audru valla 2013 - pärnumaa infoväravpol.parnumaa.ee/content/editor/files/audru valla 2015...
TRANSCRIPT
KINNITATUD
Audru Vallavolikogu
05.05.2015 otsusega nr 25
AUDRU VALLA 2015. AASTA KONSOLIDEERIMISGRUPI MAJANDUSAASTA ARUANNE
Nimetus Audru Vallavalitsus
Aadress Pärna allee 7, Audru alevik, Pärnumaa, 88301
Telefon 44 72 780
Fax 44 51 141
E-posti aadress [email protected]
Interneti kodulehekülje aadress http://www.audru.ee/
Majandusaasta algus 01.01.2015
Majandusaasta lõpp 31.12.2015
Audiitor Audiitorfirma Klea OÜ
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
2
SISUKORD
1. TEGEVUSARUANNE ...................................................................................................... 3
1.1 Vallavanema pöördumine .......................................................................................... 3
1.2 Konsolideerimisgrupi koosseis .................................................................................. 4
1.3 Konsolideerimisgrupi peamised finantsnäitajad ........................................................ 5
1.4 Ülevaade majanduskeskkonnas .................................................................................. 6
1.4.1 Eesti ülevaade ............................................................................................................ 6
1.4.2 Valla ülevaade ........................................................................................................... 7
1.4.3 Elanikkond ................................................................................................................ 8
1.5 Ülevaade arengukava täitmisest ................................................................................. 8
1.5.1 Kohaliku omavalitsuse organisatsiooni arendamine ................................................. 8
1.5.2 Elukeskkonna arendamine ......................................................................................... 8
1.5.3 Ettevõtluskeskkonna arendamine .............................................................................. 9
1.5.4 Inimressursi arendamine ......................................................................................... 10
2. KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE .......................... 11
2.1 Konsolideeritud bilanss ............................................................................................ 11
2.2 Konsolideeritud tulemiaruanne ................................................................................ 12
2.3 Konsolideeritud rahavoogude aruanne ..................................................................... 13
2.4 Konsolideeritud netovara muutuste aruanne ............................................................ 14
2.5 Eelarve täitmise aruanne .......................................................................................... 15
2.6 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande lisad .................................... 19
Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted ............................... 19
Lisa 2 Raha ja selle ekvivalendid ..................................................................................... 25
Lisa 3 Maksud .................................................................................................................. 25
Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed .................................................................................. 25
Lisa 5 Osalus tütarettevõtetes ........................................................................................... 26
Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud ...................................................................................... 27
Lisa 7 Materiaalne põhivara ............................................................................................. 29
Lisa 8 Immateriaalne põhivara ......................................................................................... 30
Lisa 9 Muud kohustused ja saadud ettemaksed ............................................................... 30
Lisa 10 Laenukohustused ................................................................................................. 31
Lisa 11 Saadud toetused ................................................................................................... 32
Lisa 12 Tulud kaupade ja teenuste müügist ..................................................................... 33
Lisa 13 Muud tegevustulud ............................................................................................. 33
Lisa 14 Antud toetused ..................................................................................................... 34
Lisa 15 Tööjõukulud ........................................................................................................ 34
Lisa 16 Muud tegevuskulud ............................................................................................. 35
Lisa 17 Seotud osapooled ................................................................................................. 36
Lisa 18 Konsolideerimata finantsaruanded ...................................................................... 37
Lisa 19 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta ........................................................... 41
3. ALLKIRI MAJANDUSAASTA ARUANDELE .......................................................... 444
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
3
1. TEGEVUSARUANNE
1.1 Vallavanema pöördumine
Audru vald on Pärnumaa suurima rahvaarvuga maaomavalitsus. Valla rahvaarv 31.12.2015. a.
seisuga on 5 862 elanikku. Võrreldes suure osa Eesti kohalike omavalitsustega on Audru vald
suutnud oma rahvaarvu hoida ja seda isegi mõnevõrra kasvatada. Ilmselgelt on märgata aga
rahvastiku ümberpaiknemist vallasiseselt. Kui Pärnu linnaga külgnevas Papsaare külas ja
Audru alevikus rahvaarv on pidevas kasvutrendis siis valla äärealadel toimub pidev mõõdukas
rahvaarvu vähenemine. Headmeelt valmistab valla demograafilise tööturusurveindeksi näidu
pidev paranemine viimastel aastatel (2011.a. - 0,91, 2015.a.- 1,06). Demograafiline
tööturusurveindeks näitab eelseisval kümnendil tööturule sisenevate noorte (5–14-aastased) ja
sealt vanuse tõttu väljalangevate inimeste (55–64-aastased) suhet. Kui indeks on ühest
suurem, siseneb järgmisel kümnendil tööturule rohkem inimesi, kui sealt vanaduse tõttu
potentsiaalselt välja langeb. Selline demograafiline olukord näitab, et valla potentsiaalsete
maksumaksjate osakaal on pidevas mõõdukas kasvus ning seeläbi tagatud ka valla pidev
finantsiliselt jätkusuutlik areng.
2015.a. näitas Eesti majanduses küll vaid minimaalset kasvu, kuid vaatamata sellele oli suur
surve palkade tõusule. Palkade tõus kajastusid ka vallaeelarves, kus oli tulumaksu laekumine
jätkuvalt mõõdukalt kasvus. Tulumaksu laekumise kasvu toetas ka töökohtade lisandumine
nii Audru vallas kui ka Pärnu linnas ning seeläbi tööhõive paranemine ja töötute osakaalu
vähenemine valla elanikkonnas. Suurim uute töökohtade looja oli 2015.a. Audru vallas Liu
Fish OÜ.
2015 aasta lõpetas vald majandusaasta eelarve ülejäägiga 719 179 eurot. 2015.aastal vald
laenu ei võtnud ja teostas vaid võetud laenude tagasimakseid. Valla üldine võlakoormus
2015.a. lõpuga oli 2 111 556 eurot ehk 25,6 % lubatud määrast.
2015. aastal oli Audru valla jaoks kaalukaimad tegevused Lavassaare Lasteaed-Algkooli
renoveerimine ja ümberehitamine külakeskuseks ning Ahaste küla kergliiklustee ja kaasaegse
välivalgustuse ehitamine. Külakeskuse hoonel sai vahetatud katus ja soojustatud välifassaad.
Peale ümberkorraldust tegutseb nüüd ühe katuse all nii lasteaed, päevakeskus, sotsiaaltöötaja,
noortekeskus ja OÜ Lavassaare Kommunaal
Siim Suursild
Vallavanem
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
4
1.2 Konsolideerimisgrupi koosseis
Audru vallas on konsolideeriv üksus Audru Vallavalitsus. Konsolideeritav üksus on
tütarettevõte OÜ Lavassaare Kommunaal ja 31.12.2015 seisuga likvideeritud tütarettevõte
OÜ Auveka.
Konsolideeriv üksus Audru Vallavalitsus
Hallatav asutus Töötajate
arv
Vallavolikogu 1
Vallavalitsus 15
Kommunaalmajandus ja heakord 3
Audru Spordihoone 2
Raamatukogud ( 5 asutust) 5
Audru Kultuurikeskus + Lavassaare
rahvamaja
4
Muuseum 0
Audru Kool (huvialakool) 0
Audru Lasteaed 38
Lindi Lasteaed-algkool 16
Jõõpre Kool 46
Audru Kool 51
Päevakeskus 0
Vanurite kodu 8
Sotsiaaltöötajad 7
Lavassaare Kommunaal OÜ 4
Kokku 200
Konsolideeritud üksus Lavassaare Kommunaal OÜ
OÜ Lavassaare Kommunaal moodustati 02.10.2002. aastal. Majandustegevuse algus oli
01.01.2003. aastal. Osaühingu tegevusalade ja finantsnäitajate kohta on esitatud detailsem
info lisas 5.
Audru Vallavalitsuse osalus on 100%.
Juhatuses on kolm liiget. Palgal on neli inimest.
Konsolideeritud üksus Auveka OÜ
Audru Vallavalitsus omas tütarettevõtet Auveka OÜ. 2014. aasta 31. oktoobrist asuti
likvideerima Auveka OÜd. 2015. aastal vald toetas tütarettevõtet 751 euroga, et tasuda
bilansis olevate pumbamajade elekterikulud ja juhatuse liikme töötasukulud.
Osaühingu tegevusalade ja finantsnäitajate kohta on esitatud detailsem info lisas 5.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
5
1.3 Konsolideerimisgrupi peamised finantsnäitajad
2011 2012 2013 2014 2015
Bilansi näitajad
Varad aasta lõpus 31 018 488 21 583 106 23 942 803 23 613 210 23 227 095
Kohustused aasta lõpus 1 922 947 2 705 350 3 150 538 2 821 522 2 476 973
Netovara aasta lõpus 29 095 541 18 877 756 20 792 265 20 791 688 20 750 122
Tulemiaruande näitajad
Tegevustulud 4 457 773 4 522 415 5 965 634 5 713 982 5 814 247
Tegevuskulud 4 765 677 4 976 044 5 606 167 5 681 525 5 833 345
Tulem -354 236 -504 726 325 652 -2 618 -45 383
Muud näitajad
Põhivarainvesteeringute
maht (lisa 8 pluss-summad)
210 937 1 317 497 1 104 427 442 247 462 420
Likviidsus* 0,98 0,4 0,98 0,87 1,13
Lühiajaline
maksevõime**
1,80 1,03 1,81 1,71 1,85
Kohustuste osakaal
varadest***
6,2 % 12,53 % 13,16 % 11,95 % 10,66 %
Laenukohustuste osakaal
varadest****
5,5 % 10,85 % 11,73 % 10,38 % 9,09 %
Piirmäärade täitmine
konsolideeritud
näitajate alusel
Põhitegevuse
tulem*****
423 308 464 915 909 557 606 817 929 301
Netovõlakoormus****** 42,5 % 46,8 % 47,65 % 36,98 % 25,6 %
Piirmäärade täitmine
konsolideerimata
näitajate alusel
Põhitegevuse
tulem*****
470 988 439 099 912 255 599 103 981 743
Netovõlakoormus****** 42,5 % 46,8 % 47,65 % 36,98 % 25,6 %
*Likviidus – likviidsed varad/lühiajalised kohustused
**Lühiajaline maksevõime – käibevara/lühiajalised kohustused
***Kohustuste osakaal varadest – kohustused/varad
****Laenukohustuste osakaal varadest – laenukohustused/varad
*****Põhitegevuse tulem - põhitegevuse tulude ja kulude vahe, piirmääraks on null.
******Netovõlakoormus – kohustuste ja likviidsete varade vahe, piirmääraks 60 %
põhitegevuse tuludest.
Likviidsus näitab, millise osa lühiajalistest kohustustest on vald võimeline kohe tasuma. Siin
normatiive pole. Vallal oli likviidsus 1,13.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
6
Lühiajaline maksevõime näitab mitme euro ulatuses on olemas käibevara ühe euro
lühiajaliste kohustuste tagamiseks. Maksevõime üldine tase on järgmine:
üle 1,6 on hea maksevõime,
1,20-1,59 rahuldav,
0,9-1,19 mitterahuldav,
vähem kui 0,9 nõrk.
