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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA (ASE) OBJETIVO GENERAL: Revisar y fiscalizar los informes de avance de gestión financiera y la cuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando la correcta aplicación de los recursos públicos, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, realizando esto con honestidad y transparencia. 1. AUDITORÍAS

1.1. Cuenta Pública Municipal Durante el trimestre julio – septiembre, la Auditoría Superior del Estado de Oaxaca llevó a cabo actividades sustantivas para la función fiscalizadora y la gestión financiera. Con motivo de la revisión y fiscalización de las cuentas públicas municipales correspondientes a los ejercicios fiscales 2016 y 2014, así como de las auditorías efectuadas en cumplimiento a los acuerdos emitidos por el Auditor Superior en acatamiento a las sentencias dictadas por la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación, se realizó la planeación de 8 auditorías, elaborándose para tal efecto las órdenes de auditoría y requerimientos de información los cuales fueron notificados a los respectivos municipios; en el periodo que se da cuenta se elaboraron 33 informes de auditoría haciendo un total de 49 al cierre del trimestre, siendo notificados 30 de ellos; de los cuales 12 se encuentran en proceso de análisis de la solventación, notificándose 18 estados de solventación de las observaciones formuladas. Respecto de la revisión y fiscalización de las cuentas públicas municipales 2014 y 2016, efectuadas en el presente ejercicio, se encuentra en proceso de elaboración un dictamen técnico, siendo turnado un expediente de presunta responsabilidad a la Unidad de Asuntos Jurídicos. Derivado del seguimiento de la revisión y fiscalización de la cuenta pública municipal 2015, se integraron 5 expedientes de presunta responsabilidad, encontrándose en proceso de revisión 8 dictámenes técnicos, así mismo se turnaron 2 expedientes de presunta responsabilidad a la Unidad de Asuntos Jurídicos.

2

1.2. Cuenta Pública Estatal Durante el trimestre julio – septiembre, en lo que respecta a la fiscalización del Tercer y Cuarto Informe Trimestral de Avance de la Cuenta Pública del Estado correspondiente al ejercicio fiscal 2016, se han concluido los trabajos de revisión y fiscalización, elaborándose para tal efecto los informes de auditoría con solventación correspondientes a siete auditorías especificas a dependencias y entidades del poder ejecutivo, así como a órganos autónomos del estado de Oaxaca, y una se encuentra en proceso de análisis de solventación, así mismo se están concluyendo los papeles de trabajo de estas auditorías. Por lo que respecta al Primer y Segundo Informe Trimestral de Avance de la Cuenta Pública del Estado, ejercicio fiscal 2016, se encuentran concluidas ocho auditorías, una en proceso de revisión de solventación, una en proceso de elaboración de dictamen de presunta responsabilidad y dos en proceso de revisión de dictamen. Además, en relación al Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del Gasto Federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización que celebran la Auditoría Superior de la Federación y la Auditoría Superior del Estado de Oaxaca, durante el trimestre que se informa, se concluyó con el proceso de ejecución de 1 auditoría, relativa a las Participaciones Federales al Gobierno del Estado, correspondiente al Ejercicio Fiscal 2016, de la cual se elaboraron los papeles de trabajo, mismos que fueron entregados al personal de la Auditoría Superior de la Federación. 2. CAPACITACIÓN

2.1. Capacitación a Servidores Públicos de los Entes Fiscalizables

2.1.1. Capacitación a Servidores Públicos Municipales En el marco del programa anual de capacitación 2017, dirigido a los servidores públicos municipales, y con el objetivo de coadyuvar en el cumplimiento y presentación de sus obligaciones de acuerdo a las disposiciones normativas vigentes, durante el período julio – septiembre, la Auditoría Superior del Estado de Oaxaca, realizó 3 eventos de capacitación, donde se instruyó a un total de 192 servidores públicos de 64 municipios de la Entidad, como se muestra en la siguiente tabla:

3

NOMBRE DEL TALLER EVENTOS MUNICIPIOS ASISTENTES

AUTORIDADES CAPACITADAS

Curso-taller “Armonización Contable, Disciplina Financiera y la Transparencia en la Gestión Municipal”

