Universidad de PiuraFacultad de Derecho

Balotario 2011

TEMARIO DE DERECHO CIVIL

Balota 1: Derecho Civil: definición y ramas. Las Fuentes del Derecho.- La ley.

Costumbre. Los Principios Generales del Derecho. Derecho de la persona.- El

nacimiento y el comienzo de la personalidad. La protección jurídica del concebido y no

nacido: fundamentos y alcance. La capacidad e incapacidad de la persona: Concepto.

características, clases. El estado civil de la persona. Concepto, título de estado, las

acciones de estado. El domicilio: concepto, requisitos, clases. La desaparición y la

ausencia: concepto y efectos. Fin de la existencia de la persona: la muerte, efectos,

premoriencia y conmoriencia, prueba de la muerte. La declaración de muerte presunta:

supuestos, efectos. El reconocimiento de existencia. Los derechos de la persona:

fundamentación y contenido, su regulación en el ordenamiento civil peruano. La

responsabilidad por daño de la persona: fundamentación y contenido, su regulación en

el ordenamiento civil peruano. Personas jurídicas. Concepto, clases, nacimiento,

capacidad. La Asociación. La Fundación. El Comité.

Balota 2: De los hechos jurídicos a los actos jurídicos. De los actos jurídicos a los

actos negociales. La teoría del negocio jurídico. La figura teórica del negocio

jurídico: la autonomía privada, concepto de negocio jurídico. La estructura del

negocio.- Declaración de voluntad; objeto; causa. La forma. Los denominados

elementos accidentales.- Condición; plazo y modo. Interpretación del negocio

jurídico. La representación.- Concepto; clases. Diferencia con el mandato. La

formación defectuosa del negocio.- Los vicios del negocio; inexistencia de la

declaración de voluntad; los vicios de la voluntad. Los negocios anómalos.- El negocio

simulado; el fraude. Ineficacia general del negocio.- Tipos de ineficacia; la nulidad; la

anulabilidad; la rescisión; la resolución; otras formas.

Balota 3: La obligación en general.- La relación obligatoria. Noción técnica de

obligación: deber jurídico y patrimonialidad. Distinción entre deuda y responsabilidad.

La estructura de la relación.- Los sujetos: concepto y capacidad; unidad o pluralidad

de sujetos; el objeto: la prestación, sus requisitos. Clases de obligaciones según los

sujetos.- Mancomunidad y solidaridad. Regla de la no presunción de la solidaridad.

Régimen de las obligaciones mancomunadas. Régimen de las obligaciones solidarias:

solidaridad activa y solidaridad pasiva. La solidaridad impropia. Clases de obligaciones

según el objeto.- Obligaciones positivas y negativas: de dar, de hacer y de no hacer.

Obligaciones de tracto único y de tracto sucesivo. Obligaciones divisibles e indivisibles.

Obligaciones pecuniarias: nominalismo y valorismo; cláusulas de estabilización,

obligaciones en moneda extranjera. Obligaciones de intereses: clases de intereses;

anatocismo. Obligaciones específicas y genéricas. Obligaciones alternativas y

facultativas.

Balota 4: Cumplimiento de la obligación.- El pago: requisitos; sujetos activos y

pasivos. El pago por tercero. El pago al acreedor aparente. Tiempo y lugar del pago.

Imputación y prueba del pago. El pago con títulos valores. Sustitutivos del pago: dación

en pago; ofrecimiento de pago y consignación. Pago indebido. Incumplimiento de la

obligación.- Mora del deudor y mora del acreedor. Cumplimiento defectuoso o

inexacto. Incumplimiento no imputable al deudor: el caso fortuito y la fuerza mayor.

Incumplimiento imputable al deudor: el dolo y la culpa; cumplimiento forzoso; el

resarcimiento de daños y perjuicios. Garantías de la obligación: la cláusula penal.

Medidas de protección del crédito.- La acción subrogatoria o indirecta. La acción

revocatoria o pauliana. La modificación de la relación obligatoria.- Transmisión del

crédito: cesión del crédito; subrogación del crédito. Transmisión de la deuda: la

asunción de deuda; expromisión; delegación. Extinción de la relación obligatoria.-

Causas de extinción. Compensación. Consolidación. Condonación. Novación extintiva.

Balota 5: El contrato en general.- Concepto. Clasificación: consensuales, reales y

formales; unilaterales y bilaterales; onerosos y gratuitos; conmutativos y aleatorios;

principales y accesorios. Contratos típicos y atípicos. Elementos esenciales del

contrato.- El consentimiento: concepto; requisitos; autocontrato. El objeto: concepto y

requisitos. La causa. Contratos que han de contar con alguna forma especial.

Preparación y perfección del contrato.- Fases de la vida del contrato. Los tratos

preliminares. La oferta: concepto; forma; extinción. La aceptación: concepto y

requisitos; forma; revocación. Momento y lugar de perfección del contrato: el contrato

entre ausentes; formación del contrato por adhesión. Los contratos preparatorios.

