auditoría de finiquito de obra al contrato … · millones novecientos sesenta y ocho mil...

PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓNCONSEJO DE LA JUDICATURA FED~RAL

CONTRALORíA DEL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACiÓN

DIRECCiÓN GENERAL DE AUDITORíA

DIRECCiÓN DE AUDITORÍA DE OBRA

AUDITORíA DE FINIQUITO DE OBRA AL CONTRATO CJF/SEA1DGIM/LP/03/2015 PARALA "ADECUACiÓN DE ÁREAS PAR.A LA INSTALACiÓN DE DOS TRIBUNALES

COLEGIADOS MIXTOS Y UN TRIBUNAL UNITARIO MIXTOEN TIJUANA, BAJA CALIFORNIA"

GRUPO AUDITOR:

TIPO DE AUDITORíA:

CLAVE DE AUDITORíA:

ING. Ruíz PALMA HOMERO FRANCISCO

ARQ. LUCE DICKINSON IRVING

M. EN URB. MENDOZA URIBE SONIA

C. GUTIÉRREZ CIRIO TOMÁS

C. MÉNDEZ CASTILLO ARELl

FINIQUITO DE OBRA

. 51/DAü/2D17

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJF/SEAlDGIMILPI0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos

y un Tribunal Unitario Mixto en Tijuana, Baja California".

'dRjt{:~~fij~{pg~¡I;í.1EjCt?tÓ,Ñát~¿l3S~~,tt, ,La realización de la presente auditoría se incluyó en e! Programa Anual de Control y Auditoría 2017,tomando como referencia para .. su integración la programación de las obras de a.decuación,rehabilitación, conservación y/o mantenimiento de inmuebles del Consejo de la Judicatura Federal(CJF) en los ejercicios 2015 y 2016; Y en particular, por el retraso en la entrega final de los trabajos.

Verificar la evaluación, supervisión, ejecución, comprobación, pago y finiquito de los trabajos, encumplimiento a lo especificado en el proyecto ejecutivo, Catálogo de Conceptos y especificaciones deconstrucción, de conformidad con lo establecido en la normativa aplicable y acorde a'lo programado.

Se determinó una muestra susceptible de revisión conformada por 141 conceptos de obra por unmonto acumulado de $8'846,264.27 (Ocho millones ochocientos cuarenta y seis mil doscientoss~senta y cuatro pesos 27/100 M.N.) ¡VA incluido, equivalente al 71.33% del importe ejercido, aefecto de revisar la calidad de la mano de obra empleada para la ejecución de los trabajos, losmateriales suministrados y los equipos instalados, en cumplimiento a lo establecido en el proyectoejecutivo, el Catálogo de Conceptos y las Especificaciones Generales de Construcción,Espec;r¡caciones Particulares y Especificaciones de Calidad de los Materiales.

