AUDITORIA DE GESTIN FINANCIERA DEL BANCO INTERBANK SEDE EN ABANCAY - APURMAC

ABANCAY-APURIMAC2014

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMACFACULTAD DE ADMINISTRACINESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN

ASIGNATURA: AUDITORIA DE GESTIN

DOCENTE: CPC. MAURO HUAYAPA HUAYNACHO

ESTUDIANTES: AGUILAR CONTRERAS CLINTON AVALOS ARIAS NELI BARRIENTOS SALAS VANESA BORDA LOPEZ LISGA

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A Dios que nos ha dado la vida y nos da fortalezapara terminar este proyecto de investigacinA nuestros Padres por estar ah cuando ms los necesitamos en losmomentos ms difciles.

NDICE

RESUMEN7INTRODUCCION81.DATOS GENERALES91.1.DATOS DE LA EMPRESA91.1.1.Nombre o Razn Social91.1.2.Base Legal101.1.3.Resea Histrica101.1.4.Misin y Visin de Interbank121.1.5.Objetivo Social de Interbank121.1.6.Valores de Interbank131.1.7.Polticas de Calidad de Interbank141.1.8.Fundamentos de Gestin de Calidad de Interbank141.1.9.Estructura organizacional de Interbank151.1.10.Nmero de Personal Empleado171.2.PREPARACION DE LA OFICINA DE AUDITORIA:181.2.1.Localidad182.REVISIN PRELIMINAR19

