bab iii pembahasan · mereka mengambil cara mudah untuk menjurnal semua transaksi tersebut, hal ini...
TRANSCRIPT
25
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
Toko Fadhil Genteng merupakan perusahaan yang bergerak dibidang
penjualan barang dagang bahan Bangunan. Perusahaan ini terletak di Jl. K.H
Sholeh Iskandar. Pencatatan data akuntansi yang dilakukukan pada Toko Fadhil
Genteng masih menggunakan pencatatan manual. Sehingga penulis tertarik untuk
membuat suatu perusahaan mengenai penerapan sistem informasi akuntansi
bersumber pada informasi yang telah berjalan. Pada pelaksanan kegiatannya,
pencatatan data akuntansi di perusahaan ini masih menggunakan pencatatan
manual, sehingga memungkinkan terjadinya kesalahan dalam informasi yang
dihasilkan.
3.1.1. Sejarah perusahaan
Toko Fadhil Genteng adalah perusahaan yang bergerak di bidang perdagangan
umum yang menjual bahan bangunan seperti Genteng, keramik dan lain-lain.
Toko Fadhil Genteng yang didirikan pada tahun 2005 oleh Bapak Jemmy Umar
Usman, telah terdaftar dan memiliki izin usaha dicatat dalam buku registrasi
kecamatan jalan baru dan pada tanggal 3 Agustus 2012 telah dilakukan
perpanjangan izin usaha. Nama badan usaha adalah Toko Fadhil Genteng terletak
di Jl. K.H Sholeh Iskandar nomor 517-578 kecamatan jalan baru Kota Bogor RT
01 Rw 01 .
26
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
STRUKTUR ORGANISASI
Toko Fadhil Genteng
Gambar III.1 Struktur Organisasi
Secara umum fungsi dari struktur organisasi diatas sebagai berikut :
1. Pimpinan ( Owner )
Bertanggung jawab memimpin dan mengawasi kegiatan perusahaan secara
keseluruhan yang berjalan pada perusahaan dan menerima setiap laporan yang
buat pada bag.penjualan.
2. Bagian Penjualan
Bagian ini bertugas melakukan kegiatan transaksi penjualan, melayani
customer, dan melaukan pendataan barang yang masuk dan keluar toko, dan
yang melaporkan kepada owner tentang hasil transaksi penjualan dan juga
melaporkan struk barang yang ada.
3. Bagian Pengiriman
Bagian ini bertugas untuk mengirim barang yang telah dipesan oleh customer,
dan bertanggung jawab atas barang yang akan dikirim.
Owner
Bag.pengiriman Bag.penjualan
27
3.2. Tinjauan Kasus
Pada perusahaan yang masih banyaknya kurang terorganisir dalam
pengolahan transaksinya, mulai dari pencatatan transaksi ke dalam jurnal umum,
posting ke buku besar, meringkas bukti transaksi transaksi ke dalam neraca saldo,
melakukan penyesuaian, membuat kertas kerja, sampai dengan membuat laporan
keuangan, yang belum sistem terkomputerisasi, sehingga pengolahan data
membutuhkan waktu yang lama.
Seperti pada Toko Fadhil Genteng yang pengolahan akuntansinya masih
secara manual, dan masih terdapat kesalahan dalam penginputan jurnal, dan juga
dalam pencatatan transaksi. Kadang karena kurangnya pengetahuan akuntansi,
mereka mengambil cara mudah untuk menjurnal semua transaksi tersebut, hal ini
dapat menyebabkan tidak balance-nya buku besar dan juga laporan keuangan
yang akan dibuatnya. Sistem yang terkomputerisasi dapat membantu
mempercepat proses penyajian laporan keuangan, selain itu dapat membantu
meminimalisir kesalahan – kesalahan tersebut.
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Pada pencatatan akuntansi manual dibuat untuk memudahkan
perusahaan dalam membuat laporan keuangan. Dalam Pencatatan akuntansi
manual, semua transaksi ditatat dalam jurnal umum, kemudian di posting satu-
satu ke dalam buku besar. Berikut ini laporan yang dibuat secara manual
pada Toko Fadhil Genteng dalam Transaksi bulan Agustus 2016.
28
3.3.1. Data Keuangan Perusahaan
Tabel III.1
Neraca Saldo Per 31 Juli 2016
No.Rek Nama Akun Debit Kredit
1102 Kas Rp 854.480
1103 BCA Rp 1.684.665
1104 Mandiri Rp 12.245.402
1105 BRI Rp 80.895
1108 Piutang dagang Rp 146.611.013
1109 Persediaan barang Rp 404.197.798
1203 Kendaraan Rp 12.891.960
1204
Akum
Peny.Kendaraan Rp 1.060.500
2101 Hutang dagang Rp 136.232.449
3101 Modal disetor Rp 354.884.988
3103 Laba ditahan Rp 86.388.276
Jumlah Rp 578.566.213 Rp 578.566.213
29
3.3.2. Transaksi bulan Agustus 2016
Tabel III.2
Transaksi Bulan Agustus 2016
Tanggal Keterangan
01-Agust-16 Dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara tunai
berupa:
4 pcs Genteng kaca KIA 8 mm Rp.50.000 @ 200.000
01-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Tk.Rian secara kredit, berupa:
1200 Pcs Genteng full flat natural kanmuri Rp.11.800 @14.160.000
01-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Fajar2000 secara tunai berupa:
18 pcs Lisplang natural Mclass Rp.25.500 @459.000
02-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bpk.H toto secara tunai melalui bank
Mandiri berupa:
820 Pcs Genteng mahoganny kw1 Mclass Rp.10.150 @8.323.000
24 pcs Nok mahoganny natural Mclass Rp.32.000 @768.000
03-Agust-16 Dijual barang dagangan kepada menara makmur secara tunai berupa:
10 pcs Lisplang Dark brown natural Mclass Rp. 40.000 @400.000
03-Agust-16 Dijual barang dagang kepada pelanggan umum berupa:
4 pcs Genteng monier exel mid.black Rp.10.000 @ 40.000
04-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Oce secara Kredit, berupa:
590 Pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp.9.600 @5.66.4000
25 pcs Nok Natural kanmuri Rp. 27.000 @675.000
5 Pcs Genteng Dark brown Mclass Rp. 12.500 @62.500
30
5 Pcs Genteng Full Flat medi brown kanmuri Rp. 15.500 @77.500
2Pcs Nok 3 arah natural GMI Rp.70.000 @140.000
1Pcs Genteng kaca KIA 8 mm Rp.50.000 @50.000
04-Agust-16 Dijual barang dagang kepada pelanggan umum secara tunai berupa :
37 Pcs Genteng natural espanica kanmuri Rp.9000 @333.000
04-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Oce secara tunai berupa:
5 pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp.9.600 @ 48.000
05-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Indra secara tunai melaui bank
BCA berupa:
1000 Pcs Genteng matt black Mclass Rp.12.200 @12.200.000
