektro

: Rp 2.200.000 (Melalui Bank)


tertanggal 20 Desember 2014. termin 2/10,n/30. INV-02



(Nana) (Ryan)

Diterima dari

Sejumlah

Keterangan

dua juta dua ratus ribu rupiah

Ryan Nana



Jalan Mangga No.9A

: Bank Mandiri

: Rp 1.350.000 (Melalui Bank)

: Pengisian antar kas (transfer kas kecil)



(Nana) (Ryan)

Diterima dari

Sejumlah

Keterangan

satu juta tiga ratus lima puluh ribu rupiah

Ryan Nana



19

Dokumen 21 Perusahaan mencatat saldo bank Rp

(57.487.800) Saldo menurut bank Rp (57.587.800) Perbedaan

ini karena : Administrasi Bank sebesar Rp. 100.000

Jl.Mangga No.9A

: Perusahaan No : GJ001

: Bank Tanggal : 31 Januari 2015

: Rekonsiliasi Bank

: Perusahaan mencatat saldo bank Rp. (57.487.800)

Saldo menurut bank Rp.(57.587.800)

Perbedaan ini karena:

Administrasi Bank sebesar Rp. 100.000

Bukti Memorial

Dari

Untuk

Subjek

Keterangan

20

Pembahasan 1. Membuat Data Perusahaan 1.1. Klik Membuat Data Baru pada menu utama.

1.2. Setelah itu akan muncul jendela seperti ini.

1.3. Isi informasi yang ada seperti contoh di atas. Klik tombol

Lanjutkan untuk ke tampilan berikut. 1.4. Klik Lanjutkan untuk transaksi berikutnya.

21

1.5. Pilih periode akuntansi di bulan Januari, tutup buku di bulan Desember tahun 2015. Klik Lanjutkan.

1.6. Pada tampilan berikutnya klik Proses.

22

1.7. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya. 1.8. Pilih Yes untuk melanjutkan proses, klik Oke.

1.9. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang

yang digunakan. 1.10. Klik Lanjutkan untuk proses berikutnya.

1.11 Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan

Baru.

23

2. Mengelola Daftar Akun 2.1. Pilih Modul Buku Besar -> Pilih Data Rekening

Perkiraan.

Menambah Data Akun Baru 1. Pada jendela daftar akun, klik tombol Baru.

2. Pilih Klasifikasi Akun, masukkan kode dan nama akun -> Klik Rekam

24

Mengedit Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data yang akan diedit -> Klik Edit.

Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data yang akan dihapus -> Klik Edit.

Menonaktif Data Akun Pada jendela daftar akun. Pilih data yang akan

nonaktif -> Centang Kotak Tidak Aktif. Mengaktifkan Data yang sudah Tidak Aktif Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih

dahulu. Kemudian cari akun nonaktif dengan Tombol Navigasi -> hapus tanda centang Tidak Aktif.

Edit beberapa akun yang diperlukan perusahaan ini :

Awal Diubah Menjadi

Bank Bank Mandiri

Persediaan 1 Persediaan Home Theater

Persediaan 2 Persediaan Kitchen Set

Penjualan Produk 1 Penjualan Home Theater

Penjualan Produk 2 Penjualan Kitchen Set

25

Penjualan Produk 3 Retur Penjualan Home Theater

Penjualan Produk Lainnya

Retur Penjualan Kitchen Set

Biaya 1 HPP Home Theater

Biaya 2 HPP Kitchen Set

3. Membuat Data Master

3.1. Pilih Modul Data-Data -> pilih Data Nama Alamat -> Klik Baru.

3.2. Isi data Nama dan Alamat -> Klik Rekam.

26

4. Membuat Satuan Pengukuran Barang 4.1. Klik modul Data-Data -> pilih Satuan Pengukuran. 4.2. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru -> Klik

Baru.

4.3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan, dan Keterangan ->

Klik Rekam.

5. Membuat Kelompok Barang 5.1. Untuk membuat kelompok barang klik Data-Data ->

pilih Kelompok Produk. 5.2. Selanjutnya untuk membuat data kalompok barang

baru -> Klik Baru.

27

5.3. Isi data dibawah berikut -> Klik Rekam.

Keterangan sifat Persediaan :

Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan).

Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang.

Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer.

28

Keterangan sistem persediaan : Average Costing : Sistem persediaan akan menentukan

bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang.

FIFO Costing : Beri tanda check mark jika harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/ pertama beli hingga akhir masuk.

LIFO Costing : Beri tanda check mark jika harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk gudang/ terakhir beli hingga awal masuk.

Akun yang digunakan : Harga Pokok : Akun untuk menampung harga saat

membeli barang. Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya

penjualan barang. Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya

pengembalian barang dari customer. Persediaan : Akun untuk menampung persediaan

barang yang keluar dan masuk. Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan

penitipan barang.

29

6. Membuat Data Pajak 6.1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-Data ->

Pilih Data Pajak -> Klik Baru.

Keterangan :

Jika Checkbox Mengurangi HPP dicheck mark makan PPN mengurangi HPP, jika tidak dicheck mark maka tidak mengurangi HPP.

Akun Beli : Diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.

Akun Jual : Diisi dengan daftar akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk daftar akun pajak yang sedang dibuat.

30

7. Membuat Data Produk 7.1. Untuk membuat data produk baru, pilih Modul Data-

Data -> Pilih Data Produk. 7.2. Untuk membuat data produk baru , pilih Baru.

7.3. Isikan data produk baru, lalu Kklik Rekam.

8. Membuat Kalompok Harta Tetap 8.1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-Data

-> Pilih Kelompok Harta Tetap -> Klik Baru.

31

8.2. Isikan data kelompok harta tetap -> Klik Rekam.

9. Membuat Data Harta Tetap 9.1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-Data

-> pilih Data Harta Tetap -> klik Baru.

32

Keterangan Data Harta Tetap :

Nama, Diisi dengan nama aktiva tetap. Kelompok, Diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik

gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset.

No. #, Diisi dengan nomor referensi /kode asset. Contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan.

Departemen, Diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.

Tanggal Beli, Diisi dengan tanggal pembelian barang. Klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian.

Harga Beli, Diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.

Nilai Residu, Diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.

33

Umur Ekonomis, Diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.

Lokasi, Diisi dengan lokasi harta tetap berada (tidak harus diisi).

Akumulasi Beban, Diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.

Beban Per Tahun Ini, Diisi dengan beban penyusutan yg dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi.

Terhitung Tanggal, Diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.

Nilai Buku, Nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.

Beban Perbulan, Diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan.

Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya, Beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15, maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.

9.2. Kemudian klik Hitung untuk menghitung penyusutan, maka tampil perhitungan penyusutan secara otomatis. 9.3. Klik Rekam.

Perhitungan : Harta Tetap Kendaraan 1. Mobil

Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (140.000.000 – 23.000.000) / 10 tahun = 11.700.000

Akumulasi/Bln = 11.700.000 / 12 = 975.000.

