atps - contabilidade intermediária 09.2015 4 semestre

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PLO CAMPO VERDE/MTCINCIAS CONTBEISCONTABILIDADE INTERMEDIRIA

DANDHARA LORENZI ARRUDA RA8745107372FRANCISCA MARY FERREIRA DA SILVA BARROSO - RA9133257683LUCICLIA MARTINS SILVA RA8539927601LUCIANA CASTRO MORAES RA9140286333

DESAFIO PROFISSIONAL

Tutor (EAD): Wagner Luiz Villalva.

Tutor (a) Presencial: Aline Cabral Quarantani

Campo Verde MTSetembro de 2015.

INTRODUO

A Indstria de Laminados Mirassol Ltda h alguns anos tem suas atividades no mercado de laminados, distribui laminados para todo pas, mais infelizmente, onde houve uma srie de problemas, atrasos em seus pagamentos dirios, atrasos nas entregas, pois com isso comeou a surgir a dificuldade de comprar a matria prima para a fabricao dos laminados.A situao precisava ser resolvida de alguma forma, ento houve uma idia, uma nova empresa precisava ser criada, sendo assim geraria recursos financeiros desta para dar um suporte Indstria de Laminados Mirassol Ltda.O objetivo deste trabalho elaborar os demonstrativos contbeis para verificao, conferir que a nova empresa vem correspondendo s expectativas e atingindo as metas estabelecidas, para isso foi realizada uma anlise de 32 fatos contbeis que houveram na empresa no perodo de trs meses, a elaborao do Balano Patrimonial e da Demonstrao do Resultado do Exerccio.

Fatos contbeis recolhidos aps trs meses de atividade da empresa:1 - Integralizao do capital no valor de 900.000,00 sendo 50% em dinheiro e 50% em banco. D- Caixa - R$ 450.000,00 D- Conta de banco movimento - R$ 450.000,00C- Capital integralizado - R$ 900.000,00

2 - Compra de mercadoria a prazo para o estoque no valor de 300.000,00 D- Mercadorias - R$ 300.000,00C- Fornecedores - R$ 300.000,00

3 - Compra com pagamento em dinheiro de material de escritrio para o departamento de administrao no valor de 9.000,00.D- Material de escritrio - (despesas) - R$ 9.000,00C- Caixa - R$ 9.000,00

4 - Aquisio de uma mquina a prazo no valor de 32.000,00. D- Maquinas e equipamentos - R$ 32.000,00C- Fornecedores 32.000,00

5 - Compra de computador no valor de 3.000,00, sendo 20% a prazo e o restante pago em dinheiro. D- Compra de computadores - R$ 3.000,00C- Caixa R$ 2.400,00C Fornecedores R$ 600,00

6 - Venda de mercadorias a prazo no valor de 285.000,00. D- Duplicatas receber R$ 285.000,00C- Vendas - R$ 285.000,00

7 - Venda de mercadorias a vista no valor de 300.000,00. D- Caixa R$ 300.000,00C- Vendas - R$ 300.000,00 8 - Baixa de 80% do estoque (confirmar).D- Custo das mercadorias vendidas R$ 240.000,00C- Mercadorias - R$ 240.000,00

9 - A apropriao de salrios sobre a folha do departamento de vendas no valor de 20.000,00. D- Salrios e ordenados (Despesas) R$ 20.000,00C- Adiantamento Salarial - R$ 20.000,00

10 - Depsito em banco com recursos do caixa no valor de 40.000,00. D- Banco conta movimento R$ 40.000,00C- Caixa R$ 40.000,00

11 - Pagamento de propaganda e publicidade em banco no valor de 10.000,00. D- Propaganda e Publicidade R$ 10.000,00C- Banco Conta Movimento R$ 10.000,00

12 - Venda vista de mercadorias no valor de 40.000,00 - depsito em banco. D- Banco conta movimento - R$ 40.000,00 C- Vendas - R$ 40.000,00

13 - Compra a prazo de mercadorias no valor de R$ 150.000,00. D- Mercadorias - R$ 150.000,00C- Fornecedores - R$ 150.000,00

14 - Vendas de mercadorias no valor de R$ 180.000,00, recebidas em 70% em dinheiro e 30% banco. D- Caixa - R$ 126.000,00D- Banco conta movimento - R$ 54.000,00C- Vendas R$ 180.000,00

15 - A empresa elaborou um emprstimo de R$ 150.000,00. D- Banco Conta Movimento R$ 150.000,00C- Emprstimos R$ 150.000,00

16 - Compra de material para estoque no valor de R$ 100.000,00 a vista em dinheiro.D- Mercadoria R$ 100.000,00C- Caixa R$ 100.000,00

17 - Venda a prazo de laminados no valor de R$ 500.000,00.D- Duplicatas pagar - R$ 500.000,00C- Vendas - R$ 500.000,00

18 - Venda a prazo de laminados no valor de R$ 300.000,00.D- Duplicatas receber - R$ 300.000,00C- Vendas - R$ 300.000,00