05-Agust-16 Dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai secara tunai
berupa:
750 Pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @7.050.000
28 Pcs Nok mahogany natural kw Mclass Rp.18.582 @ 520.296
05-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Lafla Gt secara tunai berupa:
500 Pcs Genteng Natural GMI Rp.7.000 @3.500.000
50 pcs Nok Natural GMI Rp.16.000 @800.000
06-Agust-16 Dijual barang dagang kepada pelangan umum secara tunai berupa:
2 Pcs Genteng kaca Mclass 8mm Rp.65000 @130.000
08-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.tono secara kredit, berupa :
550 Pcs Genteng natural espanica kanmuri Rp.9.000 @ 495.000
31
5 Pcs Genteng Kaca fsp 8mm kanmuri Rp.60.000 @300.000
08-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Yono secara kredit, berupa :
10Pcs Lisplang Dark brown natural Mclass Rp. 40.000 @400.000
4 Pcs Nok segi 3 natural jatiwangi Rp. 5.000 @ 20.000
3 Pcs Nok 3 arah natural GMI Rp.70.000 @210.000
08-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.dedi secara tunai berupa:
145 Pcs Genteng Natural KIA Rp.8.900 @1.290.500
48 Pcs Nok Natural KIA Rp.26.000 @1.248.000
09-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.butar-butar secara tunai berupa:
80 pcs Nok segi 3 natural jatiwangi Rp. 500 @400.000
10-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.H.Heri secara kredit, berupa : 25Pcs
Nok Ujung Jurai natural kw Mclass Rp. 11.500 @287.500
10-Agust-16 Dijual barang dagang Kepada MN Jl baru secara tunai berupa:
9 pcs Nok Mahogani Kw Mclass Rp.18.582 @167.238
16 pcs Nok Medi Grey Full Flat Rp.32.663 @522.608
11-Agust-16
Dijual barang dagang kepada Bp.Endang Machyar secara tunai
berupa:
4360 Pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @40.984.000
9 Pcs Nok Ujung atas natural Mclass Rp.75.000 @675.000
325 Pcs Lisplang natural jatiwangi Rp.24.500 @7.962.500
1 Pcs Nok 3 arah natural Mclass Rp.85.000 @85000
11-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Ucu secara tunai berupa :
250 Pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @ 2.350.000
32
11-Agust-16 Dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai secara tunai
berupa:
2500 Pcs Genteng mahogany kw2 Mclass Rp. 8.750 @ 21.875.000
13-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Sinar tawakal secara tunai berupa :
24 Pcs Nok ujung jure Natural Mclass Rp.65.000 @1.560.000
4 Pcs Nok ujung atas natural Mclass Rp.75.000 @300.000
4 Pcs Nok 4 arah natural Mclass Rp.220.000 @880.000
13-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Agus secara tunai berupa:
130Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.500 @1.235.000
7Pcs Nok natural kanmuri Rp.27.000 @189.000
1Pcs Genteng kaca KIA 8 mm Rp.50.000 @50.000
13- Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.H Aman secara tunai berupa :
800 Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.500 @ 7.600.000
14-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Asep secara tunai melalui bank
BCA berupa :
380 Pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp. 9.600 @ 3.648.000
28 Pcs Nok natural Mclass Rp.26.500 @742.000
1Pcs Nok ujung atas natural Mclass Rp.75.000 @75.000
14-Agust-16 Dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai secara tunai
berupa:
6 Pcs Genteng Full Flat Natural Kw kanmuri Rp.11.300 @67.800
800 Pcs Nok ceiling brick 10n Abadi Rp.6.100@ 4.880.000
15-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Yusirwan secara kredit, berupa :
33
500Pcs Lisplang natural GMI Rp.9.100 @ 4.550.000
62Pcs Lisplang natural KIA Rp.25.000 @1.550.000
6 pcs Genteng kaca fsp 8mm kanmuri Rp.60.000 @360.000
15-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Tk.Rian secara tunai berupa:
100 pcs Genteng full flat natural Kanmuri Rp.11.800 @1.180.000
15-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Fajar2000 secara tunai berupa:
26 pcs Lisplang mahogany Mclass Rp.27.500 @715.000
16-Agust-16
Dijual barang dagang kepada Sinar tawakal secara tunai berupa :
160 Pcs Genteng natural espanica kanmuri Rp.9.000 @1.440.000
160 Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.500 @1.520.000
222Pcs Genteng monier exel mid.black Rp.10.000 @2.220.000
16-Agust-16
Dijual barang dagang kepada Bp.Danil secara tunai berupa :
200 pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @1.880.000
16-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Richard Sirait secara Kredit, berupa:
24 Pcs Genteng mahogany Mclass Rp.31.000 @744.000
1000 Pcs Nok natural Kw Mclass Rp.9.200 @9.200.000
16-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.mastur secara tunai berupa :
20 pcs Genteng natural Espanica kanmuri Rp.9.000 @180.000
17-Agust-16
Dijual barang dagang kepada Bp. Agus secara kredit, berupa :
760 Pcs Genteng dark brown Mclass Rp.12.500 @9.500.000
30 Pcs Nok dark brown Mclass Rp.37.500 @1.125.000
20 Pcs Lisplang dark brown Mclass Rp.40.000 @800.000
34
10Pcs Nok Ujung atas natural Mclass Rp.75000 @750.000
17-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp. Sajak secara kredit, berupa :
750 Pcs Genteng monier exel mid.black Rp.10.000 @7.500.000
18-Agust-16 Dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai secara tunai
berupa:
351 Pcs Lisplang natural Kanmuri Rp.8.800 @ 3.088.800
19-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bpk Agus secara tunai berupa :
14 Pcs Lisplang dark brown Mclass Rp. 40.000 @560.000
2 Pcs Nok Ujung atas dark brown Mclass Rp.95.000 @190.000
20-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Tk Rian secara tunai berupa :
45 pcs Nok natural full flat kanmuri Rp. 35.000 @1.575.000
3 Pcs Ujung jure full flat natural kanmuri Rp.110.000 @330000
1 Pcs Nok 3 arah full flat natural kanmuri Rp.125.000 @125.00
20-Agust-16 Dikeluarkan biaya untuk membayar listrik,air, dan telpon sebesar
Rp. 2.581.693
21-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp.Ismail Rahman secara tunai berupa :