Vallal oli lühiajaline maksevõime 1,85, mis on sisuliselt hindamiskriteeriumite järgi hea..
Kohuste osakaal varadest on 10,66 % ja laenukohustuste osakaal varadest on 9,09 %.
Netovõlakoormuse ülempiiriks on 60 % põhitegevuse tuludest. 2015. aasta lõpuks oli valla
laenukohustus 25,6 %, mida loetakse heaks näitajaks.
2015. aastalõpu seisuga moodustab valla kohustus AS Riigi Kinnisvara poolt ehitatud Lindi
Lasteaed- Algkooli kapitalirendi jääkmaksumus. Kapitalirendi pikkus on kokku 20 aastat ja
lõpptähtaeg on 15.07.2027.a.
Kapitaliliisingud on valla elektriku sõidukile SEB pangast lõpptähtajaga 09.03.2016.a. Teine
on valla heakorratöötaja sõidukile Danske pangast lõpptähtajaga 25.07.2017.a. 2015.a. liisiti
vallavanemale sõiduauto DNB pangast lõpptähtajaga 28.01.2020.a.
2012. aastal võeti laenu 767 000 eurot Audru lasteaia Männituka maja ümberehituseks ning
Jõõpre kooli juurde lasteaiahoone ehituseks. Laenu lõpptähtaeg on 20.08.2017.
2013. aastal võeti Swdbankist laenu 700 000 eurot vallamaja renoveerimiseks ja
ümberehitamiseks teeninduskeskuseks ning valla väikeasulate vee kvaliteedi parandamiseks.
Lõpptähtaeg on 19.09.2018.a.
Põhitegevuse tulemi, mis on põhitegevuse tulude ja kulude vahe, piirmääraks on null. Audru
vallal on antud näitaja väga hea.
1.4 Ülevaade majanduskeskkonnas
1.4.1 Eesti ülevaade
Eesti sisemajanduse koguprodukt ( edaspidi SKP) kasvas 2015. aastal 1,7% ja 2016. aastal
2,6%. Aastaks 2017 oodatakse 3,4%st kasvu, mille järel hakkab kasvutempo taas aeglustums
kogutoodangu lõhe sulgumise ning töötajate arvu vähenemise tõttu.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
7
2016. ja 2017. aastate majanduskavu prognoosid on võrreldes eelneva prognoosiga samuti
allapoole korrigeeritud, mille põhjuseks on eesti jaoks oluliste kaubanduspartnerite – Soome
ja Venemaa – oodatust kehvemad majandusarengud. Ekspordi kasv taastub 2016. aastal ning
kiireneb järk- järguliselt järgnevatel aastatel kooskõlaliselt ekspordipartnerite
majanduskasvuga.
Sisenõudluse kasvu toetas 2015. aastal eratarbimine, kuid järgnevatel aastatel selle panus
väheneb oluliselt. Töötajate palgatulu kasv jääb aeglasemaks, kuna keskmise palga
kasvutempo aeglustub, kuid tööga hõivatute arvu kasv jätkub.
Madalate elektrihindade tõttu langesid tarbijahinnad 2015. aastal 0,3%. 2016.aastal kiireneb
inflatsioon 2,0%ni välistegurite negatiivse mõju taandumise, lisanduvate aktsiisitõusude ning
sisemaiste tegurite järk-järgulise tugevnemise tulemusena.
Keskmise palga kasvutempo ei ole senini nominaalse majanduskasvu aeglustumisele oluliselt
reageerinud, mistõttu lisandväärtuse jaotus on üha enam tööjõu poole kaldu ning kasumlikkus on
langenud allapoole normaaltaset. Seetõttu on oodata lähiajal palgakasvu aeglustumist.
Välisnõudluse kosumise eeldusel peaks 2017. aastast alates nominaalpalga kasvutempo taas
kiirenema. Palgatulu suhet lisandväärtusesse aitab parandada ka tööjõumaksude alandamine
1.4.2 Valla ülevaade
Valla arengule avaldab suurt mõju soodne asukoht - maakonnakeskuseks oleva Pärnu linna
lähedus, kus on head töötamis-, õppimis-, huvitegevus- ja vaba aja veetmise võimalused;
mere lähedus- vesi, mis on inimesi alati tõmmanud mõnusa elamise ja puhkamise
keskkonnana; hea teede võrk ühenduseks maakonnakeskusega. Hea paigana elamiseks
hindavad inimesed keskkonda, kus on olemas elamiseks vajalik infrastruktuur - teed, vee- ja
kanalisatsioonivõrgud, side, internet, elekter ja pakutakse tasemel sotsiaalteenuseid -
lasteaiad, koolid, raamatukogud, rahvamajad ning teenindusasutused - kauplus, side, juuksur.
2013. aastal lisandus valla territooriumile uus kaasaegne ostukeskus koos sinna juurde
kuuluva taristuga. Samuti valmisid Maanteeameti tellimuse Lihula maantee äärsed kõnniteed
kuni Valgeranna teeni. Valminud kergliiklustee tõstis oluliselt valla suurima küla Papsaare
liiklusohutust ning võimalusi liiklemiseks autovabalt Pärnu linna.
Kõik eelnev on loonud eelduse, et Audru vallas areneb jõudsalt elamumajandus, ettevõtted
loovad valla territooriumile uusi töökohti. Vald omalt poolt ehitab ja renoveerib ise ja ka
koostöös arendajatega uusi vee- ja kanalisatsioonitorustikke ning teid.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
8
2015. aastalõpu seisuga on Audru valla pindala on 386,4 km². Vallas on 1 alev, 1 alevik ja 25
küla.
1.4.3 Elanikkond
Valla elanike arv seisuga 31.12.2015 oli 5 862 ja seisuga 31.12.2014 oli 5 855 elanikku.
Üldine muutus 2015. aastal oli võrreldes 2014. aastaga on aasta jooksul elanike arv veidi
kasvanud.
2015 2014 vahe
Sünnid 67 60 7 last rohkem
Surmad 65 62 3 surma rohkem
Vallaelanikest on tööealisi (15-65 aasta vanused) inimesi 3 885. Töötutena oli 31.12. 2015
seisuga arvel 136 inimest. 31.01.2016 seisuga on töötuid 147 inimest.
1.5 Ülevaade arengukava täitmisest
Audru valla arengukava aastateks 2014-2025 lisana on kehtestatud volikogu poolt
tegevuskava aastateks 2014-2017. Tegevuskava on jagatud neljaks peatükiks – kohaliku
omavalitsuse organisatsiooni arendamine, elukeskkonna arendamine, ettevõtluskeskkonna
arendamine ja inimressursi arendamine.
1.5.1 Kohaliku omavalitsuse organisatsiooni arendamine
Tugevdamaks vallavalitsuse töötajate ühtse meeskonnana tunnetamist viidi läbi
meeskonnatöö koolitus. Lisaks osalesid vallatöötajad erinevatel oma töövaldkonna koolitustel
Koolituste kogumaksumus 2015.a. oli 6510 eurot.
1.5.2 Elukeskkonna arendamine
2015. aastal saadi rahalist toetust Ettevõtluse Arendamise SAlt 44 740 eurot Lavassaare
Lasteaed- Algkooli fassaadide ja katuse rekonstrueerimiseks. Ehitus läks kokku maksma
157 375 eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
9
Säästvama küttelahenduse eesmärgil viidi Audru Lasteaia Vikerkaare maja üle gaasiküttele.
Kütteliigi vahetamise tööde maksumuseks kujunes 11 763 eurot, millele lisandus veel
gaasivõrguga liitumistasu 2 000 eurot.
Audru Lasteaia Männituka maja õuealal rekonstrueeriti kõnniteed, kus amortiseerunud asfalt
asendati õuekiviga. Tööde maksumuseks kujunes 15 008 eurot.
Audru kooli juures asuvas elamus Lihula mnt 12 renoveeriti kaks vallale kuuluvat ja
abivajajate kasutusse antavat korterit täies mahus. Tööde maksumus oli 21 630 eurot.
Jätkuvalt teostati remonttöid Audru kooli ruumides. Suuremad renoveerimistööd toimusid
aula esises koridoris, poiste wc-s ja trepikodades. Samuti ehitati välja sadevee äravool
puudunud kohtades. Remontööde kogumaksumuseks kujunes 51 312 eurot.
Valla territooriumil paigaldati ja uuendati mänguväljakuid. Mänguväljak rajati Ahaste külla
maksumusega 8 972 eurot. Audru aleviku mänguväljakule paigaldati võrkpüramiid ja muud
väikekonstruktsioonid maksumusega 9 699 eurot.
Valgeranda paigaldati kaks kuivkäimlat maksumusega 4 800 eurot.
AS Triger teostas Käreda tee tänavavalgustuse osalise rekonstrueerimise maksumusega 8 548
eurot. Jõõpre külla ehitati kaasaegne säästlik LED tänavavalgustus maksumusega 47 538
eurot, sealhulgas oli ka Jõõpre kiriku valgustuse ehitus. Ahaste külas rajati liiklusohutuse
eesmärgil LED valgustusega kergliiklustee pikki Lihula maantee äärt kuni kohaliku
kaupluseni maksumusega 85 778 eurot.
2015. aastal rekonstrueeriti ning millest enamik sai ka tolmuvaba katte Ranna, Riisika, Lindi
aiandi, Lõvisaba, Lõvi III, Veikko-Tooma, Liu paadi, Liu sadama, Kalatehase, Kadaka,
Ääremetsa teid. Sildadest teostati Tootsi silla remont. Kokku kulus teede rekonstrueerimisele
170 000 eurot.
Lisaks toetati valla vallaeelarvest erateede kruusakatete remonditöid 50 000 euro ulatuses.
1.5.3 Ettevõtluskeskkonna arendamine
Ettevõtluskeskkonna arendamine 2015.aastal toimus peamiselt liikmesorganisatsioonide,
kuhu vald kuulub, kaudu. Need organisatsioonid on SA Pärnumaa Ettevõtlus- ja
Arenduskeskus (PEAK), ja SA Pärnumaa Turism. läbi Pärnumaa Omavalitsuste Liidu ning
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
10
MTÜ Liivi Lahe Kalanduskogu (LLKK) ja MTÜ Pärnu Lahe Partnerluskogu .Liikmemaksud
nendesse organisatsioonidesse kuulumiseks olid 2015.aastal 32 870 eurot.
Jätkus parimate ettevõtete valla poolne tunnustamine. Valla parimaks ettevõtteks 2015.aastal
nimetati OÜ Edelstein.
1.5.4 Inimressursi arendamine
2015. aastal jätkus era lastehoiuteenuse kaasrahastamine peredele, kelle lapsed ei ole
järjekorra tõttu pääsenud munitsipaalomandis olevatesse lasteaedadesse. Kaasrahastuse suurus
oli 160 eurot kuus ja aastane kogumaht antud teenuse osas oli 42 106 eurot.