34

Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013– 31/12/2014)

= 975.000 x 24 = 23.400.000 2. Motor


Akumulasi/Bln = 1.200.000 / 12 = 100.000

Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013– 31/12/2014)

= 100.000 x 24 = 2.400.000 Harta Tetap Peralatan 1. Komputer


Akumulasi/Bln = 1.500.000/12 = 125.000

Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014)

= 125.000 x 24 = 3.000.000 2. Printer

Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonomis = (1.500.000-300.000) / 5 tahun = 240.000

Akumulasi/Bln = 240.000/12

35

= 20.000

Akumulasi Beban Pertahun Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014)

= 20.000 x 24 = 480.000 3. AC

Akumulasi = (HB-NR) / Nilai Umur Ekonmis = (5.000.000-1.400.000) / 5 tahun = 720.000

Akumulasi/Bln = 720.000/12 = 60.000

Akumulasi Beban Perbulan Selama 24 Bulan (01/01/2013 – 31/12/2014)

= 60.000 x 24 = 1.440.00 Harta Tetap Gedung HP : 300.000.000 NS : 30.000.000 E : 20 Tahun

Akumulasi : HP-NS / E = 300.000.000-30.000.000 / 20 Tahun = 13.500.000 / Tahun

Perbulan = 13.500.000 / 12 = 1.125.000

Akumulasi Beban / 2 Tahun = 1.125.000 x 24 = 27.000.00

36

9. Mengisi Saldo Awal 9.1. Saldo Awal Akun (Perkiraan) Untuk mengisi saldo awal neraca, klik Setting -> pilih

Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Akun.

Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.

Pastikan nilai Historical Balance Rp 0.

9.2. Saldo Awal Piutang Untuk mengisi saldo awal piutang, klik Setting -> pilih

Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Piutang. Klik Baru -> isi data-datanya.

37

Setelah itu klik Rekam. Pastikan totalnya sama dengan

total di saldo awal. 9.3. Saldo Awal Hutang Untuk mengisi saldo awal hutang, klik Setting -> Pilih

Saldo Awal -> Pilih Saldo Awal Hutang Usaha. Klik Baru -> isi data-datanya.

38

Setelah itu Rekam. Pastikan total hutang sama dengan

yang ada di saldo awal. 9.4. Saldo Awal Persediaan Untuk mengisi saldo awal persediaan, klik Setting ->

pilih Saldo Awal -> pilih Saldo Awal Persediaan. Klik Baru -> Isi data-datanya.

39

Setelah itu klik Rekam. Pastikan total sesuai dengan

yang ada di saldo awal.

10. Mengerjakan Transaksi 10.1. Dokumen 1 Penyelesaian : Klik modul Penjualan, -> pilih pembayaran piutang

usaha. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan

piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 4 Desember 2014

40

10.2 Dokumen 2 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> Pilih Sales Order. Pembahasan : Karena transaksi ini Elektro Jaya baru

memesan barang maka masuk ke modul penjualan, pilih nama pelanggan Elektro Jaya isi kan nomor SO dan pesanan barangnya.

10.3. Dokumen 3

Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang. Pembahasan : Karena di transaksi ini barang sudah

diantar dan dibayar lunas, maka masuk ke modul penjualan. Pilih No.Order sesuai dengan transaksi sebelumnya.

41

Jika sudah, kembali ke Modul Penjualan -> pilih Sales Order -> pilih transaksinya -> Check Mark Selesai.

10.4 Dokumen 4

Penyelsaian : Klik Modul Pembelian -> pilih Pembayaran Hutang

Usaha. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan

pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, pilih penerima PT.RTM dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 12 Desember 2014

Karena transaksi menggunakan giro, check mark Giro Mundur.

Pembahasan : Karena di transaksi ini PT.Interlect menggunakan giro.

42

Masukkan nomor dan tanggal jatuh tempo.

Setelah itu, pilih No.

43

10.5. Dokumen 5 Penyelesaian : Klik Modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang

Usaha. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan

pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, pilih penerima PT.Berkah Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 20 Desember 2014.

44

10.6. Dokumen 6 Penyelesaian : pilih Modul Kas&Bank -> pilih Giro Keluar Pembahasan : Karena di transaksi ini giro dari

PT.Interlect dicairkan, maka masuk ke modul kas & bank dan pilih giro keluar.

Pilih transaksinya, klik Giro Cair. Pembahasan : untuk mencairkan giro, harus diberi check

mark giro cair lalu isikian tanggal pencairan giro tersebut.

45

10.7 Dokumen 7 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> pilih Retur Penjualan Pembahasan : Karena transaksi ini Elektro Jaya

melakukan retur penjualan, maka pilih modul penjualan. Lalu isikan No.SO sesuai dengan transaksi sebelumnya.

10.8. Dokumen 8 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembahasan : Karena tranksi ini PT.Interlect akan

membayar hutang gaji karyawan yang berarti ada pengeluaran kas, maka pilih modul Kas & Bank. Pilih akun kas dengan nama akun hutang gaji.

46

10.9. Dokumen 9 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> pilih Pengiriman Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

menjual barang kepada Elektro Jaya, maka pilih modul penjualan.

10.10. Dokumen 10 Penyelesaian : Klik Modul Penjualan -> pilih Pembayaran Piutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan

pelunasan piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 9 Januari 2015.

47

10.11. Dokumen 11 Penyelesaian : Klik Modul Pembelian -> pilih Penerimaan Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

membeli barang dari PT.Berkah Jaya, maka pilih modul pebelian. Check mark tunai karena PT.Interlect membayar lunas.

10.12. Dokumen 12 Penyelesaian : klik Modul Penjualan -> pilih Pengiriman Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

melakukan penjualan jasa kepada pelanggan, maka pilih modul penjualan. Dan check mark tunai dan jasa.

48

10.13 Dokumen 13 Penyelesaian : Klik Modul Pembelian -> pilih Penerimaan Barang. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

melakukan pembelian dari PT.RTM, maka pilih modul pembelian.

10.14. Dokumen 14 Penyelesaian : klik Modul Pembelian -> pilih Retur Pembelian.

Pembahasan : Karena transaksi ini PT,Interlect melakukan retur pembelian atas transaksi sebelumnya, maka pilih modul pembelian. Lalu isi credit memo sesuai dengan nomor transaksi sebelumnya.

49

10.15. Dokumen 15 Penyelesaian : klik Modul Pembelian -> pilih Pembayaran Hutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan

pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, pilih penerima PT.RTM dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 13 Januari 2015.

10.16. Dokumen 16 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembehasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

membayar Listrik, air, dan telepon kepada PT.PLN menggunakan kas kecil, maka pilih modul Kas & Bank. Lalu pilih akun kas, menjadi kas kecil.

50

10.17. Dokumen 17 Penyeselaian : klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

membayar keamanan dan kebersihan menggunakan kas kecil, maka pilih modul Kas & Bank. Lalu akun kas diganti menjadi kas kecil.

10.18. Dokumen 18 Penyelesaian : klik Modul Kas&Bank -> pilih Kas Keluar. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

membayar gaji karyawannya yang berarti ada pengeluaran kas, maka pilih modul kas & bank.

51

10.19. Dokumen 19 Penyelesaian : klik Modul Penjualan -> pilih Pembayaran Piutang. Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan

pelunasan piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Makmur Elektro dan dan double klik pada kolom No Invoice utk invoice 20 Desember 2014

10.20. Dokumen 20 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Transfer Kas. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

mentransfer dari bank ke kas kecil, maka pilih modul kas & bank. Isi kan kode akun bank dan kas kecilnya.

52

10.21. Dokumen 21 Penyelesaian : Klik Modul Kas&Bank -> pilih Rekonsiliasi Bank. Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Interlect

melakukan rekonsiliasi bank, maka pilih modul kas & bank. Isikan saldo rekening Koran sesuai dengan pencatatan saldo di bank.

Check Mark semua transaksi yang ada, lalu lihat

perbedaannya. Pilih Penyesuaian. Pembahasan : masukkan kode akun dengan nama

akun administrasi bank. Lalu karena perbedaannya –Rp 100.000, maka isikan Rp 100.000 di kolom kredit.

54

Lihat lagi perbedaannya, jika sudah Rp 0,- klik Rekonsiliasi.

Pilih Yes.

55

Isi sesuai dengan gambar untuk melihat laporan rekonsiliasi. Klik OK.