Contenido y efectos del contrato.- Fuerza vinculante del contrato. Las condiciones

generales de contratación. Efectos del contrato entre las partes: la relatividad del

contrato. Efectos del contrato respecto a terceros: el contrato a favor de tercero; la

promesa de la obligación o del hecho de un tercero; el contrato por persona a nombrar.

El contrato con prestaciones recíprocas.- Efectos típicos. La cesión de posición

contractual.- Ineficacia del contrato.- Régimen de invalidez: Nulidad. Anulabilidad.

Ineficacia en estricto: Rescisión. Resolución. La excesiva onerosidad de la prestación y

la lesión. Las obligaciones de saneamiento.

Balota 6: La compraventa.- Definición legal y caracteres. Elementos: capacidad de los

contratantes; bien y precio. Perfección de la compraventa. La transmisión de la

propiedad en la compraventa: sistemas y régimen de nuestro Código civil; la venta de

bien ajeno; el pacto de reserva de dominio. Obligaciones del vendedor: tiempo, lugar y

gastos de entrega. Obligaciones del comprador. Transferencia del riesgo. Venta de un

mismo bien a personas distintas. Compraventa con pacto de retro. Compraventas

especiales en el Código civil. El suministro.- Concepto. El mutuo y el comodato.-

Concepto. El arrendamiento.- Concepto y caracteres. Elementos: capacidad, objeto y

forma. Obligaciones del arrendador. Obligaciones del arrendatario. Duración del

arrendamiento. Subarriendo. Extinción del arrendamiento. Prestación de servicios.-

Locación de servicios: concepto y caracteres; sujetos, objeto y forma; obligaciones de

las partes; duración, extinción. Contrato de obra: concepto y caracteres; sujetos, objeto y

forma; obligaciones del contratista y del comitente; régimen de responsabilidad del

contratista; extinción del contrato de obra. Mandato: concepto y caracteres; mandato y

representación; clases de mandato; obligaciones entre mandante y mandatario;

obligaciones del mandante y mandatario respecto a terceros; extinción del mandato.

Balota 7: La responsabilidad civil.- Noción. Clases. La responsabilidad

extracontractual.- Definición; evolución. La responsabilidad por hechos propios.-

Acción u omisión. La antijuridicidad.- Concepto; clases. Las causas de justificación.-

La legítima defensa; el estado de necesidad; el ejercicio regular de un derecho; el

consentimiento del ofendido. El daño causado.- Clases de daños. Requisitos del daño

indemnizable. Valorización del daño. La relación de causalidad.- Teorías acerca de la

causalidad. La causa adecuada. Fracturas del nexo causal: caso fortuito y fuerza mayor;

hecho determinante de tercero; imprudencia de la víctima. La concausa. La pluralidad

de causas. Los factores de atribución.- Sistemas subjetivos y objetivos.

Responsabilidad civil indirecta.- Responsabilidad de los padres y tutores.

Responsabilidad del empresario. Responsabilidad del Estado. Responsabilidad por los

daños causados por los animales o por cosas.- Daños causados por animales. Daños

por ruinas de los edificios. Prescripción de la acción de responsabulidad.

Balota 8: Los derechos reales en general.- Distinción con los derechos de crédito.

Numerus clausus o apertus: sistema seguido por nuestro Derecho. Las facultades

contenidas en el derecho real. La dinámica de los derechos reales.- La adquisición y

transmisión de los derechos reales en general. La tradición. La extinción de los derechos

reales y sus causas. La publicidad de los derechos reales.- Los Registros Públicos.

Los efectos de la publicidad registral: prioridad y rango; inoponibilidad de lo no

inscrito; la fe pública registral. La posesión.- Noción. El corpus y el animus.

Fundamento de la posesión. Tipos de posesión. La dinámica de la posesión:

adquisición; las presunciones posesorias, continuidad y modificación del concepto

posesorio; defensa posesoria; extinción de la posesión. La usucapión.- Concepto y

fundamento. Clases y requisitos. Cómputo del tiempo requerido. La propiedad.-

Concepto legal. Función social. Extensión del dominio. Limitaciones a la propiedad.

Modos de adquisición. Protección jurídica de la propiedad: la acción reivindicatoria,

concepto y caracteres. La reivindicación mobiliaria. La propiedad horizontal: regulación

en nuestro ordenamiento. Situaciones de cotitularidad.- Tipos de comunidades de

bienes: comunidad romana y comunidad germánica. La copropiedad: cuota y derechos

de los copropietarios; extinción: la división y partición.

Balota 9: Los derechos reales limitados.- El usufructo: concepto y constitución;

extinción. El uso y la habitación: concepto. La multipropiedad: concepto. Las

servidumbres: concepto y clases; su adquisición por prescripción adquisitiva; extinción.