Nagu varasematel aastatel tunnustati 2015. aastal Audru valla õpetajaid. õpetajate päeval..
2015 aastal tunnustati õppeaasta tulemuste põhjal õpilasi väga hea õppimise eest kokku
4 054 euro väärtuses. Preemiad anti üle koolide lõpuaktustel.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
11
2. KONSOLIDEERITUD RAAMATUPIDAMISE AASTAARUANNE
2.1 Konsolideeritud bilanss
Eurod
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
Varad 23 227 095 23 613 210
Käibevara 1 353 517 1 249 256
Raha ja pangakontod 2 828 114 633 780
Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 3 310 718 276 035
Muud nõuded ja ettemaksed 4 205 286 332 615
Varud 9 399 6 826
Põhivara 21 873 578 22 363 954
Muud nõuded ja ettemaksed 6 2 829 4 090
Kinnisvarainvesteeringud 6 504 887 595 135
Materiaalne põhivara 6,7 21 365 862 21 764 729
Kohustused ja netovara 23 227 095 23 613 210
Lühiajalised kohustused 729 812 728 447
Saadud maksude, lõivude ja trahvide
ettemaksed 9 2 299 2 299
Võlad tarnijatele 88 109 121 945
Võlad töötajatele 22 121 24 426
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 9 252 888 220 847
Laenukohustused 10 364 395 358 930
Pikaajalised kohustused 1 747 161 2 093 075
Laenukohustused 10 1 747 161 2 093 075
Netovara 20 750 122 20 791 688
Aruandja omanikele kuuluv netovara 20 750 122 20 791 688
Reservid 0 6 391
Akumuleeritud ülejääk (puudujääk) 20 795 505 20 787 915
Aruandeperioodi tulem -45 383 -2 618
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
12
2.2 Konsolideeritud tulemiaruanne
Eurod
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
Tegevustulud 5 814 247 5 713 982
Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed 3 261 492 2 951 483
Tulumaks 3 3 122 232 2 817 187
Omandimaksud 3 139 260 134 296
Kaupade ja teenuste müük 749 086 662 929
Riigilõivud 3,12 12 116 10 824
Tulud majandustegevusest 12 736 970 652 105
Saadud toetused 11 1 947 929 1 829 847
Muud tulud -144 260 269 723
Kasum/kahjum põhivara ja varude
müügist 13 -175 671 15 619
Muud tulud varadelt 3,13 30 040 240 038
Saastetasud ja hüvitised 3,13 1 226 2 914
Eespool nimetamata muud tulud 3,13 145 11 152
Tegevuskulud -5 833 345 -5 681 525
Antud toetused -423 378 -470 298
Sotsiaaltoetused 14 -179 368 -186 751
Muud toetused 14 -244 010 -283 547
Tööjõukulud 15 -2 696 843 -2 605 607
Majandamiskulud 16 -1 609 339 -1 596 120
Muud kulud 16 -363 591 -299 868
Põhivara amortisatsioon ja
ümberhindlus 6,7 -740 194 -709 632
Aruandeperioodi tegevustulem -19 098 32 457
Finantstulud ja -kulud -26 285 -35 075
Intressikulu 10 -26 372 -35 547
Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 2 87 472
Aruandeperioodi tulem -45 383 -2 618
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
13
2.3 Konsolideeritud rahavoogude aruanne
Eurod
Lisa 31.12.2015 31.12.2014
Rahavood põhitegevusest
Tegevustulem -19 098 32 457
Korrigeerimised
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 6,7 740 194 709 632
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks 11
-47 894
-202 854
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 16 80 428 78 820
Kasum/kahjum põhivara müügist 13 175 671 -15 619
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
0
4 381
Kokku korrigeeritud tegevustulem 929 301 606 817
Põhitegevusega seotud käibevarade
netomuutus kokku
89 834
-150 366
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus
-4 100
133 267
Kokku rahavood põhitegevusest 1 015 035 589 718
Rahavood investeerimistegevusest
Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetus
-464 996
-465 172
Kinnisvarainvesteeringute soetus -21 625 0
Müügist saadud tulu 6,7,13 53 544 58 897
Korrigeerimine laekumata nõude muutusega
1 501
1 728
Laekunud põhivara müügist kokku 55 045 60 625
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara
soetuseks
0
149 305
Laekunud intressid ja muu finantstulu 2
86
472
Rahavood investeerimistegevusest kokku
-431 490
-254 770
Rahavood finantseerimistegevusest
Tagasi makstud laenud 10 -260 556 -260 556
Tagasi makstud kapitalirendikohustused 10 -102 283 -96 211
Makstud intressid 10 -26 372 -35 547
Rahavood finantseerimistegevusest kokku
-389 211
-392 314
Puhas rahavoog 194 334 -57 366
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 633 780 506 937
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 2 828 114 633 780
Raha ja selle ekvivalentide muutus 194 334 126 843
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
14
2.4 Konsolideeritud netovara muutuste aruanne
Eurod
Reservid
Akumuleeritud
tulem
Akumuleeritud
tulem kokku
Saldo 31.12.2013 6 391 20 785 874 20 792 265
Tasuta saadud põhivara 0 2 041 2 041
Aruandeaasta tulem 0 -2 618 -2 618
Saldo 31.12.2014 6 391 20 785 297 20 791 688
Maa arvele võtmine 0 3817 3 817
Kassareservi ümberkanne -6 391 6 391 0
Aruandeaasta tulem 0 -45 383 -45 383
Saldo 31.12.2015 0 20 750 122 20 750 122
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
15
2.5 Eelarve täitmise aruanne
Eurod
Tege-vusala Tunnus Kirje nimetus
2015
kinnitatud
eelarve
2015
lõplik
eelarve
2015
eelarve
täitmine
PÕHITEGEVUSE TULUD KOKKU 5 297 541 5 584 090 5 754 986
30 Maksutulud 3 024 000 3 124 000 3 232 940
3000 Füüsilise isiku tulumaks 2 884 000 2 984 000 3 093 820
3030 Maamaks 140 000 140 000 139 120
32 Tulud kaupade ja teenuste müügist 430 000 494 122 539 355
3500,352 Saadavad toetused tegevuskuludeks 1 700 541 1 822 968 1 876 060
3520 Sh tasandusfond (lg 1) 658 729 670 023 670 023
3520 Sh toetusfond (lg 2) 1 021 031 1 108 603 1 108 603
3500 Sh muud saadud toetused tegevuskuludeks 20 781 44 342 97 434
3825,388 Muud tegevustulud 143 000 143 000 106 631
3825 Sh kaevandamisõiguse tasu 135 000 135 000 101 574
3825 Sh laekumine vee erikasutusest 4 000 4 000 3 793
3888
Sh saastetasud ja keskkonnale tekitatud
kahju hüvitis 4 000 4 000 1 264
PÕHITEGEVUSE KULUD KOKKU 4 900 547 5 259 304 4 750 669
41,4500,452 Antavad toetused tegevuskuludeks 411 345 433 019 360 979
Sotsiaalabitoetused ja muud toetused
füüsilistele isikutele
SOTSIAALHOOLEKANNE
10402,10701 413 Sotsiaalabitoetused 215 118 234 292 167 826
06,08,09 450 Sihtotstarbelised toetused tegevuskuludeks 132 972 132 972 126 570
018,06,082 452 Mittesihtotstarbelised toetused 63 255 65 755 66 583
Muud tegevuskulud 4 489 202 4 826 285 4 389 690
01111 VALLAVOLIKOGU
01111 5,6 Muud tegevuskulud 65 977 67 650 51 668
01111 50 Personalikulud 51 072 52 745 44 323
01111 55 Majandamiskulud 14 905 14 905 7 345
01112 VALLAVALITSUS
01112 5,6 Muud tegevuskulud 392 833 397 426 385 151
01112 50 Personalikulud 304 421 306 014 296 274
01112 55 Majandamiskulud 88 412 91 412 88 877
01114 RESERVFOND
01114 6 Muud tegevuskulud 52 040 207 343 0
06 KOMMUNAAL
06 5,6 Muud tegevuskulud 367 881 418 137 374 359
06 50 Personalikulud 13 551 13 561 13 399
06 55 Majandamiskulud 350 620 400 491 357 374
06 60 Muud kulud 3 710 4 085 3 586
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
16
06605 HEAKORD
06605 5,6 Muud tegevuskulud 78 855 78 855 78 750
06605 50 Personalikulud 22 355 23 285 23 285
06605 55 Majandamiskulud 56 500 55 570 55 465
07600 PEREKESKUS
07600 5,6 Muud tegevuskulud 100 100 100
07600 55 Majandamiskulud 100 100 100
08102 AUDRU SPORDIHOONE
08102 5,6 Muud tegevuskulud 45 917 45 917 37 911
08102 50 Personalikulud 17 918 17 918 16 151
08102 55 Majandamiskulud 27 999 27 999 21 760
08105 LASTE MUUSIKA- JA KUNSTIKOOLID
08105 5,6 Muud tegevuskulud 70 000 100 000 95 659
08201 AUDRU RAAMATUKOGU
08201 5,6 Muud tegevuskulud 24 564 25 264 22 049
08201 50 Personalikulud 9 874 9 874 9 457
08201 55 Majandamiskulud 14 690 15 390 12 592
08201 LINDI RAAMATUKOGU
08201 5,6 Muud tegevuskulud 12 866 12 866 12 756
08201 50 Personalikulud 8 831 8 831 8 838
08201 55 Majandamiskulud 4 035 4 035 3 918
08201 ARUVÄLJA RAAMATUKOGU
08201 5,6 Muud tegevuskulud 13 271 13 271 13 191
08201 50 Personalikulud 8 831 8 831 8 847
08201 55 Majandamiskulud 4 440 4 440 4 344
08201 JÕÕPRE RAAMATUKOGU
08201 5,6 Muud tegevuskulud 12 661 12 661 12 640
08201 50 Personalikulud 8 831 8 831 8 844
08201 55 Majandamiskulud 3 830 3 830 3 796
08201 LAVASSAARE RAAMATUKOGU
08201 5,6 Muud tegevuskulud 15 725 15 860 14 731
08201 50 Personalikulud 8 918 8 918 8 922
08201 55 Majandamiskulud 6 807 6 942 5 809
0820
LAVASSAAARE RAHVAMAJA-
NOORTEKESKUS
08202 5,6 Muud tegevuskulud 32 129 32 129 33 127
08202 50 Personalikulud 22 800 22 800 24 359
08202 55 Majandamiskulud 9 329 9 329 8 768
0820 AUDRU VALLA KULTUURIKESKUS
08202 5,6 Muud tegevuskulud 74 521 83 953 78 663
08202 50 Personalikulud 37 255 37 255 36 921
08202 55 Majandamiskulud 37 266 46 698 41 742
