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Aspectos relevantes,
estatus y datos recientes…
AGENDA
2
2 Trasfondo y despliegue del IVU Loto
3 Hallazgos relacionados a fiscalización
1 Trasfondo económico de Puerto Rico
4 Próximos pasos
5 Aspectos Técnicos IVU Loto
3
“Poner el gobierno a trabajar dentro de su realidad
presupuestaria” “Aliviar el peso contributivo sobre nuestra clase media” “Despertar el poder económico de nuestro sector privado”
Objetivos Estratégicos de la Administración
En solo 20 meses se puede ver la
mejora fiscal producto de las
medidas tomadas…
4
% Déficit Comparado a Ingresos AF 2008-2009
45.2% 37.4%
29.3% 23.6%
18.0% 14.9% 7.1% 5.9%
Nevada New Jersey California Minnesota Conecticut Florida Puerto Rico Michigan
43.6% 36.8% 36.7%
22.2% 19.9% 18.8% 15.1%
8.5%
Puerto Rico Arizona California Florida Nevada New Jersey Illinois Michigan
49 48 47 46 45 44
50 48 46 43 37 15 13 51
% Déficit Comparado a Ingresos AF 2011-2012
50 51
BBB- AA- A- AAA AA+ AA A+ AA-
AA AA- A- AAA AA AAA BBB AA-
$3,306 millones
$610 millones
Posició
n
Posició
n
Las medidas implantadas han
sido reconocidas positivamente
por las agencias acreditadoras…
5
2000 2001 2002 2003 2005 2006 2007 2010 2011
BBB-
BBB
Negative Outlook
A
A-
BBB
Negative Outlook
Negative Outlook
BBB Credit Watch
Positive Outlook
Stable Outlook
2000 2001 2004 2006 2007 2010 2011
Baa1 Positive Outlook Stable
Outlook Negative Outlook
Baa2
Baa3
A3 Negative Outlook
Rating Inagural: BBB+ Outlook Estable
Credit Watch
Baa1
Principios programáticos
comprendidos en la
reforma…
6
Alivio contributivo para individuos y corporaciones 1 Fomentar el desarrollo económico y la creación de
empleos 2 Simplificar el sistema contributivo de Puerto Rico 3
Reducir la evasión contributiva 4
Medidas de
Alivio
Contributivo
Simplifica el Código de Rentas Internas
Medidas de
Recaudación
de Ingresos
La reforma contributiva aprobada
reduce la carga para TODOS…
Distribución Porcentual de Ingresos Netos al Fondo General
Previo a Reforma…
La reforma contributiva redistribuye
las fuentes de ingresos del estado…
AF 2011 AF 2012
Con Reforma Contributiva…
La buena práctica en el manejo de
efectivo produjo fondos disponibles
de $204 millones al finalizar el AF2011
9
$157
$700
$<3,553>
$2,734
$87 Balance Inicial
Cobros
Desembolsos
Financiamiento
Fondo de
Estabilización
Fondos
Disponibles $125
$761
$401
$<225>
$<3,637>
$3,376
$125
$142
$141
$43
$<3,673>
$3,229
$401
$410
$204
$<1,072>
$<3,557>
$4,281
$141
Septiembre 2010 Diciembre 2010 Marzo 2011 Junio 2011
150
250
350
450
550
650
750
julio
agos
to
sept
iembr
e
octu
bre
noviem
bre
diciem
bre
ener
o
febr
ero
mar
zo
abril *
may
o
junio
Milliones
de d
όla
res
Retención de
Cheques Pago de ~$750
millones a suplidores
por deudas
incurridas previo al
2009
Se eliminó la práctica de retener cheques
a suplidores y proveedores…
2008 2009
150
250
350
450
550
650
750
La buena práctica en el manejo de
efectivo estabilizó el pago a
suplidores…
Pagos a suplidores y proveedores del gobierno
AF2010 AF2011 AF2012
$ e
n m
illo
nes
11
Planillas con Reintegros Procesados
177%
244%
272%
547%
Aumento en la rapidez con que se
procesan los reintegros a
contribuyentes…
Al finalizar abril 2011 se habían procesado 160 mil
planillas más con reintegros comparado con abril 2010…
Los recaudos preliminares para el
AF2011 fueron $32 millones más que
lo proyectado…
13
Tres años consecutivos cumpliendo
la meta de recaudos…
$7,600
$7,670
$8,133
$7,760 $7,716
$8,165
2008-2009 2009-2010 2010-2011
6.2% sobre AF
2010
Ingresos
Presupuestados
Después de años
sobreestimando ingresos…
$8,800
$9,684
$9,684
$9,077
$8,306
$8,541
$8,863
$8,359
2004-2005 2005-2006 2006-2007 2007-2008
Ingresos Actuales
(en $ millones) (en $ millones)
Ingresos
Presupuestados Ingresos Actuales
El fondo general empezó a reflejar
el impacto de la reforma
contributiva…
14
Ingresos al Fondo General
$4,277
$4,958
2010 2011
Contribuciones de Individuos
$1,408
$1,034
2010 2011 (en $ millones) (en $ millones)
Enero a Junio Enero a Junio
A pesar de la reducción en las contribuciones pagadas, los ingresos
al fondo general aumentaron. El dinero en el bolsillo del
contribuyente beneficia los recaudos al fondo general.