El derecho de superficie: concepto y características. Los derechos reales de garantía.-

La prenda civil: concepto y evolución. La hipoteca: concepto; características; clases;

constitución de la hipoteca; rango; las hipotecas legales; objeto de la hipoteca; extensión

objetiva de la hipoteca; los derechos del acreedor hipotecario: facultades de

conservación; la acción hipotecaria; venta del bien hipotecado; subsistencia de cargas y

gravámenes; los ocupantes del inmueble hipotecado; el adquirente de bienes

hipotecados; cesión del crédito hipotecario; extinción de la hipoteca. El nuevo régimen

de la garantía mobiliaria: antecedentes e importancia; los bienes muebles incluidos y

excluidos; las obligaciones garantizadas; régimen: constitución, preconstitución,

extensión, plazo, garantías sucesivas, imputación del pago; el nuevo sistema registral

mobiliario: órganos registrales, actos inscribibles, efectos sustantivos de la publicidad

mobiliaria; los sistemas de realización y puesta en posesión en el nuevo régimen.

Balota 10: El matrimonio: concepto, características, formas de celebración, prueba. Los

esponsales. Naturaleza jurídica. Efecto de la ruptura de los esponsales. Efectos

personales del matrimonio: deberes y derechos que nacen del matrimonio. Efectos

patrimoniales del matrimonio: el régimen de sociedad de gananciales y el de separación

de patrimonios. Decaimiento y disolución del vínculo: efectos personales, respecto a los

hijos y al patrimonio conyugal. La filiación matrimonial: concepto, la presunción pater

ist, las acciones de filiación matrimonial La adopción: concepto, clases, caracteres.

Filiación extramatrimonial: concepto, determinación, las acciones de filiación

extramatrimonial. El hijo alimentista. La patria potestad. La tutela. La curatela. Los

alimentos: concepto, características, presupuestos de la obligación de alimentos, orden

de preferencia de los obligados, exoneración, extinción del derecho de alimentos.

Balota 11: La sucesión, la herencia y los sucesores. Etapas en la adquisición de la

herencia. Capacidad e incapacidad para suceder. Indignidad sucesoria: causales y

efectos. El derecho de representación: concepto, requisitos y efectos. La responsabilidad

del heredero. El derecho de acrecer. Aceptación y renuncia de la herencia. La sucesión

testamentaria. El testamento. Concepto. Caracteres. Clases. Testamento en Escritura

Pública. Testamento cerrado. Testamento ológrafo. Legados: concepto, características,

caducidad. El albaceazgo: concepto, albaceas, facultades y atribuciones. Revocación,

caducidad y nulidad de los testamentos. La legítima y la porción disponible: concepto,

legitimarios y defensa de la legítima. Desheredación.

Balota 12: La sucesión intestada: supuestos, los órdenes sucesorios legales. La acción

de petición de herencia: legitimación activa y pasiva, objeto y efectos. La comunidad

hereditaria: concepto, naturaleza jurídica, objeto, régimen jurídico. La colación:

concepto y fundamento, presupuestos, efectos, la dispensa de colación. La partición:

concepto, naturaleza, clases, efectos. El pago de las cargas y deudas de la herencia.

Balotas Grupo “A”

Balotas de Derecho Constitucional

Balota 1: El Estado: definición, clasificación y regulación en la Constitución peruana

de 1993. El Poder político como elemento del Estado. Concepto y significado del

Imperio del Derecho. Origen y evolución. Principales formas y fases. La separación de

poderes: definición, sinopsis histórica, origen, sucesivas formulaciones, las modernas

circunstancias y la crisis de la división de poderes, manifestaciones propiamente

constitucionales de la crisis.

Balota 2: Definición y principales acepciones de Constitución. Clasificación de las

constituciones (especialmente sobre las Constituciones rígidas y flexibles). Presupuestos

históricos en la formación y consolidación de la Constitución. Fuentes constitucionales.

Los derechos fundamentales. Garantía de los derechos constitucionales. Derechos

fundamentales y garantías constitucionales en la Constitución peruana de 1993.

Balota 3: El Poder Legislativo: Concepto, origen y evolución histórica. Situación

actual. Clases de Parlamentos: parlamentos monocamerales y bicamerales. Principales

funciones del Parlamento. Régimen interno y organización. Regulación del Poder

Legislativo en la Constitución peruana. El Poder Ejecutivo: Concepto, origen y

evolución histórica. Situación actual. Estructura y organización. Funciones del

Ejecutivo. Responsabilidad del gobierno. El Poder Ejecutivo en la constitución peruana.

Las formas de gobierno: formas de estado y formas de gobierno. Clasificación. Sistema

parlamentarista. Sistema presidencialista. Sistema semi–presidencialista. La forma de

gobierno en la Constitución peruana de 1993.