19 - Compra de matria prima a vista no valor de R$ 200.000,00 em cheque.D- Matria prima - R$ 200.000,00C- Banco conta movimento - R$ 200.000,00

20 - Venda de laminados no valor de R$ 500.000,00 sendo 50% a vista (banco) e 50% a prazo.D- Banco conta movimento - R$ 250.000,00C- Fornecedores - R$ 250.000,00 C- Vendas - R$ 500.000,00

21 - A empresa necessitou elaborar troca de duplicatas referente a 20 % do saldo de duplicatas receber Valor dos juros na negociao 3%. am (considerar um ms de prazo do vencimento da duplicata).D- Duplicatas descontadas - $ 267.000,00D- Juros sobre cobrana - R$ 7.776,70C- Banco conta movimento - R$ 7.776,70

22 - A empresa adquiriu um veculo no valor de R$ 50.000,00 compra com cheque.D- Veculos - $ 50.000,00C- Conta banco movimento - R$ 50.000,00

23 - Compra de Matria Prima no valor de R$ 250.000,00 a prazo.D - Matria prima - $ 250.000,00D Duplicatas pagar - R$ 250.000,00

24 - Venda de laminados no valor de R$ 300.000,00.D- Caixa - $ 300.000,00C- Vendas - R$ 300.000,00

25 - Compra de uma mquina no valor de R$ 90.000,00 sendo 50% com cheque e 50% a prazo.D- Mquinas e Equipamentos R$ 90.000,00C- Banco conta movimento R$ 45.000,00C- Fornecedores - R$ 45.000,00

26 - Baixa em 23% do estoque (referente ao saldo).D- Custos das mercadorias vendidas - R$ 71.300,00C- Mercadorias em estoque - R$ 71.300,00

27 - Venda de mercadoria no valor de R$ 350.000,00 sendo 50% recebido em dinheiro e 50% a prazo.C Vendas R$ 350.000,00D- Caixa R$ 175.000,00D- Duplicatas a pagar - R$ 175.000,00

28 - A empresa pagou a vista em dinheiro R$ 9.000,00 em despesas em propaganda.D- Propaganda e publicidade R$ 9.000,00C- Caixa R$ 9.000,00

29 - A empresa vendeu laminados no valor de 50.000,00 com recebimento a vista no banco.C- Banco conta movimento R$ 50.000,00C- Vendas R$ 50.000,00

30 - A empresa comprou matrias de escritrio no valor de R$ 5.000,00 com pagamento em dinheiro.D- Materiais de escritrio - R$ 5.000,00C- Caixa R$ 5.000,00

31 - A empresa efetuou uma venda a prazo no valor de R$ 200.000,00.D- Duplicatas a pagar - R$ 200.000,00C- Vendas R$ 200.000,00

32 - A empresa elaborou apropriao dos salrios da administrao no valor de R$ 50.000,00.D- Salrios e ordenados - R$ 50.000,00C- Salrios a pagar R$ 50.000,00

PASSO 01

De acordo com os fatos contbeis apresentados anteriormente, apresentamos os razonetes de cada lanamento, visualizando assim a pulverizao das contas em relao aos fatos contbeis.

CAPITAL

900.000,00 (01)

CAIXA(01) 450.000,00(07) 300.000,00(14) 126.000,00(24) 300.000,00(27) 175.000,00

9.000,0 (03)2.400,0 (05)40.000 (10)100.000,00 (16)9.000,00 (28)5.000,00 (30)

1.351.000,00165.400,00

1.185,600, 00

BANCO(01) 450.000,00(10) 40.000,00(12) 40.000,00(14) 54.000,00(15) 150.000,00(20) 250.000,00(29) 50.000,00 10.000,00 (11)200.000,00 (19)7.776,70 (21)50.000,00 (22)45.000,00 (25)

312.776,70

721.233,30

FORNECEDORES

300.000,00 (02)32.000,00 (04)600,00 (05)150.000,00 (13)250.000,00 (20)45.000,00 (25)

777.600,00

ESTOQUE(02) 300.000,00(13) 150.000,00(16) 100.000,00

240.000,00 (08)71.300,00 (26)

550.000,00

311.300,00

238.700,00

MATERIAL DE ESCRITRIO(03) 9.000,00(30) 5.000,00

14.000,00

MQUINAS E EQUIPAMENTOS(04) 32.000,00(05) 3.000,00(25) 90.000,00

125.000,00

CMV(08) 240.000,00(26) 71.300,00

311.300,00

VENDAS

285.000,00 (06)300.000,00 (07)40.000,00 (12)180.000,00 (14)500.000,00 (17)300.000,00 (18)500.000,00 (20)300.000,00 (24)350.000,00 (27)50.000,00 (29)200.000,00 (31)

3.005.000,00

DUPLICATAS A PAGAR(06) 285.000,00(17) 500.000,00(18) 300.000,00(23) 250.000,00(27) 175.000,00(