08203 AUDRU MUUSEUM
08203 5,6 Muud tegevuskulud 10 713 10 713 10 749
08203 50 Personalikulud 8 918 8 918 8 918
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
17
08203 55 Majandamiskulud 1 795 1 795 1 831
09110 AUDRU LASTEAED
09110 5,6 Muud tegevuskulud 551 615 555 088 525 391
09110 50 Personalikulud 421 101 421 612 409 021
09110 55 Majandamiskulud 130 514 133 476 116 370
09210 LAVASSAARE LASTEAED- ALGKOOL
09210 5,6 Muud tegevuskulud 155 141 143 365 140 289
09210 50 Personalikulud 116 539 108 563 105 807
09210 55 Majandamiskulud 38 602 34 802 34 482
09210 ARUVÄLJA LASTEAED- ALGKOOL
09210 5,6 Muud tegevuskulud 174 713 163 920 156 902
09210 50 Personalikulud 129 228 119 167 119 145
09210 55 Majandamiskulud 45 485 44 753 37 757
09210 LINDI LASTEAED- ALGKOOL
09210 5,6 Muud tegevuskulud 287 927 300 252 284 598
09210 50 Personalikulud 187 496 192 378 190 678
09210 55 Majandamiskulud 100 431 107 874 93 920
09212 JÕÕPRE KOOL
09212 5,6 Muud tegevuskulud 565 015 611 903 604 762
09212 50 Personalikulud 419 678 458 960 458 905
09212 55 Majandamiskulud 143 417 151 023 145 385
09212 60 Muud kulud 1 920 1 920 472
09212 AUDRU KOOL
09212 5,6 Muud tegevuskulud 903 405 947 784 906 700
09212 50 Personalikulud 650 633 692 105 672 073
09212 55 Majandamiskulud 251 747 254 654 234 393
09212 60 Muud kulud 1 025 1 025 234
10120 AUDRU PÄEVAKESKUS
10120 5,6 Muud tegevuskulud 3 501 3 636 3 636
10120 50 Personalikulud 3 248 3 248 3 248
10120 55 Majandamiskulud 253 388 388
09800 SOTSIAALHOOLEKANNE
09800 Muud tegevuskulud 334 500 334 500 318 754
09800 55 KOOLITUSTEENUSED 334 500 334 500 318 754
10200 JÕÕPRE VANURITE KODU
10200 5,6 Muud tegevuskulud 121 429 121 789 118 652
10200 50 Personalikulud 72 405 72 685 70 418
10200 55 Majandamiskulud 49 024 49 104 48 234
10900 SOTSIAALTÖÖTAJAD
10900 5,6 Muud tegevuskulud 121 903 121 903 108 502
10900 50 Personalikulud 103 803 101 479 97 400
10900 55 Majandamiskulud 18 100 20 424 11 102
PÕHITEGEVUSE TULEM 396 994 324 786 1 004 317
INVESTEERIMISTEGEVUS KOKKU -506 738 -501 802 -462 141
381 Põhivara müük (+) 2 000 54 911 55 105
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
18
1551 Põhivara soetus (-) KOKKU -531 024 -578 980 -540 389
06300 3502
Põhivara soetuseks saadav
sihtfinantseerimine(+) 52 206 52 187 52 399
3520 Investeeringutoetus 7 466 7 447 7 447
06400 3820 Finantstulud (+) 80 80 86
01700 6502 Intressikulud kapitaliliisingult -16 000 -18 481 -18 481
EELARVE TULEM (ÜLEJÄÄK (+) /
PUUDUJÄÄK (-) -109 744 -177 016 542 176
1001 Likviidsed varad kokku aasta alguse seisuga 536 261 536 261 536 261
1001 LIKVIIDSETE VARADE MUUTUS (+
suurenemine, - vähenemine) -473 122 -536 261 182 918
1001 Likviidsete varade suunamata jääk aasta lõpus 63 139 0 719 179
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
19
2.6 Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruande lisad
Lisa 1 Aastaaruande koostamisel kasutatud arvestuspõhimõtted
Audru valla konsolideerimisgrupi 2015. aasta majandusaasta aruanne on koostatud vastavuses
Eesti hea raamatupidamistavaga. Eesti hea raamatupidamistava on rahvusvaheliselt
tunnustatud arvestuse ja aruandluse põhimõtetele tuginev raamatupidamistava, mille
põhinõuded kehtestatakse raamatupidamise seadusega ning mida täiendavad
Raamatupidamise Toimkonna poolt välja antud juhendid ning riigi raamatupidamise
üldeeskiri. Vastavalt kehtivale raamatupidamise seadusele järgivad Audru Vallavalitsus ja
tema tütarettevõtja oma raamatupidamisarvestuses riigi raamatupidamise üldeeskirja nõudeid
määral ja ulatuses, mis on kooskõlas raamatupidamise seaduse põhimõtetega.
Konsolideerimisgrupi 2015. aasta majandusaasta aruande koostamisel on lähtutud
vallavalitsuse ja tütarettevõtte OÜ Lavassaare Kommunaal tegevuse jätkuvuse põhimõttest.
OÜ Auveka likvideerimisprotsess algatati Audru Vallavolikogu otsuse nr 53 04.09.2014 alusel.
Seisuga 31.12.2015 on likvideeritud tütarettevõte OÜ Auveka bilansist välja viidud.
Majandusaasta algas 1. jaanuaril 2015 ja lõppes 31. detsembril 2015. Majandusaasta aruanne
on koostatud eurodes.
Varade ja kohustuste jaotus lühi- ja pikaajalisteks
Varad ja kohustused on bilansis jaotatud lühi- ja pikaajalisteks lähtudes sellest, kas vara või
kohustuse eeldatav valdamine kestab kuni ühe aasta või kauem arvestatuna bilansikuupäevast.
Raha ja ekvivalendid
Bilansis kajastatakse rahana kassas olevat sularaha ning pankades olevaid arvelduskontode
jääke ja lühiajalisi tähtajalisi deposiite. Rahavoogude aruandes kajastatakse raha.
Pangadeposiitidelt bilansikuupäevaks kogunenud laekumata intressid kajastatakse
viitlaekumistena.
Nõuded
Nõudeid kajastatakse bilansis nõudeõiguse tekkimise momendil ning hinnatakse lähtuvalt
tõenäoliselt laekuvatest summadest. Vallas võimaluse korral hinnatakse iga konkreetse kliendi
laekumata nõudeid eraldi, arvestades teadaolevat informatsiooni kliendi maksevõime kohta.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
20
Lavassaare Kommunaal OÜs kasutatakse nõuete hindamisel ligikaudset meetodit ja
hinnatakse nõuded, mille maksetähtaeg on ületatud:
1. 90-180 päeva võrra, hinnatakse alla 50 % ulatuses;
2. üle 180 päeva võrra, hinnatakse alla 100 % ulatuses.
Nõuded loetakse lootusetuks, kui juhtkonna hinnangul puuduvad võimalused nõude
kogumiseks. Lootusetud nõuded on bilanssi arvele võetud.
Varud
2015. aastal varud võeti arvele netomaksumuses. Varude jäägi hindamisel kasutatakse
kaalutud keskmise soetushinna meetodit. Audru vallal on varude all peetud haridus- ja
sotsiaalasutuste toiduainete arvestust. Maha kantakse toiduvarud lasteaedade, koolide ja
vanurite kodu toiduaruannete alusel üks kord kuus.
Konsolideerimine
Audru valla konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruanne on esitatud rida-realt
konsolideerituna koos valitseva mõju all oleva üksusega, milleks on tütarettevõte osaühing
Auveka ja tütarettevõte osaühing Lavassaare Kommunaal. Tegemist on Audru valla
kommunaalettevõtetega, mille omanik on vald 100%-lt.
Tütarettevõtted koostavad oma finantsarundeid sama perioodi kohta ja kasutavad oma
aruannete koostamisel olulises osas samu arvestuspõhimõtteid, mis Audru Vallavalitsus.
Konsolideerimisel hõlmatud üksuste omavahelised nõuded, kohustused, tulud, kulud ja
realiseerimata kasumid ja kahjumid on ellimineeritud.
Tuletatud soetusmaksumuses kajastatakse konsolideerimata aruannetes osalusi olulise mõju
all olevas osaühingus Auveka ja osaühingus Lavassaare Kommunaal.
Kinnisvarainvesteeringud
Kinnisvarainvesteeringutena kajastatakse kinnisvaraobjekte (maa, hooned ja rajatised), mida
hoitakse väljarentimise või turuväärtuse tõusmise eesmärgil ja mida konsolideerimisgrupp ega
ükski teine avaliku sektori üksus ei kasuta oma põhitegevuses. Kinnisvarainvesteeringuid
kajastatakse soetusmaksumuse meetodil (soetusmaksumuses, millest on maha arvatud
akumuleeritud kulum ja võimalikud allahindlused).
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
21
Konsolideerimisgrupp kasutab kinnisvarainvesteeringute amortiseerimisel lineaarset meetodit,
kasutades materiaalse põhivara gruppidele määratud amortisatsiooninorme.
Materiaalne põhivara
Materiaalseks põhivaraks loetakse varasid hinnangulise kasuliku tööeaga üle ühe aasta ja
soetusmaksumusega alates 2 000 eurost. Varad, mille kasulik tööiga on üle 1 aasta, kuid mille
maksumus on alla 2 000 euro, kantakse vara kasutuselevõtmise hetkel kulusse.
Põhivara rekonstrueerimisväljaminekud, mis vastavad materiaalse põhivara mõistele,
liidetakse materiaalse põhivara soetusmaksumusele. Põhivara remondi- ja hoolduskulusid,
mis tehakse eesmärgiga säilitada vara esialgset taset, kajastatakse nende kulude tekkimisel
aruandeperioodi kuludes. Vajadusel reguleeritakse põhivara kulumi normi.
Põhivarasid kajastatakse soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum.
Kulumi arvestamisel kasutatakse lineaarset meetodit. Kulumi norm määratakse igale põhivara
objektile eraldi, sõltuvalt selle kasulikust tööeast. Kulumi normid aastas on põhivara
gruppidele järgmised:
hooned ja rajatised 2,5% - 20%
masinad ja seadmed 20% - 25%
infotehnoloogilised seadmed ja arvutustehnika 33%
muu inventar, tööriistad, sisseseade 20%
Maad ja kunstiväärtusi, mille väärtus aja jooksul ei vähene, ei amortiseerita.
2012. aastal toimus materiaalse põhivara ümberhindamine OÜ Kinnisvaraekspert poolt.
Vallale vajaliku vara hindamisel leiti hinnatavate objektide kasutusväärtus. Kasutusväärtuse
leidmine põhineb kulupõhiste küsitluste tulemuste analüüsil ja hinnatakse kulumit lähtudes
vara vanusest, seisundist ja kasulikkusest.