2 64 165

“Lineamientos Generales de Control y Servicios Relacionados con las mismas de la UABJO”

1 - 27

TOTAL 3 64 192

3. INFORMACIÓN PROGRAMÁTICA Programa: Fiscalización de los Recursos Públicos INDICADORES DE RESULTADOS Indicador: Nombre: Porcentaje de servidores públicos de los entes fiscalizables capacitados. Fórmula de cálculo: (Número de servidores públicos de los entes fiscalizables capacitados realizado / Número de servidores públicos de los entes fiscalizables capacitados programado)*100 Fórmula de cálculo: (3397/2500)*100 = 135.88% Indicador: Nombre: Porcentaje de capacitaciones en materia de fiscalización. Fórmula de cálculo: (Capacitaciones en materia de fiscalización realizadas / Capacitaciones en materia de fiscalización programadas)*100 Fórmula de cálculo: (46/44)*100 = 104.54% Indicador: Nombre: Porcentaje de informes de resultados de auditorías a las cuentas públicas y pliego de observaciones y recomendaciones de la revisión de la gestión financiera elaborados. Fórmula de cálculo: (Número de informes de resultados de auditorías a las cuentas públicas y pliego de observaciones y recomendaciones de la revisión de la gestión

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financiera elaborados realizado / Número de informes de resultados de auditorías a las cuentas públicas y pliego de observaciones y recomendaciones de la revisión de la gestión financiera elaborados programado)*100 Fórmula de cálculo: (70/58)*100 = 120.68% Indicador: Nombre: Porcentaje de auditorías y revisión de informes realizado. Fórmula de cálculo: (Número de auditorías y revisión de informes realizado / Número de auditorías y revisión de informes realizados programados)*100 Fórmula de cálculo: (70/58)*100 = 120.68%

NO APLIC

A

NO APLIC

ANO A

PLICA

NO APLIC

ACuenta de la Hacienda Pública Estatal 2017

Gobierno del Estado de OaxacaEstado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

Del 1° de enero al 30 de septiembre de 2017(Pesos)

UR: 202 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAUE: 001 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS MONEDA DECONTRATACIÓN

INSTITUCION OPAÍS ACREEDOR

SALDO INICIALDEL PERIODO

SALDO FINAL DELPERIODO

DEUDA PÚBLICACorto Plazo

Deuda InternaInstituciones de Crédito PESOS MEXICO 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Deuda ExternaOrganismos Financieros Internacionales 0 0Deuda Bilateral 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Subtotal a Corto Plazo 0 0Largo Plazo

Deuda InternaInstituciones de Crédito PESOS MEXICO 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Deuda ExternaOrganismos Financieros Internacionales 0 0Deuda Bilateral 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Subtotal a Largo Plazo 0 0

OTROS PASIVOSOTROS PESOS MEXICO 0 0SUBTOTAL OTROS PASIVOS 0 0TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 0 0

Página1/1

GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA SECRETARIA DE FINANZAS

SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2017

INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2017



NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Activo

Efectivo y Equivalentes 1. El saldo representa el monto de las cuentas bancarias que se aperturaron para el

manejo de los recursos de acuerdo al concepto por la que fueron creadas; y se integra de la siguiente manera.

CONCEPTO 2017 2016

BANCOS 3.461.889,69 2.490.008,00

Así como también de los depósitos en garantía por un importe de: $ 46,000.00 a

María del Carmen Pérez posada. Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes 2. Está integrada por el saldo de la cuenta de gastos a comprobar que refleja el importe

de los cheques expedidos o transferencias bancarias a nombre de funcionarios el cual está pendiente el reintegro correspondiente.

3. Así mismo agrupa el importe de las retenciones en nómina al mes de Septiembre 2017 y cuya cancelación se efectúa en el mes siguiente.