Balota 4: El Poder Judicial: concepto, origen y evolución histórica. Situación actual.

Papel constitucional de los jueces. Principios constitucionales acerca del Poder judicial.

El Poder judicial y las garantías jurisdiccionales en la Constitución peruana de 1993. El

control de la constitucionalidad de las leyes: concepto, origen, modelos de control de

constitucionalidad. Los tribunales constitucionales. Concepto, origen, naturaleza,

composición, funciones. Problemática de los Tribunales Constitucionales. El Tribunal

Constitucional y el control de la constitucionalidad de las leyes en la Constitución

peruana de 1993.

Balotas de Derecho Laboral

Balota 1: Identidad del Contrato de Trabajo: Elementos del Contrato de Trabajo:

Prestación personal de servicios, Voluntaria, Subordinación o dependencia y Poder de

Dirección del Empleador y Remuneración. Diferencias del contrato de trabajo con otras

figuras afines: Locación de servicios, Mandato y Comisión Mercantil. Principio de

Primacía de la Realidad. Celebración del Contrato de Trabajo: El período de prueba y

forma del contrato de trabajo.

Balota 2: Regímenes especiales: Trabajo de Menores. Contratación de Extranjeros.

Personal de Dirección y de Confianza. La Remuneración: Concepto y análisis legal.

Clases. Estructura de la Remuneración y beneficios sociales adicionales. Lugar, tiempo

y forma de pago. La protección de la remuneración: intangibilidad, inembargabilidad,

reducción, aumento, créditos privilegiados. Principio de Irrenunciabilidad de los

derechos. La prescripción y la caducidad de los derechos laborales.

Balota 3: La Intermediación Laboral. Concepto. Supuestos legales permitidos.

Supuestos de desnaturalización de la figura. Diferencias entre la suspensión y la

extinción del contrato de trabajo. Causales y régimen de la extinción, con especial

referencia al despido. El Principio de Inmediatez. Concepción del despido según el

Tribunal Constitucional, a partir del año 2001.

Balota 4: Derecho Colectivo: Contenido de la Libertad Sindical y su regulación en el

Perú. La Negociación Colectiva. El Convenio Colectivo: concepto, naturaleza jurídica,

partes intervinientes, ámbito de aplicación y efectos legales. Sistema de Participación de

los Trabajadores en el Perú.

Balotas de Derecho Procesal Civil

Balota 1: La norma procesal: bases constitucionales, eficacia temporal y espacial. La

jurisdicción: poderes, función jurisdiccional, jurisdicción contencioso-administrativa.

Organización del sistema judicial: Poder Judicial, Ministerio Público, Abogados. La

competencia: clases, reglas para determinarla.

Balota 2: La acción: Naturaleza jurídica, condiciones de la acción, diferencia con los

presupuestos procesales, elementos de la acción, reconvención, o contrademanda,

excepciones (clases, efectos). El proceso: Naturaleza jurídica. Proceso, procedimiento y

juicio. Fases. Clases: de declaración y ejecución. Principios que informan el proceso.

Acto procesal: elementos, clases. El tiempo en los actos procesales. Nulidad y

anulabilidad: causas, principios y subsanación. Sujetos de la relación procesal: juez y

partes, comparecencia, curadoría procesal. Acumulación y litisconsorcio. Intervención

de terceros. Derechos, deberes y cargas de las partes. Conciliación, transacción,

desistimiento, allanamiento, reconocimiento. La rebeldía. Relación entre acción civil,

pretensión y demanda. Teoría de la prueba: sistemas, principios, valoración de la

prueba, fin y clases de medios probatorios.

Balota 3: Dinámica del proceso civil: demanda: estructura, calificación, Notificación:

sistemas, clases y efectos. Contestación de demanda: clases: sobre el fondo y la forma.

El saneamiento del proceso: elementos que lo componen. Audiencias: fundamentos y

clases. Calificación de los medios probatorios: requisitos; improcedencia. Actuación de

los medios de prueba. Alegatos. La sentencia y el principio de congruencia. Medios

impugnatorios. Apelación, Casación: requisitos, fines, causas, efectos. Cosa juzgada:

formal y material; extensión y límites.

Balota 4: Procesos de ejecución.: naturaleza, elementos personales, objeto, título

ejecutivo. Ejecuciones de titulo no judicial: el proceso ejecutivo: demanda, mandato de

pago, contradicción; el proceso de ejecución de garantías. Ejecuciones de título judicial:

sentencias, autos y laudos; obligaciones pecuniarias y no pecuniarias. El procedimiento

de ejecución forzada: remate, adjudicación y pago. Proceso cautelar: naturaleza,

características, efectos. La medida cautelar: presupuestos. Medidas para futura

ejecución forzada: embargo, secuestro. Medidas temporales sobre el fondo. Medidas de

innovar y de no innovar.