66 Pcs Nok Natural kanmuri Rp.27.000 @1.782.000
21-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Sinar tawakal secara tunai berupa :
3 Pcs Nok 3 arah natural GMI Rp.70.000 @210.000
3 Pcs Nok 3 arah natural Mclass Rp.85.000 @255.000
22-Agust-16 Dijual barang dagang kepada ibu kresna secara tunai melalui bank
mandiri berupa :
136 pcs Genteng natural kw mclass Rp. 9.400 @1.278.400
35
26 Pcs Lisplang natural KIA Rp.25.000 @650.000
3 Pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp.9.600 @28.800
2 Pcs Genteng Natural KIA Rp.8.900 @17.800
23-Agust-16 Dijual barang dagang kepada bapak bacuy secara tunai berupa :
10 pcs Genteng kaca fsp 8mm kanmuri Rp. 60.000 @600.000
24-Agust-16 Dibeli barang dagang dari FG kemang sejumlah rincian berupa :
2.085 Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.000
30 Pcs Nok natural Mclass Rp. 15.500
75 Pcs lisplang natural Mclass Rp.21.730
75 Pcs Genteng mahogany Mclass Rp.21.730
25-Agust-16
Dijual barang dagang kepada Bp.Dedi secara tunai Melalui bank
BCA berupa:
350 Pcs Genteng Monier exell mid.black Rp. 10.000 @3.500.000
40Pcs Lisplang natural KIA Rp.25.000 @1.000.000
25-Agsut-16 Dibeli barang dagang kepada HS sejumlah rincian berupa :
1100 Pcs Genteng mahogany Mclass Kw2 Rp.9.100
53 Pcs Genteng mahogany Mclass Rp.16.490
3 Pcs Nok 3 arah natural kw Mclass Rp. 46.750
25-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Bp. Daniel secara tunai berupa:
16 pcs Genteng natural kw Mclass Rp. 9.400 @150.400
27-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Tk Rian secara tunai berupa :
250 Pcs Genteng full flat natural kanmuri Rp. 11.800 @2.950.000
29-Agust-16 Dijual barang dagang kepada ibu kresna secara kredit, berupa :
36
16 pcs Genteng natural kw Mclass Rp. 9.400 @150.400
29-Agust-16
Dibeli barang dagang kepada H S sejumlah rincian berupa :
1.195 Pcs genteng Dark brown Mclass Rp.11.500
70 Pcs Nok Dark brown Mclass Rp.24.108
30-Agust-16
Dijual barang dagang kepada Ibu liana secara kredit, berupa :
1.050Pcs Genteng morando brown jatiwangi Rp.3.500 @3.675.000
24 pcs Nok morando brown jatiwangi Rp. 15.000 @360.000
30-Agust-16 Dikeluarkan kas untuk membayar gaji karyawan 4org
@Rp.2.500.000, Rp.10.000.000
31-Agust-16 Dijual barang dagang kepada Tk Rian secara tunai berupa:
350 Pcs Genteng full flat natural kanmuri Rp.11.800 @4.130.000
40 pcs Nok natural full flat kanmuri Rp. 35.000 @1.400.000
31-Agust-16 Dilakukan penyesuaian setiap bulannya dengan pencatatan sebagai
berikut: Penyusutan kendaraan Agustus 2014 Rp.200.000
37
3.3.3. Penginputan Jurnal
1. Jurnal Penjualan
Tabel III.3
Jurnal Penjualan
Tanggal Keterangan No.Fak Piutang Penjualan
dagang (Debet) (Kredit)
01 Agust16 Tk Rian Fk-483 14.160.000 14.160.000
04-Agust-16 Bp.Oce Fk-506 6.669.000 6.669.000
08-Agust-16 Bp.Tono Fk-540 5.250.000 5.250.000
08-Agust-16 Bp.Yono Fk-544 630.000 630.000
10-Agust-16 Bp.H.Heri Fk-558 337.000 337.000
15-Agust-16 Bp.Yusirwan Fk-594
6.4 60.000
6.460.000
16-Agust-16 Bp.Richard Fk-602 9.944.000 9.944.000
17-Agust-16 Ibu Agus Fk-609 12.175.000 12.175.000
17-Agust-16 Bp. Sajak Fk-610 7.500.000 7.500.000
29-Agust-16 Ibu Kresna Fk-732 150.400 150.400
30-Agust-16 Ibu Liana Fk-738 4.035.000 4.035.000
TOTAL 67.310.400 67.310.400
2. Jurnal Pembelian
Tabel III.4
Jurnal Pembelian
Tanggal Keterangan No.Fak Pembelian
Hutang
Dagang
(Debet) (Kredit)
24-Agust-16 FG Kemang NT-6213 22.489.000 22.489.000
25-Agust-16 HS NT-6713 11.024.220 11.024.220
29-Agust-16 HS NT6435 15.430.000 15.430.000
TOTAL 48.943.220 48.943.220
38
3. Jurnal Penerimaan Kas
Tabel III.5
Jurnal Penerimaan Kas
Tanggal Keterangan No.Fak Kas (Debet)
Penjualan
(Kredit)
Piutang
Dagang
(Kredit)
01-Agust-16 Fajar 2000 Fk-482 Rp. 459.000 Rp. 459.000
01-Agust-16
Pelanggan
Umum Fk-484 Rp. 200.000 Rp. 200.000
02-Agust-16 Bp.H.Toto Fk-485 Rp. 9.091.000 Rp. 9.091.000
03-Agust-16 Menara Makmur Fk-486 Rp. 400.000 Rp. 400.000
03-Agust-16
Pelanggan
Umum Fk-487 Rp. 40.000 Rp. 40.000
04-Agust-16 Bp.Oce Fk-489 Rp. 48.000 Rp. 48.000
04-Agust-16
Pelanggan
Umum Fk-490 Rp. 333.000 Rp. 333.000
04-Agust-16 Bp.Indra Fk-491 Rp12.200.000 Rp.12.200.000
05-Agust-16 MN Jl.Baru Fk-492 Rp. 7.570.296 Rp. 7.570.296
05-Agust-16 Lafla Gt Fk-493 Rp. 4.300.000 Rp. 4.300.000
06-Agust-16
Pelanggan
Umum Fk-494 Rp. 130.000 Rp. 130.000
08-Agust-16 Bp.Dedi Fk-496 Rp. 2.538.500 Rp. 2.538.500
09-Agust-16 Bp.Butar-Butar Fk-498 Rp. 400.000 Rp. 400.000
10-Agust-16 MN Jl.Baru Fk-500 Rp. 689.846 Rp. 689.846
11-Agust-16
Bp.Endang
Machyar Fk-501 Rp49.706.500 Rp.49.706.500
11-Agust-16 Bp.Ucu Fk-502 Rp. 2.350.000 Rp. 2.350.000
11-Agust-16 MN Jl.Baru Fk-503 Rp21.875.000 Rp21.875.000
13-Agust-16 Sinar Tawakal Fk-504 Rp. 2.740.000 Rp. 2.740.000
13-Agust-16 Bp.Agus Fk-505 Rp. 1.474.000 Rp. 1.474.000
13-Agust-16 Bp.H aman Fk-506 Rp. 7.600.000 Rp. 7.600.000
14-Agust-16 Bp.Asep Fk-507 Rp. 4.465.000 Rp. 4.465.000
14-Agust-16 MN Jl.Baru Fk-509 Rp. 4.947.800 Rp. 4.947.800
15-Agust-16 Tk Rian Fk-510 Rp. 1.180.000 Rp. 1.180.000
15-Agust-16 Fajar 2000 Fk-511 Rp. 715.000 Rp. 715.000
16-Agust-16 Sinar Tawakal Fk-513 Rp. 5.180.000 Rp. 5.180.000
16-Agust-16 Bp Daniel Fk-514 Rp. 1.880.000 Rp. 1.880.000
16-Agust-16 Bp Mastur Fk-516 Rp. 180.000 Rp. 180.000
39
18-Agust-16 MN Jl.Baru Fk-519 Rp. 3.088.800 Rp. 3.088.800
19-Agust-16 Bp Agus Fk-520 Rp. 750.000 Rp 750.000
20-Agust-16 Tk Rian Fk-521 Rp. 2.030.000 Rp. 2.030.000
21-Agust-16
Bp.Ismail
Rahman Fk-522 Rp. 1.782.000 Rp. 1.782.000
21-Agust-16 Sinar Tawakal Fk-523 Rp. 465.000 Rp. 465.000
22-Agust-16 Ibu Kresna Fk-524 Rp. 1.975.000 Rp. 1.975.000
23-Agust-16 Bp.Bacuy Fk-525 Rp. 600.000 Rp. 600.000
25-Agust-16 Bp Dedi Fk-526 Rp.4.500.000 Rp. 4.500.000
25-Agust-16 Bp Daniel Fk-527 Rp. 150.400 Rp. 150.400
27-Agust-16 Tk Rian Fk-528 Rp.2.950.000 Rp. 2.950.000
31-Agust-16 Tk Rian Fk-531 Rp.5.530.000 Rp. 5.530.000
TOTAL 166.514.142 166.514.142
4. Jurnal Pengeluaran Kas
Tabel III.6
Jurnal Pengeluaran Kas
Tanggal Keterangan
No.
