basel ii implementation framework - cisco.com¸¡ุ ั่ัฒนางมนพ สร...
TRANSCRIPT
หนาที่ 1มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Basel II Implementation Framework
ผูอํานวยการอาวุโสฝายตรวจสอบความเสีย่งและเทคโนโลยีสารสนเทศ
ปรีชา ปรมาพจน
1 7 2 5 4 90 3
หนาที่ 2มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Topics of Discussion
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
การเตรยีมความพรอมของ สง. เพือ่รองรบัหลักเกณฑการดํารงเงนิกองทนุขั้นต่ํา สําหรับ
- ความเสีย่งดานเครดิต- ความเสีย่งดานปฏิบัติการ
หนาที่ 3มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel IIขอจํากัดของ current accord
ไมสะทอนความเสี่ยงของสินทรัพยของสถาบันการเงินอยางเพียงพอ อาทิ สินเชื่อธุรกิจเอกชน (corporate exposures) ถือวามีความเสี่ยงเทากันหมด ทั้งสินเชื่อปกติ และสินเชื่อดอยคุณภาพ เปนตนสินทรัพยที่สามารถนํามาปรับลดความเสีย่งดานเครดิตได (Credit risk mitigation) มีจาํกัดขาดหลักเกณฑที่ชัดเจนสําหรับการคํานวณเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสีย่งสําหรับธุรกรรม securitization
หนาที่ 4มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
Pillar IMinimum Capital Requirements
Pillar IISupervisory Review Process
Pillar IIIMarket Discipline
การใชกลไกตลาดในการกํากับดูแล สง.กลาวถึงแนวทางการเปดเผยขอมูลเกี่ยวกับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน และการบริหารความเสี่ยงของ สง.
การดํารงเงินกองทุนขั้นต่ํากลาวถึงหลักเกณฑการคิดเงินกองทุนเพื่อรองรับความเสี่ยงดานเครดิต ดานตลาด และดานปฏิบัติการ
การกํากับดูแลโดยทางการกลาวถึงหลักการกํากับดูแล สง. ใหมีความมั่นคงและปลอดภัย มีการพฒันาระบบบริหารความเสี่ยงที่ดี และมีการดูแลให สง. มีการดํารงเงินกองทุนรองรับความเสี่ยงที่มี (รวมถึง residual risks ที่ Pillar I ไมไดกลาวถึงดวย เชน Concentration risk, Liquidity risk และ Interest rate risk in banking book เปนตน)
หนาที่ 5มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
Credit Risk
StandardisedApproach
Foundation IRBApproach
Advanced IRBApproach
Market Risk
StandardisedApproach
Internal ModelApproach
Operational Risk
Basic IndicatorApproach
StandardisedApproach
AdvancedMeasurementApproach *
Alternative SA Approach
Pillar IMinimum Capital Requirements
Pillar IISupervisory Review Process
Pillar IIIMarket Discipline
ครอบคลุมประเภทความเสี่ยงมากขึ้น หลักเกณฑที่ใชในการคํานวณเงินกองทุนสะทอนความเสี่ยงของสินทรัพยของ สง. มากยิ่งขึ้น เนื่องจากใชขอมูลลกูหนี้ และขอมูลความเสียหายภายใน สง.เปนหลักเพิ่มทางเลือกในการประเมินความเสี่ยง โดยให สง.สามารถเลือกแนวทางที่เหมาะสมกบัตนเองมากยิง่ขึ้นเพิ่มประเภทสินทรัพยที่สามารถนํามาปรบัลดความเสี่ยงดานเครดิต (credit risk migration)ทั้งนี้ คํานิยามเงินกองทุน และอัตราสวนเงินกองทุนตอสินทรัพยเสี่ยงขั้นต่ํา (8.5%) ไมเปลี่ยนแปลง
* ธปท. ยังไมมีนโยบายออกเกณฑฯ สาํหรับความเสี่ยงดานปฏิบัติการ โดยวิธ ีAMA
หนาที่ 6มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
Pillar IMinimum Capital Requirements
Pillar IISupervisory Review Process
Pillar IIIMarket Discipline
หลักการขอที่ 1 หลักการขอที่ 2ดูแลให สง. มรีะบบประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน เพื่อรองรับความเสี่ยงที่ยังไมไดมีการคํานึงถึงใน Pillar 1
ผูกํากบัมีหนาที่ดูแลและประเมินระบบการประเมนิความเพียงพอของเงินกองทุน สง. ตลอดจนความสามารถของ สง. ในการดําเนินการไดอยางเหมาะสมเมือ่มีเงินกองทุนไมสอดคลองกับความเสี่ยงของตนเอง
ดูแลให สง. มกีารดํารงเงินกองทุนสูงกวาอัตราสวนเงินกองทุนขัน้ต่ําที่กําหนด
ผูกํากบัควรมแีนวทางที่ชัดเจนในการจัดการกบั สง.ที่มปีญหาหรอืเพื่อปองกนัไมให สง. มีเงินกองทุนต่ํากวาอัตราขั้นต่ําที่กําหนด
หลักการขอที่ 3 หลักการขอที่ 4
Residual Risks- Strategic Risk- Liquidity Risk- Concentration Risk- Market Risk:
interest rate risk in banking book
etc.