Página 2 de 13

Con fecha 11 de junio de 5, el Consejo de la Judicatura Federal (CJF), en cumplimiento de lanormativa aplicable en materia de contratación de obra pública y servicios relacionados con la misma,celebró mediante' procedimiento de Licitación Pública Nacional para la contratación sobre la base deprecios unitarios y tiempo determinado,. el contrato número CJF/SEAlDGlM/LP/03/2015 con elcontratista Miguel Ángel Mata Rivera, para los trabajos de' "Adecuación de Áreas para lainstalación de dos Tribunales Colegiados Mi~:tos y Un Tribunal Unitario Mixto en Tijuana, BajaCalifornia", en el inmueble ubicado en Dr. AtI No. 2280, Niveles 5, 6, 7 Y 8, Zona Urbana Río Tijuana(Torre Península), C.P. 22320, en la referida ciudad, por un monto de $14'968,694.79 (Catorcemillones novecientos sesenta y ocho mil seiscientos noventa y cuatro pesos 79/100 M.N.) ¡VAincluido, y un plazo de ejecución de noventa (90) días naturales, con fecha de inicio a partir del 11de junio de 2015 y fecha de término para el día 8 de septiembre"del mismo año.

~~~:~ ~:: ~~~i~~~ ¡2O%f~_=--=:~j 1~;~:i~~L .__=-~Fecha de pago_~~L~1~~iPO_._.~t_.__!.p'_~~jUHo~_~~-º1ª .._..._._

, Plazo de ~1í?cu~9Jldel.contrato _. .._~Q~l~s naturalesInicio real 11 dejunio de 2015Término real ·'·'-"·--15 de marzo de 2016

Fecha del Acta Entrega-Rec~pClón 21 de abrilAcciones promovidas 1_4 . .~..._ ..Acciones pendientes de atención 14

Con fecha 20 de noviembre de 2015, se suscribió un Convenio Modificatorio a efecto de modificar elPrograma de Ejecución de Obra pactado, debido a que durante el desarrollo de la obra acaecieronhechos y circunstancias no imputables al contratista que lo imposibilitaron para concluir los trabajoscontratados, consistentes en 29 días de suspensión de los trabajos del Piso 8 y 24 días de atraso enla entrega de los equipos de instalación permanente, dando un total de 53 días naturales. En estesentido, la fecha de terminación de los trabajos se reprogramó al 31 de octubre de 2015. Sinembargo, la obra se concluyó hasta el 15 de marzo de 2016.

Mediante oficio CPJF-OGA-DAO-0590/2017 del 23 de febrero de 2017, la Dirección General deAuditoría (DGA) notificó a la Dirección General de Inmuebles y Mantenimiento (DGIM) acerca del

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJFISEAlDGIMILPI0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos

y un Tribunal Unitario Mixta en Tijuana, Baja California".

inicio de los trabajos para la práctica de la Auditoría N° 51/DAO/2D17 referente al finiquito delcontrato de referencia.

Del análisis y revisión practicados a la documentación e información proporcionada por la DGIM, asícomo de la visita de inspección efectuada por el personal auditor los días 1, 2 Y3 de marzo d~ 2017,se identificaron irregularidades que derivaron en catorce (14) acciones promovidas (7 Solicitudes deAclaración y 7 Recomendaciones), las cuales contienen evidencia suficiente, competente, relevante ypertinente para sustentar los mismos y fueron del conocimiento de la Supervisión Interna de la DGIM,según consta en la Minuta de Trabajo fechada el día 3 de marzo de 2017. Los resultados obtenidosse deta!lan a continuación:

:g.tflÍltI~~1"2l~ltffi~f~a'~1r~~~~~t~;~~~~t~!~}¡~~t~~vr¡¡f~~~¡~~i~7~~~'~~,¡~~~'~:;Libro de Bitácora'Se observó una correcta integracíón de la información contenida en el Libro de Bitácora conforme a lodispuesto en los artículos 383, 384 Y385 del Acuerdo General del Pleno del Consejo de la JudicaturaFederal, que establece que las disposiciones en matería de actividad administrativa del propioConsejo, publicado en el Diario Oficíal de la Federación el2 de enero de 2015.

GarantíasSe verificó la cobertura y vigencia establecida en las garantías constituidas mediante las fianzas deCumplimiento, Anticipo, Responsabilidad Civil y por Defectos o Vicios Ocultos, de conformidad con lodispuesto en los artículos 404, 405, 406, 407 Y408 del Acuerdo General del Pleno del Consejo de laJudicatura FederáT, que establece las disposiciones en materia de actividad administrativa del propioConsejo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2015; así como losdictámenes de procedencia emitidos por la Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ).