Seoses maareformi kestmisega on ümberhindluste kajastamist jätkatud ka peale 2006. aastat,
võttes arvele aruandeperioodil mõõdistatud ja maakatastrisse kantud maad. Samuti võetakse
ümberhindlusena jätkuvalt arvele aruandeperioodil omandatud peremehetut vara, mis on
saadud seoses pärijate puudumisega. Maa arvelevõtmiseks kasutatakse maa
maksustamishinda.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
22
Immateriaalne põhivara
Immateriaalset põhivarana kajastatakse füüsilise substantsita vara kasuliku tööeaga üle ühe
aasta ja soetusmaksumusega alates 2 000 eurost. Immateriaalset põhivara kajastatakse
soetusmaksumuses, millest on maha arvatud akumuleeritud kulum ja võimalikud väärtuse
langusest tulenevad allahindlused. Immateriaalse põhivara amortiseerimisel kasutatakse
lineaarset meetodit ja amortisatsiooni määrad aastas on järgmised:
tarkvara 33%
Uurimis- ja arenguväljaminekud on kajastatud tekkimisel kuluna.
Kapitalirendikohustused
Kapitalirendina käsitletakse rendilepingut, mille puhul kõik olulised vara omandiga
seonduvad riskid ja hüved kanduvad üle rentnikule.
Kapitalirenti kajastatakse bilansis vara ja kohustusena renditud vara õiglase väärtuse summas.
Kapitalirendi tingimustel renditud varasid amortiseeritakse sarnaselt omandatud põhivaraga.
Kapitalirendi maksed jagatakse kohustust vähendavateks põhiosa tagasimakseteks ning
intressikuluks.
Sihtfinantseerimine ja saadud toetused
Sihtfinantseerimisena kajastatakse sihtotstarbeliselt antud ja teatud tingimustega seotud
toetusi. Sihtfinantseerimist ei kajastata tuluna ja kuluna enne, kui toetuse saaja on teinud
kulutused, milleks sihtfinantseerimine oli ette nähtud, ning eksisteerib piisav kindlus, et
sihtfinantseerimine leiab aset.
Tegevuskulude sihtfinantseerimise kajastamisel lähtutakse tulude ja kulude vastavuse
printsiibist (tulu sihtfinantseerimisest kajastatakse proportsionaalselt sellega seonduvate
kuludega).
Sihtfinantseerimise kajastamisel rakendatakse brutomeetodit, mille järgi kajastatakse nii
saadud sihtfinantseerimist kui ka selle arvel tehtud kulusid või põhivara soetust mõlemaid
eraldi. Saadud toetus kajastatakse tulude ja kulude aruandes tuluna.
Sihtfinantseerimise korral põhivara soetamiseks võetakse vara bilansis arvele tema
soetusmaksumuses, sihtfinantseerimsie summa aga kajastatakse samal ajal tuluna.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
23
Tulude arvestus
Kogutud maksude ning loodusvarade kasutamise ja saastetasude tulu võetakse arvele
tekkepõhiselt vastavalt maksu- ja tolliameti ja keskkonnaministeeriumi poolt esitatud
teatistele. Kohalike maksude tulu võetakse arvele tekkepõhiselt vastavalt esitatud
maksudeklaratsioonidele. Lõivutulu kajastatakse lõivuga maksustatud toimingu päeval ning
trahve trahvide määramise päeval. Toodete, kaupade ja põhivara müügist saadud tulu
kajastatakse siis, kui kõik olulised omandiga seotud riskid on läinud ostjale ning müügitulu ja
tehinguga seotud kulu on usaldusväärselt määratav. Tulu teenuste müügist kajastatakse
teenuse osutamisel.
Kulude arvestus
Kulusid kajastatakse tekkepõhiselt. Põhivara või varude soetamisel tasutud mittetagastatavad
maksud ja lõivud, sh käibemaks, mida ei saa arvutada sisendkäibemaksuks, kajastatakse
soetamishetkel kuluna tulemiaruande kirjel Muud tegevuskulud.
Seotud osapooled
Seotud osapoolteks loetakse Audru vallavolikogu ja -valitsuse liikmed ning asutuste juhid,
kellele on antud õigus iseseisvalt lepinguid sõlmida, konsolideerimisgruppi kuuluvate
sihtasutuste, mittetulundusühingute ja äriühingute nõukogude ja juhatuste liikmed, kõigi
eelpool loetletud tegev- ja kõrgemjuhtkonna liikmete lähedased pereliikmed, samuti ka nende
valitseva ja olulise mõju all olevad sihtasutused, mittetulundusühingud ja äriühingud.
Bilansipäevajärgsed sündmused
Konsolideerimisgrupi raamatupidamise aastaaruandes kajastuvad olulised varade ja
kohustuste hindamist mõjutavad asjaolud, mis ilmnesid bilansi kuupäeva ja aastaaruande
koostamispäeva 14.04.2016 vahemikul, kuid on seotud aruandeperioodil või varasematel
perioodidel toimunud tehingutega.
Bilansipäevajärgsed sündmused, mida ei ole varade ja kohustuste hindamisel arvesse võetud,
kuid mis oluliselt mõjutavad järgmise majandusaasta tulemust- avalikustatakse
raamatupidamise aastaaruande lisades.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
24
Eelarve tulude ja kulude täitmise aruanne
Eelarve täitmise aruanne on koostatud vallavalitsue kohta (konsolideerimata) kassapõhiselt,
mistõttu selle andmeid ei ole võimalik võrrelda tekkepõhistes konsolideerimata aruannetes (vt
lisa 18) kajastatud andemetega. Lisaks kassapõhisest printsiibist tulenevatele ajalistele
erinevustele on selles kasutusel veel järgmised olulised erinevad arvestuspõhimõtted:
1. põhivara soetamisel tasutud summad kajastatakse eelarve täitmisel kuluna ning
põhivara müügist laekunud summad tuluna, amortisatsiooni ja muid põhivaradega
tehtud mitterahalisis tehinguid eelarve täitmise aruandes ei kajasta;
2. kaupade ja teenuste ning põhivarade soetamisel lisanduv käibemaks, mida ei saa
arvata sisendkäibemaksuks, on eelarve täitmise aruandes kajastatud vastavate
kaupade, teenuste ja põhivara soetamise kuluna (tekkepõhises aruandes eraldi
tulemiaruande real Muud tegevuskulud).
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
25
Lisa 2 Raha ja selle ekvivalendid
Eurod
31.12.2015 31.12.2014
Sularaha 1 202 3 623
Arvelduskontod pankades 826 912 630 157
Raha ja selle ekvivalendid kokku 828 114 633 780
Rahalt teenitud intressitulu 87 472
Lisa 3 Maksud
Eurod
A. Maksunõuded ja maksukohustused
Lühiajalised nõuded
31.12.2015 31.12.2014
Maksud brutosummas
Tulumaks 302 542 274 130
Maamaks 2 045 1 905
Kokku maksud 304 587 276 035
Loodusressursid 6 131 0
Kokku maksud 310 718 276 035
B. Maksu- ja lõivutulud
Tulud
2015 2014
Maksud 3 261 492 2 951 483
Tulumaks 3 122 232 2 817 187
Maamaks 139 260 134 296
Lõivud (vt lisa 12 ) 12 116 10 824
Muud tulud (vt lisa 13) 145 11 152
Loodusressursid (vt lisa 13) 31 266 242 952
Kokku maksud ja lõivud 3 305 019 3 216 411
Lisa 4 Muud nõuded ja ettemaksed
Eurod
31.12.2015 31.12.2014
Brutosummas 178 048 143 085
Ebatõenäoliselt laekuvaks hinnatud -93 770 0
Nõuded põhivara müügist (vt lisa 6) 1 164 1 404
Nõuded ostjate vastu 85 442 144 489
Nõuded toetuste eest 13 038 0
Viitlaekumised 1 0
Muud nõuded 110 0
Maksude, lõivude ja trahvide ettemaksed 38 707 133 475
Ettemakstud toetused 3 306 0
Ettemakstud tulevaste perioodide kulud 64 682 54 651
Muud nõuded ja ettemaksed kokku 205 286 332 615
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
26
Ettemakstud tulevaste perioodide kulud on seotud ettemaksuga remondifondi Lindi Lastead-
Algkoolil. AS Riigi Kinnisvara rendib vallale koolihoonet, mille kapitalirendi pikkus on
kokku 20 aastat ja lõpptähtaeg on 15.07.2027.a. Selle tähtaja möödumisel omandab vald
hoone. Kogutud remondifondist teeb AS Riigi Kinnisvara vajalikke remonditöid. 2015. aastal
teostati remondi- ja hooldustöid 4 576 euro eest.
Lisa 5 Osalus tütarettevõtetes
Audru Vallavalitsus omas tütarettevõtet Auveka OÜ. 2014. aasta 31. oktoobrist asuti
likvideerima Auveka OÜd. 2015. aastal vald toetas tütarettevõtet 751 euroga, et tasuda
bilansis olevate pumbamajade elekterikulud ja juhatuse liikme töötasukulud.
Eurod
Aasta
Osaluse määr %
Tulemiaruande näitajad Bilansi näitajad aasta
lõpus
Tegevus-
tulud
Tegevus-
kulud
Tulem Varad Netovarad
2014
100 %
3 344 3 753 -409 10 890 10 543
2015
100 %
925 682 243 0 0
OÜ Auveka lõpetamine toimus Audru Vallavolikogu otsuse nr 53 04.09.2014 alusel. Seisuga
31.10.2014 on koostatud Auveka OÜ likvideerimisbilanss. OÜ Auvekalt tuli vallale üle
lootusetu võlg OÜ Montoya vastu. Likvideerimise tulemusena anti vallale üle kinnistud 5 003
euro ja rajatisi 5 001 euro väärtuses.
Audru Vallavalitsus omab alates 2014. aastast teist tütarettevõtet Lavassaare Kommunaal OÜ,
kelle ülesanneteks on:
1. veevarustuse ja kanalisatsiooni teenuste osutamine;
2. vee- ja kanalisatsioonitrasside korrashoid ja remont;
3. ostetud soojusenergia edastamine, müük, soojusvõrkude korrashoid ja remont;
4. elamufondi ja teiste Lavassaare hoonete ja rajatiste haldamine, üürile ja rendile
andmine;
5. korteriomanike, üürnike, rentnike jt isikute üüri-, haldus-, renditasu,
kommunaalteenuste arvestuse pidamine;
6. prügiveo korraldamine Lavassaares;
7. heakorratööde tegemine ja tänavate hooldamine (liivatamine, lumetõrje) Lavassaares;
8. Lavassaare tänavavalgustuse hooldus ja korrashoid;
9. transporditeenuse osutamine.
OÜ Lavassaare Kommunaal moodustati 02.10.2002. aastal. Majandustegevuse algus oli
01.01.2003. aastal.
Audru Vallavalitsuse osalus on 100%.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
27
Juhatuses on kolm liiget.
