تقرير النشاط عن الفترة المالية

من ١ يناير ٢٠١١ الى ٣٠ يونيو ٢٠١١

فيما يلي أهم المؤشرات المالية بالميزانية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١ مقارنة بالعام المالي المنتهي في ٣١ ديسمبر ٢٠١٠ و قائمة الدخل

ألنشطة البنك خالل الفترة من ١ يناير ٢٠١١ حتى ٣٠ يونيو ٢٠١١ مقارنة بالفترة من ١ يناير ٢٠١٠ حتى ٣٠ يونيو ٢٠١٠

أوال : المرآز المالى ( بالمليار جنيه مصرى )

معدل التغيرالرصيد فيالرصيد في

%٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

٧٨،٠٧٥،١٣،٨اجمالى المرآز المالى-

(٠،٣)١١،٨١١،٩االلتزامات العرضية-

٣٧،٢٣٥،٢٥،٩صافى محفظة القروض-

(٤،١)١٥،٦١٦،٣االستثمارات-

(٢٠،٤)٧،٠٨،٨صافى أذون الخزانة-

٦٧،٤٦٣،٥٦،٢اجمالى الودائع-

٠،٣٠،٣٠،٠المخصصات االخرى- ،٣،٣،المخصصات االخرى-

(٣،٤)٨،٣٨،٦اجمالى حقوق المساهمين -

ثانيا : معدل آفاية رأس المالمقدار التغير* المعدل فىالمعدل فى

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

(١،٣)٪١٦،٩٢٪١٥،٦٤معدل آفاية رأس المال -

معدلة*

ثالثا : قائمة الدخل ( بالمليون جنيه مصرى )

معدل التغيرالفترةالفترة٢٠١١ الى ١ يناير ٢٠١٠ اليمن %من ١ يناير

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

٢٫٥٨٢،٦٢٫١٧١،٨١٨،٩عوائد محصلة-

٢٢،٦(١٫٠٨٠،٩)(١٫٣٢٤،٣)تكلفة الودائع واالقتراض-

(١،٤)٣٧٠،٢٣٧٥،٨صافى الدخل من االتعاب و العموالت-

(٢٦،٥)٨٠٩،٤١٫١٠١،١صافي أرباح الفترة بعد الضرائب-

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١رقم االيضاح(جنية مصري)(جنية مصري)

-: األصول

٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩٥٫٦٧٥٫٢٤١٫٧٩١(١٥)نقدية و أرصدة لدى البنك المرآزي-٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧(١٦)أرصدة لدى البنوك-٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣٨٫٨٢١٫٠٠٣٫٥٦٦(١٧)أذون خزانة وأوراق حكوميه أخرى -٣٩٦٫٤٣٠٫٠٧٨١٫٤٢٢٫٠٣٨٫٨٤١(١٨)أصول مالية بغرض المتاجرة -١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨(١٩)قروض وتسهيالت للبنوك (بعد خصم المخصص) -٣٧٫١٠٠٫٩٨٣٫٠٢٨٣٥٫٠٤٨٫٧٠٧٫٨٩٤(٢٠)قروض وتسهيالت للعمالء (بعد خصم المخصص)-١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨١٣٩٫٢٦٣٫٩٤٨(٢١)مشتقات مالية-إستثمارات مالية :- -

١٤٫١١٥٫٤٠٨٫٨٢٩١٣٫٦٠٥٫٣٤٧٫٠٣٠(٢٢) - متاحه للبيع ١٢٣٫٨٩١٫٣٣٥٢٨٩٫١٥١٫٧٤٥(٢٢) - محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠٩٩٦٫٣١٧٫٥٣٨(٢٣) - إستثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة ٢٨٫٣٣٤٫٤٦٤٢٨٫٦٩٥٫٦٦٤(٢٤)إستثمارت عقارية-١٫٣٣٠٫٣٣١٫٤١٠١٫٣٧٥٫٩٤٥٫١٤٠(٢٥)أرصدة مدينة و أصول اخرى-٩٥٫٤٧٨٫٠٧٢٧٩٫٦٥٦٫٦٩٤(٣٣)أصول ضريبية مؤجلة-٦٤٩٫٠٤٢٫٨٧٩٧١٦٫٠٧١٫١٥٨(٢٦)أصول ثابتة (بعد خصم مجمع اإلهالك)-

٧٧٫٩٦٨٫٦٥٢٫٢٥١٧٥٫٠٩٢٫٨٨١٫٤٤٤إجمالي األصول

إاللتزامات و حقوق الملكية :-

: إاللتزامات

شرآة مساهمة مصرية

الميزانية المستقلة فى٣٠ يونيو ٢٠١١

-: إاللتزامات

٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩(٢٧)أرصدة مستحقة للبنوك-٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤(٢٨)ودائع العمالء-٩٤٫٦١٧٫٣١٣١١٣٫٥٥١٫٠٤٠(٢١)مشتقات مالية-٩٥٨٫٨٨٠٫١٥٠١٫١٢٣٫٨٨٣٫٨٩٨(٣٠)أرصدة دائنة و التزامات اخرى-٢٦١٫١٥٧٫٦٧٩١٢٩٫١١٣٫٤٢٥(٢٩)قروض طويلة األجل-٣١٠٫٢٤٩٫٣٧٩٣١٠٫٢٣٨٫٩٣٠(٣١)مخصصات اخرى-

٦٩٫٦٤٧٫٤٧٦٫٨٤٧٦٦٫٤٧٨٫٩٥٠٫٨٢٧إجمالي إأللتزامات

-: حقوق الملكية

٥٫٩٠١٫٤٤٣٫٦٠٠٥٫٩٠١٫٤٤٣٫٦٠٠(٣٢)رأس المال المدفوع-١٫٤١٩٫٤٠٧٫٤٨٨٤١٦٫٨٢٨٫٩٣٨(٣٢)احتياطيات-١٩٠٫٩٣٠٫٤٨٧١٤٩٫٥٢٠٫٨٥٩مجنب لحساب نظام إثابة العاملين-٢٠٫٢٣١٫٢٩٨ -أرباح محتجزة-

٧٫٥١١٫٧٨١٫٥٧٥٦٫٤٨٨٫٠٢٤٫٦٩٤إجمالي حقوق الملكية

٨٠٩٫٣٩٣٫٨٢٩٢٫١٢٥٫٩٠٥٫٩٢٤صافي أرباح الفترة / العام بعد الضريبة-

٨٫٣٢١٫١٧٥٫٤٠٤٨٫٦١٣٫٩٣٠٫٦١٨إجمالي حقوق الملكية وصافى أرباح الفترة / العام

٧٧٫٩٦٨٫٦٥٢٫٢٥١٧٥٫٠٩٢٫٨٨١٫٤٤٤إجمالي اإللتزامات و حقوق الملكية

إلتزامات عرضية وارتباطات١١٫٨٤٤٫٢٥٦٫٣٢٦١١٫٨٧٩٫٧٤٨٫٧١٣(٣٧)إلتزامات مقابل خطابات ضمان وإعتمادات مستنديه …وإرتباطات اخري-

اإليضاحات المرفقة متممة للقوائم المالية وتقرأ معهاهشام عز العرب(تقرير الفحص المحدود مرفق)

رئيس مجلس االدارةوالعضو المنتدب

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فى

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١رقم االيضاح

(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٫٢٩٨٫٥١٠٫٠٢٣٢٫٥٨٢٫٦٣٨٫٠٧٩١٫١٣٦٫٩٠١٫٠٧٩٢٫١٧١٫٨٢٣٫٧٥٤(٦)عائد القروض واإليرادات المشابهة-

(١٫٠٨٠٫٩٤٠٫٠٩٥)(٥٦٥٫١٢٤٫٩٤١)(١٫٣٢٤٫٣٣٠٫٢٦٠)(٦٧٠٫٩٦٧٫٨٤٣)(٦)تكلفة الودائع و التكاليف المشابهة-

٦٢٧٫٥٤٢٫١٨٠١٫٢٥٨٫٣٠٧٫٨١٩٥٧١٫٧٧٦٫١٣٨١٫٠٩٠٫٨٨٣٫٦٥٩صافى الدخل من العائد

٢١٩٫٥١١٫١٠٨٤١٠٫٩٦١٫٤٨٩٢٠٩٫٣٧٠٫٣٣٩٤١٣٫٧٤٢٫٠٥٧(٧)إيرادات األتعاب و العموالت-

(٣٧٫٩٣٦٫٩٠٢)(٢٠٫٦٧٩٫٧٠٤)(٤٠٫٧٧٢٫١١٤)(٢١٫٧٨٤٫٣٤٨)(٧)مصروفات األتعاب و العموالت-

١٩٧٫٧٢٦٫٧٦٠٣٧٠٫١٨٩٫٣٧٥١٨٨٫٦٩٠٫٦٣٥٣٧٥٫٨٠٥٫١٥٥صافى الدخل من األتعاب و العموالت

٥٦٫٥٨٩٫٦٧٢٥٧٫٠٣١٫٩٠٦٢٩٫٧٩٢٫٩١٦١١٤٫٦١٤٫٤٦٥(٨)توزيعات أرباح-

٦١٫٦٥٥٫٠٢٨١٧١٫٨٠٣٫٢٢٤٨٦٫٨٥٠٫٢١٥١٦٧٫٥٢٤٫٠٣٧(٩)صافى دخل المتاجرة-

البنك التجــــــــاري الـــــــدولي (مصر)شرآة مساهمة مصرية

قائمة الدخل المستقلة عن الفترة المالية المنتهيه فى ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣٦٫٩٥٤٫٧٣٤٨١٫٣٣٨٫٦٨٣١٠٢٫٩٥٥٫٦٢٢١٦١٫٣٥٣٫٢٦٠(٢٢) أرباح اإلستثمارات الماليه-

(٥٨٠٫٤٧٧٫٥٦٨)(٢٩١٫٤٦٨٫٧٣٤)(٦٥٥٫٢٦٤٫٧٥٢)(٣٠١٫٥٧٨٫٣١٧)(١٠)مصروفات إداريه-

(٢٥٫٠١٩٫٩٧٥)(٤٧٫٧٥٣٫٢٠٧)(٧٥٫٥١٠٫٤٨٧)(٦٫٠٥٧٫٠٢٦)(١١)(مصروفات) إيرادات تشغيل أخرى-

٢٫٠٧٢٫٥١١ ٣٫٩٨٣٫٥٩١ (٢٠١٫٢٦٤٫٧٨٦) (٧٨٫٤٦٣٫٩٠٦)(١٢)رد (عبء) اإلضمحالل عن خسائر االئتمان-

٥٩٤٫٣٦٩٫١٢٥١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨١٦٤٤٫٨٢٧٫١٧٦١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥الربح قبل ضرائب الدخل

(٢٠٣٫٧٧١٫٨٨٦)(١٠٥٫٢٥٣٫٨٢٣)(٢١٣٫٠٥٨٫٥٣٠)(١٢٤٫٢١٤٫٢٧١)(١٣)مصروفات ضرائب الدخل-

(١٫٨٣٨٫٩٦٢)(٨٫١٦٥٫٢٢١)٦٫٧١٦٫٤١٥١٥٫٨٢١٫٣٧٨(٣٣)&(١٣)الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل (التزام)-

٤٧٦٫٨٧١٫٢٦٩٨٠٩٫٣٩٣٫٨٢٩٥٣١٫٤٠٨٫١٣٢١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٧صافى أرباح الفترة

ربحية السهم ( جنيه / سهم )

٠،٧٢١،٣١٠،٧١١،٥٠(١٤)األساسى

٠،٧٠١،٢٧٠،٧٠١،٤٦(١٤)المخفض

هشام عز العربرئيس مجلس االدارةوالعضو المنتدب

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

(جنية مصري)(جنية مصري)

التدفقات النقدية فى أنشطة التشغيل :-

١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥ ١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨١صافى األرباح قبل الضرائب-

تعديالت لتسوية صافى األرباح مع التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل

٨٩٫٧٧٩٫٤٨٧ ١٠٠٫٢٧٢٫٩٧٨اإلهـــــــــــــــــــــالك -

٤٫٤٢١٫٠٣٥ ٢٠٣٫٩١٨٫٠٩٧المخصصات (المكون خالل الفترة)-

(١٥٫١٨٠٫٤٧٧) ٣٩٫٥٧٦٫٤٥٠فروق تقييم استثمارات ماليه بغرض المتاجره-

(٢٩٫٥٠٤٫٦٥٥) (٤٩٫٧٧٥٫٤٣٤)عبء اضمحالل استثمارات مالية-

(١٫٥٣٩٫٨٦٤) (٢٫٩٤٠٫٦٤٢)المستخدم من المخصصات (بخالف مخصص القروض )-

(٥٥٫٣١٢٫٧٢٦) (٢٫٠٨٥٫٢٦٧)مخصصات انتفى الغرض منها (بخالف مخصص القروض )-

٤٫٦٦٩٫٠٦٢ ٤٫٠١٠٫٦٦٦فروق إعادة تقييم المخصصات (بخالف مخصص القروض) -

(٢٫٠٤٨٫٤٧٢) (٢٫٦٦١٫٦٧٨)أرباح بيع أصول ثابته-

ة ال ا ا تث إ ا ٩)أ ٧٨٢ ١٤٢)(١٤٨ ٢٩٩ ٤ ٩)

٣٠ يونيو ٢٠١١

شرآة مساهمة مصرية

قائمة التدفقات النقدية المستقلة عن الفترة المالية المنتهيه فى

(١٤٢٫٢٩٩٫٤٠٩) (٩٠٫٧٨٢٫١٤٨)أرباح بيع إستثمارات مالية-

٩٦ (١٫٨٧٣٫٨١٣)أرباح بيع إستثمارات مالية فى شرآات شقيقة-

(١٫٠٦٤٫٠١٧) ٥٫٠٣٦٫٢٧٢فروق إعاده تقييم قروض طويلة األجل بالعملة األجنبية-

٣٧٫٨٤٤٫٤٣٣ ٤١٫٤٠٩٫٦٢٨المدفوعات المبنية على األسهم-

(٥٧٠٫٦٤٥) (٥١١٫٩٩٢)فروق إعاده تقييم إستثمارات مالية فى شرآات تابعة وشقيقة-

٢٫٧٥٠٫٥٠٠ ٣٦١٫٢٠٠عبء اضمحالل استثمارات عقارية-

١٫١٩٨٫٦٩٩٫٨٩٣ ١٫٢٥٠٫٥٨٥٫٢٩٨أرباح التشغيل قبل التغيرات فى األصول واإللتزامات من أنشطة التشغيل

صافــــــــى النقص (الزيادة) فى األصول و اإللتزامات

٤٦٧٫٨٤٣٫٣٨١ (٣٫٠٩٢٫٥٥٨٫٧٢٧)ودائع لدى البنـــــــــــــــوك-

٤٫٠١٤٫٦٣٩٫٨٤٦ ٣٫٢٤١٫٧٢٦٫٩٣١أذون الخزانه وأوراق حكوميه أخرى -

(١٢٩٫٤٧٧٫٤٨٩) ٩٨٦٫٠٣٢٫٣١٢أصول ماليه بغرض المتاجره-

٨٢٫٧٥٠٫٧٧٢ (٤١٫٤٧٦٫٤٢٧)مشتقات مالية بالصافى-

(٤٫٦٩٨٫٧٣٠٫٧٢٨) (٢٫٢٧٦٫٢٥٦٫٢٤٧)قروض للعمالء والبنوك-

(٢٥٤٫٨٩٧٫٩٩٦) ٧٥٫٢٧٠٫٨٨٥األرصدة المدينة واألصــــــول األخرى - ٣٠٧٫٤١٩٫٢٠٥ (٦٩١٫٨٨٣٫٦٤٠)األرصدة المستحقه للبنوك -

٤٫٧٩٠٫٥١٩٫٢٠٢ ٣٫٩١٢٫٢٩٢٫٤٣٣ودائع العمـــــــــــــــــالء -

(٥٠٥٫٨٧٠٫٧٦٨) (٣٧٨٫٠٦٢٫٢٧٨)األرصدة الدائنــــــة واإللتزامات األخرى -

٥٫٢٧٢٫٨٩٥٫٣١٨ ٢٫٩٨٥٫٦٧٠٫٥٤٠صافـــى التدفقات النقدية الناتجة من أنشطة التشغيل

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

(جنية مصري)(جنية مصري)

٣٠ يونيو ٢٠١١

شرآة مساهمة مصرية

قائمة التدفقات النقدية المستقلة عن الفترة المالية المنتهيه فى

التدفقات النقديه من أنشطة اإلستثمار :-

(١٦٫٤٥٥٫٥٩٩) (١١٫٠٠٠٫٠٠٠)مدفوعات لشراء شرآات تابعه و شقيقة -

(١٠١٫٥٨٠٫٠٤٨) (٦٠٫٢٤٠٫١٧٦)مدفوعات لشراء أصول ثابته وإلنشاء وتجهيز الفروع -

٤٩٫٢٢٦٫٥٨٣ ١٧٠٫٥٥٥٫٧٧٧متحصالت من بيع إستثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق-

(١٠٫٨٩٥٫٦١٩) -مشتريات إستثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق-

(٤٫٤٦٥٫٢٩٠٫٢٩٥) (٦٧٤٫٥٦٢٫٢٣٨)مشتريات إستثمارات ماليه متاحه للبيع -

(٤٫٥٤٤٫٩٩٤٫٩٧٨) (٥٧٥٫٢٤٦٫٦٣٧)صافى التدفقات النقدية ( المستخدمه فى ) الناتجة من أنشطه اإلستثمار

التدفقات النقديه من أنشطة التمويل :-

١٤٫٤٢٩٫٩٦١ ١٢٧٫٠٠٧٫٩٨٢الزياده (النقص) في قروض طويلة األجل-

(٦٥٨٫٣٦٩٫٥٨٩) (٨٤١٫٩٢٢٫٢٠٤)توزيعات األرباح المدفوعه-

ال ال أ ة ا ٢٥ز ٧٢١ ٨ ٢٥٫٧٢١٫٨٠٠ -زيادة رأس المال-النقدية (المستخدمه في) أنشطة التمويل التدفقات (٦١٨٫٢١٧٫٨٢٨) (٧١٤٫٩١٤٫٢٢٢)صافـــى

١٠٩٫٦٨٢٫٥١١ ١٫٦٩٥٫٥٠٩٫٦٨١صافي ( النقص ) الزياده في النقدية ومافي حكمها خالل الفترة-

١٠٫٠٦٢٫٣٣٥٫٦٣٠ ٧٫٧٧٨٫٩٤٤٫٠٤١رصيد النقدية ومافى حكمها في أول الفترة-

١٠٫١٧٢٫٠١٨٫١٤١ ٩٫٤٧٤٫٤٥٣٫٧٢٢رصيد النقدية ومافي حكمها فى نهاية الفترة

وتتمثل النقدية ومافى حكمها فيما يلى :-

٤٫٤٤٣٫٤١٩٫٢٩٤ ٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩النقدية وأرصدة لدى البنك المرآزي-

٧٫٣٧٣٫٢١٦٫٥٦٤ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩أرصدة لدي البنوك-

٨٫٩٦٦٫٤٨٤٫٦٧٦ ٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣أذون خزانة و أوراق حكومية اخرى-

(٢٫٤٤٠٫٣٤٧٫٦٣٨) (٢٫٨١١٫٢١٩٫٩٣٠)أرصده لدي البنك المرآزي في إطار نسبه اإلحتياطي اإللزامي -

(٤٫٦٠١٫٢٦٩٫٣١٦) (٦٫٦٧٦٫١٣٤٫٤٢٨)ودائع لدي البنوك إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر-

(٣٫٥٦٩٫٤٨٥٫٤٣٩) (٣٫٨٥٠٫٣٨٦٫١٥١)أذون الخزانه و أوراق حكومية اخرى إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر-حكمها ومافى النقدية ١٠٫١٧٢٫٠١٨٫١٤١ ٩٫٤٧٤٫٤٥٣٫٧٢٢إجمالى

ة ادلالع

ة يمالق

ي اطحتيإ

ام نظ

ب سالح

ب جنم

٢٠١٠

و وني٣ ي٠

مال السرأ

نينو قاطيتياإح

عامي اطحتيإ

حلهمر

ر) سائ(خ

ح رباأ

صخا

ي اطحتيإ

يعللب

ة احمت

ة الي ماتمارستثإ

يةبنك

ر اطمخ

ى اطحتيإ

رةلفتح ارباأ

يناملالع

ة ثابإ

ليجما

اإليهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

-رةلفتل ا أوفى

يد صالر

٢٫٩٢٥٫٠٠٠٫٠٠٠

٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤

١٫٤٦٣٫٦٥٦٫٤٨٤

(١٫٩٤٢٫٦٨٤

)

٢٠٦٫٥٣٠٫٥٥١

(١٠٦٫٥٨٩٫٦٠٠

)

٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠

١٫٧٥٦٫٩٥٦٫٧٠٨

١٦١٫٧٢٨٫٩٨٥

٦٫٩٤٥٫٥٩٩٫٧٦٨

-الالم

س را

دة زيا

٢٥٫٧٢١٫٨٠٠

-

-

-

-

-

-

-

-

٢٥٫٧٢١٫٨٠٠

-تطياتياالحي ا الولمح

-

٨٧٫٨٤٧٫٨٣٥

١٫٠١٠٫٧٣٩٫٢٨٤

-

-

-

-

(١٫٠٩٨٫٥٨٧٫١١٩

)

-

-

-عةوزالم

ح ربااال

-

-

-

-

-

-

-

(٦٥٨٫٣٦٩٫٥٨٩

)

-

(٦٥٨٫٣٦٩٫٥٨٩

)

-رةلفتح ارباى اصاف

-

-

-

-

-

-

-

١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٧

-

١٫١٠١٫١٤٤٫٦٩٧

-حلةمر

( ئرسا خ

ح (رباي أ الولمح

-

-

-

٢٢٫١٧٣٫٩٨٢

(٢٢٫١٧٣٫٩٨٢)

-

-

-

-

-

-ية مال

ت راثماستم اقييق تفر

ن مونمكال

-

-

-

-

-

٥٩٫٨٤٧٫٧٢١

-

-

-

٥٩٫٨٤٧٫٧٢١

-كية بنطرخا مطي

تيااح

ي الولمح

-

-

-

-

-

-

٩٩٫٤١٩٫٠٥٢

(٩٩٫٤١٩٫٠٥٢)

-

-

-

يناملالعابةإثظامبن

سالحبجنم

--

٧٨٫٥٦٤٫٦٤٦

--

--

-(٤٠٫٧٢٠٫٢١٢)

٣٧٫٨٤٤٫٤٣٤

ى ه فهيمنت الليهلماة اترالف

ن عقلةستالم

ية ملك الوقحق

ي ر فتغي المةقائ

٢٠١١

و وني٣ ي٠

ريةص ممةاهمس

آة شر

-يناملالع

بة إثا

ام نظ

ب سالح

ب جنم

-

-

٧٨٫٦٤٫٦٤٦

-

-

-

-

-

(٤٠٫٧٢٠٫٢١٢)

٣٧٫٨٤٤٫٤٣٤

رةلفتر ااخ

ي د فصيالر

٢٫٩٥٠٫٧٢١٫٨٠٠

٦٠١٫٤٥٤٫٣٦٩

٢٫٥٥٢٫٩٦٠٫٤١٤

٢٠٫٢٣١٫٢٩٨

١٨٤٫٣٥٦٫٥٦٩

(٤٦٫٧٤١٫٨٧٩)

١٢٦٫٠٧١٫٨٤٢

١٫٠٠١٫٧٢٥٫٦٤٥

١٢١٫٠٠٨٫٧٧٣

٧٫٥١١٫٧٨٨٫٨٣٠

ة ادلالع

ة يمالق

ي اطحتيإ

ام نظ

ب سالح

ب جنم

٢٠١١

و وني٣ ي٠

مال السرأ

نينو قاطيتياإح

عامي اطحتيإ

حلهمر

( ئرسا خ

ح (رباأ

صخا

ي اطحتيإ

يعللب

ة احمت

ة الي ماتمارستثإ

يةبنك

ر اطمخ

ى اطحتيإ

رةلفتح ارباأ

يناملالع

ة ثابإ

ليجما

اإليهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

يهجن

-رةلفتل ا أوفى

يد صالر

٥٫٩٠١٫٤٤٣٫٦٠٠

١٢٥٫١٢٨٫٣٣٧

٧٨٫٥٦٤٫٦٤٦

٢٠٫٢٣١٫٢٩٨

١٨٤٫٣٥٦٫٥٦٩

٢٫١٢٦٫٥٩٦

١٥٦٫٩٩٢٫٥١٥

١٫٩٩٥٫٥٦٦٫١٩٩

١٤٩٫٥٢٠٫٨٥٩

٨٫٦١٣٫٩٣٠٫٦١٨

-تطياتياالحي ا الولمح

-

١٠٦٫٢١٦٫٥٥٩

١٫٠٦٦٫٠٨٣٫٩٨٨

-

١٫٥٧٤٫٧٤٦

-

-

(١٫١٧٣٫٨٧٥٫٢٩٣

)

-

-

-عةوزالم

ح ربااال

-

-

-

(٢٠٫٢٣١٫٢٩٨)

-

-

-

(٨٢١٫٦٩٠٫٩٠٦

)

-

(٨٤١٫٩٢٢٫٢٠٤

)

-رةلفتح ارباى اصاف

-

-

-

-

-

-

-

٨٠٩٫٣٩٣٫٨٢٩

-

٨٠٩٫٣٩٣٫٨٢٩

-ية مال

ت راثماستم اقييق تفر

ن مونمكال

-

-

-

-

-

(٣٠١٫٦٣٦٫٤٦٧

)

-

-

-

(٣٠١٫٦٣٦٫٤٦٧

)

-كية بنطرخا مطي

تيااح

ن مولمح

-

-

-

-

-

-

(٦٢٫٦٩٤٫٠٩٣)

٦٢٫٦٩٤٫٠٩٣

-

-

-ن مليلعاة اثابم إظاب ن

سالح

ب جنم

-

-

-

-

-

-

-

-

٤١٫٤٠٩٫٦٢٨

٤١٫٤٠٩٫٦٢٨

-رةلفتر ااخ

ي د فصيالر

٥٫٩٠١٫٤٤٣٫٦٠٠

٢٣١٫٣٤٤٫٨٩٦

١٫١٤٤٫٦٤٨٫٦٣٣

-

١٨٥٫٩٣١٫٣١٥

(٢٩٩٫٥٠٩٫٨٧١

)

٩٤٫٢٩٨٫٤٢٢

٨٧٢٫٠٨٧٫٩٢٢

١٩٠٫٩٣٠٫٤٨٧

٨٫٣٢١٫١٧٥٫٤٠٤

البنك التجارى الدولى ) ١( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

) مصر(البنك التجاري الدولي شرآة مساهمة مصرية عن المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

٢٠١١ يونيو ٣٠إلى ١٢٠١يناير ١المالية من الفترة معلومات عامة - ١ افرع سبعةمائة وعربية من خالل خدمات المؤسسات والتجزئة المصرفية واالستثمار في جمهورية مصر ال )مصر(التجارى الدولىبنك اليقدم

.في تاريخ الميزانية موظفا اربعمائة وستة وسبعونو االف اربعةويوظف وحدة مصرفية ينواربع ثالثةو ٢١/٢٣ ي للبنك فيويقع المرآز الرئيس في جمهورية مصر العربية ١٩٧٤لسنة ٤٣شرآة مساهمة مصرية بموجب القانون رقم البنكتأسس

لألوراق المالية المصرية ةبورصالوالبنك مدرج في الجيزه -ديجول شارع شارل ملخص السياسات المحاسبية - ٢ وقد تم إتباع هذه السياسات بثبات لكل السنوات المعروضة إال إذا تم . فيما يلي أهم السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد هذه القوائم المالية

:اإلفصاح عن غير ذلك

أسس إعداد القوائم المالية -أ /٢ يالبنك المرآز لتعليمات وتعديالتها ووفقا ٢٠٠٦وفقا لمعايير المحاسبة المصرية الصادرة خالل عام القوائم المالية يتم إعداد

لفة التاريخية معدلة المتفقة مع المعايير المشار إليها ، وعلى أساس التك ٢٠٠٨ديسمبر ١٦ المعتمدة من مجلس إدارته بتاريخ يالمصرل بإعادة تقييم األصول وااللتزامات المالية بغرض المتاجرة ، واألصول وااللتزامات المالية المبوبة عند نشأتها بالقيمة العادلة من خال

. األرباح والخسائر واالستثمارات المالية المتاحة للبيع ، وجميع عقود المشتقات المالية

م المالية المستقلة للبنك طبقا ألحكام القوانين المحلية ذات الصلة ، وأعد البنك أيضا القوائم المالية المجمعة للبنك وقد تم إعداد هذه القوائوشرآاته التابعة طبقا لمعايير المحاسبة المصرية ، وقد تم تجميع الشرآات التابعة تجميعا آليا في القوائم المالية المجمعة وهي

أآثر من نصف حقوق التصويت أو لديه القدرة على السيطرة على –بصورة مباشرة أو غير مباشرة –فيها الشرآات التي للبنك السياسات المالية والتشغيلية للشرآة التابعة بصرف النظر عن نوعية النشاط ، ويمكن الحصول على القوائم المالية المجمعة للبنك من

ت تابعة وشقيقة في القوائم المالية المستقلة للبنك ومعالجتها محاسبيا بالتكلفة ناقصا ويتم عرض االستثمارات في شرآا. إدارة البنك خسائر االضمحالل

حتى يمكن ٢٠١١ يونيو ٣٠ في المالية المنتهية الفترةوتقرأ القوائم المالية المستقلة للبنك مع قوائمه المالية المجمعة ، آما في وعن

المرآز المالي للبنك عن نتائج أعماله وتدفقاته النقدية والتغيرات في حقوق ملكيته الحصول على معلومات آاملة عن

باستخدام تعليمات البنك المرآزي المصري السارية حتى ذلك التاريخ ، ٢٠٠٩ديسمبر ٣١وقد آان يتم إعداد القوائم المالية للبنك حتى وعند إعداد القوائم . وتعديالتها ٢٠٠٦الجديدة التي صدرت خالل عام التي تختلف في بعض الجوانب عن معايير المحاسبة المصرية

، قامت اإلدارة بتعديل بعض السياسات المحاسبية وأسس القياس بحيث تتفق مع ٢٠١١يونيو ٣٠المالية المنتهية في للفترةالمالية أسس االعتراف والقياس الصادرة عن مجلس إدارة البنك معايير المحاسبة الجديدة ومع متطلبات إعداد وتصوير القوائم المالية للبنوك و

. ٢٠٠٨ديسمبر ١٦المرآزي المصري في

٢٠١٠تعديالت تعليمات البنك المرآزي المصري المنشورة السارية من أول يناير ك وأسس االعتراف والقياس الخاصة بقواعد إعداد وتصوير القوائم المالية للبنو ىقامت اإلدارة بتطبيق تعليمات البنك المرآزي المصر

حسب األحوال وفقا لمتطلبات ٢٠٠٩وقد تم تعديل أرقام المقارنة لسنة . ومعايير المحاسبة المصرية السارية المتعلقة بأنشطة البنك .تلك التعليمات والمعايير الجديدة

:المالية بسبب تطبيق هذه التعديالت المحاسبيةوفيما يلي ملخص بأهم التغيرات التي طرأت على السياسات المحاسبية وعلى القوائم

تغيرت متطلبات اإلفصاح الخاصة بأهداف وسياسات وأساليب إدارة المخاطر المالية وإدارة آفاية رأس المال وبعض -

.اإليضاحات األخرى

.وص هذه األطراف حدد البنك األطراف ذوي العالقة وفقا للمتطلبات المعدلة وأضاف بعض اإليضاحات الجديدة بخص - . تم تجميع جميع المنشآت التي يسيطر عليها البنك بطريق مباشر أو غير مباشر بغض النظر عن نشاط تلك المنشآت التابعة -

وعلى مستخدمي هذه القوائم المالية . فيما سبق ، لم يكن يتم تجميع المنشآت التي ال تعمل في األنشطة المصرفية أو المالية ، حتى يمكن الحصول ٢٠١١يونيو ٣٠ المالية المنتهية في الفترةاءة القوائم المالية المجمعة للبنك ، آما في وعن المستقلة قر

.معلومات آاملة عن المرآز المالي للبنك وعن نتائج أعماله وتدفقاته النقدية والتغيرات في حقوق الملكية على ولغرض . طريقة حقوق الملكية على الشرآات الشقيقة بدال من طريقة التكلفة قام البنك في القوائم المالية المجمعة باستخدام -

تطبيق طريقة حقوق الملكية ، قام البنك بمقارنة تكلفة االقتناء مع القيمة العادلة لصافي أصول الشرآة المستثمر فيها في تاريخ ا القيمة العادلة لصافي أصول الشرآة المستثمر فيها في وفي الحاالت التي لم تتوافر فيه. االقتناء وتحديد الفرق على أنه شهرة

بعد ذلك ، . تاريخ االقتناء ، فقد تم اعتبار القيمة الدفترية لصافي األصول تساوي قيمتها العادلة وتحديد الشهرة على هذا األساس وقد ترتب على . مة الدفترية في الميزانية تم أخذ التغيرات في حقوق الملكية للشرآة الشقيقة الالحقة لتاريخ االقتناء لتعديل القي

ذلك

البنك التجارى الدولى ) ٢( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

جنيه مصري يمثل صافي الخسائر الناتجة من تطبيق طريقة )١٨٫٦٠١٫٨٤٧(بمبلغ ٢٠٠٩تعديل األرباح المحتجزة في أول يناير

حقوق الملكية حتى هذا التاريخ .ي هذه القوائم المالية المستقلة وقد استمر البنك في استخدام طريقة التكلفة للمحاسبة عن الشرآات الشقيقة ف

نتج عن تطبيق تعليمات البنك المرآزي المصري ومعايير المحاسبة المصرية السارية تغيير السياسة المحاسبية للشهرة في -

ى ، باختبار مدى اضمحالل الشهرة سنويا ، على أن يتم الخصم عل ٢٠٠٩القوائم المالية المجمعة للبنك بداية من أول يناير .سنويا أو بقيمة االضمحالل في قيمتها أيهما أآبر % ٢٠قائمة الدخل بقيمة استهالك الشهرة بواقع

ي ينتج عنها التزامات ضريبية مؤجلة واالعتراف بها بأثر رجعي ، وبالنسبة لألصول تتم دراسة جميع الفروق الضريبية ال -

تم االعتراف بها فقط في حدود المنافع االقتصادية المستقبلية المتوقعة منها الضريبية المؤجلة والخسائر الضريبية المرحلة ، فقد .