Fak Pembelian
Hutang
dagang
Lain
- lain (debet) Kas
(Debet) (Debet) Rek Jumlah (Kredit)
20-Agust-16
Listrik,air, dan
telepon
KK-
01 2.581.693 2.581.693
30-Agust-16 Gaji Karyawan
KK -
02 10.000.000 10.000.000
TOTAL 12.581.693 12.581.693
40
3.3.4. Pemindahbukuan (posting) ke buku besar
Tabel III.5
Buku Besar
Kas
No.Rek 1102
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 854.480
01-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 459.000 Rp 1.313.480
01-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 200.000 Rp 1.513.480
03-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 400.000 Rp 1.913.480
03-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 40.000 Rp 1.953.480
04-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 48.000 Rp 2.001.480
04-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 333.000 Rp 2.334.480
05-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 7.570.296 Rp 9.904.776
05-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 4.300.000 Rp 14.204.776
06-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 130.000 Rp 14.334.776
08-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 2.538.500 Rp 16.873.276
09-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 400.000 Rp 17.273.276
10-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 689.846 Rp 17.963.122
11-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 49.706.500 Rp 67.669.622
11-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 2.350.000 Rp 70.019.622
11-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 21.875.000 Rp 91.894.622
13-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 2.740.000 Rp 94.634.622
13-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 1.474.000 Rp 96.108.622
13-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 7.600.000 Rp 103.708.622
14-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 4.947.800 Rp 108.656.422
15-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 1.180.000 Rp 109.836.422
15-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 715.000 Rp 110.551.422
16-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 5.180.000 Rp 115.731.422
16-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 1.880.000 Rp 117.611.422
16-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 180.000 Rp 117.791.422
18-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 3.088.800 Rp 120.880.222
19-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 750.000 Rp 121.630.222
20-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 2.030.000 Rp 123.660.222
20-Agust-16 Saldo Pengeluaran Kas Rp 2.581.693 Rp 121.078.529
21-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 1.782.000 Rp 122.860.529
21-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 465.000 Rp 123.325.529
41
23-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 600.000 Rp 123.925.529
25-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 150.400 Rp 124.075.929
27-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 2.950.000 Rp 127.025.929
30-Agust-16 Saldo Pengeluaran Kas Rp10.000.000 Rp 117.025.929
31-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 5.530.000 Rp 122.555.929
D 122.555.929
Kas Bank BCA No.Rek 1103
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 1.684.665
04-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 12.200.000 Rp 13.884.665
14-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 4.465.000 Rp 18.349.665
25-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 4.500.000 Rp 22.849.665
D Rp 22.849.665
Kas Bank Mandiri No.Rek 1104
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 12.245.402
02-Agust-16 Sado Penerimaan Kas Rp 9.091.000 Rp 21.336.402
22-Agust-16 Saldo Penerimaan Kas Rp 1.975.000 Rp 23.311.402
D Rp 23.311.402
Kas Bank BRI No.Rek 1105
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-
16 Saldo Awal Rp 80.895
D Rp 80.895
42
Piutang Dagang No.Rek 1106
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 146.611.013
01-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 14.160.000 Rp 160.771.013
04-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 6.669.000 Rp 167.440.013
08-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 5.250.000 Rp 172.690.013
08-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 630.000 Rp 173.320.013
10-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 337.000 Rp 173.657.013
15-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 6.460.000 Rp 180.117.013
16-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 9.944.000 Rp 190.061.013
17-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 12.175.000 Rp 202.236.013
17-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 7.500.000 Rp 209.736.013
29-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 150.400 Rp 209.886.413
30-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 4.035.000 Rp 213.921.413
D Rp 213.921.413
Persediaan Barang No.Rek 1107
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 404.197.798
D Rp 404.197.798
Kendaraan No.Rek 1203
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 12.891.960
D Rp 12.891.960
43
Akum Peny.Kendaraan No.Rek 1204
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 1.060.500
D Rp 1.060.500
Hutang Dagang No.Rek 2101
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 136.232.449
24-Agust-16 Jurnal Pembelian Rp 22.489.500 Rp 158.721.949
25-Agust-16 Jurnal Pembelian Rp 11.024.220 Rp 169.746.169
29-Agust-16 Jurnal Pembelian Rp 15.430.060 Rp 185.176.229
D Rp 185.176.229
Modal Disetor No.Rek 3101
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Agust-16 Saldo Awal Rp 354.884.988
D Rp 354.884.988
Laba Ditahan No.Rek 3103
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
01-Aguat-16 Saldo Awal Rp 86.388.276
D Rp. 86.388.276
44
Penjualan No.Rek 4101
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal
01-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 459.000 Rp 459.000
01-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 14.160.000 Rp 14.619.000
01-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 200.000 Rp 14.819.000
02-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 9.091.000 Rp 23.910.000
03-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 400.000 Rp 24.310.000
03-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 40.000 Rp 24.350.000
04-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 6.669.000 Rp 31.019.000
04-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 48.000 Rp 31.067.000
04-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 333.000 Rp 31.400.000
04-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 12.200.000 Rp 43.600.000
04-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 7.570.296 Rp 51.170.296
05-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 4.300.000 Rp 55.470.296
06-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 130.000 Rp 55.600.296
08-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 5.250.000 Rp 60.850.296
08-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 2.538.500 Rp 63.388.796
08-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 630.000 Rp 64.018.796
09-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 400.000 Rp 64.418.796
10-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 337.000 Rp 64.755.796
10-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 689.846 Rp 65.445.642
11-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 49.706.500 Rp 115.152.142
11-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 2.350.000 Rp 117.502.142
11-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 21.875.000 Rp 139.377.142
13-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 2.740.000 Rp 142.117.142
45
13-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 1.474.000 Rp 143.591.142
13-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 7.600.000 Rp 151.191.142
14-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 4.465.000 Rp 155.656.142
14-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 4.947.800 Rp 160.603.942
15-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 6.460.000 Rp 167.063.942
15-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 1.180.000 Rp 168.243.942
15-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 715.000 Rp 168.958.942
16-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 5.180.000 Rp 174.138.942
16-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 1.880.000 Rp 176.018.942
16-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 180.000 Rp 176.198.942
16-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 9.944.000 Rp 186.142.942
17-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 12.175.000 Rp 198.317.942
17-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 7.500.000 Rp 205.817.942
18-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 3.088.800 Rp 208.906.742
19-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 750.000 Rp 209.656.742
20-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 2.030.000 Rp 211.686.742
21-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 1.782.000 Rp 213.468.742
21-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 465.000 Rp 213.933.742
22-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 1.975.000 Rp 215.908.742
23-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 600.000 Rp 216.508.742
25-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 4.500.000 Rp 221.008.742
25-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 150.400 Rp 221.159.142
27-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 2.950.000 Rp 224.109.142
29-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 150.400 Rp 224.259.542
30-Agust-16 Jurnal Penjualan Rp 4.035.000 Rp 228.294.542
31-Agust-16 Jurnal Penerimaan Kas Rp 5.530.000 Rp 233.824.542
D Rp 233.824.542
46
Pembelian No.Rek 5101
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal
24-Aguat-16 Jurnal Pembelian Rp 22.489.500 Rp 22.489.500
25-Agust-16 Jurnal Pembelian Rp 11.024.220 Rp 33.513.720
29-Agust-16 Jurnal Pembelian Rp 15.430.060 Rp 48.943.780
D Rp 48.943.780
Biaya Gaji No.Rek 6101
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal
30-Aguat-16 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 10.000.000
D Rp 10.000.000
Biaya Listrik, Telepon No.Rek 6104
Tanggal Keterangan Debet Kredit Saldo
Saldo Awal
20-Aguat-16 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 665.046 Rp 665.046
20-Agust-16 Jurnal Pengeluaran Kas Rp 1.916.647 Rp 2.581.693
D Rp 2.851.693
47
3.3.5. Neraca Saldo
Tabel III.6
Neraca Saldo
No.
Rek Keterangan Debet Kredit
1102 Kas
Rp.122.555.929
1103 Bank BCA Rp. 22.849.665
1104 Bank Mandiri Rp.23.311.402
1105 Bank BRI Rp. 80.895
1106 Asuransi dibayar dimuka
1107 Sewa dibayar dimuka
1108 Piutang Dagang
Rp.213.921.413
1109 Persediaan Barang
Rp.404.197.798
1201 Peralatan
1202 Akumulasi Penyusutan Peralatan
1203 Kendaraan Rp. 12.891.960
1204 Akumulasi Penyusutan kendaraan Rp. 1.060.500
2101 Hutang Dagang Rp.185.176.229
3101 Modal disetor Rp.354.884.988
3103 Laba ditahan Rp. 86.388.276
4101 Penjualan Rp.233.824.542
5101 Pembelian Rp. 48.943.780
5102 Harga pokok penjualan
6101 Biaya gaji Rp. 10.000.000
6102 Biaya Asuransi
6104 Biaya Sewa
6105 Biaya listrik,Air, telepon Rp. 2.581.693
6106 Biaya pemakaian perlengkapan
6107 Biaya penyusutan peralatan
6108 Biaya penyusutan kendaraan
TOTAL
Rp.861.334.535 Rp.861.334.535
48
3.3.6. Ayat Jurnal Penyesuaian
Tabel III.7
Ayat Jurnal Penjualan
Tanggal Keterangan
No.
Rek
Nok.