Resultado 01.Penas convencionalesSe revisó el soporte documental correspondiente a las penas convencionales derivadas delincumplimiento en el plazo establecido en el contrato por causas imputables al contratista en laentrega de los bienes. Al respecto, la DGIM propuso la aplicación de una Pena Convencional por elsimple retardo en el cumplimiento de las obligaciones a cargo de "la contratista", por un monto de$666,644.50 (Seiscientos sesenta y seis mil seiscientos cuarenta y cuatro pesos 50/100 M.N,Asimismo, se determinó una Pena Convencional por atraso en la entrega de los trabajos por 136 dias(del 1 de noviembre de 2015 al 15 de marzo de 2016) y un rezago del 36.06% en la fecha deconclusión contractual, por un importe equivalente a $2'650,549.12 (Dos millones seiscientoscincuenta míl quinientos cuarenta y nueve pesos 12/100 M.N')1 para un total de $31 330,710.16 (Tresmillones trescientos treinta mil setecientos diez pesos 16/100 M,N.). No obstante, en el párrafoséptimo de la Cláusula Vigésima del Contrato CJF/SEA/DGIM/LP/03/2015, se establece que laspenas convencionales en ningún caso podrán ser superiores en su conjunto al monto de la Garantíade Cumplimiento, por lo que el monto a penalizar propuesto por la DGIM asciende a $1'186,033.42(Un millón ciento ochenta y seis mil treinta y tres pesos 42/100 M.N.).

Solicitud de Aclaración 17-051-50-5401-02-01La DGIM deberá presentar el soporte documental con los volúmenes e importes ejecutados a lafecha de conclusión contractual y los motivos que originaron que diversos conceptos fuerancancelados y/o sustituidos, con lo cual se acredite que los alcances y el monto contratado no hayasido ejercido en su totalidad por cuestiones no imputables al contratista y con lo que1consecuentemente, se haya determinado una pena convencional equivalente a $1 '186,033.42 (Un'millón ciento ochenta y seis mil treinta y tres pesos 42/100 M.N')1 monto menor al establecido en lafianza de la Garantía de Cumplimiento por $1'290,404.72 (Un millón doscie'R.tos noventa milcuatrocientos cuatro pesos 72/100 M.N.). 1

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJFISEAlDG1MlLPI0312015, para /a"Adecuación de Áreas para la insta/ación de dos Tribunales Colegiados Mixtos


Resultado 02.Presentación de la Propuesta de FiniquitoLa DGIM presentó la Propuesta de Finíquito para dictamen de la Contralaría del Poder Judicial de laFederación el día 20 de enero de 2017, es decir. 311 días posteriores al término real de la obra (15de marzo de 2016) y 274 días posteriores a la entrega de los trabajos (21 de abril de 2016),incumpliendo con lo dispuesto en la Cláusula Décimo Segunda del ContratoCJF/SEAlOGIM/LP/03/2015, relativa a la Terminación y Recepción de los Trabajos, la cual señala ensu párrafo cuarto que" ...recibidos físicamente fos trabajos, las partes deberán elabora~ dentro de unplazo que no excederá de 60 días naturales, el finiquito de los trabajos, en el que se harán constarlos créditos a favor y en contra que resulten para cada uno de elfos, describiendo el concepto generalque les dío origen y el saldo resultante'~

Solicitud de Aclaración 17-051~50-5401-02-02La DGIM deberá aclarar y exponer los motivos que originaron el retraso observado en la elaboracióny presentación de la Propuesta de Finiquito para dictamen de la Contraloría del Poder Judicial de laFederación, conforme al plazo establecido en la Cláusula Décima del contratoCJF/SEA/DGIM/LP/03/2015 relativa a la Terminación y recepción de los trabajos, y, al artículo 397 delAcuerdo General del Pleno del Consejo de la Judicatura Federal, que establece las disposiciones enmateria de actividad administrativa del propio Consejo, publicado en el Diario Oficial de la Federaciónel 2 de enero de 2015.

Resultado 03.Registro de la obra ante el Instituto Mexicano del Seguro SocialEn la documentación que integra el expediente de la Propuesta de Finiquito, se incluye el documento.denominado "Acuse de Recibo Electrónico" ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) del 7de julio de 2015, en el cual se "hace constar la transmisión y recepción de actos, documentoselectrónicos y/o mensajes de datos respecto de ALTA PATRONAL" del contratista Miguel Ángel MataRivera, así como el documento en 4 fojas de <lAviso de Registro Patronal" suscrito por el Instituto delFondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) del 11 de junio de 2015. Sinembargo, no se encontró evidencia que ªcn~dite el registro y baja de la obra ante dichas entidadesasí como los comprobantes de aportación de las cuotas obrero patronales. Lo anterior, conforme a lodispuesto en el numeral 212 de las Bases del procedimiento y en la Cláusula Décimo Quinta delcontrato CJF/SENDGIM/LP/03/2015. relativa a las Relaciones Laborales.

Solicitud de Aclaración 17-051 ~50M5401 ~02-03

La DGIM deberá presentar la documentación que avale el registro y baja de la obra ante el IMSS ylos comprobantes de aportación de las cuotas obrero patronales que acredhen que los trabajadoresfueron inscritos ante estas entidades y que no existen adeudos por concepto de cuotas obreropatronales~

Catáiogo de ConceptosSe cotejaron los costos de los conceptos aplícados en las Estimaciones de Obra con los del Catálogode Conceptos presentados por la contratista en su propuesta económica y se verificó aritméticamenteel importe de las Estimaciones y sus números generadores a efecto de obtener el total ejercido porcada concepto, lo cual arrojó resultados satisfactorios.