أثر ذلك التغيير على حقوق الملكية وبند االستثمارات المالية المتاحة للبيع التي آان يتم قياسها فيما ) ٣٥(يبين اإليضاح رقم -

.ا أقل مع تحميل االنخفاض في قيمتها على قائمة الدخل سبق بالتكلفة معدلة بفروق أسعار الصرف أو القيمة العادلة أيهم في الميزانية آما ٢٠٠٩ترتب على تطبيق التعليمات والمعايير الجديدة االعتراف بجميع المشتقات المالية القائمة في أول يناير -

وتم قياس جميع المشتقات المالية تم فصل المشتقات المالية الضمنية الموجودة في ذات التاريخ واالعتراف بها في الميزانية .بالقيمة العادلة

تم تغيير طريقة قياس اضمحالل القروض والتسهيالت وأدوات الدين األخرى التي يتم قياسها بالتكلفة المستهلكة ، وترتب على -

من األصول التي ذلك إلغاء المخصص العام المكون للقروض والتسهيالت وبدال عنه تم تكوين مخصصات إجمالية للمجموعات آما ترتب على تغيير طريقة تكوين المخصصات زيادة . تحمل خطر ائتماني ومواصفات متشابهه أو مخصصات فردية

وقد تم ترحيل الزيادة اإلجمالية . جنيه مصري٢٠٫٥٣٦٫٧٦٦محددة بذاتها بمبلغ المخصصات المحددة التي آان يتم تكوينها لبنود . عن المخصصات وفقا للطريقة الجديدة الى احتياطي خاص ضمن حقوق الملكية ٢٠٠٩ناير ي لفي المخصصات القائمة في أو

عند تحديد معدل العائد الفعلي بغرض تطبيق طريقة التكلفة المستهلكة لحساب إيرادات وتكلفة العائد على أدوات الدين ، تم تحديد -

اإلصدار بصفتها / أدوات الدين وإضافتها أو خصمها من قيمة االقتناء العموالت واألتعاب المرتبطة بعمليات اقتناء أو إصدارولم يكن عمليا أن يتم تطبيق أثر هذا التغيير . جزء من تكلفة المعاملة ، مما ترتب عليه تغيير معدل العائد الفعلي لتلك األدوات

٢٠٠٩تم اقتناؤها أو إصدارها في أو بعد أول يناير المحاسبي بأثر رجعي ، وإنما تم تطبيق ذلك التغيير على أدوات الدين التي .

قام البنك بتطبيق المتطلبات المحاسبية بخصوص المدفوعات المبينة على أسهم على تلك النظم السارية في أو بعد أول يناير -

جنيه مصري ٤١,٤٠٩،٦٢٨ بمبلغ ٢٠١١ يونيو ٣٠المالية المنتهية في فترةلل وقد نتج عن ذلك تحميل قائمة الدخل. ٢٠١١ مثل تكلفة خيارات األسهم الممنوحة للعاملين ي

وفقا للمتطلبات المحاسبية الجديدة ٢٠٠٩تم تطبيق محاسبة الشراء على جميع عمليات االقتناء التي تمت في أو بعد أول يناير -

.ولم ينتج لذلك أثر على القوائم المالية المجمعة أو المستقلة للبنك لبنك بدارسة األصول التي آلت ملكيتها إليه وفاء لديون بغرض التأآد من انطباق قواعد تصنيفها ضمن األصول غير قام ا -

المتداولة المحتفظ بها بغرض البيع ضمن األصول األخرى ، ولم ينتج عن ذلك اختالف في التبويب أو القيمة التي تقاس بها تلك .األصول

يقةالشرآات التابعة والشق -ب /٢

الشرآات التابعة ١/بالتي يمتلك البنك ) Special Purpose Entities / SPEsبما في ذلك المنشآت ذات األغراض الخاصة (هي الشرآات

بطريق مباشر أو غير مباشر القدرة على التحكم في سياستها المالية والتشغيلية ، وعادة يكون للبنك حصة ملكية تزيد عن مكن ممارستها أو تحويلها في يؤخذ في االعتبار وجود وتأثير حقوق التصويت المستقبلية التي وي. نصف حقوق التصويت

.الوقت الحالي عند تقييم ما إذا آان للبنك القدرة على السيطرة على الشرآة الشرآات الشقيقة ٢/بؤثرا عليها ولكن ال يصل الى حد الشرآات الشقيقة هي المنشآت التي يمتلك البنك بطريق مباشر أو غير مباشر نفوذا م

.من حقوق التصويت % ٥٠الى % ٢٠السيطرة ، وعادة يكون للبنك حصة ملكية من ي يتم استخدام طريقة الشراء في المحاسبة عن عمليات اقتناء البنك للشرآات ، ويتم قياس تكلفة االقتناء بالقيمة العادلة أو المقابل الذ

بلها نيابة عن الشرآة قأو التزامات ي/أو التزامات تكبدها البنك و/أو أدوات حقوق ملكية مصدرة و/وقدمه البنك من أصول للشراء المقتناة ، وذلك في تاريخ التبادل مضافا إليها أية تكاليف تعزي مباشرة لعملية االقتناء ، ويتم قياس صافي األصول بما في ذلك

وذلك بقيمتها العادلة في تاريخ االقتناء ، بغض النظر عن وجود أية حقوق لألقلية وتعتبر االلتزامات المحتملة المقتناة القابلة للتحديدمشار الزيادة في تكلفة االقتناء عن القيمة العادلة لحصة البنك في ذلك الصافي شهرة وإذا قلت تكلفة االقتناء عن القيمة العادلة للصافي ال

.تشغيل أخرى ) مصروفات(خل ضمن بند إيرادات إليه ، يتم تسجيل الفرق مباشرة في قائمة الد

رات ويتم المحاسبة عن الشرآات التابعة والشقيقة في القوائم المالية المستقلة للبنك بطريقة التكلفة وفقا لهذه الطريقة ، تثبت االستثماات األرباح في قائمة الدخل عند اعتماد بتكلفة االقتناء متضمنة أية شهرة ويخصم منها أية خسائر اضمحالل في القيمة ، وتثبت توزيع

.توزيع هذه األرباح وثبوت حق البنك في تحصيلها

البنك التجارى الدولى ) ٣( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

التقارير القطاعية -ج /٢قطاع النشاط هو مجموعة من األصول والعمليات المرتبطة بتقديم منتجات أو خدمات تتسم بمخاطر ومنافع تختلف عن تلك المرتبطة

لجغرافي يرتبط بتقديم منتجات أو خدمات داخل بيئة اقتصادية واحدة تتسم بمخاطر ومنافع تخصها والقطاع ا. بقطاعات أنشطة أخرى .عن تلك المرتبطة بقطاعات جغرافية تعمل في بيئة اقتصادية مختلفة

ترجمة العمالت األجنبية -د /٢

عملة التعامل والعرض ١/د .عملة التعامل والعرض للبنك يتم عرض القوائم المالية للبنك بالجنيه المصري وهو

المعامالت واألرصدة بالعمالت األجنبية ٢/د

تمسك حسابات البنك بالجنيه المصري وتثبت المعامالت بالعمالت األخرى خالل السنة المالية على أساس أسعار الصرف - م إعادة تقييم أرصدة األصول واإللتزامات ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األخرى فى السارية فى تاريخ تنفيذ المعاملة ، ويت المالية على أساس أسعار الصرف السارية فى ذلك التاريخ ، ويتم اإلعتراف فى قائمة الدخل باألرباح والخسائر الفترةنهاية :ة تلك المعامالت وبالفروق الناتجة عن التقييم ضمن البنود التالية الناتجة عن تسوي

صافى دخل المتاجرة أو صافى الدخل من األدوات المالية المبوبة عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح *

من خالل األرباح والخسائر اإللتزامات بغرض المتاجرة أو تلك المبوبة عند نشأتها بالقيمة العادلة / والخسائر لألصول .بحسب النوع

.تشغيل أخرى بالنسبة لباقى البنود ) مصروفات ( إيرادات *

يتم تحليل التغيرات فى القيمة العادلة لألدوات المالية ذات الطبيعة النقدية بالعمالت األجنبية المصنفة إستثمارات متاحة للبيع -عن التغيرات فى التكلفة المستهلكة لألداة وفروق نتجت عن تغيير أسعار الصرف ما بين فروق تقييم نتجت ) أدوات دين(

السارية وفروق نتجت عن تغيير القيمة العادلة لألداة ، ويتم اإلعتراف فى قائمة الدخل بفروق التقييم المتعلقة بالتغييرات فى تعلقة بتغيير أسعار الصرف فى بند إيراداتالتكلفة المستهلكة ضمن عائد القروض واإليرادات المشابهة وبالفروق الم

/ احتياطي القيمة العادلة (تشغيل أخرى، ويتم اإلعتراف ضمن حقوق الملكية بفروق التغيير فى القيمة العادلة ) مصروفات(ئر الناتجة عن تتضمن فروق التقييم الناتجة عن البنود غير ذات الطبيعة النقدية األرباح والخسا. )إستثمارات مالية متاحة للبيع

تغير القيمة العادلة مثل أدوات حقوق الملكية المحتفظ بها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ويتم اإلعتراف بفروق التقييم الناتجة عن أدوات حقوق الملكية المصنفة إستثمارات مالية متاحة للبيع ضمن إحتياطى القيمة العادلة فى حقوق الملكية

ألصول الماليةا -هـ/٢أصول مالية مبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ، وقروض : يقوم البنك بتبويب األصول المالية بين المجموعات التالية

ومديونيات ، واستثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ، واستثمارات مالية متاحة للبيع ، وتقوم اإلدارة بتحديد تصنيف .استثماراتها عند االعتراف األولي

األصول المالية المبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر ١/هـتشمل هذه المجموعة أصول مالية بغرض المتاجرة ، واألصول التى تم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح

. والخسائر ية على أنها بغرض المتاجرة إذا تم اقتناؤها وتحمل قيمتها بصفة أساسية بغرض بيعها فى األجل القصير يتم تبويب األداة المال

أو إذا آانت تمثل جزءا من محفظة أدوات مالية محددة يتم إدارتها معا وآان هناك دليل على معامالت فعلية حديثة تشير إلى المشتقات على أنها بغرض المتاجرة إال إذا تم تخصيصها على أنها الحصول على أرباح فى األجل القصير آما يتم تصنيف

. أدوات تغطية :يتم تبويب األصول المالية عند نشأتها على أنها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر في الحاالت التالية

قة على أنه بغرض المتاجرة في الوقت العال ىذعندما يقلل ذلك تضارب القياس الذي قد ينشأ إذا تم معالجة المشتق -الذي يتم فيه تقييم األداة المالية محل المشتق بالتكلفة المستهلكة بالنسبة للقروض والتسهيالت للبنوك والعمالء وأدوات

.الدين المصدرة قا إلستراتيجية عند إدارة بعض اإلستثمارات مثل االستثمارات في أدوات حقوق الملكية وتقييمها بالقيمة العادلة وف -

اإلستثمار أو إدارة المخاطر وإعداد التقارير عنها لإلدارة العليا على هذا األساس ، يتم عندها تبويب تلك اإلستثمارات .على أنها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

ن المشتقات الضمنية التي تؤثر بشدة األدوات المالية ، مثل أدوات الدين المحتفظ بها التي تحتوي على واحد أو أآثر م - .على التدفقات النقدية ، فيتم تبويب تلك األدوات على أنها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

ال يتم إعادة تبويب أية مشتقة مالية من مجموعة األدوات المالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك أثناء

العادلة من خالل ترة االحتفاظ بها أو سريانها ، آما ال يتم إعادة تبويب أية أداه مالية نقال من مجموعة األدوات المالية بالقيمة فاألرباح والخسائر إذا آانت هذه األداة قد تم تخصيصها بمعرفة البنك عند االعتراف األولي آأداة تقيم بالقيمة العادلة من خالل

.ائر األرباح والخس

تتم إعادة التبويب ٢٠٠٩بالنسبة لألصول المالية بغرض المتاجرة المعاد تبويبها في الفترات التى تبدأ في أو بعد أول يناير .علي أساس القيمة العادلة في تاريخ إعادة التبويب

البنك التجارى الدولى ) ٤( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

لمالية المقيمة بالقيمة العادلة من خالل جميع األحوال ال يقوم البنك بإعادة تبويب أى أداة مالية نقال إلى مجموعة األدوات ا يف .األصول المالية بغرض المتاجرة األرباح أو الخسائر أو إلى مجموعة

القروض والمديونيات ٢/هـ :مالية غير مشتقة ذات مبلغ ثابت أو قابل للتحديد وليست متداولة في سوق نشطة فيما عدا تمثل أصوال

فورا أو في مدى زمني قصير ، يتم تبويبها في هذه الحالة ضمن األصول بغرض األصول التي ينوي البنك بيعها - .المتاجرة ، أو التي تم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

.األصول التي بوبها البنك على أنها متاحة للبيع عند االعتراف األولي بها -ك بصورة جوهرية استرداد قيمة استثماره األصلي فيها ألسباب أخرى بخالف تدهور األصول التي لن يستطيع البن -

.القدرة االئتمانية ستحقاقالمحتفظ بها حتى تاريخ االالمالية االستثمارات ٣/هـابل للتحديد ستحقاق أصوال مالية غير مشتقة ذات مبلغ سداد محدد أو قاالالمالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستثماراتتمثل

ستحقاقها ، ويتم إعادة تبويب آل اوتاريخ إستحقاق محدد ولدى إدارة البنك النية والقدرة على اإلحتفاظ بها حتى تاريخ ستحقاق بإستثناء حاالت لمالية المحتفظ بها حتى تاريخ االالمجموعة على أنها متاحة للبيع إذا باع البنك مبلغ هام من األصول ا

.الضرورة المالية المتاحة للبيع االستثمارات ٤/هـحتفاظ بها لمدة غير محددة وقد يتم بيعها ية غير مشتقة تكون هناك النية لالالمالية المتاحة للبيع أصوال مال االستثماراتتمثل

.سعار العائد أو الصرف أو األسهم أستجابة للحاجة إلى السيولة أو التغيرات فى ا

: ألصول الماليةيلى بالنسبة ل ويتبع ما بعمليات الشراء والبيع بالطريقة المعتادة لألصول المالية فى تاريخ المتاجرة وهو التاريخ الذى يلتزم فيه البنك بشراء أو االعترافيتم

ا حتى تاريخ لمالية المحتفظ بهستثمارات الة من خالل األرباح والخسائر واالبيع األصل وذلك بالنسبة لألصول المبوبة بالقيمة العاد . ستثمارات المالية المتاحة للبيع االستحقاق واال

يتم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر بالقيمة العادلة مضافا إليها يتم اإلعتراف أوال باألصول المالية التى ال

ويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر وذلك بالقيمة تكاليف المعاملة ويتم اإلعتراف باألصول المالية التى يتم تب . العادلة فقط مع تحميل تكاليف المعاملة على قائمة الدخل بند صافى دخل المتاجرة

لى أو عندما يحول ستبعاد األصول المالية عندما تنتهى فترة سريان الحق التعاقدى فى الحصول على تدفقات نقدية من األصل الماايتم

ستبعاد اإللتزامات عندما تنتهى إما بالتخلص منها أو إلغائها أو االبنك معظم المخاطر والمنافع المرتبطة بالملكية إلى طرف أخر ويتم . نتهاء مدتها التعاقدية ا

مالية المبوبة بالقيمة العادلة من خالل األرباح يتم القياس الحقا بالقيمة العادلة لكل من اإلستثمارات المالية المتاحة للبيع واألصول ال

. ستحقاق ثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االوالخسائر وبالتكلفة المستهلكة لإلست يتم اإلعتراف فى قائمة الدخل باألرباح والخسائر الناتجة عن التغيرات فى القيمة العادلة لألصول المالية المبوبة بالقيمة العادلة من

األرباح والخسائر وذلك فى الفترة التى تحدث فيها بينما يتم اإلعتراف مباشرة فى حقوق الملكية باألرباح والخسائر الناتجة عن خالل ستبعاد األصل أو إضمحالل قيمته عندها يتم اإلعتراف االتغيرات فى القيمة العادلة لإلستثمارات المالية المتاحة للبيع وذلك إلى أن يتم

. دخل باألرباح والخسائر المتراآمة التى سبق اإلعتراف بها ضمن حقوق الملكية فى قائمة ال يتم اإلعتراف فى قائمة الدخل بالعائد المحسوب بطريقة التكلفة المستهلكة وأرباح وخسائر العمالت األجنبية الخاصة باألصول ذات

قائمة الدخل بتوزيعات األرباح الناتجة عن أدوات حقوق الملكية المبوبة الطبيعة النقدية المبوبة متاحة للبيع ، وآذلك يتم اإلعتراف فى . متاحة للبيع عندما ينشأ الحق للبنك فى تحصيلها

أما إذا لم Bid Priceسواق نشطة على أساس أسعار الطلب الجارية أيتم تحديد القيمة العادلة لإلستثمارات المعلن عن أسعارها فى

، فيحدد البنك القيمة العادلة بإستخدام أحد أساليب التقييم و لم تتوافر أسعار الطلب الجاريةألصل المالى أتكن هناك سوق نشطة لأو طرق التقييم ستخدام معامالت محايدة حديثة أو تحليل التدفقات النقدية المخصومة ، أو نماذج تسعير الخياراتاويتضمن ذلك

ن بالسوق وإذا لم يتمكن البنك من تقدير القيمة العادلة ألدوات حقوق الملكية المبوبة متاحة ستخدام من قبل المتعاملياألخرى شائعة اال .للبيع ، يتم قياس قيمتها بالتكلفة بعد خصم أى إضمحالل فى القيمة

والقروض ريف يقوم البنك بإعادة تبويب األصل المالى المبوب ضمن مجموعة األدوات المالية المتاحة للبيع الذى يسرى عليه تع

لمالية األصول االقروض والمديونيات أو نقال عن مجموعة األدوات المتاحة للبيع إلى مجموعة ) أو قروضسندات (المديونيات وذلك عندما تتوافر لدى البنك النية والقدرة على اإلحتفاظ بهذه األصول -آل حسب األحوال –ستحقاقالمحتفظ بها حتى تاريخ اال

ستحقاق وتتم إعادة التبويب بالقيمة العادلة فى تاريخ إعادة التبويب ، ويتم معالجة أية لمستقبل المنظور أو حتى تاريخ االالمالية خالل ا : أرباح أو خسائر متعلقة بتلك األصول التى تم اإلعتراف بها سابقا ضمن حقوق الملكية وذلك على النحو التالى

الخسائر على مدار العمر المتبقى أو ستهالك األرباح ايبه الذى له تاريخ إستحقاق ثابت يتم فى حالة األصل المالى المعاد تبو - ١

ستهالك أى فرق بين القيمة على أساس التكلفة استحقاق بطريقة العائد الفعلى ويتم ستثمار المحتفظ به حتى تاريخ االلإلتبقى لألصل المالى بإستخدام طريقة العائد الفعلى ، وفى ستحقاق على مدار العمر المتهلكة والقيمة على أساس تاريخ االالمس

حالة إضمحالل قيمة األصل المالى الحقا يتم اإلعتراف بأية أرباح أو خسائر سبق اإلعتراف بها مباشرة ضمن حقوق الملكية . فى األرباح والخسائر

البنك التجارى الدولى ) ٥( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

ح أو الخسائر ضمن حقوق الملكية حتى بيع األصل أو حالة األصل المالى الذى ليس له تاريخ إستحقاق ثابت تظل األربا يف - ٢

التصرف فيه ، عندئذ يتم اإلعتراف بها فى األرباح والخسائر وفى حالة إضمحالل قيمة األصل المالى الحقا يتم اإلعتراف . قوق الملكية فى األرباح والخسائربأية أرباح أو خسائر سبق اإلعتراف بها مباشرة ضمن ح

س كلتع) أو مجموعة األصول المالية( ية القيمة الدفترية لألصل المالينك بتعديل تقديراته للمدفوعات أو المقبوضات فيتم تسوإذا قام الب

التدفقات النقدية الفعلية والتقديرات المعدلة على أن يتم إعادة حساب القيمة الدفترية وذلك بحساب القيمة الحالية للتدفقات النقدية .يتم االعتراف بالتسوية آإيراد أو مصروف في األرباح والخسائر و رة بسعر العائد الفعلي لألداة الماليةالمستقبلية المقد

في جميع األحوال إذا قام البنك بإعادة تبويب أصل مالي طبقا لما هو مشار إليه وقام البنك في تاريخ الحق بزيادة تقديراته للمتحصالت

دة ما سيتم استرداده من هذه المتحصالت النقدية ، يتم االعتراف بتأثير هذه الزيادة آتسوية لسعر العائد النقدية المستقبلية نتيجة لزيا .الفعلي وذلك من تاريخ التغير في التقدير وليس آتسوية للرصيد الدفتري لألصل في تاريخ التغير في التقدير

المقاصة بين األدوات المالية - و/٢ين األصول وااللتزامات المالية إذا آان هناك حق قانوني قابل للنفاذ إلجراء المقاصة بين المبالغ المعترف بها يتم إجراء المقاصة ب

. وآانت هناك النية إلجراء التسوية على أساس صافى المبالغ ، أو الستالم األصل وتسوية االلتزام في آن واحد بإعادة البيع واتفاقيات بيع أذون خزانة مع التزام بإعادة الشراء على أساس الصافي وتعرض بنود اتفاقيات شراء أذون خزانة مع التزام

. بالميزانية ضمن بند أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى

أدوات المشتقات المالية -ز /٢ويتم الحصول . حقا بقيمتها العادلة عقد المشتقة ، ويتم إعادة قياسها ال يتاريخ الدخول ف ييتم االعتراف بالمشتقات بالقيمة العادلة ف

األسواق النشطة ، أو المعامالت السوقية الحديثة ، أو أساليب التقييم مثل نماذج يعلى القيمة العادلة من أسعارها السوقية المعلنة فإذا آانت قيمتها العادلة وتظهر جميع المشتقات ضمن األصول. التدفقات النقدية المخصومة ونماذج تسعير الخيارات ، بحسب األحوال

.إذا آانت قيمتها العادلة سالبة موجبة ، أو ضمن االلتزامات

إيرادات ومصروفات العائد - ح/٢بإيرادات " تكلفة الودائع والتكاليف المشابهة " عائد القروض واإليرادات المشابهة أو " يتم االعتراف في قائمة الدخل ضمن بند

دام طريقة العائد الفعلي لجميع األدوات المالية التي تحمل بعائد فيما عدا تلك المبوبة بغرض المتاجرة أو التي ومصروفات العائد باستخ .تم تبويبها عند نشأتها بالقيمة العادلة من خالل األرباح والخسائر

ات العائد أو مصاريف العائد على مدار وتوزيع إيراد ة المستهلكة ألصل أو التزام ماليوطريقة العائد الفعلي هي طريقة حساب التكلف ومعدل العائد الفعلي هو المعدل الذي يستخدم لخصم التدفقات النقدية المستقبلية المتوقع سدادها أو تحصيلها . عمر األداة المتعلقة بها

مة الدفترية ألصل أو التزام ماليى القيخالل العمر المتوقع لألداة المالية ، أو فترة زمنية أقل إذا آان ذلك مناسبا وذلك للوصول بدقة المثل خيارات (جميع شروط عقد األداة المالية بتقدير التدفقات النقدية باألخذ في االعتبار كوعند حساب معدل العائد الفعلي ، يقوم البن.

فة األتعاب المدفوعة أو المقبوضة ، وتتضمن طريقة الحساب آا ولكن ال يؤخذ في االعتبار خسائر االئتمان المستقبلية) السداد المبكر .زءا من معدل العائد الفعلي ، آما تتضمن تكلفة المعاملة أية عالوات أو خصوماتجبين أطراف العقد التي تعتبر

أو مضمحلة بحسب الحالة ال يتم االعتراف بإيرادات العائد الخاص بها ويتم وعند تصنيف القروض أو المديونيات بأنها غير منتظمة

:يدها في سجالت هامشية خارج القوائم المالية ، ويتم االعتراف بها ضمن اإليرادات وفقا لألساس النقدي وذلك وفقا لما يلي ق

الشخصي والقروض لإلسكانعندما يتم تحصيلها وذلك بعد استرداد آامل المتأخرات بالنسبة للقروض االستهالآية والعقارية - . الصغيرة لألنشطة االقتصادية

بالنسبة للقروض الممنوحة للمؤسسات يتبع األساس النقدي أيضا حيث يعلى العائد المحسوب الحقا وفقا لشروط عقد الجدولة -

من أقساط الجدولة وبحد أدنى انتظام لمدة سنة وفي حالة استمرار العميل في االنتظام يتم إدراج % ٢٥على القرض لحين سداد دون العائد المهمش قبل الجدولة ) العائد على رصيد الجدولة المنتظمة(القرض القائم باإليرادات العائد المحسوب على رصيد

.الذي ال يدرج باإليرادات إال بعد سداد آامل رصيد القرض في الميزانية قبل الجدولة إيرادات األتعاب والعموالت - ط/٢ن اإليرادات عند تأدية الخدمة ويتم إيقاف االعتراف بإيرادات األتعاب يتم االعتراف باألتعاب المستحقة عن خدمة قرض أو تسهيل ضم

والعموالت المتعلقة بالقروض أو المديونيات غير المنتظمة أو المضمحلة ، حيث يتم قيدها في سجالت هامشية خارج القوائم المالية ، بالنسبة لألتعاب التي تمثل جزءا مكمال وف بإيرادات العائد ويتم االعتراف بها ضمن اإليرادات وفقا لألساس النقدي عندما يتم االعترا

.للعائد الفعلي لألصل المالي بصفة عامة يتم معالجتها باعتبارها تعديال لمعدل العائد الفعلي أن أتعاب احتمال مرجح بأنه سوف يتم سحب هذه القروض وذلك على اعتبار ويتم تأجيل أتعاب االرتباط على القروض إذا آان هناك

د االرتباط التي يحصل عليها البنك تعتبر تعويضا عن التدخل المستمر القتناء األداة المالية ، ثم يتم االعتراف بها بتعديل معدل العائ انتهاءالفعلي على القرض ، وفي حالة انتهاء فترة االرتباط دون إصدار البنك للقرض يتم االعتراف باألتعاب ضمن اإليرادات عند

.رة سريان االرتباط فت ويتم االعتراف باألتعاب المتعلقة بأدوات الدين التي يتم قياسها بقيمتها العادلة ضمن اإليراد عند االعتراف األولي ويتم االعتراف

البنك بأتعاب ترويج القروض المشترآة ضمن اإليرادات عند استكمال عملية الترويج وعدم احتفاظ البنك بأية جزء من القرض أو آان . اآلخرينيحتفظ بجزء له ذات معدل العائد الفعلي المتاح للمشارآين

–ويتم االعتراف في قائمة الدخل باألتعاب والعموالت الناتجة عن التفاوض أو المشارآة في التفاوض على معاملة لصالح طرف أخر

ويتم االعتراف بأتعاب . وذلك عند استكمال المعاملة المعنية –مثل ترتيب شراء أسهم أو أدوات مالية أخرى أو اقتناء أو بيع المنشآت

البنك التجارى الدولى ) ٦( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

ويتم االعتراف بأتعاب إدارة . الخدمة ءاالستشارات اإلدارية والخدمات األخرى عادة على أساس التوزيع الزمني النسبي على مدار أدا .ار الفترة يتم أداء الخدمة فيها التخطيط المالي وخدمات الحفظ التي يتم تقديمها على فترات طويلة من الزمن على مد

إيرادات توزيعات األرباح - ى/٢ .يتم االعتراف في قائمة الدخل بتوزيعات األرباح عند صدور الحق في تحصيلها اتفاقيات الشراء وإعادة البيع واتفاقيات البيع وإعادة الشراء - ك /٢أرصدة أذون الخزانة وأوراق من ةمخصومادة شرائها ضمن األصول يتم عرض األدوات المالية المباعة بموجب اتفاقيات إلع

أرصدة أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى بالميزانية مضافة الىاتفاقيات الشراء وإعادة البيع حكومية أخرى بالميزانية ويتم عرضد ائويتم االعتراف بالفرق بين سعر البيع وسعر إعادة الشراء على أنه عائد يستحق على مدار مدة االتفاقية باستخدام طريقة معدل الع.

. يالفعل اضمحالل األصول المالية - ل/٢

لكةاألصول المالية المثبتة بالتكلفة المسته ١/لالمالية أو مجموعة من األصولأحد اضمحاللعلى يتاريخ آل ميزانية بتقدير ما إذا آان هناك دليل موضوع فييقوم البنك

عندما يكون االضمحاللالمالية مضمحلة ويتم تحميل خسائر األصولأو المجموعة من يالمال األصلالمالية ، ويعد األصولحدث ( ألصللاألولى االعترافوقعت بعد ينتيجة لحدث أو أآثر من األحداث الت االضمحاللعلى يهناك دليل موضوع

يمكن يالمالية الت األصولأو لمجموعة يالماللألصل الخسارة وآان حدث الخسارة يؤثر على التدفقات النقدية المستقبلية .تقديرها بدرجة يعتمد عليها

: يأيا مما يل االضمحاللعلى خسائر يجود دليل موضوعيستخدمها البنك لتحديد و يوتتضمن المؤشرات الت

.المدين المقترض أو وبات مالية آبيرة تواجه صع - .مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السداد - .أو إعادة هيكل التمويل الممنوح له تصفية يدعو يف هأو دخول المقترضإفالس توقع - .تدهور الوضع التنافسي للمقترض -قيام البنك ألسباب اقتصادية أو قانونية بالصعوبات المالية للمقترض بمنحه امتيازات أو تنازالت قد ال يوافق البنك على -

.منحها في الظروف العادية .اضمحالل قيمة الضمان - .تدهور الحالة االئتمانية -

لية وجود بيانات واضحة تشير الى انخفاض يمكن ومن األدلة الموضوعية على خسائر اضمحالل مجموعة من األصول الما قياسه في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من هذه المجموعة منذ االعتراف األولى على الرغم من عدم إمكانية تحديد هذا

.ة االنخفاض لكل أصل على حدة ، ومثال زيادة عدد حاالت اإلخفاق في السداد بالنسبة ألحد المنتجات المصرفي ويقوم البنك بتقدير الفترة ما بين وقوع الخسارة والتعرف عليها لكل محفظة محددة وتتراوح هذه الفترة بصفة عامة بين ثالثة

.ثنى عشر شهرا االى آما يقوم البنك أوال بتقدير ما إذا آان هناك دليل موضوعي على االضمحالل لكل أصل مالي على حده إذا آان ذو أهمية

ا ، ويتم التقدير على مستوى إجمالي أو فردي لألصول المالية التي ليس لها أهمية منفردة ، وفي هذا المجال يراعى ما منفرد :يلي

إذا حدد البنك أنه ال يوجد دليل موضوعي على اضمحالل أصل مالي تم دراسته منفردا ، سواء آان هاما بذاته أم ال ، -

األصول المالية التي لها خصائص خطر ائتماني مشابهة ثم يتم تقييمها معا لتقدير عندها يتم إضافة هذا األصل مع .االضمحالل وفقا لمعدالت اإلخفاق التاريخية

إذا حدد البنك أنه يوجد دليل موضوعي على اضمحالل أصل مالي ، عندها يتم دراسته منفردا لتقدير االضمحالل ، -

اضمحالل ، ال يتم ضم األصل الى المجموعة التي يتم حساب خسائر اضمحالل وإذا نتج عن الدراسة وجود خسائر .لها على أساس مجمع

.إذا نتج عن الدراسة السابقة عدم وجود خسائر اضمحالل يتم عندئذ ضم األصل الى المجموعة -

الحالية للتدفقات النقدية المستقبلية ويتم قياس مبلغ مخصص خسائر االضمحالل بالفرق بين القيمة الدفترية لألصل وبين القيمة

المتوقعة ، وال يدخل في ذلك خسائر االئتمان المستقبلية التي لم يتم تحملها بعد ، مخصومة باستخدام معدل العائد الفعلي القيمة الدفترية لألصل باستخدام حساب مخصص خسائر االضمحالل ويتم االعتراف ويتم تخفيض . األصلي لألصل المالي

.بء االضمحالل عن خسائر االئتمان في قائمة الدخلبع وإذا آان القرض أو االستثمار المحتفظ به حتى تاريخ االستحقاق يحمل معدل عائد متغير ، عندها يكون سعر الخصم

ل دليل موضوعي على اضمحالالمستخدم لقياس أية خسائر اضمحالل هو معدل العائد الفعلي وفقا للعقد عند تحديد وجود القيمة العادلة لألداة باستخدام أسعار أساسولألغراض العملية ، قد يقوم البنك بقياس خسائر اضمحالل القيمة على . األصل

تقبلية المتوقعة من سوق معلنة ، وبالنسبة لألصول المالية المضمونة ، يراعى إضافة القيمة الحالية للتدفقات النقدية المس .وبيع الضمان بعد خصم المصاريف المتعلقة بذلك علي ات التي قد تنتج من التنفيذ، وتلك التدفق األصل المالي

وألغراض تقدير االضمحالل على مستوى إجمالي ، يتم تجميع األصول المالية في مجموعات متشابهة من ناحية خصائص

بار نوع األصل والصناعة والموقع الخطر االئتماني ، أي على أساس عملية التصنيف التي يجريها البنك أخذا في االعت

البنك التجارى الدولى ) ٧( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

وترتبط تلك الخصائص بتقدير التدفقات النقدية . الجغرافي ونوع الضمان وموقف المتأخرات والعوامل األخرى ذات الصلة على دفع المبالغ المستحقة وفقا للشروط التعاقدية المستقبلية للمجموعات من تلك األصول لكونها مؤشرا لقدرة المدينين

.ل محل الدراسة لألصو وعند تقدير االضمحالل لمجموعة من األصول المالية على أساس معدالت اإلخفاق التاريخية ، يتم تقدير التدفقات النقدية

المستقبلية للمجموعة على أساس التدفقات النقدية التعاقدية لألصول في البنك ومقدار الخسائر التاريخية لألصول ذات لمشابهة لألصول التي يحوزها البنك ويتم تعديل مقدار الخسائر التاريخية على أساس البيانات خصائص خطر االئتمان ا

المعلنة الحالية بحيث تعكس أثر األحوال الحالية التي لم تتوافر في الفترة التي تم خاللها تحديد مقدار الخسائر التاريخية .التاريخية ولم تعد موجودة حاليا وآذلك إللغاء آثار األحوال التي آانت موجودة في الفترات

ويعمل البنك على أن تعكس توقعات التغيرات في التدفقات النقدية لمجموعة من األصول المالية مع التغيرات في البيانات

الموثوق بها ذات العالقة من فترة الى أخرى ، مثال لذلك التغيرات في معدالت البطالة ، وأسعار العقارات ، وموقف ديدات وأية عوامل أخرى تشير الى التغيرات في احتماالت الخسارة في المجموعة ومقدارها ، ويقوم البنك بإجراء التس

.مراجعة دورية للطريقة واالفتراضات المستخدمة لتقدير التدفقات المستقبلية االستثمارات المالية المتاحة للبيع ٢/لأحد أو مجموعة من األصول المالية اضمحاللعلى يإذا آان هناك دليل موضوعتاريخ آل ميزانية بتقدير ما ييقوم البنك ف

يف االستثمارات، وفى حالة أو استثمارات مالية محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق مالية متاحة للبيع استثماراتالمبوبة ضمن القيمة العادلة لألداة ألقل من ير أو الممتد فالكبي االنخفاض االعتبار يأدوات حقوق الملكية المبوبة متاحة للبيع ، يؤخذ ف .األصل يف اضمحاللقيمتها الدفترية ، وذلك عند تقدير ما إذا آان هناك

