auditoria epsel

Universidad NacionalPedro Ruiz Gallo

FACULTAD DE CIENCIAS, ECONMICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLESFACEAC

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACION

CURSO : AUDITORIA Y PERITAJE

DOCENTE: LIC. CAMPOS CONTRERAS LUIS

ALUMNOS : ANGELES GUEVARA STEPHANY DIAZ VILLALOBOS JAVIER MONSALVE GONZALES LEYDI PERLECHE GUERRERO ANGELA SILVA BURGA ANGELA JULISSACICLO: 2014 IILambayeque, Marzo del 2015I.- ASPECTOS GENERALES

1.1. INTRODUCCION:

El presente informe de auditora administrativa se ha realizado en la EMPRESA EPSEL S.A, por alumnos del 9no ciclo de la Escuela de Administracin de la Universidad Nacional Pedro Ruiz Gallo, con el propsito de aplicar los conocimientos adquiridos a la prctica, bajo la asesora del Lic. Campos Contreras Luis quien ha guiado y perfilado nuestros avances motivando en nosotros la competitividad profesional.Las tcnicas y Procedimientos de Auditoria fueron aplicadas en la oficina de RECURSOS HUMANOS de la empresa EPSEL S.A, ubicada en la Av. Saenz Pea N1860 - Chiclayo, en el periodo Enero - Marzo del 2015.

Se utiliz instrumentos de auditorio como la observacin de evidencias, mediante recoleccin de informacin que nos permiten establecer la situacin actual y as emitir un informe detallado con conclusiones y algunas recomendaciones.1.2.OBJETIVOSOBJETIVO GENERALEvaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores de la oficina de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.OBJETIVOS ESPECIFICOS Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Administracin de Personal de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo. Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar Social de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo. Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.1.3. ALCANCELa auditora administrativa se realiz a la oficina de RECURSOS HUMANOS de la empresa EPSEL S.A, la cual cuenta con las siguientes reas: rea de Administracin de Personal rea de Desarrollo de Recursos Humanos rea de Bienestar Social rea de Seguridad y Salud en el Trabajo Para verificar el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG 1.4 . OBSERVACION2.1 OBSERVACION N 01Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Administracin de Personal de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.Situacin: Los trabajadores del rea de Administracin de Personal no cumplen con el horario de trabajo establecido e incurren en tardanzas y faltas injustificadas constantemente.Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG Inciso 5.2. Horario de trabajo; Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo5.4.1. Tardanzas5.4.2. InasistenciasEfecto: Alto grado de tardanzas e inasistencias del personal que provocan el incumplimiento de las actividades establecidas en el Reglamento de Organizacin y Funciones.Causa: Falta de supervisin por parte del Jefe del rea de Administracin de Personal para hacer cumplir con obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).OBSERVACION 1 La recoleccin de informacin se realiz el da 06 de Febrero del 2015, en la empresa EPSEL S.A Planta Chiclayo , en el rea de Administracin de Personal, en el cual se pudo observar distintas irregularidades en el cumplimiento de las disposiciones referentes a: el cumplimiento del horario de trabajo, al control de asistencia y sanciones impuestas.En la entrevista realizada al jefe del rea, nos dio a conocer los procedimientos para el registro de asistencias del personal; los cuales se dan mediante sistema de huella dactilar para a empleados antiguos y tarjetas de control para nuevos empleados, durante ingreso y salida de la empresa, y esta informacin es remitida diariamente a la asistente de Personal para el ingreso a la base de datos Objeto Modular Automatizado de Recursos Humanos (OMAR).una vez registrada en la base de datos la informacin que es utilizada para el pago de planillas, descuentos respectos, sanciones a imponer de acuerdo al Record de asistencias que presenta cada uno de los empleados, control que es llevado a cabo mensualmente.Despus de conocer el procedimiento de registro del Control de asistencias segn la Directiva N001-2010-EPSEL S.A.-GG, constatamos que el rea de Administracin de Personal cuenta con 5 trabajadores, de los cuales 2 empleados son los que tienen alto ndice de tardanzas y faltas que no son justificadas de acuerdo lo establecido, a diferencias de las otras reas que conforman la Oficina de Recursos Humanos. Lo cual provoca el incumplimiento del desarrollo de sus actividades diarias y la ausencia en sus puestos de trabajo. CONCLUSIN:Los trabajadores del rea de Administracin de Personal no acatan las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG, no cumplen con el horario de trabajo establecido, no cumplen con los procedimientos para la justificacin de tardanzas e inasistencias, debido al deficiente control que jefe del rea ejerce para hacer cumplir las disposiciones contenidas en la Directiva.RECOMENDACIN:Se propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG, As mismo hacer un seguimiento al jefe de Administracin de Personal, a travs de la exigencia de un informe mensual con las sanciones implantadas por las tardanzas e inasistencias, y Establecer polticas de reconocimiento para aquellos trabajadores que cumplan a cabalidad las disposiciones de la Directiva. A fin de reducir el ndice de tardanzas e inasistencias en los trabajadores del rea.