56

STUDI KASUS PENJUALAN KOMPUTER DAN

SERVICE CENTER

57

Informasi Umum Perusahaan PT. ADI JAKSA adalah perusahaan yang bergerak dibidang

penjualan Komputer&Service Centre. PT. ADI JAKSA berdiri pada awal tahun 2015. perusahaan

berencana melakukan seluruh pencatatan transaksi keuangan dilakukan dengan menggunakan Zahir Accounting. Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : PT. Adi Jaksa Alamat Perusahaan : Jl. Swadaya No.123 Kota : Jakarta Negara : Indonesia Kode Pos : 13890 Kebijakan Perusahaan Umum a) Periode Akuntansi mulai bulan Januari – Desember b) Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana Bank Mandiri c) Menggunakan sistem berpasangan dengan dasar Acrual Basic (biaya dan penghasilan) diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi, tanpa mengkaitkan dengan penerimaan kasnya. d) Rekonsiliasi Bank digunakan setiap akhir bulan e) Sistem Pengkodean : Faktur Pembelian : tergantung vendor Faktur Penjualan : FP-BlnTgl Kas Keluar : CD-BlnTgl Kas Masuk : CR-BlnTgl

STUDI KASUS

PENJUALAN KOMPUTER DAN SERVICE CENTER

58

Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. Termin pembayaran 2/10, N/30, pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar. d. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak e. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan Bank Mandiri. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (Harga Jual Belum termasuk pajak) b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN c. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.

59

Data-data Perusahaan Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2014

Akun (Perkiraan) Saldo Akun (Perkiraan)

Saldo

Kas Rp 250.000.000 Hutang Usaha Rp 32.000.000

Bank Mandiri Rp 25.500.000 Hutang Gaji Rp 1.060.000

Piutang Usaha Rp 2.500.000 Hutang Bank Rp 356.635.000

Persediaan Hardware

Rp5.800.000 Modal Disetor

Rp 230.000.000

Persediaan Software

Rp160.000 Laba Ditahan Rp 12.155.000

Tanah Rp 150.000.000

Bangunan Rp 65.000.000

Akum Peny Bangunan

(Rp 6.000.000)

Kendaraan Rp 167.750.000

Akum Peny Kendaraan

(Rp 30.300.000)

Peralatan Rp 15.000.000

Akum Peny Peralatan

(Rp 4.560.000)

60

Data Customer Berikut ini saldo awal piutang per 31 Desember 2014

No ID Perusahaan Piutang Invoice

1. C01 Daya Elekronik Rp 550.000 INV-01

2. C02 Indo Elektronik Rp 750.000 INV-02

3. C03 Prima Elekronik Rp 1.200.000 INV-03

Total Piutang Rp 2.500.000

Data Supplier Berikut ini saldo awal hutang per 31 Desember 2014

No ID Perusahaan Utang Invoice

1. V01 PT. Elex Persada

Rp 10.000.000 PSO-01

2. V02 CV. Tulus Jaya

Rp 10.500.000 PJU-02

3. V03 PT. Plugord Rp 11.500.000 PAS-03

Total Hutang Rp 32.000.000

Data Karyawan

No ID Nama

1. E-01 Hamid

2. E-02 Bunga

3. E-03 Pemilik Toko

61

Data barang

No Kode Nama Barang

Satuan Stock Harga Jual Supplier

Hardware

1. B-01 CPU Unit 3 Rp 1.500.000 PT. Elex Persada

2. B-02 Keyboard Unit 4 Rp 500.000 PT. Elex Persada

3. B-03 Monitor Unit 3 Rp 1.000.000 PT. Elex Persada

4. B-04 Printer Unit 4 Rp 2.000.000 PT. Plugord

5. B-05 Mouse Unit 5 Rp 80.000 PT. Elex Persada

Jumlah Hardware 20 Rp 5.800.000

Software

1. B-06 Ms. Office Pcs 3 Rp 30.000 CV. Tulus Jaya

2. B-07 Photoshop Pcs 3 Rp 35.000 CV. Tulus Jaya

3. B-08 Coreldraw Pcs 2 Rp 30.000 CV. Tulus Jaya

4. B-09 i-Tunes Pcs 3 Rp 30.000 CV. Tulus Jaya

5. B-10 Windows Pcs 4 Rp 35.000 CV. Tulus Jaya

Jumlah Software 15 Rp 160.000

62

SALDO PERSEDIAAN BARANG

No Kode Nama Barang

Jml HPP Harga Jual Total

1. B-01 CPU 5 Rp 1.000.000 Rp 1.500.000 Rp 5.000.000

2. B-02 Keyboard 10 Rp 400.000 Rp 500.000 Rp 4.000.000

3. B-03 Monitor 5 Rp 800.000 Rp 1.000.000 Rp 4.000.000

4. B-04 Printer 5 Rp 1.500.000 Rp 2.000.000 Rp 7.500.000

5. B-05 Mouse 10 Rp 75.000 Rp 80.000 Rp 750.000

6. B-06 Ms. Office 5 Rp 25.000 Rp 30.000 Rp 125.000

7. B-07 Photoshop

5 Rp 30.000 Rp 35.000 Rp 150.000

8. B-08 Coreldraw

5 Rp 25.000 Rp 30.000 Rp 125.000

9. B-09 i-Tunes 3 Rp 25.000 Rp 30.000 Rp 75.000

10. B-10 Windows 4 Rp 30.000 Rp 35.000 Rp 120.000

Jumlah Persediaan Barang

Rp 21.845.000

Data Harta Tetap

No Nama Barang

Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu

Umur Ekonomis

1. Tanah Rp.100.000.000 01/01/2013 0 10

2. Bangunan Rp. 65.000.000 01/01/2013 Rp.5.000.000 20

63

Tanah & Bangunan

Peralatan

No Nama Barang

Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Umur Ekonomis

1. AC Rp. 3.000.000 01/01/2013 Rp.600.000 5

2. Komputer Rp. 12.000.000 01/01/2013 Rp.3.000.000 5

Kendaraan

No Nama Barang

Harta Perolehan Tanggal Beli Nilai Residu Umur Ekonomis

1. Mobil Rp. 142.750.000 01/01/2013 Rp.30.250.000 10

2. Motor Rp. 25.000.000 01/01/2013 Rp.5.500.000 5

64

Dokumen 1. 1. Tanggal 6 januari 2015 dibayar kepada CV.TULUS JAYA

membayar promosi sejumlah Rp 200.000 melalui kas . (Bukti Kas Keluar)

2. Dokumen 2. 1. Tanggal 7 januari 2015 dibayar hutang gaji bulan desember

2014 Rp 1.060.000 melalui kas (Bukti Kas Keluar)

65

Dokumen 3 2. Tanggal 8 januari 2015 dibayar kepada PLN ALT sebesar Rp

350.000 melalui kas. (Bukti Kas Keluar)

Dokumen 4

4. Tanggal 10 januari 2015 diterima pelunasan piutang dari

DAYA ELEKTRONIK Rp 550.000 (melalui bank)

INV-01

66

Dokumen 5 5. Tanggal 12 januari 2015 diterima pelunasan piutang dari

INDO ELEKTRONIK tertanggal 11 Desember 2014 Rp 750.000 INV-02

67

Dokumen 6

6. Tanggal 15 januari 2015 order penjualan dijual kepada

PRIMA ELEKTRONIK dengan no. SO-01

68

Dokumen 7

7. Tanggal 16 januari 2015 dijual barang dagang kepada

PRIMA ELEKTRONIK sebesar Rp 10.956.000 secara tunai

Dokumen 8

8. Tanggal 17 pembelian 3 keyboard dari PT.Plugord senilai

1.200.000 secara kredit dengan termin 2/10 n/30 .