Eurod
Aasta
Osaluse määr %
Tulemiaruande näitajad Bilansi näitajad aasta
lõpus
Tegevus-
tulud
Tegevus-
kulud
Tulem Varad Netovarad
2014
100 %
259 034 315 097 -56 063 975 187 860 409
2015
100 %
260 522 378 389 -117 867 860 086 742 542
2015. aastal Audru vald toetas osaühingut summas 5 112 eurot. Tulu soojusenergia müügist
on kõige suurema osatähtsusega osaühingu tuludest. 2014. aasta märtsist tõsteti soojusenergia
hinda, mis tekitas osal elanikkonnal raskusi rahuldavalt toime tulla
Laekumata nõudeid oli 31.12.2014.a 45 504 eurot ja 31.12.2015.a. 113 071 eurot.
Võlglastega tegeldakse pidevalt- antud on kohtusse ja seejärel liigub kohtutäituri kätte. On
võlglasi, kellel on teised võlad, mida juba peetakse kinni. Kui need on tasutud, siis hakkab
laekuma Lavassaare Kommunaalile. Osade klientidega on maksegraafikud. Kohtutäiturid
müüvad ka võlglaste kortereid, kuid Lavassaarde ei ole ettepandud hindadega korterite
soovijaid.
Lavassaare Kommunaali sõnul on ka selliseid kliente, kes tükk aega ei maksa, aga siis tasub
korraga suurema summa.
Ebatõenäoliselt laekuvad arved kanti kulusse. Üle 180 päeva olevad arved olid summas
57 961 eurot ja 90-180 päeva võlas olevate arvete kogusumma oli 8 010 eurot ning kulusse
kanti 50% ulatuses summas 4 005 eurot. Kokku ebatõenäolised arved olid summas 61 966
eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
28
Lisa 6 Kinnisvarainvesteeringud
Eurod
Jääk seisuga 31.12.2014
Soetusmaksumus 656 210
Akumuleeritud kulum -61 075
Põhivara jääkväärtus 595 135
Üle toodud materiaalsest põhivarast 132 108
Üleviidud materiaalsesse põhivarasse -1 374
Kinnisvarainvesteeringute soetus 24 071
Müügid müügihinnas -52 044
Müügikasum/ -kahjum -176 849
Amortisatsioon -16 160
Jääk seisuga 31.12.2015
Soetusmaksumus 590 089
Akumuleeritud kulum -85 202
Põhivara jääkväärtus 504 887
31.12.2015 31.12.2014
Renditulud kinnisvarainvesteeringutelt (vt lisa 12) 4 858 8 120
Kinnisvarainvesteeringute halduskulud (vt lisa 16) 8 105 7 758
Aruandeaastal võeti ümberhindlusena arvele varem maakatastrisse kandmata maad summas
2 446 eurot, mis hinnati maa maksustamishinnas.
Kinnisvarainvesteeringute alla kuulub valla vara, mida vald ei kasuta oma igapäevastes
tegevustes ja mida on võimalik edaspidi müüa. Samuti kuuluvad siia Audru kooli juures
asuvad elumajad. 2015. aastal müüdi Audru kooli juures Lihula mnt 14 asuvad korterid sel
hetkel nende üürijatele, kes soovisid antud korterit omandada. Ülejäänud korterid müüdi ja
müüakse enampakkumise korras. 2014. aastal lisandusid korterid Lavassaare alevis. 2015.
aastal korrigeeriti põhivara selliselt, et valla vara, mida ei kasutata valla igapäevastes
tegevustes, tõsteti kinnisvarainvesteeringute alla. Vara, mis oli lagunenud või lammutatud,
hinnati alla nullväärtuseks.
2015. aastal laekus valla kinnisvaravara müügist 52 044 eurot.
1. Korter Lavassaaare Karja 4-11 2 300 eurot
2. Korter Lavassaaare Karja 4-13 1 500 eurot
3. Korter Lavassaaare Karja 4-15 2 150 eurot
4. Korter Lavassaaare Karja 4-9 1 300 eurot
5. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-13 12 630 eurot
6. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-6 3 975 eurot
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
29
7. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-12 2 770 eurot
8. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-5 2 760 eurot
9. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-2 3 360 eurot
10. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-7 3 370 eurot
11. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-8 10 700 eurot
12. Korter Audru alevik Lihula mnt 14-9 3 415 eurot
13. Taltsi kinnistu 1 814 eurot
2013. aastal müüdi Aisa tee 3 Jõõpres, millele vormistati notariaalse lepinguga järelmaks
kuueks aastaks. Aisa tee 3 korteri eest tasuti 2015. aastal kuumaksetena 1 261 eurot, 2016.a.
tasutakse nõuetena müüdud põhivara eest 1 164 eurot (vt lisa 4) ning nõuded põhivara eest
alates 2017.a. on 2 829 eurot.
Müüdud kinnisvarainvesteeringute jääkväärtus oli 228 893 eurot ja kinnisvara müügihind oli
52 044 eurot, müügikahjum 176 849 eurot (lisa 13).
Lisa 7 Materiaalne põhivara
Eurod
Maa Hooned ja
rajatised
Masinad ja
seadmed
Muu
põhivara
Lõpetamata tööd
ja ettemaksed Kokku
Jääk
31.12.2014
Soetus-
maksumus 380 727 23 959 410 395 371 80 971 70 015 24 886 494
Kogunenud
kulum 0 -2 795 752 -249 870 -76 143 0 -3 121 765
Jääkväärtus 380 727 21 163 658 145 501 4 828 70 015 21 764 729
Soetused ja parendused 0 129 468 29 127 0,00 296 258 454 853
Üle toodud
kinnisvarainvesteeringutest 1 374 0 0 0 0 1 374
Kulum ja allahindlus 0 -653 810 -51 275 -1 594 0 -706 679
Müüdud põhivara jääkväärtuse
mahakandmine -322 0 0 0 0 -322
Muu mahakandmine
jääkväärtuses 0 -17 355 0 0 0 -17 355
Üle viidud kinnisvara
investeeringutesse -8 217 -123 891 0 0 0 -132 108
Ümberhindlused 1 370 0 0 0 0 1 370
Ümberklassifitseerimine 0 316 624 0 0 -316 624 0
Kokku liikumised -5 795 -348 964 -22 148 -1 594 -20 366 -398 867
Jääk
31.12.2015
Soetusmaksu
mus 374 932 24 195 720 408 629 78 054 49 649 25 106 984
Kogunenud
kulum 0 -3 381 026 -285 276 -74 820 0 -3 741 122
Jääkväärtus 374 932 20 814 694 123 353 3 234 49 649 21 365 862
Aruandeaastal võeti ümberhindlusena arvele varem maakatastrisse kandmata maad summas
1 370 eurot, mis hinnati maa maksustamishinnas.
Amortisatsiooni on aruandeaastal arvestatud 690 519 eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
30
Kapitalirendi tingimustel renditud varad
Eurod
Hooned ja
rajatised
Masinad ja
seadmed
Kokku
Jääkväärtus 31.12.2014 1 633 403 10 143 1 643 546
Soetusmaksumus 2 004 358 20 926 2 025 284
Akumuleeritud kulum -370 955 -10 783 -381 738
Jääkväärtus 31.12.2015 1 587 469 20 274 1 607 743
Soetusmaksumus 2 004 358 39 584 2 043 942
Akumuleeritud kulum -416 889 -19 310 -436 199
Hoonete ja rajatiste all on kapitalirendil Lindi Lasteaed- Algkool. Masinate ja seadmete all
kapitalirendil on valla elektriku, valla heakorratöötaja ning vallavanema sõidukid.
Lisa 8 Immateriaalne põhivara
Eurod
Tarkvara
Jääkväärtus 31.12.2014 0
Soetusmaksumus 12 771
Akumuleeritud kulum -12 771
Jääkväärtus 31.12.2015 0
Soetusmaksumus 12 771
Akumuleeritud kulum -12 771
Lisa 9 Muud kohustused ja saadud ettemaksed
Eurod
31.12.2015 31.12.2014
Käibemaksu kohustus 1 345 981
Sotsiaalmaksu kohustus 65 497 70 153
Üksikisiku tulumaksukohustus 32 181 36 784
Töötuskindlustusmakse kohustus 4 250 5 737
Kogumispensioni maksete kohustus 3 275 3 584
Loodusressursside kasutamise ja saastetasude
kohustus
1 840 495
Maksukohustused 108 388 117 734
Muud kohustused 1 265 1 314
Toetusteks saadud ettemaksed 62 152 30 611
Muud saadud ettemaksed 81 083 71 188
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 144 500 103 113
Kohustused ja ettemaksud kokku 252 888 220 847
Muud saadud maksude ettemaksed
(loodusvarad)
2 299 2 299
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
31
Lisa 10 Laenukohustused
Eurod
Lühiajaline
kohustus Pikaajaline kohustus Kokku
Kuni 1 a 1-2 a 2-18 a
Jääk seisuga
31.12.2014 358 930 359 278 1 733 797 2 452 005
Kapitalirent 98 374 98 722 1 252 993 1 450 089
Pangalaen 260 556 260 556 480 804 1 001 916
Jääk seisuga
31.12.2015 364 395 312 955 1 434 206 2 111 556
Kapitalirent 103 839 103 511 1 162 846 1 370 196
Pangalaen 260 556 209 444 271 360 741 360
Informatsioon laenulepingute lõikes:
Laenu andja Lõpptähtaeg Intressimäär Objekt Jääk 31.12.2015
Jääk 31.12.2014
Kapitalirent 1 370 196 1 450 088
DNB pank AS 28.01.2020 2,429 % Vallavanema sõiduk 18 486 0
Danske bank 25.07.2017 2,58% heakorratöötaja sõiduk 5 480 8 828
SEB pank 09.03.2016 3,19% elektriku sõiduk 282 1 945
Riigi Kinnisvara AS 15.07.2027
12 kuu EURIBOR+0,7%
Lindi Lasteaed-Algkooli hoone 1 345 948 1 439 315
Laen 741 360 1 001 916
Swedbank 19.09.2018 6 kuu EURIBOR+
1,14 %
Valla teenindusmaja ümberehitus ja väikeasulate veekvaliteedi parandamiseks 485 680 592 840
Danske bank 20.08.2017 6 kuu EURIBOR+
1,04 %
Jõõpre Lasteaia laiendus ja Audru Lasteaia Männituka maja rekonstrueerimine 255 680 409 076
Vald on kohustatud tagama, et iga- aastases kinnitatud eelarves on ettenähtud vastaval aastal
laenu tasumiseks vajalikud summad.
2015. aastal tasuti laenusid 260 556 ( 2014.a. 260 556) eurot ja kapitalirenti 102 283 ( 2014.a
96 211) eurot. Kokku olid tagasimaksed 362 839 ( 2014.a. 356 767) eurot.
