bao cao nh 2014

C«ng ty tnhh tuÊn giang MÉu sè B 01 - DNN§Þa chØ: §êng Chu M¹nh Trinh, phêng HiÕn Nam, TP Hng Yªn §¬n vÞ tÝnh: VN§

(Ban hµnh theo Q§ sè 48/2006/Q§-BTCNgµy 14/09/2006 cña Bé trëng BTC)

§ ¬n vÞ tÝnh: VN§

A Tµi s¶n Ng¾n h¹ n 100 1.994.988.882 392.816.111 - - I TiÒn vµ çc kho¶n t ¬ng ® ¬ng tiÒn 110 3.1 399.480.719 164.441.486

II § Çu t tµi chÝnh ng¾n h¹n 120 - -

III Çc kho¶n ph¶i thu ng¾n h¹n 130 1.389.648.780 32.645.000 1 Ph¶i thu cña kh¸ch hµng 131 - 32.645.000 2 Tr¶ tr í c cho ng êi b¸n 132 1.389.648.780 - IV Hµng tån kho 140 195.729.625 195.729.625 1 Hµng tån kho 141 3.2 195.729.625 195.729.625 2 Dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho (*) 149 - - V Tµi s¶n ng¾n h¹n kh¸c 150 10.129.758 - 1 ThuÕ GTGT ® î c khÊu trõ 151 10.129.758 - b Tµi s¶n dµi h¹ n 200 11.752.491.134 11.596.741.256 - - I Tµi s¶n cè ®Þnh 210 3.3 11.684.398.086 11.533.867.886 1 Nguyªn gi¸ 211 7.458.353.992 7.458.353.992 2 Gi¸ trÞ hao mßn luü kÕ (*) 212 (288.837.106) (288.837.106) 3 Chi phÝ X©y dùng c¬ b¶n dë dang 213 4.514.881.200 4.364.351.000 II BÊt ®éng s¶n ®Çu t 220 - -

III Çc kho¶n ®Çu t tµi chÝnh dµi h¹n 230 3.4 - -

IV Tµi s¶n dµi h¹n kh¸c 240 68.093.048 62.873.370 1 Ph¶i thu dµi h¹n 241 - - 2 Tµi s¶n dµi h¹n kh c 248 68.093.048 62.873.370 3 Dù phßng ph¶i thu dµi h¹n khã ®ßi (*) 249 - -

Tæng céng Tµi s¶n (270 = 100 + 200) 250 13.747.480.016 11.989.557.367

B¶ng C©n ®èi kÕ to¸ n

tµi s¶n M· sè

Ghichó 31/12/2014

T¹ i ngµy 31 th ng 12 n¨m 2014

Stt 01/01/2014

B¸o ço tµi chÝnh nµy ph¶i ®îc ®äc cïng víi çc thuyÕt minh kÌm theo1




A Nî ph¶i tr ¶ 300 6.296.324.098 5.246.510.620 - - I Nî ng¾n h¹n 310 6.296.324.098 5.246.510.620 1 Vay ng¾n h¹n 311 6.245.000.000 5.195.000.000 2 Ph¶i tr¶ ng êi b n 312 - 15.000.000 3 Ng êi mua tr¶ tiÒn tr í c 313 - - 4 ThuÕ vµ c¸c kho¶n ph¶i nép Nhµ n í c 314 3.5 18.881.671 14.272.130 6 Chi phÝ ph¶i tr¶ 316 10.797.223 - 7 C¸c kho¶n ph¶i tr¶ ng¾n h¹n kh c 318 21.645.204 22.238.490 II Nî dµi h¹n 330 - -

B Vèn chñ së h÷u 400 7.451.155.918 6.743.046.747 - - I Vèn chñ së h÷u 410 3.6 7.451.155.918 6.743.046.747 1 Vèn ®Çu t cña chñ së h÷u 411 7.587.611.007 7.587.611.007 2 ThÆng d vèn cæ phÇn 412 - - 3 Vèn kh c cña chñ së h÷u 413 - - 4 Cæ phiÕu quü (*) 414 - - 6 Chªnh lÖch tû gi hèi ®o¸i 416 - - 9 Quü kh c thuéc vèn chñ së h÷u 416 - - 10 Lî i nhuËn sau thuÕ ch a ph©n phèi 417 (136.455.089) (844.564.260)