2.2 OBSERVACION N 02Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.Situacin: Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos cumplen con el horario de trabajo establecido, asistiendo con normalidad y puntualidad a su centro de trabajo.Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG , Inciso 5.2. Horario de trabajo; Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo5.4.1. Tardanzas5.4.2. Inasistencias Efecto: Cumplimiento de las actividades establecidas en el Reglamento de Organizacin y Funciones, evitando sanciones y amonestaciones.Causa: Eficiente control por parte del Jefe de rea de Desarrollo de Recursos Humanos para hacer cumplir con obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).OBSERVACION 2. La recoleccin de informacin se realiz el da 06 de Febrero del 2015, en la empresa EPSEL S.A Planta Chiclayo , en el rea de Desarrollo de Recursos Humanos, en el cual se pudo observar que es el rea que cumple con exactitud las disposiciones referentes a: el cumplimiento del horario de trabajo y asistencias del personal.

En la entrevista realizada al jefe del rea nos dio a conocer que su personal no incurre en tardanzas ni faltas, y s lo hacen estas son debidamente justificadas en el rea de administracin de Personal, de acuerdo a lo establecido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG Constatamos lo dicho por el jefe del rea, con los Record de asistencia que nos proporcion el rea de Administracin de Personal, que es el rea encargada del registro y control de asistencias. CONCLUSIN:Los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos son los que mejor acatan las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG, cumpliendo con el horario de trabajo establecido y con los procedimientos para la justificacin de tardanzas e inasistencias, debido al eficiente control que jefe del rea ejerce para hacer cumplir las disposiciones contenidas en la Directiva.RECOMENDACIN:Se propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG, As que el jefe del rea, mantenga la exigencia en su personal para el cumplimiento de las disposiciones establecidas en la Directiva. A fin de aumentar la eficiencia en el desarrollo de sus actividades.