69

Dokumen 9

9. Tanggal 18 Pelunasan hutang kepada pt.plugord senilai

1.500.000 sesuai dengan pada PAS-03.

Dokumen 10

10. Tanggal 19 januari 2015 dibeli 3 photoshop dari PT ELEX

PERSADA secara tunai sebesar Rp 90.000\

70

Dokumen 11

11. Tanggal 20 januari 2015 dibayar pelunasan hutang kepada

PT ELEX PERSADA Rp 10.000.000 sesuai dengan PSO-01

Dokumen 12

12. Tanggal 21 januari 2015 dikembalikan 1 seharga Rp 30.000

dari retur pembelian barang yang dibeli tanggal 19 januari

2015 dikembalikan kepada pemasok karena rusak.

71

Dokumen 13 13. Tanggal 24 januari 2015 membayar hutang kepada PT

Cv.tulus Jaya sesuai PJU-02 membayar dengan cek giro sebesar Rp. 10.000.000 (Jatuh tempo 01/02/2015)

Dokumen 14

14. Tanggal 01 februari 2015 pencairan cek giro (BG001) atas

transaksi tanggal 24 januari 2015 sebesar Rp. 10.000.000

72

Dokumen 15

15. Perusahaan mencatat saldo bank Rp 15.300.000

Saldo menurut bank Rp 15.200.000)

Perbedaan ini karena :


Jl. Swadaya No. 123

: Perusahaan No : GJ001

: Bank Tanggal : 31 Januari 2015

: Rekonsiliasi Bank

: Perusahaan mencatat saldo bank Rp. 15.300.000

Saldo menurut bank Rp.15.200.000

Perbedaan ini karena:


Bukti Memorial

Dari

Untuk

Subjek

Keterangan

73

PEMBAHASAN 1.1. Membuat Data Perusahaan Baru 1. Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama Gambar

2. Kemudian Klik “Membuat Data Baru”

3. Setelah itu akan muncul seperti ini isi semua data perusahaan lalu

klik “Lanjutkan”

74

4. Lalu pilih periode yang sesuai dengan kebijakannya yaitu januari-

desember 2015, lalu pilih “lanjutkan”

5. Pada Tampilan berikut klik “Proses”.

6. Ketika tampil seperti dibawah ini,pilih perdagangan umum dan

pilih “Lanjutkan”.

75

7. Jika muncul warning seperti dibawah ini, pilih YES

8. Pada jendela berikutnya menentukan Mata Uang yang digunakan kemudian klik

“Lanjutkan”.

76

9. Pilih List of Currency,, jika ingin mengganti mata uang. Lalu tampil

jendela seperti di bawah ini.

10. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya. Kemudian klik

“Selesai”

77

2.1 Membuat Daftar Akun Sebelum melakukan penginputan transaksi yang dilakukan pertama kali adalah membuat master data yang akan digunakan dalam transaksi

A. Klasifikasi Akun Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu

80

B. Mengelola Daftar Akun (Perkiraan) Tahap selanjutnya membuat data master adalah membuat

daftar akun. Zahir telah menyediakan daftar akun secara lengkap, tetapi apabila daftar akun yang disediakan beda maka dapat menambahnya, mengedit atau menghapus akun-akun yang tersedia. Langkah-langkah menampilkan daftar akun:

1. Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan.

Berikut ini adalah cara-cara untuk menambah, mengedit, menghapus, menonaktifkan dan mengaktifkan kembali suatu akun :

Menambah Data Akun Baru 1. Pada jendela Daftar Akun, klik tombol Baru.

Menambahkan Data akun Bank Mandiri klik baru kemudian pilih klarifikasi sesuai akun kemudian klik rekam. Centak kas/bank.

81

Menambahkan Nama akun persediaan hadware

dan software. Klik baru kemudian pilih klasifikasi

sesuai akun kemudian klik rekam.

Mengedit Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan diedit

klik Edit.

Menghapus Data Akun Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan dihapus

klik Hapus. Opsi Kas/Bank dipilih hanya ada kode rekening Merupakan

alat pembayaran. Menonaktif Data Akun

Pada jendela daftar akun, pilih data akun yang akan nonaktif centang kotak Tidak Aktif.

82

Mengaktifkan akun yang ‘tidak aktif’ Pada jendela daftar akun, pilih data akun terlebih dahulu.

Kemudian cari akun yang nonaktif dengan tombol navigasi kemudian

hapus tanda centang Tidak Aktif.

2.2 Membuat Data Master Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor, karyawan danlain-lain. Berikut langkahnya:

1. Pilih Modul Data-Data pilih Data Nama Alamat kemudian Klik

Baru

83

2. Isi data kemudian klik rekam .

84

2.3. Membuat Satuan Pengukuran Barang 1. Klik modul Data-Data lalu pilih Satuan Pengukuran.

2.Untuk membuat Satuan pengukuran yang baru kemudian klik Baru.

3. Isikan Kode Satuan, Nama Satuan dan Keterangan klik Rekam

85

2.4. Membuat Kelompok Barang

1,Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data lalu pilih

Kelompok produk

2. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru kemudian klik Baru 3. Isi data dibawah berikut kemudian klik Rekam

86

Keterangan Sifat Persediaan: Disimpan : Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau digunakan). Dibeli : Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok persediaan barang. Dijual : Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke customer. Keterangan sistem persediaan: Average Costing, Sistem Persediaan akan menentukan bentuk HPP di Kartu Stok. Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari barang yang tersisa di gudang. FIFO Costing, Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling akhir masuk. LIFO Costing, Beri tanda check mark jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang paling pertama masuk. Akun yang digunakan Harga Pokok : Akun untuk menampung Harga saat membeli barang Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang Retur Penjualan : Akun untuk menampung terjadinya pengembalian barang dari customer Persedian : Akun untuk menampung persedian barang masuk dan keluar Konsinyasi : Akun untuk menampung pencatatan titipan barang

87

2.5. Membuat Data Pajak 1. Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-data kemudian pilih Data Pajak kemudian klik Baru.

Keterangang : 15010 = Pajak Dibayar Dimuka 21080 = Hutang Pajak Penjualan

Jika CheckBox Mengurai HPP di Checkmark maka PPN mengurangi HPP, jika tidak di checkmark maka tidak mengurangi HPP.

Akun Beli : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi pembelian untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat

Akun Jual : Diisi dengan Daftar Akun yang diperlukan pada saat transaksi penjualan untuk Daftar Akun pajak yang sedang dibuat

2. Isikan data pajak kemudian klik Rekam.

88

2.6. Data Mata Uang dan Akun penting Untuk data mata uang, pilih Modul Data-data kemudian pilih Data Mata Uang kemudian klik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data. Dalam latihan ini, mata uang sudah dibuatkan diawal ketika membuat data perusahaan. Dalam tab akun penting pada jendela Data mata uang, berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi. Kita juga dapat mengubah akun penting tersebut sesuai dengan kebutuhan.

89

2.7. Membuat Data Produk 1. Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-data lalu pilih

Data Produk.

2. Untuk membuat data produk baru, pilih Baru. 3. Isikan data produk baru, lalu klik Rekam.

90

2.8 Membuat Kelompok Harta Tetap 1. Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data lalu pilih

Kelompok Harta Tetap kemudian klik baru. Klik baru kemudian pilih

rekam .

91

2.8.1 Membuat Data Harta Tetap

Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-data lalu pilih Data Harta Tetap kemudian klik Baru. Isi datanya seperti data diatas

Klik baru kemudian pilih hitung lalu rekam .