หนาที่ 7มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
Pillar IMinimum Capital Requirements
Pillar IISupervisory Review Process
Pillar IIIMarket Discipline
วัตถุประสงค ให Market participants มีความเขาใจในลกัษณะความเสี่ยงและความเพียงพอของเงินกองทุนของ สง. เพื่อใชเปนกลไกในการกํากับดูแลความเพียงพอของเงินกองทุนของ สง. โดยมีแนวทางหลัก คือ การเปดเผยขอมูล ซึ่งโดยทั่วไปควรเปดเผยทุก 6 เดือนขอมูลที่สําคัญขอบเขตของการใช Basel II องคประกอบของเงินกองทุน ยอดหนี้แตละประเภท กระบวนการควบคุมและบริหารความเสี่ยง และความเพียงพอของเงินกองทุน
หนาที่ 8มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
Pillar IIIMarket Discipline
Pillar IMinimum Capital Requirements
Pillar IISupervisory Review Process
การเปดเผยขอมูลเงินกองทุน การเปดเผยขอมูลความเสี่ยง
โครงสรางเงินกองทุน (capital structure) ขอมูลความเสี่ยงดานเครดิต
- สรปุรายละเอียด capital instrument ตางๆ- เงินกองทุนชั้นที่ 1 และ 2 แยกรายละเอียดเปนรายรายการ
ขอมูลความเสี่ยงดานตลาด
ขอมูลความเสี่ยงดานปฏิบัติการ ความเพียงพอของเงินกองทุน (capital adequacy)
ขอมูลความเสี่ยงจากการลงทุนในตราสารทุน- วิธีการที่ใชในการประเมนิความเพียงพอของเงินกองทุน- เงินกองทุนที่ตองดํารงไวรองรับความเสี่ยงดานเครดิต ดานตลาด และดานปฏิบัติการ
- เงินกองทุนที่ตองดํารงไวตามกฎหมายสําหรบักลุมธรุกิจ และ significant bank subsidiaries
ขอมูลความเสี่ยงดานอัตราดอกเบี้ยในบัญชีเพื่อการธนาคาร
หนาที่ 9มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
การบังคับใชและการทดลองคํานวณเงินกองทุนสรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
2549
ธ.ค.ก.ย.
สง. ยื่นแผนการดํารงเงินกองทุนตาม Basel II
ธ.ค.
Basel II preparation
Basel II Approval
มิ.ย. ก.ย. ธ.ค.ก.พ. ธ.ค.
25522549 2550 25512550 2553
ธปท. ตรวจสอบเพื่อประเมินความพรอมของ สง. เบื้องตน(pre-approval examination)
SA/SSA ทดลอง X X XFIRB ทดลอง X (95%) X (90%) X (80%)AIRB ทดลอง ทดลอง X (90%) X (80%)
BIA/SA ทดลอง X X XASA
Final Draft
สง. ยื่นแผนการดํารงเงินกองทุนตาม Basel II ในเบื้องตน
SA Standardised ApproachSSA Simplified Standardised ApproachFIRB Foundation Internal Ratings-Based ApproachAIRB Advance Internal Ratings-Based ApproachBIA Basic Indicator ApproachASA Alternative Standardised Approach
หนาที่ 10มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Topics of Discussion
สรุปภาพรวมหลักเกณฑการกํากับดูแลตาม Basel II
การเตรยีมความพรอมของ สง. เพือ่รองรบัหลักเกณฑการดํารงเงนิกองทนุขั้นต่ํา สําหรับ
- ความเสีย่งดานเครดิต- ความเสีย่งดานปฏิบัติการ
หนาที่ 11มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
ภาพรวมการเตรียมความพรอมระบบการบริหารความเสี่ยงการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
Database
Credit RiskInternal Rating
Portfolio Model
Market RiskModel
Operational RiskModel
External Data(optional)
Internal Data
Residual Risk Pillar II (Capital Adequacy)
Risk Management
EL
UL
provision
capital
EL = Expected LossUL = Unexpected Loss
economic capital
regulatory capital
Pillar I
Pillar III (Data Disclosure)
control-self assessment
stress testing
Monitoring / reporting
Methodology and Processinput output
Loan Portfolio Management
Internal Ratings System
Model Validation
หนาที่ 12มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
ภาพรวมการเตรียมความพรอมระบบการบริหารความเสี่ยงการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