15
95.9 90.4
86.7 83.7
88.6
97.3
123.8
91.7 89.2 94.6
89.2
97.3 96.7 92.3
1.6%
2.7% 3.1%
-0.1%
4.1%
2.3%
4.5%
3.1%
8.1%
1.3%
4.3%
3.2%
0.8%
1.9%
-3.0%
-1.0%
1.0%
3.0%
5.0%
7.0%
9.0%
0
20
40
60
80
100
120
140
Jul-10 Aug-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dec-10 Jan-11 Feb-11 Mar-11 Apr-11 May-11 Jun-11 Jul-11 Aug-11
Cobros
Año vs. Año
(in $ millions) Recaudo más alto
AF 2012
Recaudos del impuesto sobre ventas y uso (IVU)
Se mantiene patrón de aumento
en los recaudos del IVU…
El estimado de ingresos para este año
fiscal incluye retos que requieren
nuestra atención…
16
Estimado de Ingresos al Fondo General AF 2012
$ 4,728
$680
$947
$1,578
79 128
239 271
Arbitrios
IVU
Ley 154
Licencias, loterías
y otros
Contribuciones
$682 COFINA $3 CORP
CINE
$680 FONDO
GENERAL
IVU Total $1,365
$242 mas que AF2011
$ en millones
AGENDA
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2 Trasfondo y despliegue del IVU Loto
3 Hallazgos relacionados a fiscalización
1 Trasfondo económico de Puerto Rico
4 Próximos pasos
5 Aspectos Técnicos IVU Loto
18
Trasfondo del programa…
Utilizar a los consumidores y
comerciantes como agentes
fiscalizadores del IVU.
• El Plan Piloto comenzó en diciembre
2010 en Ponce con resultados
positivos
• Se aprobó el 31 de marzo 2011
• Registro inicial de IVU Loto finalizó
el 30 de abril de 2011
• Despliegue de dispositivos comenzó
en mayo 2011
El proceso de registro y
despliegue ha avanzado
significativamente…
19
Requieren IVU Loto
Localidades Instaladas
Dispositivos Instalados
Procesadores Certificados
Localidades Instaladas:
851
18,654
50,000
-
10,000
20,000
30,000
40,000
50,000
60,000
Abril 2011 Septiembre 2011 Diciembre 2011
Se espera que para el 31 diciembre se
hayan instalado todas la localidades que
requieren terminales fiscales
+17,803
50,000
18,654
33,038
23
Registros en IVU Loto:
Algunos procesadores son, Walgreens,
Walmart, Best Buy, GAP, Kmart, Macy’s,
Sears, Pep Boys, Home Depot, entre otros
Se establecerán siete centros de
distribución regionales…
20
Manatí 3 oct-13 oct
San Juan 15 ago-7 oct
Fajardo 22 sep-03 oct
Caguas 22 sep-03 oct
Ponce* 10 oct-11 nov
Mayaguez* 24 oct-18 nov
Aguadilla* 24 oct-18 nov
Se ofrecen servicios de: orientación, evaluación,
adiestramiento y entrega de terminales fiscales.
Recibe sobre 250 personas
diarias!