Tæng céng nguån vèn (440= 300+400) 440 13.747.480.016 11.989.557.367

(TiÕp theo)

stt nguån vèn M· sè

Ghichó


B¶ng C©n ®èi kÕ to¸ n

31/12/2014 01/01/2014

Hng Yªn, ngµy 31 th¸ng 03 n¨m 2015

Phụ trách kế toán Gi¸m ®èc





1 Tµi s¶n thuª ngoµi2 VËt t , hµng hãa nhËn gi÷ hé, nhËn gia c«ng,

hµng viÖn trî+ VËt t hµng hãa nhËn gi÷ hé,nhËn gia c«ng+ VËt t hµng hãa nhËn gi÷ hé khi cæ phÇn hãa+ VËt t hµng hãa viÖn trî3 Hµng hãa nhËn b n hé, nhËn ký göi, ký c î c4 Nî khã ®ßi ®· xö lý5 Ngo¹ i tÖ c¸c lo¹ i6 Dù to¸n chi sù nghiÖp, dù ¸n

01/01/2014

C¸ c chØ t iªu ngoµi b¶ng c©n ®èi kÕ to¸ n

Ghichó 31/12/2014stt tµi s¶n








Stt ChØ t iªu M· sè

Ghi chó

N m 2014

1 Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô 01 4.1 1.260.708.131 2 C¸c kho¶n gi¶m trõ doanh thu 02 18.881.112 3 Doanh thu thuÇn vÒ b¸n hµng vµ cung

cÊp dÞch vô (10 = 01 - 02) 10 1.241.827.019

4 Gi¸ vèn hµng b¸n 11 4.2 340.725.068 5 Lî i nhuËn gép vÒ b¸n hµng vµ cung cÊp

dÞch vô (20 = 10 - 11) 20 901.101.951

6 Doanh thu ho¹ t ®éng tµi chÝnh 21 4.3 52.293 7 Chi phÝ ho¹ t ®éng tµi chÝnh 22 4.4 10.797.223

Trong ®ã: Chi phÝ l· i vay 23 10.797.223

8 Chi phÝ qu¶n lý kinh doanh 25 174.975.122 9 Lî i nhuËn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh

doanh {30 = 20 + (21 - 22) - 25} 30 715.381.899

10 Thu nhËp kh c 31 - 11 Chi phÝ kh¸c 32 - 12 Lî i nhuËn kh¸c (40 = 31 - 32) 40 - 13 Tæng lî i nhuËn kÕ to¸n tr í c thuÕ

(50 = 30 + 40) 50 715.381.899

14 Chi phÝ thuÕ TNDN hiÖn hµnh 51 - 15 Lî i nhuËn sau thuÕ thu nhËp doanh

nghiÖp (60 = 50 - 51 - 52) 60 715.381.899

B¸ o c¸ o KÕt qu¶ ho¹ t ®éng kinh doanh N¨m 2014







stt ChØ t iªu m· sè

Ghi chó

N m 2014

I L u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh

- TiÒn thu tõ b n hµng, cung cÊp dÞch vô vµ doanh thu kh c

011.315.424.010

- TiÒn chi tr¶ cho ng êi cung cÊp hµng hãa dÞch vô 02 (1.743.391.754) - TiÒn chi tr¶ cho ng êi lao ®éng 03 (264.912.000) - TiÒn chi tr¶ l· i vay 04 - - TiÒn chi nép thuÕ thu nhËp doanh nghiÖp 05 - - TiÒn thu kh c tõ ho¹ t ®éng kinh doanh 06 14.262.400 - TiÒn chi kh¸c cho ho¹ t ®éng kinh doanh 07 (136.395.716)

L u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng kinh doanh 20 (815.013.060)

II L u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu t - TiÒn thu l· i cho vay, cæ tøc vµ lî i nhuËn ® î c chia 27 52.293

L u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng ®Çu t 30 52.293

III L u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh- TiÒn vay ng¾n h¹n, dµi h¹n nhËn ® î c 33 1.850.000.000 - TiÒn chi tr¶ nî gèc vay 34 (800.000.000) - TiÒn chi tr¶ nî thuª tµi chÝnh 35 - - Cæ tøc, lî i nhuËn ®· tr¶ cho chñ së h÷u 36 -

L u chuyÓn tiÒn thuÇn tõ ho¹t ®éng tµi chÝnh 40 1.050.000.000

L u chuyÓn tiÒn thuÇn trong kú (20+30+40) 50 235.039.233 TiÒn vµ t ¬ng ® ¬ng tiÒn ®Çu kú 60 164.441.486