2015. aastal tasuti laenude intresse 10 861 ( 2014.a. 16 799) eurot ja kapitalirendi intresse 15
511 ( 2014.a 18 748) eurot. Kokku olid intressikulud 26 372 ( 2014.a. 35 547) eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
32
Lisa 11 Saadud toetused
Eurod
a) sihtfinantseerimine põhivara
soetuseks Toetuse andja
2015 2014
Riigieelarvest teede ehituseks
Majandus- ja
Kommunikatsiooniminist
eerium 0 123 740
Valgeranna terviseraja valgustus Rahandusministeerium 0 10 000
Kihlepa trass KIK 0 37 158
Valitseja silla rahastus PRIA 0 31 956
Väliplakatite toetus PRIA 3 154
Lavassare LAAK
renoveerimiseks EAS 44 740 0
Kokku põhivara
sihtfinantseerimine 47 894 202 854
b) sihtfinantseerimine
tegevuskuludeks Toetuse andja
Raamatud riigi poolt Pärnu Linnavalitsus 10 100 9 520
Kultuuriprojektid Eesti Kultuurikapital 1 200 700
Hajaasustusprogramm Inimesed 25 090 37 041
Erakoolide kulude tagstus
Haridus- ja
teadusministeerium 46 855 0
Õppelaen ja selle maksud Rahandusministeerium 3 107 4 473
Lastepäevade rahad Sotsiaalkindlustuseamet 2 209 1 546
Lasteaia- ja kooliprojektid Rahandusministeerium 4 144 2 808
Lasteaia- ja kooliprojektid
Keskkonnainvesteeringut
e Keskus 4 012 2 816
Matusetoetused Sotsiaalministeerium 0 383
Lasteaia- ja kooliprojektid Kultuuriministeerium 168 702
Lasteaiaõpetajate koolitusrahad
Pärnumaa Omavalitsuste
Liit MTÜ 1 776 1 803
Lapsehoiuteenus Pärnu Maavalitsus 4 650 8 374
Koolipiima ja -puuviljatoetus PRIA
10 650 10 828
Audru kooli rahastamine
Hariduse Infotehnoloogia
SA 0 653
Comeniuse projekt Archimedes SA 0 6 037
Beach Hoppingu viimane makse Saulkrastu Novada Dome 0 15 272
Kokku tegevuskulude
sihtfinantseerimine 113 961 102 956
KOKKU
SIHTFINANTSEERIMINE 161 855 305 810
Riigieelarvest tasandus- ja
toetusfondi Rahandusministeerium 1 786 073 1 524 037
Kokku muud toetused 1 786 073 1 524 037
KOKKU SAADUD TOETUSI 1 947 928 1 829 847
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
33
Riigieelarvest saadud maksed tasandus- ja toetusfondi eraldati järgmisteks tegevusteks: hariduskulude
katmiseks 875 188 eurot (2014. a . 857 686 eurot), sotsiaalhoolekande kulud 104 768 eurot (2014. a
68 387 eurot), sündide ja surmade toetus 166 eurot (2014.a. 178 eurot), teede kulude katteks 2015.a.
135 928 eurot ning üldisesse fondi kohalike omavalitsuste maksulaekumiste erinevuste tasandamisest
tulenevalt 670 023eurot (2014. a . 597 786 eurot).
Lisa 12 Tulud kaupade ja teenuste müügist
Eurod
2015 2014
Tulud riigilõivudelt 12 116 10 824
Kokku tulud riigilõivudelt 12 116 10 824
Tulud hariduse tegevusvaldkonnas 315 295 250 279
Tulud elamu- ja kommunaaltegevusvaldkonnas 268 243 289 197
Tulud sotsiaalabialasest tegevusvaldkonnas 83 754 76 010
Tulud muudelt majandusaladelt 46 198 10 299
Tulud kultuuri tegevusvaldkonnas 9 127 8 890
Tulud spordi- ja puhkealasest tegevusvaldkonnas 7 056 6 886
Üür ja rent kinnisvarainvesteeringutelt (vt lisa 6) 4 858 8 120
Tulud tervishoiu tegevusvaldkonnas 2 439 2 424
Kokku tulud kaupade ja teenuste müügist 736 970 652 105
Kokku tulud kaupade ja teenuste müügist sh
riigilõivud 749 086 662 929
Lisa 13 Muud tegevustulud
Eurod
2015 2014
Kasum kinnnisvarainvesteeringute müügist (vt lisa 6) -176 849 15 619
Kasum põhivara müügist (vt lisa 7) 1 178 0
Kasum/kahjum põhivara müügist -175 671 15 619
Tulud loodusressursside kasutamisest (vt lisa 3) 30 040 239 750
Saastetasud (vt lisa 3) 1 226 2 914
Loodusressursid 31 266 242 664
Muud tulud 145 11 152
Intressid maksuvõlalt 0 288
Kokku muud tegevustulud 144 260 269 723
2015.a. müüdi korterid jääkmaksumusega 228 893 eurot, müügihinnaga 52 044 eurot.
Müügikahjum oli 176 849 eurot.
Põhivarast müüdi valla auto Mazda 6 müügihinnaga 1 500 eurot, jääkväärus oli 0 eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
34
Lisa 14 Antud toetused
Eurod
2015 2014
Sotsiaaltoetused füüsilistele isikutele 179 368 186 751
Peretoetused 35 200 24 670
Toimetulekutoetused 45 309 70 286
Puudega inimeste toetused 25 628 17 264
Õppetoetused 64 472 67 797
Muud sotsiaalabiteenused 8 759 6 734
Sihtfinantseerimine tegevuskuludeks 244 010 283 547
Liikmemaksud omavalitsusliidule 26 194 25 701
Liikmemaksud teistele organisatsioonidele 8 991 6 964
Õpilasvedude toetus 86 570 81 391
Hajaasustusprogrammi toetused 52 225 74 081
Tegevustoetused MTÜdele 2 023 4 463
Toetused kultuurile ja spordile 28 889 42 632
Kultuuri- ja spordiprojektide toetused 5 405 15 324
Toetused MTÜdele hoonete haldamiseks 33 713 32 991
Kokku antud toetused 423 378 470 298
Lisa 15 Tööjõukulud
Eurod
Tegevusvald-
kond
2015 2014
Töötajate
arv
Töötasuku-
lud
Töötajate
arv
Töötasuku-
lud
Haridus 151 1 464 759 156 1 397 285
Sotsiaalhoolekanne 15 126 909 16 104 530
Vaba aeg, kultuur 11 99 649 11 94 560
Heakord ja
kommunaalmajandus 3 28 874 3 28 591
Vallavalitsus 15 221 166 15 244 192
Vallavolikogu 1 33 470 1 33 602
Auveka OÜ 0 480 0 1 920
Lavassaare
Kommunaal OÜ 4 39 401 4 37 510
Kokku töötajate arv
ja töötasukulud 200 2 014 708 206 1 942 190
Töötajate arvuna on esitatud keskmine töötajate arv taandatuna täistööajale. Ajutiste
töölepingute korral ei ole töötajate arvu esitatud. Ajutiste töölepingute alusel arvestatud
töötasukulud moodustasid aruandeperioodil 117 327 eurot ja võrreldaval perioodil 113 009
eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
35
2015 2014
Töötasukulud 2 014 708 1 942 190
Sotsiaalmaks ja töötuskindlustusmaksed 680 266 660 760
Töötajate õppelaenude kustutamine (põhiosa) 1 869 2 657
Kokku tööjõukulud 2 696 843 2 605 607
Lisa 16 Muud tegevuskulud
Eurod
2015 2014
Kinnistute, ruumide ja hoonete majandamiskulud 485 821 507 161
Õppevahendite ja koolituse kulud 471 792 426 343
Rajatiste majandamiskulud 227 908 253 508
Muud majandamiskulud 85 918 92 761
Administreerimiskulud 69 806 67 167
Toiduainete kulud 63 873 59 069
Infotehnoloogiakulud 53 658 46 300
Inventarikulud 52 678 48 485
Transpordivahendite kulud 38 947 37 615
Teavikud ja raamatud 21 191 20 501
Koolituskulud 20 291 20 329
Meditsiinikulud 9 351 9 123
Kinnisvarainvesteeringute halduskulud (vt lisa 6) 8 105 7 758
Kokku majandamiskulud 1 609 339 1 596 120
2015 31.12.2014
Käibemaks 212 851 215 940
Käibemaks põhivara soetuselt 80 428 78 820
Maamaks 1 996 1 665
Riigilõivud 1 311 322
Loodusressursside kasutamise ja saastetasud 4 524 3 121
Ebatõenäoliselt laekuvad nõuded 62 461 0
Muud tegevuskulud 20 0
Kokku muud kulud 363 591 299 868
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
36
Lisa 17 Seotud osapooled
Konsolideerimisgrupi tegevjuhtkonna ja kõrgema juhtkonna liikmete arv ja aruandeaastal
arvestatud tasud:
Konsolideerimisgrupi
tegev- ja kõrgema
juhtkonna keskmine
arv (taandatuna
täistööajale)
2015/2014
Tasude
kogusumma
eurodes
2015
Tasude
kogusumma
eurodes
2014
Vallavolikogu liikmed 1/1 32 220 32 310
Vallavalitsuse liikmed 4/4 86 748 90 534
Hallatavate asutuste juhid 16/13 193 778 184 595
Auveka OÜ 0 480 1 920
Lavassaare Kommunaal OÜ 1/1 10 105 11 158
Kõik kokku 22/19 323 331 320 517
Ülaltoodud tasud on arvestatud ilma sotsiaalmaksu ja töötuskindlustusmakseteta, kuid nende
hulka on arvatud kõik töötasud ja hüvitised. Muid täiendavaid olulisi soodustusi pole
tegevjuhtkonna ega kõrgema juhtkonna liikmetele aruandeaastal arvestatud.
Audru vallavalituse ja –volikogu liikmete hulgas on inimesi, kellega seotud firmad on
osutanud vallale teenuseid. 2015. aastal vallavolikogu ja vallavalitsuse liikmetega toimunud
tehingud on vastavuses turutingimustega.