Balotas de Derecho Tributario

Balota 1: Derecho tributario. Parte General I. Concepto de Derecho financiero y

fuentes. El Derecho Financiero como ordenamiento y como ciencia. Enfoques para la

delimitación del Derecho Financiero: subjetivo y objetivo. El Derecho Financiero como

Derecho de la actividad financiera: caracteres de las normas financieras. Autonomía del

Derecho Financiero. Contenido y relaciones con otras disciplinas. Concepto y clases de

fuentes. La Constitución. Los tratados internacionales. Leyes orgánicas. Leyes

ordinarias. La Ley de presupuestos. Decretos-leyes. Los reglamentos. Las Ordenanzas

municipales. El poder tributario. El poder tributario y sus clases. Límites del poder

tributario y criterios de sujeción al mismo. Los principios constitucionales como normas

que atribuyen y limitan el poder tributario. Atribución constitucional. Órganos titulares

del poder tributario. El Ministerio de Economía y Finanzas y la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria. El poder tributario regional y local. Principios

tributarios materiales. El principio de generalidad tributaria. El principio de capacidad

contributiva: naturaleza e historia. Capacidad contributiva e igualdad. Concepto y

alcance del principio de capacidad contributiva. El principio de provocación de costes:

concepto y coordinación con la capacidad contributiva. El principio de progresividad

tributaria. Otros principios constitucionales. Los fines extrafiscales del tributo.

Principios tributarios formales. Concepto y clases de reserva de ley. Antecedentes

históricos y sentido actual del principio de reserva de ley. Extensión de las materias

reservadas. Reserva de ley y normas de entes políticos territoriales. Reserva de ley

orgánica. Principio de preferencia de ley. Determinación e interpretación de la

norma. Composición de antinomias: criterio cronológico, jerárquico y de competencia.

Ámbito espacial de aplicación de la norma y extensión de la ley. La codificación del

Derecho tributario. Interpretación de la norma: métodos y resultados. Las lagunas de la

ley tributaria y su integración: analogía. El fraude a la ley tributaria y el abuso de

Derecho: concepto. Distinción de figuras afines. Naturaleza jurídica. Métodos para

combatir el fraude. Régimen jurídico en el CT: el llamado conflicto en la aplicación de

la norma tributaria. Calificación y simulación. La publicación de las normas tributarias.

Deberes de la Administración en relación con la publicación de las normas tributarias.

Deber de difusión de los criterios administrativos de interpretación. El tributo y sus

clases. Recursos, derechos e ingresos públicos. Clasificación de los ingresos públicos.

Tributos: concepto y caracteres. Clases de tributos. El impuesto: concepto y clases.

Contribuciones especiales: concepto y clases. Tasas: concepto y distinción de figuras

afines. Cuantificación de las tasas. Clases de tasas. Régimen jurídico de las tasas

estatales. Precios públicos: concepto, naturaleza y régimen jurídico. Estructura de la

relación tributaria. Las teorías de la relación de poder. La relación tributaria como

relación obligatoria. El tributo como institución: la llamada relación compleja.

Tipología de obligaciones tributarias: principal y accesorias; los pagos a cuenta.

Obligaciones entre particulares resultantes del tributo. Obligaciones formales.

Obligaciones de la Administración tributaria. Derechos y garantías de los obligados

tributarios.

Balota 2. Derecho tributario. Parte general II. Hecho imponible y sus elementos.

Exenciones. Hecho imponible: concepto. Naturaleza jurídica. Estructura del hecho

imponible. Objeto y hecho imponible. Causa y fundamento en el hecho imponible. Los

efectos del hecho imponible. Supuestos de no sujeción y exenciones. Elemento

subjetivo: Sujetos activos. Obligados tributarios y sus clases. Los entes sin personalidad

como obligados tributarios. Solidaridad entre obligados tributarios. Capacidad de obrar

y representación. Domicilio. Identificación: RUC y otros deberes. Sujetos pasivos:

contribuyente y sustituto del contribuyente. Obligados a realizar pagos a cuenta.

Obligados a soportar retenciones, ingresos a cuenta y repercusiones. Responsables.

Sucesores. Los sometidos a deberes de información tributaria y otros deberes de

colaboración. Elemento objetivo: Concepto de prestación tributaria. Tributos de cuota

fija y de cuota variable. Base imponible. Determinación y estimación de la base. Formas

de determinación. Base liquidable. Tipos de gravamen y tarifas. La deuda tributaria y

sus elementos: en especial, el interés moratorio. Crédito tributario. El pago o

cumplimiento. Sujetos de pago. Objeto del pago. Lugar, tiempo y forma del pago.

Medios de prueba del pago. Efectos del pago. La prescripción. Otras formas de

extinción. Garantías del crédito tributario. Derecho de prelación. Medidas cautelares

previas. Otras garantías. El procedimiento de aplicación de los tributos: aspectos

generales. Estructura de la aplicación de los tributos: ideas generales sobre

autoliquidaciones, fiscalización y recaudación. Actos administrativos. Reglas generales.