- ¶nh h ëng cña thay ®æi tû gi hèi ®o¸i quy ®æi ngo¹ i tÖ 61 - TiÒn vµ t ¬ng ® ¬ng tiÒn cuèi kú (50+60+61) 70 5.1 399.480.719

b¸ o ç o L u chuyÓn tiÒn tÖTheo ph ¬ng ph¸p trùc tiÕp

Cho n m tµi chÝnh kÕt thóc t¹ i ngµy 31/12/2014



ThuyÕt minh B¸o ço tµi chÝnh lµ mét bé phËn kh«ng thÓ t¸ch rêi cña B¸o ço tµi chÝnh nµy5



B¶n thuyÕt minh B¸o ço tµi chÝnhN¨m 2014

I. §Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña Doanh nghiÖp1.1 H×nh thøc së h÷u vèn: C«ng ty TNHH1.2 LÜnh vùc kinh doanh

DÞch vô, kh¸ch s¹n1.3 Tæng sè c«ng nh©n viªn vµ ngêi lao ®éng: 10 ngêi1.4 §Æc ®iÓm ho¹t ®éng cña Doanh nghiÖp trong n¨m tµi chÝnh cã ¶nh hëng ®Õn

B¸o ço tµi chÝnh.II. chÝnh s¸ch kÕ to¸n ¸p dông t¹i doanh nghiÖp2.1 Niªn ®é kÕ to¸n

Niªn ®é kÕ to¸n cña C«ng ty b¾t ®Çu tõ ngµy 01/01 ®Õn ngµy 31/12 hµng n¨m.2.2 §¬n vÞ tiÒn tÖ sö dông trong ghi chÐp kÕ to¸n

C«ng ty sö dông ®ång ViÖt Nam (VN§) lµm ®¬n vÞ tiÒn tÖ ®Ó h¹ch to¸n kÕ to¸n vµ lËp B¸o ço tµi chÝnh.

2.3 ChÕ ®é kÕ to¸n ¸p dôngC«ng ty thùc hiÖn c«ng t¸c kÕ to¸n theo ChÕ ®é kÕ to¸n doanh nghiÖp ViÖt Nam ban hµnh theo QuyÕt ®Þnh sè 48/2006/Q§-BTC ngµy 14/09/2006 vµ Th«ng t 138/2011/TT-BTC ban hµnh ngµy 04/10/2011 söa ®æi bæ sung QuyÕt ®Þnh 48/2006/Q§-BTC cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh.Çc B¸o ço tµi chÝnh ®îc lËp theo nguyªn t¾c gi¸ gèc;

2.4 H×nh thøc kÕ to¸n ¸p dông

C«ng ty tæ chøc h¹ch to¸n kÕ to¸n theo h×nh thøc nhËt ký chung.

2.5 Nguyªn t¾c ghi nhËn çc kho¶n tiÒn vµ çc kho¶n t¬ng ®¬ng tiÒn

Ph¬ng ph¸p chuyÓn ®æi çc ®ång tiÒn kh¸c ra ®ång tiÒn sö dông trong kÕ to¸nNguyªn t¾c ghi nhËn çc kho¶n tiÒn vµ çc kho¶n t ¬ng ® ¬ng tiÒn: TiÒn bao gåm: TiÒn mÆt, tiÒn göi ng©n hµng vµ tiÒn ®ang chuyÓn;T¬ng ®¬ng tiÒn: lµ nh÷ng kho¶n ®Çu t ng¾n h¹n, cã tÝnh thanh kho¶n cao mµ s½n sµng cã thÓ chuyÓn ®æi thµnh nh÷ng kho¶n tiÒn x¸c ®Þnh víi thêi gian ®¸o h¹n ban ®Çu nhá h¬n hoÆc b»ng ba (03) th¸ng vµ kh«ng cã rñi ro ®¸ng kÓ nµo vÒ thay ®æi gi¸ trÞ.

Ph ¬ng ph¸p chuyÓn ®æi çc ®ång tiÒn kh¸c ra ®ång tiÒn sö dông trong kÕ to¸n: Sæ s¸ch kÕ to¸n cña C«ng ty ®îc ph¶n ¸nh b»ng §ång ViÖt Nam (VN§). Çc ®ång tiÒn kh¸c VN§ ®îc coi lµ ngo¹i tÖ. Çc nghiÖp vô thanh to¸n b»ng ngo¹i tÖ ®îc ghi theo nguyªn tÖ vµ ®îc quy ®æi sang VN§ theo tû gi¸ thùc tÕ t¹i thêi ®iÓm ph¸t sinh nghiÖp vô. Mäi kho¶n l·i, lç do chªnh lÖch tû gi¸ cña çc nghiÖp vô ph¸t sinh trong kú ho¹t ®éng ®îc h¹ch to¸n vµo doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh (TK 515) hoÆc chi phÝ ho¹t ®éng tµi chÝnh (TK635).