2015. aasta tehingute kogusumma nendega seotud ettevõtetelt oli 27 207 eurot, sellest
vallavolikogu liikmete osa on 20 336 eurot ja vallavalitsuse liikmete osa on 6 871 eurot.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
37
Lisa 18 Konsolideerimata finantsaruanded
Konsolideerimata bilanss
Eurod
31.12.2015 31.12.2014
Varad 22 406 690 22 678 212
Käibevara 1 197 172 1 038 301
Raha ja pangakontod 719 179 536 261
Maksu-, lõivu- ja trahvinõuded 310 718 276 035
Muud nõuded ja ettemaksed 161 090 222 038
Varud 6 185 3 967
Põhivara 21 209 518 21 639 911
Osalused tütar- ja sidusettevõtjates 37 691 48 234
Muud nõuded ja ettemaksed 2 829 4 090
Kinnisvarainvesteeringud 504 887 595 135
Materiaalne põhivara 20 664 111 20 992 452
Kohustused ja netovara 22 406 690 22 678 212
Kohustused kokku 2 361 419 2 709 738
Lühiajalised kohustused 614 258 616 166
Saadud maksude, lõivude ja trahvide ettemaksed 2 299 2 299
Võlad tarnijatele 62 788 90 933
Võlad töötajatele 17 714 18 221
Muud kohustused ja saadud ettemaksed 167 062 145 783
Laenukohustused 364 395 358 930
Pikaajalised kohustused 1 747 161 2 093 075
Laenukohustused 1 747 161 2 093 075
Netovara 20 045 271 19 968 971
Aruandja omanikele kuuluv netovara 20 045 271 19 968 971
Reservid 0 6 391
Akumuleeritud ülejääk (puudujääk) 19 972 787 19 909 135
Aruandeperioodi tulem 72 484 53 445
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
38
Konsolideerimata tulemiaruanne
Eurod
2015 2014
Tegevustulud 5 580 290 5 480 715
Maksud ja sotsiaalkindlustusmaksed 3 261 492 2 951 483
Tulumaks 3 122 232 2 817 187
Omandimaksud 139 260 134 296
Kaupade ja teenuste müük 515 274 429 950
Riigilõivud 12 116 10 824
Tulud majandustegevusest 503 158 419 126
Saadud toetused 1 947 929 1 829 847
Muud tulud -144 405 269 435
Kasum/kahjum põhivara ja varude müügist -175 671 15 619
Muud tulud varadelt 30 040 239 750
Saastetasud ja hüvitised 1 226 2 914
Muud tulud 0 11 152
Tegevuskulud -5 481 764 -5 391 786
Antud toetused -429 240 -478 410
Sotsiaaltoetused -179 367 -186 751
Muud toetused -249 873 -291 659
Tööjõukulud -2 643 501 -2 552 818
Majandamiskulud -1 435 525 -1 417 912
Muud kulud -298 486 -297 200
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus -675 012 -645 446
Aruandeperioodi tegevustulem 98 526 88 929
Finantstulud ja -kulud -26 042 -35 484
Intressikulu -26 372 -35 547
Tulem osalustelt 243 -409
Tulu hoiustelt ja väärtpaberitelt 87 472
Aruandeperioodi tulem 72 484 53 445
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
39
Konsolideerimata rahavoogude aruanne
Eurod
2015 2014
Rahavood põhitegevusest
Tegevustulem 98 526 88 929
Korrigeerimised
Põhivara amortisatsioon ja ümberhindlus 675 012 645 446
Saadud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
-47 894
-202 854
Käibemaksukulu põhivara soetuselt 80 428 78 820
Põhivara sihtfinantseerimise amortisatsioon
Antud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
0
4 381
Kasum/kahjum põhivara müügist 175 671 -15 619
Kokku korrigeeritud tegevustulem 981 743 599 103
Põhitegevusega seotud käibevarade netomuutus kokku
23 808
-36 942
Põhitegevusega seotud kohustuste netomuutus
-7 374
21 343
Kokku rahavood põhitegevusest 998 177 583 504
Rahavood investeerimistegevusest
Materiaalse ja immateriaalse põhivara soetus
-460 336
-465 172
Kinnisvarainvesteeringu soetus -21 625 0
Müügist saadud tulu 53 544 58 897
Korrigeerimine laekumata nõude muutusega
1 501
1 728
Laekunud põhivara müügist kokku 55 045 60 625
Laekunud sihtfinantseerimine põhivara soetuseks
0
149 305
Laekunud intressid ja muu finantstulu
86
472
Rahavood investeerimistegevusest kokku -426 830 -254 770
Rahavood finantseerimistegevusest
Laekunud laenud 0
Tagasi makstud laenud -260 556 -260 556
Tagasi makstud kapitalirendikohustused -102 283 -96 211
Makstud intressid -26 372 -35 547
Rahavood finantseerimistegevusest kokku
-389 211
-392 314
Puhas rahavoog 182 136 -63 580
Raha ja selle ekvivalendid perioodi algul 536 261 506 912
Raha ja selle ekvivalendid perioodi lõpul 719 179 536 261
Raha ja selle ekvivalentide muutus 182 918 29 349
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
40
Konsolideerimata netovara muutuste aruanne
Eurod
Reservid
Akumuleeritud
tulem Kokku
Saldo 31.12.2013 0 19 907 093 19 913 484
Tasuta saadud põhivara 0 2 041 2 041
Aruandeaasta tulem 0 53 445 53 445
Saldo 31.12.2014 6 391 19 962 580 19 968 971
Maa arvele võtmine 0 3 816 3 816
Kassareservi ümberkanne -6 391 6 391 0
Aruandeaasta tulem 0 72 484 72 484
Saldo 31.12.2015 0 20 045 271 20 045 271
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
41
Lisa 19 Selgitused eelarve täitmise aruande kohta
Eelarve osad on:
1. põhitegevuse tulud;
2. põhitegevuse kulud;
3. investeerimistegevus;
4. finantseerimistegevus;
5. likviidsete varade muutus.
2015. aasta eelarve kinnitati Audru Vallavolikogu määrusega nr 2 15.01.2015.a.
Esimene lisaeelarve võeti vastu 11.06.2015.a. volikogu määrus nr 14 tulusid summas 142 995
eurot ja kulusid summas 12 000 eurot.
Tunnus Tulu liik Lisaeelarve
PÕHITEGEVUSE TULUD 108 350
32 Kaupade ja teenuste müük 135
35 Saadavad toetused tegevuskuludeks 108 215
3520 Sh tasandusfond (lg 1) 11 294
3520 Sh toetusfond (lg 2) 87 553
3500 Muud saadud toetused tegevuskuludeks 9 368
INVESTEERIMISTEGEVUS 22 645
381 Põhivara müük 34 645
3502 Riigi poolne investeeringutoetus koolidele -12 000
LISAEELARVE 130 995
Kui 2015. aasta eelarve kinnitati jaanuaris, siis ei olnud selgunud veel riigipoolsed toetuste
summad. Esimese lisaeelarvega korrigeeriti tasandus- ja toetusfondi ning muid saadavaid
toetusi. Sinna hulka kuulusid PRIA eelmise aasta projektitoetus valla välikaartidele, Pärnu
Maavalitsuse toetus algkoolidele ujumisele. Koolidele einevad toetused kooliprojektidele.
Pärnumaa Omavalitsuste Liit MTÜ toetas valla lasteaiaõpetajate koolituskulusid.
Investeeringute osas lisati valla vara müügist planeeritav tulu ning suurendati investeeringute
rahalisi vahendeid valla mänguväljakute ehitamiseks ja Aruvälja Lasteaia ehitusprojekti
tellimiseks.
Teine lisaeelarve võeti vastu 12.11.2015 volikogu määrus nr 26 tulusid summas 259 585 ja
kulusid 13 804 eurot.
Tunnus Tulu liik Lisaeelarve
PÕHITEGEVUSE TULUD 241 319
30 Maksutulud 100 000
3000 Üksikisiku tulumaks 100 000
32 Kaupade ja teenuste müük 63 987
35 Saadavad toetused tegevuskuludeks 14 193
3500 Muud saadud toetused tegevuskuludeks 14 193
Likviidsete varade suunamata jääk aasta lõpus 63 139
INVESTEERIMISTEGEVUS 4 462
381 Põhivara müük 18 266
3502 Välivalgus ja Audru Lasteaia Papsaare maja investeeringud -13 804
LISAEELARVE 245 781
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
42
Teises lisaeelarves võeti arvele planeeritust üle laekunud üksikisiku tulumaks, juurde
laekunud summad kaupade ja teenuste müügist. Muud toetused tegevuskuludeks olid
järgmised: rahandusministeerium kompenseeris rahvastikuregistri korrastamist, puudega
lapsehoiuteenuse toetus ning hallatavate asutuste projektide toetused.
Kui kinnitati 2015. aasta eelarve, siis jäi 63 139 eurot reale likviidsete varade suunamata jääk
aasta lõpus. Teise lisaeelarve koostamisel suunati antud summa reservfondi.
Arvele võeti summad põhivara müügist. Eraldati raha Audru Lasteaia Papsaare maja
gaasitrassi väljaehitamiseks ning suurendati eelarvet välivalgusel, et likvisdeerida
tormikahjustused Käreda teel Audru alevikus.
Audru valla kinnitatud ja lõpliku eelarve võrdlus:
Eelarve osad
2015.a. kinnitatud
eelarve
2015.a. lõplik
eelarve Muutus %
põhitegevuse tulud 5 297 541 5 584 090 5,4
põhitegevuse kulud 4 900 547 5 259 304 7,3
investeerimistegevus -506 738 -501 802 -0,1
finantseerimistegevus -363 378 -359 245 -0,12
likviidsete varade muutus -473 122 -536 261 13,4
Audru valla lõpliku eelarve ja eelarve täitmise võrdlus:
Eelarve osad
2015.a. lõplik
eelarve
2015.a. eelarve
täitmine
Täitmine
%
põhitegevuse tulud 5 584 090 5 754 986 3,1
põhitegevuse kulud 5 259 304 4 750 669 -10,8
investeerimistegevus -501 802 -462 141 -8,6
finantseerimistegevus -359 245 -359 258 0,0
likviidsete varade muutus -536 261 182 918 341,1
Audru valla kinnitatud eelarve ja täitmise võrdlus:
Eelarve osad
2015.a. kinnitatud
eelarve
2015.a. eelarve
täitmine
Täitmine
%
põhitegevuse tulud 5 297 541 5 754 986 8,6
põhitegevuse kulud 4 900 547 4 750 669 -3,15
investeerimistegevus -506 738 -462 141 -9,6
finantseerimistegevus -363 378 -359 258 1,2
likviidsete varade muutus -473 122 182 918 386,9
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
43
2015. aasta jooksul olid eelarve suurenemised ja vähendamised hallatavatel asutustel
järgmised:
Kinnitatud
eelarve
Suurenemised
ja vähendamised
hallatavatel asutustel
Lõplik eelarve
lasteaiad
koolid
kultuur
vaba aeg
üldvalitsemine
sotsiaal
majandus
perekeskus
laen ja kapitalirent
liikmemaksud
reservfond
578 615
2 739 979
275 963
115 917
458 810
481 951
696 154
100
393 378
32 042
52 040
5 236
91 023
12 767
30 000
6 266
19 669
86 449
0
18 257
0
155 303
583 851
2 831 002
288 730
145 917
465 076
501 620
782 603
100
411 635
32 042
207 343
2014.aasta 5 824 949 424 970 6 249 919
Kõik vajalikud tegevused said tehtud ning hallatavad asutused kasutasid eelarvevahendeid
kokkuhoidlikult.
Audru valla 2015. aasta konsolideerimisgrupi
majandusaasta aruanne
Siim Suursild
Vallavanem
44
3. ALLKIRI MAJANDUSAASTA ARUANDELE
Konsolideerimisgrupi majandusaasta aruande on koostanud Audru Vallavalitsus.
Aruande juurde kuulub sõltumatu vandeaudiitori aruanne ning Audru Vallavalitsuse
protokolliline otsus aruande heakskiitmise kohta.
Siim Suursild vallavanem 14.04.2016 ...........................................