CONCEPTO 2017 2016

GASTOS POR COMPROBAR

96.226,72 302.107,47

PROVISIONES DE TERCEROS

9.089.726,24 9.535.398,86

OTROS DEUDORES 694.010,13 456.516,45

TOTAL 9.879.963,09 10.294.022,78

Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) 4.

Inversiones Financieras 6.

Bienes Muebles e Inmuebles



8. Está constituido por el importe de las adquisiciones en el rubro de gastos de inversión realizadas en los ejercicios anteriores tanto con el Recurso Estatal como Federal, los cuales se encuentran en buen estado con la finalidad de cubrir medianamente las necesidades de esta Auditoria Superior del Estado.

Dicho activo se encuentra clasificado de la siguiente manera:

BIENES INMUEBLES Y MUEBLES

ACTIVOS NO CIRCULANTES 2017 2016

MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 2.496.445,95 2.378.448,94

EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIAS DE INFORMACION 5.965.656,03 5.703.341,58

OTROS MOBILIARIAOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN 195.875,66 195.875,66

EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 170.727,55 156.876,47

CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 35.536,36 35.536,36

AUTOMOVILES Y CAMIONES 8.868.984,00 9.086.584,00

OTRS EQUIPOS DE TRANSPORTES (MOTOS) 49.909,96 49.909,96

SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO 145.913,79 36.767,36

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACION 125.901,03 124.735,03

HERRAMIENTAS Y MAQUINAS 68.698,76 64.872,53

OTROS EQUIPOS 1.218.656,84 1.218.656,84

SUBTOTAL 19.342.305,93 19.051.604,73

ACTIVOS INTANGIBLES

SOFTWARE 174.000,00 174.000,00

SUBTOTAL 174.000,00 174.000,00

TOTAL ACTIVO 19.516.305,93 19.225.604,73

Estimaciones y Deterioros 9. Otros Activos 10.

Pasivo

1. La afectación contable corresponde a los importes de las retenciones tramitadas en nómina al momento de provisionar el pago de la misma cuya cancelación se realiza al efectuar el entero en el próximo mes a sus respectivos beneficiarios, así como el saldo



por pagar a los diversos proveedores por adquisición de bienes por la prestación de servicios y el saldo mínimo por los intereses bancarios que generan las cuentas bancarias. Dichas cuentas son las siguientes:

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

DESCRIPCIÓN 2017 2016

SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 597.015,20 827.586,30

PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO 683.235,70 233.776,23

CONTRATISTA POR OBRAS EN BIENES DE DOMINIO PUBLICO POR PAGAR A C.P.

TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 5.711.785,97 5.986.769,34

RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 638.627,98 480.556,15

RETENCIONES DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR A C.P. 1.033.393,69 1.324.721,56

OTRAS RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A C.P. 4.185,52 120,02

FONDOS ROTARORIOS POR PAGAR A C.P. 400.000,00 400.000,00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR A C.P. 2.610.008,72 2.178.196,51

CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO

TOTAL 11.678.252,78 11.431.726,11

2. Representa las inversiones realizadas en ejercicios anteriores y que constituyen el patrimonio de este órgano de fiscalización por el importe de $ 14, 488,885.00; así como el incremento en el presente ejercicio de 50, 289.00; que se integra de la siguiente manera.

DESCRIPCIÓN 2017

EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIAS DE INFORMACION 13.403,80

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 1.166,00

SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y DE REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL 31.893,21

HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS-HERRAMIENTA 3.826,23

TOTAL 50.289,24



II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Ingresos de Gestión 1. Esta constituido de los rubros de transferencias internas y asignaciones al

sector público; el cual está constituido de la siguiente manera:


INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

54.528.432,00 61.013.807,00

TOTAL 54.528.432,00 61.013.807,00

Gastos y Otras Pérdidas: 1. Este saldo está constituido por Asignaciones al Sector Público y Pensiones,

los cuales reflejan las siguientes cantidades.