Catálogo, particularmente en los conceptos JFAC~PIN010.10,

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJFISEAlDG1MILPI0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos

y un Tribunal Unitario Mixto'en Tijuana, Baja California".

JFAC-PLT01 0.1 O, JFAC-PLM010.15, JFCAB060, JFCAB065, JFVDC002, JFVDC009, JFVDC010 yJFVDS001, que en su conjunto, arrojan una diferencia de $127.92 (Ciento veintisiete pesos 92/100M.N.). Si bien, fa diferencia no representa una alteración de los montos de' obra ejecutados, se

. recomienda que en lo subsecuente, el personal encargado de la evaluación y dictamen de ladocumentación relativa a las propuestas técnicas y económica, revise y analice de manerapormenorizada los importes presentados, a efecto de mitigar cualquier riesgo de variación en losmontos de los cuadros comparativos correspondientes.

Resultado 04.Cambios de especificaciónSe observó que para los conceptos de obra con clave JFAA04SCON, JFAAOSOCON, JFAAOGOCON,JFLUM138, JFLUM152 y IE2185.000 incluidos en el Catálogo de Conceptos, no se consideranvolúmenes de obra ejecutados y guardan una relación directa con los alcances y volúmenesejecutados de los conceptos extraordinarios EXT8, EXT9, EXT10, EXT13, EXT14 y EXT15, tal como'se muestra en el siguiente comparativo:

DESCARGA HORlZONTAL CON BOMBA DECALOR, DE 48,000 BTU/H (4)0 iR), A220V/1F/60HZ, MCA. CARRtER, MOD. R4H348AKC,

,,"'-:"::":":;;"" __:'1'-';,';'-,-:,' ETC.

SUMíN!STRO DE UNIDAD CONDENSADORA, DEDESCARGA VERTICAL, CON COMPRESOR

";;;_~)':~'."',; INVERTER, SOLO FRío, DE 60,000 BTUIH ("5,0L::E,;";:',>::?;';.' _,f,__'; T.R.), A 220V/1F/60HZ, MeA. TRANE, CARRIER,

YORK, LG O ETC.

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJF/SEAlDGIMILP/0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos


MODELO YO-4000/B, ETC.

FLUORESCENTE TIPO HORIZONTAL DEEMPOTRAR EN PLAFÓN, MARCA iECNÓ LItE

Concepto UnIdad Pf'•',.E..•.. ~!~~~:;:;, ..... SUMINISTRO. Y COLOCACiÓN DE LUMINARIA ¡f,]~¡~~;j0;':'1"p~Ao.. FLUORESCENTE DE 3 X32 W, GABINETE DE 60.5 t::~~;i;;;;:';::;:;·);'.:::'.:~',"

X 122 CMS. 3 LÁMPARAS DE 32 W ENCENDIDO V'~,f':~;t;::Fc~:'~;'''::''i':RÁPIDO, 3 JUEGOS DE BASES, 1 BALASTRO L:;:\~::D::~;':,.· ..~~E~TRE~~g~~~ 3X~~ Wp~~g~DI~~T~0~~ ry;';:":~"(;; ;;\~}:,.~",..MARCA COOPER UGHTING-METALUX MODELO ¡:X~::" "T

2GR8/328T8/332, ETC. 11, ;.;:t::;;::~i.j;:::;'::':;:; ..

Si bien, los conceptos modificados representan una economía en la ejecución de los trabajos, no seaportó la evidencia documental que acredite la solicitud y autorización de la modificación en losalcances y/o especificaciones.

Solicitud de Aclaración 17-051-50-5401-02-04La DGIM deberá aclarar los motivos por los cuales surge la necesidad-de modificar losalcances contenidos en los conceptos observados y presentar la evidencia documental queacredite su solicitud, análisis de factibilidad técnica y autorización correspondiente, deconformidad con las actividades establecidas en el procedimiento denominado "Supervisiónde Obra Pública y Mantenimiento" (Clave MPPA-PA16-"DGIM-A-MAR--2D15) incluido en elManual de Procesos y Procedimientos Administrativosde la DGIM.

Resultado 05.Integración de Precios UnitariosEn la Minuta de Trabajo que resultó de la Visita de Inspección efectuada por e~ersonal auditor el 4de diciembre de 2015, se observaron inconsistencias en la integración de las 40"1·s de precios

Pagina 6 de 1

Revisión al finiquito de obra de! contrato número CJFISEAlDGIM/LPI0312015, para fa"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos


unitarios que a continuación se enlistan, ya que en su desglose consideran insumas no justificados. y/o dupltcados, por lo que se requirió la DGIM aportar la evidencia documental que acreditara el

soporte, comprobación y justificación de su utilización para la ejecución de los trabajos señalados, asícomo de la ejecución de los volúmenes de obra estimados que aparentemente se encuentranduplicados. Al respecto, en el oficio SEAlDGIM/1461/2016 de fecha 3 de mayo de 2016, el áreamanifestó que las deductivas correspondientes serían aplicadas en el finiquito de! contrato, ya que seencontraba pendiente la entrega de estimaciones.

En tal virtud, en el seguimiento efectuado por la DGA se determinó solventar la acción promovida aefecto de que una vez presentada la Propuesta de Finiquito se verificarán los ajustes de precioefectuados a los conceptos de obra señalados y su debida aplícación a los volúmenes de obrafinales. .

Solicitud de Aclaración 17-051-50~5401-02-05

La DGIM deberá aportar la evidencia documental que soporte, compruebe y justifique la utilización delos insumas para la ejecución de los trabajos señalados, así como de la ejecución de los volúmenesde obra estimados que aparentemente se encuentran duplicados. En su defecto deberá de aplicar lasdeductivas correspondientes.