2.3 OBSERVACION N 03Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar Social de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.Situacin: Los trabajadores del rea de Bienestar social cumplen con el horario de trabajo establecido, asistiendo con regularidad y puntualidad a su centro de trabajo, sin embargo se ha podido constatar en su registro de permisos, la existencia de numerosas papeletas de salida por comisin y permisos personales.Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG , Inciso 5.2. Horario de trabajo; Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo5.4.1. Tardanzas5.4.2. Inasistencias 5.4.3. Permisos.Efecto: Numerosas papeletas de salida por comisin y permisos personales que ocasionan el incumplimiento de sus funciones debido a la falta de atencin al personal que requiere apoyo del rea de bienestar social, durante el horario de trabajo.Causa: Falta de supervisin por parte del Jefe del rea de Bienestar Social, al no hacer cumplir lo estipulado en el inciso 5.4.3.5 de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG en el que se menciona el mximo nmero de permisos personales. Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo). Registro de permisos del sistema OMARHOBSERVACIN:El da 07 de Febrero se realiz la entrevista a la jefa del rea de Bienestar Social la seora MARIA DEL PILAR CABRERA ZELADA, quien nos inform durante la entrevista, que tanto ella y su personal tienen conocimiento acerca de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, as mismo recalc que existen los medios de comunicacin necesarios que brindan informacin de la misma. Al preguntar y constatar por el cumplimiento de los requisitos y exigencias expresados en la directiva ella nos inform que stos se cumplen, sin embargo al verificar la informacin que nos proporcion el rea de Administracin de personal (record de asistencias y registro de papeletas) se observ que las exigencias de la directiva no se cumplen a cabalidad ya que existen numerosas papeletas de salida por comisin y permisos personales que ocasionan el incumplimiento de las funciones del personal de sta rea debido a la falta de atencin al personal que requiere apoyo del rea de bienestar social, durante el horario de trabajo.CONCLUSIN:Los trabajadores del rea de Bienestar Social cumplen con el horario de trabajo establecido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG, sin embargo incumplen con sus funciones laborales debido a los constantes permisos por comisin y por cuestiones personales, los cuales no son controlados por la jefa del rea y tampoco sancionados segn la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG.RECOMENDACIN:Realizar una supervisin a la jefa del rea de Bienestar Social, a travs de la exigencia de un informe mensual en donde se registren las sanciones implantadas excesivo nmero de permisos personales.2.4 OBSERVACION N 04Objetivo: Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.Situacin: Los trabajadores del rea de Seguridad y Salud en el Trabajo no cumplen con regularidad el horario establecido, a causa de determinadas tardanzas ocasionadas por motivos personales (fuerza mayor).Criterio: Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG , Inciso 5.2. Horario de trabajo; Inciso 5.3. Ingreso y salida al centro de trabajo Inciso 5.4. El incumplimiento del horario de trabajo5.4.1. Tardanzas5.4.2. Inasistencias Efecto: La impuntualidad espordica de los trabajadores, ocasionada por motivos de fuerza mayor, origina el incumplimiento del horario de trabajo. Causa: Falta de compromiso y control por parte del Jefe de rea de Seguridad y Salud en el Trabajo para hacer cumplir con obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG Evidencia: Record de Asistencia de Personal (Ver Anexo).OBSERVACIN:El da 07 de Febrero se realiz la entrevista a la jefe del rea de Seguridad y Salud en el trabajo el seor ENRIQUE GASTON RENTERIA CAMPOS, quien nos inform durante la entrevista, que tanto el y su personal tienen conocimiento acerca de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, as mismo recalc que existen los medios de comunicacin necesarios que brindan informacin de la misma. Al preguntar y constatar por el cumplimiento de los requisitos y exigencias expresados en la directiva el nos inform que stos se cumplen con regularidad, sin embargo al verificar la informacin que nos proporcion el rea de Administracin de personal (record de asistencias) se observ que las exigencias de la directiva no se cumplen, a causa de determinadas tardanzas ocasionadas por motivos personales (fuerza mayor) lo que origina el incumplimiento del horario de trabajo de stos trabajadores.

CONCLUSIN:En el rea de Seguridad y Salud en el trabajo, se evidencian tardanzas espordicas debido a la falta de compromiso y control por parte del Jefe de rea para hacer cumplir con obligatoriedad lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A.-GG., los cuales no son controlados por la jefa del rea y tampoco sancionados segn la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG.RECOMENDACIN:Establecer un programa de control para el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG.Realizar una supervisin al jefe del rea de Seguridad y Salud en el trabajo, a travs de la exigencia de un informe mensual en donde se registren las sanciones implantadas las tardanzas de los trabajadores, en caso en que los trabajadores incurran constantemente en sta falta.

II. DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA2.1. DATOS GENERALES DE LA EMPRESAENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO DE LAMBAYEQUE S.A.Direccin: Av. Carlos Castaeda N 100 - ChiclayoRUC: 20103448591Es una Empresa de derecho privado interno que se rige por sus estatutos, Ley General de Servicios de Saneamiento N 26338, Ley de la Actividad Empresarial del Estado N 24948, Ley General de Sociedades N 26887.2.2. MISIONContribuir a mejorar la calidad de vida de la poblacin de Lambayeque, brindando servicios de saneamiento eficientes y de calidad que ayuden a preservar el medio ambiente obteniendo niveles de rentabilidad que permitan su desarrollo empresarial y de su personal.2.3. VISIONSer una organizacin eficiente, rentable, slida, entre las ms importantes del sector, con recursos humanos altamente capacitados que trabajen en equipo, actuando con permanente esfuerzo para lograr un crecimiento sostenible y brindar servicios de calidad orientados a la satisfaccin del cliente.2.4. OBJETIVO SOCIALEPSEL S.A. tiene como objeto la prestacin de los servicios de saneamiento de agua potable y alcantarillado sanitario.