Perhitungan Akumulasi Harta Data Tetap

Bangunan

Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (65.000.000 – 5.000.000) / 20

= 3.000.000 Akumulasi per bulan = 3.000.000 /12

= 250.000 Akumulasi Beban per tahun ini, selama 24 bulan (30/12/2013 - 31/12/2014)

= 250.000 x 24 Bulan = 6.000.000

92

Peralatan : AC Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis

= (3.000.000 – 600.000) / 5 = 480.000 Akumulasi per bulan = 480.000 /12


= 40.000 x 24 Bulan = 960.000

Komputer Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis

= (12.000.000 – 3.000.000) / 5 = 1.800.000 Akumulasi per bulan = 1.800.000 /12


= 150.000 x 24 Bulan = 3.600.000

93

Kendaraan :

Mobil :

Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis = (142.750.000– 30.250.000) / 10

= 11.250.000 Akumulasi per bulan = 11.250.000 /12


= 937.500 x 24 Bulan = 22.250.000

Motor: Akumulasi = (Harga Beli – Nilai Residu) / Nilai umum ekonomis

= (25.000.000 – 5.500.000) / 5 = 3.900.000 Akumulasi per bulan = 3.900.000 /12


= 325.000 x 24 Bulan = 7.800.000

94

3.1 Saldo Awal Akun (Perkiraan) 1. Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Akun. 2. Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.

95

3.2. Saldo Awal Piutang 1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting kemuduian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Piutang Usaha. 2. klik Baru kemudian Isi data sebagai berikut kemudian klik rekam

96

3.3. Saldo Awal hutang 1. Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal hutang. 2. klik Baru kemudian isi data sebagai berikut 3. Setelah itu klik Rekam.

98

3.4. Saldo Persediaan 1. Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Setting kemudian pilih Saldo Awal lalu pilih Saldo Awal Persediaan. 2. Kemudian klik Baru setelah itu klik rekam

99

Pembahasan transaksi :

1. Pembayaran Promosi Iklan

Penyelesaian

-klik kas dan bank pilih kas keluar

Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa membayar

promosi dan iklan melalui kas, maka pilih modul kas dan bank.

2. Membayar hutang gaji karyawan untuk 2 orang.

Penyelesaian

-Klik Kas dan Bank pilih Kas Keluar

Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa membayar hutang

gaji karyawan melalui kas, maka pilih modul kas dan bank.

100

3. Membayar Listrik air dan telfon

Penyelesain

-Klik Kas dan Bank pilih Kas Keluar

Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa membayar air,

listrik, dan telepon kepada PT.PLN, maka pilih modul kas dan

bank.

4. Penerimaan Piutang

Penyelesaian

-Klik Penjualan pilih Pembayaran Piutang Usaha

Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa

101

5. Penerimaan Piutang

Penyelesaian

-Klik Penjualan pilih Pembayaran Piutang Usaha

Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan piutang dari hasil penjualan, maka masuk ke modul penjualan, pilih penerima Elektro Jaya dan dan double klik pada kolom No Invoice utk INV-02

102

6. Order penjualan

Penyelesaian

-Klik Penjualan Pilih sales order

Pembahasan : Karena transaksi ini Prima Elektronik

memesan produk kepada PT.Adi Jaksa, maka pilih modul

penjualan.

7. Pengiriman barang atas transaksi tanggal 15 januari,dibayar

lunas

Penyelesaian

-Klik Penjualan kemudian Pengiriman barang(invoicing)

Pembahasan : Karena transaksi ini Prima Elektronik

membayar lunas transaksi yang diorder tanggal 15 Januari,

maka pilih modul penjualan. Isikan No.SO sesuai dengan

transaksi tanggal 15 Januari. Ceklis tunai karena dibayar

lunas.

103

- Kembali ke modul penjualan pilih daftar sales order, buka

data yang barusan dibayar. Ceklis selesai.

8. Pembelian Kredit

Penyelesaian

-Klik Pembelian pilih Penerimaan Barang Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian

barang kredit kepada PT.Plugord, maka pilih modul pembelian.

104

9. Pelunasan Hutang Usaha Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Pembayaran Hutang usaha

Pembayaran : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, double klik pada kolom No Invoice utk PAS-03

10. Pembelian Secara tunai Penyelasain -Klik Pembelian Pilih Penerimaan barang (invoicing) Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pembelian kepada

PT.Efek Persada maka pilih modul Pembelian. Ceklis tunai karena dibayar lunas

105

11. Pembayaran Hutang usaha Penyelesaian -klik Pembelian pilih Pembayaran Hutang usaha

Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan pelunasan hutang dari hasil pembelian, maka masuk ke modul pembelian, double klik pada kolom No Invoice utk invoice PH-01

12. Retur Pembelian Penyelesaian -Klik Pembelian pilih Retur Pembelian Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa melakukan retur pembelian, maka pilih modul Pembelian.

106

13. Pembayaran Hutang Penyelesaian -Klik Penjualan pilih Pengiriman Barang Pembahasan : Karena transaksi ini PT.Adi Jaksa melakukan penjualan kepada PT.Daya Elektrik melalui giro, maka pilih modul penjualan. Lalu ceklis giro mundur. Masukkan nomor giro dan tanggal jatuh temponya.

107

14. Pencairan giro yang jatuh tempo Penyelesaian - Klik Kas & Bank kemudian Pilih Daftar Transaksi Giro Keluar Pembahasan : Karena transaksi ini terdapat pencairan giro, maka pilih kas dan bank. Pilih giro keluar. - Pilih tanggal transaksi [31/01/2015] kemudian Klik Giro Cair.

108

15. Rekonsiliasi Bank

Penyelesaian

- Kas dan Bank pilih Rekonsiliasi Bank.

Pembahasan : Karena transaksi ini merupakan rekonsiliasi bank

maka pilih modul, kas dan bank. Lalu isi saldo rekening Koran

sesuai dengan saldo dari bank.

- Centangkan semua lalu klik penyesuaian.

- Karena kode akun 910-10 sudah ada, jadi tak perlu buat akun lagi.

- Isikan kode akun,Tanggal,Referensi,Keterangan dan pengeluaran

(kredit) jika ingin melakukan pengeluaran (kredit) Rekam.

- Klik Rekam.

109

- Kemudian klik rekonsiliasi YES.

Isikan kode akun,bulan,tahun OK.

- Maka akan muncul seperti ini.

111

STUDI KASUS FOTOCOPY DAN PENJUALAN

ALAT TULIS KANTOR

112

1.Informasi Umum Perusahaan Pada tanggal 01 Januari 2013, Adit mendirikan sebuah CV yang bernama CV Ratio Xerox yang bergerak pada bidang usaha Fotocopy dan Alat Tulis Kantor.Perusahaan melakukan pencatatan setiap transaksi menggunakan sistem komputer dengan menggunakan aplikasi Zahir Accounting. Berikut data mengenai perusahaan: Nama Perusahaan : CV.Ratio Xerox Nama Pemilik/Pendiri : Adit Tahun Di dirikan : 01 Januari 2013 Jenis Usaha : Fotocopy dan Alat Tulis Kantor Alamat Perusahaan : Jl. Mustika Sari No.10 Kota : Jakarta-Indonesia, 16203

Studi Kasus

Fotokopi dan ATK

113

2.Kebijakan Perusahaan Umum Pada awal tahun 2015 perusahaan melakukan pencatatan setiap transaksi menggunakan aplikasi Zahir Accounting. Berikut ini adalah kebijakan yang dibuat oleh perusahaan: Periode Akuntansi mulai bulan Januari-Desember 2015.

A. Dana Kecil ditetapkan sebesar Rp.5.000.000,- untuk kas kecil.

B. Untuk pembelian dan penjualan menggunakan dana akun Bank Mandiri.

C. Menggunakan Sistem Berpasangan dengan dasar Acrual Basic (Biaya dan Penghasilan diakui pada saat biaya atau penghasilan tersebut terjadi, tanpa mengaitkan dengan penerimaan kas nya).