NDICE DE TABLASTABLA 1: Nmero de Personal Empleado a Nivel Nacional 13

I. DATOS GENERALES1.1. DATOS DE LA EMPRESA1.1.1. Nombre o Razn Social RUC: 20100053455 Razn Social: BANCO INTERNACIONAL DEL PERU-INTERBANK Pgina Web: http://www.interbank.com.pe Nombre Comercial: INTERBANK Tipo Empresa: Sociedad Annima Abierta Condicin: Activo Fecha Inicio Actividades: 01 / Mayo / 1897 Actividad Comercial: Otros Tipos Intermediacin Monetaria. CIIU: 65197 Tipo de establecimiento: sucursal Direccin: Av. Arenas N Abancay-Apurmac Ubicacin Fuente: Google Maps 20141.1.2. Base Legal 1.1.3. Resea HistricaEl Banco Internacional del Per se fund el 1 de mayo de 1897, e inici sus operaciones el 17 del mismo mes con un Directorio presidido por el Sr. Elas Mujica. Su primer local estuvo ubicado en la calle Espaderos, hoy Jirn de la Unin. En 1934 comenz el proceso de descentralizacin administrativa, siendo Chiclayo y Arequipa las primeras agencias en abrirse, seguidas un ao despus por las de Piura y Sullana.La poltica de expansin se intensific de manera notable en 1942, adquiriendo una propiedad en la Plazuela de la Merced y otra en la calle Lescano, donde se construy el edificio "Sede La Merced", cuyos bellos acabados han llevado al Instituto Nacional de Cultura a catalogarlo como Monumento Histrico.En el pasado, el accionariado del banco incluy capitales vinculados a la agroindustria, como La Fabril S.A. y W.R. Grace Co. En la dcada de los setenta, el Chemical Bank de Nueva York particip en el accionariado y fue responsable de la gerencia del banco. En 1970, el Banco de la Nacin adquiere el mayor porcentaje de las acciones del banco, convirtindose de esta forma en miembro de la Banca Asociada del pas. En 1980 el banco pas a llamarse Interbank.El 20 de julio de 1994 un grupo financiero liderado por el Dr. Carlos Rodrguez-Pastor Mendoza, e integrado por grandes inversionistas como Nicholas Brady (ex Secretario del Tesoro de los EEUU), entre otros, se convirti en el principal accionista del banco al adquirir el 91% de las acciones disponibles. En 1996 se decidi cambiar el nombre a Interbank, empezando una nueva forma de hacer banca en el Per, y con el objetivo de convertir cada agencia en una autntica tienda financiera en la que con solo ingresar, el cliente sintiera que acceda a un banco diferente, confiable y slido. Un lugar donde poda encontrar productos y servicios financieros brindados con la asesora necesaria y una atencin especial, gil, conveniente, cercana e innovadora.La inauguracin de la sede principal Torre Interbank, ubicada entre las avenidas Javier Prado y Paseo de la Repblica, en el 2001, marca el inicio de una nueva era, con mejores servicios integrados y tecnologa de avanzada.En el ao 2005 se implementaron las tiendas Money Market dentro de los locales de Supermercados Peruanos orientadas a brindar servicios bancarios en horarios extendidos de lunes a domingo de 9:00 a.m. a 9:00 p.m. Iniciativa sin precedentes en el sistema financiero nacional.Desde inicios de 2007 y hasta fines de 2008, Interbank llev a cabo un agresivo proceso de crecimiento que buscaba duplicar la red de distribucin. De este modo, el nmero de tiendas de Interbank pas de 111 a fines de 2006 a 207 al cierre de 2008. Igualmente, el nmero de cajeros pas de 701 a 1,400 en el mismo perodo. La expansin de Interbank incluy, en el 2007, la apertura de la oficina de representacin comercial del entonces Grupo Interbank en Shangai con la finalidad de contribuir a dinamizar el intercambio comercial con China. sta fue la primera oficina de una empresa peruana en el pas asitico. Producto del fuerte crecimiento y desempeo del banco, en el 2010 las tres principales clasificadoras de riesgo lo calificaron como una empresa con grado de inversin. Ello permiti realizar dos importantes emisiones de deuda en los mercados internacionales.En marzo de 2012 Interbank continu innovando su oferta internacional al inaugurar su Oficina de Representacin Comercial en Sao Paulo, Brasil, el quinto socio comercial del Per. Con este gran paso, Interbank busca asesorar tanto a empresarios peruanos como brasileos a concretar negocios exitosos e identificar oportunidades de inversin.Hoy Interbank es una de las principales instituciones financieras del pas enfocado en brindar productos innovadores y un servicio conveniente y gil a ms de 2 millones de clientes. (RODRGUEZ, 2014).1.1.4. Misin y Visin de InterbankMisin Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un servicio gil y amigable en todo momento y en todo lugar.Visin Ser el mejor banco, a partir de las mejores personas.1.1.5. Objetivo Social de InterbankEl objeto social de Interbank es recibir dinero del pblico, en depsito o bajo cualquier modalidad contractual, con el fin de utilizarlo, una vez descontado el encaje, conjuntamente con su capital social y el que obtenga de otras fuentes de financiamiento, para la concesin de crditos en la forma de prstamos, descuentos de documentos y otras modalidades.Para realizar su negocio principal, Interbank puede efectuar todas las operaciones permitidas por la Ley General o aquellas que le sean permitidas por norma expresa. Sus principales lneas de actividad son la captacin de dinero y el otorgamiento de crditos. Interbank pertenece al CIIU 6419 de la Revisin 4, correspondiente a Otros tipos de intermediacin monetaria (Interbank, Banco Internacional del Per, 2013, pg. 5).1.1.6. Valores de Interbank Integridad: Una persona ntegra es aquella que se gua por slidos principios los que defender ante cualquier circunstancia, actuando con transparencia y honestidad. Espritu de Superacin: A quien demuestra su constante lucha y afn por asumir retos, sin importar los obstculos que se le presenten en el camino, siempre aprendiendo y creciendo en cada paso. Vocacin de Servicio: Es aquel que tiene la autntica predisposicin y entrega para servir a los dems regalndole una experiencia extraordinaria. Vocacin de Servicio: Es aquel que tiene la autntica predisposicin y entrega para servir a los dems regalndole una experiencia extraordinaria. Vocacin de Servicio: Es aquel que tiene la autntica predisposicin y entrega para servir a los dems regalndole una experiencia extraordinaria. Innovacin: Un innovador explora, experimenta y aprende alcanzando soluciones novedosas y aprovechando las oportunidades que ayuden al xito de nuestra empresa.1.1.7. Polticas de Calidad de InterbankEn Interbank estamos comprometidos con nuestros clientes y los otros grupos de inters para: Construir una relacin transparente y de mucha confianza que asegure su predileccin, permanencia y lealtad. Brindar productos y servicios financieros que satisfagan sus expectativas. Brindar un servicio de alta calidad, eficiente y cordial para facilitarles la vida. Desarrollar continuamente las habilidades de nuestros colaboradores basndonos en los valores INTERBANK, trabajando en equipo para lograr la mejora de nuestros procesos, productos y servicios.1.1.8. Fundamentos de Gestin de Calidad de Interbank ISO 9004:2000, Sistemas de Gestin de la Calidad En su permanente bsqueda por asegurar la calidad de sus productos y servicios, en Diciembre 2004 Interbank obtuvo la ISO 9001:2000 que le fue otorgada por la empresa britnica de certificacin Lloyd's Register Quality Assurance en representacin del United Kingdom Accreditation Service (UKAS) en sus procesos de Banca. Calificacin, Emisin, Entrega y Mantenimiento de Tarjetas de Crdito. Venta, Calificacin, Desembolso y Administracin del Crdito Hipotecario. Venta, Calificacin, Desembolso y Mantenimiento de las Lneas de Crdito por Convenios Tradicionales. Recepcin, Gestin Telefnica y Pago de Remesas del Exterior. Servicios de Cajeros Global Net (ATMs, ATMs Plus y Monederos) y Servicio de Switching. Venta, Calificacin, Procesamiento y Mantenimiento de los Servicios para la Banca Empresa y Corporativa (Pagos de Planillas, CTS y Proveedores, Descuentos de Letras y Facturas y Recaudacin). Venta, Calificacin, Desembolso y Administracin del Crdito Inmobiliario. Venta, Desembolso y Administracin de Leasing. Servicios Internacionales y de Comercio Exterior (Financiamiento, Cartas de Crdito, Cobranzas, Stand By, Cheques de Viajero, Giros, Transferencias y Adeudados). Gestin y Seguimiento de la Cartera Crediticia de la Banca Comercial. Gestin de la Cartera de Recuperaciones de la Banca Comercial.1.1.9. Estructura organizacional de InterbankFuente: Banco Interbank Memoria Anual 2013