من تكلفة القيمة الدفترية ، ويعد % ١٠، فيعد االنخفاض آبيرا إذا بلغ ٢٠٠٩رات التي تبدأ من أول يناير تخالل الفأما ة تزيد عن تسعة أشهر ، وإذا توافرت األدلة المشار إليها يتم ترحيل الخسارة المتراآمة من االنخفاض ممتدا إذا استمر لفتر

حقوق الملكية ويعترف بها في قائمة الدخل، وال يتم رد اضمحالل القيمة الذي يعترف به بقائمة الدخل فيما يتعلق بأدوات ارتفعت القيمة العادلة ألدوات الدين المبوبة متاحة للبيع ، وآان حقوق الملكية إذا حدث ارتفاع في القيمة العادلة الحقا أما إذا

د االضمحالل من بموضوعية بحدث وقع بعد االعتراف باالضمحالل في قائمة الدخل ، يتم رمن الممكن ربط ذلك االرتفاع .خالل قائمة الدخل

االستثمارات العقارية - م/٢المباني المملوآة للبنك من أجل الحصول على عوائد إيجاريه أو زيادة رأسمالية وبالتالي ال تتمثل االستثمارات العقارية في األراضي و

.تشمل األصول العقارية التي يمارس البنك أعماله من خاللها أو تلك التي آلت وفاء لديون األصول الثابتة - ن/٢وتظهر جميع األصول الثابتة بالتكلفة التاريخية . وع والمكاتب تتمثل األراضي والمباني بصفة أساسية في مقار المرآز الرئيسي والفر

.وتتضمن التكلفة التاريخية النفقات المرتبطة مباشرة باقتناء بنود األصول الثابتة . ناقصا اإلهالك وخسائر االضمحالل مستقال ، حسبما يكون مالئما ، وذلك عندما صال أويتم االعتراف بالنفقات الالحقة ضمن القيمة الدفترية لألصل القائم أو باعتبارها

ويتم . يكون محتمال تدفق منافع اقتصادية مستقبلية مرتبطة باألصل الى البنك وآان من الممكن تحديد هذه التكلفة بدرجة موثوق بها .تحميل مصروفات الصيانة واإلصالح في الفترة التي يتم تحملها ضمن مصروفات التشغيل األخرى

لتوزيع التكلفة بحيث تصل الى طريقة القسط الثابت استخدام باألخري حساب اإلهالك لألصول الثابتة يتم تم إهالك األراضي ، وال ي

: اإلنتاجية ، آالتالي رالقيمة التخريدية على مدار األعما

سنة ٢٠ واإلنشاءات يالمبان نت أقلأو على فترة اإليجار إذا آا واتسن ٣ تحسينات عقارات مستأجرة

واتسن ٥ أثاث مكتبي وخزائن واتسن ٨ آالت آاتبة وحاسبة وأجهزة تكييف

واتسن ٥ وسائل نقل واتسن ١٠/ ٣ نظم آلية متكاملة/ أجهزة الحاسب اآللي واتسن ٣ تجهيزات وترآيبات

ويتم مراجعة . ، وتعدل آلما آان ذلك ضروريا ويتم مراجعة القيمة التخريدية واألعمار اإلنتاجية لألصول الثابتة في تاريخ آل ميزانية

عند وقوع أحداث أو تغيرات في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد ال تكون بغرض تحديد االضمحالل إهالآهااألصول التي يتم القيمة الدفترية عن القيمة ويتم تخفيض القيمة الدفترية لألصل على الفور الى القيمة االستردادية إذا زادت . قابلة لالسترداد

االستردادية وتمثل القيمة االستردادية صافي القيمة البيعية لألصل أو القيمة االستخدامية لألصل أيهما أعلى ، ويتم تحديد أرباح وخسائر

ضمن إيرادات ) الخسائر(ويتم إدراج األرباح . االستبعادات من األصول الثابتة بمقارنة صافي المتحصالت بالقيمة الدفترية .تشغيل أخرى في قائمة الدخل ) مصروفات(

اضمحالل األصول غير المالية - س/٢ويتم دراسة اضمحالل . ويتم اختبار اضمحاللها سنويا –باستثناء الشهرة –محدد ال يتم استهالك األصول التي ليس لها عمر إنتاجي

.تغيرات في الظروف تشير الى أن القيمة الدفترية قد ال تكون قابلة لالسترداد األصول التي يتم استهالآها آلما آان هناك أحداث أو وتمثل . ويتم االعتراف بخسارة االضمحالل وتخفيض قيمة األصل بالمبلغ الذي تزيد به القيمة الدفترية لألصل عن القيمة االستردادية

إلحاقولغرض تقدير االضمحالل ، يتم . ستخدامية لألصل ، أيهما أعلى القيمة االستردادية صافي القيمة البيعية لألصل أو القيمة اال

البنك التجارى الدولى ) ٨( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

ويتم مراجعة األصول غير المالية التي وجد فيها اضمحالل لبحث ما إذا آان هناك رد . األصل بأصغر وحدة توليد نقد ممكنة .لالضمحالل الى قائمة الدخل وذلك في تاريخ إعداد آل قوائم مالية

اتاإليجار - ع/٢بشأن التأجير التمويلي ، وذلك إذا آان العقد يمنح الحق للمستأجر في ١٩٩٥لسنة ٩٥يتم المحاسبة عن اإليجار التمويلي طبقا للقانون

من قيمة % ٩٠، أو آانت القيمة الحالية إلجمالي مدفوعات اإليجار تمثل ما ال يقل عن في تاريخ محدد وبقيمة محددةشراء األصل .عد عقود اإليجار األخرى عقود إيجار تشغيلي وت. األصل

االستئجار ١/عبالنسبة لعقود اإليجار التمويلي يعترف بتكلفة اإليجار ، بما في ذلك تكلفة الصيانة لألصول المستأجرة ، ضمن المصروفات

تأجرة يتم رسملة تكلفة حق وإذا قرر البنك ممارسة حق الشراء لألصول المس. في قائمة الدخل عن الفترة التي حدثت فيها الشراء باعتبارها أصال ضمن األصول الثابتة ويهلك على مدار العمر اإلنتاجي المتبقي من عمر األصل المتوقع بذات

.الطريقة المتبعة لألصول المماثلة مؤجر ضمن ويتم االعتراف بالمدفوعات تحت حساب اإليجار التشغيلي ناقصا أية خصومات تم الحصول عليها من ال

.المصروفات في قائمة الدخل بطريقة القسط الثابت على مدار فترة العقد

التأجير ٢/عالثابتة في الميزانية وتهلك على مدار العمر األصول األصول ضمنبالنسبة لألصول المؤجرة تأجيرا تمويليا ، يتم تسجيل

لى أساس معدل ويتم االعتراف بإيرادات اإليجار ع. المماثلة اإلنتاجي المتوقع لهذا األصل بذات الطريقة المتبعة لألصولويرحل في الميزانية الفرق بين إيراد اإليجار . العائد على عقد اإليجار باإلضافة الى مبلغ يماثل تكلفة اإلهالك عن الفترة

ء عقد اإليجار حيث يتم استخدامه المعترف به في قائمة الدخل وبين إجمالي حسابات عمالء اإليجار التمويلي وذلك لحين انتهاويتم تحميل مصروفات الصيانة والتأمين على قائمة الدخل عند . إلجراء مقاصة مع صافي القيمة الدفترية لألصل المؤجر

.تحملها الى المدى الذي ال يتم تحميله على المستأجر ديني اإليجار التمويلي ، يتم تخفيضها الى القيمة وعندما توجد أدلة موضوعية على أن البنك لن يستطيع تحصيل آل أرصدة م

.المتوقع استردادها وبالنسبة لألصول المؤجرة إيجارا تشغيليا تظهر ضمن األصول الثابتة في الميزانية وتهلك على مدار العمر اإلنتاجي المتوقع

صا أية خصومات تمنح للمستأجر بطريقة لألصل بذات الطريقة المطبقة على األصول المماثلة ، ويثبت إيراد اإليجار ناق .القسط الثابت على مدار فترة العقد

النقدية وما فى حكمها - ف/٢تضمن النقدية وما فى حكمها األرصدة التي ال تتجاوز استحقاقاتها ثالثة أشهر من تاريخ تقائمة التدفقات النقدية عرضألغراض

البنك المرآزي خارج إطار نسب االحتياطي اإللزامي واألرصدة لدى البنوك وأذون االقتناء ، وتتضمن النقدية ، واألرصدة لدى .الخزانة وأوراق حكومية أخرى

المخصصات األخرى - ص/٢يتم االعتراف بمخصص تكاليف إعادة الهيكلة والمطالبات القانونية عندما يكون هناك التزام قانوني أو استداللي حالي نتيجة ألحداث

يكون من المرجح أن يتطلب ذلك استخدام موارد البنك لتسوية هذه االلتزامات ، مع إمكانية إجراء تقدير قابل لالعتماد عليه سابقة و . لقيمة هذا االلتزام

وعندما يكون هناك التزامات متشابهة فإنه يتم تحديد التدفق النقدي الخارج الذي يمكن استخدامه للتسوية باألخذ في االعتبار هذه

تمال ضئيل في وجود تدفق نقدي خارج بالنسبة لبند من حويتم االعتراف بالمخصص حتى إذا آان هناك ا. المجموعة من االلتزامات .داخل هذه المجموعة

. رىتشغيل أخ) مصروفات(إيرادات ويتم رد المخصصات التي انتفى الغرض منها آليا أو جزئيا ضمن بند ة للمدفوعات المقدر الوفاء بها لسداد االلتزامات المحدد لسدادها أجل بعد سنة من تاريخ الميزانية باستخدام ويتم قياس القيمة الحالي

الذي يعكس القيمة الزمنية للنقود ، وإذا آان األجل أقل –دون تأثره بمعدل الضرائب الساري –معدل مناسب لذات أجل سداد االلتزام .زام ما لم يكن أثرها جوهريا فتحسب بالقيمة الحالية من سنة تحسب القيمة المقدرة لاللت

المدفوعات المبنية على أسهم - ق/٢

ويتم االعتراف بالقيمة العادلة للخدمات . يطبق البنك الئحة مدفوعات مبنية على أساس أسهم تسدد في شكل أدوات حقوق ملكية

رات ضمن المصروفات اإلدارية ويتم تحديد إجمالي المبلغ الذي يتعين تحميله مصروفا المقدمة من العاملين في مقابل منح هذه الخيابالرجوع الى القيمة العادلة للخيارات الممنوحة ، باستثناء تأثير أية شروط استحقاق غير متعلقة بالسوق ، على على فترة االستحقاق

لمتعلقة بالسوق في االفتراضات حول عدد الخيارات التي يتوقع أن ، أهداف الربحية ، وتدخل شروط االستحقاق غير اسبيل المثال آل ميزانية بمراجعة تقديراته لعدد الخيارات التي يتوقع أن تصبح محل ممارسة ، ويتم ويقوم البنك في تاريختصبح محل ممارسة ،

وية مقابلة في حقوق الملكية على مدار فترة االعتراف بأثر تعديالت التقديرات األصلية ، إن وجدت ، في قائمة الدخل مع إجراء تس .االستحقاق المتبقية

) بالقيمة االسمية(ويتم إضافة المتحصالت المستلمة من العاملين بالصافي بعد خصم أية تكاليف مباشرة للمعاملة الى رأس المال

.وعالوة اإلصدار عند ممارسة حق الخيارات

البنك التجارى الدولى ) ٩( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

ضرائب الدخل - ر/٢ االعتراف بها بقائمة الدخل باستثناءوالضريبة المؤجلة ، ويتم السنة ضريبة آل من ربح أو خسارة السنةخل على تتضمن ضريبة الد

. المتعلقة ببنود حقوق الملكية التي يتم االعتراف بها مباشرة ضمن حقوق الملكيةضريبة الدخل استخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد الميزانيةويتم االعتراف بضريبة الدخل على أساس صافي الربح الخاضع للضريبة ب

.الى التسويات الضريبية الخاصة بالسنوات السابقة باإلضافة ويتم االعتراف بالضرائب المؤجلة الناشئة عن فروق زمنية مؤقتة بين القيمة الدفترية لألصول وااللتزامات طبقا ألسس المحاسبية

ريبية ، هذا ويتم تحديد قيمة الضريبة المؤجلة بناء على الطريقة المتوقعة لتحقق أو تسوية قيم األصول وقيمتها طبقا لألسس الض .وااللتزامات باستخدام أسعار الضريبة السارية في تاريخ إعداد الميزانية

أرباح تخضع للضريبة في المستقبل ويتم االعتراف باألصول الضريبية المؤجلة للبنك عندما يكون هناك احتمال مرجح بإمكانية تحقيق

يمكن من خاللها االنتفاع بهذا األصل ، ويتم تخفيض قيمة األصول الضريبية المؤجلة بقيمة الجزء الذي لن يتحقق منه المنفعة ريبية المؤجلة الضريبية المتوقعة خالل السنوات التالية ، على أنه في حالة ارتفاع المنفعة الضريبية المتوقعة يتم زيادة األصول الض

.وذلك في حدود ما سبق تخفيضه

االقتراض - ش/٢ ويقاس القرض الحقا بالتكلفة . الحصول على القرض تكلفة العادلة ناقصا ةبالقيم بالقروض التي يحصل عليها البنك أوال االعترافيتم

تحصالت وبين القيمة التي سيتم الوفاء بها على مدار فترة االقتراض المستهلكة ، ويتم تحميل قائمة الدخل بالفرق بين صافي الم .باستخدام طريقة العائد الفعلي

توزيعات األرباح - ت/٢

وتشمل تلك . تثبت توزيعات األرباح خصما على حقوق الملكية في الفترة التي تقر فيها الجمعية العامة للمساهمين هذه التوزيعات

.عاملين في األرباح ومكافأة مجلس اإلدارة المقررة بالنظام األساسي والقانون التوزيعات حصة ال أرقام المقارنة - ث/٢ .يعاد تبويب أرقام المقارنة آلما آان ذلك ضروريا لتتوافق مع التغيرات في العرض المستخدم في العام الحالي

الماليةإدارة المخاطر - ٣ طة التي يزاولها الى مخاطر مالية متنوعة ، وقبول المخاطر هو أساس النشاط المالي ، ويتم تحليل وتقييم وإدارة يتعرض البنك نتيجة األنش

بعض المخاطر أو مجموعة من المخاطر مجتمعة معا ، ولذلك يهدف البنك الى تحقيق التوازن المالئم بين الخطر والعائد والى تقليل اآلثار. ء المالي للبنك ، ويعد أهم أنواع المخاطر خطر االئتمان وخطر السوق وخطر السيولة واألخطار التشغيلية األخرى السلبية المحتملة على األدا

.ويتضمن خطر السوق خطر أسعار صرف العمالت األجنبية وخطر سعر العائد ومخاطر السعر األخرى وااللتزام بالحدود من دود للخطر والرقابة عليه ، ولمراقبة المخاطر وقد تم وضع سياسات إدارة المخاطر لتحديد المخاطر وتحليلها ولوضع ح

ويقوم البنك بمراجعة دورية لسياسات ونظم إدارة المخاطر وتعديلها بحيث تعكس . خالل أساليب يعتمد عليها ونظم معلومات محدثة أوال بأول .التغيرات في األسواق والمنتجات والخدمات وأفضل التطبيقات الحديثة

مخاطر األئتمان وتقوم إدارة . في ضوء السياسات المعتمدة من مجلس اإلدارة مخاطر األئتمان واألستثماروتتم إدارة المخاطر عن طريق إدارة

ادئ مكتوبة بتحديد وتقييم وتغطية المخاطر المالية بالتعاون الوثيق مع الوحدات التشغيلية المختلفة بالبنك ، ويوفر مجلس اإلدارة مب واألستثمارإلدارة المخاطر آكل ، باإلضافة الى سياسات مكتوبة تغطي مناطق خطر محددة مثل خطر االئتمان وخطر أسعار صرف العمالت األجنبية ،

سئولة تعد م مخاطر األئتمان واألستثمارباإلضافة الى ذلك فإن إدارة . وخطر أسعار العائد، واستخدام أدوات المشتقات وغير المشتقات المالية .لمراجعة الدورية إلدارة المخاطر وبيئة الرقابة بشكل مستقل اعن

االئتمانخطر -أ /٣يتعرض البنك لخطر االئتمان وهو الخطر الناتج عن قيام أحد األطراف بعدم الوفاء بتعهداته ، ويعد خطر االئتمان أهم األخطار بالنسبة

ويتمثل خطر االئتمان بصفة أساسية في أنشطة اإلقراض التي ينشأ . ض لذلك الخطر للبنك ، لذلك تقوم اإلدارة بحرص بإدارة التعرآما يوجد خطر االئتمان . عنها القروض والتسهيالت وأنشطة االستثمار التي يترتب عليها أن تشتمل أصول البنك على أدوات الدين

رآز عمليات اإلدارة والرقابة على خطر االئتمان لدى فريق وتت. أيضا في األدوات المالية خارج الميزانية مثل ارتباطات القروض الذي يرفع تقاريره الى مجلس اإلدارة واإلدارة العليا ورؤساء وحدات النشاط مخاطر األئتمان واألستثمارإدارة خطر االئتمان في إدارة

بصفة دورية

قياس خطر االئتمان ١/أ القروض والتسهيالت للبنوك والعمالء١/١/أ :قياس خطر االئتمان المتعلق بالقروض والتسهيالت للبنوك والعمالء ، ينظر البنك في ثالثة مكونات آما يلي ل

.من قبل العميل أو الغير في الوفاء بالتزاماته التعاقدية ) التأخر(احتماالت اإلخفاق * .د المعرض لإلخفاقالمرآز الحالي والتطور المستقبلي المرجح له الذي يستنتج منه البنك الرصي * .خطر اإلخفاق االفتراضي *

ارة (وتنطوي أعمال اإلدارة اليومية لنشاط البنك على تلك المقاييس لخطر االئتمان التي تعكس الخسارة المتوقعة نموذج الخسار ل وفقالتشغيلية مع عبء االضمحالالمتوقعة المطلوبة من لجنة بازل للرقابة المصرفية ويمكن أن تتعارض المقاييس ا لمعي

ة ٢٦المحاسبة المصري رقم اريخ الميزاني ي تحققت في ت ائر الت ى الخس د عل ة (، الذي يعتم ائر المحقق يس ) نموذج الخس ول ) .٣/إيضاح أ(الخسائر المتوقعة

البنك التجارى الدولى ) ١٠( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

مختلف فئات يقوم البنك بتقييم احتمال التأخر على مستوى آل عميل باستخدام أساليب تقييم داخلية لتصنيف الجدارة مفصلة ل

مع الحكم الشخصي لمسئولي االئتمان اإلحصائيةوقد تم تطوير تلك األساليب للتقييم داخليا وتراعى التحليالت . العمالء ويعكس هيكل الجدارة المستخدم . عمالء البنك الى أربع فئات للجدارة وقد تم تقسيم . للوصول الى تصنيف الجدارة المالئم

الجدول التالي مدى احتمال التأخر لكل فئة من فئات الجدارة ، مما يعني بصفة أساسية أن المراآز بالبنك آما هو مبين فيويتم مراجعة وتطوير أساليب التقييم آلما آان ذلك . االئتمانية تنتقل بين فئات الجدارة تبعا للتغير في تقييم مدى احتمال التأخر

.ساليب تصنيف الجدارة ومدى قدرتها على التنبؤ بحاالت التأخر ويقوم البنك دوريا بتقييم أداء أ. ضروريا فئات التصنيف الداخلي للبنك مدلول التصنيف التصنيف ديون جيدة ١ المتابعة العادية ٢ المتابعة الخاصة ٣ ديون غير منتظمة ٤ .ن تكون قائمة عند وقوع التأخر يعتمد المرآز المعرض لإلخفاق على المبالغ التي يتوقع البنك أ ويتم التعبير . وتمثل الخسارة االفتراضية أو الخسارة الحادة توقعات البنك لمدى الخسارة عند المطالبة بالدين إن حدث التأخر

و وسائل يختلف ذلك بحسب نوع المدين ، وأولوية المطالبة ، ومدى توافر الضمانات أد يعن ذلك بنسبة الخسارة للدين وبالتأآ خرى تغطية االئتمان األ

أدوات الدين وأذون الخزانة واألذون األخرى ١/٢/أ بالنسبة ألدوات الدين واألذون ، يقوم البنك باستخدام التصنيفات الخارجية مثل تصنيف ستاندرد أند بور أو ما يعادله إلدارة

ويتم . خدام طرق مماثلة لتلك المطبقة على عمالء االئتمان خطر االئتمان ، وإن لم تكن مثل هذه التقييمات متاحة ، يتم استالنظر الى تلك االستثمارات في األوراق المالية واألذون على أنها طريقة للحصول على جودة ائتمانية أفضل وفي نفس الوقت

.توفر مصدر متاح لمقابلة متطلبات التمويل سياسات الحد من وتجنب المخاطر ٢/أ

.وم البنك بإدارة والحد والتحكم في ترآز خطر االئتمان على مستوى المدين والمجموعات والصناعات والدول يق على مستوى آل مقترض ويقوم بتنظيم مستويات خطر االئتمان الذي يقبله وذلك بوضع حدود لمقدار الخطر التي سيتم قبوله

ويتم مراقبة تلك المخاطر بصفة . ة والقطاعات الجغرافية ، أو مجموعة مقترضين ، وعلى مستوى األنشطة االقتصاديويتم اعتماد الحدود للخطر االئتماني . مستمرة وتكون خاضعة للمراجعة السنوية أو بصورة متكررة إذا دعت الحاجة الى ذلك

.المجموعة والمنتج والقطاع والدولة من قبل مجلس اإلدارة بصفة ربع سنوية / على مستوى المقترض ويتم تقسيم حدود االئتمان ألي مقترض بما في ذلك البنوك وذلك بحدود فرعية تشمل المبالغ داخل وخارج الميزانية ، وحد

.ويتم مقارنة المبالغ الفعلية مع الحدود يوميا . المخاطر اليومي المتعلق ببنود المتاجرة مثل عقود الصرف األجنبي اآلجلة رض لخطر االئتمان عن طريق التحليل الدوري لقدرة المقترضين والمقترضين المحتملين على يتم أيضا إدارة مخاطر التع

.مقابلة سداد التزاماتهم وآذلك بتعديل حدود اإلقراض آلما آان ذلك مناسبا

:وفيما يلي بعض وسائل الحد من الخطر

الضمانات ٢/١/أومن هذه الوسائل الحصول على ضمانات مقابل األموال . االئتمان يضع البنك العديد من السياسات والضوابط للحد من خطر

ومن األنواع الرئيسية لضمانات . ويقوم البنك بوضع قواعد استرشادية لفئات محددة من الضمانات المقبولة . المقدمة :القروض والتسهيالت

.الرهن العقاري * .رهن أصول النشاط مثل اآلالت والبضائع * .ن أدوات مالية مثل أدوات الدين وحقوق الملكية ره* وغالبا ما يكون التمويل على المدى األطول واإلقراض للشرآات مضمونا بينما تكون التسهيالت االئتمانية لألفراد بدون

معنية ولتخفيض خسارة االئتمان الى الحد األدنى ، يسعى البنك للحصول على ضمانات إضافية من األطراف ال. ضمان .بمجرد ظهور مؤشرات االضمحالل ألحد القروض أو التسهيالت

ضمانا ألصول أخرى بخالف القروض والتسهيالت بحسب طبيعة األداة وعادة ما تكون أدوات هيتم تحديد الضمانات المتخذ

Asset-Backed Securitiesون الخزانة بدون ضمان فيما عدا مجموعات األدوات المالية المغطاة بأصول ذالدين وأ .واألدوات المثيلة التي تكون مضمونة بمحفظة من األدوات المالية

البنك التجارى الدولى ) ١١( ٢٠١١ يونيو ٣٠في المستقلةاإليضاحات المتممة للقوائم المالية

المشتقات ٢/٢/أ

البنك بإجراءات رقابية حصيفة على صافي المراآز المفتوحة للمشتقات أي الفرق بين عقود البيع والشراء على يحتفظ

ر االئتمان في أي وقت من األوقات محدد بالقيمة العادلة لألداة ويكون المبلغ المعرض لخط. مستوى آل من القيمة والمدة

االفتراضية / التي تحقق منفعة لصالح البنك أي أصل ذو قيمة عادلة موجبة الذي يمثل جزءا ضئيال من القيمة التعاقدية

اإلقراض الكلي الممنوح للعميل ويتم إدارة هذا الخطر االئتماني آجزء من حد . المستخدمة للتعبير عن حجم األدوات القائمة

وال يتم عادة الحصول على ضمانات في مقابل الخطر االئتماني على . وذلك مع الخطر المتوقع نتيجة للتغيرات في السوق

.تلك األدوات فيما عدا المبالغ التي يطلبها البنك آإيداعات هامشية من األطراف األخرى

يكون فيها السداد عن طريق النقدية أو أدوات حقوق ملكية أو أوراق مالية أخرى أو وينشأ خطر التسوية في المواقف التي

تسوية يومية لكل من مقابل توقع الحصول على نقدية أو أدوات حقوق ملكية أو أوراق مالية أخرى ويتم وضع حدود

.األطراف األخرى لتغطية مخاطر التسوية المجمعة الناتجة عن تعامالت البنك في أي يوم

ترتيبات المقاصة الرئيسية ٢/٣/أ

يقوم البنك بالحد من مخاطر االئتمان عن طريق الدخول في اتفاقيات تصفية رئيسية مع األطراف التي تمثل حجم هام من

وال ينتج بصفة عامة عن اتفاقيات التصفية الرئيسية أن يتم إجراء مقاصة بين األصول وااللتزامات الظاهرة . المعامالت

لميزانية وذلك ألن التسوية عادة ما تتم على أساس إجمالي ، إال أنه يتم تخفيض خطر االئتمان المصاحب للعقود التي في با

صالح البنك عن طريق اتفاقيات التصفية الرئيسية وذلك ألنه إذا ما حدث تعثر ، يتم إنهاء وتسوية جميع المبالغ مع الطرف

أن يتغير مقدار تعرض البنك للخطر االئتماني الناتج عن أدوات المشتقات الخاضعة ومن الممكن . األخر بإجراء المقاصة

.التفاقيات التصفية الرئيسية وذلك خالل فترة قصيرة نظرا ألنه يتأثر بكل معاملة تخضع لتلك االتفاقيات

االرتباطات المتعلقة باالئتمان ٢/٤/أ

وتحمل عقود . باالئتمان في التأآد من إتاحة األموال للعميل عند الطلب يتمثل الغرض الرئيسي من االرتباطات المتعلقة

وتكون االعتمادات المستندية والتجارية التي يصدرها البنك بالنيابة . الضمانات المالية ذات خطر االئتمان المتعلق بالقروض

م وشروط محددة غالبا مضمونة عن العميل لمنح طرف ثالث حق السحب من البنك في حدود مبالغ معينة وبموجب أحكا

.بموجب البضائع التي يتم شحنها وبالتالي تحمل درجة مخاطر أقل من القرض المباشر

وتمثل ارتباطات منح االئتمان الجزء غير المستخدم من المصرح به لمنح القروض ، أو الضمانات ، أو االعتمادات المستندية

وي إجمالي االرتباطات غير المستخدمة وذلك بالنسبة لخطر االئتمان الناتج عن ويتعرض البنك لخسارة محتملة بمبلغ يسا.

إال أن مبلغ الخسارة المرجح حدوثها في الواقع يقل عن االرتباطات غير المستخدمة وذلك نظرا ألن . ارتباطات منح االئتمان

ويراقب البنك . متعون بمواصفات ائتمانية محددة أغلب االرتباطات المتعلقة بمنح االئتمان تمثل التزامات محتملة لعمالء يت

المدة حتى تاريخ االستحقاق الخاصة بارتباطات االئتمان حيث أن االرتباطات طويلة األجل عادة ما تحمل درجة أعلى من

.خطر االئتمان بالمقارنة باالرتباطات قصيرة األجل

سياسات االضمحالل والمخصصات ٣/أ

بدرجة آبيرة على تخطيط الجودة االئتمانية وذلك من بداية إثبات ) ١/إيضاح أ(للتقييم السابق ذآرها ترآز النظم الداخلية

وبخالف ذلك ، يتم االعتراف فقط بخسائر االضمحالل التي وقعت في تاريخ الميزانية . أنشطة اإلقراض واالستثمار

حالل وفقا لما سيرد ذآره بهذا اإليضاح ونظرا الختالف ألغراض التقارير المالية بناء على أدلة موضوعية تشير الى االضم

الطرق المطبقة ، تقل عادة خسائر االئتمان المحملة على القوائم المالية عن مبلغ الخسارة المقدر باستخدام نموذج الخسارة

.وألغراض قواعد البنك المرآزي المصري اعداد القوائم المالية المتوقعة المستخدم في

مخصص خسائر االضمحالل الوارد في الميزانية في نهاية الفترة مستمد من درجات التقييم الداخلية األربعة . ومع ذلك ، فإن أغلبية المخصص ينتج من آخر درجتين من التصنيف . ويبين الجدول التالي النسبة للبنود داخل الميزانية المتعلقة بالقروض والتسهيالت واالضمحالل المرتبط بها لكل من فئات التقييم الداخلي للبنك :

تقييم البنك

مخصص خسائر االضمحاللقروض وتسهيالتمخصص خسائر االضمحاللقروض وتسهيالت%%%%

٨٩،١١٤٦،٨١٩٠،٨٨٥٤،٥٩ديون جيدة٦،٢٩٦،١١٥،٤٠٥،٣٠المتابعة العادية١،٦٧٣،٥٤٠،٩٩٢،٥٦المتابعة الخاصة

٢،٩٣٤٣،٥٤٢،٧٣٣٧،٥٥ديون غير منتظمة١٠٠،٠٠١٠٠،٠٠١٠٠،٠٠١٠٠،٠٠

تساعد أدوات التقييم الداخلية اإلدارة على تحديد ما إذا آانت هناك أدلة موضوعية تشير الى وجود اضمحالل طبقا لمعيار المحاسبة المصري رقم ٢٦ ، واستنادا الى المؤشرات التالية التي حددها البنك :

صعوبات مالية آبيرة تواجه المقترض أو المدين .-مخالفة شروط اتفاقية القرض مثل عدم السداد .-توقع إفالس المقترض أو دخوله في دعوي تصفية أو إعادة هيكل التمويل الممنوح له .-تدهور الوضع التنافسي للمقترض .-قيام البنك ألسباب اقتصادية أو قانونية أوصعوبات مالية تواجه المقترض بمنحه امتيازات أو تنازالت قد ال يوافق البنك على منحها في الظروف العادية .-اضمحالل قيمة الضمان .-تدهور الحالة االئتمانية . -

تتطلب سياسات البنك مراجعة آل األصول المالية التي تتجاوز أهمية نسبية محددة على األقل سنويا أو أآثر عندما تقتضي الظروف ذلك ويتم تحديد عبء االضمحالل على الحسابات التي تم تقييمها على أساس فردي وذلك بتقييم الخسارة المحققة في تاريخ الميزانية على أساس آل حالة على حدة ، ويجري تطبيقها على جميع الحسابات التي لها

أهمية نسبية بصفة منفردة. ويشمل التقييم عادة الضمان القائم ، بما في ذلك إعادة تأآيد التنفيذ على الضمان والتحصيالت المتوقعة من تلك الحسابات. ويتم تكوين مخصص خسائر االضمحالل على أساس المجموعة من األصول المتجانسة باستخدام الخبرة التاريخية المتاحة والحكم الشخصي واألساليب اإلحصائية .

نموذج قياس المخاطر البنكية العامأ/٤باإلضافة الى فئات تصنيف الجدارة األربعة المبينة في إيضاح ٣/أ/١ ، تقوم اإلدارة بتصنيفات في شكل مجموعات فرعية أآثر تفصيال بحيث تتفق مع متطلبات البنك المرآزي المصري

ويتم تصنيف األصول المعرضة لخطر االئتمان في هذه المجموعات وفقا لقواعد وشروط تفصيلية تعتمد بشكل آبير على المعلومات المتعلقة بالعميل ونشاطه ووضعه المالي ومدى انتظامه في السداد .

ويقوم البنك بحساب المخصصات المطلوبة الضمحالل األصول المعرضة لخطر االئتمان ، بما في ذلك االرتباطات المتعلقة باالئتمان ، على أساس نسب محددة من قبل البنك المرآزي المصري . وفي حالة زيادة مخصص خسائر االضمحالل المطلوب وفقا لقواعد البنك المرآزي المصري عن ذلك المطلوب ألغراض إعداد القوائم المالية وفقا لمعايير

المحاسبة المصرية ، يتم تجنيب احتياطي المخاطر البنكية العام ضمن حقوق الملكية خصما على األرباح المحتجزة بمقدار تلك الزيادة. ويتم تعديل ذلك االحتياطي بصفة دورية بالزيادة والنقص بحيث يعادل دائما مبلغ الزيادة بين المخصصين . ويعد هذا االحتياطي غير قابل للتوزيع.

