CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG

BAO CAO TAI CHINH DA DirOC KIEM TOAN Cho nam tai chinh ket thiic ngay 31 thang 12 nam 2010

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G S 6 390 duang Nguyen Trai , thanh ph6 H a Giang Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet N a m

MUC Lyc

N O I D U N G T R A N G

B A G C A O C U A B A N G I A M D O C 1

B A O C A O K I E M T O A N 2

B A N G C A N D O I K E T O A N 3 - 4

B A O C A O K E T Q U A H O A T D Q N G K I N H D O A N H 5

B A O C A O L U U C H U Y E N T I E N T E 6

T H U Y E T M I N H B A O C A O T A I C H I N H ' 7 - 1 9

C O N G T Y C O P H A N C O K H I V A K H O A N G S A N H A G I A N G So 390 duong Nguyin Trai, thanh ph6 Ha Giang Tinh Ha Giang, C H X H C N Viet Nam

B A O C A O C U A B A N G I A M D O C

Ban Gi^m d6c Cong ty Co phSn Co Ichi va Khoang san Ha Giang (goi tat la "Cong ty") de trinh bdo c^o nay cung voi bao cao tai chinh cua Cong ty cho nam tai chinh kit thiic ngay 31 thang 12 nam 2010.

H O I D O N G Q U A N T R I V A B A N G I A M D O C

Cac thanh vien ciia Hoi dong Quan trj va Ban Gidm d6c Cong ty da diSu hanh Cong ty trong nam va din ngay lap bao cao nay bao gom:

H O I D O N G Q U A N T R I

Ong Ma Ngpc Tien 6ng Trjnh Ngpc Uiiu Ong Pham Thanh Do Ong Dao Xuan Tudt Ong Le Thanh Tudn Ong Nguyin Van Thing

B A N G I A M D O C

Ong Trinh Ngpc Hieu Ong Dao Xuan TuSt Ong Nguyen Van Bien

Chu tjch Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien (bo nhiem ngay 11 thang 9 nam 2010)

Giam doc Pho Giam doc Pho Giam doc

T R A C H N H I E M C U A B A N G I A M D O C

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh mot each trung thuc va hop ly tinh hinh tai chinh cung nhu ket qua hoat dpng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t? ciia Cong ty trong nam. Trong viec lap cac bao cao tai chinh nay, Ban Giam doc dupe yeu cau phai:

• Lira chpn cdc chinh sach ke loan thich hpp va ap dung cac chinh sach do mot each nhat quan; • Dua ra cac xet doan va uoc tinh mot each hpp ly va than trpng; • Neu ro cac nguyen tac ke toan thich hop c6 dupe tuan thii hay khong, c6 nhihig ap dung sai lech trpng yeu can

dupe cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong; • Lap bao cao tai chinh tren ca so hoat dpng lien tuc triJr tnrdng hpp khong th6 cho rang Cong ty sg tilp tuc hoat

dpng kinh doanh; va • Thilt ke va thiet lap he thdng k i l m soat npi bp mot each huu hieu cho muc dich lap va trinh bay bdo cao tai

chinh hop ly nham han chl rui ro va gian Ian.

Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhiem dam bao rang s6 k l toan dupe ghi chep mot c&ch phii hpp d l phan anh mot each hpp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty a bk ky thoi di lm nao va dam bao rang bao cao tai chinh tuan thii cac ChuSn myc k l toan Viet Nam, He th6ng k l toan Viet Nam va cac quy dmh hien hanh c6 lien quan tai Viet Nam. Ban Giam d6c cung chju trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hpp de ngan chan va phat hien cac hanh vi gian Ian va sai pham khac.

Ban Giam doc xac nhan rang Cong ty d3 tuan thii c^c yeu cau neu tren trong viec ISp h&o c&o tai chfnh.

jH dien cho Ban Gidm doc.

Giam doc

Ha Giang, ngay 04 thang 3 nam 2011

Deloitte

SS: SDO /Deloitte-A UDHN-RE

Cong ty TNHH Deloitte Viet Nam T§ng 12A, T6a nha Vinaconex 34 Lang Ha, Quan Dong Da, Ha Npi, Viet Nam Tel : +84 (0)4 6288 3568 Fax: +84 (0)4 6288 5678 www.deloitte.com/vn

BAO CAO KIEM TOAN

Kinhgm: Cac C6 dong Hpi dong Quan tri va Ban Giam doc Cong ty C6 phan Cc khi va Khoang san Ha Giang

Chung toi da kiem toan bang can d6i kk toan tai ngay 31 thang 12 nam 2010 ciing vai bao cao kSt qua hoat dong kinh doanh, bao cao luu chuy6n t i ln te cho nam tai chinh kit thiic ciing ngay va thuySt minh bao cao tai chinh kem theo (goi chung la "bao cao tai chinh") cua Cong ty C6 phan Co khi va Khoang san Ha Giang (goi tat la "Cong ty"), tir trang 3 den trang 19. Cac bao cao tai chinh kem theo khong nham phan anh tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dpng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien te theo cac nguyen tac va thong le ke toan duac chap nhan chung tai cac nuoc khac ngoai Viet Nam.