TRASFERENCIAS, ASIGNACIOENS, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

52.768.543,00 58.444.497,00

PENSIONES Y JUBILACIONES 1.167.228,00

TOTAL 52.768.543,00 59.611.725,00



III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA

1. El saldo representado en el rubro de patrimonio contribuido se integra por el

importe de bajas y pérdidas generadas en ejercicio anteriores, el cual se

integra de la siguiente manera:

PATRIMONIO CONTRIBUIDO 2016

CUENTA DESCRIPCIÓN NATURALEZA MONTO

31300001 Decremento H -151.342,00

31300002 Incrementos H 5.128.473,73

Total 4.977.131,73

PATRIMONIO CONTRIBUIDO 2017

CUENTA DESCRIPCIÓN NATURALEZA MONTO

31300001 Decremento H -151.342,00

31300002 Incrementos H 5.128.473,73

Total 4.977.131,73

2. El saldo del Patrimonio Generado representa las inversiones realizadas en

ejercicios anteriores, así como el incremento en este año; los cuales se

adquirieron de recurso estatal. Dicho saldo está integrado de la siguiente

manera:

PATRIMONIO GENERADO 2016

CUENTA DESCRIPCION NATURALEZA MONTO

32200001 Patrimonio H 14.234.895,27

Total 14.234.895,27

PATRIMONIO GENERADO 2017

CUENTA DESCRIPCION NATURALEZA MONTO

32200001 Patrimonio H 14.488.884,96

Total 14.488.884,96



IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes 1. El saldo que genera el flujo de efectivo en el rubro de la cuenta de efectivo y equivalentes es de $ 50,289.00.

DESCRIPCIÓN IMPORTE NATURALEZA

TRASFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO

54.528.432,00 H

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS

52.768.543,00 D

TOTAL 52.818.832,00 52.768.543,00 1.759.889,00

2.



V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO ENTRE LOS EGRESOS

PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES.

UR:202.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 01 de enero al 30 de Septiembre de 2017

1. Ingresos Presupuestarios $52.818.832,44

2. Más ingresos contables no presupuestarios $0,00

Incremento por variación de inventarios 0,00

Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia 0,00

Disminución del exceso de provisiones 0,00

Otros ingresos y beneficios varios 0,00

Otros ingresos contables no presupuestarios 0,00

3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0,00

Productos de capital 0,00

Aprovechamientos capital 0,00

Ingresos derivados de financiamientos 0,00

Otros Ingresos presupuestarios no contables 0,00

4. Ingresos Contables $52.818.832,44

UR:202.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables

Correspondiente del 01 de enero al 30 de Septiembre de 2017

1. Total de egresos (presupuestarios) $52.818.832,44

2. Menos egresos presupuestarios no contables 0,00

Mobiliario y equipo de oficina 0,00

Equipo de cómputo y tecnologías de la información 0,00

Equipo Audiovisual 0,00

Automóviles y Camiones 0,00

Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 0,00

Otros Egresos Presupuestales No Contables 0,00

3. Más Gasto Contables No Presupuestales 0,00

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

0,00

Provisiones 0,00

Disminución de inventarios 0,00

Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia

0,00

Aumento por insuficiencia de provisiones 0,00

Otros Gastos 0,00

Otros Gastos Contables No Presupuestales 0,00

4. Total de Gasto Contable $52.818.832,44



B) NOTAS DE MEMORIA Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias

DESCRIPCIÓN 2017

PRESUPUESTO DEVENGADO 59.625.302,81

Las cuentas que se manejan son las mismas para contabilidad como para

presupuesto, debido a que nosotros solo contamos con ingresos vía trasferencias.



C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción

Se trata de un Órgano Autónomo de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Oaxaca que cuenta con: Misión: Somos un Órgano del Honorable Congreso del Estado que con Autonomía Presupuestal, Técnica y de Gestión tiene a su cargo la Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas de los Poderes del Estado y Municipios, así como su gestión Financiera; en él laboramos profesionales que vigilamos la correcta aplicación de los Recursos Públicos y el desempeño de los entes fiscalizables, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, con honestidad y transparencia para beneficio de la sociedad oaxaqueña. Visión: Ser el Órgano del Honorable Congreso del Estado que proporcione a la sociedad Oaxaqueña certeza y credibilidad en la rendición de cuentas y fiscalización del ejercicio de los re curso públicos, que promueva con sus acciones la mejora continua en la gestión gubernamental con Honestidad y Transparencia.