2.6 Nguyªn t¾c ghi nhËn hµng tån khoNguyªn t¾c ghi nhËn hµng tån kho:Nguyªn t¾c ®¸nh gi¸ hµng tån kho: Hµng tån kho cña C«ng ty chñ yÕu ph¶n ¸nh gi¸ trÞ nguyªn vËt liÖu, c«ng cô dông cô, thµnh phÈm. Hµng tån kho ®îc ®¸nh gi¸ theo gi¸ thÊp h¬n gi÷a gi¸ vèn hoÆc gi¸ trÞ thuÇn cã thÓ thùc hiÖn ®îc sau khi dù phßng cho çc lo¹i hµng h háng, lçi thêi. Gi¸ trÞ hµng mua vµo bao gåm gi¸ mua (hoÆc chi phÝ thuª mua) céng chi phÝ vËn chuyÓn vµ çc chi phÝ kh¸c (nÕu cã).Ph ¬ng ph¸p tÝnh gi¸ trÞ hµng tån kho: Gi¸ trÞ hµng tån kho cuèi kú ®îc x¸c ®Þnh trªn c¬ së; Sè lîng (i) th«ng qua c«ng t¸c kiÓm kª hµng tån kho vµ ®¬n gi¸ tån kho cuèi kú cña tõng mÆt hµng (ii) tÝnh theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn. Ph ¬ng ph¸p h¹ch to¸n hµng tån kho: Hµng tån kho ®îc h¹ch to¸n theo ph¬ng ph¸p kª khai thêng xuyªn; gi¸ xuÊt hµng tån kho ®îc x¸c ®Þnh theo ph¬ng ph¸p b×nh qu©n gia quyÒn.Ph ¬ng ph¸p lËp dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho: Cuèi kú kÕ to¸n n¨m, C«ng ty tiÕn hµnh kiÓm kª, ph©n lo¹i vµ x¸c ®Þnh sè lîng (i) vµ gi¸ trÞ (ii) cña tõng mÆt hµng tån kho kÐm, mÊt phÈm chÊt ®Ó tiÕn hµnh trÝch lËp, sö dông vµ hoµn nhËp çc kho¶n dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho theo ®óng quy ®Þnh t¹i Th«ng t sè 228/2009/TT-BTC ngµy 07/12/2009 vÒ viÖc Híng dÉn chÕ ®é trÝch lËp vµ sö dông çc kho¶n dù phßng gi¶m gi¸ hµng tån kho, tæn thÊt çc kho¶n ®Çu t tµi chÝnh, nî khã ®ßi vµ b¶o hµnh s¶n phÈm, hµng ho¸, c«ng tr×nh x©y l¾p t¹i doanh nghiÖp.Trong n¨m tµi chÝnh 2014 t¹i C«ng ty kh«ng ph¸t sinh nghiÖp vô nµy.

2.7 Nguyªn t¾c ghi nhËn vµ khÊu hao TSC§Nguyªn t¾c ghi nhËn tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh:Nguyªn gi¸ cña TSC§ h÷u h×nh bao gåm: bao gåm gi¸ mua (trõ (-) çc kho¶n ®îc chiÕt khÊu th¬ng m¹i hoÆc gi¶m gi¸), çc kho¶n thuÕ (kh«ng bao gåm çc kho¶n thuÕ ®îc hoµn l¹i) vµ çc chi phÝ liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ®a tµi s¶n vµo tr¹ng th¸i s½n sµng sö dông, nh: Chi phÝ chuÈn bÞ mÆt b»ng; Chi phÝ vËn chuyÓn vµ bèc xÕp ban ®Çu; Chi phÝ l¾p ®Æt, ch¹y thö (trõ (-) çc kho¶n thu håi vÒ s¶n phÈm, phÕ liÖu do ch¹y thö); Chi phÝ chuyªn gia vµ çc chi phÝ liªn quan trùc tiÕp kh¸c; Çc trêng hîp cô thÓ kh¸c ®îc x¸c ®Þnh theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùc sè 03 - Tµi s¶n cè ®Þnh h÷u h×nh;

Tiªu chuÈn ghi nhËn TSC§ h÷u h×nh ®îc x¸c ®Þnh trong tõng trêng hîp cô thÓ theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùc kÕ to¸n sè 03 vµ Th«ng t 45/2013/TT-BTC ban hµnh ngµy 25/04/2013 cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh vÒ viÖc Ban hµnh chÕ ®é qu¶n lý, sö dông vµ trÝch khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh.