Faktur Debet Kredit
31Agust
16
Biaya Penyusutan
Kendaraan 6108 AJP-01 200.000
Akm. Penyusutan
Kendaraan 1204 200.000
31Agust
16
Harga Pokok
Penjualan 5102 453.141.578
Persediaan
Barang Dagang 1107
404.197.798
Pembelian 5101 AJP-02
48.943.780
Persediaan Barang
Dagang 1107 355.254.018
Harga Pokok
Penjualan 355.254.018
TOTAL 808.595.596 808.595.596
49
3.3.7 Neraca Lajur
50
3.3.7. Laporan Keuangan
1. Laporan Keuangan
Tabel III.8
Laporan Laba/Rugi
TOKO FADHIL GENTENG
Laporan Laba Rugi
Per 31 Agustus 2016
PENDAPATAN
Penjualan
Rp 233.824.542
HARGA POKOK PENJUALAN
Harga Pokok
Penjualan
Rp 194.288.667
Laba Bruto Atas Penjualan
Rp 39.535.875
BEBAN OPERSAI PENJUALAN
Biaya gaji Rp. 10.000.000
Biaya Listrik,air,telepon Rp 2.581.693
Biaya peny.kendaraan Rp. 200.000
Rp 12.781.693
LABA USAHA
Rp 26.754.182
51
2. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.9
Laporan Perubahan Modal
TOKO FADHIL GENTENG
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Agustus 2016
Modal 01 Agustus 2016 Rp354.884.988
Laba Bersih
Rp 26.754.182
Modal 31 Agustus
2016 Rp 381.639.170
52
3. Neraca
Tabel III.10
Neraca
TOKO FADHIL GENTENG
Laporan Perubahan Modal
Per 31 Agustus 2016
AKTIVA
Aktiva Lancar:
Kas
Rp 122.555.929
Bank Bca
Rp 22.849.665
Bank Mandiri
Rp 23.311.402
Bank BRI
Rp 80.895
Piutang Dagang
Rp 213.921.413
Persediaan Barang
Rp 258.852.911
Rp 641.572.215
Aktiva Tetap
Kendaraan
Rp 12.891.960
Akum Peny.Kendaraan Rp 1.260.500
Rp 11.631.460
Total Aktiva Rp 653.203.675
Pasiva Kewajiban Lancar :
Hutang Dagang
Rp 185.176.229
Total Hutang
Rp 185.176.229
Modal
:
Modal
Rp 381.639.170
Laba Ditahan
Rp 86.388.276
Rp 468.027.446
Total Pasiva Rp 653.203.675
53
3.4. Pencatatan Komputerisasi Akuntansi
Pencatatan komputerisasi akuntansi menggunakan aplikasi Zahir Accounting
Versi 5.1. Pada proses pencatatannya yaitu setup data perusahaan, mengatur mata
uang, input transaksi dan mencetak laporan keuangan.
3.4.1. Informasi Umum Perushaan
Toko Fadhil Genteng adalah sebuah toko yang bergerak dibidang
perdagangan umum yang menjual barang bangunan seperti genteng dan lain-lain,
Toko Fadhil Genteng dalam bertransaksi menggunakan uang tunai dalam
transaksi akuntansinya. Penulis mengambil sampel data akuntansi pada auntansi
pada bulan Agustus 2016. Adapun data perusahaan sebagai berikut :
Nama Perusahaaan : Toko Fadhil Genteng
Alamat Perusahaan : Jl.KH. Soleh Iskandar Bogor
Kota / Negara : Bogor / Indonesia
Telp / Fax : 0251- 8322010
Toko Fadhil Genteng menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut :
1. Periode akuntansi selama satu tahun (01 Agustus s/d 31 Juli) dibagi dalam
12 periode akuntansi.
2. Sistem pencatatan menggunakan sistem periodic (fisik)
3. Dipergunakan jurnal khusus dan jurnal umum melakukan jurnal disetiap
transaksi.
4. Mata uang yang digunakkan adalah Rupiah
5. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus
54
6. Perhitungan dan pencatatan beban deprisiasi dilakukan pada setiap bulan
7. Sistem pengkodean
a. Faktur Penjualan : FK
b. Faktur pembelian : NT
c. Kas Keluar : KK
3.4.2. Data-Data Perusahaan
1. Data Employee, Supplier, dan Customer
Tabel III.11
Data Employed, Supplier, dan Customer
Kode Nama Alamat Jabatan Saldo
E-01 Jemmy Jamal Jl.Bondongan Pemilik -
E-02 Rifky Jl.Ciomas Kepala Toko -
E-03 Muna Jl. Pulo Admin -
E-04 Lukman Jl. Baru Karyawan -
E-05 Rizal Jl. Baru Karyawan -
V-01 HS Jakrta Vendor Rp 42.032.229
V-02 Sinar Buana - Vendor Rp 25.000.000
V-03 Rizka Jaya - Vendor Rp 23.200.220
V-04 Fg Depok Depok Vendor Rp 16.000.000
V-05 Fg Kemang Jakarta Vendor Rp 30.000.000
C-01 Tk Rian Bogor Customer Rp 32.211.103
C-02 MN Jl baru Bogor Customer Rp 30.200.000
C-03 Fajar 2000 - Customer Rp 32.000.000
C-04 Sinar Tawakal - Customer Rp 20.200.000
C-05 Daniel - Customer Rp 10.000.000
C-06 Kresna - Customer Rp 22.000.000
C-07 PelangganUmum - Customer -
55
2. Data Persedian
Tabel III.12
Data Persediaan
Kode Nama Barang Qty Harga HPP Jumlah
Barang
GN
Genteng natural
Mclass 1705 Rp 9.500 Rp 9.000 Rp15.345.000
GN01
Genteng natural kw
Mclass 5807 Rp 9.400 Rp 8.200 Rp47.617.400
GM01
Genteng mahogany kw
1 Mclass 1500 Rp 10.150 Rp 9.100 Rp13.650.000
GM02
Genteng mahogany kw
2 Mclass 3005 Rp 8.750 Rp 7.550 Rp22.687.750
GM
Genteng mahogany
Mclass 72 Rp 31.000 Rp 21.730 Rp 1.564.560
GMB
Genteng matt black
Mclass 1407 Rp 12.200 Rp 11.100 Rp15.617.700
GDB
Genteng Dark brown
Mclass 1105 Rp 12.500 Rp 11.500 Rp12.707.500
GK
Genteng kaca Mclass
8mm 116 Rp 65.000 Rp 60.000 Rp 6.960.000
GFFM
B
Genteng full flat medi
brown kanmuri 240 Rp 15.500 Rp 14.500 Rp 3.480.000
GFFN
Genteng full flat
natural kanmuri 2000 Rp 11.800 Rp 10.400 Rp20.800.000
GFFN0
1
Genteng full flat
natural kw kanmuri 269 Rp 11.300 Rp 10.100 Rp 2.716.900
GNM
Genteng natural
milenio kanmuri 1080 Rp 9.600 Rp 8.300 Rp 8.964.000
GNE
Genteng natural
espanica kanmuri 900 Rp 9.000 Rp 7.500 Rp 6.750.000
GKF
Genteng kaca fsp 8mm
kanmuri 100 Rp 60.000 Rp 55.000 Rp 5.500.000
GNG Genteng natural GMI 650 Rp 7.000 Rp 5.500 Rp 3.575.000
GMBJ
Genteng morando
brown jatiwangi 1200 Rp 3.500 Rp 2.000 Rp 2.400.000
GKK
Genteng kaca KIA 8
mm 55 Rp 50.000 Rp 45.000 Rp 2.475.000
56
GNK Genteng Natural KIA 250 Rp 8.900 Rp 6.565 Rp1.641.250
GME
Genteng monier exel
MID black 1330 Rp 10.000 Rp 5.000 Rp6.650.000
NN01
Nok natural Kw
Mclass 1210 Rp 9.200 Rp 6.000 Rp7.260.000
NN Nok natural Mclass 574 Rp 26.500 Rp 15.500 Rp8.897.000
NMG
Nok medi Grey Full
Flat 235 Rp 32.663 Rp 30.663 Rp7.205.805
NM01
Nok mahogany natural
kw Mclass 75 Rp 18.582 Rp 16.490 Rp1.236.750
NM
Nok mahogany natural
Mclass 655 Rp 32.000 Rp 27.000 Rp17.685.000
NDB
Nok dark brown
Mclass 555 Rp 37.500 Rp 24.108 Rp13.379.940
N3A01
Nok 3 arah natural kw
Mclass 100 Rp 21.458 Rp 19.458
Rp 1.945.800
N4A
Nok 4 arah natural
Mclass 25 Rp220.000 Rp200.000 Rp 5.000.000
NUA
Nok ujung atas natural
Mclass 265 Rp 75.000 Rp 65.000 Rp17.225.000
NUJJ01
Nok ujung Jure natural
kw Mclass 55 Rp 11.500 Rp 6.500 Rp 357.500
NUJJ
Nok ujung Jure natural
Mclass 65 Rp 65.000 Rp 55.000 Rp 3.575.000
NUAD
B
Nok ujung atas dark
brown Mclass 60 Rp 95.000 Rp 90.000 Rp 5.400.000
NFF
Nok natural full flat
kanmuri 287 Rp 35.000 Rp 30.000 Rp 8.610.000