1.1.10. Nmero de Personal Empleado Interbank cuenta, al 31 de diciembre de 2013, con 6,886 colaboradores, entre los que se incluyen tanto los contratados por plazo indeterminado como por plazo fijo, en el Per y en la sucursal de Panam. Esta cifra no toma en cuenta practicantes u otras modalidades de contratacin. Interbank, como entidad financiera, no tiene obreros dentro de su personal, slo cuenta con lo que la Superintendencia del Mercado de Valores denomina funcionarios y empleados. En el cuadro adjunto se podr encontrar, con mayor detalle, la distribucin de nuestro personal:TABLA 1: Nmero de Personal Empleado a Nivel Nacional

Fuente: Banco Interbank Memoria Anual 20131.1.11. mbito de Colocacin de sus Actividades

Fuente: Google Maps 2014

1.2. PREPARACION DE LA OFICINA DE AUDITORIA.1.2.1. LocalidadEl lugar de ubicacin de la oficina del equipo de auditoria de Banco Interbank, se encontrar en el Jr. Libertad N 108.1.2.2. Equipo de auditores necesariosTabla 2: Equipo de auditores necesariosNNombreCargoEspecialidadFuncin

1Neli Avalos AriasAdministrador de empresas

Realizar el diagnstico de la empresa

2

Lisga Borda LpezContabilidadRealizar el anlisis financiero, y corroborar con los resultados

3

Clinton Aguilar ContrerasPlanificacin estratgicaEncargado de planificar la auditoria, establecer el proceso y procedimientos

4

Vanesa Barrientos Salas.Derecho laboralEncargado de verificar el cumplimiento de la funciones en base a los criterios.

