banku sistēma latvijā kredīti un kreditēšanas...

Banku sistēma Latvijā Kredīti un kreditēšanas politika

5. tēma

© N.Balabka 1

1.  Nešpors V. Mikroekonomikas teorijas pamati. – Rīga: Viktors Nešpors 2010. – 254 lpp. 2.  Krogzeme H. Finanses un nodokļi. – Rīga: RTU, 2010. – 568 lpp. 3.  Saksonova S. Nauda, kredīts, inflācija, monetārā politika. – Rīga: LU, 2010.

Kredītiestāžu veidi

© N.Balabka 2

Def. 1. Kredītiestāde ir uzņēmējsabiedrība, kas dibināta, lai pieņemtu noguldījumus

un citus atmaksājamos līdzekļus un savā vārdā izsniegtu kredītus. 2. Komercbanka ir specializēts uzņēmums naudas, vērtspapīru, norēķinu un

kredīta operāciju veikšanai, kapitāla uzkrāšanas un aprites veicināšanai. [H.Krogzeme]

�  Komercbankas iedala: a)  Pēc īpašuma formas: akciju, neakciju, kooperatīvās, municipālās, valsts, jauktās un

starptautiskās. b)  Pēc kredīta piešķiršanas termiņa: īstermiņa, vidēja un ilgtermiņa. c)  Pēc nacionālās piederības: nacionālās un ārvalstu. d)  Pēc darbības funkcijām un rakstura: universālās, specializētās un depozītu.

Kredīta būtība

© N.Balabka 3

Def. 1. Kredīta būtība ir naudas aizdošana fiziskai vai juridiskai

personai, balstoties uz līgumisku attiecību nodibināšanu un, izmantojot nosacījumus, kas dažādās sadzīviskās situācijās spēj apmierināt darījumā iesaistīto pušu vajadzības.

2. Brīvo naudas līdzekļu kustība, ko bankas vai uzņēmumi piešķir kredīta ņēmējam uz noteiktu laiku par noteiktu atlīdzību.

[O.Kutuzova] �  Jēdziens “Kredīts” cēlies no latīņu valodas vārda credare – ticēt, uzticēties.

Kredīts pēc būtības var izpausties dažādās formās:

1. Pastarpinātais kredīts; 2. Tiešais kredīts; 3. Finansu kredīts; 4. Kapitāla kredīts utt.

© N.Balabka 4

Kreditēšanas funkcijas

© N.Balabka 5

Kredīta funkcijas ir:

1. sadales funkcija - % pārdale starp patērētāju un kredīta devēju;

2. naudas aizvietošanas funkcija – kredīts netiešā veidā aizvieto naudu to apejot, rezultātā savā īpašumā vai lietošanā iegūstot preces un pakalpojumus.

3. kontroles funkcija – kreditors kontrolē debitora parādsaistības un reizē ar to arī tā saimniecisko darbību.

4. Valsts ekonomikas regulatīvā funkcija

Kredītu pamatveidi

© N.Balabka 6

�  Kredītus iedala:

1. pēc nodrošinājuma; 2. pēc termiņa un procentu noteikumiem; 3. pēc aizņēmējiem un aizņēmuma mērķiem; 4. pēc aizdošanas veida; 5. pēc vienošanās mērķa.

© N.Balabka 7

Praksē ir sekojošs kredītu iedalījums pēc to būtiskajām pazīmēm:

1. Komerckredīts – izsniedz uzņēmēji viens otram preču vai pakalpojumu realizācijas procesā. Nepieciešams, lai nodrošinātu nepārtrauktu uzņēmējdarbības ražošanas procesu;

2. Banku kredīts – aizdod naudas kapitāla īpašnieks juridiskām un fiziskām personām. Izpaužas kā aizdevuma kapitāla veidā, tā arī naudas veidā;

�  aizdevuma kapitāla veidā palielinās uzņēmuma pamatkapitāls; �  naudas veidā palielinās uzņēmuma aktīvu kopsummā, kā

rezultātā nepalielinās bilances kopsumma, jo naudu izmanto saistību dzēšanai;

© N.Balabka 8

�  Izšķir divus veidus banku kredītus:

a) Klients par procentiem norēķinās katra perioda beigās, bet kredīta pamatsummu atdod kredīta aizdošanas termiņa beigās;

b) Klients par kredītu norēķinās katra perioda beigās atdodot vērtību, kas sastāv no kredīta procentiem un kredīta pamatsummas daļu.

© N.Balabka 9

3.  Patērētāja jeb patēriņa kredīts

Definīcija. Patērētāju kredīts ir fiziskas personas naudas, preču vai pakalpojumu iegūšanas veids, kā rezultātā ir iespējams tās izmantot tagadnē, bet norēķināties par tām nākotnē.