Resultado 06.Trabajos no estimados .Como resultado de la revisión a las Estimaciones de Obra, del recorrido efectuado y de acuerdo a lomanifestado por el Supervisor Interno de la DGIM, se observó que durante el desarrollo de la obra serealizaron diversos trabajos que fueron considerados en los alcances del contrato, ya sea de maneracontractual o extraordinaria, que no fueron estimados y consecuentemente cobrados por elcontratista, entre los cuales se señalan los siguientes:

Página 7 de 13

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJFISEAlDGIMILP/0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos

y un Tribunal Unitario Mixto en Ttjuana, Baja California".

~ ~ ',' '- , " .mpe 1" ~n~~o '

, , .

l.

SUMINISTRO Y COLOCACiÓN DE CAJA DE REGISTRO DE 6X6X4

SUMINISTRO YCOLOCACION DE CAJA REGISTRO DE 12X12X4 Ni.

SUMINISTRO Y COLOCACiÓN DE CAJA DE REGISTRO 12X12X4

SUMINISTRO Y COLOCACiÓN DE CAJA REGISTRO 8X8X4SUMINISTRO y COLOCACiÓN DE CAJA REGISTRO DE 24X24X6,SUMINISTRO.Y COLOCACION CAJA REGISTRO DE 16X16X6 NiINCLUYE: MATERIAL, MANO DE OBRA, ANDAMIOS YHERRAMIENTA.

CODO DE PVC HIORÁULlCO MCA. EMMSA O EQUIVALENTE ENCALIDAD, CEDULA 80 DE 45° X38 MM 1 1/2" DE DIÁM. CEMENTAR

COPlE DE PVC SANITARIO DE 100 MM. (4'), MCA. DURALON, OEQUIVALENTE EN CALIDAD.

CODO DE PVC HIDRÁULICO MCA. EMMSA O EQUlVALENTE ENCALIDAD, CEDULA 80 DE 45° X25 MM 1" DE DIÁM. CEMENTAR.

CODO DE COBRE, MeA. NACOBRE DE 45° DE 16MM 0 518".

. CODO DE PVC HIDRÁULICO MCA. EMMSA O EQUIVALENTE ENCALIDAD, CEDULA 80 DE 45" X50 MM 2" DE DIÁM. CEMENTAR.

SOPORTERíA METÁLICA PARA TUBERIA PARA EXTERIORc;C[): FABRICADA CON ÁNGULO DE 3/16" X 11/2" X 1%".

PASO EN LAMINA GALVANIZADA EN FACHADA DEL EDIFICIO EN,<, .•... PISOS 6) Y8PARA TUBO VENTILA TIPO DE 6" DE PVC.

CODO DE PVC H!DRAULlCO MCA. EMMSA O EQUIVALENTE ENCALIDAD, CEDULA 80 DE 45<> X32 MM 11/4" DE D1ÁM. CEMENTAR.

REDUCCiÓN BUSHING DE PVC HIDRAULlCO MCA. EMMSA O:, EQUIVALENTE EN CALIDAD, CEDULA 40 DE 25 X 19 MM (1" X 3/4')

DE DIÁM. CEMENTAR.

j :tlt;61'5 CODO DE COBRE DE 450 DE 22MM 0 7/8"0.}~~~~~\' CODO DE ,c?BRE DE 45° DE=-:3=2:::.:-M~M.:::::..0...l...1:--1:.:..:/8::...::"0:.t:..:"""- -t-L.:.='_~)'~'T~&9'i' REDUCC¡ON BUSHING DE COBRE DE 1118" - 718"0.

,Ex:r~~~~; REDUCCiÓN BUSHING DE COBRE DE 1 118' - 314"0.;.¡~r!~1{ REDUCCJ.9NBUSHiNG DE COBRE DE 7/8" - 314"0.

~~i~:':~ REDUCCION BUSHING DE COBRE DE 7/8' -1/2"0.'~:i3:'.: REDUCCiÓN BUSHING DE COBRE DE 3/8' -114"0. ";m¡i4'~ REDUCCiÓN BUSHING DE COBRE DE 718' - 3/8"0.

:E){~~'7:5¡\REr5UCCIÓN BUSHING DE COBRE DE 314' - 5/8"0.'}¡J~t~t~:;,L REDUCCION BUSHING DE COBRE DE 718" - 5/8"0.

EXI;;lt',:; ADAPTADOR ROSCADO MACHO DE PVC HIDRAULlCO MCA.d :;¡ EMMSA O EQUIVALENTE EN CALIDAD, CEDULA 40 DE 25 MM (1")

DE DIÁM. CEMENTAR

Por otra parte, la Supervisión Interna manifiesta los conceptos que a continuación se señalan, cuyoimporte es equivalente a $42,800.98 (Cuarenta y dos mil ochocientos pesos 98/100 M.N.), fueronejecutados por el contratista como trabajos extraordinarios, sin em bargo, no .fueron identificados en elCatálogo de Conceptos, sino que únicamente fueron conciliados por la DGIM.

Página 8 de 13

SUMINISTRO Y COLOCACIÓN DE ESCALERILLA MODELO CF541300DE 12" PARA INSTALACIONES DE VOZ Y DATOS.PRUEBAS ELÉCTRICAS DE RESISTENCIA DE AISLAMIENTO DECONDUCTORES DE ALIMENTADORES ELÉCTRICOS, DE ACUERDOALA NORMA NOM-001-SEDE-2012.SUMINISTRO Y COLOCACION DE ZAPATAS 500 KCM TIPO piezaESCALÓN.

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJF/SEAlDGIMILPI0312015, para fa"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos

y un Tribunal Unitario Mixto en Tijuana. Baja California".

Solicitud de Aclaración 17-051-50-5401-02-06La DGIM deberá aclarar el motivo por e! cual los trabajos señalados no fueron estimados por elcontratista y presentar un levantamiento que detalle los conceptos que resulten procedentes, losmontos y volúmenes finales ejecutados, a efecto de que se incluyan en la estimación de obracorrespondiente y consecuentemente, sean considerados en el saldo resultante del finiquito delcontrato. Adicionalmente, deberá aclarar el motivo por el cual no se consideran los conceptosextraordinarios EXT.32, EXT.33 y EXT.34 dentro del Catálogo de Conceptos, aun cuando fueronejecutados por el contratista. .