2.5. VALORESTrabajo en Equipo: Unamos capacidades para alcanzar nuestros objetivos.

Honestidad: Seamos honestos con nosotros mismos y con los dems. Proteccin del Medio Ambiente: Respeto a las leyes sobre salud pblica y proteccin del Medio Ambiente.

Servicio de Calidad a Los Clientes: Porque sabemos que desean nuestros clientes, trabajamos para ellos.

Responsabilidad: Asumamos los retos diarios y preparmonos para el futuro.

Respeto por la persona y dignidad humana: Es nuestro compromiso social y responsabilidad de la Empresa.

2.6. CODIGO DE ETICA

El Personal de EPSEL S.A. acta de acuerdo a los siguientes principios:

Rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer los intereses legtimos de la empresa, sus clientes y la sociedad en su conjunto, desechando el provecho o ventaja personal, obtenido por s y para s o por testaferro.

Profesa y practica un claro rechazo a la corrupcin en todos los mbitos de desempeo de la Empresa y cumple cabalmente con las normas vigentes. Brinda calidad en cada una de las labores a su cargo, y busca el resultado ms adecuado y oportuno.

Se expresa con autenticidad en las relaciones laborales con todos los miembros de la empresa y con terceros. Acta de manera responsable, leal y solidaria con los miembros de la empresa.

Acta con reserva y diligencia en el manejo de la informacin que conoce o est a su disposicin.

2.7. ORGANIGRAMA

2.8. ALTA DIRECCION

MIEMBROS DEL DIRECTORIO

Ing. HUGO VICTOR BRAVO MONJE

Presidente del Directorio - Delegado de Municipalidades

Ing. OSCAR REYES MORAN

Director - Delegado de las Municipalidades

Ing. HUMBERTO SULLN PRADO

Director - Delegado del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento

GERENTE GENERAL

M.Sc. Ing. NESTOR SALINAS VASQUEZ

Gerencia General - Gerente General

2.9. FUNCIONARIO RESPONSABLE DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOSDR. JOEL MONDRAGON CAMACHO

2.10. NUMERO DE TRABAJADORES DE LA OFICINA DE RECURSOS HUMANOSCODTRABAJADORAREACARGOREG. LABORALSIT. LABORAL

D001DOMINGUEZ DOMINGUEZ EDUARDOOFICINA DE RECURSOS HUMANOS.APOYOEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

A004APAGUEO HOYOS ALICIAOFICINA DE RECURSOS HUMANOS.ASISTENTE GERENCIALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

M028MONDRAGON CAMACHO JOELOFICINA DE RECURSOS HUMANOS.JEFE OFICINA RECURSOS HUMANOSFUNCIONARIOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

C001CHECA TAVARA MIGUELEQUIPO ADMINISTRACIN DE PERSONALASISTENTE DE PERSONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

S031SANDOVAL ROQUE DOMINGUIN ANTONINOEQUIPO ADMINISTRACIN DE PERSONALTCNICO DE PERSONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

B025BAZAN AGUILAR JORGE ZALATIELEQUIPO ADMINISTRACIN DE PERSONALJEFE EQUIPO DE ADMINISTRACION DE PERSONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

D007DAVILA RAMOS IRIS AURORAEQUIPO ADMINISTRACIN DE PERSONALASISTENTE DE PERSONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

S187SANCHEZ QUISPE EDWIN MARDONIOEQUIPO ADMINISTRACIN DE PERSONALTCNICO DE PERSONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

M137MARTINEZ ADRIANZEN DELYEQUIPO DESARROLLO DE RECURSOS HUMANTCNICO EN DESARROLLO RECURSOS HUMANOSEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

S035SANTISTEBAN NUEZ MILAGROS DEL ROSARIOEQUIPO DESARROLLO DE RECURSOS HUMANTCNICO EN DESARROLLO RECURSOS HUMANOSEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

A012ALARCON VILLANUEVA GUIDOEQUIPO DESARROLLO DE RECURSOS HUMANJEFE EQUIPO DESARROLLO DE RECURSOS HUMANOSEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

C006CABRERA ZELADA MARIA DEL PILAREQUIPO DE BIENESTAR SOCIALASISTENTE SOCIALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