D. Perusahaan menerapkan cadangan kerugian piutang sebesar 5% dari saldo piutang.

E. Rekonsiliasi bank digunakan setiap akhir bulan. F. Sistem pengkodean :

Faktur Pembelian : Tergantung Vendor Faktur Penjualan : FP-TglBln Kas Keluar : CD-TglBln Kas Masuk : CR-TglBln

Pembelian A. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN sebesar

10% dari nilai pembelian. B. Setiap Retur pembelian akan diperhitungkan

pengurang atas nilai utang dan PPN. C. Termin pembayaran 2/10,N/30, pembayaran

dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.

D. Keterlambatan pembayaran utang dikenakan denda 1% dari nilai utang tertunggak.

114

E. Transaksi atas pembelian & pembayaran hutang menggunakan akun Bank Mandiri.

Penjualan A. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN sebesar

10% dari nilai penjualan(Harga jual belum termasuk pajak).

B. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang dan PPN.

C. Transaksi atas penjualan pembayaran piutang menggunakan Bank Mandiri.

3. Data-data Perusahaan Berikut ini adalah saldo akhir neraca per 31 Desember 2014

Akun (Perkiraan) Saldo

Kas Rp.21.270.000

Kas Kecil Rp.1.000.000

Bank Mandiri Rp.10.000.000

Piutang Usaha Rp.2.550.000 CadanganKerugian Piutang (Rp.127.500)

Persediaan ATK Rp.2.280.000

Persediaan ATS Rp.1.050.000

Asuransi Dibayar Dimuka Rp.2.500.000

Hutang Usaha Rp.5.000.000

Hutang Gaji Rp.3.000.000

Hutang Bank Rp.3.000.000

Modal Disetor Rp.22.722.500

Laba Ditahan Rp.6.800.000

115

Data Customer

No. ID Perusahaan Piutang INV Term. Tanggal Jual

1 C-03

PT.Maju Mundur

Rp.1.500.000 INV-01

2/10, n/30

01-01-2015

2 C-04

PT.Lulung Setia

Rp.1.050.000 INV-02

2/10, n/30

01-01-2015

Data Vendor

No.

ID Perusahaan Hutang INV Term. Tanggal Jual

1 V-01 CV.Sinar Rembulan

Rp.2.500.000 INV-03

2/10, n/30

01-01-2015

2 V-02 CV.Sinar Dunia

Rp.2.500.000 INV-04

2/10, n/30

01-01-2015

Data Employee

No. ID Nama Karyawan

Jabatan

1 E-05 Deniawan Administrasi

2 E-06 Wawan Penjualan

116

Data Barang dan Saldo Awal

Kode Nama Barang

Satuan HPP Harga Jual

Jumlah Barang

Total

ATK

B-01 Pulpen Pcs Rp.2.300

Rp.3.000

100 Rp.230.000

B-02 Spidol Pcs Rp.4.000

Rp.5.000

50 Rp.200.000

B-03 Stabilo Pcs Rp.5.000

Rp.7.000

100 Rp.500.000

B-04 Staples Pcs Rp.4.500

Rp.5.000

100 Rp.450.000

B-05 Buku Besar

Pcs Rp.9.000

Rp.10.000

100 Rp.900.000

ATS

B-06 Pensil Pcs Rp.2.000

Rp.2.500

100 Rp.200.000

B-07 Penghapus

Pcs Rp.750 Rp.1.500

200 Rp.150.000

B-08 Tipe-X Pcs Rp.2.500

Rp.3.000

100 Rp.250.000

B-09 Penggaris Pcs Rp.1.000

Rp.2.000

100 Rp.100.000

B-10 Buku Tulis Pcs Rp.3.500

Rp.4.000

100 Rp.350.000

117

Daftar Harga Tetap

No. Nama Barang

Harga Perolehan

Tanggal Beli

Nilai Residu

Umur Residu(Tahun)

Mesin

1 Mesin Fotokopi Canon

Rp.15.000.000

01-01-2013

Rp.600.000

5

Peralatan

2 Komputer Samsung

Rp.5.000.000

31-12-2013

Rp.200.000

5

3 Etalase Rp.2.000.000

01-01-2013

Rp.800.000

5

Bangunan

4 Rumah Rp.300.000.000

01-01-2013

Rp.60.000.000

10

Kendaraan

5 Mobil Grand Max

Rp.170.000.000

01-01-2015

Rp.50.000.000

10

118

Soal Transaksi

1.Pada tanggal 1 januari 2015, Tn.Adit menyetor uang dari

bank mandiri ke kas kecil sebesar Rp.5.000.000,- secara tunai.

Dokumen 1. Pengisian Kas Kecil

2.Pada tanggal 5 Januari 2015, CV.Ratio Xerox membayar

biaya iklan sebesar Rp.200.000,- dibayar kepada

PT.GoodSelfie secara tunai.

Dokumen 2 Pembayaran Iklan

119

3.Pada tanggal 9 Januari 2015, CV.Ratio Xerox membeli

penghapus sebesar Rp.15.000,- dari CV.Sinar

Rembulandibayar lunas.

Dokumen 3 Pembelian Tunai

\

4.Pada tanggal 15 Januari 2015, CV.Ratio Xerox menjual Buku

besar sebesar Rp.10.000,- sebanyak 10 buah ke PT.Maju

Mundur dibayar tunai.

Dokumen 4 Penjualan Tunai

120

5.Pada tanggal 18 Januari 2015, CV.Ratio Xerox membayar

hutang kepada CV.Sinar Dunia sebesar Rp.2.500.000,- secara

tunai.

Dokumen 5 Pembayaran Hutang

6.Pada tanggal 21 Januari 2015, PT.Lulung Setia membayar

piutang kepada CV.Ratio Xerox sebesar Rp.1.050.000,- secara

tunai.

Dokumen 6 Pembayaran Piutang

121

7.Pada Tanggal 23 Januari 2015, PT.Maju Mundur

mengembalikan buku besar yang rusak dari CV.Ratio Xerox

sebanyak 3 buah pada penjualan tanggal 15 Januari 2015

secara tunai.

Dokumen 7 Retur Penjualan

8.Pada tanggal 25 Januari 2015, PT.Maju Mundur membayar

piutang sebesar Rp.1.500.000,- melalui bank Mandiridengan

menggunakan giro mundur dengan jatuh tempo tanggal 30 Januari

2015.

Dokumen 8 Giro Masuk

122

9.Pada tanggal 28 Januari 2015, CV.ratio Xerox melakukan

pencairan giro dari PT.Maju Mundurpada tanggal 25 januari

2015.

Dokumen 9 Pencairan Giro

10.Pada tanggal 31 Januari 2015, CV.Ratio Xeroxingin melakukan

jurnal umum ketika membayar Asuransiseharga Rp.2.500.000,-

dilakukan pencatatan selama 1 tahun (Januari-Desember 2015)

Dokumen 10 Jurnal Umum

123

11.Pada tanggal 31 Januari 2015, saldo mandiri menurut

pencatatan perusahaan Rp.6.500.000,- sedangkan saldo

menurut bank Rp.6.600.000,- maka CV.Ratio Xerox ingin

merekonsiliasi

Dokumen 11 Rekonsiliasi Bank

124

PEMBAHASAN DATA PERUSAHAAN Membuat Data Perusahaan Baru

Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama.

Setelah itu akan muncul jendela seperti di bawah ini:

125

Isi informasi perusahaan yang ada dan kita buat dengan nama CV.Ratio Xerox. Klik tombol Lanjutkan untuk ke tampilan berikutnya.

Pilih periode akuntansi di bulan January, tutup buku di bulan Desember tahun 2015. Klik Lanjutkan.