2. Panorama Económico y Financiero La Auditoría, para la realización de sus funciones de revisión y fiscalización, contará con lo siguiente:

I. Los ingresos que perciba conforme al Presupuesto de Egresos del Estado; Servicios Personales Gastos de Operación Fondo Revolvente Así también con aportaciones de Recurso Federal:

3. Autorización e Historia

Inicio de Operaciones: No. De Periódico Oficial: Decreto 606 Fecha de Inicio de Actividades según Decreto: Extra 30/04/2008; Fecha de Publicación: 23/04/2008 Modificaciones y Reformas a las disposiciones del decreto de creación No. de Periodo Of. De la última Modificación: 27; Fecha de Publicación: 04/07/2009

4. Organización y Objeto Social

a) Objeto General Revisar y Fiscalizar los informes de avance de gestión financiera y la cuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando la correcta aplicación de los recursos públicos, conforme a los principios de



posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, realizando esto con Honestidad y Transparencia. b) Principal actividad Con Fundamento en el Artículo 65 bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, la Auditoría Superior del Estado es el Órgano Técnico del Congreso que tiene a su cargo la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública de los poderes del Estado, Municipios, entes públicos y autónomos que ejerzan recursos públicos y en general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada que haya recaudado, administrado, manejado o ejercido recursos públicos. c) Ejercicio fiscal Enero a Diciembre 2017. d) Régimen jurídico Persona Moral no Contribuyente de acuerdo al Artículo 93 LISR e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que

esté obligado a pagar o retener.

El ente cuenta con las siguientes obligaciones fiscales: 1. Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de

Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios. 2. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde

informen sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales. (Personas morales).

3. Informar anualmente los pagos y retenciones por sueldos y salarios o asimilados a salarios.

4. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadores asimilados a salarios.

5. Informar anualmente el Subsidio para el empleo entregado. 6. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre

la Renta (ISR) por las retenciones realizadas por servicios profesionales.

7. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se informe sobre las retenciones efectuadas por pagos de rentas de bienes inmuebles.

8. Presentar la declaración y pago provisional mensual de las retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) realizadas por el pago de rentas de bienes inmuebles.

f) Estructura organizacional básica.

*Anexo 1

g) Fideicomisos, mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario



No aplica

5. Bases de Preparación de los Estados Financieros a) A partir del 31 de Diciembre del 2012 se ha estado trabajando Sistema

Integral de Presupuesto (SINPRES-CONTABILIDAD) que permite adecuarse a la normativa Contable Vigente para el ejercicio.

b) La información financiera es emitida por los reportes del sistema contable implementado para la armonización de la Contabilidad Gubernamental.

c) Postulados Básicos

1) SUSTANCIA ECONÓMICA

2) ENTES PÚBLICOS

3) EXISTENCIA PERMANENTE

4) REVELACIÓN SUFICIENTE

5) IMPORTANCIA RELATIVA

6) REGISTRO E INTEGRACIÓN PRESUPUESTARIA

7) CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

8) DEVENGO CONTABLE

9) VALUACIÓN

10) DUALIDAD ECONÓMICA

11) CONSISTENCIA

d) Normatividad supleatoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividad supleatorias), deberán realizar la justificación razonable correspondiente.

d) Para las entes que por primera vez estén implementado la base del devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

Revelar las nuevas políticas de reconocimiento Su plan de implementación Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición

de las mismas, asi como su impacto en la información financiera Presentar los últimos estados financieros con la normatividad

anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengada.