Dispositivos entregados
4,620
* Fechas tentativas
El aumento en premios ha
captado la atención de los
ciudadanos…
21
Premios Reclamados – Año 2011
Premios reclamados
hasta la fecha
9 8
13
0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
En junio se aumentaron
los premios a uno de
$5,000, uno de $1,000
y ocho de $500
30
AGENDA
22
2 Trasfondo y despliegue del IVU Loto
3 Hallazgos relacionados a fiscalización
1 Trasfondo económico de Puerto Rico
4 Próximos pasos
5 Aspectos Técnicos IVU Loto
Inconsistencias detectadas
por el sistema…
• Reportan ventas en IVU Loto y no radican planilla de
IVU
• Ventas reportadas en IVU Loto mayor a las informadas
en planilla de IVU
• Entran créditos en efectivo equivalentes a las ventas
registradas
• Comercios no reportan las ventas en efectivo
23
1
2
3
4
Reportan ventas en IVU Loto y no radican planillas de IVU
24
JULIO 2011
ComercioVentas
IVU Loto
Supermercado en San Juan 53,211$
Panadería en Bayamón 46,842
Taller de servicio en San Juan 33,845
Comercio de ventas al detal en Arecibo 25,069
Comercio de ventas de calzado en Bayamón 12,269
Panadería en Dorado 9,895
Cafetería en Carolina 6,391
Restaurante en San Juan 5,414
Inconsistencias detectadas
por el sistema… 1
25
Ventas en IVU Loto mayores a las informadas en planilla de IVU
2
Inconsistencias detectadas
por el sistema (cont.)…
25
ComercioVentas - IVU
Loto
Ventas -
Planilla de IVUDiferencia
Gasolinera en Toa Alta 477,516$ 318,526$ 158,990$
Gasolinera en Ceiba 77,860 14,481 63,379
Comercio de ventas de piezas de auto en Toa Baja 93,687 30,700 62,987
Garaje de gasolina en Moca 46,733 7,483 39,250
Tienda de Ventas Ropa en San Juan 682,094 648,016 34,078
Colmado en Fajardo 45,770 12,232 33,538
Taller de reparación de autos en Vega Baja 62,465 30,898 31,567
Supermercado en San Juan 501,310 483,595 17,715
Colmado en Cabo Rojo 44,600 36,253 8,347
26
Créditos en efectivo equivalentes a ventas registradas
Comercio Ventas TotalesCréditos en
Efectivo
Ventas
Reportadas
Cafetería en San Juan 28,491$ (52,036)$ (23,545)$
Comercio de ventas al detal en Vega Baja 100,352 (105,150) (4,798)
Tienda de venta de celulares en Caguas 64,515 (64,441) 75
Colmado en Sábana Grande 26,064 (25,987) 77
Inconsistencias detectadas
por el sistema (cont.)… 3
Comercios que no reportan ventas en efectivo
27
29%
71%
Reportan ventas
con tarjetas y en
efectivo
Nunca reportan
ventas en
efectivo
Inconsistencias detectadas
por el sistema (cont.)… 4
28
$0
$2,000
$4,000
$6,000
$8,000
$10,000
$12,000
$14,000
$16,000
$18,000
$20,000
8/1 8/3 8/5 8/7 8/9 8/11 8/13 8/15 8/17 8/19 8/21 8/23 8/25 8/27 8/29 8/31
Planilla IVU
Agosto
Promedio
Mensual
Planilla
Panadería A 325,914$ 296,610$
Panadería B 312,636 309,405
Panadería C 281,727 226,845
Panadería D 110,815 129,633
Ve
nta
s a
go
sto
20
11
PANADERIAS
Hallazgo detectado por el sistema
en segmento…
Hallazgos principales en
julio 2011…
29
1,641 comercios
Ventas IVU Loto
mayores a ventas
reportadas en planilla
IVU
Ventas no radicadas
por $25.6 millones
Deficiencia estimada
de $1.1 millones
3,202 comercios
No reportan ventas
en efectivo
Deberá estimarse
Deberá estimarse
3,665 comercios
Reportan ventas en
IVU Loto y no radican
planilla IVU
Ventas no radicadas
por $49.9 millones
Deficiencia estimada
de $2.2 millones
30
¿ Cómo Hacienda procesará
los hallazgos del IVU Loto?
Investigan inconsistencias en
ventas reportadas
Determinan deficiencia
contributiva
Emiten cartas de cobro de
deficiencias preliminares
Apoyan a los auditores en
requerimientos de información
Visitan comerciantes para
investigar permisos y
situaciones con los terminales
Investigan evasores para
procesar criminalmente
TASK FORCE
Emisión de deficiencias
preliminares
Auditores Fiscales
Requerimientos de
información y multas
Agentes del Negociado de
Impuesto al Consumo
Delitos Contributivos
Inconsistencias detectadas
por nuestros agentes…
• Comercios no reportan ventas en efectivo y no
le entregan el recibo al consumidor
• No entregan el recibo al consumidor y los
acumulan en el comercio
• Terminales dejan de transmitir datos
31
32
Sistema IVU Alerta apoyando
a nuestros agentes…
Confidencias
Investigadas
2,712
Resultados de IVU Alerta: Confidencias en
Proceso
508
www.hacienda.gobierno.pr/ivualerta Teléfono (787) 200-7900 (Opción #1)
Fax (787) 200-7595
Confidencias
Recibidas
3,220
AGENDA
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2 Trasfondo y despliegue del IVU Loto
3 Hallazgos relacionados a fiscalización
1 Trasfondo económico de Puerto Rico
4 Próximos pasos
5 Aspectos Técnicos IVU Loto
34 www.ivuloto.pr.gov
Detalle de números ganadores Verificación de números en bloque
Continúan los esfuerzos
de comunicación…
35
Información de comercios instalados
www.ivuloto.pr.gov
Continúan los esfuerzos
de comunicación (cont)…
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2 Trasfondo y despliegue del IVU Loto
3 Hallazgos relacionados a fiscalización
1 Trasfondo económico de Puerto Rico
4 Próximos pasos
5 Aspectos Técnicos IVU Loto