Trach nhiem cua Ban Giam dfic va K i l m toan vien

Nhu da trinh bay trong Bao cao cua Ban Gi^m d6c tai trang 01, Ban Gidm d6c Cong ty c6 trdch nhiem lap cdc bao cao tai chinh. Trach nhiem cua chiing toi la dua ra y k i ln \h cac bao c^o tai chinh nay dira tren ket qua cua cupc kiem toan.

Co' sd cua V kien

Chung toi da thuc hien cong viec kiem toan theo cac Chuan muc kiem toan Viet Nam. Cdc Chuan muc nay yeu cau chung toi phai lap ke hoach va thuc hien cong viec kiem toan de dat dupe sir dam bao hop ly rang cac bao cao tai chinh khong c6 cac sai sot trpng yeu. Cong viec kiem toan bao gom viec kiem tra, tren co so chpn mau, cac bang chimg xac minh cho cac s6 lieu va cac thong tin trinh bay tren bao cAo tai chinh. Chiing toi cung d6ng thai t i ln hanh danh gia cac nguyen tac ke toan dugc ap dung va nhiJng udc tinh quan trpng ciia Ban Giam d6c, cQng nhu each trinh bay tong quat ciia cac bao cao tai chinh. Chiing toi tin tuang rang cong viec kiem toan da cung cap nhirng C O so hop ly cho y kien ciia chiing toi.

Ykien

Theo y kien ciia chiing toi, bao cao tai chinh kem theo da phan anh trung thuc va hap ly, tren cac khia canh trpng ylu, tinh hinh tai chinh ciia Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2010 cung nhu kit qua hoat dpng kinh doanh va tinh

ti ln te cho nam tai chinh kit thiic ciing ngay, phii hop voi cac ChuSn muc k l toan Viet Nam, He net Nam va c^c quy dinh hien hanh c6 lien quan tai Viet Nam.

^^Sot^^S^Hung Ph6 T6ng Giam dSc Chiing chi K i l m toan vien s6 D.0029/KTV

Thay mat va dai dien cho CONG TY TNHH DELOITTE VIET NAM

Ngay 04 thang 3 nam 2011 Ha Noi, CHXHCN Viet Nam

Ho^ng van Kien K i l m toan vien Chiing chi Kiem toan vien so 1130/KTV

CONG TY CO PHAN CO KHI VA KHOANG SAN HA GIANG So 390 du6mg Nguyen Trai, thanh ph6 Ha Giang Bao cao t i chinh Tinh Ha Giang, CHXHCN Viet Nam Cho nSm tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 nam 2010

BANG CAN DOI KE TOAN Tai ngay 31 thang 12 nam 2010

MAU S6B01-DN Don vj: VND

Ma Thuyet TAI SAN s6 minh 31/12/2010 31/12/2009

A. TAI SAN NGAN HAN 100 132.779.527.477 97.656.984.378 (100=110+120+130+140+150)

I. Tien va cac khoan tirong duong tien 110 5 59.883.384.366 50.343.095.520 1. Tihn 111 3.307.813.032 5.253.660.770 2. Cac khoan tuong duong tiSn 112 56.575.571.334 45.089.434.750

II. Cac khoan dau tir tai chinh ngan han 120 44.400.000.000 5.000.000.000 1. Dau tu ngan han 121 6 44.400.000.000 5.000.000.000

III. Cac khoan phai thu ng n han 130 22.266.509.824 32.615.152.037 1. Phai thu khach hang 131 11.653.213.786 22.750.195.537 2. Tra truac cho nguai ban 132 2.523.827.462 594.118.962 3. Cac khoan phai thu khac 135 7 8.488.454.709 9.637.306.371 4. Dir phong cac khoan phai thu ngan han kho doi 139 (398.986.133) (366.468.833)

IV. H ng t6n kho 140 8 6.003.557.494 9.454.952.168 1. Hang tdn kho 141 6.003.557.494 9.454.952.168

V. Tai san ng n han khac 150 226.075.793 243.784.653 1. Thu6 va cac khoan khac phai thu Nha nuac 154 416.383 -2. Tai san ngan han khac 158 225.659.410 243.784.653

B. TAI SAN DAI HAN 200 11.462.442.161 8.443.644.206 (200 = 220+250+260)

I. Tai san cd djnh 220 9.107.149.604 7.349.663.976 1. Tai san c6 djnh hftu hinh 221 9 6.891.521.318 6.426.080.250

- Nguyen gid 222 20.024.927.448 18.097.268.338 - Gid tri hao mon luy ke 223 (13.133.406.130) (11.671.188.088)

2. Tai san c6 djnh v6 hinh 227 10 1.848.578.321 328.669.401 - Nguyen gid 228 4.555.031.356 2.814.724.401 - Gid tri hao mon luy ke 229 (2.706.453.035) (2.486.055.000)

3. Chi phi xay dung ca ban do dang 230 367.049.965 594.914.325

II. Cac khoan dau tir tai chinh dai han 250 532.823.200 532.823.200 1. Dau tu dai han khac 258 532.823.200 532.823.200

III. Tai san d i han khac 260 1.822.469.357 561.157.030 1. Chi phi tra truoc dai han 261 303.738.131 385.550.777 2. Tai san dai han khac 268 1.518.731.226 175.606.253

TONG C O N G TAI SAN (270 = 100+200) 270 1 144.241.969.638 106.100.628.584

Cdc thuyet minh tir trang 07 den trang 19 Id mot bo phdn hap thdnh cua bdo cdo tdi chinh