N3AFF
Nok 3 arah full flat
natural kanmuri 85 Rp125.000 Rp120.000 Rp10.200.000
NNK Nok natural kanmuri 260 Rp 27.000 Rp 25.000 Rp 6.500.000
N3A
Nok 3 Arah natural
Mclass 65 Rp 85.000 Rp 46.750 Rp 3.038.750
NCB
Nok ceiling brick 10n
Abadi 923 Rp 6.100 Rp 4.100 Rp 3.784.300
NNG Nok natural GMI 200 Rp 16.000 Rp 14.000 Rp 2.800.000
N3AG
Nok 3 arah natural
GMI 25 Rp 70.000 Rp 64.804 Rp 1.620.100
NMBJ
Nok morando brown
jatiwangi 63 Rp 15.000 Rp 12.000 Rp 756.000
NS3
Nok segi 3 natural
jatiwangi 374 Rp 5.000 Rp 3.000 Rp 1.122.000
57
NNJ Nok natural jatiwangi 390 Rp 8.500 Rp 4.500 Rp 1.755.000
NNK01 Nok natural KIA 282 Rp 26.000 Rp 21.000 Rp 5.922.000
NUJJFF
Nok ujung jure full flat
natural kanmuri 246 Rp110.000 Rp 95.000 Rp23.370.000
LM
Lisplang mahogany
Mclass 260 Rp 27.500 Rp 24.000 Rp 6.240.000
LDB
Lisplang dark brown
natural Mclass 350 Rp 40.000 Rp 35.000 Rp12.250.000
LN
Lisplang natural
mclass 240 Rp 25.500 Rp 21.730 Rp 5.215.200
LNJ
Lisplang natural
jatiwangi 450 Rp 24.500 Rp 21.000 Rp 9.450.000
LNK Lisplang natural KIA 197 Rp 25.000 Rp 20.479 Rp 4.034.363
LK
Lisplang natural
Kanmuri 371 Rp 8.800 Rp 7.130 Rp 2.645.230
LNG Lisplang natural GMI 650 Rp 9.100 Rp 7.100 Rp 4.615.000
TOTAL Rp404.197.798
3. Data Harta Tetap
Tabel III.13
Data Harta Tetap
Aktiva
Harga
perolehan Residu Tgl beli
Umur
Ekonomis
Kendaraan Rp 12.891.960 Rp 891.960 15 Febuari 2013 10 Tahun
58
3.4.3. Setup Data Perusahaan
a. Membuat data awal
Untuk membuat data baru, langkahnya sebagai berikut ;
1) Klik membuat data baru pada tampilan menu uatama
Gambar III.3 Jendela Menu Utama
2) Isikan informasi data perusahaan yang ingin dibuat
Gambar III.4 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
59
3) Klik tombol Lanjutkan, kemudian pilih periode akuntansi dibulan Agustus,
dan tutup buku di bulan Juli 2016, klik lanjutkan.
Gambar III.5 Jendela Penginputan Periode Akuntansi
4) Pada tampilan jendela seperti dibawah, klik proses untuk transaksi
berikutnya.
Gambar III.6 Jendela Informasi Akhir
60
5) Kemudian akan muncul jendela sebagai berikut untuk menentukan jenis
usaha, klik lanjutkan.
Gambar III.7 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
6) Pilih yes untuk melanjutkan proses, klik yes.
Gambar III.8 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
61
7) Berikutnya pilih mata uang yang dingunakan yaitu Rupiah, Klik lanjutkan.
Gambar III.9 Jendela Pemilihan Mata Uang
8) Klik selesai untuk mengakhiri setup data perusahaan.
Gambar III.10 Jendela Setup Data Selesai
62
b. Klasifikasi Akun
Untuk menampilkan jendela penyusunan klasifikasi akun, klik menu setting
Pilih klasifikasi akun, seperti jendela dibawah ini:
Gambar III.11 Jendela Desain Hirarki Akun
Gambar III.12 Jendela Hirarki Teratas Level 1
63
Gambar III.13 Jendela Hirarki Level 2
Gambar III.14 Hirarki Terendah Level 3
64
Gambar III.15 Jendela Item Laporan Tambahan
Gambar III.16 Jendela Klasifikasi Akun
65
c. Setup Data Supplier
Untuk setup data supplier, pilih modul data-data pilih data nama alamat
klik baru, dan isikan data seperti jendela dibawah ini:
Gambar III.17 Jendela Data Nama Dan Alamat Vendor
d. Setup Data Customer
Untuk setup data customer, pilih data-data pilih data nama alamat
Klik baru dan isikan data seperti jendela dibawah ini:
Gambar III.18 Jendela Data Nama Dan Alamat Customer
66
e. Data Setup Pegawai
Untuk setup data pegawai, pilih modul data-data pilih data nama alamat
Klik baru dan isikan data seperti jendela dibawah ini:
Gambar III.19 Jendela Data Nama Dan Alamat Pegawai
f. Setup Data Produk
Sebelum setup data produk, yang harus dilakukan adalah membuat data
kelompok barang, dengan cara sebagai berikut:
1) Klik modul data-data pilih kelompok produk klik baru, isikan
data sebagai berikut:
Gambar III.20 Jendela Data Kelompok Barang
67
Kemudian baru membuat data produk pilih data produk, dan isikan data
sebagai berikut:
Gambar III.21 Jendela Data Barang
g. Setup Data Harta Tetap
Sebelum setup data harta tetap, yang harus dilakukan adalah membuat
kelompok harta tetap, dengan cara sebagai berikut:
1) Klik modul data-data pilih kelompok harta tetap klik baru,
isikan data sebagai berikut :
68
Gambar III.22 Data Kelompok Harta Tetap
Kemudian buat data harta tetap, pilih data harta tetap, isikan data
sebagai berikut:
Gambar III.23 Jendela Data Harta Tetap
69
2) Input saldo awal
a. Saldo awal akun
Untuk menginput saldo awal akun, klik setting pilih saldo awal
Pilih saldo awal akun , lalu isikan data-data sebagai berikut:
Gambar III.24 Jendela Saldo Awal Akun
b. Input saldo awal piutang
Untuk menginput saldo awal piutang, klik setting pilih saldo awal
pilih saldo awal piutang usaha, kemudian isikan data-data
sebagai berikut:
70
Gambar III.25 Jendela Entri saldo awal Piutang
Gambar III.26 Jendela Saldo Awal Piutang
c. Input saldo awal hutang
Untuk menginput saldo awal hutang, klik setting pilih saldo awal
hutang usaha, lalu isikan data-data sebagai berikut:
71
Gambar III.27 Jendela Entri Saldo awal Hutang
Gambar III.28 Jendela Saldo Awal Hutang
72
d. Input saldo awal persediaan
Untuk menginput saldo awal persediaan bias dilakukan dengan cara,
klik setting pilih saldo awal pilih saldo awal persediaan,
selanjutnya isikan data-data sebagai berikut:
Gambar III. 29 Jendela 22 Entri Awal Persediaan
73
Gambar III.30 Jendela Saldo Awal Persediaan
74
3.4.4. Input Data Transaksi
1. 01-Agust-16 dijual barang dagang kepada Fajar2000 secara tunai
berupa: 18 pcs Lisplang natural Mclass Rp.25.500 @459.000
Gambar III.31 Jendela Transaksi Penjualan 01
2. 01-Agust-16 dijual barang dagang kepada Tk.Rian secara kredit,
berupa: 1200 Pcs Genteng full flat natural kanmuri Rp.11.800
@14.160.000
75
Gambar III.32 Jendela Transaksi Penjualan 02
3. 01-Agust-16 dijual barang dagangan kepada pelanggan umum secara
tunai berupa: 4 pcs Genteng kaca KIA 8 mm Rp.50.000 @
200.000
Gambar III.33 Jendela Transaksi Penjualan 03
76
4. 02-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bpk.H toto secara tunai
melalui bank Mandiri berupa:
820 Pcs Genteng mahoganny kw1 Mclass Rp.10.150 @8.323.000
24 pcs Nok mahoganny natural Mclass Rp.32.000 @768.000