Nguyªn t¾c ghi nhËn tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh:Nguyªn gi¸ cña TSC§ v« h×nh bao gåm: gi¸ mua (trõ (-) çc kho¶n ®îc chiÕt khÊu th¬ng m¹i hoÆc gi¶m gi¸), çc kho¶n thuÕ (kh«ng bao gåm çc kho¶n thuÕ ®îc hoµn l¹i) vµ çc chi phÝ liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ®a tµi s¶n vµo sö dông theo dù tÝnh; Çc trêng hîp cô thÓ kh¸c ®îc x¸c ®Þnh theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùc sè 04 - Tµi s¶n cè ®Þnh v« h×nh.

Tiªu chuÈn ghi nhËn TSC§ h÷u h×nh ®îc x¸c ®Þnh trong tõng trêng hîp cô thÓ theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùc kÕ to¸n sè 03 vµ Th«ng t sè 45/2013/TT-BTC ngµy 25/04/2013 cña Bé trëng Bé Tµi chÝnh vÒ viÖc Ban hµnh chÕ ®é qu¶n lý, sö dông vµ trÝch khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh.

Ph ¬ng ph¸p khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh KhÊu hao TSC§ h÷u h×nh vµ v« h×nh ®îc tÝnh theo ph¬ng ph¸p ®êng th¼ng theo thêi gian h÷u dông íc tÝnh phï hîp víi Th«ng t sè 203/2009/TT-BTC ngµy 20/10/2009 cña Bé tr-ëng Bé Tµi chÝnh vÒ viÖc Ban hµnh chÕ ®é qu¶n lý, sö dông vµ trÝch khÊu hao tµi s¶n cè




®Þnh vµ Th«ng t 45/2013/TT-BTC ban hµnh ngµy 25/04/2013 cã hiÖu lùc tõ ngµy 10/06/2013 thay thÕ Th«ng t 203/2009/TT-BTC, cô thÓ nh sau:




Lo¹i tµi s¶n N¨m

Nhµ cöa, vËt kiÕn tróc 5 - 50M¸y mãc thiÕt bÞ 3 - 7Ph¬ng tiÖn vËn t¶i 4 - 10ThiÕt bÞ dông cô qu¶n lý 3 - 7

2.8 Nguyªn t¾c ghi nhËn vµ vèn hãa çc kho¶n chi phÝ ®i vay

Nguyªn t¾c ghi nhËn chi phÝ ®i vay:Chi phÝ ®i vay ph¶i ghi nhËn vµo chi phÝ s¶n xuÊt, kinh doanh trong kú khi ph¸t sinh, trõ khi ®îc vèn ho¸ theo quy ®Þnh. Chi phÝ ®i vay liªn quan trùc tiÕp ®Õn viÖc ®Çu t x©y dùng hoÆc s¶n xuÊt tµi s¶n dë dang ®îc tÝnh vµo gi¸ trÞ cña tµi s¶n ®ã. Çc chi phÝ ®i vay ®îc vèn ho¸ khi doanh nghiÖp ch¾c ch¾n thu ®îc lîi Ých kinh tÕ trong t¬ng lai do sö dông tµi s¶n ®ã (i) vµ chi phÝ ®i vay cã thÓ x¸c ®Þnh ®îc mét çch ®¸ng tin cËy (ii);

Tû lÖ vèn hãa chi phÝ ®i vay ® îc sö dông ®Ó x¸c ®Þnh chi phÝ ®i vay ® îc vèn hãa trong kú:

Tû lÖ vèn hãa ®îc tÝnh theo tû lÖ l·i suÊt b×nh qu©n gia quyÒn cña çc kho¶n vay cha tr¶ trong kú, ngo¹i trõ çc kho¶n vay riªng biÖt phôc vô cho môc ®Ých cã mét tµi s¶n dë dang;

2.9 Nguyªn t¾c ghi nhËn vµ vèn ho¸ çc kho¶n chi phÝ kh¸c

Nguyªn t¾c ghi nhËn Chi phÝ tr¶ tr íc: Chi phÝ tr¶ tríc dµi h¹n cña C«ng ty lµ çc kho¶n môc chi phÝ nh: Chi phÝ c«ng cô, dông cô ph©n bæ dµi kú, chi phÝ qu¶n lý cho nhiÒu kú kinh doanh;

Ph ¬ng ph¸p ph©n bæ Chi phÝ tr¶ tr íc: Tiªu thøc ph©n bæ ¸p dông ®èi víi tõng kho¶n môc: C«ng ty tiÕn hµnh ph©n bæ çc chi phÝ tr¶ tríc dµi h¹n vµo chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh trong kú trong thêi gian 2 - 3 n¨m.Nguyªn t¾c ghi nhËn vµ vèn hãa çc kho¶n chi phÝ kh¸cÇc kho¶n môc chi phÝ kh¸c ®îc vèn hãa khi çc chi phÝ nµy ch¾c ch¾n lµm t¨ng lîi Ých kinh tÕ trong t¬ng lai do viÖc sö dông tµi s¶n ®ã.