وفيما يلي بيان فئات الجدارة للمؤسسات وفقا ألسس التقييم الداخلي مقارنة بأسس تقييم البنك المرآزي المصري ونسب المخصصات المطلوبة الضمحالل األصول المعرضة لخطر االئتمان:

نسبة المخصص المطلوبمدلول التصنيفتصنيف البنك المرآزي المصريالتصنيفمدلول التصنيف الداخلي الداخلي

ديون جيدة١صفرمخاطر منخفضة١ديون جيدة١١%مخاطر معتدلة٢ديون جيدة١١%مخاطر مرضية٣ديون جيدة٢١%مخاطر مناسبة٤ديون جيدة٢١%مخاطر مقبولة٥المتابعة العادية٣٢%مخاطر مقبولة حديا٦المتابعة الخاصة٥٣%مخاطر تحتاج لعناية خاصة٧ديون غير منتظمة٢٠٤%دون المستوى٨ديون غير منتظمة٥٠٤%مشكوك في تحصيلها٩ديون غير منتظمة١٠٠٤%رديئة١٠

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

البنك التجاري الدولي (١٢) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

الحد األقصى لخطر االئتمان قبل الضماناتأ/٥

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١جنيه مصريجنيه مصري

البنود المعرضة لخطر االئتمان في الميزانية ٨٫٨٢١٫٠٠٣٫٥٦٦ ٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى

أصول مالية بغرض المتاجرة : ٨٨٠٫٢٢٤٫٨٨٧ ١٩٢٫٨٥٣٫٥١٩- أدوات دين

١٢٨٫٥٢٧٫٥٧٦ ١٥٦٫٠٨٩٫١٧٠اجمالي قروض وتسهيالت للبنوكاجمالي قروض وتسهيالت للعمالء

قروض ألفراد :- ٦٩٥٫٩٩٥٫٨١٠ ٨٠٩٫٢٨٠٫٠٢٠- حسابات جارية مدينة

٥٣٠٫٨٧٧٫٥٣٣ ٥٢٩٫٣٣٤٫٤٢٠- بطاقات ائتمان ١٫٩٦٠٫٣٢٧٫٨٥٧ ٢٫٢٢١٫٠٨٧٫٥٩٢- قروض شخصية ٤٣٢٫٣٤٨٫٨٤٣ ٤٣٨٫٤٤٠٫٤٩٥- قروض عقارية ٨٤٫٤٢٤٫٥٨١ ٦٩٫٢١٢٫٢٢٧- قروض أخرى

قروض لمؤسسات : ٣٫٣٣١٫٠٨٧٫٦٩٣ ٣٫٥١٦٫٢٢٢٫٥٤٩- حسابات جارية مدينة

٢١٫٥٨٤٫٦٨١٫٥٠٢ ٢٣٫٢٩٠٫٦٥٣٫٣٦٤- قروض مباشرة ٧٫٧٥٨٫٧٩٨٫١٨٠ ٧٫٩٢٥٫١٠٧٫٩٣٠- قروض مشترآة ٢٠٩٫٥٨٢٫٦٨٥ ١٠٠٫٩١٠٫٢٠٣- قروض أخرى

١٣٩٫٢٦٣٫٩٤٨ ١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨أدوات مشتقات ماليةاستثمارات مالية :

١٣٫٣٥٥٫٧٨٦٫٤٣٣ ١٣٫٦٩٤٫٩١٦٫٤٦٠- أدوات دين ٩٩٦٫٣١٧٫٥٣٨ ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠- استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٦٠٫٩٠٩٫٢٤٨٫٦٣٣ ٦١٫١٣٣٫٤٩٨٫٨٠٠اإلجماليالبنود المعرضة لخطر االئتمان خارج الميزانية

٦٣١٫٤٦٦٫٣١٩ ٧٦٢٫٩٢٤٫٧٥٦ضمانات مالية ٥٨٩٫٠٨٧٫٢٠٩ ٥٨٤٫٥٠٧٫٣٣٢األوراق المقبوله عن تسهيالت موردين

٩٨٩٫٩١٠٫١٣٧ ٨٤٢٫٩٦٥٫٣٧١اعتمادات مستندية ١٠٫٣٠٠٫٧٥١٫٣٦٧ ١٠٫٤١٦٫٧٨٣٫٦٢٣خطابات ضمان

١٢٫٥١١٫٢١٥٫٠٣٢ ١٢٫٦٠٧٫١٨١٫٠٨٢اإلجمالييمثل الجدول السابق أقصى حد يمكن التعرض له في ٣٠ يونيو٢٠١١ ، وذلك بدون األخذ في االعتبار أية ضمانات. بالنسبة لبنود الميزانية ، تعتمد المبالغ المدرجة على صافي القيمة الدفترية التي

تم عرضها في الميزانية. وآما هو مبين بالجدول السابق ، فإن ٦٤٫٠٦% من الحد األقصى المعرض لخطر االئتمان ناتج عن قروض والتسهيالت للبنوك والعمالء ، بينما تمثل االستثمارات في أدوات دين ٢٢٫٧٨%. وتثق اإلدارة في قدرتها على االستمرار في السيطرة واإلبقاء على الحد األدنى لخطر االئتمان الناتج عن آل من محفظة القروض والتسهيالت وأدوات الدين بناء على ما يلي :

نسبة ٩٥٫٤٠% من محفظة القروض والتسهيالت مصنفة في أعلى درجتين من درجات التقييم الداخلي.-نسبة ٩٧٫١٤% من محفظة القروض والتسهيالت ال يوجد عليها متأخرات أو مؤشرات اضمحالل.-جنيه مصري ١٫١٤٣٫٤٠٢٫٦١٨القروض والتسهيالت التي تم تقييمها على أساس منفرد تبلغ-٣٠ يونيو ٢٠١١قام البنك بتطبيق عمليات اختيار أآثر حصافة عند منح قروض وتسهيالت خالل الفترة المالية المنتهية في-

نسبة ٨٢٫٩٩% من االستثمارات في أدوات دين تمثل أدوات دين على الحكومة المصرية.-

قروض وتسهيالتأ/٦فيما يلي موقف أرصدة القروض والتسهيالت:

قروض وتسهيالت للبنوكقروض وتسهيالت للعمالءقروض وتسهيالت للبنوكقروض وتسهيالت للعمالءجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصري

٩٩٫٥٠٣٫٠٧٦ ٣٤٫٨٨١٫٥٥٢٫٤٤١ ١٢٦٫٢٤٤٫١٧٠ ٣٦٫٣٦٠٫٦٥٧٫٦٣٧ال يوجد عليها متأخرات أو اضمحالل - ٧٣٢٫٦٢٩٫١١٩ - ١٫٤٢٦٫٠٣٣٫٥٤٥متأخرات ليست محل اضمحالل

٢٩٫٠٢٤٫٥٠٠ ٩٧٣٫٩٤٣٫١٢٣ ٢٩٫٨٤٥٫٠٠٠ ١٫١١٣٫٥٥٧٫٦١٨محل اضمحالل ١٢٨٫٥٢٧٫٥٧٦ ٣٦٫٥٨٨٫١٢٤٫٦٨٤ ١٥٦٫٠٨٩٫١٧٠ ٣٨٫٩٠٠٫٢٤٨٫٨٠٠اإلجمالييخصم :

٢٫٦٩٤٫٥٣٨ ١٫٢٥٥٫١٨٧٫٨٨٨ ٩٫١٦٧٫٤٢٣ ١٫٤٦٥٫٣٦٩٫٣٢٨مخصص خسائر االضمحالل ١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨ ٣٥٫٣٣٢٫٩٣٦٫٧٩٥ ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧ ٣٧٫٤٣٤٫٨٧٩٫٤٧٢الصافي

جنيه مصري و يتضمن إيضاح ١٩ وإيضاح ٢٠ معلومات إضافية عن مخصص خسائر االضمحالل و القروض والتسهيالت١٫٤٧٤٫٥٣٦٫٧٥١بلغ إجمالي عبء اضمحالل القروض والتسهيالت-للبنوك والعمالء.

تم خالل الفترة زيادة محفظة البنك في القروض والتسهيالت بنسبة ٦٫٣٧% نتيجة للتوسع في أنشطة اإلقراض ، وخاصة دخول جمهورية مصر العربية في أسواق جديدة و منتجات جديدة، ولتقليل التعرض -المحتمل لخطر االئتمان، يقوم البنك بالترآيز على التعامل مع المؤسسات الكبيرة أو بنوك أو أفراد ذوي مالءة ائتمانية .

٣١ ديسمبر ٢٠١٠ ٣٠ يونيو ٢٠١١

البنك التجاري الدولي (١٣) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

(بالصافي) القروض والتسهيالت للبنوك والعمالء٣٠ يونيو ٢٠١١

قروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض أخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةجيدة

١٢٢٫٦٥٨٫٠٤٤ ٣٣٫٩٨٩٫٩٧٢٫٤٧٧ ٩٦٫٧٥٢٫١٦٥ ٧٫٢٨٨٫٦١٧٫٢٣٣ ١٩٫٧٠٢٫٦٢٣٫٣٦١ ٣٫١٠٥٫٦١٨٫٥٩١ ٤٤٫٤٠٦٫٠١٤ ٤٢٧٫٥١٥٫١٢٥ ٢٫٠٩٦٫٠٩٢٫٤٦٣ ٤٦٠٫٥١٣٫٣٢٣ ٧٦٧٫٨٣٤٫٢٠٢ المتابعة العادية

١٫٨٦٤٫٩٢٥ ٢٫٣٦٥٫٦٩٥٫٠٠٩ - ٧٨٫٨١٤٫٤٨٣ ٢٫٠٣٤٫١٠٩٫٧٢٣ ١٦٦٫٦٦٠٫٧٢٤ ١٠٫٣٥٣٫٨٩٥ ١٫١٦٦٫٧٧٩ ٤٠٫٣٨٤٫١٠٣ ١٣٫٧٩٦٫٢٠٦ ٢٠٫٤٠٩٫٠٩٦ المتابعة الخاصة

٦٠٠٫٢٤٤٫٩١٩ ١٩٣٫٣٦٨ ١٣٧٫٠٠٦٫٨٤٨ ٤٢٥٫٣٤٠٫٠٧٢ ٢٨٫١٢٦٫٣٢١ - ١٫١٤١٫٦٢٢ ٤٫٨٣٣٫٦٢٦ ١٫٧٠٧٫٢٨٩ ١٫٨٩٥٫٧٧٣ - ٢٢٫٣٩٨٫٧٧٨ ٤٧٨٫٩٦٧٫٠٦٩ ٨١٩٫١٢١ ١٥٥٫١٥٠٫٩٥٢ ٢٦١٫٨٩٦٫١٩٠ ٣٨٫٣٢٩٫٤٣٤ ١٫٦٩١٫١٣١ ٥٦٠٫٨٤٢ ٥٫٠٨٠٫٥٢٣ ١٤٫٣٦٠٫٠٣٥ ١٫٠٧٨٫٨٤١غير منتظمة

٢٢٫٤٢٣٫٩٦٩٫٣٤٦ ٣٫٣٣٨٫٧٣٥٫٠٧٠ ٥٦٫٤٥١٫٠٤٠ ٤٣٠٫٣٨٤٫٣٦٨ ٢٫١٤٦٫٣٩٠٫٧١٥ ٤٩٠٫٣٧٦٫٨٥٣ ٧٩١٫٢١٧٫٩١٣اإلجمالي ٧٫٦٥٩٫٥٨٩٫٥١٦ ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٦ ٣٧٫٤٣٤٫٨٧٩٫٤٧٤ ٩٧٫٧٦٤٫٦٥٣

٣١ ديسمبر ٢٠١٠

قروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض أخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةجيدة

٦٧٥٫١٧٠٫٧١٤٤٧٢٫٥٠٧٫٩٤٤١٫٨٤٨٫٣٤٢٫١٨٩٤٢٢٫٢٢٥٫٢١٦٤٩٫٣١٥٫٦٩٠٣٫٠٣٣٫٤٢٤٫٥٣٢١٨٫٧٩٥٫٨٢٢٫٩٣٧٧٫٠٨١٫٣٠٤٫٧٠٣٢٠٦٫٣٥٦٫٨٨١ ٩٧٫٥٢٤٫٩٥٢ ٣٢٫٥٨٤٫٤٧٠٫٨٠٥ المتابعة العادية

١٫٩١٥٫٧٧٦٫١٢٣ ١٢٫٦٦٦٫٣٠٢١٤٫٦٩١٫٧٧١٣١٫٨٣٣٫٠٤٢١٣٧٫٨٩١٢٠٫٢٠٥٫٩٦٨٦٥٫٧٩٣٫٢٢٤١٫٦٨٥٫٥٣٢٫٣٥٠٨٤٫٩٠٥٫١١٧١٠٫٤٥٨ - المتابعة الخاصة

٣٣٠٫٣٢٥٫٣٨٢ ٢٫٤٤٤٫٩٠٤٣٠٤٫٠٤٤٢٠١٫٨٢٨٢٠٫٨٠١٫٦٢٨٩٣٫٤٥١٫١١٨٢١١٫٦٢٠٫١٤٠٢٣٣٫٩١٧ ٣٫٢١٦١٫٢٦٤٫٥٨٧ - ٢٨٫٣٠٨٫٠٨٦ ٥٠٢٫٣٦٤٫٤٨٥ ٤٢٠٫١٣٨ ١٨٠٫٣٢٧٫٣٤١ ٢٤٩٫٩١٣٫٢٦٩ ٦١٫٨٦٠٫٢٩٠ ١٫٣٠٠٫٦٦٦ ٧٩٣٫٥٢٨ ٦٫٢٤٨٫٥١٣ ٢٩٣٫٤٠٤ ١٫٢٠٧٫٣٣٦غير منتظمة

٣٫١٨١٫٨٧٩٫٦٧٥٢٠٫٨٢٤٫٧١٩٫٦٧٥٧٫٥٥٨٫١٥٧٫٣٠١٢٠٧٫٠٢١٫٣٩٤٣٥٫٣٣٢٫٩٣٦٫٧٩٥١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨ ٧١٫٠٢٤٫١٥١ ٦٨٩٫٠٤٧٫٥٦٨٤٨٨٫٧٥٧٫٧٠٥١٫٨٨٨٫٨٦٨٫٦٤٨٤٢٣٫٤٦٠٫٦٧٩اإلجمالي

قروض وتسهيالت توجد عليها متأخرات وليست محل اضمحالل-هي القروض والتسهيالت التي توجد عليها متأخرات حتى ٩٠ يوما ولكنها ليست محل اضمحالل ، إال إذا توافرت معلومات أخرى تفيد عكس ذلك.

اإلجماليقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةاإلجماليقروض أخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةمتأخرات حتى ٣٠ يوما

٨٢٦٫٩٤٣٫٢٨٢ ٦٥٫٢٠٨٫٦٨٧ ٧٣٦٫٣٦٢٫٩٧٧ ٢٥٫٣٧١٫٦١٩ ٣٦٨٫٣٣٨٫١١٤ - ١٫٩٧١٫٩٢٤ ٨٫٠٤٦٫٨٥٤ ١٠٢٫٤٩٦٫٠٢١ ٢٥٥٫٨٢٣٫٣١٦ متأخرات أآثر من ٣٠ الى ٦٠ يوما

١٣٫٠٧٠٫٠٣٠ ٣٫٢٢٨٫٨٢٠ ٨٫٢٨٥٫٠٧٩ ١٫٥٥٦٫١٣١ ٣٥٫٩١٩٫٦٦٢ - ٣٢٠٫٨٩٥ ١٣٫٨٤٧٫٨٣٥ ١٠٫٥٧٨٫٢٨١ ١١٫١٧٢٫٦٥٢ متأخرات أآثر من ٦٠ الى ٩٠ يوما

١٨٫٦٣١٫١٨٠ ١٤ ٩٫٤٦٥٫٩٨٢ ٩٫١٦٥٫١٨٤ ١٦٣٫١٣١٫٢٧٧ - ٨٥٧٫٦٩٢ ٧٩٫٦٢٢٫٧٨٣ ٥٥٫٨٣٧٫٥٤٠ ٢٦٫٨١٣٫٢٦٢ ٨٥٨٫٦٤٤٫٤٩٢ ٦٨٫٤٣٧٫٥٢٠ ٧٥٤٫١١٤٫٠٣٨ ٣٦٫٠٩٢٫٩٣٤ ٥٦٧٫٣٨٩٫٠٥٣ - ٣٫١٥٠٫٥١٠ ١٠١٫٥١٧٫٤٧٢ ١٦٨٫٩١١٫٨٤١ ٢٩٣٫٨٠٩٫٢٣٠اإلجمالي

اإلجماليقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةاإلجماليقروض أخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينةمتأخرات حتى ٣٠ يوما

٦٢٫٥٧٠٫٤١٢ ٣١٫٤٣٢٫٣٧٣ ٣١٫١٣٨٫٠٤٠ - ٣٩٧٫٧٤١٫٤٩٨ - ٢٨٧٫٨٢٤ ١٫٨٩٧٫٥٦٨ ١٠٠٫٥٤١٫٦٠٨ ٢٩٥٫٠١٤٫٤٩٨ متأخرات أآثر من ٣٠ الى ٦٠ يوما

١٠٫١٧٠٫٠٥٤ - ٦٫١٨٩٫٨٢٤ ٣٫٩٨٠٫٢٣٠ ٢٧٫٤٧١٫٢٤٧ - ٦٧٫٠٤٦ ٢٫٢٨٠٫٤٧٨ ١١٫٩١٤٫١٨٣ ١٣٫٢٠٩٫٥٤٠ متأخرات أآثر من ٦٠ الى ٩٠ يوما

١٢٦٫٨٧٢٫٧٢٣ - ٥٥٫٥٠٨٫٥٢٩ ٧١٫٣٦٤٫١٩٤ ١٠٧٫٨٠٣٫١٨٥ - ١٫٢٨٤٫٥٦٨ ٦٣٫٢١٨٫٠١٥ ٣٣٫٩٠٥٫٩٨٧ ٩٫٣٩٤٫٦١٥ ١٩٩٫٦١٣٫١٩٠ ٣١٫٤٣٢٫٣٧٣ ٩٢٫٨٣٦٫٣٩٣ ٧٥٫٣٤٤٫٤٢٤ ٥٣٣٫٠١٥٫٩٢٩ - ١٫٦٣٩٫٤٣٨ ٦٧٫٣٩٦٫٠٦١ ١٤٦٫٣٦١٫٧٧٨ ٣١٧٫٦١٨٫٦٥٣اإلجمالي

(بالجنيه المصري)مؤسسات

إجمالي القروض مؤسساتوالتسهيالت للعمالء

(بالجنيه المصري)

إجمالي القروض والتسهيالت للبنوك

مؤسسات(بالجنيه المصري)

إجمالي القروض والتسهيالت للعمالء

إجمالي القروض والتسهيالت للبنوك

التقييم

التقييم

مؤسسات أفراد

٣١ ديسمبر ٢٠١٠

٣٠ يونيو ٢٠١١

أفراد

أفراد

أفراد

البنك التجاري الدولي (١٤) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

قروض وتسهيالت محل اضمحالل بصفة منفردة

جنيه مصري.١٫١٤٣٫٤٠٢٫٦١٨بلغ رصيد القروض والتسهيالت محل اضمحالل بصفة منفردة قبل األخذ في االعتبار التدفقات النقدية من الضمانات

وفيما يلي تحليل بالقيمة اإلجمالية للقروض والتسهيالت محل اضمحالل بصفة منفردة متضمنا القيمة العادلة للضمانات التي حصل عليها البنك في مقابل تلك القروض :

اإلجماليقروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض أخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينة٣٠ يونيو ٢٠١١

١٫١٤٣٫٤٠٢٫٦١٨ ١٫٩٨٣٫٥٤٤ ٢٦٥٫٥٩٢٫٧٣٢ ٥٨٣٫٠٧٥٫٦١٣ ١٤٧٫٨١٢٫٧٢٠ ١٣٫٠٤٦٫٧٩١ ٣٫٨٦٣٫٥٩٠ ٦٤٫٠٣٠٫٩٠٠ ٤٧٫٦٦٤٫٢٩٧ ١٦٫٣٣٢٫٤٣١قروض محل اضمحالل بصفة منفردة

اإلجماليقروض أخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينةقروض أخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جارية مدينة٣١ ديسمبر ٢٠١٠

١٫٠٠٢٫٩٦٧٫٦٢٣ ٦٧١٫٣٤٣ ٦٫٩٧٨٫٦٦٤٢٦٫٦٤٦٫٩٣٤٦٥٫٣٤٣٫٥٧٧٥٫٨٣٤٫٩٤٧١٢٫٨٣٨٫٦٦٦١٥٠٫٦١٠٫١٤١٥٣٠٫٣٥٥٫٠٨٨٢٠٣٫٦٨٨٫٢٦٣قروض محل اضمحالل بصفة منفردة

قروض وتسهيالت تم إعادة هيكلتها

تتضمن أنشطة إعادة الهيكلة تمديد ترتيبات السداد ، وتنفيذ برامج اإلدارة الجبرية ، وتعديل وتأجيل السداد . وتعتمد سياسات تطبيق إعادة الهيكلة على مؤشرات أو معايير تشير الى أن هناك احتماالت عاليه الستمرار السداد وذلك بناء على الحكم الشخصي لإلدارة

جنيه مصري ٢٫٦٣٨٫٦٠٩٫٠٠٠ ومن المعتاد تطبيق إعادة الهيكلة على القروض طويلة األجل ، خاصة قروض تمويل العمالء . وقد بلغت القروض التي تم إعادة التفاوض بشأنها

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١جنيه مصري

قروض وتسهيالت للعمالء٢٫٤٢١٫٩١٢٫٠٠٠ ٢٫٦٣٨٫٦٠٩٫٠٠٠ قروض مباشرة-

٢٫٤٢١٫٩١٢٫٠٠٠ ٢٫٦٣٨٫٦٠٩٫٠٠٠اإلجمالي

أدوات دين وأذون الخزانة واألوراق الحكومية األخرىأ/٧

يمثل الجدول التالي تحليل أدوات الدين وأذون الخزانة واألوراق الحكومية األخرى وفقا لوآاالت التقييم في أخر الفترة المالية ، بناء على تقييم ستاندرد أند بور وما يعادله .

٣٠ يونيو ٢٠١١أذون خزانة وأوراق استثمارات في أوراق ماليةأوراق مالية للمتاجرةحكومية أخرى

أصول مالية مصنفة اإلجماليبالقيمة العادلة

جنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريجنيه مصريAAA- - ١٫٢٠٤٫٨٨٢٫٦٧٨ -١٫٢٠٤٫٨٨٢٫٦٧٨

+AA الى -AA- ٥٠٥٫٢٧٣٫١٨٢ -٢٢٫٦٢٠٫٨٤٧٤٨٢٫٦٥٢٫٣٣٥+A الى -A- ٤٥٥٫٣١٩٫٠٨٦ -١٨٫١٩٢٫٠٨٩٤٣٧٫١٢٦٫٩٩٧-A ٩٤٦٫٣٧٨٫٥٦٠ -١٣٠٫٣٩٢٫٤٦٤٨١٥٫٩٨٦٫٠٩٦ -أقل من١٩٫٥٥١٫٤٦٠٫٩٤٠ -٢٢٥٫٢٢٤٫٦٧٨١٢٫٣٠٦٫٤٨١٫٥٨٩ ٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣غير مصنفة٢٢٫٦٦٣٫٣١٤٫٤٤٦ -٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣٣٩٦٫٤٣٠٫٠٧٨١٥٫٢٤٧٫١٢٩٫٦٩٤اإلجمالي

مؤسسات

مؤسسات

أفراد

أفراد

البنك التجاري الدولي (١٥) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

ترآز مخاطر األصول المالية المعرضة لخطر االئتمانأ/٨القطاعات الجغرافية

يمثل الجدول التالي تحليل بأهم حدود خطر االئتمان للبنك بالقيمة الدفترية ، موزعة حسب القطاع الجغرافي في أخر الفترة الحالية . عند إعداد هذا الجدول ، تم توزيع المخاطر على القطاعات الجغرافية وفقا للمناطق المرتبطة بعمالء البنك :

(بالجنيه المصري)٣٠ يونيو ٢٠١١

الوجهاالسكندريةالقاهرةالقبليوالدلتا وسيناءالكبري

٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣ - - ٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرىأصول مالية بغرض المتاجرة :

١٩٢٫٨٥٣٫٥١٩ - - ١٩٢٫٨٥٣٫٥١٩- أدوات دين ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧ - - ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧اجمالي قروض وتسهيالت للبنوك

اجمالي قروض وتسهيالت للعمالء :قروض ألفراد :

٨٠٩٫٢٨٠٫٠٢٠ ٣١٫٥٧٨٫٢٦٦ ٢٦٢٫٣٢٦٫٨٢٥ ٥١٥٫٣٧٤٫٩٢٩- حسابات جارية مدينة ٥٢٩٫٣٣٤٫٤٢٠ - - ٥٢٩٫٣٣٤٫٤٢٠- بطاقات ائتمان

٢٫٢٢١٫٠٨٧٫٥٩٢ ٥٧٫٢٦٩٫١٩١ ٦٨٩٫٩٣٠٫١٤٢ ١٫٤٧٣٫٨٨٨٫٢٥٨- قروض شخصية ٤٣٨٫٤٤٠٫٤٩٥ ٥٫٩١٤٫١٩٤ ٧٤٫٦٨٤٫٢٣٢ ٣٥٧٫٨٤٢٫٠٦٩- قروض عقارية ٦٩٫٢١٢٫٢٢٧ - ٢٣٫٦٨٦٫٩٢٠ ٤٥٫٥٢٥٫٣٠٧- قروض أخرى

قروض لمؤسسات : ٣٫٥١٦٫٢٢٢٫٥٤٩ ٣٫٢٢٧٫٥٨٨ ٥٩٧٫٠١٧٫٥٩٣ ٢٫٩١٥٫٩٧٧٫٣٦٨- حسابات جارية مدينة

٢٣٫٢٩٠٫٦٥٣٫٣٦٤ ٣٠٫٧٤٩٫١٥٩ ٦٫٣٤٠٫٢١٥٫٨٧٢ ١٦٫٩١٩٫٦٨٨٫٣٣٣- قروض مباشرة ٧٫٩٢٥٫١٠٧٫٩٣٠ - ٤٣٧٫٥٢٨٫٥٦٩ ٧٫٤٨٧٫٥٧٩٫٣٦١- قروض مشترآة ١٠٠٫٩١٠٫٢٠٣ - ٢٤٫٨٥٣٫٨٣٧ ٧٦٫٠٥٦٫٣٦٦- قروض أخرى

١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨ - - ١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨مشتقات أدوات ماليةاستثمارات مالية :

١٣٫٦٩٤٫٩١٦٫٤٦٠ - - ١٣٫٦٩٤٫٩١٦٫٤٦٠- أدوات دين ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠ - - ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠إستثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٦١٫١٢٤٫٣٣١٫٣٧٧ ١٢٨٫٧٣٨٫٣٩٨ ٨٫٤٥٠٫٢٤٣٫٩٩١ ٥٢٫٥٤٥٫٣٤٨٫٩٨٧

قطاعات النشاطيمثل الجدول التالي تحليل بأهم حدود خطر االئتمان للبنك بالقيمة الدفترية ، موزعة حسب النشاط الذي يزاوله عمالء البنك :

(بالجنيه المصري)٣٠ يونيو ٢٠١١اإلجماليأفرادأنشطة أخرىقطاع حكوميبيع الجملة وتجارة التجزئةنشاط عقاريمؤسسات صناعيةمؤسسات مالية

٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣ - - - - - - ٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣أذون الخزانة وأوراق حكومية أخرىأصول مالية بغرض المتاجرة :

١٩٢٫٨٥٣٫٥١٩ - - - - - - ١٩٢٫٨٥٣٫٥١٩- أدوات دين ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧ - - - - - - ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧اجمالي قروض وتسهيالت للبنوك

اجمالي قروض وتسهيالت للعمالء : -قروض ألفراد :

٨٠٩٫٢٨٠٫٠٢٠ ٨٠٩٫٢٨٠٫٠٢٠ - - - - - -- حسابات جارية مدينة ٥٢٩٫٣٣٤٫٤٢٠ ٥٢٩٫٣٣٤٫٤٢٠ - - - - - -- بطاقات ائتمان

٢٫٢٢١٫٠٨٧٫٥٩٢ ٢٫٢٢١٫٠٨٧٫٥٩٢ - - - - - -- قروض شخصية ٤٣٨٫٤٤٠٫٤٩٥ ٤٣٨٫٤٤٠٫٤٩٥ - - - - - -- قروض عقارية ٦٩٫٢١٢٫٢٢٧ ٦٩٫٢١٢٫٢٢٧ - - - - - -- قروض أخرى

قروض لمؤسسات : ٣٫٥١٦٫٢٢٢٫٥٤٩ - ١٫٠٧٠٫٥٨٨٫٠٣٨ ٢٫٥٢٩٫٦٢٩ ١٤٦٫٠٤٨٫٥٤٠ ١٫٢٤٦٫٩٣٩٫٨٣٤ ٩٩٣٫٦٩٦٫٧٧٥ ٥٦٫٤١٩٫٧٣٣- حسابات جارية مدينة

٢٣٫٢٩٠٫٦٥٣٫٣٦٤ - ١٠٫٥٨٢٫٥٨٢٫١٠٦ ١٫٣٥٠٫٨٥٨٫٦٧٦ ٤١٤٫٧٨٢٫٦٣٢ ٣٥٧٫٦٥٤٫٨٧٨ ٩٫٦١٠٫١٥٥٫٣٠٤ ٩٧٤٫٦١٩٫٧٦٨- قروض مباشرة ٧٫٩٢٥٫١٠٧٫٩٣٠ - ٣٫٨٢٠٫٤٧٧٫٥٢٤ - - ٤١٥٫٤٦٢٫٨٦٥ ٣٫٦٨٩٫١٦٧٫٥٤١ -- قروض مشترآة ١٠٠٫٩١٠٫٢٠٣ - ٢٥٫٧٥٢٫٤٩٩ - ٢٫٠٠٠٫٠٠٠ - ٧٣٫١٥٧٫٧٠٤ -- قروض أخرى

١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨ - - - - - - ١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨مشتقات أدوات ماليةاستثمارات مالية :

١٣٫٦٩٤٫٩١٦٫٤٦٠ - - - - - - ١٣٫٦٩٤٫٩١٦٫٤٦٠- أدوات دين ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠ - - - - - - ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠إستثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

١٥٫٤٩٩٫٤٠٠٫١٦٧ ١٫٣٥٣٫٣٨٨٫٣٠٥ ٥٦٢٫٨٣١٫١٧٢ ٢٫٠٢٠٫٠٥٧٫٥٧٧ ١٤٫٣٦٦٫١٧٧٫٣٢٤ ٢٣٫٢٥٥٫١٢٢٫٠٧٧ ٦١٫١٢٤٫٣٣١٫٣٧٧ ٤٫٠٦٧٫٣٥٤٫٧٥٤

جمهورية مصر العربية

اإلجمالي

البنك التجاري الدولي (١٦) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

خطر السوق ب-يتعرض البنك لخطر السوق المتمثل في تقلبات القيمة العادلة أو التدفقات النقدية المستقبلية الناتجة عن التغير في أسعار السوق . وينتج خطر السوق عن المراآز المفتوحة لمعدل العائد والعملة ومنتجات حقوق الملكية ، حيث أن آل منها معرض للتحرآات العامة والخاصة في السوق والتغيرات في مستوى الحساسية لمعدالت السوق أو لألسعار مثل معدالت العائد ومعدالت أسعار الصرف وأسعار أدوات حقوق الملكية. ويفصل البنك مدى تعرضه لخطر السوق

الى محافظ للمتاجرة أو لغير غرض المتاجرة .

ويتم قياس مخاطر السوق الناتجة عن أنشطة المتاجرة أو لغير المتاجرة في إدارة مخاطر السوق . ويتم رفع التقارير الدورية عن مخاطر السوق الى مجلس اإلدارة ، لجنة االصول و الخصوم (ALCO )ورؤساء وحدات النشاط بصفة دورية .

وتتضمن محافظ المتاجرة تلك المراآز الناتجة عن تعامل البنك مباشرة مع العمالء أو مع السوق ، أما المحافظ لغير غرض المتاجرة فتنشأ بصفة أساسية من إدارة سعر العائد لألصول وااللتزامات المتعلقة بمعامالت التجزئة و الشرآات .

أساليب قياس خطر السوقب/١آجزء من إدارة خطر السوق ، يقوم البنك بالعديد من استراتيجيات التغطية . وآذلك الدخول في عقود مبادلة سعر العائد و ذلك لموازنة الخطر المصاحب الدوات الدين و القروض طويلة األجل ذات العائد الثابت إذا تم تطبيق خيار القي

وفيما يلي أهم وسائل القياس المستخدمة للسيطرة على خطر السوق :

(Value at Risk) القيمة المعرضة للخطريقوم البنك بتطبيق أسلوب " القيمة المعرضة للخطر " للمحافظ بغرض المتاجرة ولغير غرض المتاجرة ، وذلك لتقدير خطر السوق للمراآز القائمة وأقصى حد للخسارة المتوقعة وذلك بناء على عدد من االفتراضات

للتغيرات المتنوعة لظروف السوق.

القيمة المعرضة للخطر هي توقع إحصائي للخسارة المحتملة للمحفظة الحالية الناتجة عن التحرآات العكسية للسوق . وهي تعبر عن أقصى قيمة يمكن أن يخسرها البنك ، ولكن باستخدام معامل ثقة محدد (٩٥%) . وبالتالي هناك احتمال إحصائي بنسبة (٥%) أن تكون الخسارة الفعلية أآبر من القيمة المعرضة للخطر المتوقعة . ويفترض نموذج القيمة المعرضة للخطر فترة احتفاظ محددة (شهر) قبل أن يمكن إقفال المراآز المفتوحة، وذلك لغرض

اعداد التقارير الدورية الشهرية. ويقوم البنك بتقدير القيمة المعرضة للخطر عن طريقة دراسة التحرآات التاريخية لمعدالت او السعار السوق (مستوى الحساسية) وآذلك مدى االرتباط بين انواع الخطر المختلفة بناء على بيانات عن الخمس سنوات السابقة.

وال يمنع استخدام تلك الطريقة تجاوز الخسارة لتلك الحدود وذلك في حالة وجود تحرآات أآبر بالسوق .وحيث أن القيمة المعرضة للخطر تعتبر جزء أساسي من نظام البنك في رقابة خطر السوق ، تقوم ادارة مخاطر السوق بتطبيق حدود استرشادية للقيمة المعرضة للخطر (Soft VaR Limits) وجاري متابعتها

(ALCO) و ارسالها بصفة يومية الى ادارة البنك العليا. هذا باالضافة الى ارسال تقرير متابعة شهري للجنة االصول و الخصوم

Stress Testing اختبارات الضغوطتقوم ادارة مخاطر السوق باستخدام القيمة المعرضة للخطر تحت الضغط (Stress VAR) بجانب القيمة المعرضة للخطر ( Normal VAR) حيث تعطي اختبارات الضغوط مؤشرا عن حجم الخسارة المتوقعة

التي قد تنشأ عن ظروف معاآسة بشكل حاد. ويتم عرض النتائج على لجنة االصول و الخصوم (ALCO ) بصفة شهرية باالضافة الى لجنة المخاطر المنبثقة من مجلس االدارة (Board Risk Committee) بصفة ربع سنوية .