A137ALVITES BECERRA DIANA KARINAEQUIPO DE BIENESTAR SOCIALELABORAR EXPEDIENTES PARA LA INSCRIPCIN COMO ASEGURADOS DEL TRABAJADOR, ELBORAR EL RECORD LABORAL DEMPLEADOCONTRATO POR SERVICIOS ESPECIFICOS

N015NAZARIO ZULOETA GERARDO MAURICIOEQUIPO DE SEGURIDAD E HIGIENE OCUPAASISTENTE EN SEGURIDAD E HIGIENE OCUPACIONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

R075RENTERIA CAMPOS ENRIQUE GASTONEQUIPO DE SEGURIDAD E HIGIENE OCUPAANALISTA EN SEGURIDAD E HIGIENE OCUPACIONALEMPLEADOCONTRATO A PLAZO INDETERMINADO

III. PLAN DE AUDITORIA

Para poner en marcha la auditoria, se celebra una reunin con un representante de la empresa, en la cual se decide buscar un acercamiento con el personal buscando sostener un dialogo de sensibilizacin, es decir, explicarles las bondades del proyecto para obtener su participacin e informarles de los beneficios esperados de este examen integral.Despus del acercamiento se presenta el programa para implementar la auditora en forma lgica y secuencial, tomando en cuenta las condiciones que deben prevalecer para lograr en tiempo y forma los objetivos establecidos.En atencin a las etapas contempladas en el programa, se procede con la fase de instrumentacin, la cual se inicia a travs de la observacin directa y el anlisis documental.Posteriormente, para captar la informacin necesaria, se preparan los cuestionarios y se realizan entrevistas dirigidas con los ocupantes de cada nivel jerrquico de la estructura. Tambin se tomaron fotografas digitales de los recursos con que cuenta la organizacin.En esta fase y despus de analizar la informacin recopilada y capacitado el equipo auditor, se seleccionaron las tcnicas de anlisis y soporte administrativo.

3.1. PLANEACION

Oficina a evaluar: Recursos Humanos

3.2. DIAGNSTICO PRELIMINAR

Para conocer la actual situacin de la oficina de Recursos Humanos de la empresa EPSEL S.A, e identificar la existencia o no de deficiencias o irregularidades en actividades de registro y control de asistencia de la DIRECTIVA N 001-2010.-GG EPSEL SA; se desarrollara un anlisis recurrente a toda la informacin relacionada al tema. De existir deficiencias, gracias a este diagnstico podremos encontrar la raz de su problemtica, lo que nos permitir establecer medidas correctivas para que la oficina de Recursos Humanos cumpla lo que se le exige por ley, y que esta haga cumplir lo estipulado en sus documentos de gestin.

3.3. OBJETIVOS DE AUDITORIA

3.3.1. OBJETIVO GENERALEvaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores de la oficina de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

3.3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Administracin de Personal de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Desarrollo de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Bienestar Social de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

Evaluar el cumplimiento de la directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de los trabajadores del rea de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

3.4. BASE LEGAL Directiva N010-2010-EPSEL S.A.-GG CONTROL DE ASISTENCIA, PUNTUALIDAD Y PERMANENCIA DE LOS TRABAJADORES DE EPSEL S.A

3.5. FUENTES

Internas: entrevistas y cuestionarios aplicados al rea de estudio. Externas: consulta a organismos nacionales que emiten lineamientos para regular la funcin del rea de Administracin de Personal.

3.6. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES DE AUDITORIA

CUADRO N 01 : CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Descripcin de actividadesEneroFebrero

192021222324252627282930311234567891011121314151617181920212223

Eleccin de la empresa

Visita para Recoleccin de informacin General de la Empresa.

Entrevista con jefe de la oficina de Recursos Humanos

Determinacin de Objetivos del plan de auditoria

Elaboracin del Plan de Auditoria.

Recoleccin de Informacin

Anlisis de los Datos

Elaboracin del Informe Final

Presentacin y Sustentacin del Informe Final

CUADRO N02 : PRESUPUESTO

RUBROSCANTIDADUNIDADPRECIO UNITARIO (S/.)SUB - TOTAL (S/.)TOTAL (S/.)