Fuente: Elaboracin Propia

1.2.3. Actividades y Presupuestos TentativosTabla 2: Actividades y Presupuestos TentativosNCRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

PROCEDIMIENTO DE AUDITORIAPERIODO (Semanas) Ao 2014Costo S/.Metas

NoviembreDiciembreEneroFebreroServicioMovilidadPresupuesto

1234123412341234

1EXPLORACION

Diagnostico situacionalxxS/. 500.00S/. 350.00S/. 850.00

Evaluacin de control interno xxxS/. 1000.00S/. 150.00S/. 1150.00

2PLANEACION

ProgramasXxS/. 600.00S/. 250.00S/. 850.00

Plan de auditoriaXxxS/. 1500.00S/. 350.00S/. 1850.00

3EJECUCION

Papeles de trabajoxS/. 400.00S/. 150.00S/. 550.00

HallazgosxXS/. 400.00S/. 150.00S/. 550.00

EvidenciasXxS/. 600.00S/. 300.00S/. 900.00

4INFORME

InformexS/. 1500.00S/. 300.00S/. 1800.00

TOTALS/. 8500.00

II. REVISION PRELIMINAR2.1. ENTREVISTA INICIAL2.1.1. FinalidadEl trabajo de auditora que se pretende realizar en el Banco Interbank filial Abancay tiene la finalidad de descubrir deficiencias e irregularidades en el desempeo de los trabajadores de esta entidad privada, ubicado en la Av. Arenas , de manera que se pueda evitar los malos tratos para con el cliente.2.1.2. Actividad que Desarrolla y Posibles.El Grupo Interbank (IFH Per Ltd.) es una de las mayores empresas del Per existentes actualmente, logr ingresos por ms de $ 1000 millones en el 2009 y se encuentra entre las tres marcas peruanas que aparecen en el ranking de las 50 ms valiosas de la regin.La empresa est dedicada al rubro de la banca y seguros, retail, hotelera, restaurantes, inmobiliarias, educacin, administracin y cines. Posee presencia a nivel nacional y con algunas de sus empresas a nivel internacional.2.1.3. Objetivos de Auditoria. Objetivo General El objetivo general de esta auditoria es brindar la informacin concerniente al nivel de desempeo y comportamiento de los trabajadores del Banco Interbank. Objetivos Especficos Evaluar el comportamiento organizacional adecuado con los estndares establecidos por la empresa. Productividad, que consistir en optimizar el manejo de los recursos en relacin con la dinmica administrativa de la empresa. Organizacin, lograr una estructura organizacional competente a travs de las funciones y procesos que seguir cada trabajador en base a la delegacin y trabajo en equipo.2.1.4. Personal Necesario.Se har requerimiento de un personal interno de la empresa que este encargado de realizar el estado financiero de la empresa auditada.2.2. ANALISIS DEL ENTORNO INTERNO2.2.1. Material.

PLANEACION

No cuenta con la cantidad necesarias de herramientas para el desarrollo de sus actividades como son las computadoras, sillas, sala de espera entre otros para as poder realizar un eficiente y eficaz desempeo lo cual provoca una insatisfaccin en lo clientes quienes esperan a fuera de las inmediaciones y sin ser atendidos con la calidad que requiere el caso

ORGANIZACIONDentro de ello se observa que hay un desconocimiento pleno del reglamento interno y el manual de organizacin que recae directamente en la alta gerencia y funciones lo que conlleva a la mala distribucin de las actividades que van a realizar sus trabajadores y ms an que esta entidad tiene una gran cantidad de usuarios los cuales no son cubiertos por la entidad

DIRECCIONSe observa que hay una lenta toma de decisiones para la adquisicin de materiales y equipos lo cual crea una ineficaz insatisfaccin en el cliente sumado a ello la responsabilidad de los jefes superiores para con su equipo de trabajo

2.2.2. Financiero.

PLANEACION

OGANIZACION

DIRECCION

CONTROL

2.2.3. Humano.

PLANEACIONSe puede observar dentro de la entidad que el personal que labora se siente algo agobiado, estresado y desmotivados por las bajas remuneraciones que se les otorga por la prestacin de servicios y sumando a ello que no cuenta con personal suficiente y capacitado.