ملخص القيمة المعرضة للخطر Value at Risk(VAR)ب/٢

إجمالي القيمة المعرضة للخطر طبقا لنوع الخطر-

(بالجنيه المصري)

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط ٤٧٫٢٥١ ١٫٠٢١٫٣٦٧ ٢١١٫٦٧٢١٫١٥٢٫٠٨٩٥٠٫٢٥٦٣٣٥٫٤٢٨خطر أسعار الصرف- ٥٣٫٩٩٦٫٣٩٧ ٨١٫٦٥٥٫٤٣٦ ٤٤٫٨٨٧٫٨٥٣٥٢٫٧٨٦٫٨٨٣٣٩٫٣٢٠٫٩٥١٦٤٫٨٦٢٫٩١١خطر سعر العائد-

٣٨٫٠٥٥٫٥٣٢ ٦٣٫٩٨٣٫٩٠٣ ٣٧٫١٦٧٫٧٢٧٤٤٫٩٣٨٫٩٢٣٣١٫٤٨٦٫٩٧٧٤٨٫٢٥٧٫٦٨٦ - لغيرغرض المتاجرة ٤٫٣١٩٫٥١٤ ١٧٫٩٧٠٫٧٥٧ ٨٫١٤٨٫٦٩٩١٠٫٩٢١٫٢٥٠٦٫٧٧١٫٩٥٠١٣٫٩٧٠٫٨٠٩ - بغرض المتاجرة

٣٫٤٧٨٫٩٢٩ ٦٫٧١٤٫٠٣٠ ٢٫١٧١٫٢٤٣٢٫٦٣٨٫٨٠٧١٫٨٢٢٫٧٤٤٦٫١٤٠٫٣٥٢خطر أدوات الملكية- ١٫٠٨٠٫٣٢٢ ١٫٦١٧٫٩٤٠ ١٫٢٥١٫٠٢٣١٫٧٣٧٫٨٤٩٨٦١٫٣١٣١٫٢١٨٫٦٧٤خطر صناديق االستثمار-

٥٥٫٧٨٨٫٥٤٥ ٨٣٫٠٢٠٫١٠٦ ٤٥٫٤٠١٫٨٢٠٥٣٫٣٦٣٫٧٨١٣٩٫٧٧١٫١٥٣٦٦٫٤٧٠٫٦٩٢إجمالي القيمة عند الخطر

القيمة المعرضة للخطر لمحفظة المتاجرة طبقا لنوع الخطر-

(بالجنيه المصري)

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسط ٤٧٫٢٥١ ١٫٠٢١٫٣٦٧ ٣٣٥٫٤٢٨ ٥٠٫٢٥٦ ١٫١٥٢٫٠٨٩ ٢١١٫٦٧٢خطر أسعار الصرف-خطر سعر العائد-

٤٫٣١٩٫٥١٤ ١٧٫٩٧٠٫٧٥٧ ١٣٫٩٧٠٫٨٠٩ ٦٫٧٧١٫٩٥٠ ١٠٫٩٢١٫٢٥٠ ٨٫١٤٨٫٦٩٩ - بغرض المتاجرة ٣٫٤٧٨٫٩٢٩ ٦٫٧١٤٫٠٣٠ ٦٫١٤٠٫٣٥٢ ١٫٨٢٢٫٧٤٤ ٢٫٦٣٨٫٨٠٧ ٢٫١٧١٫٢٤٣خطر أدوات الملكية- ١٫٠٨٠٫٣٢٢ ١٫٦١٧٫٩٤٠ ١٫٢١٨٫٦٧٤ ٨٦١٫٣١٣ ١٫٧٣٧٫٨٤٩ ١٫٢٥١٫٠٢٣خطر صناديق االستثمار- ١٢٫٨٨١٫٨٨٠ ١٨٫٨١٨٫٨٥٠ ١٦٫٦٧٠٫٢٣٨ ٨٫٥٧٢٫٥١٢ ١٠٫٠٤١٫٥٢٧ ٩٫١٤٤٫٥٩٥إجمالي القيمة عند الخطر-

القيمة المعرضة للخطر لمحفظة لغير غرض المتاجرة طبقا لنوع الخطر(بالجنيه المصري)

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطخطر سعر العائد-

٣٨٫٠٥٥٫٥٣٢ ٦٣٫٩٨٣٫٩٠٣ ٤٨٫٢٥٧٫٦٨٦ ٣١٫٤٨٦٫٩٧٧ ٤٤٫٩٣٨٫٩٢٣ ٣٧٫١٦٧٫٧٢٧ - لغيرغرض المتاجرة ٣٨٫٠٥٥٫٥٣٢ ٦٣٫٩٨٣٫٩٠٣ ٤٨٫٢٥٧٫٦٨٦ ٣١٫٤٨٦٫٩٧٧ ٤٤٫٩٣٨٫٩٢٣ ٣٧٫١٦٧٫٧٢٧إجمالي القيمة عند الخطر-

يشكل إجمالي القيمة المعرضة للخطر للمتاجرة وغير المتاجرة القيمة المعرضة للخطر للبنك وذلك نظرا لالرتباط بين أنواع الخطر وأنواع المحافظ وما يتبعه من تأثير متنوع .

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

البنك التجاري الدولي (١٧) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

خطر تقلبات سعر صرف العمالت األجنبيةب/٣يتعرض البنك لخطر التقلبات في أسعار صرف العمالت األجنبية على المرآز المالي والتدفقات النقدية . وقد قام مجلس اإلدارة بوضع حدود للعمالت األجنبية وذلك بالقيمة اإلجمالية لكل من المراآز في نهاية اليوم وآذلك خالل اليوم التي يتم مراقبتها لحظيا

ويلخص الجدول التالي مدى تعرض البنك لخطر تقلبات سعر صرف العمالت األجنبية في نهاية الفترة المالية باإلضافة الى القيمة الدفترية لألدوات المالية موزعة بالعمالت المكونة لها :

(المعادل بالجنيه المصري)٣٠ يونيو ٢٠١١اإلجماليعمالت أخرىجنيه إسترلينييورودوالر أمريكيجنيه مصري

األصول المالية

٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩ ٣٠٫٩٣٩٫٥٢٩ ١٦٫٥٣٣٫١٠٣ ٨٦٫٦١٦٫٤١٢ ٣١٢٫٠٠٦٫٢٤٤ ٥٫٦٢٩٫٠٤٥٫٣٤١نقدية وأرصدة لدى البنوك المرآزية

٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩ ١٦٧٫٩٧٦٫٧٤٥ ٣٤٩٫١٠٣٫٧٩٥ ٢٫٩٤٢٫٩٧٦٫٤٣٢ ٦٫١٤٩٫٣٣٣٫٨٩٨ ١٠٧٫٩٠٨٫٠٥٩أرصدة لدى البنوك

٧٫٣٠٦٫١٥٠٫٠٠٠ - - - - ٧٫٣٠٦٫١٥٠٫٠٠٠أذون الخزانة وأوراق حكومية

٣٩٦٫٤٣٠٫٠٧٨ ٢١٫٧٨٤٫٩٤٦ - ٨٫٥٤٢٫٨٦٤ ١٤٠٫٨٧٧٫٥٩٩ ٢٢٥٫٢٢٤٫٦٧٠أصول مالية بغرض المتاجرة

١٥٦٫٠٨٩٫١٧٠ - - ٢٤٫٧٨٠٫٤٣٣ ١٣١٫٣٠٨٫٧٣٧ -اجمالي قروض وتسهيالت للبنوك

٣٨٫٩٠٠٫٢٤٨٫٨٠٠ ٤٢٫٤٨٦٫١٠٤ ٥٧٫٦٤١٫٢٥٥ ١٫١٩٨٫٥٢٤٫٦٩٠ ١٦٫٠٨٩٫١٩٩٫١٦٣ ٢١٫٥١٢٫٣٩٧٫٥٨٨اجمالي قروض وتسهيالت للعمالء

١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨ - - ٢٫٠٧٣٫١٧٢ ٤٤٫٩٥٣٫٢٩٢ ١١٤٫٧٨٠٫١٨٤مشتقات ماليةاستثمارات مالية :

١٤٫١١٥٫٤٠٨٫٨٢٩ - - ٤٥٫٤٤٦٫٢٧٤ ١٫٦٩٠٫٦٢٦٫٦١٧ ١٢٫٣٧٩٫٣٣٥٫٩٣٨- متاحة للبيع

١٢٣٫٨٩١٫٣٣٥ - - - ٥٩٫٦٩٠٫٠٠٠ ٦٤٫٢٠١٫٣٣٥- محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠ - - - ١٨٫٦٢٣٫٢٨٠ ٩٨٩٫٢٠٦٫٢٥٠شقيقة

٧٧٫٩٦٠٫٢٩٣٫٩٥٠ ٢٦٣٫١٨٧٫٣٢٥ ٤٢٣٫٢٧٨٫١٥٣ ٤٫٣٠٨٫٩٦٠٫٢٧٨ ٢٤٫٦٣٦٫٦١٨٫٨٣٠ ٤٨٫٣٢٨٫٢٤٩٫٣٦٥إجمالي األصول المالية

االلتزامات المالية

٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩ - ٤١٫٦٢٢ ٢٣٫١٦١٫٢٦٦ ٣٤٠٫٩٨٨٫٥٠٢ ٢٦٦٫٢٠٤٫٨٧٨أرصدة مستحقة للبنوك

٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧ ١٧٤٫٧٠٠٫٢١٥ ٤٨٨٫٢٨٨٫٠٥١ ٤٫٥٧٧٫٣٣٥٫٤٥٢ ٢٢٫٦٨٥٫٤٠٧٫٢٤٦ ٣٩٫٤٦٦٫٤٤٥٫٠٩٣ودائع للعمالء

٩٤٫٦١٧٫٣١٣ - - ٥٫٢٣٩٫٣٩٥ ٤٧٫٤٥٩٫٥٥٣ ٤١٫٩١٨٫٣٦٦مشتقات مالية

٢٦١٫١٥٧٫٦٧٩ - - ٦٫٨٠٩٫٢٧٤ ١٥٦٫٣٧٦٫٢٠٨ ٩٧٫٩٧٢٫١٩٧قروض أخرى ٦٨٫٣٧٨٫٣٤٧٫٣١٨ ١٧٤٫٧٠٠٫٢١٥ ٤٨٨٫٣٢٩٫٦٧٣ ٤٫٦١٢٫٥٤٥٫٣٨٧ ٢٣٫٢٣٠٫٢٣١٫٥٠٩ ٣٩٫٨٧٢٫٥٤٠٫٥٣٤إجمالي االلتزامات المالية

٩٫٥٨١٫٩٤٦٫٦٣٢ ٨٨٫٤٨٧٫١١٠ (٦٥٫٠٥١٫٥٢٠) (٣٠٣٫٥٨٥٫١١٠) ١٫٤٠٦٫٣٨٧٫٣٢١ ٨٫٤٥٥٫٧٠٨٫٨٣٠صافي المرآز المالي للميزانية

البنك التجاري الدولي (١٨) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

خطر سعر العائدب/٤يتعرض البنك آلثار التقلبات في مستويات أسعار العائد السائدة في السوق وهو خطر التدفقات النقدية لسعر العائد المتمثل في تذبذب التدفقات النقدية المستقبلية ألداة مالية بسبب التغيرات في سعر عائد األداة ، وخطر القيمة العادلة لسعر العائد وهو خطر تقلبات قيمة األداة المالية

نتيجة للتغير في أسعار العائد في السوق ، وقد يزيد هامش العائد نتيجة لتلك التغيرات ولكن قد تنخفض األرباح في حالة حدوث تحرآات غير متوقعة . ويقوم مجلس إدارة البنك بوضع حدود لمستوى االختالف في إعادة تسعير العائد الذي يمكن أن يحتفظ به البنك ،

ويتم مراقبة ذلك بواسطة إدارة المخاطر بالبنك

ويلخص الجدول التالي مدى تعرض البنك لخطر تقلبات سعر العائد الذي يتضمن القيمة الدفترية لألدوات المالية موزعة على أساس سعر تواريخ إعادة التسعير أو تواريخ االستحقاق أيهما أقرب :

٣٠ يونيو ٢٠١١

األصول المالية

٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩ ٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩ - - - - -نقدية وأرصدة لدى البنوك المرآزية

٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩ ٢٠٤٫٦٤٥٫٠٦٩ - - ٥٩٫٦٩٠٫٠٠٠ ٣٫٧٥٩٫٠٣٩٫٢٣٨ ٥٫٦٩٣٫٩٢٤٫٦٢٢أرصدة لدى البنوك(بالقيمة أذون الخزانة وأوراق حكومية أخري

٧٫٣٠٦٫١٥٠٫٠٠٠ - - - ٤٫٠٩٥٫٤٥٠٫٠٠٠ ٢٫٢٤٠٫٨٧٥٫٠٠٠ ٩٦٩٫٨٢٥٫٠٠٠غير المخصومة)

٣٩٦٫٤٣٠٫٠٧٨ ٢٣٫٠٩٠٫٦٠٣ ٧٧٫٥٩٧٫٠٠٠ ٤٤٫٧٣٨٫٧٢٢ - - ٢٥١٫٠٠٣٫٧٥٣أصول مالية بغرض المتاجرة

١٥٦٫٠٨٩٫١٧٠ - - ١٫٠٥٦٫٥٢٩ ٢٢٫٨٤١٫٧٩٤ ٩٨٫٧٠٦٫٤٧٠ ٣٣٫٤٨٤٫٣٧٧اجمالي قروض وتسهيالت للبنوك

٣٨٫٩٠٠٫٢٤٨٫٨٠٠ - ٣٩٥٫٤٩٨٫٢٩٥ ٣٫١٥٨٫٨٩٦٫٥٣١ ٥٫٩٦٨٫٥١٦٫٨٨٥ ٩٫٩٠١٫٨٣٧٫٢٩٩ ١٩٫٤٧٥٫٤٩٩٫٧٩٠اجمالي قروض وتسهيالت للعمالءمشتقات مالية (تتضمن المبلغ

٤٫٦٠١٫٨٥٤٫١٨٤ ٥٤٫٨٩١٫٤١٧ ٨٩٫٠٨٧٫٣٢٥ ٣٫٠٨٦٫٦٦٦٫٦١٥ ٢٨٠٫٥٣٠٫٦٨٨ ٣٦٤٫٨١٩٫١٢٤ ٧٢٥٫٨٥٩٫٠١٦التعاقدي/االفتراضي لعقود مبادلة العائد)استثمارات مالية :

١٤٫١١٥٫٤٠٨٫٨٢٩ ٤٩٠٫٤١٤٫٥٨٧ ٦٩٨٫١٩٨٫٨٩٢ ٦٫٥١٩٫٠٢٦٫٨٤٦ ٥٫٠٦٣٫١١٥٫٦٩١ ٣٦٣٫٢٣٥٫٤٦٧ ٩٨١٫٤١٧٫٣٤٧- متاحة للبيع

١٢٣٫٨٩١٫٣٣٥ - - ١٫٣٥١٫٤٢٢ ٦٢٫٨٤٩٫٩١٣ - ٥٩٫٦٩٠٫٠٠٠- محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق

١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠ ١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠ - - - - -إستثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة٢٨٫١٩٠٫٧٠٣٫٩٠٦١٦٫٧٢٨٫٥١٢٫٥٩٧١٥٫٥٥٢٫٩٩٤٫٩٧٠١٢٫٨١١٫٧٣٦٫٦٦٥١٫٢٦٠٫٣٨١٫٥١٢٧٫٨٥٦٫٠١١٫٨٣٤٨٢٫٤٠٠٫٣٤١٫٤٨٥إجمالي األصول المالية

االلتزامات المالية

٢٩٤٫٩٦٤٫٤٧٨٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩ - - - -٣٣٥٫٤٣١٫٧٩١أرصدة مستحقة للبنوك

٢٩٫٩٦٤٫٤٣٤٫٠٠٦٧٫١٣٦٫٠٥٧٫١١٦٦٫٢٧٣٫٤٦٦٫٠١١١٣٫٢٥٨٫٧٤٠٫٥٥٠٥١٩٫٦١٩٫٧٣٦١٠٫٢٣٩٫٨٥٨٫٦٣٨٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧ودائع للعمالءمشتقات مالية (تتضمن المبلغ

١٫٦٣٣٫٤٦٩٫٦١٧١٫٧٩٠٫٨٢٦٫٠٦٣١٣٠٫٠٧٩٫٦٦٢٤٠٠٫٤٢٢٫٦٠٧٥١٩٫٣٠٣٫٠٠٠٦٠٫٥٦٣٫٩٠٠٤٫٥٣٤٫٦٦٤٫٨٤٩التعاقدي/االفتراضي لعقود مبادلة العائد)

٢٦١٫١٥٧٫٦٧٩ - -٣٫٠١١٫٧١٤١٩٢٫٥٨٩٫٣٨١٤٠٫٨٨٦٫٧٤٩٢٤٫٦٦٩٫٨٣٥قروض أخرى

٣١٫٩٣٦٫٣٤٧٫١٢٩٩٫١١٩٫٤٧٢٫٥٦١٦٫٤٤٤٫٤٣٢٫٤٢٢١٣٫٦٨٣٫٨٣٢٫٩٩١١٫٠٣٨٫٩٢٢٫٧٣٦١٠٫٥٩٥٫٣٨٧٫٠١٥٧٢٫٨١٨٫٣٩٤٫٨٥٤إجمالي االلتزامات المالية

٩٫٥٨١٫٩٤٦٫٦٣١(٢٫٧٣٩٫٣٧٥٫١٨١)٢٢١٫٤٥٨٫٧٧٦(٨٧٢٫٠٩٦٫٣٢٧)٧٫٦٠٩٫٠٤٠٫٠٣٦٩٫١٠٨٫٥٦٢٫٥٤٨(٣٫٧٤٥٫٦٤٣٫٢٢٢)فجوة إعادة تسعير العائد

اإلجماليبدون عائدأآثر من خمس سنوات أآثر من سنة حتى خمس سنواتأآثر من ثالثة أشهر حتى سنةأآثر من شهر حتى ثالثة أشهرحتى شهر واحد

البنك التجاري الدولي (١٩) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

خطر السيولةج -خطر السيولة هو خطر تعرض البنك لصعوبات في الوفاء بتعهداته المرتبطة بالتزاماته المالية عند االستحقاق واستبدال المبالغ التي يتم سحبها . ويمكن أن ينتج عن ذلك اإلخفاق في الوفاء بااللتزامات الخاصة بالسداد للمودعين والوفاء بارتباطات اإلقراض

إدارة مخاطر السيولةتتم ادارة مخاطر السيولة بمعرفة إدارة االصول والخصوم بالبنك بينما تتم المراقبة بمعرفة ادارة المخاطربصفة مستقله ما يلي :

يتم إدارة التمويل اليومي عن طريق مراقبة التدفقات النقدية المستقبلية للتأآد من إمكانية الوفاء بكافة المتطلبات . ويتضمن ذلك إحالل األموال عند استحقاقها أو عند إقراضها للعمالء . ويتواجد البنك في أسواق المال العالمية لتأآيد تحقيق ذلك الهدف .-االحتفاظ بمحفظة من األصول عالية التسويق التي من الممكن تسييلها بسهولة لمقابلة أية اضطرابات غير متوقعة في التدفقات النقدية .-مراقبة نسب السيول بالمقارنة بالمتطلبات الداخلية للبنك ومتطلبات البنك المرآزي المصري .-إدارة الترآز وبيان استحقاقات القروض -

وألغراض الرقابة وإعداد التقارير يتم قياس وتوقع التدفقات النقدية لليوم واألسبوع والشهر التالي ، وهي الفترات الرئيسية إلدارة السيولة . وتتمثل نقطة البداية لتلك التوقعات في تحليل االستحقاقات التعاقدية لاللتزامات المالية وتواريخ التحصيالت المتوقعة لألصول المالية وتقوم إدارة المخاطر أيضا بمراقبة عدم التطابق بين األصول متوسطة األجل

منهج التمويليتم مراجعة مصادر السيولة بإدارة االصول والخصوم باالشتراك مع ادارة التجزئة المصرفية بالبنك بهدف توفير تنوع واسع في العمالت ، والمصادر ، والمنتجات واآلجال

التدفقات النقدية غير المشتقةيمثل الجدول التالي التدفقات النقدية المدفوعة من قبل البنك بطريقة االلتزامات المالية غير المشتقة موزعة على أساس المدة المتبقية من االستحقاقات التعاقدية وبناء على الدراسة السلوآية للرصيد الراسخ للحسابات غير التعاقدية، في تاريخ الميزانية.

(بالجنيه المصري)

حتى شهر واحد٣٠ يونيو ٢٠١١أآثر من شهر حتى ثالثة

أشهرأآثر من ثالثة أشهر حتى

سنةأآثر من سنة حتى خمس

اإلجماليأآثر من خمس سنواتسنواتااللتزامات المالية

٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩ - - - - ٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩أرصدة مستحقة للبنوك- ٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧ ١٫١٩٠٫٣٨٩٫٦٢٠ ٢٨٫٩٥٧٫٦١٦٫١٢١ ١٦٫٨٦٣٫٦٣٦٫٧٥١ ٩٫٠٤٠٫٠٨٢٫٢٧٠ ١١٫٣٤٠٫٤٥١٫٢٩٤ودائع للعمالء- ٢٦١٫١٥٧٫٦٧٩ - ٢٤٫٦٦٩٫٨٣٥ ٤٠٫٨٨٦٫٧٤٩ ١٩٢٫٥٨٩٫٣٨١ ٣٫٠١١٫٧١٤قروض أخرى- ٣٤٫٠٥٣٫٤١٤ - - ٩٫١٣٢٫٨٥٨ ٦٫٨٤٣٫٢٣٣ ١٨٫٠٧٧٫٣٢٢مشتقات مالية (مشتقات العمالت االجنبية)-

إجمالي االلتزامات المالية وفقا لتاريخ االستحقاق التعاقدي ٦٨٫٣١٧٫٧٨٣٫٤١٨ ١٫١٩٠٫٣٨٩٫٦٢٠ ٢٨٫٩٨٢٫٢٨٥٫٩٥٦ ١٦٫٩١٣٫٦٥٦٫٣٥٩ ١١٫٩٩١٫٩٣٦٫٥٩٩٩٫٢٣٩٫٥١٤٫٨٨٤وغير التعاقدي

إجمالي األصول المالية وفقا لتاريخ االستحقاق التعاقدي ٧٨٫٨١٣٫٦٩٣٫٠٧٧ ١١٫١٧٧٫٣٥٣٫٣٢٥ ٢٤٫١٨١٫٠٩٣٫٥٨٤ ١٧٫٢١٠٫٧٩٢٫٠٢٧ ١٤٫٣٥٦٫٥٦٧٫٥٠٣١١٫٨٨٧٫٨٨٦٫٦٣٨وغير التعاقدي

(بالجنيه المصري)

حتى شهر واحد٣١ ديسمبر ٢٠١٠أآثر من شهر حتى ثالثة

أشهرأآثر من ثالثة أشهر حتى

سنةأآثر من سنة حتى خمس

اإلجماليأآثر من خمس سنواتسنوات

االلتزامات المالية ١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩ - - ٤٣٥٫٣٦٧٫٥٠٠ ٤٩٫٣٤١٫٦٥٠ ٨٣٧٫٥٧٠٫٧٥٩أرصدة مستحقة للبنوك- ٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤ ٨٫٧١٣٫٩٦٦٫٢٦٤ ١٩٫١٩٢٫٧٢٥٫٤٧٠ ٨٫٦٠٤٫٣٣٤٫٥٣٦ ٩٫١٥١٫٩٤١٫٨٠٦ ١٧٫٨١٦٫٩١٥٫٥٤٧ودائع للعمالء- ١٢٩٫١١٣٫٤٢٦ - ٢٧٫٦٥٧٫٤١٦ ٦٩٫٥٦٨٫٢٩٨ ١٩٫٧٧٣٫٤٤١ ١٢٫١١٤٫٢٧١قروض أخرى- ٦٥٫١٦٩٫٣١٣ - ١٦٣٫١٩٦ ٨٫٨٠٦٫٢٥٨ ١٠٫٠٩٠٫٤٨٣ ٤٦٫١٠٩٫٣٧٦مشتقات مالية (مشتقات العمالت االجنبية)-

إجمالي االلتزامات المالية وفقا لتاريخ االستحقاق التعاقدي ٦٤٫٩٩٦٫٤٤٦٫٢٧١ ٨٫٧١٣٫٩٦٦٫٢٦٤ ١٩٫٢٢٠٫٥٤٦٫٠٨٢ ٩٫١١٨٫٠٧٦٫٥٩٢ ١٨٫٧١٢٫٧٠٩٫٩٥٤٩٫٢٣١٫١٤٧٫٣٨٠وغير التعاقدي

إجمالي األصول المالية وفقا لتاريخ االستحقاق التعاقدي ٧٤٫٩٧٧٫٦٢٧٫٥٠٨ ١٣٫٤٤٦٫٧٥٦٫٥٢٢ ٢٨٫١٤٣٫٦٩٢٫٠١٢ ١٦٫٧٩٨٫٤٣٦٫٢٩٢ ١١٫٢٩٩٫٦٤٩٫٦٣٠٥٫٢٨٩٫٠٩٣٫٠٥٣وغير التعاقدي

تتضمن األصول المتاحة لمقابلة جميع االلتزامات ولتغطية االرتباطات المتعلقة بالقروض آل من النقدية ، واألرصدة لدى البنوك المرآزية ، واألرصدة لدى البنوك ، وأذون الخزانة وأوراق حكومية أخرى ، والقروض والتسهيالت للبنوك والعمالء . ويتم مد أجل نسبة من القروض للعمالء التي تستحق السداد خالل سنة وذلك خالل النشاط العادي للبنك . باإلضافة الى ذلك ، هناك رهن لبعض أدوات الدين وأذون الخزانة واألوراق الحكومية األخرى لضمان االلتزامات .

وللبنك القدرة على مقابلة صافي التدفقات النقدية غير المتوقعة عن طريق بيع أوراق مالية وإيجاد مصادر تمويل أخرى

البنك التجاري الدولي (٢٠) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

مشتقات التدفقات النقدية-

تتضمن مشتقات البنك التي يتم تسويتها بالصافي ما يلي :

مشتقات الصرف األجنبي : خيارات العملة داخل وخارج المقصورة ، وعقود عملة مستقبلية.-مشتقات معدل العائد : عقود مبادلة العائد ، واتفاقيات العائد اآلجلة ، وخيارات سعر العائد داخل وخارج المقصورة ،وعقود العائد المستقبلية وعقود العائد األخرى .-

ويوضح الجدول التالي التزامات المشتقات المالية التي سوف يتم تسويتها بالصافي موزعة على أساس المدة المتبقية من االستحقاقات التعاقدية في تاريخ الميزانية .وتمثل المبالغ المدرجة بالجدول التدفقات النقدية غير المخصومة :

٢٠١١ ٣٠ يونيو(بالجنيه المصري)

حتى شهر واحدااللتزاماتأآثر من شهر حتى ثالثة

أشهرأآثر من ثالثة أشهر حتى

سنةأآثر من سنة حتى خمس

سنواتأآثر من خمس

اإلجماليسنواتمشتقات المالية

مشتقات الصرف األجنبي -٣٤٫٠٥٣٫٤١٤ - - ٩٫١٣٢٫٨٥٨ ٦٫٨٤٣٫٢٣٣ ١٨٫٠٧٧٫٣٢٢ مشتقات معدل العائد -- - ٤٩٫٨٣٤٫٧٩٤ ٣٤٫٣٤٧٫٠٦٩ ١٥٫٢٤٥٫٢٤٩ ٢٤٢٫٤٧٦

٨٣٫٨٨٨٫٢٠٧ ٣٤٫٣٤٧٫٠٦٩ ١٥٫٢٤٥٫٢٤٩ ٩٫٣٧٥٫٣٣٤ ٦٫٨٤٣٫٢٣٣ ١٨٫٠٧٧٫٣٢٢اإلجمالي

بنود خارج الميزانية

ال تزيد عن سنة واحدة٣٠ يونيو ٢٠١١أآثر من سنة وأقل من

اإلجماليأآثر من خمس سنواتخمس سنوات(بالجنيه المصري)

ضمانات مالية ، وآمبياالت ١١٫٨٤٤٫٢٥٦٫٣٢٦ ٢٢٧٫٦٤٠٫٩٢٩ ٢٫٠٨٤٫٥٣٠٫٥٠٥ ٩٫٥٣٢٫٠٨٤٫٨٩٢مقبولة وتسهيالت مالية أخرى

١١٫٨٤٤٫٢٥٦٫٣٢٦ ٢٢٧٫٦٤٠٫٩٢٩ ٢٫٠٨٤٫٥٣٠٫٥٠٥ ٩٫٥٣٢٫٠٨٤٫٨٩٢اإلجمالي

القيمة العادلة لألصول وااللتزامات الماليةد -

أدوات مالية تم قياسها بالقيمة العادلة باستخدام وسائل تقييمد/١جنيه مصري مقابل ٣٧،٠٠٣،١٠٩،٤٦٧ جنيه مصري فى نهاية ديسمبر ٣٩٫١٧١٫٠٦١٫٨٨٢.٢٠١٠بلغ التغير في القيمة العادلة التقديرية باستخدام وسائل تقييم حتى ٣٠ يونيو ٢٠١١ مبلغ

أدوات مالية لم يتم قياسها بالقيمة العادلةد/٢يلخص الجدول التالي القيمة الحالية والقيمة العادلة لألصول وااللتزامات المالية التي لم يتم عرضها في ميزانية البنك بالقيمة العادلة :

٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١ ٣١٢٠١١ ديسمبر ٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيواصول مالية

- - ٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩أرصدة لدى البنوك ١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨ ١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧ - -قروض وتسهيالت للبنوك

: قروض وتسهيالت للعمالء ٣٫٧٠٣٫٩٧٤٫٦٢٤ ٤٫٠٦٧٫٣٥٤٫٧٥٤ - -- أفراد

٣٢٫٨٨٤٫١٥٠٫٠٦٠ ٣٤٫٨٣٢٫٨٩٤٫٠٤٦ - -- مؤسسات: استثمارات مالية

٢٨٩٫١٥١٫٧٤٥ ١٢٣٫٨٩١٫٣٣٥ - - -محتفظ بها حتى تاريخ ٣٧٫٠٠٣٫١٠٩٫٤٦٧ ٣٩٫١٧١٫٠٦١٫٨٨٢ ٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩اجمالى اصول مالية

التزامات مالية - - ١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩ ٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩أرصدة مستحقة للبنوك

- - ٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤ ٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧ودائع العمالء - - ١٢٩٫١١٣٫٤٢٥ ٢٦١٫١٥٧٫٦٧٩قروض أخرى

- - ٦٨٫٢٨٣٫٧٣٠٫٠٠٥٦٤٫٩٣١٫٢٧٦٫٩٥٨اجمالى التزامات مالية

أرصدة لدى البنوكتمثل القيمة لإليداعات والودائع لليلة واحدة ذات العائد المتغير القيمة الحالية لها . ويتم تقدير القيمة العادلة المتوقعة للودائع التي تحمل عائد متغير بناء على التدفقات النقدية المخصومة باستخدام سعر العائد السائد في األسواق

المالية للديون ذات خطر ائتماني وتاريخ استحقاق مشابه .

قروض وتسهيالت للبنوكتتمثل القروض والتسهيالت للبنوك في قروض غير الودائع لدى البنوك. وتمثل القيمة العادلة المتوقعة للقروض والتسهيالت القيمة المخصومة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تحصيلها. ويتم خصم التدفقات النقدية باستخدام

معدل العائد الحالي في السوق لتحديد القيمة العادلة .

قروض وتسهيالت للعمالءيتم إثبات القروض والتسهيالت بالصافي بعد خصم مخصص خسائر االضمحالل . وتمثل القيمة العادلة المتوقعة للقروض والتسهيالت القيمة المخصومة للتدفقات النقدية المستقبلية المتوقع تحصيلها . ويتم خصم التدفقات النقدية

باستخدام معدل العائد الحالي في السوق لتحديد القيمة العادلة .

استثمارات في أوراق ماليةاالستثمارات في أوراق مالية في الجدول السابق تتضمن فقط األصول التي تحمل عائد المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ، حيث يتم تقييم األصول المتاحة للبيع بالقيمة العادلة فيما عدا أدوات حقوق الملكية التي لم يتمكن

البنك من تقدير قيمتها العادلة بدرجة موثوق بها . ويتم تحديد القيمة العادلة لألصول المالية المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق بناء على أسعار السوق أو األسعار التي تم الحصول عليها من السماسرة . وإذا لم تتوفر هذه البيانات ، يتم تقدير القيمة العادلة باستخدام أسعار األسواق المالية لألوراق المالية المتداولة ذات خصائص ائتمان وتاريخ استحقاق ومعدالت مشابهه

المستحق لبنوك أخرى وللعمالءتمثل القيمة العادلة المقدرة للودائع ذات تاريخ استحقاق غير محدد ، التي تتضمن ودائع ال تحمل عائد ، المبلغ الذي سيتم دفعه عند الطلب .

ويتم تحديد القيمة العادلة للودائع التي تحمل عائد ثابت والقروض األخرى غير المتداولة في سوق نشطة بناء على التدفقات النقدية المخصومة باستخدام سعر العائد على الديون الجديدة ذات تاريخ استحقاق مشابهه .

المشتقات التي يتم تسويتها بالصافي

القيمة العادلةالقيمة الدفترية

البنك التجاري الدولي (٢١) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

إدارة رأس المالهـ -تتمثل أهداف البنك عند إدارة رأس المال ، الذي يشمل عناصر أخرى باإلضافة الى حقوق الملكية الظاهرة بالميزانية فيما يلي :

االلتزام بالمتطلبات القانونية لرأس المال في جمهورية مصر العربية.-حماية قدرة البنك على االستمرارية وتمكينه من االستمرار في توليد عائد للمساهمين واألطراف األخرى التي تتعامل مع البنك .-الحفاظ على قاعدة رأسمالية قوية تدعم النمو في النشاط .-

يتم مراجعة آفاية رأس المال واستخدامات رأس المال وفقا لمتطلبات الجهة الرقابية (البنك المرآزي المصري في جمهورية مصر العربية) يوميا بواسطة إدارة البنك ، من خالل نماذج تعتمد على إرشادات لجنة بازل للرقابة المصرفية ويتم تقديم البيانات المطلوبة وإيداعات لدى البنك المرآزي المصري على أساس ربع سنوي .

ويطلب البنك المرآزي المصري أن يقوم البنك بما يلي :االحتفاظ بمبلغ ٥٠٠ مليون جنيه مصري حدا أدنى لرأس المال المصدر والمدفوع .-االحتفاظ بنسبة بين عناصر رأس المال وبين عناصر األصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر تعادل أو تزيد عن ١٠% .-

ويتكون بسط معيار آفاية رأس المال من الشريحتين التاليتين :

الشريحة األولى : وهي رأس المال األساسي ، ويتكون من رأس المال المدفوع (بعد خصم القيمة الدفترية ألسهم الخزينة) ، واألرباح المحتجزة واالحتياطيات الناتجة عن توزيع األرباح فيما عدااحتياطي المخاطر البنكية العام ، ويخصم منه أية شهرة سبق االعتراف بها وأية خسائر مرحلة .