I. BIENES17.50

Lapiceros5Docenas0.52.50

Libretas 5Docenas3.0015.00

II. SERVICIOS138.00

Remuneracin Auditor1000.00

Movilidad80.00

Refrigerios20.00

Impresiones20.00

Copias15.00

Anillado3.00

TOTAL1155.501155.50

3.7. PRESUPUESTO DE AUDITORIA

IV. INSTRUMENTACIONLa recopilacin de la informacin se realiz con las herramientas diseadas para ello. La correspondiente a estructura, valores, misin y visin de la empresa fue proporcionada por el representante de la organizacin. El resto de la informacin fue captado por el equipo auditor en cdulas para la deteccin y registro de hallazgos y evidencias y para el registro de aspectos relevantes.

4.1. TECNICAS PARA RECOLECTAR INFORMACIONPara recabar la informacin requerida se implementaron las siguientes tcnicas:

OBSERVACIN DIRECTASe realizaron visitas a la empresa EPSEL S.A con el objetivo de observar las condiciones de trabajo, de cada de las reas que conforman la Oficina de Recursos Humanos y los procedimientos a auditar.

ANALISIS DOCUMENTALSe recopil, se seleccion, se analiz, se contrasto la documentacin brindada por el rea de Administracin de Personal, como documentacin obtenida para su uso en la auditoria a realizar.

ENTREVISTASe entrevist Al jefe de la oficina de RECURSOS HUMANOS de la empresa EPSEL S.A para conocer informacin relevante de los procedimientos del rea.

CUESTIONARIOSLos cuestionarios son claros y concisos para que los colaboradores pudieran contestarlos de manera rpida de tal manera que el tiempo no afectara sus actividades.

CEDULA DE ANALISIS DOCUMENTALFECHA06/02/2015

N DE HOJA01

APLICADOR (A)Yeimi Espinoza Olazabal

AREA:RECURSOS HUMANOS

DOCUMENTORESULTADO DE ANALISISPROPUESTA

Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG CONTROL DE ASISTENCIA, PUNTUALIDAD Y PERMANENCIA DE LOS TRABAJADORES DE EPSEL S.A

Al cotejar la informacin actual de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, pudimos apreciar que lo estipulado en el documento no trasgrede ningn derecho laboral de los colaboradores; mas su cumplimiento colaborara al logro de los objetivos de la empresa por que generara una cultura organizacional de puntualidad y responsabilidad hacia el puesto de trabajo.

Se sugiere generar formas de control, que verifiquen e incentiven el cumplimiento de lo estipulado en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, para beneficiar a la empresa de manera positiva, contribuyendo a mejorar la imagen corporativa de esta.

OBSERVACIONES: Los representantes de cada rea, conocen la existencia de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG; pero no gestionan polticas para el cumplimiento de esta dentro del rea, ellos solo se encargan de entregar una copia de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG (no exigen que se lea o se cumpla en el rea)

CEDULA PARA DETECCION Y REGISTRO DE EVIDENCIASFECHA07/02/2015

N DE HOJA02

RESPONSABLEAngela Silva Burga

NM.HALLAZGOSEVIDENCIASASPECTOS SOLIDOSASPECTOS PARA MEJORAR

01Desconocimiento y confusin sobre lo exigido por la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GGCuestionarios aplicados a los empleadosLos empleados saben de la existencia de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, pero al preguntarle sobre ella no supieron responderDar a conocer a los empleados informacin relevante sobre la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, para que no sean sancionados

02Falta de motivacinPequeas entrevistas con los empleadosAl preguntar a los empleados acerca de la existencia de algn premio o incentivo por el cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, mencionaron desconocer la existencia de algo as.Implementar un programa de motivacin (mediante incentivos) que tenga como objetivo favorecer el cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

03Ausencia de afiches informativosObservacin perifrica de las reasLa no existencia de afiches informativos sobre las normas exigidas en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GGPara incentivar la lectura y el conocimiento de las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

04Inadecuadas formas de controlEntrevista con los empleadosNo se ejerce control a los empleados en el cumplimiento de lo exigido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GGImplementar un programa de control, con una lista de sanciones de acuerdo a la falta cometida

05Falta de comunicacinObservacin DirectaNo existen buenos canales de comunicacin entre el personal y los directivos de la empresaEstablecer canales de comunicacin formal e informal para mejorar las relaciones laborales

V. EVALUACION Y PONDERACIN

No todas las reas y funciones tienen la misma importancia dentro de las empresas, por lo cual es imprescindible ponderarlas. Esto es, asignarle a cada una de ellas un valor que tcnicamente se conoce como peso para establecer su importancia relativa, expresada en porcentaje, en la eficiencia de la empresa. Para ello, a la suma de todas las funciones se le atribuye un valor de 100, a fi n de asignar a cada una un peso relativo.