�  Patēriņa kredīti ir visi tie bankas izsniegtie kredīti, kuru nodrošinājums ir klienta ikmēneša ienākumi.

�  Lai iegūtu patēriņa kredītu, klientam nav nepieciešams kredīta papildus nodrošinājums (piemēram, hipotekārajiem kredītiem banka pieprasa papildus nodrošinājumu – ķīlu).

�  Par patēriņa kredītiem tiek uzskatīti kredīti patēriņa preču un pakalpojumu iegādei.

© N.Balabka 10

Pēc aizdošanas veida izšķir sekojošus patēriņa kredītus:

�  Kredītlīnija – bankas piešķirtas tiesības aizņēmējam izmantot aizdevumu noteiktā laika periodā, savstarpēji iepriekš saskaņojot kredīta apjoma jeb limita robežas;

�  Maksājumu karšu kredīts – bankas piešķirtās tiesības patērētājam tērēt naudas līdzekļus apjomā, kas pārsniedz kartē esošo atlikumu tā noteiktās robežās;

�  Overdrafts – īstermiņa aizdevums, kas veidojas bankai apmaksājot klienta norēķina saistības par lielāku naudas apjomu, kā tas ir noteikts klienta un bankas savstarpējā vienošanās. Šajā gadījumā klienta norēķina kontā veidojās debeta atlikums.

© N.Balabka 11

Patērētāja kredītam ir sekojošas priekšrocības:

�  Preces/pakalpojuma iegūšana īpašumā neesot nepieciešamiem līdzekļiem;

�  Izmantošanas elastīgums.

© N.Balabka 12

Trūkumi: �  Pārmaksa par aizņemtiem līdzekļiem; �  Nedrošība – kredītkartes izmantošanai ir augsta riska

pakāpe: �  zādzība: tieša, netieša; �  tehniska nespēja izmantot: kredītkartes bojājuma dēļ,

nespēja piekļūt bankomātam u.c. �  maksātnespējas iestāšanās; �  neracionālu pirkumu izdarīšana.

© N.Balabka 13

4.  Valsts kredīts – fiziskas vai juridiskas personas sniedz kredītu valstij vai otrādi;

5.  Starptautiskais kredīts – to izsniedz dažādas starptautiskas finansu institūcijas, piemēram SVF diferentai mērķa auditorijai.

Kreditēšanas nosacījumu novērtēšana (1) 1.  Maksājuma veidu - atmaksāt kredītu ar vienāda lieluma regulāriem maksājumiem

vai vienāda lieluma pamatsummas maksājumiem.

2.  Kredīta valūtu. Valūtas kurss var svārstīties, un šīs svārstības var ietekmēt arī ikmēneša maksājumu apmēru.

3.  Kredīta ķīlu (ja tāda ir nepieciešama) – pārliecinieties, vai plānotā ķīla, piemēram, dzīvoklis, atbilst nepieciešamās ķīlas vērtībai.

4.  Atmaksas termiņu - jo garāks būs Jūsu izvēlētais termiņš, jo lielāku pārmaksu Jūs veiksiet.

5.  Iespējamo risinājumu pēkšņu finansiālu grūtību gadījumā (piemēram, “kredīta brīvdienām”).

© N.Balabka 14

6.  Kredītdevēju un kredīta līgumu. Pievērsiet uzmanību:

�  Kredītdevēja reputācijai (vai tā ir stabila un uzticama finanšu iestāde);

�  Konkrētajam kredīta piedāvājumam – rūpīgi izpētiet vai izprotiet visus kredīta nosacījumus un līgumā noteiktās saistības.

�  Salīdziniet kredīta piedāvājumu ar citu kredītdevēju piedāvājumiem (īpašu uzmanību pievēršot procentu likmju veidošanas principam, kā arī soda procentiem, kas paredzēti par atmaksas grafika neievērošanu)

Atcerieties, salīdziniet tikai vienādos kritērijus!

7.  Kredīta procentu likmi:

�  Mainīgās likmes priekšrocības ir tās, ka parasti tām ir zemāki % nekā fiksētajām likmēm.

�  Fiksētās procentu likmes atbrīvo klientu no jebkādām raizēm par iespējamo procentu maksājumu pieaugumu saistībā ar ekonomisko svārstību ietekmētām izmaiņām naudas tirgū.

© N.Balabka 15

Kreditēšanas nosacījumu novērtēšana (2)

Noguldījumu politika

© N.Balabka 16

Kas ir noguldījums?

© N.Balabka 17

Def. Noguldījums ir naudas vai kapitāla īpašnieka iemaksas veids bankas piešķirtā kontā uz noteiktu fiksētu termiņu, par kuru ir veikta savstarpēja līgumiska vienošanās (noguldītāja un bankas) par:

1.  iespējamo procentu likmi, 2. uzkrājuma izmaksu apjomu; 3. uzkrājuma izmaksu kārtību.