ORAGANIZACION

Se puede observar una carencia de coordinacin y trabajo en equipo falta de apoyo entre compaeros, adems de que no cuenta con un supervisor que realice un control a los trabajadores que laboran dentro de la entidad

DIRECCION Existe la ausencia de una persona que lidere a todo el equipo de trabajo para para poder realizar de mejor manera las funciones de gestin de la empresa, falta de conocimiento en cuanto a su prospeccin y visin estratgica

CONTROLTodas las personas que laboran en la entidad han hecho de las actividades que realizan un habito o costumbre descuidando su cultura organizacional lo que los conlleva a que no se sientan identificados con los propsitos que la entidad desea alcanzar

2.2.4. Tcnico.PLANEACINNo se esta dado el uso adecuado de la base de dato que la entidad maneja por lo que no se est satisfaciendo las carencias y los servicios ptimos que los clientes solicitan lo que conlleva a que no haya una continuidad y fidelizacin de los clientes

ORGANIZACINLa entidad no est realizando de la manera correcta sus servicios debido a un ineficiente manejo de la informacin que posee de los usuarios y que no se esta escuchando las solicitudes que hacen llegar las personas que adquieren de este servicio

DIRECCINEn la empresa no se cuenta con el personal suficiente y competente para la realizacin de distintas actividades que el mercado lo exige para la captacin de mayores clientes que quieran adquirir de este servicio

CONTROLNo existe un estricto control por parte del personal especialista encargado de esta divisin que este al pendiente de las actividades que se realizan dentro o fuera de la entidad

2.3. ANALISIS DEL ENTORNO EXTERNO.2.3.1. Econmico. 2.3.2. Tecnolgico.2.3.3. Socio Poltico.2.3.4. Socio Cultural.2.3.5. Financiero o Bancario.a) Depsitos en el Sistema FinancieroEl banco Interbank en la participacin de crditos y depsitos segn el Banco central de Reservas del Per sede Cusco al finalizar el 2013 nos presenta la participacin o cuota de mercado que tiene en la regin Apurmac frente a sus competidores.Al finalizar noviembre de 2013, el saldo de depsitos en el sistema financiero alcanz S/.304,4 millones, mostrando un incremento de 3,1 por ciento en trminos reales, con relacin a octubre, debido a las mayores captaciones de las instituciones microfinancieras no bancarias (2,8 por ciento). Con respecto a noviembre de 2012, el saldo de depsitos aument 31,4 por ciento en trminos reales, destacando las mayores captaciones de las empresas bancarias (49,6 por ciento). La liquidez en moneda nacional creci 35,4 por ciento y en moneda extranjera se acrecent en 1,8 por ciento.Tabla 4: Deposito en el Sistema Financiero

Fuente: Superintendencia de Banca Y SeguroTabla 5: Participacin en los Depsitos

Fuente: Superintendencia de Banca Y SeguroLos pasivos que mostraron mayor crecimiento anual fueron los depsitos a plazo (44,1 por ciento) y los depsitos de ahorro (31,4 por ciento). En cuanto a la participacin en el total de captaciones, los depsitos de ahorro representaron el 57,9 por ciento, los depsitos a plazo constituyeron el 31,6 por ciento; y los depsitos a la vista, el 10,5 por ciento.b) Crditos del Sistema FinancieroEn noviembre de 2013, el saldo de colocaciones del sistema financiero alcanz S/. 576,7 millones, creciendo 5,2 por ciento en trminos reales, respecto a octubre, debido principalmente a los mayores crditos otorgados por las instituciones microfinancieras no bancarias (7,5 por ciento).En comparacin a noviembre de 2012, las colocaciones aumentaron en 22,0 por ciento en trminos reales, destacando el incremento de los crditos de las instituciones microfinancieras no bancarias (20,5 por ciento). En el mismo periodo, el saldo colocado en moneda nacional subi 23,7 por ciento, y en moneda extranjera se redujo en 12,8 por ciento.Tabla 6: Crditos del Sistema Financiero

Fuente: Superintendencia de Banca Y SeguroTabla 7: Participacin en los Crditos

Fuente: Superintendencia de Banca Y SeguroEn el mes de noviembre de 2013, en las colocaciones segn tipo, destac el saldo de crditos otorgados a las pequeas empresas, que mostr un crecimiento de 22,6 por ciento en trminos reales, respecto a similar mes del ao anterior. En cuanto a la participacin, destacaron el saldo de crditos de consumo (35,7 por ciento), adems de las colocaciones a las pequeas empresas y microempresas, que constituyeron el 33,5 y 17,5 por ciento, respectivamente.2.3.6. Administracin o Estado.