Unidad 1.Generalidades de la Auditoría de Calidad

Actividad: Principios y tipos de auditorías

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

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Principio de auditoría¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste

principio en una auditoría liderada por usted?

1. IntegridadActuando en base a rectitud// sinceridad en cualquier circunstancia y otros principios como veracidad

2. Presentación ecuánime

Informando de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoría interna y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. Expresando la comunicación de forma sincera, exacta, objetiva, clara y completa.

3. Debido cuidado profesional

Ejecutando los trabajos y la emisión de los informes con el debido cuidado profesional.

4. ConfidencialidadGarantizando la confidencialidad sobre la información obtenida en el curso de sus actuaciones.

5. IndependenciaManteniendo una actitud independiente y una posición de objetividad total, especialmente frente a la propia estructura administrativa.

6. Enfoque basado en la evidencia

Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de control y de procedimientos sustantivos.

UT NK-NKLAC-INAR

Tipo de auditoría a

ejecutar

Aspectos

Objetivo de la auditoría

Alcance de la auditoría

Criterios de

auditoríaEquipo auditor

Cliente de la

auditoría

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

Determinar si los procedimientos utilizados y

las medidas de control interno están de acuerdo

con las normas que le son

Revisión de documentos que soportan legal, técnica, financiera y contablemente

las operaciones.

La evaluación del control interno

tiene como objetivo

primordial evaluar

Estas auditorías legales deberán ser realizadas por entidades

especializadas que cuenten con la autorización de la Autoridad Laboral competente del lugar

Todas las empresas.

aplicables y si dichos procedimientos están operando de manera

efectiva y son adecuados para el logro de los objetivos

de la entidad.

el sistema de control interno, su aplicabilidad y su

funcionalidad.

donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de

Prevención.

AUDITORÍA LEGAL

Planificación de las actividades preventivas y la organización de los recursos

necesarios para realizar estas actividades.

En la que se audita el cumplimiento de las

obligaciones impuestas por la Ley de Prevención de

Riesgos Laborales.

En la que se audita el cumplimiento de las obligaciones impuestas por la Ley de Prevención de Riesgos Laborales.

Estas auditorías legales deberán ser realizadas por entidades

especializadas que cuenten con la autorización de la Autoridad Laboral competente del lugar

donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de

Prevención.

Todas las empresas.

AUDITORÍA DE CERTIFICACIÓN

Debe considerarse la posibilidad de que una

empresa quiera ir más allá del mero cumplimiento de

los requisitos legales y decida implantar un sistema de prevención

que se ajuste a los requisitos establecidos en una determinada norma u otra especificación técnica

de referencia

Deben distinguir claramente entre el cumplimiento o incumplimiento de los

requisitos legales y el de aquellos otros requisitos

que la empresa, voluntariamente, sé "auto

impone" (ya que están incluidos en la norma o especificación técnica

elegida, pero no tienen por qué estar contemplados en

la normativa legal aplicable).

a conformidad del sistema a dicha

norma o especificación

técnica

Estas auditorías legales deberán ser realizadas por entidades

especializadas que cuenten con la autorización de la Autoridad Laboral competente del lugar

donde radiquen sus instalaciones principales, según está previsto en el artículo 23 del Reglamento de los Servicios de

Prevención.

Todas las empresas.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de esta actividad.

La aplicación de la Auditoría es de mucha importancia debido a que ésta nos permite comprobar que los procesos implicados en la empresa se lleven a cabo de manera efectiva. Además es necesario implementar Auditoría interna y externa para detectar las fallas y falencias que existen en el cumplimiento de los procesos y las normas correspondientes, para así tomar las medidas necesarias y corregir los errores con el fin de no volver a cometerlos.

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Shirley Yuliana Redondo Gamero