© N.Balabka 18

Naudu nogulda bankās vai cita veida finanšu iestādēs gadījumā, ja:

1. Naudai jeb kapitālam tās īpašnieks nav spējīgs patstāvīgi un pastāvīgi nodrošināt rentablas, peļņu nesošas izmantošanas iespējas;

2. Naudas vai kapitāla īpašnieks nevar īslaicīgi nodrošināt to rentablu izmantošanu;

3. Naudas vai kapitāla īpašnieks to vēlas pasargāt no zaudēšanas.

© N.Balabka 19

Teorijā un praksē pastāv uzskats, ka naudai ir divu veidu vērtības:

1. Tagadnes vērtība; 2. Nākotnes vērtība.

© N.Balabka 20

Diskontēšana – situācija jeb process, kurā, izmantojot procentu likmi, tiek aprēķināts nepieciešamais naudas apjoms tagadnē, pie nosacījuma, ka ir zināms naudas apjoms nākotnē.

Lai veiktu diskontēšanas procesu ir nepieciešams zināt:

1.  procentu likme (kredītiestādes, jeb savstarpējā vienošanās ceļā nolīgtie procenti);

2.  nākotnes naudas apjoms jeb vērtība.

© N.Balabka 21

�  Gan tagadnes, gan nākotnes vērtību aprēķina izmantojot trīs aprēķina metodes

1. Vienkāršo procentu metodi; 2. Salikto procentu metodi; 3. Bezgalīgo procentu aprēķināšanas metode.

Vienkāršo procentu metode

© N.Balabka 22

�  Vienkāršo procentu metodē tiek izmantota aprēķina perioda gaitā nemainīga pamatbāze, tas ir, naudas summa, kuru izmanto aprēķināšanai laika gaitā paliek nemainīga.

�  Aprēķinā izmanto formulu:

1. Nākotnes vērtības aprēķināšanai :

2. Tagadnes vērtības aprēķināšana:

Salikto procentu metode

© N.Balabka 23

�  Salikto procentu metodē bāze palielinās par katrā atsevišķā periodā aprēķināto procentu summu, tos piesummējot iepriekšējā perioda bāzes un procentu kopsummai.

�  Aprēķinā izmanto formulas:

1. Nākotnes vērtības aprēķināšanai:

2. Tagadnes vērtības aprēķinam:

Vienkāršo un salikto procentu diskonts

�  Vienkāršā diskonta shēma: par katru periodu diskontu rēķina no galējās jeb kopējās atdodamās summas, skaitot atpakaļ no naudas atdošanas brīža.

�  Saliktā diskonta shēma: katrā periodā, skaitot atpakaļ no naudas atdošanas brīža, diskontu rēķina no attiecīgajā periodā diskontējamās summas un par aprēķināto lielumu diskontējamo summu samazina.

24 © N.Balabka

Kredītoperācijas laika mērīšana

© N.Balabka 25

Ja finansu operācijās aprēķinot periodu nozīme ir dienu skaitam, tad ir jāzina sistēma, atbilstoši kurai tiek aprēķināts dienu skaits. !

1.  Skaitot dienas naudas ieguldīšanas un izņemšanas dienas tiek uzskatītas par vienu dienu.

2.  Angļu un Franču prakses gadījumā jāievēro, ka garajos gados februārī ir 29 dienas, bet gadā 366 dienas.

N.B

Diskontētā naudas plūsmas metode �  Nosacījumi:

1. Projektā sākotnēji investētā naudas summa tiek uzskatīti par tagadnes izdevumiem 0. gadā.

2.  Izdevumi un ieņēmumi projekta īstenošanas periodā tiek attiecināti uz katra perioda beigām.

3.  Ieņēmumi perioda sākumā, tiek attiecināti uz iepriekšējā perioda beigām.

© N.Balabka 29

Projektu vērtēšanā izmanto:

1.  Neto (tīro) ienākumu metodi – NPV �  Projekta diskontēto ieņēmumu un izdevumu salīdzināšana, lai noteiktu tīros

diskontētos ienākumus, jeb pašreizējo vērtību.

1.  Iekšējo peļņas normas metodi – IRR

Diskonta likme, kad NPV = 0

�  Parāda kādu maksimālu atdevi investors var gūt no projekta īstenošanas

�  Iekšējo ienākumu norma ir tādu kapitāla izmaksu norma, kur diskontētie neto ienākumi līdzinās nullei.

© N.Balabka 30

Neto (tīro) ienākumu metode: �  Aprēķina pēc sakarības:

© N.Balabka 31

NPV > 0 - projekts ir akceptējams. NPV = 0 - robežgadījums. NPV < 0 - projekts ir noraidāms.

banku sistēma latvijā kredīti un kreditēšanas...

Documents