คณะกรรมการและผูบริหารระดับสูง ควรสนับสนุน และใหความรวมมืออยางเพียงพอ มีคุณสมบัติ ความรู และความสามารถ มีความทุมเท และใหความสําคัญกับการบริหารความเสี่ยง
นโยบายการบริหารความเสี่ยงมีความสอดคลองกับความเสี่ยงที่มีมีความเปนไปไดในทางปฏิบัติมีการตอบสนองตอการเปลี่ยนแปลงของสภาพแวดลอมอยางทันกาลมีการสื่อสารอยางถูกตอง และผูปฏิบัติเขาใจอยางทั่วถึง
ระบบการบริหารความเสี่ยงตองมีการบริหารความเสี่ยงในระดับ Portfolioมีระบบการติดตามและการควบคุมภายในที่ดีมีเครื่องมือวัด/บริหารความเสี่ยงที่เพียงพอ และมีประสิทธิภาพควรพัฒนา statistical based approach ควรใหความสําคัญกับการพัฒนาระบบขอมลู
Business 3
Risk management Audit function
CEO RMC
BOD
credit
market
operational
credit review
AC
Business 2
Business 1
หนาที่ 13มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Pillar I: เงินกองทุนสําหรับความเสี่ยงดานเครดิตการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
Risk Sensitivity high
Standardised Approach Foundation IRB Approach
• อางอิงการจดัระดับความเสี่ยงจากสถาบันจัดอันดับภายนอก(external rating)
• ธปท. กําหนดน้ําหนักความเสี่ยงระหวาง 0-150 ขึ้นอยูกบัประเภทสินทรัพย และ external rating
• ธปท. อนุญาตใหใชวิธีการปรบัลดความเสี่ยงได 3 วิธีคือ
- หลักประกันทางการเงิน- Netting Agreement- การค้ําประกัน และตราสารอนุพันธ
• อางอิงการจดัระดับความเสี่ยงจากระบบการจัดระดับความเสี่ยงของ สง. (internal rating)
• น้ําหนักความเสี่ยงขึ้นอยูกบั risk weight function ที่ ธปท. กําหนด และคา probability of default ซึ่งคํานวณโดย สง. เอง
• ธปท. กําหนดคาองคประกอบความเสี่ยงอื่นๆ ซึ่งไดแก Loss Given Default, Maturity, และวิธีการคํานวณคา Exposure at Default ให
• อางอิงการจดัระดับความเสี่ยงจากระบบการจัดระดับความเสี่ยงของ สง. (internal rating)
• น้ําหนักความเสี่ยงขึ้นอยูกบั risk weight function ที่ ธปท. กําหนด และคาองคประกอบความเสี่ยง คือ Probability of default, Loss Given Default, Exposure at Default และ Maturity ซึ่งคํานวณตามแนวทางและวิธีการที่ สง. กําหนด
Advanced IRB Approach
หนาที่ 14มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Pillar I: การเตรียมระบบงานรองรับการคํานวณเงินกองทุนการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
System Complexity high
Standardised Approach Foundation IRB Approach Advanced IRB Approach
• ระบบการเชื่อมโยง external rating, กระบวนการพิจารณาสินเชื่อ,การกําหนดประเภทสินทรัพย,การกําหนดน้ําหนักความเสี่ยง และคํานวณคาสินทรัพยเสี่ยง และการคํานวณเงินกองทุน
• ระบบการจัดระดับความเสี่ยงดานเครดิตและการประมาณคา PD ที่สอดคลองกบัเกณฑมาตรฐานขั้นต่ําที่ ธปท. กําหนด
• ระบบการเชื่อโยงกระบวนการจัดระดับความเสี่ยงเขากับกระบวนการพิจารณาสินเชื่อ และการบริหารความเสี่ยงดานเครดิต เชน pricing, stress testing, credit risk mitigation และการกนัสํารอง เปนตน
• ระบบการคํานวณคาสินทรัพยเสี่ยง โดยเชื่อมโยงคา PD ที่ สง. คํานวณได กบัคาองคประกอบความเสี่ยงอื่นๆ ตามที่ ธปท. กําหนด
• เชนเดียวกับ FIRB• ระบบการคํานวณคาองคประกอบความเสี่ยงอื่นๆ ซึ่งไดแก Loss Given Default, Exposure at Default และ Maturity
• ทั้ง FIRB/AIRB ตองปฏิบัติตามเงื่อนไขขั้นต่ําที่ ธปท. กําหนด คือ
- internal rating ไมต่ํากวา 7 + 1 ระดับ - มีการเกบ็ขอมูลยอนหลังและระบบ IT ที่ดี- มีการประเมินความเสี่ยงและการทดสอบความแมนยํา
- มีระบบการบริหารความเสี่ยงที่ดี- มีการเปดเผยขอมลูตาม Pillar III