6. Políticas de Contabilidad Significativas



a. cuentas Contables: Muestra el nombre de las cuentas de balance, agrupándolas en las forma siguiente: Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. En lo que corresponde a la valoración de la Hacienda Pública/Patrimonio, esta se sujetara a las reglas de valuación que emita la CONAC.

b. Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental

c. Método de valuación de la inversión en acciones en el Sector

Paraestatal.

d. Sistema y método de valuación de inventarios

e. Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuarial,

valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficios actuales como futuros

f. Mensualmente se hacen provisiones de ISSS, IMSS y Diversas

Prestaciones, que en el mes siguiente se cancelan. g. Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo.

h. Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la

revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivo o prospectivos.

i. Se realiza de acuerdo a correcciones de captura en meses anteriores.

j. De las cuentas bancarias de ejercicios anteriores.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario

a) Activos en moneda extranjera

b) Pasivos en moneda extranjera

c) Posición en moneda extranjera

d) Tipo de cambio



e) Equivalente en moneda nacional

8. Reporte Analítico del Activo Debe mostrar la siguiente información:

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos.

b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los

activos.

c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros

como de investigación y desarrollo.

d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones

financieras.

e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad.

f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales

como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc.

g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos

contables

h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los

utilice de manera más efectiva.

Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue:

a) Inversiones en valores.

b) Patrimonio de organismos descentralizados.

c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria.



d) Inversiones en empresas de participación minoritaria.

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

Se deberá informar:

a) Por ramo o unidad administrativa que los reporta.

b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos

que conforman el 80% de las disponibilidades.

10. Reporte de la Recaudación

a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente

público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales.

c) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo.

11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.

Se informará lo siguiente:

a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIB y deuda respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años.

b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o

instrumento financiero en la que se considere intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda.

12. Calificaciones otorgadas

Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.

13. Proceso de Mejora

Se informará de: a) Principales Políticas de control interno

b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance.

EstimadoAmpliaciones y

Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)

Impuestos

Contribuciones de Mejoras

Derechos

Productos

Corriente

Capital

Aprovechamientos

Corriente

Capital

Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley

de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores

Pendientes de Liquidació o PagoParticipaciones y Aportaciones

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos

TOTAL - - - - -

EstimadoAmpliaciones y

Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)

Ingresos del Gobierno 51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21

Impuestos - - - - - -

Contribuciones de Mejoras - - - - - -

Derechos - - - - - -

Productos -

Corriente - - - - - -

Capital - - - - -

Aprovechamientos - -

Corriente - - - - - -

Capital - - - - - - Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de

la Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales

Anteriores Pendientes de Liquidació o Pago

- - - - - -

Participaciones y Aportaciones - - - - - -

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21

Otros Ingresos - - - - - -

Ingresos de Organismos y Empresas - - - -

Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - - - - - -

Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios - - - - - -

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - - - - - -

Ingresos derivados de financiamiento - - - -

Ingresos derivados de financiamiento - - - - - -

TOTAL 51,779,495 2,130,411 53,909,907 52,818,832 48,867,557

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

DEL 1 DE JULIO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2017

(EN PESOS)

Rubro de Ingresos

Ingreso

- Ingresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de

Financiamiento

Ingreso

1,091,074.21 Ingresos excedentes

TERCER INFORME TRIMESTRAL 2017

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

NO APLICA

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve

DE ENERO A SEPTIEMBRE

CUENTA PUBLICA 2017

ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO-CONCEPTO)

202 AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 51,779,495.22 1,065,763.45 53,834,306.654 2,054,811.43 52,768,543.20 48,866,390.521 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 51,779,495.22 53,834,306.65 1,065,763.45 2,054,811.43 52,768,543.20 48,866,390.52

5 PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 25,310.76 75,600.005 75,600.00 50,289.24 1,166.001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 37,782.79 24,378.99 37,782.79 13,403.80 0.00

6 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 37,817.21 931.77 37,817.21 36,885.44 1,166.00

51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD

Página 001 de 001 11:03:07a.m.02 de octubre del 2017

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve


CUENTA PUBLICA 2017


CLASIFICACION ECONOMICA (POR TIPO DE GASTO)