Notificaciones. Procedimiento de determinación. Órdenes de pago. La declaración

tributaria. Declaración mediante Programas de Declaración Telemática (PDT). La

consulta tributaria. El procedimiento no contencioso. Aplicación del artículo 13 del

TUO de la LOPJ a los procedimientos tributarios. Determinación sobre base presunta:

concepto, procedencia, efectos, presunciones utilizadas en el CT. Derechos de los

obligados tributarios en el procedimiento de aplicación de los tributos. En particular, el

derecho a la información y asistencia: consultas, información. La inviolabilidad del

domicilio. La colaboración social en la aplicación del tributo. Los deberes de

información a la Administración tributaria. Las potestades de la Administración.

Cobranza coactiva. Concepto. Generalidades. El ejecutor coactivo y auxiliares

coactivos. Procedimiento. Suspensión de la cobranza. Conclusión anticipada de la

cobranza. Inimpugnabilidad del procedimiento. Intervención excluyente de propiedad.

Infracciones y sanciones tributarias. Naturaleza de la infracción tributaria.

Antecedentes históricos y régimen jurídico. Principios del derecho sancionador.

Concepto y clases de infracciones. Sujetos infractores. Antecedentes históricos y

régimen vigente. Clases de delitos contra la Hacienda Pública. El delito de defraudación

tributaria: bien jurídico protegido, el tipo objetivo, el tipo subjetivo, antijuridicidad,

culpabilidad, penas, grados de ejecución, grados de participación, concurso de delitos.

Revisión, reclamaciones y recursos. Procedimientos. Desarrollo del procedimiento.

Recurso de reclamación. Facultad de reexamen. Recurso de apelación. Recurso de

queja. Impugnación de resoluciones de ejecución. Errores en la calificación del recurso.

Ampliación y variación de reclamaciones. La prueba. Resoluciones del Tribunal Fiscal.

El desistimiento. Acceso a los expedientes. El contencioso administrativo: Actos

impugnables. Sujetos legitimados para interponer demandas contra el TF. Competencia.

Desarrollo del procedimiento. Ejecución de la sentencia.

Balota 3: Imposición sobre la renta I. Cuestiones introductorias. Características

generales. IR como instrumento de inducción de comportamiento. Principales tipos de

imposición sobre la renta. Concepto de Renta. Criterio de la renta-producto. Criterio de

flujo de riqueza. Criterio de consumo más incremento del patrimonio. Aplicación

práctica del concepto de renta. Evolución del concepto de renta en nuestra legislación y

regímenes de imposición vigentes en el Perú. Principio jurisdiccional: Los criterios

subjetivos. El criterio objetivo: territorialidad de la fuente. El período de tiempo:

Imputación de la renta a un período. Consecuencia de la imputación a personas físicas.

La imputación en materia de empresas. El sujeto pasivo: La unidad contribuyente a

nivel de personas físicas. La unidad contribuyente a nivel de personas empresarial. Los

contribuyentes del exterior. Determinación de la base imponible. Conceptos generales.

Las rentas exentas. Formas de determinación. Renta real, presunta, potencial. La

categorización de rentas brutas. Determinación de la renta neta de cada categoría. Las

etapas siguientes en la determinación. El IR y los principios constitucionales: principio

de capacidad contributiva; principio de reserva de ley; principio de igualdad y no

confiscatoriedad.

Balota 4. Imposición sobre la renta II. Impuesto a la renta de las personas

naturales sin negocio. Rentas del trabajo personal: Concepto. Tratamiento especial

para rentas del trabajo. Rentas provenientes de capitales: Rentas de inmuebles. Rentas

de capitales mobiliarios. Tratamiento de las ganancias de capital. Rentas de inmuebles.

Criterios de identificación de las ganancias de capital. Determinación del impuesto.

Determinación de la renta neta global imponible: Compensación de resultados.

Deducción de partidas pasivas no vinculadas a ninguna categoría. Deducciones

personales, cargas familiares. Tasas del impuesto, liquidación y pago. Las tasas del

impuesto. Liquidación y pago. Impuesto a la renta empresarial. Rentas de tercera

categoría. Rentas de empresa. Conceptos contables. Criterio de lo devengado y criterio

de lo percibido, valor de mercado y normas sobre Precios de Transferencia. Ingresos

brutos, costo computable y renta bruta de tercera categoría. Determinación del

Impuesto. Deducciones permitidas. Causalidad. Arrastre de Pérdidas, sistemas

aplicables. Gastos incurridos en el extranjero. Gastos no deducibles, paraísos fiscales.

Casos de determinación de la renta neta en rentas de carácter internacional.