5.2. Determinacin de reas a evaluar

rea de Administracin de Personal de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo. rea de Desarrollo de Recursos Humanos de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo. rea de Bienestar Social de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo. rea de Seguridad y Salud en el Trabajo de la Planta Central de la empresa EPSEL S.A Chiclayo.

5.3. Asignacin de puntos a los factores a evaluar

Los pasos sealados para las reas podrn servir directamente para medir la eficiencia de cada una de las funciones, pero con el objeto de darle mayor amplitud y ms flexibilidad para realizar la auditora se propone el uso de puntos. Se entiende por punto una unidad sin valor absoluto y arbitrariamente elegido que sirve para medir con mayor precisin la importancia relativa de los factores a evaluar.Al decir que un factor tiene ms puntos en comparacin con otros, se indicar por qu es ms importante para obtener un resultado eficiente y en qu proporcin vale ms.

A continuacin se expresan los puntos por grado, su calificacin y porcentaje relativo:

5 000 puntos corresponde a un grado Excelente 90 a 100%4 000 puntos corresponde a un grado Muy bueno 80 a 90%3 000 puntos corresponde a un grado Buen 60 a 80%2 000 puntos corresponde a un grado Regular 40 a 60%1 000 puntos corresponde a un grado Malo 20 a 40%0 puntos corresponde a un grado Muy malo 0 a 20%

Para efectos de la auditora, a las reas de recursos humanos se le asignaron los siguientes porcentajes:

REAS%

rea de Administracin de Personal40%

rea de Desarrollo de Recursos Humanos25%

rea de Bienestar Social20%

rea de Seguridad y Salud en el Trabajo15%

TOTAL100%

5.4. Determinacin de grados

Se llama grado a cada uno de los nmeros convencionales representativos de una escala de valores. Se puede aceptar que ciertos grados corresponden a un estado de deficiencia y que los grados superiores corresponden a una elevada eficiencia o excelencia en la actividad.

APRECIACIONGRADOSCUMPLIMIENTO

Excelente 590 a 100%

Muy bien 480 a 90%

Bien360 a 80%

Regular240 a 60%

Mal120 a 40%

Muy mal00 a 20%

El valor de cada grupo sirve para ponderar los puntos asignados a cada factor, segn su realizacin sea ms o menos buena o mala.El siguiente paso es multiplicar el nmero de punto de cada factor por el valor de grado en que quede comprendido, segn su grado de eficiencia, con base en las tcnicas de investigacin utilizadas.

rea de Administracin de Personal

Excelente 400 x 52000

Muy bien 400 x 41600

Bien400 x 31200

Regular400 x 2800

Mal400 x 1400

Muy mal400 x 00

rea de Desarrollo de Recursos Humanos


Muy bien 250 x 41000

Bien250 x 3750

Regular250 x 2500

Mal250 x 1250

Muy mal250 x 00

rea de Bienestar Social


Muy bien 200 x 4800

Bien200 x 3600

Regular200 x 2400

Mal200 x 1200

Muy mal200 x 00

rea de Seguridad y Salud en el Trabajo


Muy bien 150 x 4600

Bien150 x 3450

Regular150 x 2300

Mal150 x 1150

Muy mal150 x 00

AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONALExcelente x5Muy bien x4Bien x 3Regular x2Mal x1Muy mal x0

Se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG 250200150100500

Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG300240180120600

El cumplimiento de los requisitos expresados en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG es acatada tanto por directivos como por empleados20016012080400

Se efecta control para el cumplimiento de estos requisitos20016012080400

Existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivos250200150100500

Desarrollan programas que ayuden al cumplimiento cabal de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG por parte de empleados y ejecutivos300240180120600

Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, son acatadas al 100%300240180120600

Que calificacin le dara usted a la exigencia del cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG20016012080400

TOTAL2000160012008004000

Total de puntos para el AREA DE ADMINISTRACION DE PERSONAL:

(740/2000) * 100 = 37%

740 es el puntaje obtenido segn la encuesta 2000 es el puntaje mximo a obtener 37 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de administracin de personal.