الشريحة الثانية : وهي رأس المال المساند ، ويتكون مما يعادل مخصص المخاطر العام وفقا ألسس الجدارة االئتمانية الصادرة عن البنك المرآزي المصري بما ال يزيد عن ١٫٢٥% من إجمالياألصول وااللتزامات العرضية المرجحة بأوزان المخاطر ، والقروض / الودائع المساندة التي تزيد آجالها عن خمس سنوات (مع استهالك ٢٠% من قيمتها في آل سنة من السنوات الخمس األخيرة من آجالها) و ٤٥% من الزيادة بين القيمة العادلة والقيمة الدفترية لكل من االستثمارات المالية المتاحة للبيع والمحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق وفي شرآات تابعة وشقيقة. وعند حساب إجمالي بسط

معيار آفاية رأس المال ، يراعى أال يزيد رأس المال المساند عن رأس المال األساسي وأال تزيد القروض (الودائع) المساندة عن نصف رأس المال األساسي . ويتم ترجيح األصول بأوزان مخاطر تتراوح من صفر الى ١٠٠% مبوبة بحسب طبيعة الطرف المدين بكل أصل بما يعكس مخاطر االئتمان المرتبطة به ، ومع أخذ الضمانات النقدية في االعتبار . ويتم استخدام ذات المعالجة للمبالغ

خارج الميزانية بعد إجراء التعديالت لتعكس الطبيعة العرضية والخسائر المحتملة لتلك المبالغ .وقد التزم البنك بكافة متطلبات رأس المال المحلية خالل الفترة المالية. ويلخص الجدول التالي مكونات رأس المال األساسي والمساند ونسب معيار آفاية رأس المال :

٢٠١١ ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣١ ديسمبرجنيه مصريجنيه مصري

المعدلةرأس المال(رأس المال األساسي) الشريحة األولى

٥٫٩٠١٫٤٤٣٫٦٠٠ ٥٫٩٠١٫٤٤٣٫٦٠٠أسهم رأس المال (بالصافي بعد استبعاد أسهم الخزينة) ١٫١٤٤٫٦٤٨٫٦٣٤ ١٫١٤٤٫٦٤٨٫٦٣٣االحتياطي العام

٢٣١٫٣٤٤٫٨٩٦ ٢٣١٫٣٤٤٫٨٩٦االحتياطي القانوني ٣٣٥٫٤٥٢٫١٧٤ ٣٥٫٩٤٢٫٣٠٢احتياطيات أخرى

٧٫٦١٢٫٨٨٩٫٣٠٣ ٧٫٣١٣٫٣٧٩٫٤٣٢إجمالي رأس المال األساسي(رأس المال المساند) الشريحة الثانية ٦٠٧٫٤٨٣٫١٧٨ ٦٣٥٫٣٣١٫٨٩٩ما يعادل مخصص المخاطر العامة

من الزيادة في القيمة العادلة عن القيمة الدفترية %٤٥ ٩٥٦٫٩٦٨ -لالستثمارات المالية :-

٦٠٨٫٤٤٠٫١٤٧ ٦٣٥٫٣٣١٫٨٩٩إجمالي رأس المال المساند ٨٫٢٢١٫٣٢٩٫٤٥٠ ٧٫٩٤٨٫٧١١٫٣٣٠إجمالي رأس المال

: األصول وااللتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر ٤٣٫٦٢٦٫٩٣٩٫٦٢١ ٤٥٫٩٤٨٫٤٧٦٫٥٦٠األصول داخل الميزانية ٤٫٩٧١٫٧١٤٫٦٥٧ ٤٫٨٧٨٫٠٧٥٫٣٣١االلتزامات العرضية

٥٠٫٨٢٦٫٥٥١٫٨٩١٤٨٫٥٩٨٫٦٥٤٫٢٧٨إجمالي األصول وااللتزامات العرضية مرجحة بأوزان مخاطر(%) ٪١٦،٩٢٪١٥،٦٤معيار آفاية رأس المال

التقديرات واالفتراضات المحاسبية الهامة٤-يقوم البنك بإستخدام تقديرات وافتراضات تؤثر على مبالغ األصول واإللتزامات التى يتم اإلفصاح عنها خالل السنة المالية التالية ، ويتم تقييم التقديرات واالفتراضات باستمرار على أساس الخبرة

التاريخية وغيرها من العوامل ، بما فى ذلك التوقعات لألحداث المستقبلية التى يعتقد أنها معقولة فى ظل الظروف والمعلومات المتاحة .

خسائر االضمحالل في القروض والتسهيالتأ -يراجع البنك محفظة القروض والتسهيالت لتقييم االضمحالل على أساس ربع سنوي على األقل . ويقوم باستخدام الحكم الشخصي عند تحديد ما إذا آان ينبغي تسجيل عبء االضمحالل في قائمة

الدخل ، وذلك لمعرفة ما إذا آان هناك أية بيانات موثوق بها تشير الى أنه يوجد انخفاض يمكن قياسة في التدفقات النقدية المستقبلية المتوقعة من محفظة القروض وذلك قبل التعرف على االنخفاض على مستوى القرض الواحد في تلك المحفظة . وقد تشمل هذه األدلة وجود بيانات تشير الى حدوث تغيير سلبي في قدرة محفظة من المقترضين على السداد للبنك ،أو ظروف محلية أو اقتصادية

ترتبط بالتعثر في أصول البنك . عند جدولة التدفقات النقدية المستقبلية ، تقوم اإلدارة باستخدام تقديرات بناء على الخبرة السابقة لخسائر أصول ذات خصائص مخاطر ائتمانية في وجود أدلة موضوعية تشير الى االضمحالل مماثلة لتلك الواردة في المحفظة . ويتم مراجعة الطريقة واالفتراضات المستخدمة في تقدير آل من مبلغ وتوقيت التدفقات النقدية المستقبلية بصورة منتظمة للحد من أية اختالفات

بين الخسارة المقدرة والخسارة الفعلية بناء على الخبرة . وإذا اختلف صافي القيمة الحالية للتدفقات النقدية المقدرة بنسبة +/- ٥% ،

اضمحالل االستثمارات في أدوات حقوق ملكية متاحة للبيعب -يحدد البنك إضمحالل اإلستثمارات فى أدوات حقوق الملكية المتاحة للبيع عندما يكون هناك إنخفاض هام أو ممتد فى قيمتها العادلة عن التكلفة ويحتاج تحديدا ما إذا آان اإلنخفاض هاما أو ممتدا إلى

حكم شخصى ، والتخاذ هذا الحكم يقوم البنك بتقييم ضمن عوامل أخرى التذبذبات المعتادة لسعر السهم باإلضافة إلى ذلك قد يكون هناك إضمحالل عندما يكون هناك دليل على وجود تدهور فى الحالة المالية للشرآة المستثمر فيها أو تدفقاتها النقدية التشغيلية والتمويلية أو أداء الصناعة أو القطاع أو التغيرات فى التكنولوجيا .

البنك التجاري الدولي (٢٢) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

القيمة العادلة للمشتقاتجـ -يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية غير المقيدة فى أسواق نشطة باستخدام أساليب تقييم . وعندما يتم استخدام هذه األساليب (مثل النماذج) لتحديد القيمة العادلة يتم اختبارها ومراجعتها دوريا باستخدام أفراد مؤهلين ومستقلين عن الجهة التى قامت بإعدادها . وقد تم إعداد جميع النماذج قبل استخدامها ، وبعد تجربتها وذلك لضمان أن نتائجها تعكس بيانات فعلية وأسعار يمكن مقارنتها بالسوق إلى المدى الذى يكون ذلك عمليا ، تستخدم تلك النماذج البيانات الموثقة فقط ، إال أن مناطق مثل مخاطر االئتمان (الخاصة بالبنك واألطراف المقابلة والتذبذبات واالرتباطات تتطلب من اإلدارة استخدام تقديرات.

ويمكن أن تؤثر التغييرات فى االفتراضات حول تلك العوامل على القيمة العادلة لألدوات المالية التى يتم اإلفصاح عنها .

استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاقد -يتم تبويب األصول المالية غير المشتقة ذات دفعات وتواريخ إستحقاق ثابتة أو قابلة للتحديد على أنها إستثمارات محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق ويتطلب ذلك التبويب استخدام الحكم الشخصى بدرجة عالية والتخاذ هذا القرار يقوم البنك بتقييم النية والقدرة على اإلحتفاظ بتلك اإلستثمارات حتى تاريخ االستحقاق ، وإذا أخفق البنك فى اإلحتفاظ بتلك اإلستثمارات حتى تاريخ االستحقاق فيما عدا فى بعض الظروف الخاصة مثل بيع آمية غير هامة قرب ميعاد االستحقاق عندها يتم إعادة تبويب آل اإلستثمارات المحتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق إلى اإلستثمارات المتاحة للبيع ، وبالتالى سوف يتم قياس تلك اإلستثمارات

بالقيمة العادلة وليس بالتكلفة المستهلكة إضافة إلى تعليق تبويب أية إستثمارات بذلك البند .

التحليل القطاعي٥

التحليل القطاعي لألنشطةأ/٥يتضمن النشاط القطاعي العمليات التشغيلية واألصول المستخدمة في تقديم الخدمات المصرفية وإدارة المخاطر المحيطة بها والعائد المرتبط بهذا النشاط التي قد تختلف عن باقي األنشطة األخرى ويتضمن

التحليل القطاعي للعمليات وفقا لألعمال المصرفية الواردة فيما يلي :المؤسسات الكبيرة ، والمتوسطة والصغيرة

وتشمل أنشطة الحسابات الجارية والودائع والحسابات جارية مدينة والقروض والتسهيالت االئتمانية والمشتقات المالية .االستثمار

ويشمل أنشطة اندماج الشرآات وشراء االستثمارات وتمويل إعادة هيكلة الشرآات واألدوات المالية .األفراد

وتشمل أنشطة الحسابات الجارية واالدخار والودائع وبطاقات االئتمان والقروض الشخصية والقروض العقارية .أنشطة أخرى

وتشمل األعمال المصرفية األخرى ، آإدارة األموال .وتتم المعامالت بين األنشطة القطاعية وفقا لدورة النشاط العادي للبنك وتتضمن األصول وااللتزامات األصول وااللتزامات التشغيلية آما تم عرضها في ميزانية البنك .

(بالجنيه المصري)مؤسساتمؤسسات٣٠ يونيو ٢٠١١

متوسطةآبيرةوصغيرة

اإليرادات والمصروفات وفقا للنشاط القطاعي ١٫٩٤٣٫٩١٥٫٥٤٦ ٨٠٣٫٤٧٠٫٥٨٥ ١٨٫٢٣٧٫٦٧٧ ٤٥٫٢١٢٫٩١٩ ١٫٠٧٦٫٩٩٤٫٣٦٥إيرادات النشاط القطاعي

(٩٣٧٫٢٨٤٫٥٦٥) (٤٥٠٫٨٢٧٫١٠٩) (١٣٫٣٥٣٫٦٣٣) (٣٨٫٩٦٥٫٩٢٢) (٤٣٤٫١٣٧٫٩٠١)مصروفات النشاط القطاعي ١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨١ ٣٥٢٫٦٤٣٫٤٧٦ ٤٫٨٨٤٫٠٤٤ ٦٫٢٤٦٫٩٩٧ ٦٤٢٫٨٥٦٫٤٦٤نتيجة أعمال القطاع

١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨١ ٣٥٢٫٦٤٣٫٤٧٦ ٤٫٨٨٤٫٠٤٤ ٦٫٢٤٦٫٩٩٧ ٦٤٢٫٨٥٦٫٤٦٤ربح السنة قبل الضرائب (١٩٧٫٢٣٧٫١٥٢) (٦٩٫٠٩٦٫٢٦٠) (٩٥٦٫٩٧٠) (١٫٢٢٤٫٠٢٤) (١٢٥٫٩٥٩٫٨٩٨)الضريبة

٨٠٩٫٣٩٣٫٨٢٩ ٢٨٣٫٥٤٧٫٢١٦ ٣٫٩٢٧٫٠٧٤ ٥٫٠٢٢٫٩٧٣ ٥١٦٫٨٩٦٫٥٦٦ربح الفترة

األصول وااللتزامات وفقا للنشاط القطاعي ٧٧٫٩٦٨٫٦٥٢٫٢٥١ ٤٫٠٦٧٫٣٥٤٫٧٥٤ ١٫٦٢٢٫١٤٧٫٩٠٠ ٣٫٣٣٦٫٨٨٦٫٨٧٩ ٦٨٫٩٤٢٫٢٦٢٫٧١٧أصول النشاط القطاعي

- ٧٧٫٩٦٨٫٦٥٢٫٢٥١ ٤٫٠٦٧٫٣٥٤٫٧٥٤ ١٫٦٢٢٫١٤٧٫٩٠٠ ٣٫٣٣٦٫٨٨٦٫٨٧٩ ٦٨٫٩٤٢٫٢٦٢٫٧١٧إجمالي األصول

مؤسساتمؤسسات٣١ ديسمبر ٢٠١٠متوسطةآبيرة

وصغيرةاإليرادات والمصروفات وفقا للنشاط القطاعي

١٫٤٨١٫٩١٦٫٩٤٩٣٫٩٢٤٫٠٠٩٫٤١٢(١٤٫٧١٢٫٨٠٤)٢٫٣٩١٫٩٠٤٫٥٩٠٦٤٫٩٠٠٫٦٧٦إيرادات النشاط القطاعي

(١٫٤١١٫٢٦٤٫٩٥٢)(٧٩٤٫٠٦٨٫٢٥٩)(٢٠٫٢٦٧٫٢٠٥)(٦٤٫٤٨٣٫٦٧٥)(٥٣٢٫٤٤٥٫٨١٣)مصروفات النشاط القطاعي٦٨٧٫٨٤٨٫٦٩٠٢٫٥١٢٫٧٤٤٫٤٦٠(٣٤٫٩٨٠٫٠٠٩)١٫٨٥٩٫٤٥٨٫٧٧٨٤١٧٫٠٠١نتيجة أعمال القطاع

٦٨٧٫٨٤٨٫٦٩٠٢٫٥١٢٫٧٤٤٫٤٦٠(٣٤٫٩٨٠٫٠٠٩)١٫٨٥٩٫٤٥٨٫٧٧٨٤١٧٫٠٠١ربح السنة قبل الضرائب(٣٨٦٫٨٣٨٫٥٣٦)(١٠٤٫٤٤٠٫٧٩٩) -(٦٣٫٣١٦)(٢٨٢٫٣٣٤٫٤٢٠)الضريبة٥٨٣٫٤٠٧٫٨٩١٢٫١٢٥٫٩٠٥٫٩٢٤(٣٤٫٩٨٠٫٠٠٩)١٫٥٧٧٫١٢٤٫٣٥٧٣٥٣٫٦٨٥ربح السنة

األصول وااللتزامات وفقا للنشاط القطاعي٦٧٫٤٢٥٫٣٥١٫٨٤٢١٫٠١٤٫٦٧١٫٧٩٠١٫٦١٣٫٤١٣٫٦٨٤٥٫٠٣٩٫٤٤٤٫١٢٩٧٥٫٠٩٢٫٨٨١٫٤٤٥أصول النشاط القطاعي

٦٧٫٤٢٥٫٣٥١٫٨٤٢١٫٠١٤٫٦٧١٫٧٩٠١٫٦١٣٫٤١٣٫٦٨٤٥٫٠٣٩٫٤٤٤٫١٢٩٧٥٫٠٩٢٫٨٨١٫٤٤٥إجمالي األصول

إجمالي

إجماليأفراداستثمار

أفراداستثمار

البنك التجاري الدولي (٢٣) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

تحليل القطاعات الجغرافيةب

٣٠ يونيو ٢٠١١

إجماليالوجه القبلياإلسكندرية والدلتا وسيناءالقاهرة الكبرىاإليرادات والمصروفات وفقا للقطاعات

الجغرافية ١٫٩٤٣٫٩١٥٫٥٤٧ ٦٢٫٦٢٧٫٥٢١ ٤٠٢٫٤٤٥٫١٤٧ ١٫٤٧٨٫٨٤٢٫٨٧٩إيرادات القطاعات الجغرافية

(٩٣٧٫٢٨٤٫٥٦٦) (٤٢٫٢٤٥٫٨٨٩) (١٩٢٫١٢٤٫٥٤٣) (٧٠٢٫٩١٤٫١٣٤)مصروفات القطاعات الجغرافية ١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨٢ ٢٠٫٣٨١٫٦٣٢ ٢١٠٫٣٢٠٫٦٠٤ ٧٧٥٫٩٢٨٫٧٤٦نتيجة أعمال القطاع

١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨٢ ٢٠٫٣٨١٫٦٣٢ ٢١٠٫٣٢٠٫٦٠٤ ٧٧٥٫٩٢٨٫٧٤٦ربح الفترة قبل الضريبة (١٩٧٫٢٣٧٫١٥٢) (٣٫٩٩٣٫٤٩٥) (٤١٫٢٠٩٫٣٦٨) (١٥٢٫٠٣٤٫٢٨٩)الضريبة

٨٠٩٫٣٩٣٫٨٢٩ ١٦٫٣٨٨٫١٣٧ ١٦٩٫١١١٫٢٣٦ ٦٢٣٫٨٩٤٫٤٥٦ربح الفترةاألصول وااللتزامات وفقا للقطاعات

الجغرافية ٧٧٫٩٦٨٫٦٥٢٫٢٥١ ٢٫١٥٥٫٦٠٧٫٤٧٩ ١٣٫٧٣٢٫٨٣٤٫١٠٢ ٦٢٫٠٨٠٫٢١٠٫٦٧٠أصول القطاعات الجغرافية

٧٧٫٩٦٨٫٦٥٢٫٢٥١ ٢٫١٥٥٫٦٠٧٫٤٧٩ ١٣٫٧٣٢٫٨٣٤٫١٠٢ ٦٢٫٠٨٠٫٢١٠٫٦٧٠إجمالي األصول

٣١ ديسمبر ٢٠١٠

إجماليالوجه القبلياإلسكندرية والدلتا وسيناءالقاهرة الكبرىاإليرادات والمصروفات وفقا للقطاعات

الجغرافية ٣٫٩٢٤٫٠٠٩٫٤١٢ ١١٨٫٢٦٦٫٩٧١ ٧٧٥٫١٩٩٫٧٩٥ ٣٫٠٣٠٫٥٤٢٫٦٤٦إيرادات القطاعات الجغرافية

(١٫٤١١٫٢٦٤٫٩٥٢) (٨٣٫٨٣٦٫١٥٤) (٣٢٩٫٥٣٩٫١٦٥) (٩٩٧٫٨٨٩٫٦٣٣)مصروفات القطاعات الجغرافية ٢٫٥١٢٫٧٤٤٫٤٦٠ ٣٤٫٤٣٠٫٨١٧ ٤٤٥٫٦٦٠٫٦٣٠ ٢٫٠٣٢٫٦٥٣٫٠١٣نتيجة أعمال القطاع

٢٫٥١٢٫٧٤٤٫٤٦٠ ٣٤٫٤٣٠٫٨١٧ ٤٤٥٫٦٦٠٫٦٣٠ ٢٫٠٣٢٫٦٥٣٫٠١٣ربح السنة قبل الضريبة (٣٨٦٫٨٣٨٫٥٣٦) (٥٫٣٠٠٫٦٤٥) (٦٨٫٦٠٩٫٧٢٥) (٣١٢٫٩٢٨٫١٦٦)الضريبة

٢٫١٢٥٫٩٠٥٫٩٢٤ ٢٩٫١٣٠٫١٧٢ ٣٧٧٫٠٥٠٫٩٠٥ ١٫٧١٩٫٧٢٤٫٨٤٧ربح السنةاالصول وااللتزامات وفقا للقطاعات الجغرافية

٧٥٫٠٩٢٫٨٨١٫٤٤٥ ١٫٠١٦٫١٠١٫٩٨٦ ١٥٫٥٨٢٫٤٥٩٫٦١٠ ٥٨٫٤٩٤٫٣١٩٫٨٤٩أصول القطاعات الجغرافية ٧٥٫٠٩٢٫٨٨١٫٤٤٥ ١٫٠١٦٫١٠١٫٩٨٦ ١٥٫٥٨٢٫٤٥٩٫٦١٠ ٥٨٫٤٩٤٫٣١٩٫٨٤٩إجمالي األصول

جمهورية مصر العربية

جمهورية مصر العربية

البنك التجاري الدولي (٢٤) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىصافى الدخل من العائد(٦)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

عائد القروض و االيرادات المشابهة من قروض و تسهيالت-٣٥٫٦٠٧٫٥٧٧٦٤٫٠٩٠٫١٧٨٢٦٫٢٥٢٫٥٠٣٤٦٫٦١٥٫٤١٢ - للبنوك٧٠٦٫٣٥٠٫٠٦٨١٫٣٦٩٫٠٧٧٫٤٦٨٥٦٢٫١٢٠٫٥٧٦١٫٠٦٢٫٤٧٣٫٧١٤ - للعمالء

٧٤١٫٩٥٧٫٦٤٥١٫٤٣٣٫١٦٧٫٦٤٦٥٨٨٫٣٧٣٫٠٧٩١٫١٠٩٫٠٨٩٫١٢٦

٥١٥٫٥٩٠٫٩٦٣١٫٠٦٣٫٧٦٤٫٨٠١٦٥٤٫٧٣٦٫٦٥٢٩٨٢٫٩٥٦٫٣٦٨أذون و سندات خزانة- ٩٫٠٥١٫٦٤٥ ٨٫٨١١٫٤٣٧ - - سندات خزانة مع اإللتزام باعادة البيع-٧٠٫٧٤٠٫٠٩٤ (١١٥٫٠٠٤٫٩٨٣)٤١٫٠١٠٫٥٨٧٨٥٫٨٠١٫٨٨٨استثمارات فى أدوات دين محتفظ بها حتى تاريخ االستحقاق و المتاحة للبيع- (١٣٫٤٧٩) (١٥٫١٠٦) (٩٦٫٢٥٦) (٤٩٫١٧٢)أخرى-

١٫٢٩٨٫٥١٠٫٠٢٣٢٫٥٨٢٫٦٣٨٫٠٧٩١٫١٣٦٫٩٠١٫٠٧٩٢٫١٧١٫٨٢٣٫٧٥٤اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

تكلفة الودائع و التكاليف المشابهة من ودائع و حسابات جارية :--٤٢٫٧٥٨٫٨٣٣٩٦٫٩٤٠٫٩٣٧٢١٫٥٨٢٫٠٢١٣٦٫٩٩٦٫٤٢٠ - للبنوك

٦٢٦٫٢٥٥٫١٦٣١٫٢٢٤٫٢٣٧٫٧٦٤٥٤٣٫١٩٠٫٧٨١١٫٠٤٣٫٣٩٤٫٦٢٧ - للعمالء٦٦٩٫٠١٣٫٩٩٦١٫٣٢١٫١٧٨٫٧٠١٥٦٤٫٧٧٢٫٨٠٢١٫٠٨٠٫٣٩١٫٠٤٧

- - ١٫٠٨٧٫٣٦٦ ٥٣٠٫٨٠١اقراض ادوات مالية وعمليات بيع ادوات مالية مع التزام باعادة الشراء-١٫٤٢٣٫٠٤٦٢٫٠٦٤٫١٩٣٣٥٢٫١٣٩٥٤٩٫٠٤٨أخرى-

٦٧٠٫٩٦٧٫٨٤٣١٫٣٢٤٫٣٣٠٫٢٦٠٥٦٥٫١٢٤٫٩٤١١٫٠٨٠٫٩٤٠٫٠٩٥اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٦٢٧٫٥٤٢٫١٨٠١٫٢٥٨٫٣٠٧٫٨١٩٥٧١٫٧٧٦٫١٣٨١٫٠٩٠٫٨٨٣٫٦٥٩الصـــــــــــــــــــــــــــــافي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىصافى الدخل من االتعاب والعموالت(٧)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

ايرادات واالتعاب والعموالت:١٤٤٫٥٦٢٫٠١٧٢٦٢٫٠٠١٫٣٠٣١٣٥٫٢٦٤٫٧٧٦٢٥٩٫٩٢٧٫٢١١االتعاب والعموالت المرتبطة باالئتمان-١١٫٩٣٣٫٥٥٥٢٥٫٢١٩٫٧٩٢١١٫٦٤٠٫٣١٧٢٣٫٩٧٠٫٧٢٤اتعاب اعمال االمانة والحفظ-٦٣٫٠١٥٫٥٣٦١٢٣٫٧٤٠٫٣٩٤٦٢٫٤٦٥٫٢٤٦١٢٩٫٨٤٤٫١٢٢اتعاب اخرى-

٢١٩٫٥١١٫١٠٨٤١٠٫٩٦١٫٤٨٩٢٠٩٫٣٧٠٫٣٣٩٤١٣٫٧٤٢٫٠٥٧اإلجمـــــــــــــــــــــــــــاليمصروفات االتعاب والعموالت :

(٣٧٫٩٣٦٫٩٠٢) (٢٠٫٦٧٩٫٧٠٤) (٤٠٫٧٧٢٫١١٤) (٢١٫٧٨٤٫٣٤٨)اتعاب اخرى مدفوعة-(٣٧٫٩٣٦٫٩٠٢)(٢٠٫٦٧٩٫٧٠٤)(٤٠٫٧٧٢٫١١٤)(٢١٫٧٨٤٫٣٤٨)اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

١٩٧٫٧٢٦٫٧٦٠٣٧٠٫١٨٩٫٣٧٥١٨٨٫٦٩٠٫٦٣٥٣٧٥٫٨٠٥٫١٥٥الصافى

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىتوزيعات ارباح(٨)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

- - ٤٣٧٫٩٩٣ -اوراق مالية بغرض المتاجرة-٤٣٫٣١٦٫٩٤٦٤٣٫٣٢١٫١٨٧٢٩٫٧٩٨٫٣٩٢٩٠٫٤٤٩٫٧٤٩اوراق مالية متاحة للبيع-٢٤٫١٦٤٫٧١٦ (٥٫٤٧٦) ١٣٫٢٧٢٫٧٢٦ ١٣٫٢٧٢٫٧٢٦شرآات تابعة وشقيقة-

٥٦٫٥٨٩٫٦٧٢٥٧٫٠٣١٫٩٠٦٢٩٫٧٩٢٫٩١٦١١٤٫٦١٤٫٤٦٥اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىصــــــــــــــــــافى دخل المتـــــــــــــاجرة(٩)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٩١٫٣٠٢٫٢٣٣ ١١٦٫٢٤٨٫٢٩٧ ١٤٨٫٤١٥٫٣٥٥ ٧٣٫٤٣٣٫٧٦٣أرباح التعامل فى العمالت االجنبية-٤٫٢٩٨٫٩٧٥ ٤٫٧٥١٫٠٦٤ ٦٫١١٨٫٢٣٤ ٣١٧٫٩٤٥أرباح تقييم أرصدة االصول وااللتزامات بالعمالت االجنبية بغرض المتاجرة-(٥٫٦٩٢٫٢٥٣) (١٫٤٩٩٫٣٤٧) (٧٫٥٢٣٫٣٤٨) (١٣٫١٣٠٫٦٨٦)( خسائر ) تقييم عقود صرف اجله-(٤٦٫٥٤٠٫١٠٧) (٣٦٫٠٦٠٫٣٩٠) (١٤٫٠٧٦٫٩٠١) (١٦٫٣٧٢٫٦٧٦)( خسائر ) تقييم عقود مبادلة عوائد-(٨٫٠٤١٫٤٩٣) (٦٫١١٥٫٣١٨) ٥٦٠٫٤٦٢ ٤١٢٫٥٠٧أرباح ( خسائر ) تقييم عقود مبادلة عمالت-٢٦٫٣١٨٫٣٥٦ ١٥٫١٩٢٫٧٧٦ ٣٨٫٤٣١٫٦٣٢ ١٥٫٩٤١٫٣٧٢أدوات دين بغرض المتاجرة-٥٫٨٧٨٫٣٢٦ (٥٫٦٦٦٫٨٦٧) (١٢٢٫٢١٠) ١٫٠٥٢٫٨٠٣أدوات حقوق الملكية بغرض المتاجرة-

٦١٫٦٥٥٫٠٢٨١٧١٫٨٠٣٫٢٢٤٨٦٫٨٥٠٫٢١٥١٦٧٫٥٢٤٫٠٣٧اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

البنك التجاري الدولي (٢٥) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىمصروفات ادارية(١٠)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

تكلفة العاملين١٣٥٫٩٣٠٫٥٦٥٢٩٣٫٨٠٧٫٦٩٨١١٩٫٦٧٢٫٣٠٢٢٤٣٫٥٢٩٫٥٩٤اجور ومرتبات-٥٫٦٣٧٫١٦٥١٣٫٤٩٢٫٥٧٨٥٫١٠٢٫٠١٧١١٫٥٣٩٫٠٥٨تامينات اجتماعية-١٠٫٤٤٢٫٣٨٣٢٠٫٧١٥٫٢٤٨٧٫٢٥٦٫٢١٤١١٫٧١٠٫٦٥١مزايا اخرى-١٤٩٫٥٦٨٫٢٠٤٣٢٧٫٢٤٩٫٢٢٨١٥٩٫٤٣٨٫٢٠١٣١٣٫٦٩٨٫٢٦٥مصروفات ادارية اخرى-

٣٠١٫٥٧٨٫٣١٧٦٥٥٫٢٦٤٫٧٥٢٢٩١٫٤٦٨٫٧٣٤٥٨٠٫٤٧٧٫٥٦٨اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىا(مصروفات)ايرادات تشغيل أخرى :-(١١)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

أ( خسائر ) أرباح تقييم أرصدة االصول وااللتزامات -(٥٢٫٠١٨٫٤٣٦)(٥٠٫٤٥٠٫٩٧٢)(٥٦٫٨٤٣٫٤٠٥)(١٫٣٩١٫٣٧٦)بالعمالت االجنبية بخالف تلك التى بغرض المتاجرة

١٫٧١٩٫١٦٥٢٫٦٦١٫٦٧٨٢١٥٫٠٤٢٢٫٠٤٨٫٤٧٢أرباح بيع ممتلكات ومعـدات -٧٫٢٧٤٫٠٩٩١٫٠٥٩٫٥٧٦١٣٫٤٠٠٫٧٧١٥٠٫٨٨٧٫١٤١رد (عبء) مخصصات اخرى -(٢٥٫٩٣٧٫١٥٢)(١٠٫٩١٨٫٠٤٨)(٢٢٫٣٨٨٫٣٣٦)(١٣٫٦٥٨٫٩١٤)أخرى-

(٢٥٫٠١٩٫٩٧٥)(٤٧٫٧٥٣٫٢٠٧)(٧٥٫٥١٠٫٤٨٧)(٦٫٠٥٧٫٠٢٦)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فى رد (عبء) االضمحالل عن خسائر االئتمان :-(١٢)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٫٨٥٩٫٢٦٧ ٣٫٨٧٤٫٢٠٣ (٢٠٢٫٨٩٢٫٤٠٦) (٧٩٫٩٦٨٫٦٧٧)قروض وتسهيالت للعمالء- ٢١٣٫٢٤٤ ١٠٩٫٣٨٨ ١٫٦٢٧٫٦٢٠ ١٫٥٠٤٫٧٧١استثمارات مالية محتفظ بها حتى تاريخ اإلستحقاق-

٢٫٠٧٢٫٥١١ ٣٫٩٨٣٫٥٩١ (٢٠١٫٢٦٤٫٧٨٦) (٧٨٫٤٦٣٫٩٠٦)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىتسويات الحتساب السعر الفعلى لضريبة الدخل(١٣)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٥٩٤٫٣٦٩٫١٢٥١٫٠٠٦٫٦٣٠٫٩٨١٦٤٤٫٨٢٧٫١٧٦١٫٣٠٦٫٧٥٥٫٥٤٥الربح المحاسبي قبل الضريبه-٪٢٠٪٢٠٪٢٠٪٢٠سعر الضريبه-

١١٨٫٨٧٣٫٨٢٥٢٠١٫٣٢٦٫١٩٦١٢٨٫٩٦٥٫٤٣٥٢٦١٫٣٥١٫١٠٩ضريبة الدخل المحسوبه علي الربح المحاسبي

يضاف / (يخصم)١٩٫٤٩٨٫٢٤٨١٩٫٨٦٦٫٧٠٢٧٣٫٥٥٢١٣٤٫٨١١مصروفات غير قابله للخصم-(٥٢٫١٤٦٫١٢٢)(١٦٫٧٩٨٫٤٨٠)(٤٦٫٠١٣٫٠٤٠)(٢٩٫٨٢٣٫١٦٦)اعفاءات ضريبيه-(٣٫٧٢٨٫٩٥٠)٨٫٩٤٨٫٩٤٩٢٢٫٠٥٧٫٢٩٤١٫١٧٨٫٥٣٨تأثير المخصصات-

١١٧٫٤٩٧٫٨٥٦١٩٧٫٢٣٧٫١٥٢١١٣٫٤١٩٫٠٤٥٢٠٥٫٦١٠٫٨٤٨ضــــــــــــــــريبــــــــــــة الدخـــــــــــــــــــــــــل

٪١٥،٧٣٪١٧،٥٩٪١٩،٥٩٪١٩،٧٧سعر الضريبه الفعلي

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىنصيب السهم من حصة المساهمين فى صافى ارباح الفتر(١٤)٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٤٧٦٫٨٧١٫٢٦٩٨٧٢٫٠٨٧٫٩٢٢٤٧٦٫٣٦٧٫٧٢٣١٫٠٠١٫٧٢٥٫٦٤٥صافى ارباح الفترة القابلة للتوزيع-(١٥٫٠٢٥٫٨٨٥)(٧٫١٤٥٫٥١٦)(١٣٫٠٨١٫٣١٩)(٧٫١٥٣٫٠٦٩)مكافأة أعضاء مجلس االدارة-(١٠٠٫١٧٢٫٥٦٥)(٤٧٫٦٣٦٫٧٧٢)(٨٧٫٢٠٨٫٧٩٢)(٤٧٫٦٨٧٫١٢٧)حصة العاملين فى االرباح (من صافى ارباح الفترة)-

٤٢٢٫٠٣١٫٠٧٣٧٧١٫٧٩٧٫٨١١٤٢١٫٥٨٥٫٤٣٥٨٨٦٫٥٢٧٫١٩٦حصة المساهمين فى االرباح

٥٩٠٫١٤٤٫٣٦٠٥٩٠٫١٤٤٫٣٦٠٥٩٠٫١٤٤٫٣٦٠٥٩٠٫١٤٤٫٣٦٠عدد االسهم-

٠،٧٢١،٣١٠،٧١١،٥٠نصيب السهم من حصة المساهمين فى صافى ارباح الفترة

وباصدار أسهم نظام االثابه وتحفيز العاملين يصبح نصيب السهم آاالتى :--٦٠٦٫٤٨٨٫٣٩٣٦٠٦٫٤٨٨٫٣٩٣٦٠٦٫٤٨٨٫٣٩٣٦٠٦٫٤٨٨٫٣٩٣عدد االسهم متضمنه أسهم نظام االثابه للعاملين

٠،٧٠١،٢٧٠،٧٠١،٤٦نصيب السهم المخفض من حصة المساهمين فى صافى ارباح الفترة

البنك التجاري الدولي (٢٦) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١نقدية وأرصده لدي البنك المرآزي(١٥)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٫٣٩٩٫٢٥٠٫٠٨٩ ١٫٩٥٥٫٩٠٩٫٢١٤نقدية -أرصده لدي البنك المرآزي في إطار نسبه اإلحتياطي اإللزامي :--

٤٫٢٧٥٫٩٩١٫٧٠٢ ٤٫١١٩٫٢٣١٫٤١٥ - حسابات جاريه

٥٫٦٧٥٫٢٤١٫٧٩١ ٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩اجمالي النقدية وأرصدة لدي البنك المرآزي

٥٫٦٧٥٫٢٤١٫٧٩١ ٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩ارصدة بدون عائد

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١أرصدة لدي البنوك(١٦)(جنية مصري)(جنية مصري)

٣٧٤٫٨١١٫٧٦٦ ٢٢٩٫٩٤٤٫٥٧١ حسابات جاريه- ٦٫٣٩٤٫٧٩٥٫٦٣١ ٩٫٤٨٧٫٣٥٤٫٣٥٨ ودائع-

٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٫٥٣٩٫٠١٩٫٧١٤ ٢٫٨٤٧٫٥٩٢٫٣٣٠بنوك مرآزية - ٥٤٠٫٥٤٧٫٧٠٢ ١٩٧٫٩٥٠٫٠٥٤بنوك محلية-

٣٫٦٩٠٫٠٣٩٫٩٨١ ٦٫٦٧١٫٧٥٦٫٥٤٥بنوك اجنبية- ٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٨٩٫٤٠٢٫٦٠٩ ٢٠٤٫٦٤٥٫٠٦٩ ارصدة بدون عائد- ٦٫٤٨٠٫٢٠٤٫٧٨٨ ٩٫٥١٢٫٦٥٣٫٨٦٠ ارصدة ذات عائد ثابت-

٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩ ارصدة متداولة- ٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى (١٧)(جنية مصري)(جنية مصري)