2.10 Nguyªn t¾c ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶

Nguyªn t¾c ghi nhËn chi phÝ ph¶i tr¶: §îc ghi nhËn khi ®¬n vÞ x¸c ®Þnh ®îc ch¾c ch¾n sÏ ph¸t sinh nghÜa vô ph¶i tr¶ cho çc quyÒn lîi ®· thùc nhËn trong kú mµ cha ®ñ ®iÒu kiÖn ®Ó ghi nhËn nghÜa vô ph¶i tr¶ th¬ng m¹i hoÆc ph¶i tr¶ kh¸c (trªn c¬ së tÝnh hiÖn h÷u cña mçi kho¶n môc t¬ng øng víi quyÒn lîi ®· nhËn ®îc tõ çc nhµ cung cÊp hoÆc theo çc quy ®Þnh hiÖn hµnh cña Ph¸p luËt ®Ó ghi nhËn nghÜa vô ph¶i tr¶ cho çc bªn liªn quan sau khi lo¹i trõ çc nghÜa vô mµ C«ng ty ®· thùc hiÖn).

2.11 Nguyªn t¾c ghi nhËn vèn chñ së h÷u

Nguyªn t¾c ghi nhËn vèn ®Çu t cña chñ së h÷u: Gi¸ trÞ thùc tÕ mua l¹i nh÷ng cæ phiÕu do C«ng ty ph¸t hµnh ®îc ghi nhËn vµ ph¶n ¸nh t¹i phÇn nguån vèn.

Nguyªn t¾c ghi nhËn chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n:Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n ®îc ghi nhËn trong qu¸ tr×nh x¸c ®Þnh gi¸ trÞ doanh nghiÖp ®Ó thùc hiÖn viÖc chuyÓn ®æi h×nh thøc ho¹t ®éng tõ doanh nghiÖp Nhµ níc sang c«ng ty Cæ phÇn ... Gi¸ trÞ cña tµi s¶n t¹i thêi ®iÓm thùc hiÖn viÖc x¸c ®Þnh l¹i gi¸ trÞ cã thÓ t¨ng lªn hoÆc gi¶m ®i (®îc ph¶n ¸nh th«ng qua TK 412 - Chªnh lÖch ®¸nh gi¸ l¹i tµi s¶n) do viÖc ¸p dông çc ph¬ng ph¸p kh¸c nhau (vµ ¸p dông nhÊt qu¸n mét ph¬ng




ph¸p ®èi víi mét lo¹i tµi s¶n) ®èi víi tõng lo¹i tµi s¶n: Nhµ cöa,vËt kiÕn tróc; M¸y mãc thiÕt bÞ; Ph¬ng tiÖn vËn t¶i; ThiÕt bÞ dông cô qu¶n lý; Tµi s¶n cè ®Þnh kh¸c ...;Trong n¨m 2014 t¹i C«ng ty kh«ng ph¸t sinh nghiÖp vô nµy.




Nguyªn t¾c ghi nhËn chªnh lÖch tû gi¸ hèi ®o¸i:

¸p dông xö lý chªnh lÖch tû gi¸ theo híng dÉn cña Th«ng t sè 179/2012/TT-BTC cña Bé Tµi chÝnh ban hµnh ngµy 24/10/2012. Theo ®ã, çc nghiÖp vô ph¸t sinh b»ng çc lo¹i ngo¹i tÖ ®îc chuyÓn ®æi theo tû gi¸ t¹i ngµy ph¸t sinh nghiÖp vô. Chªnh lÖch tû gi¸ ph¸t sinh tõ çc nghiÖp vô nµy ®îc h¹ch to¸n vµo B¸o ço kÕt qu¶ kinh doanh.Trong n¨m 2014 t¹i C«ng ty kh«ng ph¸t sinh nghiÖp vô nµy.