Gambar III.34 Jendela Transaksi Penjualan 04
5. 03-Agust-16 dijual barang dagangan kepada menara makmur secara
tunai berupa: 10 pcs Lisplang Dark brown natural Mclass Rp. 40.000
@400.000
77
Gambar III.35 Jendela Transaksi Penjualan 05
6. 03-Agust-16 dijual barang dagang kepada pelanggan umum secara
tunai berupa: 4 pcs Genteng monier exel mid.black Rp.10.000
@ 40.000
Gambar III.36 Jendela Transaksi Penjualan 06
78
7. 04-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Oce secara Kredit,
berupa:
590 Pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp.9.600 @5.66.4000
25 pcs Nok Natural kanmuri Rp. 27.000 @675.000
5 Pcs Genteng Dark brown Mclass Rp. 12.500 @62.500
5 Pcs Genteng Full Flat medi brown kanmuri Rp. 15.500 @77.500
2Pcs Nok 3 arah natural GMI Rp.70.000 @140.000
1Pcs Genteng kaca KIA 8 mm Rp.50.000 @50.000
Gambar III.37 Jendela Transaksi Penjualan 07
8. 04-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Oce secara tunai
berupa:
5 pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp.9.600 @ 48.000
79
Gambar III.38 Jendela Transaksi Penjualan 08
9. 04-Agust-16 dijual barang dagang kepada pelanggan umum secara
tunai berupa : 37 Pcs Genteng natural espanica kanmuri Rp.9000
@333.000
Gambar III.39 Jendela Transaksi Penjualan 09
80
10. 04-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Indra secara tunai
melaui bank BCA berupa: 1000 Pcs Genteng matt black Mclass
Rp.12.200 @12.200.000
Gambar III.40 Jendela Transaksi Penjualan 10
11. 05-Agust-16 dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai
secara tunai berupa:
750 Pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @7.050.000
28 Pcs Nok mahogany natural kw Mclass Rp.18.582 @520.296
81
Gambar III.41 Jendela Transaksi Penjualan 11
12. 05-Agust-16 dijual barang dagang kepada Lafla Gt secara tunai
berupa: 500 Pcs Genteng Natural GMI Rp.7.000 @3.500.000
50 pcs Nok Natural GMI Rp.16.000 @800.000
Gambar III.42 Jendela Transaksi Penjualan 12
82
13. 06-Agust-16 dijual barang dagang kepada pelangan umum secara
tunai berupa: 2 Pcs Genteng kaca Mclass 8mm Rp.65000 @130.000
Gambar III.43 Jendela Transaksi Penjualan 13
14. 08-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.tono secara kredit,
berupa :
550 Pcs Genteng natural espanica kanmuri Rp.9.000 @ 4950000
5 Pcs Genteng Kaca fsp 8mm kanmuri Rp.60.000 @300000
83
Gambar III.44 Jendela Transaksi Penjualan 14
15. 08-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Yono secara kredit,
berupa :
10Pcs Lisplang Dark brown natural Mclass Rp. 40.000 @400.000
4 Pcs Nok segi 3 natural jatiwangi Rp. 5.000 @ 20.000
3 Pcs Nok 3 arah natural GMI Rp.70.000 @210.000
Gambar III.45 Jendela Transaksi Penjualan 15
84
16. 08-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.dedi secara tunai
berupa:
145 Pcs Genteng Natural KIA Rp.8.900 @1.290.500
48 Pcs Nok Natural KIA Rp.26.000 @1.248.000
Gambar III.46 Jendela Transaksi Penjualan 16
17. 09-agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.butar-butar secara
tunai berupa: 80 pcs Nok segi 3 natural jatiwangi Rp. 5000
@400.000
85
Gambar III.47 Jendela Transaksi Penjualan 17
18. 10-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.H.Heri secara kredit,
berupa :
25 Pcs Nok Ujung Jurai natural kw Mclass Rp. 11.500 @287.500
4 Pcs Genteng monier exel MID black Rp.10.000 @40.000
1 Pcs Genteng natural Mclass Rp. 9.500 @9.500
Gambar III.48 Jendela Transaksi Penjualan 18
86
19. 10-Agust-16 dijual barang dagang Kepada MN Jl baru secara tunai
berupa:
9 pcs Nok Mahogani Kw Mclass Rp.18.582 @167.238
16 pcs Nok Medi Grey Full Flat Rp.32.663 @522.608
Gambar III.49 Jendela Transaksi Penjualan 19
20. 11-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Endang Machyar
secara tunai berupa :
4360 Pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @40.984.000
9 Pcs Nok Ujung atas natural Mclass Rp.75.000 @675.000
325 Pcs Lisplang natural jatiwangi Rp.24.500 @7.962.500
1 Pcs Nok 3 arah natural Mclass Rp.85.000 @85000
87
Gambar III.50 Jendela Transaksi Penjualan 20
21. 11-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Ucu secara tunai
berupa : 250 Pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @ 2.350.000
Gambar III.51 Jendela Transaksi Penjualan 21
88
22. 11-Agust-16 dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai
secara tunai berupa: 2500 Pcs Genteng mahogany kw 2 Mclass
Rp. 8.750 @ 21.875.000
Gambar III.52 Jendela Transaksi Penjualan 22
23. 13-Agust-16 dijual barang dagang kepada Sinar tawakal secara
tunai berupa :
24 Pcs Nok ujung jure Natural Mclass Rp.65.000 @1.560.000
4 Pcs Nok ujung atas natural Mclass Rp.75.000 @300.000
4 Pcs Nok 4 arah natural Mclass Rp.220.000 @880.000
89
Gambar III.53 Jendela Transaksi Penjualan 23
24. 13-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Agus secara tunai
berupa: 130Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.500 @1.235.000
7Pcs Nok natural kanmuri Rp.27.000 @189.000
1Pcs Genteng kaca KIA 8 mm Rp.50.000 @50.000
Gambar III.54 Jendela Transaksi Penjualan 24
90
25. 13- Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.H Aman secara
tunai berupa : 800 Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.500 @ 7.600.000
Gambar III.55 Jendela Transaksi Penjualan 25
26. 14-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Asep secara tunai
melalui bank BCA berupa :
380 Pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp. 9.600 @ 3.648.000
28 Pcs Nok natural Mclass Rp.26.500 @742.000
1 Pcs Nok ujung atas natural Mclass Rp.75.000 @75.000
91
Gambar III.56 Jendela Transaksi Penjualan 26
27. 14-Agust-16 dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai
berupa:6 Pcs Genteng Full Flat Natural Kw kanmuri Rp.11.300 @67.800
800 Pcs Nok ceiling brick 10n Abadi Rp.6.100@ 4.880.000
Gambar III.57 Jendela Transaksi Penjualan 27
92
28. 15-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Yusirwan secara
kredit, berupa :
500Pcs Lisplang natural GMI Rp.9.100 @ 4.550.000
62Pcs Lisplang natural KIA Rp.25.000 @1.550.000
6 pcs Genteng kaca fsp 8mm kanmuri Rp.60.000 @360.000
Gambar III.58 Jendela Transaksi Penjualan 28