Conciliación. Pagos a cuenta, sistemas. Obligaciones formales.

Balota 5. Imposición sobre el consumo. Aspectos generales. Repartición de la carga

económica de los impuestos: traslación, percusión, incidencia, difusión. Acumulación y

piramidación en los Impuestos al Consumo. Clasificación. El Impuesto al Valor

Agregado. Campo de aplicación. Tipo de operación. Etapas gravadas. Métodos de

determinación del valor agregado: adición o sustracción; sobre base real o sobre base

financiera. Modalidades para la deducción de las compras: base contra base; impuesto

contra impuesto. Cálculo del debito fiscal: impuesto por fuera o impuesto por dentro.

Cálculo del crédito fiscal. Extensión del crédito fiscal: deducciones físicas o

deducciones financieras. Tratamiento a los bienes de capital: tipo producto, tipo renta o

tipo consumo. Ventajas y desventajas. El Impuesto a las Ventas en el Perú:

Características. Operaciones gravadas. Operaciones no gravadas / exoneraciones.

Sujetos del impuesto: Contribuyentes: empresas y habituales. Responsables (agentes de

retención o percepción). Sistema de obligación y pago de obligaciones tributarias

(SPOT). Nacimiento de la obligación tributaria: Determinación del impuesto. Impuesto

Bruto: Definición. Valor de venta, ingresos por servicios y construcción. Valor de venta

presunto. Tasa o alícuota del impuesto. Crédito fiscal: definición y requisitos.

Comprobantes de pago. Definición. Clases: facturas, recibos por honorarios, boletas de

venta, tickets y otros. Comprobantes de pago que pueden ser usados para sustentar

crédito fiscal. Reintegro del crédito fiscal. Prorrata. Reorganización, traspaso y

liquidación de empresas. Saldos a favor. Ajustes al Impuesto Bruto y al Crédito Fiscal.

Declaración y pago. Registros y facturación. El Impuesto Selectivo al Consumo:

Generalidades. Operaciones gravadas - sujetos del impuesto. Sistemas de determinación

del impuesto. Exoneraciones. Crédito por el impuesto pagado en adquisiciones.

Declaración y pago.

Balotas grupo “B”

Balotas de Derecho Administrativo

Balota 1: El concepto de la administración publica, clases de administraciones públicas

en el Perú. Concepto de derecho administrativo. La administración pública en el estado

de derecho: El principio de legalidad; administración y justicia: el principio de tutela

judicial, el principio de garantía patrimonial.

Balota 2: El acto administrativo: Concepto y caracterización. Clases de actos

administrativos. Especial consideración de algunas clases: Actos definitivos; actos que

causan estado; Actos firmes; Actos discrecionales; Actos políticos o de Gobierno. El

elemento subjetivo: Del autor del acto; del destinatario del acto. El elemento formal: El

principio general de la forma escrita del acto administrativo: sus razones y excepciones;

la motivación. Los elementos objetivo y causal. Validez. Eficacia.

Balota 3: El concepto de administrado. Las situaciones jurídicas del administrado:

Situaciones jurídicas activas; B. Situaciones jurídicas pasivas; Las situaciones jurídicas

mixtas o complejas. Protección del Administrado: Los recursos administrativos: examen

de los previstos en la LPAG; La jurisdicción contencioso-administrativa: Naturaleza y

fundamento constitucional de la Jurisdicción contenciosa en el Derecho peruano:

Principios generales del proceso contencioso administrativo; Las partes: legitimidad

para obrar y representación y defensa; Actuaciones impugnables y pretensiones de las

partes; Tramitación procedimental; Recursos contra las resoluciones judiciales: clases y

requisitos.

Balota 4: Clasificación de la actividad de la Administración. Concepto de policía

administrativa: Sus técnicas en especial las autorizaciones. Sanciones administrativas:

Concepto, clases y fundamento; La potestad sancionadora en el Derecho administrativo

peruano; El procedimiento administrativo sancionador. La actividad ablatoria: Concepto

y distinción respecto de la actividad de policía; Naturaleza de las servidumbres

administrativas y de las denominadas obligaciones de servicio público: Servidumbres

administrativas; Las obligaciones de servicio público. La actividad prestacional de la

Administración: la empresa pública: La actividad prestacional de la Administración

pública: el servicio público: El concepto de servicio público. Sus elementos

característicos; Distinción entre la actividad de servicio público y otras figuras afines:

Función pública y servicio público; Servicio público y empresa pública (o actividad de

gestión económica); El servicio público y las actividades intensamente reguladas. La

crisis de la noción estricta de servicio público: El servicio público y la libertad de

empresa; La necesidad de titularidad estatal en el concepto de servicio público. El

servicio universal: actividad de interés general garantizada por el Estado. La regulación

como alternativa; El servicio público en el ordenamiento peruano.