Resultado 07.Deficiencias de calidad en la ejecución de los trabajosSe observó que en el área de cafetería de la Defensoría del Piso 8, la tubería de PVC sanitariopresentó una fuga de agua que ocasionó filtraciones al plafón modular. La fuga fue reparada por laempresa en atención a la solicitud efectuada por la DGIM en el oficio SEAlDGIM/DM/563/2016 defecha 11 de noviembre de 2016, sin embargo, la galleta donde se 'localiza un detector de humo seencuentra deteriorada debido a la filtración. Adicionalmente, con respecto a la ejecución del conceptoJFAC-PLT01 0.1O [Falso plafón platabanda, remates de plafón, cajillos sobre barra y/o puertas,cajillas en canceles, etc., todos de panel de yeso tipo tablarocaj ubicado en los Pisos 6 y 8, seobservó que el plafón presenta manchas y algunas fisuras.

Recomendación'17-051-50-5401-01-07La DGIM deberá requerir al contratista presentar la solución que permita atender las inconsistenciasseñaladas y realizar las correcciones correspondientes conforme a las normas de calidad y encumplimiento a lo establecido en los alcances, del contrato CJFfSEA/OGIM/LP/03/2015, remitiendo laevidencia que acredite las acciones efectuadas para tal efecto. En su caso, deberá aplicar lassanciones por deficiencias de calidad y/o deductivas por trabajos no ejecutados.

Resultado 08.Deficiencias de calidad en la ejecución de trabajos de Instalación EléctricaSe observó que el tubo canduit galvanizado de 19 mm (3/4 11

) instalado en el tablero C7, ubicado en elcuarto eléctrico del Piso 8 requiere de la colocación de una abrazadera para unicanal que no fueinstalada; que las perforaciones en el muro de tablaroca para el paso de la tuberia no se encuentrandebidamente perfiladas; y que la tubería presenta restos de pintura. Por otra parte, se detectó que enel tablero de distribución I-Une ,instalado en el Piso 5, un condulet serie ovalada requiere de lacolocación de una tapa ciega.

Recomendación 17-051-50-5401-01-08La DGIM deberá requerir al contratista presentar la solución que permita atender las inconsistenciasseñaladas y realizar las correcciones correspondientes conforme a las normas de calidad y encumplimiento a lo establecido en los alcances del contrato CJF/SEAlDGIM/LP/03/2015, remitiendo laevidencia que acredite las acciones. efectuadas para tal efecto. En su caso, deberá aplicar lassanciones por deficiencias de calidad y/o deductivas por trabajos no ejecutados.

Resultado 09.Deficiencias de calidad en la ejecución de trabajos de Cancelería y HerreríaCon respecto a la ejecución del concepto JFCH.pCr010.12 [Puerta doble hoja en vano de 1.70 x2.10 m' J con dos fijos de 0.20 x 2.10 m., cada uno a base de cristal templado de 9.5 mm. marcaVitraj, se observó que la pieza instalada en el acceso al Piso 5 no cíerra correc,entedebido a quela placa del piso se encuentra desprendida.

Página 9 de 13

Revisión al finiquito de obra de! contrato número CJF/SEAlDGIMILP/0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos


Recomendación 17-051-50·5401-01-09La DGIM deberá aportar la evidencia mediante la cual se compruebe que los trabajos fueronentregados a la Administración Regional en Tijuana en condiciones satisfactorias y que lainconsistencia observada es de fecha posterior a su entrega. De lo contrario, deberá requerir alcontratista realizar las correcciones correspondientes conforme a las normas de calidad 'y en.cumplimiento a lo establecido en los alcances del contrato CJF/SEA/DGIM/LP/03/2015, remitiendo laevidencia que acredite las acciones efectuadas para tal efecto. En su caso, deberá aplicar lassanciones por deficiencias de calidad y/o deductivas por trabajos no ejecutados.

Resultado 10.Cambio de marca especificada en trabajos de Instalación EléctricaSe observó un cambio de especificación en el concepto JFVDT001 [Tubo conduit galv. PD Mea.Jupiter, Omega o Catosa de 19 mm (3/4")], ya que el tubo instalado en el piso 8 es marca RYMCO,incumpliendo con lo dispuesto en el Catálogo de Conceptos y en el inciso A.- Especificacionestécnicas de las Especificaciones Particulares del contrato número CJF/SEAlDGIM/LP/03/2015.

Recomendación 17-051-50-5401-01-10La DGIM deberá presentar la evidencia documental que acredite la solicitud del cambio deespecificación del tubo conduit galvanizado, análisis de factibilidad técnica y autorizacióncorrespondiente, de conformidad con las actividades establecidas en el procedimiento denominado"Supervisión de Obra Pública y Mantenimiento" (Clave MPPA-PA16-0GIM-A-MAR-2015) incluido enel Manual de Procesos y Procedimientos Administrativos de la DGIM.

Resultado 11.Deficiencias de calidad en la ejecución de trabajos de AcabadosCon respecto a la ejecución del concepto JFAC-PFE020;11 [Piso elevado marca Besco o marcaVe/ley o equivalente en calidad, de 61 x 61 x 3.5 cm.], se observó que en el interior no se realizó unaadecuada limpieza y que las piezas de piso se encuentran manchadas. Adicionalmente, que no secuenta con los manuales de mantenimiento y con la póliza de garantía expedida por la empresa enmateriales y colocación, incumpliendo [o dispuesto en los numerales 6 y 7 del inciso 8.2.- DeEjecución, de las Especificaciones Particulares del contrato número CJF/SEA/DGIM/LP/03/20t5.