1 GASTO CORRIENTE 50,590,595.86 52,645,377.51 1,063,214.29 2,054,781.65 51,582,163.22 47,832,177.14

2 GASTO DE CAPITAL 0.00 75,600.00 25,310.76 75,600.00 50,289.24 1,166.00

4 PENSIONES Y JUBILACIONES 1,188,899.36 1,188,929.14 2,549.16 29.78 1,186,379.98 1,034,213.38

51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD:


CUENTA PUBLICA 2017ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSCLASIFICACION ADMINISTRATIVA

C o n c e p t o Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

Transferido

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Aprobado

1

Ampliaciones /

Reducciones

2

Cve


2 PODER LEGISLATIVO 53,909,906.65 51,779,495.22 1,091,074.21 2,130,411.43 52,818,832.44 48,867,556.52

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA02 51,779,495.22 53,909,906.65 1,091,074.21 2,130,411.43 48,867,556.52 52,818,832.44

TOTAL DEL GASTO: 53,909,906.65 51,779,495.22 1,091,074.21 2,130,411.43 52,818,832.44 48,867,556.52


Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve


CUENTA PUBLICA 2017


CLASIFICACION FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCION)


GOBIERNO1 51,779,495.22 1,091,074.21 53,909,906.65 2,130,411.43 52,818,832.44 48,867,556.52

1 LEGISLACIÓN 51,779,495.22 1,091,074.21 53,909,906.65 2,130,411.43 52,818,832.44 48,867,556.52

51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD


TERCER INFORME TRIMESTRAL

JULIO-SEPTIEMBRE 2017

AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

TOTAL 0 0 0

0

Total Otros Instrumentos de Deuda 0 0 0

0

0

Otros Instrumentos de Deuda

Total Créditos Bancarios 0 0 0

A B C = A - B

Creditos Bancarios

Cuenta Pública 2017

Endeudamiento Neto

Del 01 de Enero al 30 de Septiembre del 2017

Contratación/Colocación Amortización Endeudamiento Neto

Nombre del Ente Público

Identificación de Crédito o Instrumento

NO APLICA

NO APLICA




0

0TOTAL 0

Tercer Informe Trimestral 2017

Identificación de Crédito o Instrumento Devengado Pagado

Total de intereses de Créditos Bancarios 00

Intereses de la Deuda

Del 1 de enero al 30 de Septiembre de 2017

Total de intereses de Otros Instrumentos de Deuda 0

Otros Instrumentos de Deuda

Créditos Bancarios

Nombre de la Entidad

NO APLICA

NO APLICA




Estimado Devengado Pagado 3

1. Ingresos del Gobierno de la Entidad Federativa 1

2. Ingresos del Sector Paraestatal 1

3. Egresos del Gobierno de la Entidad Federativa 2

4. Egresos del Sector Paraestatal 2



0 0 0

V. Balance Primario (Superávit o Déficit) (V= III - IV)

Tercer Informe Trimestral 2017

Concepto

Nombre del Ente Público

Indicadores de Postura Fiscal

Del 1 de Enero al 30 de Septiembre del 2017

Concepto

Concepto

III. Balance presupuestario (Superávit o Déficit)

2. Los egresos que se presentan son los egresos presupuestarios totales sin incluir los egresos por amortización. Los

egresos del Gobierno de la Entidad Federativa corresponden a los del Poder Ejecutivo, Legislativo, Judicial y Órganos

Autónomos

3. Para Ingresos se reportan los ingresos recaudados; para egresos se reportan los egresos pagados

A. Financiamiento

IV. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda

I. Ingresos Presupuestarios (I=1+2)

II. Egresos Presupuestarios (II=3+4)

B. Amortización de la deuda

C. Endeudamiento ó desendeudamiento (C = A - B)

1. Los Ingresos que se presentan son los ingresos presupuestarios totales sin incluir los ingresos por financiamientos. Los

Ingresos del Gobierno de la Entidad Federativa corresponden a los del Poder Ejecutivo, Legislativo Judicial y Autónomos