Nguyªn t¾c ghi nhËn lîi nhuËn ch a ph©n phèi: Lîi nhuËn cha ph©n phèi ®îc x¸c ®Þnh tõ lîi nhuËn kÕ to¸n sau thÕ sau khi ®· ®iÒu chØnh çc kho¶n t¨ng gi¶m cã thÓ cã ¶nh hëng ®Õn viÖc tr×nh bµy chØ tiªu Lîi nhuËn cha ph©n phèi trªn B¸o ço tµi chÝnh kÕt thóc kú kÕ to¸n hoÆc n¨m tµi chÝnh.Nguyªn t¾c trÝch lËp çc kho¶n dù tr÷ çc quü tõ lîi nhuËn sau thuÕ:N¨m 2014 kÕt qu¶ kinh doanh cña ®¬n vÞ lç do vËy kh«ng ph¸t sinh nghiÖp vô nµy.

2.12 Nguyªn t¾c ghi nhËn doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô

Nguyªn t¾c ghi nhËn doanh thu b¸n hµng:Doanh thu b¸n hµng cña C«ng ty ®îc ghi nhËn trªn c¬ së hµng ®· giao cho kh¸ch hµng vµ ®îc kh¸ch hµng chÊp nhËn thanh to¸n mµ kh«ng kÓ ®Õn viÖc ®· thu ®îc tiÒn hay cha. Çc trêng hîp cô thÓ ®îc x¸c ®Þnh theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùc sè 14 - Doanh thu vµ thu nhËp kh¸c;Nguyªn t¾c ghi nhËn doanh thu cung cÊp dÞch vô:Doanh thu cho thuª tµi s¶n th× ®îc ghi nhËn theo ph¬ng ph¸p ®êng th¼ng theo thêi gian hiÖu lùc cña hîp ®ång cho thuª. Çc trêng hîp cô thÓ ®îc x¸c ®Þnh theo quy ®Þnh t¹i ChuÈn mùc sè 14 - Doanh thu vµ thu nhËp kh¸c;Nguyªn t¾c ghi nhËn doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh:Çc ho¹t ®éng tµi chÝnh khi cã thu nhËp vµ ®îc çc bªn liªn quan chÊp nhËn thanh to¸n th× ®îc ghi nhËn lµ doanh thu ho¹t ®éng tµi chÝnh kh«ng tÝnh ®Õn viÖc ®· thu ®îc tiÒn hay cha.

2.13 Quü l¬ng vµ çc kho¶n trÝch theo l¬ng

L¬ng vµ çc kho¶n b¶o hiÓm x· héi, b¶o hiÓm y tÕ ph¶i nép theo l¬ng ®îc thùc hiÖn theo ®óng quy ®Þnh cña Nhµ níc.

2.14 ThuÕ

Çc lo¹i thuÕ vµ phÝ ®îc x¸c ®Þnh vµ h¹ch to¸n theo çc Quy ®Þnh hiÖn hµnh cña LuËt thuÕ.

2.15 Çc sù kiÖn ph¸t sinh sau ngµy lËp B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n

Çc sù kiÖn ph¸t sinh sau ngµy lËp B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n mµ cung cÊp nh÷ng th«ng tin bæ sung vÒ t×nh h×nh cña C«ng ty t¹i ngµy lËp B¶ng c©n ®èi kÕ to¸n (çc sù kiÖn ®iÒu chØnh) ®îc ph¶n ¸nh trªn çc B¸o ço tµi chÝnh. Çc sù kiÖn ph¸t sinh sau mµ kh«ng ph¶i lµ çc sù kiÖn ®iÒu chØnh sÏ ®îc gi¶i tr×nh trong ThuyÕt minh b¸o ço tµi chÝnh khi ®îc coi lµ träng yÕu;




III. Th«ng tin bæ sung cho c¸c kho¶n môc tr×nh bµy trong b¶ng c©n ®èi kÕ to¸n t¹i ngµy 31/12/2014.

3.1 TiÒnStt Chi tiÕt Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

1 TiÒn mÆt 385.531.022 161.137.482 2 TiÒn göi ng©n hµng 13.949.697 3.304.004

Tæng céng 399.480.719 164.441.486 3.2 Hµng tån kho

Stt Chi tiÕt Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

1 Hµng hãa 195.729.625 195.729.625

Tæng céng 195.729.625 195.729.625

3.3 T×nh h×nh t¨ng gi¶m tµi s¶n cè ®Þnh

Nhµ cöa Ph ¬ng tiÖn M y mãc, thiÕt bÞ Tæng céngvËt kiÕn tróc vËn t¶i dông cô qu¶n lý tµi s¶n

Nguyªn gi¸ TSC§

Sè d ®Çu n¨m 2014 7.458.353.992 - - 7.458.353.992 Mua trong n¨m - - - - T¨ng kh c - - - - Gi¶m kh¸c - - - - Sè d cuèi n m 2014 7.458.353.992 - - 7.458.353.992