٣٫٢١٠٫٧٠٠٫٠٠٠٢٫١٢٦٫٠٤١٫٢٣٩أذون خزانه استحقاق ٩١ يوم-٢٫١٨٥٫٦٥٠٫٠٠٠٣٫٨٣٠٫٩٠٠٫٠٠٠أذون خزانه استحقاق ١٨٢ يوم-١٫٩٠٩٫٨٠٠٫٠٠٠٣٫٦٥٩٫٥٥٠٫٠٠٠أذون خزانه استحقاق ٣٦٤ يوم-

٧٫٣٠٦٫١٥٠٫٠٠٠٩٫٦١٦٫٤٩١٫٢٣٩(٤١٦٫٣٤٦٫٤٣٤)(٢٨٦٫٣٩٥٫٣٢٧)عوائد لم تستحق بعد-

٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣٩٫٢٠٠٫١٤٤٫٨٠٥اجمالي أذون خزانة

(٣٧٩٫١٤١٫٢٣٩) -عمليات بيع ادوات دين متاحه للبيع مع االلتزام باعادة الشراء٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣٨٫٨٢١٫٠٠٣٫٥٦٦إجمالي أذون خزانة واوراق حكوميه اخرى

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١أصول مالية بغرض المتاجرة (١٨)(جنية مصري)(جنية مصري)

أدوات دين :--١٧٢٫٥٣٥٫٠١٢٨٦١٫١٥٧٫٣٢٥ - سندات حكومية

٢٠٫٣١٨٫٥٠٧١٩٫٠٦٧٫٥٦٢ - ادوات دين اخرى١٩٢٫٨٥٣٫٥١٩٨٨٠٫٢٢٤٫٨٨٧اجمالى ادوات الدين

ادوات حقوق ملكية :--٢٣٫٠٩٠٫٦٠٣٧٤٫٠٣١٫٩٨٤ - اسهم شرآات اجنبية

١٨٠٫٤٨٥٫٩٥٦٤٦٧٫٧٨١٫٩٧٠ - وثائق صناديق استثمار٢٠٣٫٥٧٦٫٥٥٩٥٤١٫٨١٣٫٩٥٣اجمالى ادوات حقوق الملكية

٣٩٦٫٤٣٠٫٠٧٨١٫٤٢٢٫٠٣٨٫٨٤١اجمالى االصول المالية بغرض المتاجرة

البنك التجاري الدولي (٢٧) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١قروض وتسهيالت للبنوك (١٩)

(جنية مصري)(جنية مصري)

١٥٦٫٠٨٩٫١٧٠١٢٨٫٥٢٧٫٥٧٦قروض ألجال-١٥٦٫٠٨٩٫١٧٠١٢٨٫٥٢٧٫٥٧٦اجمالي قروض وتسهيالت للبنوك

(٢٫٦٩٤٫٥٣٨)(٩٫١٦٧٫٤٢٣)مخصص خسائر اإلضمحالل-

١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨صافي قروض وتسهيالت للبنوك

يقسم الصافي الى :-

١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨ارصده غير متداوله-

١٤٦٫٩٢١٫٧٤٧١٢٥٫٨٣٣٫٠٣٨صافي قروض وتسهيالت للبنوك

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١(جنية مصري)(جنية مصري)تحليل مخصص خسائر اضمحالل القروض والتسهيالت للبنوك

٤٦٫٣٥١٫٦٩١ ٢٫٦٩٤٫٥٣٨رصيد المخصص أول العام- (١٢٫١٣٨٫٣٦٧) ٦٫٢٥٥٫٦٨٣عبء/(رد) االضمحالل خالل العام - (٣١٫٦٤٩٫١٨٠) -مبالغ تم اعدامها خالل العام- - -مبالغ مسترده خالل العام- ١٣٠٫٣٩٥ ٢١٧٫٢٠٣فروق إعاده تقييم عمالت االجنبية-

٢٫٦٩٤٫٥٣٨ ٩٫١٦٧٫٤٢٣الرصيد في اخر الفترة

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١قروض وتسهيالت للعمالء(٢٠)

(جنية مصري)(جنية مصري)

افراد

٦٩٥٫٩٩٥٫٨١٠ ٨٠٩٫٢٨٠٫٠٢٠حسابات جارية مدينة-

٥٣٠٫٨٧٧٫٥٣٣ ٥٢٩٫٣٣٤٫٤٢٠بطاقات ائتمان- ١٫٩٦٠٫٣٢٧٫٨٥٧ ٢٫٢٢١٫٠٨٧٫٥٩٢قروض شخصية- ٤٣٢٫٣٤٨٫٨٤٣ ٤٣٨٫٤٤٠٫٤٩٥قروض عقارية- ٨٤٫٤٢٤٫٥٨١ ٦٩٫٢١٢٫٢٢٧قروض اخرى-

٣٫٧٠٣٫٩٧٤٫٦٢٤ ٤٫٠٦٧٫٣٥٤٫٧٥٤إجمالي (١)

مؤسسات

٣٫٥١٦٫٢٢٢٫٥٤٩٣٫٣٣١٫٠٨٧٫٦٩٣حسابات جارية مدينة-

٢٣٫٢٩٠٫٦٥٣٫٣٦٤٢١٫٥٨٤٫٦٨١٫٥٠٢قروض مباشرة-

٧٫٩٢٥٫١٠٧٫٩٣٠٧٫٧٥٨٫٧٩٨٫١٨٠قروض مشترآة-

١٠٠٫٩١٠٫٢٠٣٢٠٩٫٥٨٢٫٦٨٥قروض اخرى-

٣٤٫٨٣٢٫٨٩٤٫٠٤٦٣٢٫٨٨٤٫١٥٠٫٠٦٠إجمالي (٢)

٣٨٫٩٠٠٫٢٤٨٫٨٠٠٣٦٫٥٨٨٫١٢٤٫٦٨٤اجمالي قروض وتسهيالت للعمالء (١+٢)

(٥٩٫٥٢٨٫٣٥١)(٤٩٫٥٢٧٫٧٧٢)خصم غير مكتسب لالوراق التجاريه المخصومه-

(١٫٢٥٥٫١٨٧٫٨٨٨)(١٫٤٦٥٫٣٦٩٫٣٢٨)مخصص خسائر اإلضمحالل-

(٢٢٤٫٧٠٠٫٥٥٠)(٢٨٤٫٣٦٨٫٦٧٣)العوائد المجنبه-

٣٧٫١٠٠٫٩٨٣٫٠٢٨٣٥٫٠٤٨٫٧٠٧٫٨٩٥صافي قروض وتسهيالت للعمالء

يقسم الصافي الى :-

١٣٫١٧٨٫٨٤٠٫١٨٩ ١٤٫٥٦٦٫٠٠٩٫٧٩٨ارصده متداوله

٢١٫٨٦٩٫٨٦٧٫٧٠٦ ٢٢٫٥٣٤٫٩٧٣٫٢٣٠ارصده غير متداوله

٣٥٫٠٤٨٫٧٠٧٫٨٩٤ ٣٧٫١٠٠٫٩٨٣٫٠٢٨صافي قروض وتسهيالت للعمالء

البنك التجاري الدولي (٢٨) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

قروض وتسهيالت للعمالء (تـابع)(٢٠)

تحليل مخصص خسائر اضمحالل القروض والتسهيالت للعمالء

٣٠ يونيو ٢٠١١

افـــــــــــــــراد

االجماليقروض اخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جاريه مدينة

١٤٢٫٨١٥٫٨٧٣ ١٣٫٤٠٠٫٤٣٠ ٨٫٨٨٨٫١٦٤ ٧١٫٤٥٩٫٢٠٩ ٤٢٫١١٩٫٨٢٨ ٦٫٩٤٨٫٢٤٢رصيد المخصص أول الفترة- ١٣٫١٩٠٫١٢٨ (٦٣٩٫٢٤٣) (٨٣٢٫٠٣٧) ٤٫٨٣٥٫٢٧٨ (١٫٢٨٧٫٧٣٤) ١١٫١١٣٫٨٦٥عبء/(رد) االضمحالل خالل الفترة - (٥٫٨١١٫٣٤٢) - - (٢٫٢٧٣٫٦٠٩) (٣٫٥٣٧٫٧٣٣) -مبالغ تم اعدامها خالل الفترة- ٢٫٣٣٩٫٢٠٧ - - ٦٧٦٫٠٠٠ ١٫٦٦٣٫٢٠٧ -مبالغ مسترده خالل الفترة-

١٥٢٫٥٣٣٫٨٦٥ ١٢٫٧٦١٫١٨٧ ٨٫٠٥٦٫١٢٧ ٧٤٫٦٩٦٫٨٧٧ ٣٨٫٩٥٧٫٥٦٨ ١٨٫٠٦٢٫١٠٧الرصيد في اخر الفترة

مؤسســــــــــــات

االجماليأوراق تجاريه مخصومهقروض اخرىقروض مشترآةقروض مباشرة حسابات جارية مدينة

١٫١١٢٫٣٧٢٫٠١٦ - ٢٫٥٦١٫٢٩١ ٢٠٠٫٦٤٠٫٨٨٠ ٧٥٩٫٩٦١٫٨٢٧ ١٤٩٫٢٠٨٫٠١٨رصيد المخصص أول الفترة- ١٨٣٫٤٤٦٫٥٩٥ - ٥٨٤٫٢٥٩ ٦٠٫٤٧٦٫٤١٠ ٩٥٫١٠١٫٠٨٩ ٢٧٫٢٨٤٫٨٣٦عبء/(رد) االضمحالل خالل الفترة - (١٫٥١٨٫٨٢٠) - - - (١٫٥١٨٫٨٢٠) -مبالغ تم اعدامها خالل الفترة- ٥٫٣٣٤٫٣٣٥ - - - ٥٫٣٣٤٫٣٣٥ -مبالغ مسترده خالل الفترة- ١٣٫٢٠١٫٣٣٧ - - ٤٫٤٠١٫١٢٤ ٧٫٨٠٥٫٥٨٨ ٩٩٤٫٦٢٥فروق إعاده تقييم عمالت االجنبية-

١٫٣١٢٫٨٣٥٫٤٦٢ - ٣٫١٤٥٫٥٥٠ ٢٦٥٫٥١٨٫٤١٤ ٨٦٦٫٦٨٤٫٠١٩ ١٧٧٫٤٨٧٫٤٨٠الرصيد في اخر الفترة

٣١ ديسمبر ٢٠١٠

افـــــــــــــــراد

االجماليقروض اخرىقروض عقاريةقروض شخصيةبطاقات ائتمانحسابات جاريه مدينة

٢٠٠٫٠٥٣٫٢٤٧ - ٦٫٦٠٧٫٥٠٦ ١٢٣٫٧٥٥٫٩٥٣ ٦٣٫٤٧٢٫٢١٤ ٦٫٢١٧٫٥٧٤رصيد المخصص أول العام- (٣٨٫٠٥٦٫٣٧٠) ١٣٫٤٠٠٫٤٣٠ ٢٫٢٨٠٫٦٥٨ (٥١٫٧٩٠٫٣٥٧) (٢٫٦٧٧٫٧٦٩) ٧٣٠٫٦٦٨عبء/(رد) االضمحالل خالل العام - (٢٢٫٦٥٣٫٠٨١) - - (٧٦٢٫٢٨٢) (٢١٫٨٩٠٫٧٩٩) -مبالغ تم اعدامها خالل العام- ٣٫٤٧٢٫٠٧٧ - - ٢٥٥٫٨٩٥ ٣٫٢١٦٫١٨٢ -مبالغ مسترده خالل العام-

١٤٢٫٨١٥٫٨٧٣ ١٣٫٤٠٠٫٤٣٠ ٨٫٨٨٨٫١٦٤ ٧١٫٤٥٩٫٢٠٩ ٤٢٫١١٩٫٨٢٨ ٦٫٩٤٨٫٢٤٢الرصيد في اخر العام

مؤسســــــــــــات

االجماليأوراق تجاريه مخصومهقروض اخرىقروض مشترآةقروض مباشرةحسابات جارية مدينة

١٫٠٥٧٫٧٨٩٫٥٠٨ - ٢٫٤٦٢٫٧١٩ ١٨٠٫٣٩٥٫٠٣٤ ٧٣١٫٦٩٨٫٥١٧ ١٤٣٫٢٣٣٫٢٣٩رصيد المخصص أول العام- ٥٦٫٩٧٨٫٤٩٤ - ٩٨٫٥٧٢ ١١٫٢٥٦٫٦٥٦ ٤١٫٣٤٨٫٨٢٧ ٤٫٢٧٤٫٤٣٩عبء/(رد) االضمحالل خالل العام - (٥١٫٥٥٢٫٤١٥) - - - (٥١٫٥٥٢٫٤١٥) -مبالغ تم اعدامها خالل العام- ٢٥٫٦٩٤٫٩٨١ - - - ٢٥٫٦٩٤٫٩٨١ -مبالغ مسترده خالل العام- ٢٣٫٤٦١٫٤٤٧ - - ٨٫٩٨٩٫١٩٠ ١٢٫٧٧١٫٩١٧ ١٫٧٠٠٫٣٤٠فروق إعاده تقييم عمالت االجنبية-

١٫١١٢٫٣٧٢٫٠١٦ - ٢٫٥٦١٫٢٩١ ٢٠٠٫٦٤٠٫٨٨٠ ٧٥٩٫٩٦١٫٨٢٧ ١٤٩٫٢٠٨٫٠١٨الرصيد في اخر العام

البنك التجاري الدولي (٢٩) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

مشتقات مالية(٢١)

المشتقات

يقوم البنك باستخدام أدوات المشتقات التالية و لغير أغراض التغطية

تمثل عقود العملة اآلجلة Forward ارتباطات لشراء عمالت أجنبية و محلية ، بما في ذلك الجزء غير المنفذ من المعامالت الفورية ، و تمثل العقود المستقبلية Future للعمالت األجنبية و / أو معدالت العائد التزامات -

تعاقدية الستالم أو دفع مبلغ بالصافي علي أساس التغيرات في أسعار الصرف و معدالت العائد ، و / أو لشراء أو بيع عملة أجنبية أو أداة مالية في تاريخ مستقبلي بسعر تعاقدي محدد في سوق مالية نشطة.

و يعتبر خطر االئتمان للبنك ضئيال ، و تمثل اتفاقيات العائد اآلجلة عقود أسعار عائد مستقبلية يتم التفاوض عليها لكل حالة علي حدة ، و تتطلب تلك االتفاقيات التسوية النقدية في تاريخ مستقبلي للفرق بين سعر العائد

المتعاقد عليه و سعر العائد الجاري في السوق و علي أساس مبلغ تعاقدي / افتراضي Nominal Value متفق عليه.

تمثل عقود مبادلة العملة و / أو العائد ارتباطات لتبادل مجموعة من التدفقات النقدية بأخرى ، و ينتج عن تلك العقود تبادل العمالت أو معدالت العائد (معدل ثابت بمعدل متغير مثال) أو آل ذلك معا (أي عقود مبادلة -

عوائد و عمالت) ، وال يتم التبادل الفعلي للمبالغ التعاقدية إال في بعض عقود مبادلة العمالت.

و يتمثل خطر االئتمان للبنك في التكلفة المحتملة الستبدال عقود المبادالت إذا أخفقت األطراف األخرى في أداء التزاماتها. و يتم مراقبة ذلك الخطر بصفة مستمرة بالمقارنة بالقيمة العادلة و بنسبة من المبالغ التعاقدية ،-

و للرقابة علي خطر االئتمان القائم ، يقوم البنك بتقييم األطراف األخرى بذات األساليب المستخدمة في أنشطة اإلقراض

تمثل عقود خيارات (Option) العملة األجنبية و / أو معدالت العائد ترتيبات تعاقدية يمنح بموجبها البائع (المصدر) للمشتري (المحتفظ) الحق و ليس االلتزام ، إما لشراء (خيار شراء) أو ليبع (خيار بيع) ، في يوم محدد-

أو خالل فترة محددة لمبلغ معين من العملة األجنبية أو أداة مالية بسعر محدد مسبقا. و يتسلم البائع عمولة من المشتري لقاء قبوله لخطر العملة األجنبية أو معدل العائد. و تكون عقود الخيارات إما متداولة في السوق

أو تفاوضية بين البنك و أحد العمالء (خارج المقصورة). و يتعرض البنك لخطر االئتمان من عقود الخيار المشتراة فقط و في حدود القيمة الدفترية التي تمثل قيمتها العادلة.

تعد المبالغ التعاقدية لبعض األنواع من األدوات المالية اساسا للمقارنة مع األدوات المالية المعترف بها في الميزانية ، و لكن ال توفر الضرورة مؤشرا عن مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية أو القيمة العادلة الحالية لألدوات-

، و لذلك ال تعكس هذه المبالغ خطر االئتمان أو خطر السعر.

و تصبح المشتقات لصالح البنك (أصوال) أو في غير صالحه (التزامات) نتيجة للتغيرات في أسعار الصرف أو معدالت العائد المرتبطة تلك المشتقات. و يمكن أن يتذبذب من وقت ألخر إجمالي المبالغ

التعاقدية / االفتراضية للمشتقات المالية القائمة و آذلك المدى الذي تكون فيه المشتقات لصالح أو في غير صالح البنك و إجمالي القيم العادلة لألصول و االلتزامات من المشتقات المالية. و فيما يلي القيم العادلة للمشتقات

بها المحتفظ المالية المحتفظ بها.المالية

المشتقات المحتفظ بها بغرض المتاجرة( أ )

االفتراضي االلتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي / االفتراضيااللتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي /

مشتقات العمالت االجنبية:--٢٫٠٩١٫٩٨٣٫٣٠١١٨٫٠١٧٫٣٣٩١٠٫٦١٨٫٥٣٢٣٫٠٧٢٫١٨٣٫٤٠٣١٠٫١٨٩٫٨٩٥١٧٫٧٨٤٫٩٥٢عقود عملة أجلة

٣٫٥٤٩٫٣٥٥٫٨٦٤٨٨٫٨٠٤٫٠١١٢٣٫٣٤١٫٠٠٠٥٫٢٥٢٫٣٤٥٫٩٩٠٩٥٫٨١٠٫٤٥٨٤٦٫٧٩٦٫٨٠٦عقودمبادلة عمالت٥٤٫٧٨٤٫٩٧٤٩٣٫٨٨٢٩٣٫٨٨٢١٢٩٫٥٨٩٫٩٧٧٥٨٧٫٥٥٥٥٨٧٫٥٥٥عقود خيارات

١٠٦٫٩١٥٫٢٣١٣٤٫٠٥٣٫٤١٣١٠٦٫٥٨٧٫٩٠٨٦٥٫١٦٩٫٣١٣إجمالي المشتقات (١)

مشتقات معدالت العائد-١٫٨٣٤٫٧١٣٫٤٢٢١٦٫٠٢٦٫٨٩٣٤٥٫٤٢٤٫٧٥٩٢٫١١٦٫٣٩٠٫٥٠٠١٨٫٠٣٣٫٧٢٠٣٢٫٩٣٦٫٧٧٨عقود مبادلة عائد

(٢) ١٦٫٠٢٦٫٨٩٣٤٥٫٤٢٤٫٧٥٩١٨٫٠٣٣٫٧٢٠٣٢٫٩٣٦٫٧٧٨إجمالي المشتقات

٣١٦٫٧٧٤٫٨٣٠١٠٫٧٢٩٫١٠٦١٠٫٧٢٩٫١٠٦٣٧٫٤٥٩٫١١٣٧٫٢٢٩٫٠٨٦٧٫٢٢٩٫٠٨٦عقود سلع-

١٠٫٧٢٩٫١٠٦١٠٫٧٢٩٫١٠٦٧٫٢٢٩٫٠٨٦٧٫٢٢٩٫٠٨٦إجمالي المشتقات (٣)

المشتقات (التزمات) إجمالي أصولالمحتفظ بها بغرض المتاجرة

(١+٢+٣)١٣٣٫٦٧١٫٢٣١٩٠٫٢٠٧٫٢٧٨١٣١٫٨٥٠٫٧١٤١٠٥٫٣٣٥٫١٧٧

مشتقات مصنفة تغطية للقيمة العادلة( ب )

االفتراضي االلتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي / االفتراضيااللتزاماتاالصولالمبلغ التعاقدي / ٨٫٢١٥٫٨٦٣ ٧٫٤١٣٫٢٣٤ ٢٫٦٠٥٫٣٣٤٫١١٣٢٨٫١٣٥٫٤١٧٤٫٤١٠٫٠٣٥١٫١٥٩٫١١٢٫٥٥٤عقود مبادلة عائد

إجمالي مشتقات مصنفة تغطية للقيمة ٨٫٢١٥٫٨٦٣ ٢٨٫١٣٥٫٤١٧٤٫٤١٠٫٠٣٥٧٫٤١٣٫٢٣٤العادلة (٤)

١١٣٫٥٥١٫٠٤٠ ١٦١٫٨٠٦٫٦٤٨٩٤٫٦١٧٫٣١٣١٣٩٫٢٦٣٫٩٤٨إجمالي المشتقات مالية (١+٢+٣+٤)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

البنك التجاري الدولي (٣٠) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١استثمارات مالية(٢٢)

(جنية مصري)(جنية مصري)استثمارات ماليه متاحه للبيع :--

١٣٫٢٣٢٫٦٥١٫٩١٤١٢٫١٨٢٫٢٠٢٫٢٦٤ - أدوات دين مدرجه فى السوق - بالقيمة العادلة

٧٩٫٢٩٨٫٧٥٥٨٨٫٦٣٤٫٥٥٦ - ادوات حقوق ملكية مدرجه فى السوق - بالقيمة العادلة

٨٠٣٫٤٥٨٫١٦١١٫٣٣٤٫٥١٠٫٢١٠ - غير مدرجة فى السوق

١٤٫١١٥٫٤٠٨٫٨٢٩١٣٫٦٠٥٫٣٤٧٫٠٣٠اجمالى استثمارات ماليه متاحه للبيع

إستثمارات ماليه محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق :--

٤١٫٦٨٨٫٨٣٥٥٤٫٠٨٣٫٣٧٧ - أدوات دين مدرجة فى السوق

٨٢٫٢٠٢٫٥٠٠٢٣٥٫٠٦٨٫٣٦٨ -غير مدرجة فى السوق

١٢٣٫٨٩١٫٣٣٥٢٨٩٫١٥١٫٧٤٥اجمالى إستثمارات ماليه محتفظ بها حتي تاريخ االستحقاق

١٤٫٢٣٩٫٣٠٠٫١٦٥١٣٫٨٩٤٫٤٩٨٫٧٧٥اجمالى استثمارات مالية

١٣٫١٠٦٫٦٠٨٫١٩٤١١٫٩٨٣٫٨٣٦٫٠١٤ارصدة متدولة-

١٫١٣٢٫٦٩١٫٩٧٠١٫٩١٠٫٦٦٢٫٧٦١ارصدة غير متدولة-

١٤٫٢٣٩٫٣٠٠٫١٦٤١٣٫٨٩٤٫٤٩٨٫٧٧٥

١١٫٦٠٨٫٥٠٣٫٨٥٥١١٫٥٠٥٫٨٨٨٫١٣٠ادوات دين ذات عائد ثابت-

٢٫٠٨٦٫٤١٢٫٦٠٥١٫٨٤٩٫٨٩٨٫٣٠٣ادوات دين ذات عائد متغير-

١٣٫٦٩٤٫٩١٦٫٤٦٠١٣٫٣٥٥٫٧٨٦٫٤٣٣

استثمارات مالية محتفظاستثمارات مالية

االجمالى بها حتى تاريخ االستحقاق متاحة للبيع

٧٫٤٢٠٫٥٢٩٫٦٠٦٥٧٩٫٩٢٦٫٦٧٣٨٫٠٠٠٫٤٥٦٫٢٧٩الرصيد فى اول السنة المالية ٢٠١٠-

٩٫٤٧٩٫٦٣٧٫٧٠٢ ٩٫٤٧٤٫٦٢٥٫٢٠٢٥٫٠١٢٫٥٠٠اضافات-

(٣٫٧٧٨٫٠٢٤٫٥٨٧)(٣١١٫٤٤٦٫٥٩٠)(٣٫٤٦٦٫٥٧٧٫٩٩٧)استبعادات ( بيع / استرداد)-

٦٨٫٠٥٤٫٠٢٣١٥٫٦٥٩٫١٦٢٨٣٫٧١٣٫١٨٥فروق تقييم اصول ذات طبيعة نقدية بالعمالت االجنبية-

١٠٨٫٧١٦٫١٩٦ -١٠٨٫٧١٦٫١٩٦ارباح ( خسائر ) التغير فى القيمة العادلة -

١٣٫٦٠٥٫٣٤٧٫٠٣٠٢٨٩٫١٥١٫٧٤٥١٣٫٨٩٤٫٤٩٨٫٧٧٥الرصيد فى اخر السنة المالية

١٣٫٨٩٤٫٤٩٨٫٧٧٥ ٢٨٩٫١٥١٫٧٤٥ ١٣٫٦٠٥٫٣٤٧٫٠٣٠الرصيد فى اول الفترة المالية ٢٠١١-

١٫٩٧٨٫١٣١٫٢٨٧ - ١٫٩٧٨٫١٣١٫٢٨٧اضافات-

(١٫٣٨١٫٤٦٨٫٨٦٣) (١٧٢٫١٨٣٫٣٩٧) (١٫٢٠٩٫٢٨٥٫٤٦٧)استبعادات ( بيع / استرداد)- ٤٩٫٤٠٢٫٠٤٦ ٥٫٢٩٥٫٣٦٧ ٤٤٫١٠٦٫٦٧٩فروق تقييم اصول ذات طبيعة نقدية بالعمالت االجنبية- (٣٠١٫٦٣٦٫٤٦٧) - (٣٠١٫٦٣٦٫٤٦٧)( خسائر) التغير فى القيمة العادلة - ٣٧٣٫٣٨٨ ١٫٦٢٧٫٦٢٠ (١٫٢٥٤٫٢٣٢)رد (عبء) خسائر االضمحالل-

١٤٫٢٣٩٫٣٠٠٫١٦٥ ١٢٣٫٨٩١٫٣٣٥ ١٤٫١١٥٫٤٠٨٫٨٢٩الرصيد فى اخر الفترة المالية

الستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فىالستة أشهر المنتهية فىالثالثة أشهر المنتهية فى

٣٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١٠ يونيو ٣٠٢٠١١ يونيو ٢٠١١

(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)( خسائر ) ارباح االستثمارات المالية- ١٣٢٫٠٦٥٫٥٩٨ ٧٤٫٨٥٨٫٩٣٣ ٣٦٫٦١١٫٣٨٩ ٣٦٫٢٠٣٫٨٦١ارباح بيع اصول مالية متاحة للبيع

(٩٫٨٤٤٫٣٢٧) (٩٫٨٤٤٫٣٢٧) (١٫٢٥٤٫٢٣٢) (٢٩١٫٣٧١)( خسائر ) اضمحالل ادوات مالية متاحة للبيع ٣٩٫١٣٥٫٧٣٨ ٣٧٫٩٤٣٫١٤١ ٤٤٫١٠٦٫٦٧٩ ١٫٠٤٢٫٢٤٤رد اضمحالل ادوات الدين المتاحة للبيع

(٩٦) (٩٦) ١٫٨٧٣٫٨١٣ -ارباح (خسائر) بيع اسهم في شرآات تابعة وشقيقة (٣٫٦٥٣) (٢٫٠٢٩) ١٫٠٣٤ -ارباح (خسائر) بيع ادوات دين محتفظ بها حتى تاريخ اإلستحقاق

١٦١٫٣٥٣٫٢٦٠ ١٠٢٫٩٥٥٫٦٢٢ ٨١٫٣٣٨٫٦٨٣ ٣٦٫٩٥٤٫٧٣٤

البنك التجاري الدولي (٣١) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

إستثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة (٢٣)

٣٠ يونيو ٢٠١١

البلد مقر اصول الشرآهالشرآه

التزامات الشرآه

قيمه المساهمةارباح /(خسائر) الشرآهايرادات الشرآه(بدون حقوق الملكيه)

نسبة المساهمه ( % )

شرآات تابعة:-(أ)

٩٩،٩٨ ٨٨٦٫٠٨٦٫٠٠٠ (١٥٫٥٤٦٫٨١٨) ٥٧٫٢٦٢٫٨١٠ ٢٠٧٫٦٥٨٫٣٠٨ ٥٧٥٫١٨٤٫٤٤٨مصر - شرآة سي أي آابيتال القابضه

شرآات شقيقة :-(ب)

٤٥ ٤٤٫٥٢٠٫٢٥٠ ١٫٥٤٧٫١٥٥ ٣٥٦٫٧١٢٫١٥٤ ١٫٥١٧٫٣٩٠٫٠٢٢ ١٫٥٧٨٫٧٣١٫٢٨٨مصر - شرآة التجاري الدولي للتأمين

٤٠ ٥٤٫٠٠٠٫٠٠٠ ٢٫٠٦٧٫٤٤٩ ٦٥٫٠٧٠٫١٨٢ ١٫٠٥٦٫٨٢٣٫٧٩١ ١٫٢٠٧٫٦٦٤٫٩٣٦مصر - شرآة آوربليس للتاجير التمويلي

٤٠ ٦٠٠٫٠٠٠ ٢٦٫٧٧٥ ٩٠٫٠٠٠ ٣٦٢٫٨٣٠ ٣٫٥٧٣٫٧٨٧مصر - شرآة هيكــــلة لإلستثمــار

٣٩ ١٨٫٦٢٣٫٢٨٠ (٢٫١٦٩٫٧٨٥) ٦٫٢٢٧٫٣٨٠ ١٧١٫٣٥٢٫٦٣٢ ١٩٠٫٢٤٤٫٦١٣مصر - ايجيبت فاآتورز

٤٠ ٤٫٠٠٠٫٠٠٠ ١٤٫٤٩٧٫٦٩١ ٧٤٫٨٤٣٫٦٤٨ ٢٥٫٧٧٢٫١١٨ ٥٤٫٤٧٩٫٤٩٦مصر - الشرآة الدولية لالمن والخدمات (فالكون)

١٫٠٠٧٫٨٢٩٫٥٣٠ ٤٢٢٫٤٦٧ ٥٦٠٫٢٠٦٫١٧٤ ٢٫٩٧٩٫٣٥٩٫٧٠١ ٣٫٦٠٩٫٨٧٨٫٥٦٨إجمالي استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٣١ ديسمبر ٢٠١٠

البلد مقر اصول الشرآهالشرآه

التزامات الشرآه

قيمه المساهمةارباح /(خسائر) الشرآهايرادات الشرآه(بدون حقوق الملكيه)

نسبة المساهمه ( % )

شرآات تابعة:-(أ)

٩٩،٩٨ ٨٨٦٫٠٨٦٫٠٠٠ (١٩٩٫٢٦٣٫٤٣٨) ١٥٢٫٣٣٥٫٤٧٨ ٤٤٨٫٤٥٤٫٤٧٨ ٨٣٣٫٩٦٨٫٣١٥مصر - شرآة سي أي آابيتال القابضه

شرآات شقيقة :-(ب)

٤٥ ٤٤٫٥٢٠٫٢٥٠ ٣٫١٤٧٫٨٨٢ ٢٢٣٫٨٨٩٫٢١١ ١٫٥٣٩٫٩٠٠٫٠٠٧ ١٫٥٩٧٫٥٤١٫٣٤٧مصر - شرآة التجاري الدولي للتأمين

٤٠ ٤٢٫٠٠٠٫٠٠٠ ٨٫٤٦٠٫٧٠١ ١٨٦٫٣٨٧٫٦٤٠ ١٫٠٤٥٫٤٧٢٫٣٨٩ ١٫١٦٢٫٥٣٨٫٨٤٢مصر - شرآة آوربليس للتاجير التمويلي

٤٠ ٦٠٠٫٠٠٠ ٣٢٨٫٧٨٩ ١٫٥٩٠٫٦٩٥ ٢٤٦٫٦٢٣ ٣٫٣٨٨٫٤٣١مصر - شرآة هيكــــلة لإلستثمــار

٣٩ ١٨٫١١١٫٢٨٨ (٣٫٠٣٦٫٥٧٢) ١٤٫٨٩٦٫٨٧٧ ١٦٤٫٧٧٣٫٢٣٠ ١٨٩٫٠٠٤٫٧٤٦مصر - ايجيبت فاآتورز

٤٠ ١٫٠٠٠٫٠٠٠ ٣٫٥٥٣٫١٧٣ ٨٫١٧٦٫٣٩٤ ٦٦٢٫٣٧٠ ٦٫٩٨٦٫٣١٨مصر - الشرآه الدوليه ألعمال التقييم و التحصيل

٤٠ ٤٫٠٠٠٫٠٠٠ ١١٫٦٢٠٫٦٨٣ ٥٥٫٢٨٠٫٠٧٣ ٢٠٫٥٠١٫٦٦١ ٤٦٫٣٤٩٫١٤١مصر - الشرآة الدولية لالمن والخدمات (فالكون)

(جنية مصري)

(جنية مصري)

٩٩٦٫٣١٧٫٥٣٨ (١٧٥٫١٨٨٫٧٨٣) ٦٤٢٫٥٥٦٫٣٦٨ ٣٫٢٢٠٫٠١٠٫٧٥٨ ٣٫٨٣٩٫٧٧٧٫١٤٠إجمالي استثمارات مالية في شرآات تابعة و شقيقة

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١استثمارات عقارية(٢٤)(جنية مصري)(جنية مصري)

القيمة الدفتريةالقيمة الدفتريةطبيعة األصل*

٧٫٦٠٠٫٠٠٠٧٫٦٠٠٫٠٠٠عقار ١٧ ش طيبة - الدقى بجوار نادى الصيد

٣٦١٫٢٠٠ -وحدة تجارية رقم ٣٥ F بارآاديا مول (٤ا ش البحر - بوالق - آورنيش النيل

٧٥٠٫٠٠٠٧٥٠٫٠٠٠وحدة سكنية بالدور الثالث عقار رقم ٧٠ - ش الجمهورية - بورسعيد ٣٠٠ م

١٫٠٠٠٫٠٠٠١٫٠٠٠٫٠٠٠حصة قدرها ٨ ط تعادل ٣٣و٣٣٨ م فى آامل أرض وبناء العقار رقم ١٦ ش المقريظى - مصر الجديدة

٢٫٠٠٠٫٠٠٠٢٫٠٠٠٫٠٠٠فيال رقم ١١٣ برويال هيلز - ٦ أآتوبر -

١٫١٢١٫٩٦٥١٫١٢١٫٩٦٥أرض مساحة ٨٥و١٤٦٨ م بحوض الصعيدى - مرآز نبروه الدقهلية

٣٫٤٦٣٫٠٠٠٣٫٤٦٣٫٠٠٠آامل أرض وبناء بالمنصورة ش النهضه ٧٦٦،٣ م

٢٢٢٫٠٠٠٢٢٢٫٠٠٠أرض زراعية ١ فدان ، ١٤ ط ، ١٧٫٢٥س بناحية العزازى فاقوس الشرقية

١٫٩٣٥٫٠٠٠١٫٩٣٥٫٠٠٠أرض رقم ١٦ زمام ميت خميس - المنصورة (٣ قيراط ، ١٥ سهم ) تعادل ٦٤٥ م