29. 15-Agust-16 dijual barang dagang kepada Tk.Rian secara tunai
berupa: 100 pcs Genteng full flat natural Kanmuri Rp.11.800
@1.180.000
93
Gambar III.59 Jendela Transaksi Penjualan 29
30. 15-Agust-16 dijual barang dagang kepada Fajar2000 secara tunai
berupa: 26 pcs Lisplang mahogany Mclass Rp.27.500 @715.000
Gambar III.60 Jendela Transaksi Penjualan 30
94
31. 16-Agust-16 dijual barang dagang kepada Sinar tawakal secara tunai
berupa :
160 PcsGenteng natural espanica kanmuri Rp.9.000 @1.440.000
160 Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.500 @1.520.000
222Pcs Genteng monier exel mid.black Rp.10.000 @2.220.000
Gambar III.61 Jendela Transaksi Penjualan 31
32. 16-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Danil secara tunai
berupa : 200 pcs Genteng natural kw Mclass Rp.9.400 @1.880.000
95
Gambar III.62 Jendela Transaksi Penjualan 32
33. 16-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bpk.Richard Sirait secara
Kredit, berupa :
24 Pcs Genteng mahogany Mclass Rp.31.000 @744.000
1000 Pcs Nok natural Kw Mclass Rp.9.200 @9.200.000
Gambar III.63 Jendela Transaksi Penjualan 33
96
34. 16-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.mastur secara tunai
berupa : 20 pcs Genteng natural Espanicakanmuri Rp.9.000 @180.000
Gambar III.64 Jendela Transaksi Penjualan 34
35. 17-Agust-16dijual barang dagang kepada Bp. Sajak secara kredit,
berupa :
750Pcs Genteng monier exel mid.black Rp.10.000 @7.500.000
Gambar III.65 Jendela Transaksi Penjualan 35
97
36. 18-Agust-16 dijual barang dagang kepada MN Jl baru secara tunai
berupa: 351 Pcs Lisplang natural Kanmuri Rp.8.800 @ 3.088.800
Gambar III.66 Jendela Transaksi Penjualan 36
37. 19-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bpk Agus secara tunai
berupa : 14 Pcs Lisplang dark brown Mclass Rp. 40.000 @560.000
2 Pcs Nok Ujung atas dark brown Mclass Rp.95.000 @190.000
Gambar III.67 Jendela Transaksi Penjualan 37
98
38. 20-Agust-16 dijual barang dagang kepada Tk Rian secara tunai
berupa : 45 pcs Nok natural full flat kanmuri Rp. 35.000 @1.575.000
3 Pcs Nok Ujung jure full flat natural kanmuri Rp.110.000 @330000
1 Pcs Nok 3 arah full flat natural kanmuri Rp.125.000 @125.000
Gambar III.68 Jendela Transaksi Penjualan 38
39. 20-Agust-2016 dikeluarkan biaya untuk membayar listrik, dan telpon
sebesar Rp. 2.581.693
Gambar III.69 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 01
99
40. 21-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Ismail Rahman secara
tunai berupa : 66 Pcs Nok Natural kanmuri Rp.27.000 @1.782.000
Gambar III.70 Jendela Transaksi Penjualan 39
41. 21-Agust-16 dijual barang dagang kepada Sinar tawakal secara
tunai berupa : 3 Pcs Nok 3 arah natural GMI Rp.70.000 @210.000
3 Pcs Nok 3 arah natural Mclass Rp.85.000 @255.000
Gambar III.71 Jendela Transaksi Penjualan 40
100
42. 22-Agust-16 dijual barang dagang kepada ibu kresna secara tunai
melalui bank mandiri berupa :
136 pcs Genteng natural kw mclass Rp. 9.400 @1.278.400
26 Pcs Lisplang natural KIA Rp.25.000 @650.000
3 Pcs Genteng natural milenio kanmuri Rp.9.600 @28.800
2 Pcs Genteng Natural KIA Rp.8.900 @17.800
Gambar III.72 Jendela Transaksi Penjualan 41
43. 23-Agust-16 dijual barang dagang kepada bapak bacuy secara tunai
berupa :
10 pcs Genteng kaca fsp 8mm kanmuri Rp. 60.000 @600.000
101
Gambar III.73 Jendela Transaksi Penjualan 42
44. 24-Agust-16 dibeli barang dagang dari FG kemang sejumlah
rincian berupa : 2.085 Pcs Genteng natural Mclass Rp.9.000
30 Pcs Nok natural Mclass Rp. 15.500
75 Pcs lisplang natural Mclass Rp.21.730
75 Pcs Genteng mahogany Mclass Rp.21.730
Gambar III.74 Jendela Transaksi Pembelian 01
102
45. 25-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp.Dedi secara tunai
Melalui bank BCA berupa:
350 Pcs Genteng Monier exell mid.black Rp. 10.000 @3.500.000
40Pcs Lisplang natural KIA Rp.25.000 @1.000.000
Gambar III.75 Jendela Transaksi Penjualan 43
46. 25-Agust-16 dibeli barang dagang kepada HS sejumlah rincian
berupa :
1100 Pcs Genteng mahogany Kw1 Mclass Rp.9.100
53 Pcs Nok mahogany natural kw Mclas Rp.16.490
3 Pcs Nok 3 arah natural Mclass Rp. 46.750
103
Gambar III.76 Jendela Transaksi Pembelian 02
47. 25-Agust-16 dijual barang dagang kepada Bp. Daniel secara tunai
berupa: 16 pcs Genteng natural kw Mclass Rp. 9.400 @150.400
Gambar III.77 Jendela Transaksi Penjualan 44
104
48. 27-Agust-16 dijual barang dagang kepada Tk Rian secara tunai
berupa : 250 Pcs Genteng full flat natural kanmuri Rp. 11.800
@2.950.000
Gambar III.78 Jendela Transaksi Penjualan 45
49. 29-Agust-16 dijual barang dagang kepada ibu kresna secara kredit,
berupa : 16 pcs Genteng natural kw Mclass Rp. 9.400 @150.400
Gambar III.79 Jendela Transaksi Penjualan 46
105
51. 29-Agust-16 dibeli barang dagang kepada H S sejumlah rincian
berupa :
1.195 Pcs Genteng Dark brown Mclass Rp.11.500
70 Pcs Nok Dark brown Mclass Rp.24.108
Gambar III.80 Jendela Transaksi Pembelian 03
52. 30-Agust-16 dijual barang dagang kepada Ibu liana secara kredit,
berupa :
1.050 Pcs Genteng morando brown jatiwangi Rp.3.500 @3.675.000
24 pcs Nok morando brown jatiwangi Rp. 15.000 @360.000
106
Gambar III.81 Jendela Transaksi Penjualan 47
53. 30-Agust-16 Dikeluarkan kas untuk membayar gaji karyawan
4org@ Rp.2.500.000, Rp.10.000.000
Gambar III.82 Jendela Transaksi Pengeluaran Kas 02
107
54. 31-Agust-16 dijual barang dagang kepada Tk Rian secara tunai
berupa:
350 Pcs Genteng full flat natural kanmuri Rp.11.800 @4.130.000
40 pcs Nok natural full flat kanmuri Rp. 35.000 @1.400.000
Gambar III.83 Jendela Transaksi Penjualan 48
55. 31-Agust-16 dilakukan penyesuaian setiap bulannya dengan
pencatatan sebagai berikut: Penyusutan kendaraan Agustus 2014
Rp.200.000
108
Gambar III.84 Jendela Transaksi Jurnal Umum 01
Gambar III.85 Jendela Penyusutan Harta Tetap
109
3.4.5. Laporan
1. Daftar Jurnal
110
111
112
113
114
115
116
Gambar III.86 Jendela Daftar Jurnal-Semua Transaksi
117
2. Buku Besar
118
119
120
121
122
123
Gambar III.87 Jendela Buku Besar – Standar
124
3. Neraca Saldo
125
126
Gambar III.88 Jendela Neraca Saldo
127
4. Laporan Laba Rugi
Gambar III.89 Jendela Laba Rugi
128
2. Neraca
129
Gambar III.90 Jendela Neraca