หนาที่ 15มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Pillar I: เงินกองทุนสําหรับความเสี่ยงดานปฏิบัติการการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
• ดํารงเงินกองทุน 15% ของรายไดรวม (gross income) เฉลี่ย 3 ป ยอนหลัง
• ดํารงเงินกองทุนระหวาง 12-18% ของรายไดรวม (gross income) ของแตละสายธรุกิจ
• แบงสายธรุกจิออกเปน 8 สายธรุกิจตามที่ ธปท. กาํหนด
• ดํารงเงินกองทุนซึ่งสะทอนความเสี่ยงของ สง. โดยวิธีการภายในของ สง. เอง
• ธปท. ยังไมกาํหนดหลักเกณฑ และยังไมอนุญาตให สง. ดํารงเงินกองทุนดวยวิธีนี้ ในขณะนี้
Risk Sensitivity high
Basic Indicator Approach Standardised Approach Advanced MeasurementApproach
หนาที่ 16มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Pillar I: การเตรียมระบบงานรองรับการคํานวณเงินกองทุนการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
System Complexity high
Basic Indicator Approach Standardised Approach Advanced MeasurementApproach
• ธปท. ยังไมกาํหนดหลักเกณฑ และยังไมอนุญาตให สง. ดํารงเงินกองทุนดวยวิธีนี้ ในขณะนี้
• มรีะบบการเชื่อมโยงขอมลูใหสอดคลองกบัการแบงสายงานธุรกิจที่สอดคลองกบัที่ ธปท. กําหนด
• มรีะบบการจดัเกบ็ฐานขอมูลเหตุการณความเสียหายตามหนังสือเวียนที่ ธปท. กาํหนด
• มรีะบบการบริหารและจัดการความเสีย่งที่ดี และสอดคลองกับแนวทางที่พึงปฏิบัติ 10 ขอของ BIS
• มรีะบบการจดัเกบ็ฐานขอมูลเหตุการณความเสียหายตามหนังสือเวียนที่ ธปท. กําหนด
• มรีะบบการบริหารและจัดการความเสี่ยงที่ดี และสอดคลองกบัแนวทางที่พึงปฏิบัติ 10 ขอของ BIS
หนาที่ 17มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Pillar I: การเตรียมความพรอมระบบบริหารความเสี่ยงดานปฏิบัติการการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
BL Risk level
1 4 3 5
..... .. .....
..... .. .....
..... .. .....
..... .. .....
EL EC ULExternal
Database
Process Risk driver Risk Indicators Controls
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
...
Internal Database
Scen
ario
Qua
ntita
tive
Ana
lysis
Risk StandardsSelf Assessment Process
Business Process Mapping Risk Indicators
Internal Incident TrackingExternal Incident Tracking
Scenario AnalysisQuantitative Analysis
Capital AllocationManagement Reporting
1. Corporate Finance2. Trading and Sales
IndustryBenchmarking
BIS sound practice(10 principles)
3. Retail Banking4. Commercial Banking5. Payment and Settlement6. Agency Services7. Asset Management8. Retail Brokerage
หนาที่ 18มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
Pillar I: ตัวอยางการจัดเก็บขอมูลเหตุการณความเสียหายการเตรียมความพรอมของระบบงานตาม Basel II
1. ผจก. สาขากาํชับพนกังาน teller ใหปฏิบัติตามกฎระเบียบเรื่องบัญชีเงินฝากอยางเครงครัด พรอมแจงลูกคาทราบภายใน 1 เดือน
2. ตรวจสอบและกาํชับสาขาอืน่ๆ ภายใน 1 เดือน
50050,000LET 1(internal-fraud)
พนกังานธนาคารไดรับความไว วาง ใจจากลกูคาธนาคารทีอ่ยูใกลสาขาใหเบกิเงนิแทนเจาของบญัชี
พนกังานเบิกเงินจากบัญชีของลูกคาโดยทุจริต(Teller Fraud)
15/2/49BL 3(RB)
Branch –Tellerบางขนุพรหม
การปองกันความเสียหายในอนาคต
คาใชจายในการ
ดําเนินงาน
จํานวนความเสี่ยหาย
ประเภทเหตุการณ
สาเหตุรายละเอียดเหตุการณ
วันที่สายธุรกจิหนวยงาน
http://www.bot.or.th/fipcs/Documents/FPG/2547/ThaiPDF/25470070.pdf
หนาที่ 19มุงมั่นพัฒนา สรางคุณคาเพื่อไทย
Basel II Implementation Framework
www.bot.or.th
ประเด็นปญหา และคาํถามเพิ่มเตมิโปรดติดตอ
สวนตรวจสอบความเสี่ยงฝายตรวจสอบความเสี่ยงและเทคโนโลยีสารสนเทศสายกํากับสถาบันการเงิน
0 2356-7521, 0 2283-6946