rea de Desarrollo de Recursos HumanosExcelente x5Muy bien x4Bien x 3Regular x2Mal x1Muy mal x0









TOTAL125010007505002500

Total de puntos para el rea de Desarrollo de Recursos Humanos:

(640/1250) * 100 = 51.2%

640 es el puntaje obtenido segn la encuesta 1250 es el puntaje mximo a obtener 51.2 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de desarrollo de recursos humanos.rea de Bienestar SocialExcelente x5Muy bien x4Bien x 3Regular x2Mal x1Muy mal x0









TOTAL10008006004002000

Total de puntos para el rea de Bienestar Social:

(450/1000) * 100 = 45 %

450 es el puntaje obtenido segn la encuesta 1000 es el puntaje mximo a obtener 45% indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de bienestar social.

rea de Seguridad y Salud en el TrabajoExcelente x5Muy bien x4Bien x 3Regular x2Mal x1Muy mal x0









TOTAL7506004503001500

Total de puntos para el rea de Seguridad y Salud en el Trabajo:

(335/750) * 100 = 44.6%

335 es el puntaje obtenido segn la encuesta 750 es el puntaje mximo a obtener 44.6 % indicador del grado de cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, por el rea de seguridad y salud en el trabajo.Resultados:

rea de Administracin de Personal74037.0%

rea de Desarrollo de Recursos Humanos64051.2%

rea de Bienestar Social45045.0.%

rea de Seguridad y Salud en el Trabajo33544.6%

2165

Conclusiones:

El rea de administracin de personal cumple en un 37% las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG.

El rea de desarrollo de recursos humanos cumple en un 51.2% las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG

El rea de bienestar social cumple en un 45.0% las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG

El rea de seguridad y salud en el trabajo cumple en un 44.6% las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG

Como el mximo que se poda obtener era de 5000 puntos, se encontr lo siguiente:

(2165/5000)*1000 = 43.3%

Con base en los datos obtenidos se concluye que el rea de RECURSOS HUMANOS cumple con las exigencias de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A. /GG, en un 43.3% de eficiencia.

A continuacin se presentan los cuadros comparativos de las fallas detectadas y de las recomendaciones que se proponen:

AREAFALLAPROPUESTA

Oficina de Recursos HumanosNo se utilizan buenos medios de comunicacin para informar sobre la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG Se propone que el rea de Desarrollo de Recursos Humanos, ejecute charlas informativas referente a las disposiciones contenidas en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG

Se entrega a los empleados una copia de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, pero no

No se cumple con los requisitos expresados en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG , no es acatada tanto por directivos como por empleadosse propone incluir en el plan de motivacin, polticas de reconocimiento por el cumplimento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG

No se efecta control para el cumplimiento de estos requisitosSe propone que el jefe de la oficina de RRHH establezca un programa de controlpara el cumplimiento obligatorio de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG

No existen programas de capacitacin en funcin Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG para empleados y ejecutivosSe propone implementar programas de capacitacin sobre la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A/GG

Las sanciones implantadas, por el incumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG, No son acatadas al 100%Se propone hacer un seguimiento al jefe de Administracin de Personal, a travs de la exigencia de un informe mensual con las sanciones implantadas por tardanzas e inasistencias.

CUESTIONARIO PARA EL PERSONALDATOS GENERALES:Apellidos y Nombres: __________________________________________________________rea donde labora: _____________________ Cargo: _____________________________PROCEDIMIENTOS DE ALMACENAMIENTOSINOOBSERVACION

Ha sido informado sobre la existencia de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG?

Conoce las exigencias requeridas por la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG?

Se le ha evaluado sobre temas referentes a la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG

Fue informado sobre las sanciones que recaen por el incumplimiento de lo exigido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG ?

Conoce de la existencia del Decreto Supremo N007-2002-TR- Texto nico de la Ley de jornada de trabajo, horario y trabajo en sobretiempo?

Ha sido sancionado por el incumplimiento de lo exigido en la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG?

Ha estado presente en alguna evaluacin sobre el cumplimiento de la Directiva N 001-2010-EPSEL S.A./GG?

OBSERVACIONES:

RESPONSABLES:

FECHA: HORA:

EVIDENCIAS

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rea de desarrollo

gg inciso

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