126

Klik pengaturan pada lokasi dan nama file lalu isikan file

name Save.

klik Lanjutkan.

127

Pada tampilan berikutnya klik Proses.

Klik yes untuk melanjutkan

128

Pilih bidang usaha perdagangan umum karena kita akan

membuat Jasa pengetikan dan penjualan ATK. klik

Lanjutkan untuk proses berikutnya.

Pilih Yes untuk melanjutkan proses.

129

klik gambar mouse untuk memilih mata uang.

pilih mata uang IDR (Indonesia), klik OK.

130

Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya.

Klik Selesai untuk mengakhiri Setup Data Perusahaan Baru.

131

Mengelola Daftar Akun (Perkiraan).

Langkah-langkah menampilkan daftar akun:

Pilih Modul Buku Besar pilih Data Rekening Perkiraan.

Kemudian edit akun yang akan diedit dan menambahkan

akun baru.

Berikut ini adalah cara – cara untuk menambah,mengedit dan

menghapus suatu akun.

Mengedit data Akun

Pada jendela akun , pilih data akun yang akan diedit

klik Rekam.

Menambah data akun baru

Pada jendela daftar akun, klik tombol baru.

Menghapus data akun

Pada jendela daftar akun, pilih akun yang akan

dihapusklik hapus.

132

Daftar-daftar akun yang akan di edit dan langkah-

langkahnya:

1. dari “Penjualan Produk 1” diubah menjadi

“Pendapatan Jasa”.

Sehingga keseluruhan daftar-daftar akun yang di edit

seperti berikut:

Awal Diubah Menjadi

Penjualan Produk 1 Pendapatan Jasa

Penjualan Produk 2 Penjualan ATK

Persediaan 1 Persediaan Barang Dagang

Piutang Giro Piutang Dagang

Biaya 1 HPP Penjualan ATK

Penjualan Produk 3 Retur Penjualan

Biaya 2 HPP Penjualan ATS

Penjualan Produk 3 Penjualan ATS

Bank Bank Mandiri

133

Daftar-daftar akun yang akan dibuat baru dan langkah-

langkahnya:

1. Pada jendela Daftar akun, klik baru.

2. kemudian buat nama akun “Biaya Perawatan Mesin”.

Sehingga keseluruhan daftar-daftar akun yang dibuat baru

seperti berikut:

Kode Nama Akun Klasifikasi

520-31 Biaya Perawatan Mesin Biaya Lain

520-32 Biaya Perbaikan Mesin Biaya Lain

134

Membuat Data Master. Data Master digunakan untuk memasukkan data customer, vendor, karyawan dan lain-lain. Berikut langkah-langkah nya:

Pilih Modul Data-Data pilih Data Nama Alamat

Klik Baru

isi data Nama dan Alamat kemudian klik Rekam.

1. CV.Sinar Rembulan.

135

Sehingga keseluruhan dari data master seperti berikut:

136

Membuat Kelompok Barang Kelompok barang dibuat untuk mengelompokkan barang ke dalam satu kelompok tertentu.

Untuk membuat kelompok barang klik Modul Data-data

pilih Kelompok produk.

Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru

klik Baru.

Isi data dibawah berikut klik Rekam.

1.Kelompok Barang,”Alat Tulis Kantor”.

137

Keterangan:

Sifat Persediaan:

1. Disimpan

Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok

persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau

digunakan).

2. Dibeli

Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok

persediaan barang.

3. Dijual

Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke

customer.

Sistem Persediaan:

LIFO Costing

Beri tanda check mark jika harga pokok barang

ditentukan berdasarkan harga barang yang paling akhir

masuk dalam gudang/dibeli, hingga yang yang paling

pertama masuk.

Kode Akun

1. Harga Pokok HPP Penjualan ATK

Akun untuk menampung harga saat memberi barang.

2. Penjualan Penjualan ATK

Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang.

3. Retur Penjualan Penjualan ATK

Akun untuk menampung terjadinya pengembalian

barang dari customer.

4. Persediaan Persediaan ATK

Akun untuk menampung persediaan barang masuk dan

keluar

5. Konsinyasi Hutang Konsinyasi

Akun untuk menampung pencatatan titipan barang.

138

Keterangan:

Sifat Persediaan:

1. Disimpan

Sifat persediaan untuk disimpan sebagai stok

persediaan barang (barang tidak langsung dijual atau

digunakan).

2. Dibeli

Sifat persediaan dibeli untuk menambah stok

persediaan barang.

3. Dijual

Sifat persediaan dijual karena untuk dijual kembali ke

customer.

Sistem Persediaan:

FIFO Costing

Beri tanda check mark jika penentuan harga pokok

ditentukan berdasarkan harga barang yang pertama

kali masuk gudang/pertama dibeli hingga yang paling

akhir masuk.

Kode Akun

1. Harga Pokok HPP Penjualan ATS

Akun untuk menampung harga saat memberi barang.

2. Penjualan Penjualan ATS

Akun untuk menampung terjadinya penjualan barang.

3. Retur Penjualan Penjualan ATS

Akun untuk menampung terjadinya pengembalian

barang dari customer.

4. Persediaan Persediaan ATS

Akun untuk menampung persediaan barang masuk dan

keluar

5. Konsinyasi Hutang Konsinyasi

Akun untuk menampung pencatatan titipan barang.

139

Sehingga keseluruhan dari Daftar Kelompok Barang sebagai

berikut:

Membuat Data Pajak.

Untuk membuat data pajak, pilih Modul Data-data pilih Data Pajak klik Baru.

Isikan data pajak (Kode,”PPN”) klik Rekam.

Keterangan:

Akun Beli 15010 Pajak Dibayar Dimuka.

Akun Jual 21080 Hutang Pajak Penjualan.

140

Data Mata Uang dan Akun penting. Untuk data mata uang, pilih Modul Data-datapilih Data Mata Uangklik Baru untuk menambah data baru atau Edit untuk mengubah data.Dalam tab akun penting pada jendela Data mata uang, berisi akun penting yang digunakan pada saat transaksi. 1.

2.

141

Membuat Data Produk.

Untuk membuat Data Produk baru, pilih Modul Data-datapilih Data Produk.

Untuk membuat data produk baru, pilih Baru.

Isikan data produk baru, lalu klik Rekam. 1.Pulpen

142

Sehingga keseluruhan dari daftar data barang seperti berikut:

143

Membuat Kelompok Harta Tetap.

Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-datapilih Kelompok Harta Tetapklik Baru.

Isikan data kelompok harta tetapklik Rekam. 1.

Sehingga keseluruhan dari daftar kelompok asset sebagai berikut:

144

Membuat Data Harta Tetap.

Untuk mengisi daftar harta tetap, klik Modul Data-datapilih Data Harta Tetapklik Baru.

Keterangan Daftar Harga tetap:

Nama, diisi dengan nama aktiva tetap.

Kelompok, diisi dengan kategori/kelompok barang. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih jenis kelompok asset.

No.#, diisi dengan nomor referensi/kode asset.contoh menunjukkan diisi dengan nomor plat kendaraan.

Departemen, diisi dengan nama departemen dimana kelompok barang tersebut berada. Klik gambar mouse disebelah kanan kolom untuk memilih departemen.

Tanggal Beli, diisi dengan tanggal pembelian barang.klik gambar kalender disebelah kanan kolom untuk menentukan tanggal pembelian.

Harga Beli, diisi dengan harga pembelian aktiva tetap tersebut.

Nilai Residu, diisi dengan nilai sisa/nilai harga jual setelah umur ekonomis habis.

Umur Ekonomis, diisi dengan umur manfaat suatu aktiva tetap.