Recomendación 17-051-50-5401-01-11La DGIM deberá aportarla evidencia mediante la cual se compruebe que los trabajos fueronentregados a la Administración Regional en Tijuana en condiciones satisfactorias y que lainconsistencia observada es de fecha posterior a su entrega. De lo contrario, deberá requerir alcontratista realizar las correcciones correspondientes conforme a las normas de calidad y encumplimiento a lo establecido en los alcances del contrato CJF/SEAlDGIM/LP/03/2015, remitiendo laevidencia que acredite las acciones efectuadas para tal efecto y presentar la evidencia de la entregade manuales de mantenimiento y póliza de garantía correspondiente. En su caso, deberá aplicar lassanciones por deficiencias de calidad y/o deductivas por trabajos no ejecutados.

Resultado 12.Deficiencias de calidad en la ejecución de trabajos de Aire Acondicionado '" )De la revisión, cuantificación e identificación de los equipos de aire acondicionado instalados en el -~.

área exterior del Piso 4, se observó que los equipos no se encuentran identificados y que lacondensadora marca Trane correspondiente al concepto JFAA030CON [Suministro de unidadcondensadora de descarga horizontal, con compresor Inverter, solo frío, de 24,.h (2.0 TR),

~ Página 10 de 13

Revisión af finiquito de obra del contrato número CJFISEAlDGIMILP/0312015, para la"Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos


a 220v/1f/60hz, Mea. Trane, Carrier, York, LG o Mitsubishij se encuentra sobrepuesta, es decir, queno le fue instalada la tomillería que lo soporte a su base.

Recomendación 17~051-50~5401-01-12La DGIM deberá requerir al contratista atender las inconsistencias señaladas y realizar lascorrecciones correspondientes para una debida fijación de· la unidad condensadora, conforme a lasnormas de calidad y en cumplimiento a lo establecido en los alcances del contratoCJF/SEAlDGIM/LP/03/2015, remitiendo la evidencia que acredite las acciones efectuadas para talefecto.

Resultado 13.Deficiencias de calidad en la ejecución de trabajos de IluminaciónCon respecto al concepto' JFLUM152 [Luminaria fluorescente de 2x32vv, gabinete de 30x122 cms. 2lámparas de 32Wencendido rápido, 2 juegos de bases, 1 balastro electrónico de 2x32W. Encendidorápido. Tipo sobreponer en losa o suspender. serie 300 tipo bad}, se detectó que las dos piezas quese encuentran instaladas en el cuarto eléctrico del Piso 6 no encienden.

Recomendación 17~051-50-5401-01-13La DGIM deberá aportar la evidencia m.ediante la cual se compruebe que los trabajos fueronentregados a la- Administración Regional en Tijuana en condiciones satisfactorias y que lainconsistencia observada es de fecha posterior a su entrega. De lo contrario, deberá requerir alcontratista revisar la falla que presentan las luminarias y realizar las correcciones correspondientesconforme a las normas de calidad y en cumplimiento a lo establecido en los alcances del contratoCJF/SEAlDGIM/LP/03/2015, remitiendo la evidencia que acredite las acciones efectuadas para talefecto. En su caso, deberá aplicar las sanciones por deficiencias de calidad y/o deductivas portrabajos no ejecutados.

Resultado 14.Deficiencias de calidad en la ejecución de trabajos de CarpinteríaCon respecto al concepto JFCA~PMA010.20 [Puerta de madera en vano de 0.80 m. a 1.10 m.) deancho hasta 2.30 m. de altura (+-10 cm.)) con marco y cabezal de pino de 12.7 mm. de espesor,chambranas de SOx8 mm., de madera de pino, batiente de 19x19 mm.) de madera de pino, bastidorde 32x32 mm. a cada 30 cm.], se observó qua la chambrana de la puerta ubicada en el área deOficialía de Partes del Piso 5 se encuentra desprendida.

Recomendación 17-051·50~5401-01~14La DGIM deberá aportarla evidencia mediante la cual se compruebe que los trabajos fueronentregados a la Administración Regional en Tíjuana en condiciones satisfactorias y que lainconsistencia observada es de fecha posterior a su entrega. De lo contrario, deberá requerir alcontratista realizar las correcciones correspondientes conforme a las normas de calidad y encumplimiento a lo establecido en los alcances del contrato CJF/SEAlDGIM/LP/03/2015, remitiendo laevidencia que acredite las acciones efectuadas para tal efecto. En su caso, deberá aplicar lassanciones por deficiencias de calidad y/o deductivas por trabajos no ejecutados.

• Artículos 179 y 180, fracciones HI, IV, VI, VII, XIII, XVI, XVIII Y XIX del Acuerdo General delPleno del Consejo de la Judicatura Federal, que reglamenta ta organizacillCiOI1amiento

___ Página 11 de 13

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJF/SEAlDGIMILPI03l2015, para la((Adecuación de Áreas para la instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos


del propio Consejo, publicado en el Diario Oficial de la Federación·del 22 de noviembre de2013.