Balotas de Derecho Procesal Penal

Balota 1: El debido proceso penal y sus presupuestos mínimos conforme al Derecho

Constitucional y a los tratados internacionales. Los principios del proceso penal:

oficialidad, acusatorio, contradicción, libre valoración de la prueba, proporcionalidad y

oportunidad y los principios del procedimiento penal: Oralidad inmediación

concentración, publicidad, motivación y pluralidad de instancias.

Balota 2: La prueba en el proceso penal; los estados intelectuales del juez respecto al

objeto del proceso: probabilidad, duda, certeza (positiva y negativa). Los principios que

regulan la prueba: legalidad, pertinencia, conducencia y utilidad. Las clases de prueba:

personales, reales e indiciarias. El criterio de conciencia en la valoración de los hechos y

las pruebas.

Balotas de Derecho Mercantil

Balota 1: El Derecho Mercantil (breve resumen histórico, contenido, fuentes), Empresa

y Empresario (noción de empresa y empresario, adquisición y pérdida de la condición

de empresario, deberes profesionales, derecho de la competencia y regulación del

mercado), el Negocio o Fondo Empresarial (noción, elementos, contratos sobre el fondo

empresarial); PROPIEDAD INDUSTRIAL (, PATENTES, MARCAS); breve descripción del

Derecho concursal peruano.

Balota 2: Sociedades: La sociedad en general: naturaleza (aspectos), elementos,

personalidad jurídica y sus consecuencias; Reorganización de las Sociedades

(transformación, fusión, escisión; Disolución, liquidación y extinción; Sociedades

irregulares; esquema de los tipos Societarios (ESPECIAL ATENCIÓN A LA SOCIEDAD

COLECTIVA).

Balota 3: Sociedad Anónima: Concepto; Constitución (formas, contenido del pacto

social y del Estatuto, aportes y adquisiciones onerosas); Acciones (conceptos, clases,

derechos del accionista, representación de las acciones,; Junta de Accionistas (Juntas

Generales y Juntas Especiales, quórum y mayorías, ejercicio del derecho de voto,

impugnación de acuerdos). Sociedad Anónima: Administración de a sociedad:

Directorio , Y Gerencia, PUNTOS COMUNES Y DIFERENCIAS, responsabilidad);

Modificaciones del Estatuto (normas generales, aumento de capital, reducción del

capital);; Formas especiales de Sociedad Anónima (Sociedad Anónima Abierta y

Cerrada, adaptaciones); SEMEJANZAS Y DIFERENCIAS DE LA SOCIEDAD ANÓNIMA CON LA

LIMITADA.

Balotario 4: Títulos Valores: Nociones generales (noción de Título valor, clases,;

Naturaleza jurídica de los títulos valores (constitución de la relación documental,

principios que la gobiernan, excepciones); Circulación de los títulos (Títulos al

portador, títulos a la orden y su endoso, títulos nominativos); Ejercicio de los derechos

documentales (presentación y entrega, protesto, pretensiones documentales,

prescripción y caducidad, destrucción, extravío y deterioro); la pretensión causal y la de

enriquecimiento indebido.

Balotario 5: Títulos Valores: Letra de cambio (noción, sujetos, emisión, aceptación,

aval y otras garantías, vencimiento y pago, regreso cambiario):Cheque (noción y

naturaleza, emisión, circulación del cheque, cheques especiales, pretensiones derivadas

del cheque).

Balotario 6: Contratos Mercantiles; Contratos asociativos (Asociación en participación

consorcio, Joint-Venture); contratos de colaboración empresarial (comisión , agencia,

concesión mercantil, franquicia); contratos de servicios (transporte, seguro, depósito,

depósito bancario, cuenta corriente); contratos con instituciones de crédito (tarjeta de

crédito, leasing, factoring, underwriting, carta fianza, crédito documentario).

Balotas de Derecho Penal

Balota 1: El Derecho penal subjetivo. Titular del Ius Puniendi. Fundamento del Ius

Puniendi. Límites al Ius Puniendi: última ratio, principio de subsidiaridad, principio de

fragmentariedad, principio de legalidad, principio de exclusiva protección de bienes

jurídicos, principio de lesividad, principio de culpabilidad y principio de

resocialización.

Balota 2: La dogmática jurídico-penal. Evolución del método dogmático. Tendencias

dogmáticas modernas en el Derecho penal.

Balota 3: La tipicidad. El tipo objetivo: elementos del tipo penal objetivo, la causalidad

y la imputación objetiva. El tipo subjetivo: dolo, imprudencia y elementos subjetivos

especiales.

Balota 4: Delitos contra la vida, el cuerpo y la salud. Clasificación. Análisis de los tipos

penales básicos. Tipo penal objetivo y tipo penal subjetivo.

Balota 5: Delitos contra el patrimonio. Clasificación. Análisis de los tipos penales. Tipo

penal objetivo y tipo penal subjetivo.