Gi¸ trÞ hao mßn lòy kÕ

Sè d ®Çu n¨m 2014 288.837.106 - - 288.837.106 KhÊu hao trong n m - - - - T¨ng kh c - - - - Gi¶m kh¸c - - - -

Sè d cuèi n m 2014 288.837.106 - - 288.837.106

Gi¸ trÞ cßn l¹i cña TSC§

T¹i ngµy ®Çu n¨m 7.169.516.886 - - 7.169.516.886 T¹i ngµy cuèi n¨m 7.169.516.886 - - 7.169.516.886

3.4 T×nh h×nh t¨ng gi¶m c¸c kho¶n ®Çu t vµo ®¬n vÞ kh¸c

T¹i ®¬n vÞ kh«ng ph¸t sinh giao dÞch nµy.




3.5 ThuÕ vµ çc kho¶n ph¶i nép Nhµ níc

Stt Chi tiÕt Sè cuèi n¨m Sè ®Çu n¨m

1 ThuÕ gi¸ trÞ gia t ng - 4.831.571 2 ThuÕ tiªu thô ®Æc biÖt 18.881.671 9.440.559

Tæng céng 18.881.671 14.272.130 3.6 T×nh h×nh t¨ng gi¶m nguån vèn chñ së h÷u

Stt Néi dung Vèn ®Çu t cña chñ së h÷u Lî i nhuËn sau thuÕ

I Sè d t¹i ngµy ®Çu kú 7.587.611.007 (844.564.260) + T¨ng vèn trong kú - - + Gi¶m vèn trong kú - - + L· i trong kú - 715.381.899 + T¨ng kh¸c - - + Gi¶m kh c - 7.272.728 II Sè d t¹i ngµy 31/12/2014 7.587.611.007 (136.455.089)

IV. Th«ng tin bæ sung cho çc kho¶n môc tr×nh bµy trong b¸o ço kÕt qu¶ kinh doanh cho kú ho¹t ®éng tõ ngµy 01/01/2014 ®Õn ngµy 31/12/2014.

4.1 + Doanh thu b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô

Stt Chi tiÕt N m nay

1 Doanh thu cung cÊp dÞch vô 1.260.708.131

Tæng céng 1.260.708.131

+ Çc kho¶n gi¶m trõ doanh thu


1 ThuÕ tiªu thô ®Æc biÖt 18.881.112

Tæng céng 18.881.112

+ Doanh thu thuÇn


1 Doanh thu cung cÊp dÞch vô 1.241.827.019

Tæng céng 1.241.827.019




4.2 Gi¸ vèn b¸n hµng vµ cung cÊp dÞch vô


1 Gi¸ vèn cung cÊp dÞch vô 340.725.068 Tæng céng 340.725.068

4.3 Doanh thu tµi chÝnh


1 L· i tiÒn göi ng©n hµng 52.293 Tæng céng 52.293

4.4 Chi phÝ tµi chÝnh


1 L· i tiÒn göi ng©n hµng 10.797.223 Tæng céng 10.797.223

4.5 Chi phÝ s¶n xuÊt kinh doanh theo yÕu tè


1 Chi phÝ nguyªn liÖu, vËt liÖu - 2 Chi phÝ nh©n c«ng 356.206.714 3 Chi phÝ khÊu hao tµi s¶n cè ®Þnh - 4 Chi phÝ dÞch vô mua ngoµi vµ b»ng tiÒn kh c 319.697.779

Tæng céng 675.904.493




V. §¸nh gi¸ tæng qu¸t c¸c chØ tiªu tµi chÝnh

Stt ChØ tiªu § VT N m 2014

I Bè trÝ c¬ cÊu nguån vèn1 Bè trÝ c¬ cÊu tµi s¶n1.1 Tµi s¶n cè ®Þnh vµ ®Çu t dµi h¹n / Tæng tµi s¶n % 84,99

1.2 Tµi s¶n l u ®éng / Tæng tµi s¶n % 14,51

2 Bè trÝ c¬ cÊu nguån vèn2.1 Nî ph¶i tr¶ / Tæng nguån vèn % 45,802.2 Nguån vèn chñ së h÷u / Tæng nguån vèn % 54,20II Kh¶ n¨ng thanh to¸n1 Kh¶ n¨ng thanh to¸n c«ng nî ng¾n h¹n lÇn 0,32

2 Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh lÇn 0,06

III Tû suÊt sinh lêi`1 Tû suÊt lî i nhuËn sau thuÕ trªn vèn ®Çu t cña chñ së h÷u % 9,60

2 Tû suÊt lî i nhuËn sau thuÕ trªn nguån vèn % 5,20




bao cao nh 2014

Documents