• Artículos 400, 815, 816, 817, 818 Y 819 del Acuerdo General ael Pleno del Consejo de laJudicatura Federal, que establece las disposiciones en materia de actividad administrativa delpropio Consejo, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2015.

• Contrato de obra pública número CJF/SEAlDGIM/LP/03/2015 celebrado con el contratistaMiguel Ángel Mata Rivera.

Con base en la revisión pra~ticada mediante los procedimientos y técnicas de auditoría con el fin deverificar el finiquito de la obra, en cumplimiento a lo especificado en planos, Catálogo de Conceptos,Especificaciones Generales de Construcción, Especifícacic}nes Particulares y Especificaciones deCalidad de los Materiales, se identificaron incumplimientos que derivaron en catorce (14) accionespromovidas l . de cuyos resultados destacan por su relevancia los siguientes:

• Deficiencias en el cálculo para la aplicación de penas convencionales• Inconsistencias en la integración y evaluación de matrices de precios unitarios• Cambios de especificación de equipos de aire acondicionado y luminarias• Inconsistencias en la ejecución de trabajos• Incumplimi~nto en la conclusión del plazo contractual

Al respecto, la DGIM deberá implementar los controles documentales y de supervisión necesarios, aefecto de atender de manera satisfactoria las inconsistencias observadas. En lo subsecuente,verificar que la ejecución de los trabajos" contratados se realice conforme a los alcances.Adicionalmente, con relación a los incumplimientos de los resultados descritos; deberá requerir lacorrección o reposición de los trabajos mal ejecutados, en su caso, requerir los reintegros quecorrespondan.

De las recomendaciones y solicitudes de aclaración antes señaladas, la DGIM deberá informar a estaDGA en un plazo no mayor a.10 días hábiles contados a partir del día siguiente a la recepción delpresente Informe de Auditoría, sobre las acciones emprendidas y remitir la documentacióncomprobatoria que así lo acredite, indicando de manera precisa la clave de la recomendación osolicitud de aclaración que se está atendiendo, tal como se cita en este informe, debidamente foliaday signada por el Titular de la Unidad Administrada. Asimismo, deberá remitir la documentacióncomplementaria que en su momento fue requerida en el cierre de la Minuta de Trabajo generada conmotivo de la visita de inspección realizada.

Adicionalmente, es necesario que la DGIM aplique las. medidas preventrvas. y/o correctrvasnecesarias, a fin de prevenir la recurrencia de las mismas.

Por lo anteriormente expuesto, una vez que sean atendidas las indicaciones vertidas en el presenteinforme y en su caso, se actualice el saldo determinado en la Propuesta de Finiquito presentada en eloficio SEA/DGIM/0136f2017, se contará con los elementos de prueba necesarios para d¡ct~minar laprocedencia de continuar con los trámites correspondientes al finiquito del contrato de referencia.

De acuerdo con la evidencia presentada por el área auditada, este informe de resultados se realizócon base en el conocimiento técnico, la capacidad profesional, el juicio autónomo, imparcial, objetivoy responsable de los auditores encargados de la ejecución de la misma, y de conformidad con lasNIA'S que rigen la actuación del auditor, la ejecución del trabajo y preparación del informe; fueronaplicadas técnicas y procedimientos de auditoría en función de las circunst cias con la finalidad deevaluar la razonabilidad de la gestión administrativa y financiera de la DGIM y. ué la misma se hayarealizado en apego a la normatividad aplicable.

Página 12 de 13

Revisión al finiquito de obra del contrato número CJF/SEAlDGIMILPI0312015, para la"Adecuación de Áreas para 'a instalación de dos Tribunales Colegiados Mixtos

y un Tribunal Unitario Mixto en Tijuana, Baja California",

Los resultados contenidos en el presente informe no son vinculantes con las obligaciones de laDGIM. Por lo que, 'esta DGA podrá llevar a acabo revisiones al contrato objeto del presente informeen el momento en qu~ lo considere necesario, ello con fundamento en lo establecido en los articulos79 y 180 del Acuerdo General del Pleno del Consejo de la Judicatura Federal, por el que se expide elsimilar que reglamenta la organización y funcionamiento del propio Consejo; y reforma y derogadiversas disposiciones de otros acuerdos generales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el22 de noviembre del 2013, y en el artículo 260 del Acuerdo General del Pleno del Consejo queestablece las disposiciones en materia de actividad administrativa del propio Consejo, publicado en elDiario Oficial de la Federación el 2 de enero de 2015.

Elaboró

-Elaboró

Página 13de 13

auditoría de finiquito de obra al contrato … · millones novecientos sesenta y ocho mil...

Documents