١٠٫٢٤٢٫٤٩٩١٠٫٢٤٢٫٤٩٩أرض زراعية ٤٧ فدان ، ١١ قيراط - مرآز شربين الدقهلية

٢٨٫٣٣٤٫٤٦٤٢٨٫٦٩٥٫٦٦٤االجمالى

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١أرصدة مدينة و اصول اخرى(٢٥)(جنية مصري)(جنية مصري)

٨٥٨٫٨٧٤٫٨٥١٨٠١٫٦٠٧٫٦٥٦إيرادات مستحقه-٧٢٫٩٨٤٫٦٥٧٦٨٫٨٨٩٫٩٨٣مصروفات مقدمه-٨٣٫٦٠٠٫٢١٧٥٣٫٩٤٣٫٠٦٢دفعات مقدمه تحت حساب شراء أصول ثابته-٣٠٨٫٥٢٩٫٣٣٢٤٤٦٫٨٧٤٫٠٨٦أرصده مدينه متنوعه **- ٤٫٦٣٠٫٣٥٣ ٦٫٣٤٢٫٣٥٣أصول آلت ملكيتها للبنك -

١٫٣٣٠٫٣٣١٫٤١٠١٫٣٧٥٫٩٤٥٫١٤٠إجمالي أرصدة مدينة و اصول اخرى

يتضمن هذا البند قيمة عقارات غير مسجله باسم البنك بمبلغ ٢٠،٧٣٤،٤٦٤ جم الت للبنك مع تسوية قروض العمالء وجارى حاليا اتخاذ االجراءات القانونية الالزمة لتسجيل تلك االصول او بيعها خالل الفترة القانونيه.*

أ** تتضمن مبلغ ٦٫٣٣١٫٠٤٨ قيمة أصول ثابتة جارى اتخاذ اجراءات بيعها**

البنك التجاري الدولي (٣٢) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣٠ يونيو ٢٠١١أصول ثابتة (بعد خصم مجمع اإلهالك)(٢٦)

اجمالياثاثتجهيزاتوسائلنظم اليةمبانى

وتاثيثو ترآيباتنقلمتكاملهو انشاءاتالبيـــــــــــــــــــــــــــــــــــان

جنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيهجنيه

١٫٧٩٦٫٩٢٣٫٣٤١ ١٠٤٫٧٦٨٫٧٧٩ ٢٤١٫١٩٣٫١٨٢ ٢٤٩٫٩٢٦٫٩٢٦ ٣٧٫٦٦٣٫٠١٥ ٦٩٨٫٣٢٥٫٣٨٤ ٤٠٤٫٤٧٠٫٧٩٤ ٦٠٫٥٧٥٫٢٦١التكلفة في ١ يناير ٢٠١١ (٣)

٣٣٫٢٤٤٫٦٩٩ ٣٥٩٫١١٠ ٧٫٣٩٠٫٤٥٤ ٥٫٠٢٢٫٦٨٥ ٥٫٩٨٨٫٣٥٠ ١٥٫٥٢٣٫٧٠٠ (١٫٠٣٩٫٦٠٠) -االضافات ( استبعادات) خالل الفترة

١٫٨٣٠٫١٦٨٫٠٤٠ ١٠٥٫١٢٧٫٨٨٩ ٢٤٨٫٥٨٣٫٦٣٦ ٢٥٤٫٩٤٩٫٦١١ ٤٣٫٦٥١٫٣٦٥ ٧١٣٫٨٤٩٫٠٨٤ ٤٠٣٫٤٣١٫١٩٤ ٦٠٫٥٧٥٫٢٦١التكلفة فى اخرالفترة( ١ )

١٫٠٨٠٫٨٥٢٫١٨٣ ٦١٫٥٤٩٫٧٦٩ ١٥٨٫٦٥١٫٨٦٢ ٢٠٧٫٣٤٥٫١٤٣ ٢١٫٠٩١٫٢٥٨ ٤٩١٫٠٤٨٫٩٤٦ ١٤١٫١٦٥٫٢٠٥ -مجمع االهالك فى ١ يناير ٢٠١١ (٤)

اجهزة ومعداتأراضى

١٠٠٫٢٧٢٫٩٧٨ ٦٫١٢٤٫٠١٣ ١٥٫٦٠٥٫٦٧٥ ١٩٫١١٥٫١٤٦ ٢٫٢٧٧٫١٧١ ٤٦٫٣٥٢٫٠٢٣ ١٠٫٧٩٨٫٩٥٠ -اهالك الفترة

١٫١٨١٫١٢٥٫١٦١ ٦٧٫٦٧٣٫٧٨٢ ١٧٤٫٢٥٧٫٥٣٧ ٢٢٦٫٤٦٠٫٢٨٩ ٢٣٫٣٦٨٫٤٢٩ ٥٣٧٫٤٠٠٫٩٦٩ ١٥١٫٩٦٤٫١٥٥ -مجمع االهالك فى اخرالفترة( ٢ )

٦٤٩٫٠٤٢٫٨٧٩ ٣٧٫٤٥٤٫١٠٧ ٧٤٫٣٢٦٫٠٩٩ ٢٨٫٤٨٩٫٣٢٢ ٢٠٫٢٨٢٫٩٣٦ ١٧٦٫٤٤٨٫١١٥ ٢٥١٫٤٦٧٫٠٣٩ ٦٠٫٥٧٥٫٢٦١صافى االصول فى اخر الفترة(١-٢)

٧١٦٫٠٧١٫١٥٨ ٤٣٫٢١٩٫٠١٠ ٨٢٫٥٤١٫٣٢٠ ٤٢٫٥٨١٫٧٨٣ ١٦٫٥٧١٫٧٥٧ ٢٠٧٫٢٧٦٫٤٣٨ ٢٦٣٫٣٠٥٫٥٨٩ ٦٠٫٥٧٥٫٢٦١صافى االصول فى ٣١ ديسمبر ٢٠١٠ (٣-٤)

٪٢٠٪٣٣٫٣٣٣،٣٪٢٠٪٢٠٪٥٪معدل االهالك

تتضمن االصول الثابتة (بعد االهالك ) في تاريخ الميزانية ٥٢،٧٣٢،١٧٨ جنيها يمثل اصول لم تسجل بعد باسم البنك وجاري حاليا اتخاذ االجراءات القانونية الالزمة لتسجيل تلك االصول-

البنك التجاري الدولي (٣٣) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١أرصدة مستحقة للبنوك(٢٧)(جنية مصري)(جنية مصري)

٦٢٨٫٥٩٤٫٣٥٩ ٣٨٠٫٣٩٦٫٢٦٩حسابات جارية- ٦٩٣٫٦٨٥٫٥٥٠ ٢٥٠٫٠٠٠٫٠٠٠ودائع-

١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩ ٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩

٦٧٫٠٧٤٫٧٦٩ ٣١٫٢٨١٫٧٤٥بنوك مرآزية- ١١٠٫٤٧٦٫٣٦٤ ٢٩٢٫٥٥١٫٤٣٢بنوك محلية

١٫١٤٤٫٧٢٨٫٧٧٦ ٣٠٦٫٥٦٣٫٠٩٢بنوك خارجية-١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩ ٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩

٥٢٨٫٣٩٨٫٥٦٧ ٢٩٤٫٩٦٤٫٤٧٨ارصدة بدون عائد- ٧٩٣٫٨٨١٫٣٤٢ ٣٣٥٫٤٣١٫٧٩١ارصدة ذات عائد ثابت-

١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩ ٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩

٦٢٨٫٥٩٤٫٣٥٩ ٣٨٠٫٣٩٦٫٢٦٩ارصدة متداولة- ٦٩٣٫٦٨٥٫٥٥٠ ٢٥٠٫٠٠٠٫٠٠٠ارصدة غير متداولة-

١٫٣٢٢٫٢٧٩٫٩٠٩ ٦٣٠٫٣٩٦٫٢٦٩

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١ودائع العمالء(٢٨)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٦٫٧٧٨٫٧٧٥٫٢٥٤ ١٨٫١٠٩٫٠٧٩٫٨٠٣ودائع تحت الطلب- ٢١٫٨٩٣٫٦١٤٫٠٥٩ ٢١٫٨٠٦٫٠٩٧٫١٤٢ودائع إلجل وباخطار- ١٥٫٢٠٥٫٦٩٣٫٦٧١ ١٦٫٥٥١٫١٦٧٫١١٠شهادات إدخار وإيداع- ٨٫٣٢١٫٢٠٤٫٤٠٧ ٩٫٧٦٦٫٨٨٩٫٧٩٦ودائع التوفير- ١٫٢٨٠٫٥٩٦٫٢٣٣ ١٫١٥٨٫٩٤٢٫٢٠٦ودائع أخري-

٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤ ٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧

٣٤٫١٥٩٫٨٤٣٫٣٧٤ ٣٥٫٣٠٩٫٧٠٢٫٦٣٦ودائع مؤسسات- ٢٩٫٣٢٠٫٠٤٠٫٢٥٠ ٣٢٫٠٨٢٫٤٧٣٫٤٢١ودائع افراد-

٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤ ٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧

٩٫٩٣٥٫٦٢٩٫٩٤٨ ١٠٫٢٣٩٫٨٥٨٫٦٣٨ارصدة بدون عائد- ٥٣٫٥٤٤٫٢٥٣٫٦٧٦ ٥٧٫١٥٢٫٣١٧٫٤١٩ارصدة ذات عائد ثابت-

٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤ ٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧

لة ا ت ٤٨ا ٧٨٣ ٤٦ ٨١٤٧ ٩٦٨ ١٨٤ ٦٢٢ ٤٧٫٩٦٨٫١٨٤٫٦٢٢ ٤٨٫٧٨٣٫٠٤٦٫٥٨١ارصدة متداولة- ١٥٫٥١١٫٦٩٩٫٠٠٢ ١٨٫٦٠٩٫١٢٩٫٤٧٦ارصدة غير متداولة-

٦٣٫٤٧٩٫٨٨٣٫٦٢٤ ٦٧٫٣٩٢٫١٧٦٫٠٥٧

قروض طويلة األجل(٢٩)الرصيد فيالرصيد فيالمستحق خالل تاريخ االستحقاقسعر الفائده

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١الفترة التالية%(جنية مصري)(جنية مصري)

٣٫٥ - ٥٫٥ حسب مشروع التعاون فى القطاع المالى و األستثمارى فى الريف- ٣٤٫٣٦٣٫٠٠٣ ٢٤٫٠٣٠٫٣٦٢ ٣١٤٫٦٦٥٫٢٨٣-٥ سنواتتاريخ األستحقاق

٨٫٩٦٦٫٥٨٢ ٦٫٨٠٩٫٢٧٤ ٩٢٠١٢٤٫٦٧٨٫٧٣٧ - ١٠٫٥برنامج صناعات القطاع الخاص (المرحلة الثانية) - بنك التعمير األلماني-

٦٠٫٠١٤ - -١٢٠١١الحكومة االيطالية( يونيدو )-

قرض من وزارة الزراعة لدعم تنمية قطاع الزراعة-٣٫٥ - ٥٫٥ حسب ٧٨٫٣٥٢٫٢٢٢ ٧٣٫٦٤٩٫٩١٢ ٣٥٥٫٢٤١٫١١١-٥ سنواتتاريخ األستحقاق

- ١٤٩٫٢٢٥٫٠٠٠ ١،٢١٥٢٠١١١٤٩٫٢٢٥٫٠٠٠برنامج تمويل التجارة العربية-

الصندوق االجتماعي- %ودائع ٣ شهور او ٩

ايهما اآثر لحين االقراض

٤١٧٫٠٠٠ ٢٩١٫٩٢٦ ٢٠١٠٢٩١٫٩٢٦

٦٫٩٥٤٫٦٠٤ ٧٫١٥١٫٢٠٥ ٠،٥٢٠١٢٣٫٥٧٥٫٦٠٣القرض االسباني لتمويل اإلقراض متناهي الصغر ١٢٩٫١١٣٫٤٢٥ ٢٦١٫١٥٧٫٦٧٩ ٢٢٧٫٦٧٧٫٦٥٩اجمالى قروض طويلة االجل

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١ارصدة دائنة و التزامات اخرى(٣٠)(جنية مصري)(جنية مصري)

٢١٦٫٤٠٧٫٢٨٤٢٠٨٫٢١٤٫٧١٧عوائد مستحقه -١٣٢٫١٩٩٫٨٣٩٩٥٫٨٦٧٫٢٩٨مصروفات مستحقه-٣٧٦٫٣٨٢٫٠٠١٣٧٦٫٦٠٤٫٥٧٩دائنون-٢١٣٫٠٥٨٫٥٣٠٤٢٦٫٦٩٥٫٩١٢ضرائب الدخل-٢٠٫٨٣٢٫٤٩٦١٦٫٥٠١٫٣٩٢أرصده دائنه متنوعه-

٩٥٨٫٨٨٠٫١٥٠١٫١٢٣٫٨٨٣٫٨٩٨اجمالي ارصدة دائنة و التزامات اخرى

البنك التجاري الدولي (٣٤) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣٠ يونيو ٢٠١١مخصصات اخــــــــــــرى(٣١)(جنية مصري)

رصيد أخر الفترةانتفى الغرض منهالمستخدم خالل الفترةفروق إعاده التقييمالمكون خالل الفترةرصيد أول الفترةالبيــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

٦٫٩٠٩٫٦٨٥ - - - -٦٫٩٠٩٫٦٨٥مخصص مطالبات ضرائب -٣٣٫٤٣٧٫٥١٩ - - -٣٣٫١٥٠٫٥٤٧٢٨٦٫٩٧٢مخصص مطالبات قانونيه-٢٥٨٫٦٢٦٫٥١٣ (٢٫٠٨٥٫٢٦٧) - ٤٫٠٠٢٫٨٨١ -٢٥٦٫٧٠٨٫٩٠٠مخصص التزامات عرضية-١١٫٢٧٥٫٦٦٢ -(٢٫٩٤٠٫٦٤٢)١٣٫٤٦٩٫٧٩٩٧٣٨٫٧١٩٧٫٧٨٥مخصص مطالبات أخرى-

٣١٠٫٢٤٩٫٣٧٩ (٢٫٠٨٥٫٢٦٧)(٢٫٩٤٠٫٦٤٢)٤٫٠١٠٫٦٦٦ ٣١٠٫٢٣٨٫٩٣٠١٫٠٢٥٫٦٩١االجمــــــــــــــــــــــــــــــــــالي

٣١ ديسمبر ٢٠١٠(جنية مصري)

رصيد أخر العامانتفى الغرض منهالمستخدم خالل العامفروق إعاده التقييمالمكون خالل العامرصيد أول العامالبيــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــان

٦٫٩٠٩٫٦٨٥ (١٤٠٫٠٠٠٫٠٠٠) - - - ١٤٦٫٩٠٩٫٦٨٥مخصص مطالبات ضرائب ٣٣٫١٥٠٫٥٤٧ (٢٫٧٢٥٫٤٥٠) (٥٫٠٠٠) - ٣٢٫٤٧٩٫٤٦٤ ٣٫٤٠١٫٥٣٣مخصص مطالبات قانونيه٢٥٦٫٧٠٨٫٩٠٠ (٣٥٫٣١٢٫٢٧٦) - ٧٫٣٣٤٫٠٧٨ ٣٫٠٩٤٫٦١٢ ٢٨١٫٥٩٢٫٤٨٦مخصص التزامات عرضية١٣٫٤٦٩٫٧٩٩ - (١٫٩٨٥٫٦٣٧) ٦٫٥٤٢ ٣٫٦٢٤٫٠٢٠ ١١٫٨٢٤٫٨٧٤مخصص مطالبات أخرى

٣١٠٫٢٣٨٫٩٣٠(١٧٨٫٠٣٧٫٧٢٦)(١٫٩٩٠٫٦٣٧)٤٤٣٫٧٢٨٫٥٧٨٣٩٫١٩٨٫٠٩٦٧٫٣٤٠٫٦٢٠االجمــــــــــــــــــــــــــــــــــالي

حقـــــــــــــــوق الملكيـــــــــــــة(٣٢)

رأس المال :-(أ)بلغ رأس المال المرخص به ٢٠ مليار جنيه مصري و ذلك طبقا لقرار الجمعية العامة غير العادية في ١٧ مارس ٢٠١٠.-

يبلغ رأس المال المدفوع ٥،٩٠١،٤٤٣،٦٠٠ جنيه مقسمة على ٥٩٠،١٤٤،٣٦٠ سهم نقدى بقيمة اسمية قدرها ١٠ جنيه مصرى لكل سهم بناء على

زيادة رأس المال المصدر و المدفوع بمبلغ ٢٥،٧٢١،٨٠٠ جنيه فى ٢١ ابريل ٢٠١٠ طبقا لقرار مجلس االدارة بتاريخ ١١ نوفمبر ٢٠٠٩ وذلك بعد اصدار الشريحه األولى من األسهم التي تم تخصيصها وفقا لبرنامج تحفيز واثابة العاملين١-

زيادة راس المال المدفوع بمبلغ ٢،٩٥٠،٧٢١،٨٠٠ جنية فى ١٥يوليو ٢٠١٠ بناء على قرار مجلس اإلدارة في ١٢ مايو ٢٠١٠ وذلك عن طريق توزيع سهم مجاني لكل سهم تمويال من األحتياطي العام وجزء من األحتياطي القانوني.٢-

قررت الجمعية العامة الغير عادية للبنك فى ٢٦ يونيو ٢٠٠٦ تفعيل برنامج تحفيز واثابة العاملين والمديرين بالبنك من خالل تملكهم اسهما فى رأس مال البنك بحد اقصى ٥% من راسمال البنك المصدر والمدفوع بالقيمة االسمية وذلك خالل خمس - سنوات تبدأ من ٣١ ديسمبر ٢٠٠٦ وتفويض مجلس االدارة فى وضع قواعد وشروط االثابة وآذلك فى زيادة رأسمال البنك المصدر بقيمة االسهم التى يتم تخصيصها وفقا للبرنامج .

تثبت توزيعات االرباح خصما على حقوق الملكية في العام التي تقر فيها الجمعية العامة للمساهمين هذة التوزيعات والتي تشمل حصة العاملين في االرباح ومكافاة مجلس االدارة المقررة بالنظام االساسي والقانون.-

اإلحتياطيات :-(ب)وفقا للنظام األساسي للبنك يتم احتجاز ٥% من صافي أرباح العام لتغذيه اإلحتياطي القانوني ,ويوقف تكوين اإلحتياطي القانوني عندما يبلغ رصيدة مايعادل نصف رأس المال المصدر.-

وفقا لتعليمات البنك المرآزي المصري اليجوز التصرف في رصيد اإلحتياطي الخاص إال بعد الرجوع اليه .-

البنك التجاري الدولي (٣٥) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

الضريبة المؤجلة التي ينشأ عنها أصل (التزام)(٣٣)

يتمثل رصيد الضرائب المؤجلة سواء اصول او التزامات فيما يلي:-

أصل (التزام) أصل (التزام)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

(جنية مصري)(جنية مصري)

(٢٣٫٦٤٥٫٣٤٢) (١٥٫٥٩٧٫٥٣٢)االصول الثابته (االهالك)-المخصصات االخري (بخالف مخصص القروض و -

٨٫٩٤٢٫٦٣٧٩٫٣٢٤٫٠٧٤االلتزامات العرضية و مطالبات الضرائب)

٦٤٫٩٧٨٫٤٩١٦٤٫٧٢٧٫٦٤٤بنود أخري (فروق تقييم استثمارات ماليه أخري)-

٣٧٫١٥٤٫٤٧٦٢٩٫٢٥٠٫٣١٨ نظام إثابة العاملين-

٩٥٫٤٧٨٫٠٧٢٧٩٫٦٥٦٫٦٩٤اإلجمـــــــــــــــــــــــــــالي

المدفوعــــــــــــــات المبنية على اسهم(٣٤)

قام البنك بتفعيل نظام إثابة و تحفيز العاملين وفقا لموافقة الجمعية العامة الغير عادية فى ٢٦ يونيو ٢٠٠٦.و قام البنك بإصدار أدوات حقوق ملكية (الحق فى المساهمة) لبعض موظفى البن-

طبقا لنظام مدفوعات مبنية على اسهم و يتضمن النظام أعطاء الحق لبعض العاملين بشرط أتمام ٣ سنوات خدمه بالبنك لتملك أسهم البنك بالقيمة االسمية و التى سيتم إصدارها فى تار

تثبت ادوات حقوق الملكية الخاصة بالمدفوعات المبنية على اسهم بالقيمة العادلة في تاريخ المنح ويتم تحمليها على قائمة الدخل وفقا لمبدأ االستحقاق خالل فترة الثالث سنوات في مقابل ال

حقوق الملكية طبقا لتقدير البنك لعدد االسهم التي سيتم اصدارها في تاريخ المنح.

-. Black-Scholes Model تم أحتساب القيمه العادلة باستخدام

وتتمثل أدوات حقوق الملكية خالل الفترة فى األتي :

عدد أالسهم

١٠٫٥٥٠٫٨٢٥قائمه في بداية الفترة-

٥٫٧٩٣٫٢٠٨ممنوحه أثناء الفترة-

-سقط الحق فيها أثناء الفترة-

-تم ممارستها أثناء الفترة-

١٦٫٣٤٤٫٠٣٣قائمه في نهاية الفترة

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الثانيه ٢٧٫٠٦ جنيه مصري .

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الثالثة ١٣٫٧٠ جنيه مصري .

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الرابعة ٢١٫٧٠ جنيه مصري .

القيمة العادله المقدره الدوات حقوق الملكيه الممنوحه للشريحه الخامسة ٢١٫٢٥ جنيه مصري .

البنك التجاري الدولي (٣٦) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١األحتياطيات واألرباح المحتجزة(٣٥)(جنية مصري)(جنية مصري)

١٢٥٫١٢٨٫٣٣٧ ٢٣١٫٣٤٤٫٨٩٦احتياطي قانوني- ٧٨٫٥٦٤٫٦٤٦ ١٫١٤٤٫٦٤٨٫٦٣٣احتياطي عام- ٢٠٫٢٣١٫٢٩٨ -أرباح ( خسائر ) مرحله - ١٨٤٫٣٥٦٫٥٦٩ ١٨٥٫٩٣١٫٣١٥احتياطي خاص- ٢٫١٢٦٫٥٩٦ (٢٩٩٫٥٠٩٫٨٧١)احتياطي القيمة العادلة استثمارات مالية متاحة للبيع- ١٥٦٫٩٩٢٫٥١٥ ٩٤٫٢٩٨٫٤٢٢احتياطى مخاطر بنكية-

٥٦٧٫٣٩٩٫٩٦٠ ١٫٣٥٦٫٧١٣٫٣٩٥اجمالي االحتياطيات في اخر الفترة

احتياطي المخاطر البنكية العام(أ)

٢٦٫٦٥٢٫٧٩٠ ١٥٦٫٩٩٢٫٥١٥الرصيد في اول الفترة-

١٣٠٫٣٣٩٫٧٢٥ (٦٢٫٦٩٤٫٠٩٣)محول من (الى) األرباح المحتجزه-

١٥٦٫٩٩٢٫٥١٥ ٩٤٫٢٩٨٫٤٢٢الرصيد في اخر الفترة

احتياطي قانوني(ب)

١٢٥٫١٢٨٫٣٣٧٥١٣٫٦٠٦٫٥٣٤الرصيد في اول الفترة- (٤٧٦٫٣٢٦٫٠٣٢) -المستخدم- ٨٧٫٨٤٧٫٨٣٥ ١٠٦٫٢١٦٫٥٥٩محول من ارباح العام السابق-

٢٣١٫٣٤٤٫٨٩٦١٢٥٫١٢٨٫٣٣٧الرصيد في اخر الفترة

احتياطي القيمة العادلة – استثمارات مالية متاحة للبيع(ج)

(١٠٦٫٥٨٩٫٦٠٠) ٢٫١٢٦٫٥٩٦الرصيد في أول الفترة - ١٠٨٫٧١٦٫١٩٦ (٣٠١٫٦٣٦٫٤٦٧)صافي أرباح (خسائر) التغير في القيمة العادلة -

٢٫١٢٦٫٥٩٦(٢٩٩٫٥٠٩٫٨٧١)الرصيد في أخر الفترة

مرحله (د) ( خسائر ) أرباح

(١٫٩٤٢٫٦٨٤)٢٠٫٢٣١٫٢٩٨الرصيد في أول الفترة - - (٢٠٫٢٣١٫٢٩٨)توزيعات السنة المالية السابقة- ٢٢٫١٧٣٫٩٨٢ -محول من االحتياطى الخاص -

٢٠٫٢٣١٫٢٩٨ -الرصيد في أخر الفترة-

البنك التجاري الدولي (٣٧) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١نقدية وأرصده وما فى حكمها(٣٦)

(جنية مصري)(جنية مصري)

٥٫٦٧٥٫٢٤١٫٧٩١ ٦٫٠٧٥٫١٤٠٫٦٢٩النقدية وأرصدة لدى البنك المرآزي

٦٫٧٦٩٫٦٠٧٫٣٩٧ ٩٫٧١٧٫٢٩٨٫٩٢٩أرصدة لدي البنوك

٨٫٨٢١٫٠٠٣٫٥٦٦ ٧٫٠١٩٫٧٥٤٫٦٧٣أذون خزانة و أوراق حكومية اخرى

(٢٫٤٩٦٫٤٧٨٫٥١٤) (٢٫٨١١٫٢١٩٫٩٣٠)أرصده لدي البنك المرآزي في إطار نسبه اإلحتياطي اإللزامي

(٣٫٨٩٨٫٣١٧٫١١٧) (٦٫٦٧٦٫١٣٤٫٤٢٨)ودائع لدي البنوك إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهر

(٧٫٠٩٢٫١١٣٫٠٨٢) (٣٫٨٥٠٫٣٨٦٫١٥١)أذون الخزانه و أوراق حكومية اخرى إستحقاق أآثرمن ثالثة أشهرإجمالى النقدية ومافى حكمها

٧٫٧٧٨٫٩٤٤٫٠٤١ ٩٫٤٧٤٫٤٥٣٫٧٢٢

التزامات عرضية وارتباطات(٣٧)

مطالبات قضائية(أ)

يوجد عدد من القضايا القائمة المرفوعة ضد البنك في ٣٠ يونيو ٢٠١١ ولم يتم تكوين مخصص لتلك القضايا حيث أنه من غير المتوقع تحقق خسائر عنها .

ارتباطات راسماليه(ب)

االستثمارات المالية :--

جنية مصرى٢٢٢٫٠٤٩٫٤٠٧ بلغت قيمه االرتباطات المتعلقه باالستثمارات الماليه ولم يطلب سدادها حتي تاريخ الميزانية مبلغ

وذلك طبقا لما يلي :

المتبقي ولم يطلب بعدالمبلغ المسددقيمه المساهمة

(جنية مصري)(جنية مصري)(جنية مصري)

٥٦٥٫٥٤٧٫٢٨٧٣٥٠٫٠٩٧٫٨٨٠٢١٥٫٤٤٩٫٤٠٧ - استثمارات ماليه متاحه للبيع

٦١٫٢٠٠٫٠٠٠٥٤٫٦٠٠٫٠٠٠٦٫٦٠٠٫٠٠٠ - استثمارات ماليه في شرآات تابعة وشقيقة

االصول الثابته وتجهيزات الفروع :--

بلغت قيمة االرتباطات المتعلقة بعقود شراء اصول ثابتة وتجهيزات بالفروع ولم يتم تنفيذها حتى تاريخ الميزانية مبلغ ٤٧٫٤٥٣٫٣٣١ جنيه مصرى .

ارتباطات عن قروض وضمانات وتسهيالت(ج)

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١

(جنية مصري)(جنية مصري)

١٠٫٤١٦٫٧٨٣٫٦٢٣١٠٫٣٠٠٫٧٥١٫٣٦٧خطابات ضمان-

٨٤٢٫٩٦٥٫٣٧١٩٨٩٫٩١٠٫١٣٧اإلعتمادات المستنديه ( استيراد وتصدير )-

٥٨٤٫٥٠٧٫٣٣٢٥٨٩٫٠٨٧٫٢٠٩األوراق المقبوله عن تسهيالت موردين-

١١٫٨٤٤٫٢٥٦٫٣٢٦١١٫٨٧٩٫٧٤٨٫٧١٣إجمالي التزامات عرضية وارتباطات

أرقــــــــام المقـــــــــــارنة (٣٨)

تم تعديل ارقام المقارنة لتتماشى مع قرارات الجمعية العامة المنعقدة فى ٢١ مارس ٢٠١١ باعتماد قائمة توزيعات االرباح لعام ٢٠١٠-

البنك التجاري الدولي (٣٨) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١

صناديق االستثمار(٣٩)

صندوق اصول-

أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراآمي بموجب ترخيص رقم ٣٣١ بتاريخ ٢٠٠٥/٢/٢٢ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنت الدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١١/٦/٣٠ عدد ٤٩،٣٧١،٤٩٦ وثيقة بقيمة استردادية قدرها ٨،٢٢٥،٧٨٤،٩٤٩ جنيه مصرى بواقع ١٦٦٫٦١ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ١،٠٩٢،٨٩٩ وثيقة قيمتها االستردادية ١٨٢،٠٨٧،٩٠٢ جنيه مصرى

صندوق استثمار-

أنشأ البنك صندوق االستثمارالثاني ذو العائد التراآمي بموجب ترخيص رقم ٣٤٤ بتاريخ ٢٠٠٦/٢/٢٦ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنتالدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق . وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١١/٦/٣٠ عدد ٢،٨٣٦،٩٠٥ وثيقة بقيمة استردادية قدرها

١٧٣،٠٢٢،٨٣٦ جنيه مصرى بواقع ٦٠٫٩٩ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ١٩٤،٧٤٤ وثيقة قيمتها االستردادية ١١،٨٧٧،٤٣٧ جنيه مصرى

(صندوق استثمار بنك فيصل االسالمي و البنك التجاري الدولي)- صندوق امان

أنشأ البنك التجاري الدولي و بنك فيصل االسالمي صندوق استثمار األمان ذو العائد التراآمي بموجب ترخيص رقم ٣٦٥ بتاريخ ٢٠٠٦/٧/٣٠ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنت الدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق . وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١١/٦/٣٠

عدد ٧٧٠،٣٨٤ وثيقة بقيمة استردادية قدرها ٣٥،١٦٨،٠٣٠ جنيه مصري بواقع ٤٥٫٦٥ جنيه مصري لكل وثيقه و قد بلغ نصيب البنك التجاري الدولي عدد ٥٥،١٣٤ وثيقه قيمتها االسترداديه ٢،٥١٦،٨٦٧ جنيه مصري

صندوق حماية-

أنشأ البنك صندوق استثمار ذو عائد تراآمي بموجب ترخيص رقم ٥٨٥ بتاريخ ٢٠١٠/٦/٢٣ الصادر من الهيئة العامة لسوق المال وتتولي شرآة سى اى استس مانجمنت الدارة صناديق االستثمار- شرآة مساهمة مصرية- ادارة الصندوق. وقد بلغ عدد وثائق الصندوق المصدرة حتي ٢٠١١/٦/٣٠ عدد ١،٣٠١،٧٠٦ وثيقة بقيمة استردادية قدرها

١٣٣،١٣٨،٤٩٠ جنيه مصرى بواقع ١٠٢٫٢٨ جنيه مصرى لكل وثيقة . وبلغ نصيب البنك عدد ٥٠،٠٠٠ وثيقة قيمتها االستردادية ٥،١١٤،٠٠٠ جنيه مصرى

المعامالت مع األطراف ذات العالقة(٤٠)يتعامل البنك مع األطراف ذات العالقة على نفس األسس التى يتعامل بها مع الغير وتتمثل طبيعة تلك المعامالت وارصدتها في تاريخ الميزانية فيما يلي:-

(جنية مصري)

٧٠٤٫٧٨١٫٢٤١قروض للعمالء- ١٩٠٫٠٧١٫٤٧٨ودائع العمالء- ٢٢٢٫٩٦٩االلتزامات العرضية-

(جنيه مصرى)وتتمثل االيرادات والمصروفات مع االطراف ذات العالقة فيما يلى:- مصروفات (جنيه مصرى)ايرادات

٢٦٫٥٥٩٫٩٧٧ ٦٥٢٫٧٣٢الشرآة الدولية لألمن و الخدمات- ٧٣٩٫٤٢٢ ٢٩٫٩٤٧٫٩٩٨آوربليز- ٨١٢٫٠١٤ ٩٩٫٤٧٢التجارى الدولى للتأمين- ٣٫٨٧١٫٥٦٤ ٤٥٣٫٩٦٦التجارى الدولى للسمسرة- ١٣١٫٥٤٧ ٨٫٢٧٢ديناميك- ٤٢٫٦٠٤ ٣٫٧٠٠٫٢٨٥ايجيبت فاآتورز- ٦٫٩٤٦ ٣٫٦٥٩سى أى اسيتس مانجمنت- ١٥٫٦٩٧ ٥٫٢٣٦شرآة سي أي آابيتال القابضه- ٣٫٧٩٥ ٣٦٠شرآة هيكــــلة لإلستثمــار- ٤٦٣ ٤٥٨شرآة سي أي آابيتال للبحوث-

الموقف الضريبى(٤١)تم فحص وتسوية ضرائب شرآات االموال من بداية النشاط و حتى نهاية ١٩٨٤ .-تم فحص وتسوية وسداد ضرائب شرآات االموال من عام ١٩٨٥ حتى عام ٢٠٠٠ طبقا لقرار لجنة الطعن ونقاط الخالف منظورة امام المحاآم.-تم فحص وتسوية ضرائب شرآات االموال للفترة ٢٠٠١ - ٢٠٠٤-تم فحص وتسوية وسداد ضرائب شرآات االموال للفترة ٢٠٠٥ - ٢٠٠٦ .-تحتسب ضرائب آسب العمل المستحقة طبقا للقوانين و اللوائح و التعليمات السارية المعمول بها و يتم توريدها فى المواعيد المحددة قانونيا و تحول نقاط -

الخالف إلى لجان الطعن و المحاآم للفصل فيها.يتم احتساب ضريبة الدمغة المستحقة طبقا للقوانين و اللوائح و التعليمات السارية المعمول بها و يتم فحص ضرائب الدمغة لفروع البنك المختلفة طبقا -

للمأموريات التابع لها تلك الفروع و يتم التوريد فى المواعيد المحددة قانونيا و تحول نقاط الخالف إلى لجان الطعن و المحاآم للفصل فيها.

٣١ ديسمبر ٣٠٢٠١٠ يونيو ٢٠١١مراآز العمالت الهامة (٤٢)(المعادل بااللف جنيه)(المعادل بااللف جنيه)

١١٫٩٦٦ ٤٧٫٩٩٣جنيه مصري- (٦٫٦٠٢) (٥٫٦١٤)دوالر أمريكي- (٤٠٠) ٨٩٤جنيه إسترليني- (٤٣٣) ٧٫٥٠٢الين الياباني- ١٣٠ ٤٦٣فرنك سويسري- ٨٫٢١٨ ٥٫٠٣٤اليورو-

البنك التجاري الدولي (٣٩) اإليضاحات المتممة للقوائم المالية المستقلة في ٣٠ يونيو ٢٠١١