Lokasi, diisi dengan lokasi harta tetap berada(tidak harus diisi).

Akumulasi Beban, diisi dengan nilai beban penyusutan selama periode aktiva digunakan.

Beban Per Tahun Ini, diisi dengan beban penyusutan yang dibebankan dalam masa periode tahun akuntansi.

Terhitung Tanggal, diisi dengan tanggal dimana aktiva pertama kali digunakan/dibeli.

Nilai Buku, nilai aktiva tetap setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan.

Beban Perbulan, diisi dengan biaya akumulasi penyusutan pada bulan periode akuntansi berjalan.

145

Opsi Tanggal Perolehan diatas tanggal 15 dibebankan pada bulan berikutnya, beri tanda check mark bila tanggal perolehan aktiva tetap setelah tanggal 15,maka beban penyusutannya akan dibebankan pada bulan berikutnya.

1.

Perhitungan

Akumulasi =(HargaBeli – NilaiResidu) / Nilaiumurekonomis

=(5.000.000-200.000) / 5

=4.800.000 /5

=960.000

Akumulasi per bulan =960.000/ 12

=80.000

Akumulasi beban per tahun ini,selama 12 bulan

(31-12-2013 - 31-12-2014)

=80.000 x 12

=960.000

146

Sehingga keseluruhan daftar harga tetap meliputi berikut:

Mengisi Saldo Awal. A. Saldo Awal Akun (Perkiraan)

Untuk mengisi saldo awal Neraca, klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal Akun.

Isilah semua saldo awal yang ada, setelah itu Rekam.

1.

147

2.

148

B.Saldo Awal Piutang

Untuk mengisi saldo awal Piutang, klik Settingpilih Saldo Awal pilih Saldo Awal Piutang Usahaklik BaruIsi data sebagai berikut:

1.

2.

149

C. Saldo Awal Hutang

Untuk mengisi saldo awal Hutang, klik Settingpilih Saldo Awalpilih Saldo Awal HutangUsaha.

klik BaruIsi data sebagai berikut: 1.

2.

150

D. Saldo Persediaan

Untuk mengisi saldo awal Persediaan, klik Settingpilih

Saldo Awalpilih Saldo Awal PersediaanKemudian klik

Baru.

1.

Sehingga keseluruhan dari Daftar Saldo Awal persediaan

sebagai berikut:

151

PEMBAHASAN SOAL DOKUMEN

Dokumen 1.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox mengisi dana kas kecil.

Langkah : kas dan bank Transfer Kas.

152

Dokumen 2.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox membayar iklan pada PT.GoodSelfie.

Langkah : Kas dan Bank Kas Keluar.

Klik mouse untuk memilih data perusahaan.

Karena PT.GoodSelfie belum di data, maka buat baru.

153

Isikan nama perusahaanKlik rekam.

Maka isikan semua keterangan yang ada pada dokumen

transaksi Rekam.

154

Dokumen 3.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox membeli barang pada CV.Sinar

Rembulan secara tunai.

Langkah : Pembelian Penerimaan Barang(Invoicing).

Dokumen 4.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox menjual barang pada PT.Maju

Mundur secara tunai.

Langkah : Penjualan Pengiriman barang(Invoicing).

155

Dokumen 5.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox membayar hutang pada CV.Sinar

Dunia.

Langkah : Pembelian Pembayaran Hutang Usaha.

Dokumen 6.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox menerima piutang dari PT.Lulung

Setia

Langkah : Penjualan Pembayaran Piutang Usaha.

156

Dokumen 7.

Pembahasan : PT.Maju Mundur mengembalikan buku besar yang

rusak pada CV.Ratio Xerox.

Langkah : Penjualan Retur Penjualan.

Dokumen 8.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox menerima piutang dari PT.Maju

Mundur menggunakan giro mundur.

Langkah : Penjualan Pembayaran Piutang Usaha.

Isikan keterangan membayar centang giro mundur

klik rekam.

157

Isikan No.Giro, tanggal Jatuh tempo dan Nama Bank OK.

Kemudian klik No

158

Dokumen 9.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox melakukan pencairan Giro tanggal 25

Januari 2015.

Langkah : Kas dan Bank Giro Masuk.

Klik kanan pada tanggal 25/01/2015 Giro Cair.

Isikan sesuai keterangan Centang Giro Cair Rekam.

Kemudian klik No.

159

Dokumen 10.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox ingin melakukan Pembuatan Jurnal

Penyesuaian.

Langkah : Buku Besar Transaksi Jurnal umum.

Karena akun 510-30 belum ada, maka buat baru dengan klik

kode tambah akun baru.

Isikan kode dan nama akun nya klik Rekam.

Isikan semua keterangan yang ada pada dokumen transaksi

klik Rekam.

160

Dokumen 11.

Pembahasan : CV.Ratio Xerox ingin melakukan pembuatan

Rekonsiliasi.

Langkah : Kas dan Bank Rekonsiliasi Bank.

Isikan kode rekening, tanggal rekening koran serta saldo

rekening koran Lanjutkan.

Centangkan semua klik penyesuaian.

161

Karena kode akun 810-10 belum ada, maka buat baru

Rekam.

Isikan kode akun,Tanggal,Referensi,Keterangan dan

pemasukan(debet) jika ingin melakukan pemasukan

(debet) Rekam.

Setelah itu klik Rekam.

162

Kemudian klik penyesuaian (lagi).

Karena kode akun 910-10 sudah ada, jadi tak perlu buat

akun lagi.

Isikan kode akun,Tanggal,Referensi,Keterangan dan

pengeluaran (kredit) jika ingin melakukan pengeluaran

(kredit) Rekam.

Klik Rekam.

Kemudian klik rekonsiliasi YES.

163

Isikan kode akun,bulan,tahun OK.

Maka akan muncul seperti ini.

164

Laporan Daftar Jurnal

Berikut ini adalah laporan yang terbentuk pada CV.Ratio Xerox.

1. Laporan Buku besar Daftar Jurnal – semua transaksi

166

Daftar Pusaka : 1. Baridwan, Zaki. 1985. Sistem Akuntansi. Yogyakarta : YKPN Yogyakarta 2. Riyanto, Bambang. 1995. Dasar-Dasar Pembelanjaan Perusahaan. Yogyakarta : BPEE Yogyakarta 3. Soemarso. 2010. Akuntansi Suatu Pengantar Buku 2. Salemba Empat 4. Sinta, Diana. 2014. Spm Akuntansi SMK dan MAK. Jakarta : 2014 5. http://www.slideshare.net/zahiraccounting-jkt/buku-panduan-zahir-accounting

http://www.slideshare.net/zahiraccounting-jkt/buku-panduan-zahir-accounting

http://www.slideshare.net/zahiraccounting-jkt/buku-panduan-zahir-accounting

167

TIM PENYUSUN Kelompok 4 :

1. Ade Wiwid Taniah ( 11141319 )

2. Reza Trimahardhika ( 11141903 )

3. Syafiqoh Faizah ( 11141192 )

4. Vivi Aviah ( 11141854 )

5. Yeina Ayu Pratiwi ( 11140802 )

Kelompok 5 :

1. Andiyani ( 11140811 )

2. Dinda Indah Sari ( 11141262 )

3. Winda Dwi Wahyuni ( 11142468 )

4. Wenti Anggraini ( 11141769 )

5. Mega Islamy Tasmara ( 11142462 )

Kelompok 6 :

1. Dwi Yudhistira ( 11142379 )

2. Aditya Setiawan ( 11142765 )

3. Muhammad Tegar Panuntun ( 11142579 )

4. Azzahra Fathjriana ( 11142442 )

5. Intan Mahardhika ( 11142234 )

bazar (belajar zahir)

Documents