III. Balance Presupuestario (Superávit o Déficit) (III = I - II)

NO APLICA

NO APLICA

NO APLICA




NO APLICA

NO APLICA

NO APLICA

C o n c e p t oSubejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1


CUENTA PUBLICA 2017


RESUMEN POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO

2 PODER LEGISLATIVO 51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21

02 AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA 51,779,495.22 2,130,411.43 53,909,906.65 52,818,832.44 48,867,556.52 1,091,074.21

51,779,495.221 PROGRAMAS 53,909,906.65 1,091,074.21 52,818,832.44 48,867,556.52 2,130,411.43

51,779,495.222 DESEMPEÑO DE LAS FUNCIONES 53,909,906.65 1,091,074.21 52,818,832.44 48,867,556.52 2,130,411.43

TOTAL GENERAL 51,779,495.22 53,909,906.65 1,091,074.21 52,818,832.44 48,867,556.52 2,130,411.43


Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Programática 1/ 1

TERCER INFORME TRIMESTRAL ESTADO DE OAXACA

De julio a septiembre

2017

2014

INDICADORES DE RESULTADOS

(Formato libre)

Se puede incluir las Matrices de Indicadores para resultados que se tengan, en la que se muestre

el resultado obtenido en el Indicador

No aplica

Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Programática 1/ 1

TERCER INFORME TRIMESTRAL ESTADO DE OAXACA

De julio a septiembre

2017

2014

PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN

(Formato libre)

No aplica

CUENTA DESCRIPCIÓN DEL BIEN Saldo Final

12310 TERRENOS

12330 EDIFICIOS NO RESIDENCIALES

12351 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO

12352 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO

12353 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA, PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACION

12354 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓN EN PROCESO

12355 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO

12356 OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA EN PROCESO

12357 INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN CONSTRUCCIONES EN PROCESO

12359 TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS EN PROCESO

12361 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO

12362 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO

12363 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA, PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACION

12364 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓN

12365 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO

12366 OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA EN PROCESO

12367 INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN CONSTRUCCIONES EN PROCESO

12369 TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOS ESPECIALIZADOS EN PROCESO

12390 OTROS BIENES INMUEBLES

12510 SOFWARE 174,000

SUMA TOTAL: 174,000

Ente Publico: AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

Relacion de Bienes Inmuebles que Componen el Patrimonio

Del 1o. de enero al 30 de septiembre de 2017

(Pesos)

Descripción del Bien Mueble Valor en libros

12411 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA 2,496,446

12413EQUIPO DE CÓMPUTO Y

TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN5,965,656

12419OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE

ADMINISTRACIÓN195,876

12421EQUIPOS Y APARATOS

AUDIOVISUALES170,728

12423CÁMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE

VIDEO35,536

12441 AUTOMÓVILES Y CAMIONES. 8,868,984

12449 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE 49,910

12464

SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO,

CALEFACCIÓN Y DE REFRIGERACIÓN

INDUSTRIAL Y COMERCIAL

145,914

12465EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y

TELECOMUNICACIÓN125,901

12467HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS-

HERRAMIENTA68,699

12469 OTROS EQUIPOS 1,218,657

TOTAL DE BIENES 19,342,306

Código

Tercer Informe Trimestral

Relación de Bienes Muebles que Componen el Patrimonio

De Enero a Septiembre de 2017

Ente Público: Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Relación de cuentas bancarias productivas específicas

Ente Público: Auditoria Superior del Estado de Oaxaca

Institución Bancaria Número de Cuenta

GOB EDO OAX_ 202

EACKI0116 ASEPROFIS

2016

HSBC MEXICO S.A. 4058942459

De enero a septiembre de 2017

Auditoria Superior del Estado:

Relación de cuentas bancarias productivas específicas

Fondo, Programa o

Convenio

Datos de la Cuenta Bancaria


Anexos / 1

TERCER INFORME TRIMESTRAL 2017

ENTIDAD FEDERATIVA DE OAXACA2017

Relación de esquemas bursátiles y de coberturas financieras

Formato libre

(Artículo 46, último párrafo LGCG)

NO APLICA

auditorÍa superior del estado de oaxaca … · financiera y la cuenta pública de los poderes del...

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